ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére december 07

ELŐTERJESZTÉS a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére 2016. december 07.

Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 1135 Budapest, Aba u. 4. Postacím: 1397 Bp., Pf.: 528.

Telefon: (1) 329-6651, (1) 329-7010, (30) 749-9980 Fax: (1) 288-0448 HM: 269-77, 268-79 BM: 36-221 E-mail: [email protected] Honlap: www.hnyp.hu

MEGHÍVÓ

Tisztelt Küldött! A Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár 2016. december 07-én (szerdán) 1000 órakor tartandó küldöttközgyűlésére tisztelettel meghívom. Helye: HM Védelemgazdasági Hivatal tanácsterme Budapest, XIII. Aba u. 4. Megközelíthető: A kék metróvonal Lehel téri megállójától a 14-es villamossal (két megálló), vagy a 75-ös, 79-es trolibusszal (Lehel úti megálló). Gépkocsival történő parkolásra javasoljuk a Szabolcs utcát. Tervezett napirendi pontok: 1. Alapszabály módosítása 2. A pénztár 2017. január 01. – 2019. december 31. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása 3. A pénztár könyvvizsgálójának megválasztása a 2017-2018-as üzleti évekre vonatkozóan 4. Egyéb kérdések Tájékoztatom, hogy a küldöttközgyűlés napirendi pontjait képező teljes dokumentáció 2016. november 21-től a honlapon (www.hnyp.hu), illetve a Pénztár ügyfélszolgálatán (1135 Budapest, Aba u. 4.) megtekinthető. Kérjük a küldötteket, hogy esetleges akadályoztatás esetén gondoskodjanak a megválasztott pótküldött megjelenéséről, és erről a pénztári megbízottjukat tájékoztatni szíveskedjenek. Határozatképtelenség esetén változatlan helyszínnel és napirendi pontokkal a küldöttközgyűlést 2016. december 07-én 1015 órára ismételten összehívom. Ebben az esetben az eredeti napirendi pontok tekintetében a küldöttközgyűlés a megjelentek számától függetlenül határozatképes. Budapest, 2016. november 17. Tisztelettel:

Fodor Lajos sk. IT elnök

1. sz. napirendi pont

Az Alapszabály módosítása

(MOD161107V)

Javaslat a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár Alapszabályának a módosítására 1.)

Az alapszabály 1.6. pontja az alábbi rendelkezéssel egészül ki:

„1.6. …... Amennyiben a tag az 1.5. pont e) vagy f) pontja szerinti választással él, újabb nyilatkozatot legkorábban egy év elteltével tehet.” Indokolás: Az Öpt. új rendelkezése, hogy amennyiben a nyugdíjkorhatárt elérő pénztártag úgy dönt, hogy az egyéni nyugdíj számláján lévő összeg meghatározott részét egy összegben vagy járadék formájában igénybe veszi és a tagdíjat tovább fizeti, vagy az egyéni nyugdíj számláján lévő összeg meghatározott részét egy összegben vagy járadék formájában igénybe veszi és a tagdíjat tovább nem fizeti, akkor ehhez a döntéséhez egy évig kötve van. Ez a rendelkezés a jogszabály erejénél fogva akkor is érvényesülne, ha az alapszabály nem tartalmazná, azonban a tagok megfelelő tájékoztatása érdekében célszerű ezzel a rendelkezéssel az alapszabályt kiegészíteni. 2.) Az alapszabály 6.5. pontjában a tagdíj felosztási arányokat meghatározó táblázat helyébe 2017. január 1. napjától az alábbi rendelkezés lép: Sávok (halmozott Fedezeti tartalék (%) Működési befizetés Ft/év): (%) 0 – 10.000 90 10 10.001 – 350.000 95 5 350.001 100 0

tartalék Likviditási (%) 0 0 0

tartalék

Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint a 10.001 – 350.000 Ft közötti sávban a befizetett tagdíj 94 %-a, a 350.001 Ft-tal kezdődő sávban befizetett tagdíj 99 %-a kerül a fedezeti tartalékon jóváírásra. A pénztár stabil pénzügyi helyzete lehetővé teszi a tagdíj felosztási arányok kedvező módosítását, aminek következtében nő a tagok részére nyújtott nyugdíjszolgáltatások alapjául szolgáló összeg. 3.)

Az alapszabály 7.1. pont utolsó mondata helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„7.1. …... Ebben az esetben a tag a várakozási idő letelte előtt egészség- vagy önsegélyező, továbbá egészség- és önsegélyező pénztárba is átléphet.” Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint a tag munkaképességének legalább ötven százalékos elvesztése vagy legalább negyven százalékos mértékű egészségkárosodás esetén egészség- vagy önsegélyező pénztárba is átléphet. A pénztártípusok bővülésére tekintettel az átlépési lehetőség is bővült a módosítási javaslat szerint.

4.)

Az alapszabály 14.3. i) pont helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„i) gyakorolja az ügyvezető feletti, a munkaviszony létesítésére, megszüntetésére, illetve a juttatások meghatározására vonatkozó munkáltatói jogokat, az ügyvezetőtől írásbeli jelentést, beszámolót kérhet, elbírálja az ügyvezető tevékenységével kapcsolatos beadványokat, panaszokat,” Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint – a korábbi jogszabályi rendelkezéseknek megfelelően – az ügyvezető feletti munkáltatói jogkört az igazgatótanács gyakorolja. Az Öpt. akként módosult, hogy az ügyvezetővel szemben csak a legalapvetőbb munkáltatói jogokat gyakorolja az igazgatótanács, egyébként az igazgatótanács elnöke gyakorolja vele szemben a munkáltatói jogkört. A javaslat ennek megfelelően módosítja az igazgatótanács hatáskörére vonatkozó rendelkezést. 5.)

Az alapszabály 15.3. pont utolsó mondata helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„15.3. …... Ha az egy munkáltatói tag által fizetett hozzájárulás egy naptári évben eléri vagy meghaladja a pénztár tagdíjbevételének 50 százalékát, a munkáltatói tag jogosult egy tagot legfeljebb ezt a naptári évet követő 5 évre az ellenőrző bizottságba kijelölni.” Indokolás: A jelenleg hatályos alapszabály szerint ha az összes munkáltatói hozzájárulás eléri vagy meghaladja a pénztár tagdíjbevételének 50 százalékát, a munkáltató(k) képviselője jogosult az ellenőrző bizottságban szavazati joggal részt venni. Az Öpt. akként módosult, hogy munkáltatói tagonként külön – külön kell vizsgálni, hogy az általa fizetett hozzájárulás eléri-e a tagdíjbevétel 50 %-át, és csak az ennek a feltételnek megfelelő munkáltatói tag jogosult egy EB tagot kijelölni. 6.)

