Česká spořitelna, a.s. dluhopisový program v maximálním objemu nesplacených hypotéčních zástavních listů 10 000 000 000 Kč s dobou trvání programu 15 let a splatností kterékoli emise vydané v rámci programu nejvýše10 let
EMISNÍ DODATEK
hypotéční zástavní listy s pevným úrokovým výnosem 3,50% p.a. v celkové předpokládané jmenovité hodnotě do 1 000 000 000 Kč splatné v r. 2009 ISIN CZ00020000342 Emisní kurz: 100,59%
Administrátor Česká spořitelna, a.s.
Datum tohoto Emisního dodatku je 23.3.2004.
EMISNÍ DODATEK Tento emisní dodatek je tvořen (i) doplňkem ke společným emisním podmínkám (dále také jen „Doplněk Emisních podmínek“) dluhopisového programu společnosti Česká spořitelna, a.s., se sídlem Praha 4, Olbrachtova 1929/62, PSČ 140 00, IČ 45244782, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1171 (dále také jen „Emitent“ nebo „Česká spořitelna“), v maximálním objemu nesplacených hypotéčních zástavních listů 10 000 000 000 Kč, s dobou trvání programu 15 let a se splatností kterékoli emise vydané v rámci tohoto programu nejvýše 10 let (dále také jen „Dluhopisový program“) schváleným rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/624/2002/9, ze dne 25.3.2004, které nabylo právní moci dne 26.3.2004 (společné emisní podmínky Dluhopisového programu schválené rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j.45/N/624/2002/1, ze dne 3.10.2002, které nabylo právní moci dne 3.10.2002 dále také jen „Emisní podmínky“) a (ii) doplňkem prospektu Dluhopisového programu (v rozsahu užšího prospektu cenného papíru z důvodu uvedeného níže) schváleným rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/624/2002/9 ze dne 25.3.2004, které nabylo právní moci dne 26.3.2004 (prospekt Dluhopisového programu schválený rozhodnutím Komise pro cenné papíry č.j. 45/N/624/2002/1, ze dne 3.10.2002, které nabylo právní moci dne 3.10.2002, dále také jen „Prospekt“) (Doplněk Emisních podmínek a doplněk Prospektu dále společně také jen „Emisní dodatek“). Tento Emisní dodatek ani Dluhopisy (jak je tento pojem definován níže) nebyly schváleny či registrovány ze strany jakéhokoli správního či samosprávného orgánu jakékoli jurisdikce s výjimkou Komise pro cenné papíry v souladu s právními předpisy České republiky. Distribuce tohoto Emisního dodatku a nabídka, prodej nebo koupě Dluhopisů mohou být v rámci některých jurisdikcí omezeny právními předpisy. Emitent žádá osoby, do jejichž držení se tento Emisní dodatek dostane, aby se o veškerých těchto omezeních informovaly a aby je dodržovaly. Nabídka Dluhopisů se provádí na základě Prospektu a tohoto Emisního dodatku. Jakékoli rozhodnutí o upsání a koupi nabízených Dluhopisů musí být založeno výhradně na informacích obsažených v těchto dokumentech jako celku a na podmínkách nabídky, včetně samostatného vyhodnocení rizikovosti investice do Dluhopisů každým z potenciálních nabyvatelů. V případě rozporu mezi informacemi uváděnými v Prospektu a Emisním dodatku platí informace uvedené v Emisním dodatku. Pokud by se Emitent po Datu emise (jak je tento pojem definován níže) následně rozhodl požádat o přijetí Dluhopisů k obchodování na veřejném trhu, vypracuje Emitent nejprve doplněk Prospektu v náležitém rozsahu v souladu s příslušnými právními předpisy, požádá Komisi o cenné papíry o jeho schválení v souladu s platnými právními předpisy a doplněk Prospektu v náležitém rozsahu předepsaným způsobem uveřejní. Veškeré podstatné informace týkající se Emitenta k datu tohoto Emisního dodatku, které by mohly ovlivnit přesné a správné posouzení Emitenta a/nebo Dluhopisového programu a/nebo Dluhopisů jsou obsaženy (i) v Prospektu, (ii) v tomto Emisním dodatku a (iii) dalších dokumentech Emitenta uveřejněných po datu Prospektu v souladu se zákonem č. 591/1992 Sb., o cenných papírech, ve znění pozdějších předpisů (dále také jen „zákon o cenných papírech“) a případně s příslušnými burzovními předpisy Burzy cenných papírů Praha, a.s. (na které se tímto odkazuje). Prospekt, Emisní dodatek, jakož i doplňky společných emisních podmínek Programu a doplňky Prospektu předchozích emisí hypotéčních zástavních listů vydávaných v rámci Programu a všechny výroční zprávy Emitenta uveřejněné po datu Prospektu jsou všem zájemcům k dispozici v běžné pracovní době k nahlédnutí u Emitenta v jeho sídle na adrese Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4.
2
3
A.
DOPLNĚK EMISNÍCH PODMÍNEK
Doplněk Emisních podmínek spolu s Emisními podmínkami tvoří emisní podmínky níže podrobněji specifikovaných hypotéčních zástavních listů, které jsou vydávány v rámci Dluhopisového programu (dále také jen „Dluhopisy“). Výrazy zde nedefinované, kterým je přisuzován určitý význam v Emisních podmínkách, budou mít význam v nich uvedený, nevyplývá-li z kontextu jejich použití v tomto Emisním dodatku jinak. V případě jakýchkoli rozporů mezi Emisními podmínkami a zde uvedeným Doplňkem Emisních podmínek mají přednost ustanovení tohoto Doplňku Emisních podmínek. Tím však není dotčeno znění Emisních podmínek ve vztahu k jakékoli jiné konkrétní emisi dluhopisů vydané v rámci Dluhopisového programu. Níže uvedené podmínky Dluhopisů upřesňují v souvislosti s touto emisí Dluhopisů Emisní podmínky uvedené v Prospektu tak, jak je popsáno výše. 1.
ISIN Dluhopisů:
CZ0002000342
2.
ISIN Kupónů (je-li požadováno):
--
3.
Registrace Dluhopisů/příslušný trh/veřejná nabídka:
4.
Podoba Dluhopisů:
Listinná, Dluhopisy budou zastoupeny Sběrným dluhopisem
5.
Forma Dluhopisů:
Na doručitele
6.
Jmenovitá hodnota jednoho Dluhopisu:
10 000 Kč
7.
Celková předpokládaná Dluhopisů:
jmenovitá
veřejný
K Datu emise Emitent nehodlá požádat o přijetí Dluhopisů k obchodování na veřejném trhu, avšak nevylučuje, že po Datu emise požádá o přijetí Dluhopisů k obchodování na veřejném trhu organizovaném Burzou cenných papírů Praha, a.s. V takovém případě Emitent nejprve vypracuje v souvislosti s Dluhopisy doplněk Prospektu v náležitém rozsahu dle příslušných právních předpisů, požádá Komisi pro cenné papíry o jeho schválení v souladu s platnými právními předpisy a doplněk Prospektu v náležitém rozsahu předepsaným způsobem uveřejní. / Emitent nepředpokládá, že by úpis Dluhopisů byl uskutečněn na základě veřejné nabídky v souladu s § 78c Zákona o cenných papírech; Emitent si nicméně vyhrazuje právo veřejnou nabídku v souladu s příslušnými právními předpisy uskutečnit.
hodnota Do 1 000 000 000 Kč
8.
Předpokládaný počet Dluhopisů:
Do 100 000
9.
Číslování Dluhopisů:
Dokud budou Dluhopisy zastoupeny Sběrným dluhopisem, tak číslovány nebudou. Pokud budou Majitelům Dluhopisů vydány v souladu s Emisními podmínkami konkrétní kusy Dluhopisů v listinné podobě, budou tyto konkrétní Dluhopisy sériově číslovány.
10. Měna, v níž jsou Dluhopisy denominovány:
Koruna česká (CZK)
11. Právo Emitenta zvýšit objem Dluhopisů / podmínky tohoto zvýšení:
Ne
12. Předkupní a výměnná práva spojená s Dluhopisy (pokud jiná, než jak je uvedeno v článku 1.1 Emisních podmínek):
-Hypotéční zástavní list Česká spořitelna, a.s. 3,50%/2009
13. Název Dluhopisů:
4
14. Možnost oddělení práva na výnos Dluhopisů formou vydání Kupónů (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 1.2.1 Emisních podmínek):
--
15. Omezení převoditelnosti Dluhopisů Kupónů (jsou-li vydávány):
Ne
a/nebo
16. Jedná-li se o listinné Dluhopisy představované Sběrným dluhopisem, případy a lhůty vydání konkrétních kusů Dluhopisů (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 1.2.4 (a) Emisních podmínek):
--
17. Datum emise:
26.4.2004
18. Způsob a lhůta vydávání Dluhopisů (Emisní lhůta) (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 2.1 Emisních podmínek):
Období počínající Datem emise a končící 30.4.2004
19. Emisní kurz Dluhopisů k Datu emise, příp. způsob jeho určení:
100,59% jmenovité hodnoty Dluhopisů.
20. Způsob a místo úpisu Dluhopisů / údaje o osobách, které se podílejí na zabezpečení vydání Dluhopisů:
Dluhopisy budou nabídnuty ke koupi v České republice institucionálním i dalším investorům v souladu s příslušnými platnými právními předpisy. Činnosti spojené s vydáním Dluhopisů, obvykle obstarávané vedoucím manažerem emise, zajišťuje Emitent sám. Dluhopisy budou vydány vydáním Sběrného dluhopisu a připsáním podílu na Sběrném dluhopisu Majitelům podílů na Sběrném dluhopisu v evidenci vedené Administrátorem.
21. Úrokový výnos:
Pevný
22. Zlomek dní:
„30E/360“, resp. „BCK Standard 30E/360“
23. Jedná-li se o Dluhopisy s pevným úrokovým výnosem:
--
23.1. Úroková sazba Dluhopisů:
3,50% p.a.
