Esztergom Város Önkormányzata Képviselı-testületének 1/2011. (I.21.) önkormányzati rendelete a 2011. évi önkormányzati válságköltségvetésrıl és a válságköltségvetés végrehajtásának szabályairól
Esztergom Város Önkormányzatának (továbbiakban: Képviselı-testülete Képviselı-testület) az Önkormányzat fizetıképességének helyreállítása, az Önkormányzat és intézményei mőködıképességének biztosítása, valamint a hitelezık követelésének kielégítése érdekében, a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásról szóló 1996. évi XXV. törvény 18 §-a, az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény (továbbiakban: Áht.) 65. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva annak érdekében, hogy jogszabályban kötelezıen elıírt alapfeladatai ellátásának folyamatosan eleget tudjon tenni, forgalomképes ingatlanvagyonát a lehetı legmagasabb mértékben megırizze, a következıket rendeli el:
I. rész Általános rendelkezések
1. § A rendelet hatálya kiterjed a Képviselıtestületre, a Képviselı-testület bizottságaira, Esztergom-Kertváros Településrészi Önkormányzatára (a továbbiakban: Részönkományzat), a Polgármesteri Hivatalra, az önkormányzat
intézményeire és a önkormányzatokra.
helyi kisebbségi
2. § (1) A Képviselı-testület a) a címrendet az Áht. 67. § (3) bekezdése alapján az 1. számú mellékletben foglaltak szerint határozza meg. b) az Áht. 73. § (1)-(2) bekezdése alapján tartalékok alcímen a 11. §-ban foglaltak szerint az önkormányzati gazdálkodáshoz általános, továbbá meghatározott feladatokra céltartalékot képez. (2) A rendelet mellékletében szereplı táblázatokat kell alkalmazni zárszámadáskor az Áht. 118. §-a alapján. 3. §
(1) A Képviselı-testület a következı költségvetési elıirányzat-csoportokat, illetve kiemelt kiadási elıirányzatokat határozza meg: Elıirányzat-csoport neve: Kiemelt elıirányzat neve:
a) Mőködési kiadások - Személyi juttatások - Munkaadókat terhelı járulékok - Dologi jellegő kiadások - Ellátottak pénzbeli juttatása - Mőködési célú pénzeszközátadások, egyéb támogatások b) Felhalmozási kiadások - Beruházás + ÁFA - Felújítás + ÁFA - Adósságszolgálati kötelezettség - Tartalékok
II. rész
Az önkormányzati költségvetés bevételeinek és kiadásainak fıösszege
Polgármesteri Hivatal bevételeit mutatja jogcímenként.
4. §
Az önkormányzat kiadásai (1) A Képviselı-testület a Polgármesteri Hivatal, az önkormányzati intézmények és a helyi kisebbségi önkormányzatok együttes 2011. évi költségvetési fıösszegét 9.307.648 EFt bevétellel, 9.307.648 EFt kiadással állapítja meg. Ezen belül a)
költségvetési bevételeket 9.307.648 EFt, költségvetési kiadásokat 8.692.648 EFt, hiteltörlesztés 615.000 EFt
hagyja jóvá. (2) Az éves várható bevételi és kiadási elıirányzatok felhasználási ütemtervét a 8. számú melléklet tartalmazza. 5. §
A 4. § (1) bekezdésben megállapított bevételi és kiadási fıösszeg megbontását a 2. számú melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat bevételei 6. §
A 4. § (1) bekezdésben megállapított bevételeket kiemelt elıirányzatok szerinti, címenkénti és alcímenkénti bontásban a 3., 5/A, 5/B számú mellékletek tartalmazzák. A 3. számú melléklet az önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint az önállóan intézmények bevételeit mőködı tartalmazza. Az 5/A számú melléklet a
7. §
A 4. § (1) bekezdésben megállapított mőködési célú kiadásokat kiemelt elıirányzatok szerinti, címenkénti és alcímenkénti bontásban a 4., 6. számú mellékletek tartalmazzák. A 4. számú mellékletben találhatók az önállóan mőködı és gazdálkodó, valamint az önállóan mőködı intézmények kiadási elıirányzatai, a 6. számú mellékletben a Polgármesteri Hivatal kiadásai. A 6. számú melléklet részletezı táblái az alábbiak:
6/1 Önkormányzati igazgatási feladatok 6/2 Körzeti gyámhivatali feladatok 6/3 Rendszeres szociális ellátások 6/4 Eseti szociális ellátások 6/5 Kisegítı mezıgazdasági szolgáltatás 6/6 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése 6/7 Vízkárelhárítás 6/8 Város- és községgazdálkodás 6/9 Közvilágítási feladatok 6/10 Köztisztasági feladatok 6/11 Saját ingatlan mőködtetése és hasznosítása 6/12 Hatósági feladatok 6/13 Oktatási feladatok 6/14 Kulturális feladatok 6/15 Környezetvédelmi Alap 6/16 Tartalékok 6/17 Parkoló üzemeltetési költség 6/18 Vagyonvesztés megelızése
8. §
A Képviselı-testület az önkormányzat adósságszolgálati kötelezettségén alapuló
kiadásait a 7/A számú mellékletben foglaltak szerint állapítja meg.
