EValuation Capital Management B.V. Postbus 79005 1070 NB AMSTERDAM Tussentijdse cijfers 1 januari tot en met 30 juni 2015
EValuation Capital Management B.V. INHOUD Pagina TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2015 Samenstellingsverklaring Algemeen TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2015 Balans per 30 juni 2015 Winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 30 juni 2015 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over de periode 01-01-15 tot en met 30-06-15
Samenstellingsrapport
1
2 3 5 7 8 10 11
EValuation Capital Management B.V. Postbus 79005 1070 NB Amsterdam Kenmerk: 165
www.abin.nl Postbus 183 2200 AD Noordwijk Noordwijk: 071 361 93 18 Katwijk: 071 407 51 41 Voorburg: 070 319 25 55
SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de halfjaar cijfers 2015 van EValuation Capital Management B.V. te Amsterdam bestaande uit de balans per 30 juni 2015 en de winst-en-verliesrekening over de periode 1 januari 2015 tot en met 30 juni 2015 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de directie verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde halfjaar cijfers berust bij de directie van de vennootschap. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de halfjaar cijfers toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de halfjaar cijfers kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de halfjaar cijfers samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Noordwijk, 20 juli 2015 ABIN accountants B.V.
drs. C.J. van Wijk registeraccountant
Bank: IBAN NL13RABO0145911586 • BIC RABONL2U • KvK Den Haag: 28079130 • BTW nr NL807325235B01 • Beconnr 239215 • 163466 • 444157 • 183751 Bezoekadres: Keyserswey 89 2201CX Noordwijk • Charlotte van Pallandtlaan 16 2272TR Voorburg •
[email protected] • Fax: 071 362 01 00 Al onze diensten geschieden onder de algemene voorwaarden NBA 2013 zoals gedeponeerd bij de griffie van de Arrondissementsrechtbank te Amsterdam onder nummer 6/2013. Deze voorwaarden zullen wij op uw verzoek kosteloos toezenden. Iedere aansprakelijkheid is beperkt tot het bedrag dat door de beroepsaansprakelijkheidsverzekering wordt uitgekeerd.
EValuation Capital Management B.V. ALGEMEEN Activiteiten De activiteiten van EValuation Capital Management B.V., statutair gevestigd te Amsterdam, bestaan uit het verstrekken van beleggingsadviezen en andere adviezen, het doen van aanbevelingen met betrekking tot beleggingsmogelijkheden, het selecteren en evalueren van beleggingen, het verkrijgen van beleggingsadviezen.
Samenstellingsrapport
3
EValuation Capital Management B.V.
TUSSENTIJDSE CIJFERS 1 JANUARI TOT EN MET 30 JUNI 2015
Samenstellingsrapport
4
EValuation Capital Management B.V. BALANS PER 30 JUNI 2015 (vóór resultaatverdeling)
30-6-2015 €
31-12-2014 €
€
€
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
53.593
61.944
826.161
513.210
584.438
475.158
1.464.192
1.050.312
Vlottende activa Vorderingen
1
Liquide middelen
Samenstellingsrapport
5
EValuation Capital Management B.V.
30-6-2015 €
31-12-2014 €
€
€
PASSIVA Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Onverdeeld resultaat
Kortlopende schulden
Samenstellingsrapport
2
225.000 654.652 513.740
3
6
225.000 248.474 406.178 1.393.392
879.652
70.800
170.660
1.464.192
1.050.312
EValuation Capital Management B.V. WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 01-01-15 TOT EN MET 30-06-15 1-1-2015 / 30-6-2015 € € Netto omzet Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa 4 Overige bedrijfskosten
1-1-2014 / 31-12-2014 € €
1.130.622 245.889 10.216 203.199
2.436.497 499.620 19.702 389.620
Som der lasten
459.304
908.942
Bedrijfsresultaat
671.318
1.527.555
1.190
4.654
672.508
1.532.209
-158.768
-376.031
513.740
1.156.178
Financiële baten en -lasten Resultaat vóór belastingen Belastingen Resultaat na belastingen
Samenstellingsrapport
7
EValuation Capital Management B.V. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De halfjaar cijfers zijn opgesteld in overeenstemming met de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving en de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en met de Wet op het financieel toezicht. De belangrijkste grondslagen voor waardering en resultaatbepaling worden hierna weergegeven. Deze grondslagen zijn gedurende het huidige en vorige jaar consistent toegepast. De halfjaar cijfers zijn opgesteld in euro's. GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Algemeen Voor zover niet anders vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde onder aftrek van lineaire afschrijvingen op basis van economische levensduur en geschatte restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Indien sprake is van duurzame waardevermindering worden de materiële vaste activa afgewaardeerd. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Voor zover niet anders vermeld staan de liquide middelen ter vrije beschikking. Kortlopende schulden Kortlopende schulden en het kortlopende deel van de langlopende schulden hebben een looptijd korter dan een jaar.