23.2. Den výplaty úroků:
26.4. každý rok
23.3. Konec úročení Dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 5.1 (d) Emisních podmínek):
--
24. Jedná-li se o Dluhopisy s pohyblivým úrokovým výnosem: 24.1 Referenční sazba (pokud jiná, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek):
--
24.2 Marže (vyjádřená v procentech p.a.):
--
24.3
Den stanovení Referenční sazby (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek):
--
24.4
Způsob stanovení úrokové sazby platné pro každé Výnosové období (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 5.2 (c) Emisních podmínek):
--
24.5 Den výplaty úroků:
--
24.6 Zaokrouhlení úrokové sazby pro Výnosová období (pokud jiné než, jak je uvedeno v článku 5.2 (c) Emisních podmínek):
--
24.7
Konec úročení Dluhopisů (pokud jiný než, jak je uvedeno v článku 5.2 (e) Emisních
-5
podmínek): 25. Jedná-li se o Dluhopisy s úrokovým výnosem na bázi diskontu: 25.1. Diskontní sazba:
--
25.2. Konec úročení Dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 5.3 (b) Emisních podmínek):
--
26. Jiná než jmenovitá hodnota, kterou Emitent vyplatí Majitelům Dluhopisů při splatnosti („jiná hodnota“):
--
27. Den konečné splatnosti Dluhopisů:
26.4.2009
28. Způsob splacení jmenovité hodnoty Dluhopisů, popřípadě jiné hodnoty (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 6.1 Emisních podmínek):
--
29. Předčasné splacení jmenovité hodnoty Dluhopisů z rozhodnutí Emitenta (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 6.2.1 Emisních podmínek):
--
29.1. Data, ke kterým lze Dluhopisy předčasně splatit z rozhodnutí Emitenta / hodnota v jaké budou Dluhopisy k takovému datu splaceny:
--
30. Předčasné splacení jmenovité hodnoty Dluhopisů z rozhodnutí Majitelů Dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 6.3.1 Emisních podmínek):
--
30.1. Data, ke kterým lze Dluhopisy předčasně splatit z rozhodnutí Majitelů Dluhopisů / hodnota v jaké budou Dluhopisy k takovému datu splaceny:
--
31. Odkoupení Dluhopisů Emitentem (pokud jiné než jak je uvedeno v článku 6.4 Emisních podmínek):
--
32. Měna, v níž bude vyplácen úrokový výnos a/nebo splacena jmenovitá hodnota (popřípadě Diskontovaná hodnota či jiná hodnota) Dluhopisů (pokud jiná, než měna, ve které jsou Dluhopisy denominovány):
--
33. Konvence Pracovního dne pro stanovení Dne výplaty:
„Následující“
34. Platba úroku nebo jakýchkoli jiných dodatečných částek za jakýkoli časový odklad (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 7.2 Emisních podmínek):
--
35. Způsob provádění plateb:
Bezhotovostní a hotovostní
36. Platební místo (pouze v případě hotovostních plateb)
Určená provozovna Administrátora, případně vybrané pobočky Administrátora, jejichž seznam bude Majitelům Dluhopisů k dispozici na všech pobočkách Emitenta a rovněž na internetové adrese Emitenta www.csas.cz nejpozději k Datu emise
37. Náhrada srážek daní nebo poplatků Emitentem (pokud je jiné, než jak je uvedeno v článku 8. Emisních podmínek):
--
38. Specifické případy neplnění závazků (jiné, než
-6
jak je uvedeno podmínek):
v článku
9.1
Emisních
39. Administrátor:
Česká spořitelna, a.s.
40. Určená provozovna Administrátora:
Národní 27, 110 00 Praha 1
41. Jiný nebo další Agent pro výpočty:
--
42. Jiný nebo další Kotační agent:
--
43. Způsob uveřejnění oznámení o svolání Schůze / obsah oznámení o svolání Schůze (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 12.1.3 Emisních podmínek):
--
44. Osoby oprávněné účastnit se Schůze a hlasovat na ní (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 12.2 Emisních podmínek):
--
45. Kvórum pro usnášeníschopnost Schůze (pokud je jiné, než jak je uvedeno v článku 12.3.1 Emisních podmínek) / většina hlasů Majitelů Dluhopisů přítomných na Schůzi potřebná pro přijetí ostatních usnesení (pokud je jiná, než jak je uvedeno v článku 12.3.4 Emisních podmínek):
--
46. Údaje o uveřejnění oznámení o uveřejnění Prospektu a Emisního dodatku a příp. oznámení o vydání Dluhopisů (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 13. Emisních podmínek):
--
47. Den předčasné splatnosti dluhopisů (pokud jiný, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek):
--
48. Finanční centrum (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek):
--
49. Posun počátku běhu Výnosového období (pokud jiné, než jak je uvedeno v článku 15. Emisních podmínek):
--
50. Provedeno ohodnocení finanční způsobilosti Emitenta (rating):
Fitch - dlouhodobý rating: A-, krátkodobý rating: F2, individuální rating: C/D, podpora: 1, výhled: stabilní Moody’s - dlouhodobý rating: A2, krátkodobý rating: Prime-1, finanční síla: D+, výhled stabilní Standard & Poor’s - dlouhodobý rating: BBB, krátkodobý rating: A-2, výhled: pozitivní
51. Provedeno ohodnocení finanční způsobilosti emise Dluhopisů (rating):
Ne
52. Údaje o všech dalších doplňcích, upřesněních nebo změnách Emisních podmínek ve vztahu k této emisi Dluhopisů:
--
7
B.
DOPLNĚK PROSPEKTU
Prospekt byl vyhotoven dne 10.9.2002 a následně uveřejněn v souladu s platnými právními předpisy České republiky. Emitent z titulu emitenta registrovaných cenných papírů řádně plní veškeré informační povinnosti dané zákonem o cenných papírech a příslušnými burzovními předpisy Burzy cenných papírů Praha, a.s. V období od data vyhotovení Prospektu do data tohoto Emisního dodatku nedošlo k žádným podstatným změnám v údajích a informacích uvedených v Prospektu, které jsou způsobilé ovlivnit přesné a správné posouzení kvality Dluhopisů a Emitenta vyjma těch, které jsou uvedeny níže v části B. tohoto Emisního dodatku. B.1
ZÁKLADNÍ ÚDAJE O EMITENTOVI
B.1.1
Organizace správy a řízení
V souladu se zákonem č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů (dále také jen „obchodní zákoník“) a v souladu se stanovami společnosti tvoří orgány České spořitelny představenstvo, dozorčí rada a valná hromada. Graf č.1: Organizace správy a řízení České spořitelny, a.s. k 10.3.2004 V alná hromada
D ozorčí rada
Představenstvo
C entrála
O blastní pobočky
Organizační struktura České spořitelny platná k datu 10.3.2004 v rozdělení podle oblastí kompetencí členů představenstva je uvedena v následujícím schématu.
8
Útvary předsedy představenstva a generálního ředitele s účinností od 1.2.2004
Finanční řízení s účinností od 3.3.2004
Předseda představenstva a generální ředitel 1 John James Stack
sekretariát představenstva a dozorčí rady 1001
úsek řízení úvěrových rizik 1200
odbor protokol
úsek interní audit
úsek právní služby
úsek lidské zdroje
úsek marketing
1400
1500
1600
1700
odbor úvěrová politika a kontroling 1210
odbor úvěrové analýz y
odbor reporting a metodika IA 1410
oddělení správních činností
1220
1501
oddělení nábor a výběr lidských zdrojů 1601
oddělení podpora marketingu 1701
odbor řízení úvěrových rizik komerčního bank. 1230
odbor řízení úvěrových rizik drobného bank. 1240
odbor identifikace rizik a plánování IA 1420
oddělení compliance
odbor personální
odbor reklama
1502
1610
1710
odbor správa úvěrových a zástavních smluv 1250
odbor restrukturalizace a vymáhání 1260
odbor audit centrálních činností 1430
odbor právní
odbor vzdělávání
odbor sponzoring
1510
1620
1720
odbor strategi e a vývoj řízení úvěrových rizik 1270
odbor úvěrová administrace 1280
odbor audit oblastních poboček 1440
1011
odbor firemní komunikace 1010
Místopředseda představenstva a 1. náměstek generálního ředitele 2 Dušan Baran
odbor kvalita služeb
úsek účetnictví a daně
úsek kontroling a plán
úsek řízení majetku
1310
úsek centrální řízení rizik
2100
2200
2300
2400
zástupce ředitele úseku
oddělení statická data
odbor personální kontroling 1630
odbor audit IT
oddělení uživatelská podpora SAP
oddělení podpora řízení majetku
2210
2301
2401
odbor manažerské výkaznictví
odbor řízení stavebních investic
oddělení tržní rizika
2101
2102
2220
2310
2402
odbor účetní metodika
odbor kontroling nákladů
odbor správa majetku
2230
2320
oddělení konsolidované řízení rizik 2403
2110
2120
odbor rekonciliace
2140
2150
odbor back-office finančních trhů
odbor financování obchodů 4010
odbor řízení produktů a podpora 4020
2020
oddělení operační rizika
odbor rozpočet a plán
odbor hlavní kniha
odbor daně
odbor vztahy k investorům 2010
odbor výkaznictví
1450
2160
Komerční bankovnictví s účinností od 1.3.2004 Člen představenstva a náměstek generálního ředitele 4 Gernot Mittendorfer
Finanční trhy s účinností od 1.1.2003 Člen představenstva a náměstek generálního ředitele 3 Daniel Heler
úsek korporátní zákazníci 4100
oddělení podpora obchodů 3001
úse k správa akti v
úse k řízení bilance finanční skupiny
320 0
310 0
oddělení řízení likvidity
úsek treasury
3300
úsek finanční instituc e
3400
oddělení kapitálové trh y
oddělení vývoj produktů a podpora prodeje
3500
oddělení finanční investoři a primární emise dluhopisů
oddělení finanční instituce
3101
3201
330 1
3401
3501
odbor řízení aktiv a pasiv a treasury finanční skupiny
odbor investiční poradenství
odbor akci e
odbor obchodován í
oddělení služby pro regulované instituce
3110
3220
331 0
3410
3502
odbor řízení investičního portfolia
odbor prodej
oddělení služby pro emitenty
3120
3420
3503
odbor distrubuce produktů treasury
oddělení custodian služby
3430
3504
Drobné bankovnictví s účinností od 1.3.2004
4200 zástupce ředitele úseku