Tartalékok 9. §
A Képviselı-testület a) az év közbeni mőködésigazdálkodási gondok enyhítésére 364.718 E Ft összegő általános tartalékot, b) a 6/16 számú mellékletekben megjelölt célokra 801.684 E Ft összegő céltartalékot hagy jóvá.
III. rész
A költségvetés végrehajtásának szabályai Elıirányzat-módosítási hatáskörök 10. §
Az évközben engedélyezett központi pótelıirányzatok felosztásáról, ha azt a felhasználási cél meghatározása nélkül folyósították, továbbá a 16. §-ban foglaltak kivételével a címek és alcímek, illetve kiemelt elıirányzatok közötti elıirányzat-átcsoportosításokról a Képviselı-testület dönt a polgármester elıterjesztése alapján. 11. §
A Képviselı-testület az intézmények, illetve az intézmények kiemelt elıirányzatai közötti elıirányzatátcsoportosítás jogát – a 13. §-ban foglaltak kivételével - magának tartja fenn
12. §
A költségvetési szervek vezetıinek kezdeményezésére, az illetékes szakbizottság javaslatával, a Pénzügyi Ellenırzı és Tulajdonosi Bizottság jóváhagyásával a személyi juttatások és a munkaadói járulékok elıirányzatának egyidejő csökkentésével a dologi kiadások elıirányzata növelhetı.
13. §
Az önállóan mőködı és gazdálkodó intézmények gazdálkodási döntéseikért a felelısséget maguk viselik, takarékos, ésszerő gazdálkodással gondoskodnak bevételeik és kiadásaik egyensúlyának megtartásáról. Gazdálkodásukról negyedévente adatot kötelesek szolgáltatni a Polgármesteri Hivatal részére.
A költségvetési elıirányzatok évközi módosításának nyilvántartása Adatszolgáltatás az elıirányzatmódosításokról 14. §
Az intézmények a saját hatáskörükben végrehajtott elıirányzat-módosításaikról havonta, a tárgyhót követı hó 10-éig a költségvetés szerkezeti rendjének megfelelı részletezettségben nyilvántartásaikon alapuló - adatot kötelesek szolgáltatni a Polgármesteri Hivatal részére az e rendelet 11. számú mellékletét képezı adatlapon. 15. § Az eredeti elıirányzat 10%-át meghaladó - nem képviselı-testületi hatáskörbe tartozó - elıirányzat módosítására vonatkozó hatáskörök az adósságrendezési eljárásban megkötött Egyezség aláírásáig nem gyakorolható. Az Egyezség aláírását követıen ezen
hatáskörben végrehajtott, és bejelentett elıirányzat-módosítások alapján a költségvetési rendeletét szükség szerint módosítja, figyelemmel a következıkre:
hatáskörök a Pénzügyi, Ellenırzı és Tulajdonosi Bizottság jóváhagyásával gyakorolhatók.
16. §
a) az elsı negyedévrıl a májusi képviselı-testületi ülésen a március 31-i, b) a féléves beszámoló idıpontját megelızıen a június 30-i, c) a háromnegyed éves tájékoztató készítését megelızıen a szeptember 30-i, d) az éves beszámoló készítését megelızıen a december 31-i állapotnak megfelelıen.