Az alapszabály 17.4. – 17.5. pontjai helyébe az alábbi rendelkezés lép:

„17.4. Az igazgatótanács jogszabályban meghatározott esetekben hatásköreinek gyakorlását az ügyvezetőre ruházhatja át az ügyrendjében meghatározottak szerint. Az ügyvezetővel szemben a 14.3. i) pontban meghatározott munkáltatói jogokon kívül az igazgatótanács elnöke gyakorolja a munkáltatói jogkört. Az ügyvezető tevékenysége során az igazgatótanács illetve az igazgatótanács elnökének utasításai szerint jár el, köteles betartani a jogszabályokat, az Alapszabály rendelkezéseit, az igazgatótanács és a küldöttközgyűlés határozatait és utasításait. Az igazgatótanács két ülése között az ügyvezető munkáját az igazgatótanács elnöke irányítja, illetve ellenőrzi. Az igazgatótanács jogsértő határozata, illetve utasítása esetén az ügyvezető az ellenőrző bizottsághoz fordulhat, és kezdeményezheti a küldöttközgyűlés összehívását is. 17.5. Az ügyvezető bérét az igazgatótanács hagyja jóvá. Az ügyvezető a bérén és az igazgatótanács által jóváhagyott juttatásain kívül a pénztárral kapcsolatos tevékenységéért ellenszolgáltatást nem fogadhat el.” Indokolás: Az alapszabály 14.3. i) pontjának módosításához fűzött indokolás szerint változott az ügyvezetővel szembeni munkáltatói jogkör gyakorlásának szabályozása, ez indokolja a 17.4. pont módosítását is.

2/3

A korábbi jogszabályi rendelkezések szerint az ügyvezető a bérén kívül csak a közgyűlés által jóváhagyott juttatásban részesülhetett, a módosított Öpt. szerint az igazgatótanács jogosult az ügyvezető béren kívüli juttatásait jóváhagyni, ez indokolja a 17.5. pont módosítását. 7.) Az alapszabálynak a … - …./2016. számú küldöttközgyűlési határozatokkal elfogadott módosításai eltérő rendelkezés hiányában 2016. december 8. napjától hatályosak azzal, hogy a jogszabály kötelező rendelkezésének változása miatt végrehajtott módosításokat a pénztár a jogszabály változás hatálybalépésétől alkalmazza. Budapest, 2016. november 7. dr. Somkúti Éva

3/3


A pénztár 2017. január 01. – 2019. december 31. közötti időszakra vonatkozó pénzügyi tervének elfogadása.

A pénztár 2017-2019. üzleti évekre vonatkozó pénzügyi tervének előterjesztése A 2016. évi jogszabályváltozások következtében módosultak a pénzügyi tervezés szabályai, a 2013-ban történt bevezetése óta sok nehézséget okozó keresztféléves pénzügyi tervezés megszűnt. Az Öpt. 34. § (1), (5) és (6) bekezdése értelmében: „A pénztár három évre vonatkozó pénzügyi tervét minden évben a közgyűlés elé kell terjeszteni és elfogadni. A pénzügyi terv első éve legalább negyedéves bontásban, a második és harmadik év éves bontásban készül, kiegészítve a hosszú távú számításoknál használt feltételezésekkel. A pénzügyi terv időtávja az azt elfogadó közgyűlés évét követő három naptári év.” A korábbi (2015. év végéig hatályos) törvényi keretek alapján a pénztár keresztféléves pénzügyi tervét az éves beszámolót elfogadó küldöttközgyűlés hagyta jóvá, az új előírások szerint azonban a tervezés ismét a naptári évekhez igazodik, és a jogszabályból kikerült az a rendelkezés, mely a pénzügyi terv elfogadására kizárólagosan az éves beszámolót tárgyaló küldöttközgyűlést nevezte meg. A pénztár több szempontból hasznosnak tartja ezt a változást, mert egyrészt könnyebbé válik a terv- és tényadatok utólagos összevetése, másrészt a régi tervezési módszerek alkalmazása egyben a racionalitásokhoz és a hagyományokhoz való visszatérést is jelenti. Az idei évtől életbe lépő jogszabályi előírások a pénztár számára azt jelentik, hogy – szakítva az eddigi gyakorlattal – az éves és a hosszú távú terv a továbbiakban nem válik ketté, a tervet egységes szerkezetben kell elkészíteni azzal, hogy az induló üzleti évet negyedéves részletezettségben kell bemutatni. Az új koncepcióra történő átállás egyben azt is eredményezte, hogy a pénztárnak az idei év második felére nem volt rövid távú terve, mivel az utolsó keresztféléves pénzügyi terv érvényessége 2016. június 30-án lejárt. A jogalkotó nem rendelkezett az átmeneti időszak szabályozásáról, így a 2016. üzleti év egésze csak a 2015. évben elfogadott, 2015-2017. évekre vonatkozó hosszú távú pénzügyi terv 2016. évre vonatkozó tervadatai tükrében lesz vizsgálható. A pénzügyi tervnek mindenkor a valós és reális gazdálkodási kereteket kell tükröznie, ezért a tervezési munka egyik bázisát az utolsó lezárt üzleti évre vonatkozó tényadatok képezték (a kiadások esetében értelemszerűen a 2015. évben végrehajtott beolvadás egyszeri torzító hatásainak kiszűrése mellett), emellett másik fő kiindulópontként természetesen az idei év első három lezárt negyedévének időarányos tényadatai szolgáltak.

Ezen túlmenően az általános tervezési szempontok kialakítása az aktuális jogszabályi háttér mellett

a

hatályos

Tervezési-

és

Költséggazdálkodási

Szabályzatban

foglalt

követelményrendszer szerint történt. A tervezést mindenkor jellemző általános alapelvek – úgy mint összhang, megalapozottság, transzparencia stb. – természetesen ezúttal is fontos szempontot képeztek.

A tevékenység rövid- és középtávú jövőjét meghatározó

feltételrendszer összetettsége folytán az előirányzatok tartalmazhatnak bizonytalan pontokat, ugyanakkor a meglévő információk tekintetében részletes háttérszámításokkal alátámasztott, körültekintő és óvatos becsléseken alapulnak. A terv kiindulópontja, hogy a pénztár működési kereteit illetően a jelenleg ismert tendenciák folytatása várható, ezen belül az egyik legfontosabb alapfeltétel, hogy a HM tárca által nyújtott munkáltatói

hozzájárulás éves volumene nem

csökken, azaz

a bruttó

tagdíjbevételek teljesülése körülbelül az idei szintnek megfelelő összegben várható. A 2015. teljes évben, illetve a 2016. év első kilenc hónapjában befolyt tagdíj- és befektetési bevételek a bevételi oldal tervezéséhez megbízható kiindulási alapként szolgáltak, mivel a munkáltatói támogatás formája 2013. április 1-jétől változatlan, mértéke a HM támogatói szerződésben vállalt feltételek alapján jövőre is a 2016. évben érvényes összeg (4.300 Ft/fő/hó) marad. Ez a körülmény és a pénztár biztonsági tartalékainak magas szintje együttesen lehetővé teszik, hogy a tagdíjmegosztási arányok mérsékelten módosításra kerüljenek a tagdíjfizetők jelentős hányadát érintő középső (legszélesebb) és legmagasabb sávban. A tagság szempontjából kedvező irányú változtatás elsődleges célja, hogy a tagdíjbevételek működési tartalékra jutó hányada mérsékelten csökkentésre kerüljön a fedezeti hányad egyidejű növelése mellett. A konstrukcióval a pénztár az elmúlt évek eredményes gazdálkodásának eredményeit kívánja közvetett módon a tagság javára fordítani, oly módon, hogy a tagok megtakarításait adómentesen növeli, de azzal a működés biztonságát veszélyeztető kockázatokat nem teremt. A pénztár a működési tartalékhányad csökkentése érdekében

különböző számítási

alternatívákat készített. A számításokból látható volt, hogy 1 %-os tartalékhányad csökkentésből adódó bevételkiesés nem jelent kockázatot a jelenlegi működési feltételekre nézve, ugyanakkor az egyéni számlára jutó rész emelésével a tagság jelentős hányadának érezhető mértékben kedvez.