zástupce ředitele úseku
odbor syndikované úvěry a strukturované financování 4110
odbor klienti ERSTE skupiny a finanční instituce 4120
odbor speciální programy 4210
oddělení klientské služby
odbor průmyslové odvětví 1 4130
odbor průmyslové odvětví 2 4140
odbor komerční centra *
odbor financování nemovitostí I. 4310
zástupce ředitele úseku
úsek investiční bankovnictví
úsek komunální financování 4400
úsek nemovitosti a hypotéky 4300
úsek komerční centra
odbor nadnárodní klientela 4150
oddělení správa dotací a produktů komunální sféry 4401
oddělení projekty veřejných financí 4402
4301
odbor financování státní a komunální sféry 4410
odbor financování nemovitostí II. 4320
Pozn.: * 4220 - komerční centrum Praha - jih 4221 - komerční centrum v Kutné Hoře 4222 - komerční centrum v Plzni 4223 - komerční centrum v Ústí nad L. 4224 - komerční centrum v Jablonci n.N. 4225 - komerční centrum v Hradci Králové 4226 - komerční centrum v Pardubicích 4227 - komerční centrum v Č. Budějovicích 4228 - komerční centrum v Jihlavě 4229 - komerční centrum v Brně 4230 - komerční centrum v Olomouci 4231 - komerční centrum v Ostravě 4232 - komerční centrum ve Zlíně 4233 - komerční centrum Praha - centrum 4234 - komerční centrum Praha - západ 4235 - komerční centrum Praha - sever
odbor komunální programy 4420
odbor drobné hypotéky
4330
odbor podpora hypotečních obchodů
4340
Člen představenstva a náměstek generálního ředitele 5 Martin Škopek
IT a organizace s účinností od 1.1.2004
oddělení podpora
Člen představenstva a náměstek generálního ředitele 6
5001
Peter Cecelsky
úsek řízení obchodu
úsek produkty a řízení procesů
úsek přímé bankovnictví
úsek kartové centrum
úsek pobočky region 1 (Praha)
úsek pobočky region 2 (Čechy)
úsek pobočky region 3 (Morava)
úsek řízení mobilní prodejní sítě
5100
5200
5300
5400
5500
5600
5700
5800
zástupce ředitele úseku
odbor vývoj a podpora produktů
klientské centrum
odbor obchodní politika kartového program u
5210
5310
5410
odbor analýza a správa klientských dat
odbor metodika procesů
odbor provoz Sporoservis
5110
odbor vývoj kartových produktů
5220
5320
5420
odbor obchodní řízení
odbor podpora obchodních vztahů
odbor klientské segmenty
-- Praha 1 -- Praha 2 -- Praha 4 -- Praha 5 -- Praha 8 -- Kladno -- Příbram -- Písek -- Tábor -- Čes. Budějovice
-- Mladá Boleslav -- Kolín -- Pardubice -- Hradec Králové -- Náchod -- Liberec -- Děčín -- Ústí n.L. -- Most -- Karlovy Vary -- Plzeň -- Klatovy
odbor podpora pobočkové sítě
odbor mobilní prodejní síť region 1 (Praha)
5710
5810
-- Jihlava -- Svitavy -- Olomouc -- Opava -- Ostrava -- Karviná -- Nový Jičín -- Zlín -- Břeclav -- Brno -- Prostějov
odbor mobilní prodejní síť region 2 (Čechy) 5820
odbor mobilní prodejní síť region 3 (Morava)
úsek I T provoz
úsek organizace
úsek IT architektura a vývo j
úsek IT podpora uživatelů
6200
6500
6600
6700
odbor IT provoz centrálních systém ů
odbor pracovní postupy
6210
6510
odbor IT provoz decentraliz. systém ů
odbor funkční podpora systém ů
6220
6520
odbor řízení vývoje IT
odbor IT provoz kartovéh o centra
6701
odbor vývoj aplikací IT
odbor Help Desk
6620
6710
odbor vývoj infrastruktury I T
odbor administrace OP
6630
6720
5120
5330
5430
odbor úvěrové obchody
odbor obchodní síť Sporoservi s
odbor monitorování transakcí a služeb klientům
odbor podpora mobilní prodejní sítě
odbor architektura IT
5440
5840
6640
5830
6230
5130
5340
odbor VIP centrum
odbor kreditní karty
5140
5450
Řízení projektů s účinností od 1.1.2004
Provoz s účinností od 1.1.2004
Člen před stavenstva a náměstek gen erálního ředitele 7
oddělení administrace centrály
6610
Zástupce náměstka generálního ředitel e
Pavel Kysilka
Petr Hlaváček
Kancelář pro EU 8001
úsek centrální nákup
7100
odbor řízení a koordinace projektů
odbor projekt Symbols
7010
7020
odbor projekt CRM/DWH
7030
oddělení řízení projektů skupiny EB
oddělení expat centrum
7001
7002
úsek platební styk a vyúčtován í
úsek bezpečnost
odbor analýza finančních trh ů
8100
8200
8010
zástupce ředitele úseku
zástupce ředitele úseku
zástupce ředitele úseku
7101
oddělení metodika platebního styku
odbor správa klientských účtů
oddělení finanční analýzy
oddělení tiskopisy, kancelářské potřeb y
8101
8110
8201
odbor back office kartových obchodů
odbor zahraniční platební styk
odbor mimořádná šetření
oddělení podpora centrálního nákupu
7102
oddělení nákup techniky
7103
oddělení nákup služeb
8120
8130
8210
odbor tuzemský platební styk
odbor peněžní oběh a trezorové hospod.
odbor bezpečnost IT
8140
8150
8220
odbor fyzická bezpečnost
7104
8230
9
odbor dceřiné společnosti a správa majetkových účastí 2030
B.1.2
Akcionáři Emitenta
Následující tabulka uvádí kompletní přehled akcionářů České spořitelny ke dni 31.12.2003. Tab. č. 1: Struktura akcionářů Emitenta k 31.12.2003
Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG, Graben 21, Wien Ostatní právnické osoby Fyzické osoby Města a obce České republiky (prioritní akcie) Ostatní právnické osoby (prioritní akcie)
Podíl v % na základním kapitálu 92,16 0,05 0,42 1,57 5,80
Podíl v % na hlasovacích právech 99,49 0,06 0,45 -
Zdroj: Česká spořitelna, a.s
B.1.3
Majetkové účasti Emitenta k 29.2.2004
Níže uvedený graf uvádí přehled právnických osob, v nichž má Emitent přímý nebo nepřímý podíl na základním kapitálu nebo na hlasovacích právech ve výši 20% a více. Graf č. 2: Přehled právnických osob, v nichž má Emitent přímý nebo nepřímý podíl ke dni 29.2.2004 Česká spořitelna, a.s.
dceřiné společnosti - MÚ s rozhodujícím vlivem Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. 60,5% banka (60,5 %) druh podniku: 55,25% (55,25 %)
Pojišťovna České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
100% (100 %)
Investiční společnost České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
100% (100 %)
Penzijní fond České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
100% (100 %)
Leasing České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
100% (100 %)
CF Danube Leasing s.r.o. druh podniku: finanční instituce
100% (100%)
Consulting České spořitelny, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
100% (100 %)
CORFINA TRADE s.r.o. druh podniku: finanční instituce
50,17% (50,17%)
CDI Corporate Advisory, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
100% (100%)
Informatika České spořitelny, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
100% (100%)
Factoring České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
100% (100%)
Realitní společnost České spořitelny, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
84,25% (84,25%)
Czech TOP Venture Fund B.V. druh podniku: finanční instituce
45,89% (30,6%)
AMTEX Radiátory s.r.o. druh podniku: ostatní
99,94% (100%)
CS Investment Limited druh podniku: finanční instituce
99,94% (100%)
Genesis Private Equity Fund ’B‘ L.P. druh podniku: finanční instituce
51,00% (51%)
brokerjet České spořitelny, a.s. druh podniku: finanční instituce
přidružené společnosti - MÚ s podstatným vlivem Hotelová společnost, spol. s r.o. 10% druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb (50%) 20% (20%)
CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
10,42% (20,83%)
Servis 1 - ČS, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
23,25% (23,25%)
První certifikační autorita, a.s. druh podniku: podnik pomoc. bank. služeb
Poznámka: Finanční skupinu ČS tvoří barevně odlišené společnosti
xx,x% - podíl na základním kapitálu společnosti, (xx,x%) – podíl na hlasovacích právech
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
10
B.1.3.1 Obchodní společnosti s rozhodujícím vlivem Tab. č. 2: Obchodní společnosti s rozhodujícím vlivem Sídlo
Obchodní firma
Informatika České spořitelny, a.s. CDI Corporate Advisory, a.s. Investiční společnost České spořitelny, a.s. Factoring České spořitelny, a.s. Leasing České spořitelny, a.s. Penzijní fond České spořitelny, a.s. Stavební spořitelna České spořitelny, a.s. Pojišťovna České spořitelny, a.s.
Bubenská 1477/1 Praha 7 Na Perštýně 1/342, Praha 1 Poláčkova 1976/2, Praha 4
Základní Majetková účast kapitál Emitenta (v tis. Kč, není-li (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) uvedeno jinak) 10 000 10 000
Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) 100,00
6 000 70 000
3 010 70 000
50,17 100,00
Pobřežní 46, čp. 249, Praha 8 Střelničná 8/1680, Praha 8 Poláčkova 1976/2, Praha 4
84 000 300 000 100 000
84 000 300 000 100 000
100,00 100,00 100,00
Vinohradská 180/1632, Praha 3 nám. Republiky 115, Pardubice Consulting České spořitelny, a.s. Vinohradská 1632/180, Praha 3 Realitní společnost České Vinohradská 180/1632, spořitelny, a.s. Praha 3 brokerjet České spořitelny, a.s. Na Perštýně 1/342, Praha 1 Czech TOP Venture Fund B.V. Postweg 11, 6561KJ (v EUR) Groesbeek, Nizozemí CS Investment Limited Coutts House, Le Truchot, St Peter Port, Guernsey, GY1 1WD
750 000
453 750
60,50
1 117 200
617 200
55,25
1 000
1 000
100,00
4 000
4 000
100,00
160 00 18 991 EUR
81 600 16 000 EUR
51,00 84,25
1 610 EUR
1 609 EUR
99,94
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.1.3.2 Obchodní společnosti s podstatným vlivem Tab. č.3: Obchodní společnosti s podstatným vlivem Obchodní firma
Hotelová společnost, s.r.o. Servis 1 – ČS, a.s. CBCB-Czech Banking Credit Bureau, a.s. První certifikační autorita, a.s.