A helyi kisebbségi önkormányzatok költségvetési elıirányzat-változtatásaikról havonta, a tárgyhót követı hó 10-éig kötelesek kisebbségi önkormányzatonként külön-külön vezetett nyilvántartáson alapuló adatot szolgáltatni az e rendelet 11. számú mellékletét képezı adatlapon. 17. §
A Képviselı-testület bizottságainak e rendeletben szabályozott, saját hatáskörő elıirányzat-módosításairól a Polgármesteri Hivatal részére havonta, a tárgyhót követı hó 10-éig kötelesek vezetett nyilvántartáson alapuló - adatot szolgáltatni az e rendelet 11. számú mellékletét képezı adatlapon.
Tartalék és egyéb elıirányzatokkal kapcsolatos külön rendelkezések 20. §
(1) A Környezetvédelmi Alap keretét az
Önkormányzat környezetvédelmi feladatainak megoldására kell felhasználni. Bevételeit különösen a védett természeti értékek megırzése, eredeti állapotuk helyreállítása;
18. § Az intézmények, valamint a Képviselıtestület szakbizottságai saját hatáskörben végrehajtott és bejelentett elıirányzatmódosításairól, továbbá a helyi kisebbségi önkormányzatok által végrehajtott és bejelentett elıirányzat-változtatásairól a Polgármester a soron következı testületi ülésen, a két ülés közti események napirendi pont keretében tájékoztatja a Képviselı-testületet és az adósságrendezési eljárás ideje alatt az Adósságrendezési Bizottságot. 19. §
(1)
A Polgármester elıterjesztésére a a központi Képviselı-testület pótelıirányzatok és a saját
(2)
Az Alap bevételeibıl kell fedezni az annak kezelésével járó költségeket.
(3)
Az Önkormányzat által 2011. évre tervezett valamennyi tartalék a Képviselı-testület egyedi döntése alapján használható fel.
21. § A helyi kisebbségi önkormányzatokat a helyi önkormányzat költségvetésébe beépült elıirányzatok felett rendelkezési és felhasználási jogosultság illeti meg a gazdálkodásra vonatkozó szabályok betartása mellett.
A Képviselı-testület a bolgár, cigány, lengyel, német, szlovák és ruszin kisebbségi önkormányzatok mőködéshez, saját forrás terhére, a központi támogatáson felül összesen 0 Ft önkormányzati támogatást biztosít.
IV. rész Számlavezetésre és a gazdálkodásra vonatkozó szabályok
22. §
Esztergom Város Önkormányzatának számlavezetı pénzintézete a Kereskedelmi és Hitelbank ZRt., 2500 Esztergom, Rákóczi tér 1-3. szám alatti fiókja.
23. § (1)
A Képviselı-testület az intézményfinanszírozásban részesülı intézmények esetében mindennemő 2011. évben keletkezı bérmaradványt elvon.
(4)
A Képviselı-testület az intézmények esetében csak a minimálisan kötelezıen adható bér- és bérjellegő kiadások tervezését engedélyezi. 24. §
(1)
Az Esztergom Város Önkormányzatának intézményeiben foglalkoztatott köztisztviselık, illetve közalkalmazottak részére a köztisztviselık jogállásáról szóló 1992. évi XXIII. törvény, illetve a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény által meghatározott kötelezı mérték felett pótlék nem adható.
(2) A Képviselı-testület az alkalmazottak étkezési térítési díjait az alábbiakban állapítja meg (a 32/2001. (XI.22.) KT. számú rendelet szerinti 2011. évre megállapított árak alapján): Bölcsıde: nyersanyagnorma Óvoda: nyersanyagnorma Általános iskolák: eladási ár Középiskola és kollégium: eladási ár
(5)
Az intézmények a Költségvetési törvény 5. számú melléklete alapján igényelhetı központosított elıirányzatokkal, valamint a 8. számú mellékletében felsorolt, normatív, kötött felhasználású állami támogatásokkal jogcímenként az éves költségvetési beszámoló keretében kötelesek tételesen elszámolni, és a pénzmaradvány elszámolásának keretében az intézményt meg nem illetı rész fedezetét a befizetési kötelezettség teljesítésére elkülöníteni. Ha a támogatásról történı lemondás az intézménynek felróható okból késedelmesen történik, akkor az Áht. 64. §-a és a 64/A. §-a alapján a kamatfizetési kötelezettség az intézmény költségvetését terheli. 25. §
(1) Az önkormányzati intézmények pénzellátása városi kincstári finanszírozási rendszerben történik. (2) A Polgármesteri Hivatal jelen rendelet alapján idıarányos, havi finanszírozási keretet állapít meg az önkormányzati intézmények részére, amely keretösszeget egyidejőleg közöl a számlavezetı bankkal és az intézményvezetıkkel. (3) Az intézményi keretösszeg erejéig a napi kiadási szükségleteknek megfelelıen, teljesítményarányosan történik a felhasználás.