2

A felelős gazdálkodás természetesen megkívánja, hogy a következő évben/években az új arányok fenntarthatósága felülvizsgálatra kerüljön, a bevételektől függően akár egy még kedvezőbb konstrukcióra való áttérés, vagy akár a jelenlegi megosztási arányokhoz történő visszatérés is indokolttá válhat. A javaslat nem idegen a korábbi tervezési előzményektől, mert (2004-2007. években) már alkalmazott hasonló gyakorlatot a pénztár, részben azért, hogy a tagságnak kedvezőbb megosztási arányokkal a más pénztárakból való átlépéseket ösztönözze, és részben azért, hogy a működési tartalékot ne növelje túlzottan. Az akkori gyakorlat beváltotta a hozzá fűzött reményeket, mivel a vagyon és a létszám alakulásában éveken keresztül jelentős pozitív eredményeket hozott, bár hozzá kell tenni, hogy ebben az időszakban a jogszabályi előírások a mainál jóval nagyobb teret engedtek a pénztári szabadságnak a tagdíjak megosztása terén, azonban az erre vonatkozó előírások 2008-tól jelentősen szigorodtak. A jelenleg érvényes tagdíjmegosztási arányok 2010. január 1-jétől vannak hatályban, vagyis immár hosszú idő óta változatlanok.

Az akkor – inkább óvatosságból, semmint

kényszerűségből – végrehajtott működési tartalékhányad emelést – vagyis a most javasolt iránynak épp az ellenkezőjét – a pénzügyi válság- valamint a munkáltatói hozzájárulás megadóztatása miatt folyamatosan csökkenő tagdíjbevételek indokolták. Az azóta eltelt hathét esztendőben a pénztár ismét növekedési pályára állt és megerősödött, így a működési tartalék évről évre nőtt (ebben természetesen nemcsak az eredményes gazdálkodás, hanem a megszűnt magánpénztári ágazat megmaradt működési forrásainak átvétele is szerepet játszott). Mindezek alapján a működési tartalékra jutó bevételek csökkenése miatt a 2017. évi pénzügyi terv tudatosan negatív működési eredményt tartalmaz, mivel a számítások szerint a tárgyévi bevételek 1 % működési tartalékhányad csökkentés mellett már nem fedezik a tárgyévi kiadásokat. A kockázatmentes működést garantáló, relatíve magas tartaléktőke szint alapján javaslatot teszünk a tartalék megosztási arányok 1 %-os, a működési tartalék terhére, a fedezeti tartalék javára történő növelésére a középső és a legmagasabb sávban, ami azt jelenti, hogy 350.000 Ft éves tagdíjbefizetés (azaz lényegében kb. 30.000 Ft feletti átlagos havi tagdíj) felett megszűnik a működési tartalékra történő levonás.

3

A középső és a legmagasabb sávban végrehajtott egy-egy százalékos működési tartalékhányad csökkentés (figyelembe véve a 2015. évben realizált 190,7 Millió forint működési tagdíjbevételt, mely a teljes tagdíjbevétel átlagosan 5,89 %-a) becsült hatása évente kb. 35-36 millió Ft-os átrendeződést jelent a működési tartalék terhére, a fedezeti tartalék javára. A tervek szerint a 2018. esztendőben további 1 %-kal csökkenti a pénztár a középső sávban érvényes működési tartalékhányadot, így az a pénzügyi terv második évében 4 %-ra csökken, a harmadik évben pedig a 4% megtartására teszünk javaslatot.

Előzmények, tapasztalatok A pénztár az elmúlt évekhez hasonlóan a 2016. év során is a megszokott módon, folyamatosan figyelemmel kísérte a pénzügyi terv teljesülését. A szokásos tevékenységhez kapcsolódó működési kiadások szerkezete lényegében megfelelt a tervezettnek, rendkívüli kiadás elszámolására nem került sor. Az eredmény éven belüli eloszlása kiegyenlített volt, a I. negyedévben 8,1 millió forint, a II. negyedévben 4,9 millió forint, a III. negyedévben 5,9 millió forint pozitív működési eredmény realizálódott, e pozitív tendencia folytatódására számít a pénztár az év hátralévő részében is. A 2016. év első három negyedévének mérlege tehát 18 millió forinttal növelte a működési tartalékot, ez a pénzügyi terv szerinti eredmény többszöröse.

A pénztár stratégiai céljai, feladatai A pénztár életében a tervezés időintervallumát meghatározó, jelentős stratégiai esemény nem várható. A megelőző év fő feladataként végrehajtott beolvadás és a pénztár szervezeti átalakulása lezárult, a 2016. évben hasonló jellegű komplex feladat nem volt és ilyet a pénztár 2017-re sem tervez. A soron következő évek talán legfontosabb feladata a létszámhelyzet stabilizálása érdekében a közszolgálati nyitás keretében realizálható további elképzelések megvalósítása lesz.

4

A Befektetési Politika kapcsolata a pénzügyi tervvel A Befektetési Politika által meghatározott eszközösszetétel portfóliónként meghatározza az adott vagyonrész jellegét. Az egyes eszköz típusok különböző várható eredményességgel bírnak, melyek befolyásolják a fedezeti tartalék tervben megjelenített várható hozamát. A Befektetési Politikát egy viszonylag állandó referencia összetétel jellemzi portfóliónként, mely teljes mértékben idomul a pénzár szakmai felügyeletét ellátó szervezet (Magyar Nemzeti Bank) elvárásaihoz. Az állandóság kiszámíthatóságot mutat a pénztár tagsága felé. A pénztár ragaszkodik ennek fenntartásához, mellyel saját transzparenciáját kívánja biztosítani. Az egyes portfóliók szintjén a referencia összetétel is mutatja a pénztár alapelvét, mely a biztonságra épül. A portfóliók kockázati szintjüktől függően különbségekkel, de állampapír többségű befektetési állománnyal rendelkeznek. Ez a kiszámíthatóság mellett azt is biztosítja, hogy az egyes tartalékok megfelelően likvid eszközökkel bírjanak. Az eszközösszetétel szerinti állampapír túlsúly mellett a pénzpiaci eszközök is garantálják, hogy bármely pillanatban fennáll a szükséges likviditás biztosítása.

A tervet megalapozó feltételezések A terv egyik kiinduló feltételezése, hogy a meghatározó befektetői magatartásban és a gazdasági környezet fő elemeiben lényeges elmozdulás rövid távon nem fog bekövetkezni. További koncepcionális alap a munkáltatói háttért jellemző jelenlegi feltételrendszer változatlansága, illetve stabilitása, legalábbis olyan jellegű és mérvű negatív változások elmaradása,

melyek

a

pénztár

vagyoni,

jövedelmi

helyzetében

markáns

romlást

eredményezhetnének. A pénztár a közszolgálati nyitást illetően egyelőre ugrásszerű létszámnövekedésre nem számít, a reális lehetőségek mentén a meglévő létszám megtartása, a létszámfogyás ismételt beindulásának megakadályozása, illetve minimalizálása a cél. Ehhez megfelelő alapot biztosíthat az, hogy a beolvadásnak köszönhetően a pénztár taglétszáma 2015-ben (három év után) ismét 40 ezer fölé emelkedett, bár 2016-ban ismét mérsékelt és folyamatos lemorzsolódás (kb. 100-200 fő / negyedév) tapasztalható.