Sídlo
Základní kapitál (v tis. Kč)
Majet. účast Emitenta (v tis. Kč)
Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) 50,00 20,83
Plzeňská 103/215a, Praha 5 Olbrachtova 1929/62, Praha 4 Na Příkopě č.p. 1096, č.o. 21, 117 19 Praha 1 Podvinný mlýn 2178/6, Praha 9, Libeň
200 2 880 000
20 300 000
1 200
240
20,00
20 000
4 650
23 ,25
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.1.3.3 Ostatní obchodní společnosti Obchodní společnosti, ve kterých má Emitent nepřímý podíl na základním kapitálu uvádí následující tabulka. Tab. č. 4: Ostatní obchodní společnosti Obchodní firma
CF Danube Leasing, s.r.o. (v tis. SKK) CORFINA TRADE, s.r.o. AMTEX Radiátory s.r.o. Genesis Private Equity Fund ‚B‘ L.P. (v EUR)
Sídlo
Cintorínská 21, Bratislava Střelničná 8/1680, Praha 8 Radlas 5, Brno Alexander House, 13-15 Victoria Road, St Peter Port, Guernsey
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
11
Základní Majet. účast kapitál Emitenta (v tis. Kč, není-li (v tis. Kč, není-li uvedeno jinak) uvedeno jinak) 48 000 48 000 5 000 13 074 1 347 508 EUR
5 000 6 000 1 346 565 EUR
Podíl Emitenta na ZK nebo hlas. právech (v %) 100,00 100,00 30,60 99,93
B.1.4
Plánované a potenciální akvizice emitenta
V souladu se strategickým rozvojem finanční skupiny České spořitelny Emitent v roce 2004 monitoruje možnost akvizice v oblasti nemovitostního financování (nemovitostní fondy). B.2
ÚDAJE O ZÁKLADNÍM KAPITÁLU EMITENTA
B.2.1
Základní kapitál a vlastní kapitál Emitenta
Česká spořitelna nevydala k datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku žádné prioritní ani zaměstnanecké akcie, ani dluhopisy, se kterými je spojeno právo požadovat v době v nich určené vydání akcií nebo předkupní právo na akcie ve jmenovité hodnotě v nich určené. B.2.2
Popis spřízněných osob
Spřízněnými osobami se rozumí propojené osoby nebo osoby se zvláštním vztahem k bance (České spořitelně). Propojenými osobami jsou podle § 66a obchodního zákoníku ovládající a ovládané osoby a ostatní osoby ovládané stejnou ovládající osobou, přičemž ovládající osobou se rozumí osoba, která fakticky nebo právně vykonává přímo nebo nepřímo rozhodující vliv na řízení nebo provozování podniku jiné osoby (ovládaná osoba). Osobami se zvláštním vztahem k bance se ve smyslu § 19 zákona č. 21/1992 Sb., o bankách, ve znění pozdějších předpisů, rozumí členové statutárních a dozorčích orgánů a vedoucí zaměstnanci banky, právnické osoby mající kontrolu nad bankou (včetně osob s kvalifikovanou účastí na těchto osobách a členů vedení těchto osob), osoby blízké členům statutárních a dozorčích orgánů, vedoucím zaměstnancům banky a osobám majícím kontrolu nad bankou, právnické osoby, ve kterých některá z výše uvedených osob má kvalifikovanou účast, osoby s kvalifikovanou účastí na bance a jakákoliv právnická osoba pod jejich kontrolou, členové bankovní rady ČNB a právnické osoby, nad kterými má banka kontrolu. V souladu s tímto vymezením jsou spřízněnými osobami České spořitelny především členové jejího představenstva a dozorčí rady, Erste Bank, dceřiné a přidružené společnosti Erste Bank, dceřiné a přidružené společnosti České spořitelny.
12
Graf č. 3: Schéma spřízněných osob Emitenta Skupina České spořitelny Erste Bank
ČESKÁ SPOŘITELNA
brokerjet ČS
Consulting ČS
CDI
Factoring ČS
Hotelová společnost
Informatika ČS
Investiční společnost ČS
SKS
Leasing ČS
Corfina Trade
Danube Leasing
Penzijní fond ČS
Pojišťovna ČS
Realitní společnost ČS
Stavební spořitelna ČS
13
Skupina Erste Bank AVS Erste Bank
ČESKÁ SPOŘITELNA
Allgemeine Sparkasse
Alpha Immorent
Areal CZ
Beta Immorent
BMG
CEE Property
Delta Haus
Delta Immorent
Duha Property
ecetra CE Finance
Epsilon Immorent
Erste Bank Hungary
Erste Bank Investment Hungary
Erste Bank Malta
Erste & Steiermarkische
Erste Securities Polska
ES Řevnice
Gama Immorent
Immorent ČR
Immorent Investment
Immorent Komunální leasing
Info-Tech
Inprox F-M
Iota Immorent
Lambda Immorent
Malá Štěpánská
OCI
Objektmanagement
Omega Immorent
Palác Karlín
Pankrácká obchodní
Praha-obchodní
Real Union
Realia Consult
S-Bohemia leasing
S-Morava leasing
Samson České Budějovice
Servis 1
Sigma Immorent
Slovenská sporiteľňa
SMW banka, a.s.
Spardat
Sparkasse Mühlviertel - West
SporDat
Theta Immorent
U Glaubiců
Vila Property
Weinviertler Sparkasse
Waldviertel Mitte
Zeta Immorent
B.3
ÚDAJE O ČINNOSTI EMITENTA
B.3.1
Postavení Emitenta na trhu
Graf č. 4: Podíl Emitenta na trhu ke dni 30.9.2003
28,8%
Hypoteční úvěry
26,5%
Retailové úvěry Celkové primární vklady
22,5%
Trh deposit obyvatel 0,0%
28,7% 10,0%
20,0%
Zdroj: Česká spořitelna, a.s
14
30,0%
40,0%
50,0%
B.3.2
Ohodnocení finanční způsobilosti Emitenta (rating)
Níže uvedená tabulka uvádí přehledné hodnocení finanční způsobilosti Emitenta k datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku. Tab. č. 5: Souhrnný seznam ohodnocení finanční způsobilosti Emitenta Ratingová agentura Fitch Moody’s Standard & Poor’s
Dlouhodobý rating AA2 BBB
Krátkodobý rating F2 Prime – 1 A-2
Individuální rating C/D -
Podpora
Finanční síla
Výhled
2 -
D+ -
stabilní pozitivní
Zdroj: Ratingové agentury
B.3.3
Obchodní a finanční smlouvy mající zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost Emitenta
K datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku měl Emitent uzavřeny následující obchodní a finanční smlouvy, které mají zásadní význam pro jeho podnikatelskou činnost: Smlouva o restrukturalizaci a ručení V souvislosti s privatizací a prodejem majoritního balíku akcií České spořitelny, a.s., který byl ve vlastnictví České republiky, společnosti Erste Bank der oesterreichischen Sparkassen AG byla, na základě rozhodnutí vlády ČR, dne 1.3.2000 uzavřena Smlouva o restrukturalizaci a ručení (dále také jen „Smlouva“ nebo „ring fencing“) mezi Českou spořitelnou, a.s., společností CORFINA, a.s. (nyní Leasing České spořitelny, a.s.) a Konsolidační bankou Praha s.p.ú. (dále také jen „KOB“), jejímž universálním právním nástupcem se s účinností od 1.9.2001 stala Česká konsolidační agentura (dále také jen „ČKA“). Podle Smlouvy ručila ČKA za čistou účetní hodnotu tzv. Vyčleněných položek podle stavu zachyceného v účetnictví České spořitelny, a.s. k 31.12.1999 a za vybrané finanční deriváty. Podle Smlouvy měl Emitent právo postoupit, resp. ČKA uplatnit právo opce na postoupení Vyčleněných položek za předem dohodnutou Realizační cenu (úplatu za postoupení pohledávek) rovnou čisté účetní hodnotě, a to v souhrnných částkách nepřesahujících smluvně stanovené roční limity. Smlouva také umožňovala Emitentovi jednorázově ke dni 30.6.2002 postoupit ČKA všechny Vyčleněné položky, s výjimkou těch, u nichž postoupení bránila právní překážka. Toto právo (tzv. „všeobecnou put opci“) Česká spořitelna uplatnila, takže v současné době zbývá postoupit Emitentovi na ČKA poslední pohledávku, což bude realizováno v prvním čtvrtletí 2004. Vedle této jediné pohledávky nadále trvá ručení ČKA již jen za podrozvahové závazky České spořitelny (bankovní záruky). Zůstatek portfolia v režimu Ring fencing k 31.12.2003 je uveden v následující tabulce. Tab.č. 6: Portfolio Emitenta v režimu ring fencing ke 31.12.2003 (v mil. Kč) Stav K 31.12.2003 9,8 0 0 9,8 0 0 4,4 4,4 14,2
Úvěry v Kč Úvěry v cizí měně Dluhopisy Celkem skupina I Kontokorentní úvěry Celkem skupina II Podrozvahové položky Celkem skupina III Celkem
Společnost Leasing České spořitelny, a.s. a její dceřiné společnosti v roce 2003 obdržely od ČKA plnění ve výši 209 mil. Kč. V této částce je zahrnuto i plnění poskytnuté dceřiné společnosti CF Danube Leasing, s.r.o. se sídlem ve Slovenské republice. Ze záruky bylo v období let 2000-2003 vyčerpáno 585 mil. Kč, v současné době zbývá vyčerpat 615 mil. Kč, neboť celková možná výše plnění z poskytnuté záruky ČKA činí 1,2 mld. Kč.
15
B.3.4
Soudní, správní nebo rozhodčí řízení Emitenta
K datu vyhotovení Emisního dodatku byly proti Emitentovi a jeho finanční skupině vedeny soudní spory, vznikající v rámci jejich běžné činnosti. Proti Emitentovi a jeho finanční skupině dále probíhají spory ve vztahu k různým požadavkům a nárokům speciální povahy. Česká spořitelna je také účastníkem sporu ve věci vlastnictví jedné budovy Emitenta. Emitent se rovněž hájí proti různým právním aktivitám týkajícím se smluvních sporů. Česká spořitelna nezveřejňuje detaily sporů, neboť zveřejnění by mohlo ovlivnit výsledek těchto sporů a vážně tak poškodit zájmy finanční skupiny České spořitelny. Přestože konečný výsledek těchto sporů nemůže být s přiměřenou jistotou určen, Emitent se domnívá, že různé soudní spory, do kterých je zapojen, nebudou mít významný dopad na finanční situaci, budoucí provozní výsledky či peněžní toky jeho nebo jeho finanční skupiny. B.3.5
Hlavní finanční investice uskutečněné Emitentem v roce 2003
Tab. č. 7: Finanční investice Emitenta v roce 2003 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS v mil. Kč) Druh investice
Stav k 31.12.2003 135 585 128 995 4 615 1 975
Finanční investice do akcií a dluhopisů celkem Dluhopisy Akcie Majetkové účasti Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.3.6
Hlavní Emitentem prováděné investice v roce 2003 (s výjimkou finančních investic) dle geografického rozlišení a způsobu jejich financování
Tab. č. 8: Pořízení hmotných a nehmotných investic Emitenta v roce 2003 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS v mil. Kč) Druh investice
Stav k 31.12.2003 2 620 1 356 1 264
Hmotný a nehmotný majetek celkem Hmotný investiční majetek Nehmotný investiční majetek Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Česká spořitelna provádí investice nefinančního typu v tuzemsku a z vlastních zdrojů.