(4) Az intézményi havi keretmaradvány összege a tárgyhavi finanszírozási keret összegét növeli. (5) Az év végi keretmaradvány a következı évre nem vihetı át. 26. §
(1) Az önkormányzati intézmények a jelen rendelet mellékleteiben foglalt kiemelt elıirányzataik között saját hatáskörben elıirányzat-módosítást nem hajthatnak végre. (2) A kiemelt elıirányzatokon belüli, jelen rendelet mellékleteiben nem szereplı részelıirányzat módosítására az intézmény vezetıje jogosult.
27. §
(1) Az intézmények költségvetésében keletkezı, az éves elıirányzatot meghaladó többletbevételek terhére tartós kötelezettség nem vállalható. (2) A keletkezett többletbevételek felhasználására, csak a költségvetési elıirányzat Képviselı-testület, valamint az adósságrendezési eljárás ideje alatt az Adósságrendezési Bizottság által elfogadott módosítását követıen kerülhet sor.
azzal, hogy a kiadási elıirányzatok felhasználásának jogosultsága nem jár felhasználási kötelezettséggel, és ennek mértéke az elsı félévben nem haladhatja meg az idıarányos rész kilencven százalékát. (2) A költségvetés végrehajtása során tárgyévi fizetési kötelezettség a jóváhagyott kiadási elıirányzatok mértékéig vállalható - figyelemmel a bevételek teljesülési ütemére is - és kifizetések is ezen összeghatárig rendelhetık el (utalványozás).
(3) Az önkormányzati kiadások tekintetében ajánlatot kérni, követelésre okot adó lépést tenni – összeghatárra való tekintet nélkül - az adósságrendezési eljárás ideje alatt a pénzügyi gondnok ellenjegyzésével lehet.
(4) A Képviselı-testület a 2012. évi költségvetési rendelete megalkotásáig felhatalmazza a Polgármestert, hogy a 2012. évi gazdálkodás zavartalan megkezdése érdekében az önkormányzat részére átutalt állami támogatás terhére havonta a költségvetési intézmények számára a 2011. évi önkormányzati támogatás egyhavi összegének megfelelı keretelıleget állapítson meg.
29. § V. rész
Vegyes és záró rendelkezések 28. §
(1) A Képviselı-testület felhatalmazza az intézmények vezetıit, valamint a Polgármestert az önkormányzat bevételek költségvetésében elıírt beszedésére, kiadások teljesítésére
A helyi kisebbségi önkormányzatok kisebbségenkénti költségvetési elıirányzatait a 10. számú melléklet tartalmazza. 30. §
A Képviselı-testület a 2011. évi létszámelıirányzatot önkormányzati intézmények
és Polgármesteri Hivatal bontásban a 9. számú melléklet szerint hagyja jóvá.
A rendeletet 2011. január 21. napján kihirdettem.
31. §
Dr. Szolnoki Imre Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy valamennyi, jelen rendeletet végrehajtó döntése tekintetében arra törekszik, hogy biztosítja az 1996. évi XXV. törvényben megállapított önkormányzati kötelezettségek és korlátozások érvényesülését, valamennyi döntésével arra törekszik, hogy az általa ellátandó feladatokat a tıle elvárható takarékossággal oldja meg, s valamennyi olyan költségracionalizálási intézkedést kimunkálja és végrehajtja, mely Esztergom város pénzügyi stabilitásának helyreállítását szolgálja. Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy mérlegét alátámasztó kimutatásait a tárgy év március 15-éig teljessé teszi. Az Önkormányzat kötelezettséget vállal arra, hogy az adósságrendezésbe vonható ingatlan vagyonára biztosítási szerzıdést köt. 32.§
A közvetett támogatásokat tartalmazó kimutatást az 5/C számú melléklet tartalmazza. 33.§ Ez a rendelet a kihirdetését követı napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2011. január 1-jétıl kell alkalmazni. Esztergom, 2011. január 20.
Tétényi Éva polgármester
Dr. Szolnoki Imre aljegyzı
aljegyzı