5

A befektetések várható eredménye, vagyis bruttó hozama a jelenlegi befektetési környezetben nehezen prognosztizálható. A pénztár az elemzés során az óvatosság elvét követve vetítette ki az egyes eszköztípusok várható eredményét a portfóliók bruttó hozamára. A nettó hozamok kimutatása a bruttó hozamoknak, a fedezeti tartalékot terhelő költségeinek levonása után lehetséges. A jövedelmezőség terén a 2017. esztendő eredményei optimista várakozások szerint az ideihez hasonlónak ígérkeznek, annak ellenére, hogy a piaci hozamok a jegybanki alapkamat vágásával arányosan tovább csökkenhetnek.

A vagyonkezelés költségeinek bemutatása

A pénztár szerződéses kapcsolatai következtében a fedezeti tartalékot terhelő költségek csak a vagyonkezeléssel szorosan összefüggő szolgáltatások díjaiból eredhetnek. A vagyonkezelés legfontosabb költséghányada a vagyonkezelési díj. A pénztár a külső és saját vagyonkezelés intézményét is alkalmazza. A kapcsolódó jogi szabályozás kimondja: „A vagyonkezelési tevékenység szerződésben megállapított ellenértékének kereskedési költségek (jutalékok) nélkül számított éves összege nem haladhatja meg a kezelésre átadott vagyon(rész) napi bruttó piaci értékei számtani átlagának 0,8 százalékát.” A külső vagyonkezelést szabályozó szerződésben a pénztár a szabályzókban leírt limittől jóval kisebb és a piaci átlagnál is kedvezőbb díjképzést ért el, köszönhetően a kiválasztás folyamatában alkalmazott pályáztatásnak. A saját vagyonkezeléshez kapcsolódó költségelszámolás során a kezelést végző, munkaviszony keretében foglalkoztatott alkalmazottak személyi jellegű költségei és azok közterhei a fedezeti tartalék terhére kerülnek elszámolásra.

[281/2001. (XII.26.) Korm.

rendelet 15.§ (3)] Az egyes portfóliókhoz kapcsolódó arányszám megállapítása a legfrissebb nettó eszközérték kimutatás alapján történik, a díj egy havi átlaga a saját vagyonkezelésben lévő vagyon 0,08 ezrelékét tette ki. A letétkezelői díj a letétben lévő állomány nettó eszközértékére vetítve 0,08 %. A kiegyensúlyozott portfólió tulajdonában lévő ingatlanhoz kapcsolódóan ingatlanértékelői és értékbecslői szakvélemény díja merül fel évente egyszer.

A jogszabályban, illetve

önkormányzati rendeletben meghatározott gyommentesítési kötelezettségeket folyamatosan és hiánytalanul teljesíti a pénztár. 6

A 2017-2019. üzleti évekre vonatkozó pénzügyi terv főbb tervezési

I.

paraméterei Általános tervezési alapelvek 

A pénztár biztonságos működésének, finanszírozásának fenntartása



A folyó bevételekhez és az alapítástól felhalmozott működési tartalék lehetőségeihez igazodó, hatékony költséggazdálkodás megvalósítása.



A számítások kiindulópontját képező bázisadatok megbízhatósága, teljeskörűsége.



A tervezés belső összhangjának megteremtése, az előirányzatok számításokkal és becslésekkel történő megalapozása, valamint kellő részletezettségű alátámasztása.



Az átláthatóság, hitelesség és ellenőrizhetőség követelményeinek történő teljes körű megfelelés.

A bevételek tervezési paraméterei 

A tagdíjbevételi tervszámok alapjául a 2015. évre feldolgozott és egyeztetéssel lezárt üzemgazdasági- és pénzforgalmi tényadatok, továbbá a 2016. év első három negyedévének tényadatai alapján számított várható éves bevételi tendenciák szolgáltak.



Az egyes tagdíj elemek a várható taglétszám és az egy főre jutó átlagos havi tagdíjak alapján kerültek meghatározásra. A taglétszámadatok tervezése a 2016. szeptember 30-i tényleges létszám alapján várható éves nyitó létszám alapján történt. Mindezek alapján a 2017. évi tervezett nyitó taglétszám 39.200 fő, a taglétszám feltételezésünk szerint évközben stagnáló, azaz éves szinten nettó növekedést nem tartalmaz.



A pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenységet továbbra sem folytat.



A működési tartalék szabad pénzeszközeinek tervezett hozamát – figyelembe véve a befektethető összeg nagyságát, az aktuális gazdasági környezet ismert és várható nehézségeit, valamint az infláció és a jegybanki alapkamat várható alakulását is – a befektetési politikában rögzített irányelvekkel összhangban tervezte a pénztár.



A

tagdíjbevételek

biztonságos

tervezésének

alapja,

hogy

a

munkáltatói

kötelezettségvállalások és azok teljesülése a honvédelmi tárca vonatkozásában változatlan (4.300 Ft/fő/hó). 7



A tagdíjak megosztásának módosított arányai: 2017. évben: Halmozott befizetés (Ft/év)

Fedezeti tartalék (%)

Működési tartalék (%)

0 –10.000 10.001 – 350.000 350.001 –

90,0 95,0 100,0

10,0 5,0 0,0

Halmozott befizetés (Ft/év)

Fedezeti tartalék (%)

Működési tartalék (%)

0 –10.000 10.001 – 350.000 350.001 –

90,0 96,0 100,0

10,0 4,0 0,0

Likviditási tartalék (%) -

2018. és 2019. évben: Likviditási tartalék (%) -

A kiadások általános tervezési paraméterei 

A 2017. évi kiadási tervszámok tervezési alapját a bázisalapon tervezhető költségek esetében a 2016. évi időarányos felhasználásra vonatkozó tényadatok képezik.



A beszerzési volumen bővülését, illetve a fogyasztói áremelkedések inflációs hatásait csak azon előirányzatok tartalmazzák, melyek érvényesítésére a pénztár szerződéses kötelezettséggel rendelkezik. A jövő évre közzétett hivatalos fogyasztói árindex emelkedés az MNB Monetáris Tanácsának előrejelzése szerint +2,3 %, 2018-ra +3,0 %.



Az eltérő gyakorisággal felmerülő, évközben egyenlőtlen eloszlásban jelentkező kiadások tervezése az előző évek tapasztalatai alapján történt. A tervezési alapok meghatározása során elkülönítésre kerülnek a kizárólag bázisszemlélettel tervezhető, valamint a részben vagy egészben feladatorientáltan tervezhető kiadások köre. A bázisalapon tervezhető költségek a múltbeli és a folyó évi gazdálkodási tapasztalatok alapján a szokásos működési tevékenység költségigényét tartalmazzák. Ezen költségek az aktuális jogi háttér és a kialakult pénztárstruktúra függvényében alakulnak.

8



A pénztári gazdálkodás meghatározó eleme az irodai elhelyezés és az üzemeltetési feltételek közvetlen ágazati munkáltatói támogatás formájában történő, ingyenes biztosítása. A támogatás elmaradásával, illetve megvonásával a pénztárnak a tervezés időszakában

sem

kell

számolnia,

így

erre

vonatkozó

költségkalkuláció

az

előirányzatokban továbbra sem szerepel.

Anyagjellegű ráfordítások 

A nyomtatvány, irodaszer, tisztítószer, valamint a számítástechnikai kellékanyagok és egyéb anyagköltségek előirányzata a szokásos működtetési igényeket felmérve, bázisalapú tervezéssel került meghatározásra.