B.4
HYPOTÉČNÍ BANKOVNICTVÍ
Tab. č. 9: Stav hypotečních úvěrů („HÚ“) k 31.12.2003 (neuditováno)
Úvěry pro: Občany Podnikatelské subjekty Municipality Celkem
Počet HÚ celkem (ks) 28249 1037 193 29479
Hypotéční úvěry k 31.12.2003 Smluvní jistina Počet HÚ se státní celkem finanční podporou (v tis. Kč) (ks) 29656982 6575 19360781 39 2147298 180 51165061 6794
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
16
Smluvní jistina HÚ se státní finanční podporou (v tis. Kč) 7440977 434112 1477283 9352372
Tab. č. 10: Vývoj hypotečních úvěrů („HÚ“) za období od 1.1.2003 do 31.12.20031 (neauditováno)
Úvěry pro: Občany Podnikatelské subjekty Municipality Celkem Pozn.:
1
Hypotéční úvěry k 31.3.2003 Smluvní jistina Počet HÚ se státní celkem finanční podporou (v tis. Kč) (ks) 11437865 2146 6519845 16 656495 53 18614205 2215
Počet HÚ celkem (ks) 9999 321 48 10368
Smluvní jistina HÚ se státní finanční podporou (v tis. Kč) 2522438 88578 729955 3340971
Vykazováno pouze čtvrtletně.
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Tab. č. 11: Stav objemu HÚ použitých k řádnému krytí hypotečních zástavních listů („HZL“) ke dni 31.12.2002 (auditováno) a 31.12.2003 (neauditováno) Objem řádného krytí HZL (v tis.Kč) Použité náhradní krytí z toho:
celkem hotovost vklady u ČNB státní dluhopisy cenné papíry
Objem krytí HZL celkem (v tis.Kč)
Stav k 31.12.2002 13 036 764,44 0 0 0 0 0 13 036 764,44
Stav k 31.12.2003 16 446 986,84 0 0 0 0 0 16 446 986,84
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Tab. č. 12: Stav objemu pohledávek u HÚ ke dni 31.12.2002 (auditováno) a 31.12.2003 (neauditováno) Objem pohledávek z HÚ celkem (v tis.Kč) v tom pohledávky z HÚ na nemovitosti určené pro: - bydlení (v tis.Kč) - bydlení spojené s podnikáním (v tis.Kč) - ostatní nemovitosti (v tis.Kč) Zbytková doba splatnosti poskytnutých úvěrů: - průměrná (v měsících) - maximální (v měsících) Průměrné % krytí HÚ zastavených nemovitostmi podle cen obvyklých (v %)
Stav k 31.12.2002 11 233 644,28
Stav k 31.12.2003 13 895 014,70
5 201 126,03 956 018,24 5 076 500,00
6 805 608,85 885 986,15 6 203 419,70
164,78 348,23 47,95
160,64 349,28 47,46
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.5
FINANČNÍ UKAZATELE A UKAZATELE OBCHODNÍ ČINNOSTI
B.5.1
Vybrané finanční ukazatele a ukazatele obchodní činnosti
Tab. č. 13: Vybrané finanční ukazatele a ukazatele obchodní činnosti Emitenta k 31.12.2002, k 31.9.2003 a k 31.9.2002
Návratnost kapitálu (ROE) Výnosnost aktiv (ROA) Provozní náklady/provozní výnosy (cost/income) Kapitálová přiměřenost (BIS) Čistá úroková marže Neúrokové výnosy/provozní výnosy Počet klientů Počet uživatelů přímého bankovnictví (ČS) Počet aktivních karet Počet poboček Emitenta (ČS) Počet zaměstnanců Emitenta – fyzický stav (ČS) Pozn.:
1
K 31.12.2002 (konsolidované údaje dle IFRS) 21,4% 1,1% 62,6% 16,8% 3,1% 31,7% 5 393 492 463 4651 2 363 651 673 11 518
Pouze aktivní klienti
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
17
K 31.9.2003 (konsolidované údaje dle IFRS) 24,2% 1,4% 61,7% 16,0% 2,8% 37,0% 5 499 355 592 859 2 468 472 665 11 240
K 31.9.2002 (konsolidované údaje dle IFRS) 24,4% 1,3% 61,2% 16,2% 2,9% 33,6% 5 239 156 259 471 2 321 033 673 11 380
B.6
ÚDAJE O MAJETKU, ZÁVAZCÍCH A FINANČNÍ SITUACI EMITENTA
B.6.1
Nekonsolidované finanční výkazy Emitenta k 30.9.2003 a k 30.9.2002
Následující tabulka uvádí nekonsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni 30.9.2003 a 30.9.2002. Rozvahy byly připraveny v souladu s CAS. Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k 30.9.2002 jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 14: Zkrácená nekonsolidovaná rozvaha Emitenta dle CAS k 30.9.2003 a 30.9.2002 Čís. pol. 1. 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 4. 4.1 4.2 5. 5.1 5.2 6. 7. 7.1 8. 8.1 9. 9.1 9.2 10. 10.1 11. 12. 13.
AKTIVA Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za členy družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho zřizovací výdaje goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM
18
K 30.9.2003 Netto 18 916 581 58 884 803
K 30.9.2002 Netto 16 474 882 56 130 368
58 884 803 0 122 660 904 2 747 048 119 913 856 186 306 050 492 931 185 813 119 57 521 493 11 062 458 46 459 035 4 199 112 300 261 0 1 806 391 332 750 3 462 939 0 57 471 15 668 417 11 542 202 22 214 400 0 522 421 492 463 772
56 130 368 0 142 245 537 2 681 634 139 563 903 158 552 049 10 550 317 148 001 732 48 678 706 8 044 841 40 633 865 1 429 115 300 259 0 1 399 040 332 750 3 453 629 0 114 942 15 921 219 11 198 693 26 317 243 0 530 299 471 432 346
Čís. pol. 1. 1.1 1.2 2. 2.1 2.2 3. 3.1 3.2 4. 5. 6. 6.1 6.2 6.3 7. 8. 8.1 8.2 9. 10. 10.1 10.2 10.3 11. 12. 13. 13.1 13.2 13.3 14. 15.
PASIVA Závazky vůči bankám, družstevním záložnám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho: splacený základní kapitál vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM
K 30.9.2003 32 482 119 8 530 344 23 951 776 374 744 298 198 041 010 176 703 288 17 321 326 16 291 644 1 029 681 24 218 020 72 526 6 528 031 0 1 837 000 4 691 031 5 562 028 15 200 000 15 200 000 0 1 688 1 076 440 964 462 0 111 978 0 1 902 610 0 0 610 9 722 891 5 531 892 492 463 772
K 30.9.2002 22 611 115 2 852 658 19 758 457 370 333 213 175 067 537 195 265 676 9 792 714 7 718 195 2 074 519 27 035 795 151 583 7 183 307 0 0 7 183 307 5 585 250 15 200 000 15 200 000 0 0 795 415 641 679 0 152 048 0 1 902 0 0 0 0 6 740 006 6 002 046 471 432 346
Čís. pol. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
PODROZVAHA Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínových operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínových operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování
K 30.9.2003 57 960 020 2 008 211 9 389 309 820 183 285 40 347 334 6 247 850 44 340 713 0 71 729 944 129 818 668 9 392 641 818 718 814 39 717 358 52 603 741 19 982 261
K 30.9.2002 54 394 745 1 706 944 5 194 220 688 838 254 16 885 048 5 691 338 37 997 105 0 33 001 291 166 987 637 5 192 547 687 379 900 16 463 253 36 290 907 0
Zdroj: Nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k 30.9.2003 a 30.9.2002
19
Následující tabulka uvádí nekonsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za účetní období končící dnem 30.9.2003 a 30.9.2002. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny v souladu s CAS. Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k 30.9.2002 jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 15: Zkrácený nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle CAS za období končící 30.9.2003 a 30.9.2002 Číslo 1. 1.1 2. 2.1 3. 3.1 3.2 3.3 4. 5. 6. 7. 8. 9. 9.1 9.1.1 9.1.2 9.1.3 9.2 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.
Položka Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění ac) ostatní náklady na zaměstnance b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a dlouhodobému nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
K 30.9.2003 14 967 899 4 161 335 -4 388 739 -253 386 43 096 0 0 43 096 5 561 129 -246 127 983 991 432 109 -545 487 -8 691 614 -4313 655 -3 102 032 -1 079 167 -132 457 -4 377 958
K 30.9.2002 17 668 805 4 826 479 -7 040 659 -212 285 625 438 0 586 571 38 867 5 103 214 -245 851 936 062 1 315 725 -394 733 -8 794 073 -4 050 239 -2 844 549 -1 110 528 -95 162 -4 743 834
176 994
3 975
-2 629 768
-1 707 091
3 319 310
1 736 486
-1 488 250 282 174
-2 313 559 0
-126 340
121 856
46 188 427 0 7 838 850 44 -2 42 -2 307 000 5 531 892
359 731 -11 506 0 7 363 820 1 113 818 -553 592 530 226 -1 922 000 6 002 046
Zdroj: Nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k 30.9.2003 a 30.9.2002
20
B.6.2
Konsolidované finanční výkazy Emitenta k 30.9.2003 a k 30.9.2002
Následující tabulka uvádí konsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni 30.9.2003 a 30.9.2002. Rozvahy byly připraveny v souladu s IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 16: Zkrácená konsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k 30.9.2003 a 30.9.2002 1. 2. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Aktiva Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Rezervy a opravné položky k úvěrům Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem Závazky k bankám Závazky ke klientům Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Menšinové podíly Vlastní kapitál Pasiva celkem
K 30.9.2003 19 052 127 527 198 273 -9 284 48 368 25 995 115 862 3 477 16 427 19 775 565 472
K 30.9.2002 16 566 155 790 182 143 -19 325 17 660 26 910 101 226 3 497 17 008 21 797 523 272
39 181 430 461 15 097 11 058 30 409 5 500 1 335 32 431 565 472
30 372 410 871 7 383 7 090 31 990 5 585 1 059 28 922 523 272
Zdroj: Konsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle IFRS k 30.9.2003 a 30.9.2003
Následující tabulka uvádí konsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za účetní období končící dnem 30.9.2003 a 30.9.2002. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny v souladu s IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 17: Zkrácený konsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle IFRS za období končící 30.9.2003 a 30.9.2002 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13.