Samenstellingsrapport
8
EValuation Capital Management B.V.
Pensioenregelingen De vennootschap heeft een pensioenregeling toegezegd aan haar directie. Deze regeling wordt gefinancierd door afdrachten aan de pensioenuitvoerders, te weten: de persoonlijke holdings van de directie. De pensioenverplichtingen worden gewaardeerd volgens de ‘verplichting aan de pensioenuitvoerder benadering’. In deze benadering wordt de aan de pensioenuitvoerders te betalen premie als last in de winst-en-verliesrekening verantwoord. Aan de hand van de uitvoeringsovereenkomst wordt beoordeeld of en zo ja welke verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerders verschuldigde premie op balansdatum bestaan. Deze additionele verplichtingen, waar onder eventuele verplichtingen uit herstelplannen van de pensioenuitvoerders, leiden tot lasten voor de vennootschap en worden in de balans opgenomen in een voorziening. Per 30 juni 2015 (en 2014/2013) waren er voor de vennootschap geen pensioenvorderingen en geen verplichtingen naast de betaling van de jaarlijkse aan de pensioenuitvoerders verschuldigde premie. GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen zodra zij voorzienbaar zijn. Netto omzet De netto-omzet is de gefactureerde opbrengst van aan derden geleverde diensten onder aftrek van verleende kortingen. De opbrengst wordt verantwoord op het moment dat de diensten worden verricht. Afschrijvingen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op onderstaande percentages van de aanschafwaarde: Verbouwingen en inventaris: 20% Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de ontvangen, respectievelijk betaalde rente. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in de winst- en verliesrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij wordt het thans geldende vennootschapsbelastingtarief gehanteerd.
Samenstellingsrapport
9
EValuation Capital Management B.V. TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2015 Vlottende activa 30-6-2015 €
31-12-2014 €
1 Vorderingen Vennootschapsbelasting Overige vorderingen en overlopende activa
594.552 231.609
513.210
826.161
513.210
Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Eigen vermogen 2 Geplaatst kapitaal Aandelen A € Stand per 1 januari 2015 Mutaties
225.000 -
Stand per 30 juni 2015
225.000
Het maatschappelijk kapitaal van EValuation Capital Management B.V. bestaat uit 1.125.000 aandelen ad € 1. Het geplaatst en volgestort aandelenkapitaal bestaat uit 225.000 aandelen ad € 1. 30-6-2015 €
31-12-2014 €
3 Kortlopende schulden Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva
56.848 13.952
138.600 32.060
70.800
170.660
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen Huurverplichtingen De huurverplichting inzake de huur van een bedrijfspand bedraagt op jaarbasis ongeveer € 58.000. Het contract eindigt op 31 mei 2017. Bankgarantie In het kader van de overeenkomst inzake de huur van een kantoorpand heeft de vennootschap een bankgarantie gesteld van € 18.467.
Samenstellingsrapport
10
EValuation Capital Management B.V.
TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER DE PERIODE 01-01-15 TOT EN MET 30-06-15 1-1-2015 / 30-6-2015
1-1-2014 / 31-12-2014
Gemiddeld aantal werknemers Werknemers
3,00
3,00
256 46.293 59.389 97.261 203.199
7.933 89.335 110.964 181.388 389.620
4 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemene kosten
Amsterdam, 20 juli 2015
Emmalor B.V. W.D.C. de Vlugt
Samenstellingsrapport
Cefin B.V. C.J.M.M. Estourgie
11