Az üzemanyagköltségek éves előirányzata a Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban a hivatali célú gépjárművekre rögzített felhasználható éves kilométer-keret, a hivatalosan közzétett NAV üzemanyag-norma, és a várható MOL üzemanyagárak figyelembevételével történt.

Személyi jellegű kiadások 

A pénztári alkalmazottak bér- és járulékköltségei tervezésének kiindulási alapja a jelenlegi 14 fős szervezeti struktúra 12 főre vonatkozó béralapja, 14 hónapra vetítve, 5 %os illetmény-emeléssel és járulékterhekkel növelten. (A befektetési szakterületen foglalkoztatott 2 fő személyi jellegű kiadásai a saját vagyonkezelés miatt a fedezeti tartalékot terhelik.)



Az alkalmazottak részére nyújtott havi rendszerességű juttatások köre a 2016. évhez képest változatlan. A juttatások adóterhei differenciáltan kerültek kiszámításra, a cafeteria keretében adható SZÉP kártya juttatáshoz a kedvezményes (34,51 %), az összes többi juttatási formához az emelt kulcsú (49.98 % ) adóteher társul.



Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselőnek tiszteletdíjai a tagok esetében a minimálbér összegében, az elnökök esetében a minimálbér másfélszeresében van megállapítva. Mivel a jövőbeni emelés mértéke nem ismert, a pénztár számításai a jelenlegi 111.000 Ft/hó összegű minimálbéren alapulnak.



A reprezentációs kiadások előirányzata az általános üzleti vendéglátást igénylő pénztári rendezvények (közgyűlések, testületi ülések) költségigénye, az ilyen jellegű események gyakorisága és a résztvevők száma átlagos alapján került tervezésre. 9

A 2017. évben rendkívüli, nagyobb költségigénnyel járó üzleti esemény vagy eseti jellegű feladat, mely külön keret elkülönítését igényelné, nem várható.

Igénybevett szolgáltatások, egyéb költségek 

Az alaptevékenységhez szorosan kapcsolódó könyvvizsgálati, biztosítás-matematikai és jogi szolgáltatási kiadásainak éves előirányzatai a jelenleg érvényben lévő szerződéses feltételek alapján kerültek tervezésre. A 2016. évben hatályos szolgáltatói szerződések díjtételei alapján a jövő évi kiadási előirányzatot a pénztár 2,3 %-os inflációval növelten irányozta elő.



A szoftver-tanácsadásra vonatkozó kiadási előirányzat a pénztári nyilvántartó rendszer éves karbantartási díját tartalmazza. Itt tervezi a pénztár továbbá az operációs rendszer más elemeivel összefüggő programkövetési- és licenc díjakat, a honlap funkcionális fejlesztésével, valamint a naplózással kapcsolatos kiadásokat az éves informatikai fejlesztési terv alapján.



A marketing, hirdetési és reklám kiadásokon belül a hivatalos közzétételek, egyéb működési célú hirdetések és pályáztatások kiadásai, továbbá a honlap üzemeltetés költségei bázisszemlélettel kerültek tervezésre.



A bérleti díjak, oktatási-, utazási és szállásköltségek, továbbá a postai szolgáltatások díjtételeinek tervezése az aktuális, szokásos működési költségek nagyságrendjének figyelembevételével, bázisszemlélet alapján történt.



A telefonköltségek a Tervezési- és Költséggazdálkodási Szabályzatban rögzített havi keretösszegek alapján felmerült szokásos költségek alapján kerültek összeállításra, fenntartva azt a szabályozást, hogy a magáncélú használatot terhelő adófizetési kötelezettségre továbbra is az engedélyezett keretnek kell fedezetet biztosítania.



A tárgyi eszközökkel és a gépjárművekkel kapcsolatos várható fenntartási, javítási költségekre a szokásos nagyságrenden felül 2017-re eseti kiadásokat is tervez a pénztár. Az épületen végrehajtott ablakcserét követően az irodák műszaki állapota alapján különféle felújítás jellegű költségek várhatók. Ezen felül a beruházási tervekben szerepel a meglévő analóg technológián alapuló telefonközpont digitális rendszerre történő cseréje, valamint az AXAPTA könyvelő modul verzióváltása és frissítése. Utóbbiak költséghatása (az iroda felújítás kivételével) nem egy összegben terheli a 2017. évet, mivel a beruházások összege az üzembe helyezést követő évek során részletekben, amortizációként leírásra. 10



A 2 db szolgálati személygépkocsi cseréje a beszerzésük óta eltelt négy év és az elért futásteljesítmény alapján 2017. év végén aktuálissá válik, ez szintén a 2018. évben jelent majd először költséget az elszámolt értékcsökkenés révén, melyet a meglévő gépkocsik értékesítéséből származó bevételek ellensúlyoznak.



A biztosítási díjak tervezéséhez az aktuális 2016. évre fizetett díjak bázisadatként kezelhetők. A jövő évi előirányzat a 2 db szolgálati gépjárműre, valamint az irodai vagyonelemekre

érvényes

biztosítási

kötvényekben

szereplő

díjtételek

várható

indexálásával kerül tervezésre. 

Az internet-hozzáférés üzemeltetési és előfizetési költsége az érvényes szolgáltatói szerződés inflációval korrigált éves díjtétele mellett tervezhető. A honlapra tervezett többletinformációk elhelyezésére szolgáló személyes tárhely biztosításához szükséges fix IP cím miatt a meglévőn felül 2017-től még egy további internet szolgáltatási előfizetés szükséges.



A bankköltségek várható volumenét a folyamatosan növekvő pénzforgalom, valamint a számlavezető bank és a pénztár közötti üzleti szerződés kondíciói határozzák meg, tervezése ennek figyelembevételével bázisalapon, a folyó évi tényadatokat is alapul véve történt.



Az amortizációs költségek éves előirányzata két lépcsőben került megtervezésre, egyrészt a jelenleg meglévő eszközökre, másrészt a tervezett eszközbeszerzésekre, utóbbi körből a jelentősebb tételek tervezett beszerzése a tárgyi eszköz fenntartásnál ismertetésre került.

A pénzügyi terv Alapszabályban előírt rendelkezései a 2017-2019. üzleti évekre vonatkozó pénzügyi tervben

 A pénztár által folyósítható minimális járadéktag összege: 5.000,- Ft/hó (ASZ 1.8.).  A határozott időtartamra szóló járadékszolgáltatás átváltásának díja más futamidejű járadékra, vagy egyösszegű kifizetésre: 2.000,- Ft/változás (ASZ 1.9.)

 A tag egyéni számlájának alakulásáról az évi egyszeri díjmentesen küldött számlaértesítőn túl, a tag kérésére nyújtott tájékoztatás díja: 0,- Ft/számlakivonat

 (ASZ. 3.4.)