Čistý úrokový výnos Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Výnosy z pojišťovnictví Všeobecné správní náklady Provozní zisk Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Ostatní provozní náklady, netto Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Menšinové podíly Čistý zisk za účetní období
K 30.9.2003 11 522 5 695 918 167 -11 294 7 008 1 746 -476 8 278 -2 517 5 761 -122 5 639
Zdroj: Konsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle IFRS k 30.9.2003 a 30.9.2002
21
K 30.9.2002 11 621 5 004 933 -45 -10 712 6 801 -177 -26 6 598 -1 600 4 998 -109 4 889
B.6.3
Nekonsolidované finanční výkazy Emitenta k 31.12.2003 a k 31.12.2002
Následující tabulka uvádí předběžné nekonsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni 31.12.2003 a 31.12.2002. Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k 31.12.2002 jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 18: Zkrácená nekonsolidovaná rozvaha Emitenta dle CAS k 31.12.2003 a k 31.12.2002 Čís. pol. 1. 2.
3.
4.
5.
6. 7. 8. 9.
10. 11. 12. 13.
AKTIVA Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinacování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní Pohledávky za bankami, za družstevními záložnami v tom:a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Pohledávky za klienty, za členy družstevních záložen v tom:a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry v tom:a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho : zřizovací výdaje goodwill Dlouhodobý hmotný majetek z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost Ostatní aktiva Pohledávky za upsaný základní kapitál Náklady a příjmy příštích období AKTIVA CELKEM
22
K 31.12.2003 Netto 22 551 991 67 304 231
K 31.12.2002 Netto 22 152 059 60 049 398
67 304 231 0 73 726 392 3 671 479 70 054 913 195 946 822 24 296 195 922 526 61 690 602 11 453 185 50 237 417 4 614 743 300 261 0 1 675 268 332 750 3 979 054
60 049 398 0 114 828 617 1 993 535 112 835 082 164 070 132 230 120 163 840 012 49 479 687 6 998 762 42 480 925 1 141 644 300 259 0 1 501 361 332 750 4 293 122
0 43 103 15 868 055 11 519 485 18 870 153 0 1 099 420 467 626 994
0 100 575 16 555 223 11 975 711 21 523 371 0 279 707 456 174 580
PASIVA Čís. pol. 1. Závazky vůči bankám, družstevním záložnám v tom:a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům, členům družstevních záložen
K 31.12.2003 22 067 477 9 204 468 12 863 009 360 780 414
K 31.12.2002 25 622 896 5 436 377 20 186 519 351 131 904
201 975 113 158 805 301
165 173 994 185 957 910
Závazky z dluhových cenných papírů
18 377 656
13 274 746
v tom:a) emitované dluhové cenné papíry
16 933 182
8 085 884
1 444 473 28 865 378 46 914 4 229 084 0 0 4 229 084 0 15 200 000 15 200 000 0 1 688 1 043 085 964 462 0 78 623 0 1 902 1 911 0 0 1 911 9 722 891 7 288 595 467 626 994
5 188 862 24 577 683 86 134 6 860 996 0 0 6 860 996 5 505 995 15 200 000 15 200 000 0 1 688 714 952 641 679 0 73 273 0 1 902 10 0 0 10 6 740 006 6 455 667 456 174 579
K 31.12.2003 59 220 050 866 029 1 723 066 838 854 267 35 374 536 6 169 267 47 286 472 0 73 278 060 82 407 145 1 721 386 837 335 560 34 467 405 56 495 133 20 278 195
K 31.12.2002 49 534 168 2 411 112 2 428 544 616 409 634 13 757 256 6 135 192 30 651 145 0 23 471 708 129 541 892 2 428 389 615 469 491 13 473 216 37 099 607 3 709 251
v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3.
4. 5. 6.
7. 8.
9. 10.
11. 12. 13.
14. 15.
b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní Podřízené závazky Základní kapitál z toho:a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie Emisní ážio Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom:a)povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku Rezervní fond na nové ocenění Kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z toho:a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období Zisk nebo ztráta za účetní období PASIVA CELKEM
PODROZVAHA Čís. pol. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15.
Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operací Pohledávky z pevných termínovaných operací Pohledávky z opcí Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty předané k obhospodařování Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy a zajištění Závazky ze spotových operací Závazky z pevných termínovaných operací Závazky z opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení Hodnoty převzaté k obhospodařování
Zdroj: Předběžné nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k 31.12.2003 a 31.12.2002
23
Následující tabulka uvádí předběžné nekonsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta za účetní období končící dnem 31.12.2003 a 31.12.2002. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny v souladu s CAS. Nekonsolidované neauditované účetní výkazy dle CAS k 31.12.2002 jsou uvedeny ve struktuře platné pro rok 2003 z důvodů srovnatelnosti údajů. Všechny údaje jsou v tis. Kč. Tab. č. 19: Zkrácený nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát Emitenta dle CAS za období končící 31.12.2003 a 31.12.2002 Číslo 1. 2. _ 3.
4. 5. 6. 7. 8. 9.
10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24.
2003
Položka Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z dluhových cenných papírů Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b)výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění ac) ostatní náklady na zaměstnance b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Ztráty z převodu účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem Rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních rezerv Podíl na ziscích nebo ztrátách účasti s rozhodujícím nebo podstatným vlivem Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním Daň z příjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění
23 029 171 6 153 402 -8 846 083 -352 591 625 438 0 586 571 38 867 7 062 611 -355 904 1 083 436 1 603 137 -384 981 -11 962 029 -5 699 591 -3 981 406 -1 599 666 -118 519 -6 262 438 483 840
-3 984 664
-3 175 279
4 197 634
3 877 459
-1 839 220 289 275 -301 092
-2 405 101 937 638 -719 124
111 960 -40 248 0 10 241 793 188 -2 186 -2 953 384 7 288 595
490 354 -1 996 257 0 9 348 326 1 113 914 -567 584 546 330 -3 438 989 6 455 667
Zdroj: Předběžné nekonsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle CAS k 31.12.2003 a 31.12.2002
24
2002
19 845 177 5 734 948 -5 582 839 -316 440 170 103 0 0 170 103 7 888 126 -384 213 1 112 019 969 212 -838 503 -11 939 733 -6 171 392 -4 429 959 -1 543 492 -197 941 -5 768 341 568 799
B.6.4
Konsolidované finanční výkazy Emitenta k 31.12.2003 a k 31.12.2002
Následující tabulka uvádí předběžné konsolidované neauditované rozvahy Emitenta ke dni 31.12.2003 a 31.12.2002. Rozvahy byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 20: Zkrácená konsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k 31.12.2003 a k 31.12.2002 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Aktiva Pokladní hotovost, vklady u ČNB Pohledávky za bankami Pohledávky za Českou konsolidační agenturou Pohledávky za klienty Rezervy a opravné položky k úvěrům a pohledávkám Cenné papíry a ostatní aktiva k obchodování Cenné papíry na prodej Cenné papíry a ostatní aktiva držená do splatnosti Finanční umístění pojišťovny Nehmotný majetek Hmotný majetek Ostatní aktiva Aktiva celkem
K 31.12.2003 22 713 82 121 36 744 178 159 (9 025) 53 196 27 500 113 466 9 264 4 020 16 576 19 314 554 048
Závazky k bankám Závazky ke klientům Emitované dluhopisy Rezervy Ostatní pasiva Podřízený dluh Menšinové podíly Vlastní kapitál Pasiva a vlastní kapitál celkem
29 641 428 572 16 017 12 359 31 661 1 390 34 408 554 048
K 31.12.2002 22 260 128 737 38 264 150 314 (18 812) 22 903 28 007 101 626 5 560 4 289 17 395 19 148 519 691 31 858 402 728 7 143 8 098 33 402 5 500 1 131 29 831 519 691
Zdroj: Konsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle IFRS k 31.12.2003 a 31.12.2002
Následující tabulka uvádí předběžné konsolidované neauditované výkazy zisků a ztrát Emitenta ke dni 31.12.2003 a 31.12.2002. Výkazy zisků a ztrát byly připraveny dle IFRS. Všechny údaje jsou v mil. Kč. Tab. č. 21: Zkrácená konsolidovaná rozvaha Emitenta dle IFRS k 31.12.2003 a k 31.12.2002 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Úrokové a podobné výnosy Úrokové a podobné náklady Čistý úrokový výnos Rezervy a opravné položky na úvěrová rizika Čistý úrokový výnos po rezervách a opravných položkách na úvěrová Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čisté příjmy z poplatků a provizí Čistý zisk z obchodních operací Všeobecné správní náklady Čisté výnosy z pojišťovacích služeb Ostatní provozní náklady netto Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Menšinové podíly Čistý zisk za účetní období
K 31.12.2003 22 753 (6 879) 15 874 1 970 17 844 8 639 (724) 7 915 1 270 (15 073) 209 (1 224) 10 941 (3 149) 7 792 (177) 7 615
Zdroj: Konsolidované neauditované účetní výkazy České spořitelny, a.s. dle IFRS k 3.12.2003 a 3.12.2002
25
K 31.12.2002 25 786 (9 853) 15 933 (289) 15 644 7 491 (643) 6 848 638 (14 151) 155 (225) 8 909 (2 917) 5 992 (187) 5 805
B.6.5
Pohledávky Emitenta
B.6.5.1 Pohledávky za bankami Tab. č. 22: Pohledávky Emitenta za bankami k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS)
Úvěry bankám Dluhové cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Ostatní pohledávky za bankami Pohledávky za bankami celkem