11

Összegzés A következő összesítő táblázatok a pénztár 2017-2019. üzleti évekre vonatkozó pénzügyi tervének bevételi és kiadási főösszegeit, valamint az egyes tartalékok eredményét tartalmazzák a három egymást követő üzleti évben:

2017. év: Megnevezés Működési tartalék*

Bevétel

Kiadás

Eredmény

213.565

245.607

-32.042

5.536.160

4.734.201

801.959

Likviditási tartalék

719

56

663

Pénztár összesen:

5.750.444

4.979.864

770.580

Fedezeti tartalék

(Adatok eFt-ban) Korrigált Hozamelvonás eredmény + 32.700

658


Bevétel

Kiadás

Eredmény

218.553

251.085

-32.532

5.125.445

4.908.283

217.162


900

57

843


5.344.898

5.159.425

185.473

Fedezeti tartalék


468


Bevétel

Kiadás

Eredmény

224.904

264.739

-39.835

5.566.127

5.239.835

326.292


934

58

876


5.791.965

5.504.632

287.333

Fedezeti tartalék


- 5.835

A tervnyomtatvány kitöltési szabályaiból adódóan a fenti táblázatok bevételi és kiadási adatai nemcsak a pénztár saját teljesítményét (azaz az eredménykimutatásban szereplő tételeket) tartalmazzák, hanem a tartalékokban közvetlenül elszámolt tételek hatását is.

12

Ebből adódóan a működési tartalék sor ’eredmény’ oszlopa a pénztár szokásos működési tevékenységének tárgyévi eredményét, a ’korrigált eredmény’ oszlopa pedig a nemfizető tagokkal szemben érvényesített hozamelvonással növelt eredményt tartalmazza.

Tisztelt Küldöttközgyűlés! A 2017-2019. üzleti évekre vonatkozó pénzügyi terv részletes tervezési hátterét a pénztár vezető testületei megtárgyalták, és a 2016. december 07-i küldöttközgyűlés írásbeli előterjesztéseként elfogadták. A 2017. január 1-jétől 2019. december 31-ig tartó időszakra vonatkozó, az MNB által előírt új tervszerkezeti forma szerint összeállított három éves pénzügyi terv az előterjesztés mellékletét képezi. A pénztár vezetésének, valamint külső szakértőinek megítélése alapján az előirányzatok a pénztár valós teljesítményeivel, a hatályos jogszabályi követelményekkel, illetve a tervezés időszakában előrelátható törvényi és működési feltételekkel összhangban vannak. Mindezek alapján a pénztár 2017-2019. üzleti évekre vonatkozó pénzügyi tervét az Igazgatótanács a küldöttközgyűlés elé terjeszti és elfogadásra javasolja.

13

PÉNZÜGYI TERV 2017. január 01 - 2019. december 31.

Önkéntes nyugdíjpénztár neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

Engedély száma: E/55/94

A pénzügyi tervet elfogadó közgyűlés időpontja:

A pénztár közgyűlése által elfogadva:

év hónap nap 2016 december 07.

___________________________ aláírás(ok)

Pénzügyi terv 2017-2019. évekre

Adatszolgáltató neve: Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár

Adatszolgáltató törzsszáma:18066830-2-51

75OA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007 008

75OA11 75OA12 75OA121 75OA122 75OA1221 75OA1222 75OA1223 75OA1224

Év Egyéni számlák Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet

009

75OA1225

Átcsoportosítás más tartalékból

010 011 012

75OA1226 75OA123 75OA1231

Befektetések hozama Kiadások összesen Befektetési kiadások

013 014 015 016 017 018

1. év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 1 2 3 4 a b c d 2017 2017 2017 2017 43 136 062,00 43 462 861,00 43 726 192,00 43 883 160,00 1 373 349,00 1 429 850,00 1 378 463,00 1 352 893,00 803 043,00 805 570,00 782 277,00 932 146,00 25 000,00 230 000,00 170 000,00 5 000,00 15,00 82,00 116,00 17 460,00 20 000,00 25 000,00 30 000,00 40 000,00

Összesen 5 e

2. év 6 f 2018

5 534 555,00 3 323 036,00 430 000,00 17 673,00 115 000,00

43 916 546,00 5 123 270,00 3 421 746,00 450 000,00 18 430,00 150 000,00

3. év 7 g

Összesen 8 h 2019

44 126 672,00 5 563 412,00 16 221 237,00 3 517 841,00 10 262 623,00 500 000,00 1 380 000,00 19 400,00 55 503,00 200 000,00 465 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

525 291,00 1 046 550,00 21 450,00

369 198,00 1 166 519,00 23 479,00

396 070,00 1 221 495,00 23 585,00

358 287,00 1 319 507,00 23 647,00

1 648 846,00 4 754 071,00 92 161,00

1 083 094,00 4 913 144,00 94 144,00

75OA12311 ebből: vagyonkezelés költsége

12 840,00

14 795,00

14 861,00

14 900,00

57 396,00

59 322,00

277,00

116 995,00

75OA12312 letétkezelés költsége 75OA12313 egyéb befektetési ráfordítás 75OA1232 Más pénztárba elvitt fedezet Átcsoportosítás szolgáltatási 75OA1233 számlára

8 610,00 0,00 18 000,00

8 684,00 0,00 23 000,00

8 724,00 0,00 28 000,00

8 747,00 0,00 38 000,00

34 765,00 0,00 107 000,00

34 822,00 0,00 148 000,00

34 912,00 0,00 198 000,00

104 499,00 0,00 453 000,00

206 300,00

220 040,00

229 010,00

246 860,00

902 210,00

968 000,00

1 077 500,00

2 947 710,00

800,00

30 000,00

900,00

1 000,00

32 700,00

33 000,00

34 000,00

99 700,00

600 000,00

650 000,00

700 000,00

750 000,00

2 700 000,00

2 800 000,00

3 000 000,00

8 500 000,00

75OA1234

Átcsoportosítás más tartalékba

019

75OA1235

020 021 022 023

75OA1236 75OA1237 75OA124 75OA125

024

75OA126

025 026 027

75OA13 75OA131 75OA132

028

75OA1321

029

75OA1322

Várakozási idő letelte utáni kifizetések Kilépés miatti kifizetések Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%) Szolgáltatási számlák Nyitó állomány Bevételek összesen Átcsoportosítás egyéni számláról Más pénztárból hozott fedezet

030

75OA1323


031 032

75OA1324 75OA133

Befektetések hozama Kiadások összesen

Budapest, 2016. december 07.

200 000,00 220 000,00 240 000,00 260 000,00 920 000,00 870 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43 462 861,00 43 726 192,00 43 883 160,00 43 916 546,00 44 126 672,00 43 047 541,00 43 421 667,00 43 618 433,50 43 732 533,00 42 807 866,11 43 527 134,00

Mód 9 z

0,00

0,00

1 326 171,00 4 058 111,00 5 244 689,00 14 911 904,00 35 189,00 221 494,00

900 000,00 2 690 000,00 0,00 0,00 44 445 395,00 43 640 542,50 43 325 180,87

1,22%

0,85%

0,91%

0,82%

3,85%

2,49%

3,04%

9,67%

150 000,00 206 681,00

155 350,00 220 435,00

160 713,00 229 418,00

166 088,00 247 281,00

903 815,00

171 475,00 970 175,00

178 511,00 1 080 215,00

2 954 205,00

206 300,00

220 040,00

229 010,00

246 860,00

902 210,00

968 000,00

1 077 500,00

2 947 710,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

381,00 201 331,00

395,00 215 072,00

408,00 224 043,00

421,00 241 894,00

1 605,00 882 340,00

2 175,00 963 139,00

2 715,00 1 072 646,00

6 495,00 2 918 125,00

cégszerű aláírás




75OA1 Fedezeti tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Sorkód

Megnevezés Év Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások

1. év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 1 2 3 4 a b c d 2017 2017 2017 2017 201 300,00 215 040,00 224 010,00 241 860,00 31,00 32,00 33,00 34,00

Összesen 5 e

2. év 6 f 2018 963 000,00 139,00

3. év 7 g

Összesen 8 h

001 033 034

75OA11 75OA1331 75OA1332

035


0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

1,00

1,00

036 037 038 039 040 041

75OA13322 75OA13323 75OA1333 75OA1334 75OA134 75OA135

31,00 0,00 0,00 0,00 155 350,00 152 500,00

32,00 0,00 0,00 0,00 160 713,00 157 850,00

33,00 0,00 0,00 0,00 166 088,00 163 213,00

34,00 0,00 0,00 0,00 171 475,00 168 588,00

130,00 0,00 0,00 0,00

145,00 0,00 0,00 0,00 186 080,00 181 011,00

414,00 0,00 0,00 0,00

159 899,38

139,00 0,00 0,00 0,00 178 511,00 173 975,00

171 628,46

042

75OA136

0,25%

0,25%

0,25%

0,25%

1,00%

1,25%

1,50%

3,80%

043 044 045 046 047 048 049

75OA14 75OA141 75OA142 75OA1421 75OA1422 75OA1423 75OA1424

letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Más pénztárba elvitt fedezet Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%) Fedezeti tartalék összesen Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Más pénztárból hozott fedezet

43 286 062,00 43 618 211,00 43 886 905,00 44 049 248,00 1 373 730,00 1 430 245,00 1 378 871,00 1 353 314,00 803 043,00 805 570,00 782 277,00 932 146,00 25 000,00 230 000,00 170 000,00 5 000,00 15,00 82,00 116,00 17 460,00 20 000,00 25 000,00 30 000,00 40 000,00

5 536 160,00 3 323 036,00 430 000,00 17 673,00 115 000,00

44 088 021,00 5 125 445,00 3 421 746,00 450 000,00 18 430,00 150 000,00

050

75OA1425


051 052 053 054

75OA1426 75OA143 75OA1431 75OA1432

Befektetések hozama Kiadások összesen Szolgáltatási kiadások Befektetési kiadások

055

882 210,00 130,00

2019 1 072 500,00 146,00

2 917 710,00 415,00

44 305 183,00 5 566 127,00 16 227 732,00 3 517 841,00 10 262 623,00 500 000,00 1 380 000,00 19 400,00 55 503,00 200 000,00 465 000,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

525 672,00 1 041 581,00 201 300,00 21 481,00

369 593,00 1 161 551,00 215 040,00 23 511,00

396 478,00 1 216 528,00 224 010,00 23 618,00

358 708,00 1 314 541,00 241 860,00 23 681,00

1 650 451,00 4 734 201,00 882 210,00 92 291,00

1 085 269,00 4 908 283,00 963 000,00 94 283,00


12 840,00

14 795,00

14 861,00

14 900,00

57 396,00

59 322,00

278,00

116 996,00

056 057 058

75OA14332 letétkezelés költsége 75OA14333 egyéb befektetési ráfordítás 75OA1434 Más pénztárba elvitt fedezet

8 641,00 0,00 18 000,00

8 716,00 0,00 23 000,00

8 757,00 0,00 28 000,00

8 781,00 0,00 38 000,00

34 895,00 0,00 107 000,00

34 961,00 0,00 148 000,00

35 057,00 0,00 198 000,00

104 913,00 0,00 453 000,00

059

75OA1435

800,00

30 000,00

900,00

1 000,00

32 700,00

33 000,00

34 000,00

99 700,00

600 000,00

650 000,00

700 000,00

750 000,00

2 700 000,00

2 800 000,00

3 000 000,00

8 500 000,00

060

75OA1436

061 062 063 064

75OA1437 75OA1438 75OA144 75OA145

065

75OA146

Átcsoportosítás más tartalékba Várakozási idő letelte utáni kifizetések Kilépés miatti kifizetések Egyéb terhelő tételek Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


200 000,00 220 000,00 240 000,00 260 000,00 920 000,00 870 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43 618 211,00 43 886 905,00 44 049 248,00 44 088 021,00 44 305 183,00 43 200 041,00 43 579 517,00 43 781 646,50 43 901 121,00 42 967 010,77 43 701 109,00 1,22%

0,85%

0,91%

0,82%

3,84%

2,48%

Mód 9 z

0,00

0,00

1 328 886,00 4 064 606,00 5 239 835,00 14 882 319,00 1 072 500,00 2 917 710,00 35 335,00 221 909,00

900 000,00 2 690 000,00 0,00 0,00 44 631 475,00 43 821 553,50 43 496 557,76 3,03%

9,65%




Adatszolgáltató törzsszáma: 18066830-2-51

75OA2 Likviditási tartalék

Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019

75OA21 75OA22 75OA23 75OA231 75OA232 75OA233 75OA234 75OA235 75OA236 75OA24 75OA241 75OA2411 75OA2412 75OA2413 75OA242 75OA243 75OA25 75OA26 75OA27

Megnevezés Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Átcsoportosítás fedezeti tartalékba Átcsoportosítás működési tartalékba Záró állomány Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)


I. negyedév II. negyedév 1 2 a b 2017 2017 71 000,00 71 148,00 162,00 194,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 162,00 194,00 0,00 0,00 14,00 14,00 14,00 14,00 0,00 0,00 14,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71 148,00 71 328,00 71 000,00 71 148,00 0,23% 0,27%

Nagyságrend: ezer forint 1. év III. negyedév IV. negyedév Összesen 2. év 3. év Összesen Mód 3 4 5 6 7 8 9 c d e f g h z 2017 2017 2018 2019 71 328,00 71 494,00 71 663,00 72 506,00 180,00 183,00 719,00 900,00 934,00 2 553,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 180,00 183,00 719,00 900,00 934,00 2 553,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,00 14,00 56,00 57,00 58,00 171,00 14,00 14,00 56,00 57,00 58,00 171,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 14,00 14,00 56,00 57,00 58,00 171,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71 494,00 71 663,00 72 506,00 73 382,00 71 329,00 71 495,00 71 033,53 71 664,00 72 508,00 71 735,18 0,25% 0,25% 1,00% 1,25% 1,28% 3,58%




Adatszolgáltató törzsszáma: 18066830-2-51

75OA3 Működési tartalék Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Sorkód

Megnevezés

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020

75OA31 75OA32 75OA33 75OA331 75OA332 75OA333 75OA334 75OA335 75OA336 75OA34 75OA341 75OA3411 75OA3412 75OA3413 75OA342 75OA343 75OA344 75OA345 75OA346 75OA347

Év Nyitó állomány Bevételek összesen Tagdíjbevétel Tagok egyéb befizetése Támogatás, adomány Átcsoportosítás más tartalékból Befektetések hozama Egyéb Kiadások összesen Befektetési kiadások ebből: vagyonkezelés költsége letétkezelés költsége egyéb befektetési ráfordítás Tiszteletdíjak és járulékaik Bérköltség és járulékai Nyilvántartási díj Tagszervezési díj Anyagjellegű ráfordítások Felügyeleti díj