K 31.12.2003 v mil. Kč 51 643
K 31.12.2002 v mil. Kč 105 236
7 528 14 555 73 726
1 208 8 385 114 829
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
V úvěrech bankám k 31.12.2003 jsou zahrnuty úvěry poskytnuté v rámci reverzních repo operací v částce 46 401 mil. Kč (2002: 100 905 mil. Kč). Tab. č. 23: Pohledávky Emitenta za bankami podle zbytkové doby splatnosti k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS) K 31.12.2003 v mil. Kč 3 671 52 445 7 099 9 730 781 73 726
Splatné na požádání Do 3 měsíců Do 1 roku Do 5 let Nad 5 let Pohledávky za bankami celkem
K 31.12.2002 v mil. Kč 1 994 103 740 2 221 6 874 0 114 829
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Tab. č. 24: Pohledávky Emitenta za bankami podle druhu zajištění k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS) K 31.12.2003 v mil. Kč 267 46 401 46 668 27 058 73 726
Státní záruky a záruky ČNB Zajištění cennými papíry v rámci reverzních repo operací Zajištění celkem Nezajištěno Pohledávky za bankami celkem
K 31.12.2002 v mil. Kč 390 100 905 101 295 13 534 114 829
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.6.5.2 Pohledávky za klienty Tab. č. 25: Pohledávky Emitenta za klienty k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS)
Úvěry právnickým osobám v Kč Úvěry fyzickým osobám v Kč Úvěry právnickým a fyzickým osobám v cizí měně Hrubé úvěrové pohledávky za klienty celkem minus: opravné položky ke klasifikovaným úvěrům Čisté úvěrové pohledávky za klienty Dluhové cenné papíry pořízené v primárních emisích neurčené k obchodování Hrubé pohledávky za klienty celkem Čisté pohledávky za klienty celkem Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
26
K 31.12.2003 v mil. Kč 117 825 62 346 15 091 195 262 (4 545) 190 717
K 31.12.2002 v mil. Kč 111 500 47 470
5 230 200 492 195 947
2 263 176 482 164 070
15 249 174 219 (12 412) 161 807
V úvěrech klientům k 31.12.2003 jsou zahrnuty úvěry poskytnuté v rámci reverzních repo operací v částce 1 311 mil. Kč (2002: 882 mil. Kč). V roce 2003 jsou v pohledávkách za klienty zahrnuty pohledávky za bankami, kterým bylo odňato povolení působit jako banka, a to v celkové částce 538 mil. Kč (2002: 1 163 mil. Kč). Tab. č. 26: Pohledávky Emitenta za klienty podle klasifikace k 31.12.2003 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS) mil. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem
Celková hodnota
Zajištění
Upravená hodnota
187 179 6 398 2 919 1 089 2 907 200 492
111 404 3 562 1 360 394 425 117 145
75 775 2 836 1 559 695 2 482 83 347
Opravné položky a rezervy 3 186 407 648 620 2 870 7 731
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.6.6
Závazky Emitenta
B.6.6.1 Závazky k bankám Tab. č. 27: Závazky Emitenta nekonsolidované údaje dle CAS)
k bankám podle zbytkové hodnoty k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné K 31.12.2003 v mil. Kč 9 204 9 114 3 152 597 22 067
Splatné na požádání Do 3 měsíců Do 1 roku Do 5 let Závazky vůči bankám celkem
K 31.12.2002 v mil. Kč 5 436 14 041 5 501 645 25 623
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
V závazcích vůči bankám k 31.12.2003 jsou zahrnuty úvěry přijaté v rámci repo operací v částce 2 359 mil. Kč (2002: 8 519 mil. Kč). B.6.6.2 Závazky ke klientům Tab. č. 28: Závazky Emitenta ke klientům k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS) K 31.12.2003 v mil. Kč 118 095 27 717 90 378 227 963 174 258 53 643 62 0 5 682 9 040 360 780
Úsporné vklady klientů splatné na požádání s výpovědní lhůtou Ostatní vklady splatné na požádání termínové se splatností termínové s výpovědní lhůtou Depozitní certifikáty Přijaté úvěry od klientů Jiné závazky vůči klientům Závazky vůči klientům celkem
K 31.12.2002 v mil. Kč 119 932 24 176 95 756 200 833 140 998 59 682 153 0 8 956 21 411 351 132
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
V závazcích vůči klientům k 31.12.2003 jsou zahrnuty úvěry přijaté v rámci repo operací v částce 5 640 mil. Kč (2002: 8 883 mil.Kč).
27
V jiných závazcích vůči klientům k 31.12.2003 jsou zahrnuty závazky ze zrušených vkladů na vkladních knížkách na doručitele v celkovém objemu 8 632 mil. Kč (2002: 21 242 mil. Kč). B.6.7
Podrozvahové položky
Tab. č. 29: Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané jako záruky a zástavy k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS) K 31.12.2003 v mil. Kč 123 123 7 164 7 152 12 0 866 54 411 62 564
Banky Závazky ze záruk Klienti Závazky ze záruk Hodnoty dané jako záruky Ostatní potenciální závazky Závazky ze zástav Akreditivy, úvěrové rámce a přísliby Celkem
K 31.12.2002 v mil. Kč 84 84 4 646 3 908 38 700 2 411 44 804 51 945
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
Tab. č. 30: Podrozvahové devizové, úrokové a ostatní finanční nástroje ve jmenovité hodnotě k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS)
mil. Kč Zajišťovací nástroje Úrokové swapy Zajišťovací nástroje celkem Nástroje k obchodování FRA Opční kontrakty Termínové měnové operace Spotové transakce s úrokovými nástroji Spotové transakce s měnovými nástroji Termínové operace s úrokovými nástroji Futures Termínové operace s akciovými nástroji Úrokové swapy Ostatní deriváty Nástroje k obchodování celkem Celkem
K 31.12.2003 v mil. Kč Pohledávky
Závazky
K 31.12.2002 v mil. Kč Pohledávky
Závazky
7 541 7 541
7 541 7 541
2 200 2 200
2 200 2 200
287 723 35 375 115 399
287 723 34 467 113 883
198 156 13 757 65 349
198 156 13 473 64 409
0
0
0
0
1 723
1 721
2 428
2 428
10 035 875
10 035 875
5 112 0
5 112 0
528 416 123 630 868 411 875 952
526 416 123 630 865 983 873 524
167 345 426 0 630 395 632 595
167 345 426 0 629 171 631 371
Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
B.6.8
Přijaté úvěry, jiné závazky a poskytnutá zajištění
Tab. č. 31: Přijaté úvěry, jiné závazky a poskytnutá zajištění Emitenta k 31.12.2003 a 31.12.2002 (předběžné nekonsolidované údaje dle CAS) K 31.12.2003 v mil. Kč 8 706 0 355 098 19 043 355 098 18 378 7 164
Přijaté úvěry (nezajištěné) Podřízený dluh Jiné závazky (nezajištěné) celkem - z toho: závazky k bankám vyjma přijatých úvěrů - z toho: závazky ke klientům vyjma přijatých úvěrů - z toho: závazky z dluhových cenných papírů Poskytnutá zajištění (budoucí možné závazky) Zdroj: Česká spořitelna, a.s.
28
K 31.12.2002 v mil. Kč 18 184 5 506 371 846 16 395 342 176 13 275 4 731
B.6.9
Významné změny, které nastaly od data poslední účetní závěrky
Dne 3.3.2003 vyhlásil Emitent výběrové řízení na prodej vybrané části portfolia svých pohledávek. Dne 24.6.2003 obdržela Česká spořitelna tři závazné nabídky na odkup pohledávek v nominální hodnotě 12,4 mld. Kč. Nejlepší nabídku předložila společnost J. P. Morgan Securities Ltd, která se stala nabyvatelem prodávaného portfolia pohledávek. Dne 27.6.2003 byla podepsána s vítězem smlouva o postoupení vybraného souboru pohledávek. Transakce byla vypořádána včetně převedení portfolia pohledávek na nového nabyvatele v průběhu třetího čtvrtletí roku 2003. Dne 24.3.2003 vyhlásil Emitent výběrové řízení na kupce souboru nemovitostí ve vlastnictví České spořitelny určených k prodeji. Vítězem výběrového řízení se stala společnost ze Gutmann & CIE Advisors, a.s. Dne 30.1.2004 byla podepsána s vítězem smlouva o prodeji souboru nemovitostí. V současné době probíhá převod jednotlivých nemovitostí na nového nabyvatele. Dceřiná společnost Emitenta Pojišťovna České spořitelny, a.s. prodala část podniku neživotního pojištění v rámci výběrového řízení, jehož vítězem se stala společnost Kooperativa, pojišťovna, a.s. Ta se zároveň stala strategickým partnerem České spořitelny v oblasti neživotního pojištění. Dne 6.11.2003 byla podepsána smluvní dokumentace, na jejímž základě následně na nového nabyvatele přešla část podniku neživotního pojištění. B.6.10
Dluhopisové programy a emise hypotéčních zástavních listů a emise dluhopisů vydané v jejich rámcích
B.6.6.1 Dluhopisový program hypotéčních zástavních listů Emitent v říjnu roku 2002 zřídil Dluhopisový program (jak je tento pojem definován v preambuli tohoto Emisního dodatku) a v jeho rámci v listopadu 2002 vydal první emisi hypotéčních zástavních listů v celkové jmenovité hodnotě 3 000 000 000 Kč, splatných v roce 2007, nesoucí pevný úrokový výnos 5,80% p.a., ISIN CZ0002000201 (dále také jen „hypotéční zástavní listy první emise“). Hypotéční zástavní listy první emise jsou registrovanými cennými papíry, obchodovanými na volném trhu Burzy cenných papírů Praha, a.s. (dále jen „Burza“). V dubnu roku 2003 Emitent vydal v rámci Dluhopisového programu druhou emisi hypotéčních zástavních listů v celkové souhrnné jmenovité hodnotě 3 000 000 000 Kč, splatných v roce 2008, nesoucí úrokový výnos 5,20% p.a., ISIN CZ0002000235 (dále také jen „hypotéční zástavní listy druhé emise“). Hypotéční zástavní listy druhé emise jsou registrovanými cennými papíry, obchodovanými na volném trhu Burzy. Jako třetí emisi v pořadí v rámci Dluhopisového programu Emitent v srpnu 2003 vydal hypotéční zástavní listy v celkové jmenovité hodnotě 2 350 000 000 Kč k datu emise a až do souhrnné celkové jmenovité hodnoty 3 000 000 000 Kč v průběhu osmnáctiměsíční lhůty, splatné v roce 2008, nesoucí úrokový výnos 4,50% p.a., ISIN CZ0002000276 (dále také jen „hypotéční zástavní listy třetí emise“). K datu vydání 3.2.2004 Emitent vydal zbývající hypotéční zástavní listy třetí emise až do souhrnné jmenovité hodnoty 3 000 000 000 Kč. Hypotéční zástavní listy třetí emise jsou registrovanými cennými papíry obchodovanými na volném trhu Burzy. K datu vydání tohoto Emisního dodatku Emitent vydal v rámci Dluhopisového programu hypotéční zástavní listy v souhrnné jmenovité hodnotě 9 000 000 000 Kč. B.6.6.2 Dluhopisový program V září 2003 zřídil Emitent svůj druhý dluhopisový program, v jehož rámci je oprávněn vydávat emise dluhopisů v celkové jmenovité hodnotě 10 000 000 000 Kč, s dobou trvání programu 10 let a splatností kterékoli emise v rámci tohoto programu nejvýše 10 let (dále také jen „2. dluhopisový program“). K datu 2.2.2004 Emitent vydal v rámci 2. dluhopisového programu první emisi dluhopisů v celkové souhrnné jmenovité hodnotě do 400 000 000 Kč, přičemž je Emitent oprávněn vydat další zastupitelné dluhopisy této emise v průběhu šestitýdenní emisní lhůty od data emise. Dluhopisy jsou splatné v roce 2008, nesou pevný úrokový výnos 1 % p.a. s možností participace na pozitivním vývoji akciového indexu DJ EUROSTOXX 50, ISIN CZ0003700759 (dále jen „dluhopisy první emise“). Dluhopisy první emise jsou registrovanými cennými papíry obchodovanými na volném trhu Burzy. Ke dni 16.2.2004 Emitent vydal v rámci 2. dluhopisového programu druhou emisi dluhopisů v celkové jmenovité hodnotě 1 500 000 000 Kč, nesoucí pohyblivý úrokový výnos, splatných v roce 2014, ISIN CZ0003700767 (dále také jen „dluhopisy druhé emise“). Dluhopisy druhé emise jsou registrovanými cennými papíry obchodovanými na volném trhu Burzy. K datu vyhotovení tohoto Emisního dodatku byly Emitentem v rámci 2. dluhopisového programu vydány dluhopisy v souhrnné jmenovité hodnotě 1 900 000 000 Kč. 29
B.6.11
Čistý výnos emise
Čistý výnos emise bude použit na rozvoj podnikatelských aktivit Emitenta. B.7
ÚDAJE O STATUTÁRNÍCH A DOZORČÍCH ORGÁNECH
V období od data posledního zápisu změn Emitenta do obchodního rejstříku do data vyhotovení tohoto Emisního dodatku byla podána řádná žádost o zapsání následující změny do obchodního rejstříku: Karel Jan Jeníček – ukončení funkce člena představenstva Emitenta k 31.12.2003. Složení představenstva České spořitelny, a.s. k 10.3.2004 John James Stack Mgr. Dušan Baran, MBA
Předseda představenstva Místopředseda představenstva
Dipl. Ing. Peter Cecelsky Ing. Daniel Heler Ing. Petr Hlaváček Mag. Gernot Mittendorfer Ing. Martin Škopek
Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva Člen představenstva
Složení dozorčí rady České spořitelny, a.s. k 10.3.2004 Mag. Andreas Treichl Dr. Christian Coreth
Předseda dozorčí rady Člen dozorčí rady
Mag. Bernhard Spalt Dipl. Ing. Maximilian Hardegg Mag. Reinhard Ortner Marek Pospěch Libuše Růžičková Jitka Šrotýřová Dr. Manfred Wimmer Ing. Zlata Gröningerová Dipl. Ing. André P. Horovitz Ing. Monika Houštecká
Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady Člen dozorčí rady
B.8
ÚDAJE O VÝVOJI ČINNOSTI EMITENTA A STRATEGICKÝCH ZÁMĚRECH
Strategické cíle Emitenta pro rok 2004 Základní strategická mise banky i celé finanční skupiny, definovaná jako pomoc klientům při dosahování jejich finančních úspěchů, zůstává zachována i pro další období. Naplňování potřeb našich klientů spojené s rozvojem klientských služeb, zvyšující se profesionalitou zaměstnanců, produktů a produkčních kanálů zajistí i do budoucna růst zisku. Vzhledem k nepříznivým dopadům spojeným s dlouhodobě přetrvávajícím prostředím nízkých úrokových sazeb bylo nutno pro rok 2004 a další období definovat nové dílčí strategické záměry s cílem udržet růstový charakter banky i finanční skupiny, které se koncentrují především do těchto oblastí:
30
výrazně posílit růst klientských úvěrů a zlepšit stávající poměr těchto úvěrů a vkladů; dále zlepšit využívání všech zdrojů, zkvalitnit proces řízení provozních nákladů a investic. Strategickými segmenty pro obchody banky by měly i nadále zůstat drobná tuzemská klientela, zahraniční klienti pobývající na území ČR, malí podnikatelé a v jejich rámci zejména tzv. „svobodná povolání“, střední klientela i velké korporace a v neposlední řadě i veřejný a neziskový sektor. Makroekonomické předpoklady pro naplnění strategických cílů Obchodní záměry i rozpočet na rok 2004 vycházejí z těchto makroekonomických předpokladů: mírné oživení ekonomického růstu v České republice v roce 2004 v souvislosti se zlepšením globální ekonomické situace ve světě, zvýšení inflace především v souvislosti s reformními kroky vlády, mírný nárůst klíčových úrokových sazeb očekávaný spíše ve druhé polovině roku 2004, míra nezaměstnanosti dosáhne svého vrcholu ke konci roku 2003 a v roce 2004 se výrazně nezmění, vstup České republiky do Evropské unie. Obchodní priority V roce 2004 budou v rámci příslušných obchodních divizí České spořitelny realizovány zejména tyto obchodní priority: Drobné bankovnictví Prioritou budou hypoteční úvěry a jejich další rozvoj při zachování konkurenceschopných cen a lhůt pro zpracování požadavků na poskytnutí úvěrů. Růst spotřebitelských úvěrů poskytovaných fyzickým osobám bude spojen s novou strategií Sporoservisu, která usnadní hodnocení a poskytování úvěrů novým klientům s využitím sítě mobilních prodejců. V oblasti úvěrů malým a středním podnikatelům a úvěrů pro tzv. „svobodná povolání“ bude hlavní pozornost věnována získávání nových klientů i rozšiřování služeb pro klienty stávající formou produktových balíčků. Předpokládá se rovněž dokončení převodu produktů s fixní sazbou na produkty s pohyblivou a vyhlašovanou sazbou. U sporožir budou pokračovat práce na zavedení měsíčního připisování úroků, zvýší se podíl elektronických transakcí v rámci platebního styku a bude zaveden nový produktový balíček pro důchodce. Významnou změnou bude přečíslovaní sporožirových účtů a vkladních knížek na normu IBAN (mezinárodní bankovní číslo) v souvislosti se vstupem do Evropské unie. Korporátní bankovnictví Rozhodující obchody budou pokračovat v těchto klíčových segmentech: velké korporace, střední a malí podnikatelé, nemovitosti, vládní (veřejný) a neziskový sektor. U velkých korporací se pozornost soustředí na produkty „šité na míru“ a s tím související služby. U malých a středních korporátních klientů se banka zaměří na podporu růstu úvěrů novými akvizicemi s využitím synergických efektů s drobným bankovnictvím. V oblasti nemovitostí se očekává další rozvoj financování společností zabývajících se bytovou výstavbou opět s využitím synergických efektů s drobným bankovnictvím. Na úseku veřejného a neziskového sektoru je cílem udržení vedoucí pozice na trhu, posílení účasti na projektech v oblasti infrastruktury a životního prostředí a vyšší zapojení do služeb poskytovaným nadacím. Finanční trhy Předpokládá se pokračování expanze cizoměnových obchodů v součinnosti s drobným i korporátním bankovnictvím. Vzroste i využití strukturovaných investičních produktů. Po realizaci pilotního provozu v roce 2003 se bude dále rozvíjet i využití nových investičních instrumentů a investic do zajišťovacích fondů a fondů nemovitostí. Očekávaná hospodářská a finanční situace Předpokládané hospodářské výsledky finanční skupiny České spořitelny v roce 2004 se opírají o dobré výsledky předchozích let, ve kterých se promítají i dlouhodobě významné podíly na trhu. V loňském roce dosáhly tyto podíly u vybraných položek následujících hodnot: -
celková aktiva klientské úvěry hypoteční úvěry
19% 20% 30% 31
-
primární vklady počet bankomatů počet platebních karet
21% 40% 40%
Snahou České spořitelny je udržet a rozvíjet své postavení na bankovním trhu v České republice, a to díky profesionalitě svých zaměstnanců, vynikajícím distribučním cestám a komplexní nabídce produktů a služeb. Hospodaření celé finanční skupiny bude v roce 2004 ovlivněno celou řadou jednorázových vlivů. Na jedné straně je to především zvýšení sazeb DPH, přetrvávající prostředí nízkých úrokových sazeb a zdvojnásobení sazby příspěvku do Fondu pojištění vkladů. Na straně druhé budou do konsolidovaných výsledků promítnuty efekty z prodeje neživotní části pojistného kmene Pojišťovny České spořitelny, a.s. a pozitivně se promítne rovněž předpokládaný reálný růst hrubého domácího produktu, pokles daně z příjmů právnických osob z 31% na 28%, pozitivní očekávání spojené se vstupem do EU a v neposlední řadě i dále se zvyšující profesní úroveň pracovníků skupiny. Pro rok 2004 Emitent předpokládá nárůst čistého zisku v rozsahu cca 10-15%, návratnost kapitálu (ROE) by měla přesáhnout 20% a poměr provozních nákladů k provozním výnosům (COST/INCOME) by se měl pohybovat mezi 58 - 60%. V oblasti aktiv je v roce 2004 očekáván nárůst úvěrů klientům o 10-15%, což souvisí s realizací strategických záměrů České spořitelny na posílení podílu klientských úvěrů v celkové struktuře aktiv a zlepšení poměru mezi úvěry a vklady. V jednotlivých skupinách úvěrového portfolia je přitom uvažováno s diferencovaným vývojem: -
úvěry malým a středním podnikatelům by měly růst v rozsahu 10-15%, korporátní úvěry o 8-10%, retailové úvěry celkem o 20-25%, z toho hypotéky o 30-40% a spotřební úvěry o 18-24%.
V oblasti řízení rizik banky budou pokračovat práce na implementaci standardů podle projektu BASEL II. Na pasivní straně bilance je očekáván nárůst klientských depozit v roce 2004 o cca 4%.
32
C.
PRÁVNÍ PORADCE EMITENTA
PROCHÁZKA / RANDL / KUBR, advokátní kancelář Jáchymova 2 110 00 Praha 1
33
D.
PŘÍLOHA - VÝROČNÍ ZPRÁVA EMITENTA ZA ROK 2002
34