021

75OA348

Átcsoportosítás fedezeti tartalékba

022 023

75OA349 75OA35

Egyéb terhelő tételek Záró állomány

024

75OA36

025 026

75OA37 75OA38

I. negyedév II. negyedév 1 2 a b 2017 2017 817 000,00 829 620,00 69 222,00 80 563,00 58 578,00 41 380,00 0,00 0,00 0,00 3,00 800,00 30 000,00 1 844,00 2 180,00 8 000,00 7 000,00 56 602,00 70 320,00 160,00 162,00 0,00 0,00 160,00 162,00 0,00 0,00 6 343,00 6 343,00 22 671,00 30 228,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 842,00 1 716,00 2 956,00 2 780,00

1. év III. negyedév IV. negyedév 3 4 c d 2017 2017 839 863,00 831 670,00 47 231,00 49 249,00 38 297,00 38 708,00 0,00 0,00 4,00 540,00 900,00 1 000,00 2 030,00 2 001,00 6 000,00 7 000,00 55 424,00 63 261,00 162,00 160,00 0,00 0,00 162,00 160,00 0,00 0,00 6 344,00 6 345,00 22 671,00 30 228,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1 672,00 1 635,00 2 793,00 2 799,00

Összesen 5 e

246 265,00 176 963,00 0,00 547,00 32 700,00 8 055,00 28 000,00 245 607,00 644,00 0,00 644,00 0,00 25 375,00 105 798,00 0,00 0,00 6 865,00 11 328,00

2. év 6 f 2018 817 658,00 251 553,00 178 254,00 0,00 570,00 33 000,00 9 729,00 30 000,00 251 085,00 623,00 0,00 623,00 0,00 27 913,00 111 088,00 0,00 0,00 7 071,00 11 345,00

3. év 7 g 2019 818 126,00 258 904,00 182 159,00 0,00 600,00 34 000,00 10 145,00 32 000,00 264 739,00 620,00 0,00 620,00 0,00 30 703,00 116 642,00 0,00 0,00 7 283,00 11 372,00

Összesen 8 h

756 722,00 537 376,00 0,00 1 717,00 99 700,00 27 929,00 90 000,00 761 431,00 1 887,00 0,00 1 887,00 0,00 83 991,00 333 528,00 0,00 0,00 21 219,00 34 045,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

22 630,00 829 620,00

29 091,00 839 863,00

21 782,00 831 670,00

22 094,00 817 658,00

95 597,00

93 045,00 818 126,00

98 119,00 812 291,00

286 761,00

Működési tevékenység eredménye

11 820,00

-19 757,00

-9 093,00

-15 012,00

-32 042,00

-32 532,00

-39 835,00

-104 409,00

Átlagos befektetett vagyon Tervezett időszaki hozamráta (%)

798 468,00 0,23%

810 233,00 0,27%

811 832,00 0,25%

800 243,00 0,25%

802 488,56 1,00%

778 339,00 1,25%

774 446,00 1,31%

785 091,19 3,61%


Mód 9 z





75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005 006 007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021

75OA41 75OA42 75OA421 75OA422 75OA4221 75OA4222 75OA4223 75OA423 75OA4231 75OA4232 75OA4233 75OA4234 75OA4235 75OA4236 75OA4237 75OA4238 75OA424 75OA4241 75OA4242 75OA42421 75OA42422

022

75OA43

023 024 025

75OA431 75OA432 75OA433

026

75OA434

027 028 029 030

75OA435 75OA44 75OA441 75OA442

031

75OA45

032 033 034

75OA451 75OA452 75OA453

035

75OA454

Megnevezés Év Tagdíjfizetők Taglétszám időszak elején Időszak alatti taglétszám növekedés Új belépő Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárból Átlépő önsegélyező pénztárból Időszak alatti taglétszám csökkenés Átlépő másik önkéntes nyugdíjpénztárba Átlépő egészségpénztárba Átlépő önsegélyező pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Tagdíj nemfizetés miatt kizárt Egyéb megszűnés Taglétszám időszak végén Aktív taglétszám Passzív taglétszám Járadékot igénybe vevő Tagdíjat nem fizető Szolgáltatást igénybevevők átlagos száma az időszak alatt Egyösszegű kifizetés Banktechnikai járadék Életjáradékok Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék Egyösszegű kifizetés és életjáradék Teljes létszám Nyitó Záró Szolgáltatás átlagos értéke az időszak alatt (Ft/fő/hó) Egyösszegű kifizetés Banktechnikai járadék Életjáradékok Egyösszegű kifizetés és banktechnikai járadék


1. év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 1 2 3 4 a b c d 2017 2017 2017 2017

Összesen 5 e

2. év 6 f 2018

3. év 7 g 2019

38 600,00 1 707,00 1 650,00 55,00 2,00 2 107,00 45,00 0,00 0,00 485,00 50,00 1 527,00 0,00 0,00 38 200,00 30 110,00 8 090,00 90,00 8 000,00

38 200,00 1 763,00 1 700,00 60,00 3,00 1 963,00 50,00 0,00 0,00 500,00 50,00 1 363,00 0,00 0,00 38 000,00 30 400,00 7 600,00 100,00 7 500,00

39 200,00 210,00 200,00 10,00 0,00 410,00 8,00 0,00 0,00 110,00 12,00 280,00 0,00 0,00 39 000,00 30 425,00 8 575,00 75,00 8 500,00

39 000,00 217,00 205,00 12,00 0,00 367,00 10,00 0,00 0,00 115,00 13,00 229,00 0,00 0,00 38 850,00 30 323,00 8 527,00 77,00 8 450,00

38 850,00 224,00 210,00 14,00 0,00 349,00 12,00 0,00 0,00 120,00 11,00 206,00 0,00 0,00 38 725,00 30 247,00 8 478,00 78,00 8 400,00

38 725,00 236,00 220,00 15,00 1,00 361,00 13,00 0,00 0,00 125,00 14,00 209,00 0,00 0,00 38 600,00 30 220,00 8 380,00 80,00 8 300,00

402,00 25,00 0,00

357,00 27,00 0,00

337,00 28,00 0,00

348,00 30,00 0,00

2 062,00 40,00 0,00

1 913,00 50,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

39 200,00 39 000,00

39 000,00 38 850,00

38 850,00 38 725,00

38 725,00 38 600,00

38 600,00 38 200,00

38 200,00 38 000,00

550 000,00 35 000,00 0,00

560 000,00 35 500,00 0,00

570 000,00 36 000,00 0,00

580 000,00 37 000,00 0,00

600 000,00 39 000,00 0,00

650 000,00 42 000,00 0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

887,00 835,00 51,00 1,00 1 487,00 43,00 0,00 0,00 470,00 50,00 924,00 0,00 0,00

Összesen 8 h

Mód 9 z

4 357,00 4 185,00 166,00 6,00 5 557,00 138,00 0,00 0,00 1 455,00 150,00 3 814,00 0,00 0,00





75OA4 Taglétszám, tagdíj alakulása Nagyságrend: ezer forint Sorszám

Sorkód

001 036 037 038 039 040 041 042 043 044 045 046 047 048 049 050 051 052 053 054

75OA41 75OA455 75OA46 75OA461 75OA4611 75OA46111 75OA46112 75OA46113 75OA4612 75OA46121 75OA46122 75OA46123 75OA4613 75OA46131 75OA46132 75OA46133 75OA47 75OA471 75OA472 75OA473

Megnevezés Év Egyösszegű kifizetés és életjáradék Tagdíj Tagdíjbevétel összesen (eFt) Egységes tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Magasabb tagdíj (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék % Egyéb befizetés (Ft/fő/hó) fedezeti tartalék % működési tartalék % likviditási tartalék %


1. év I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 1 2 3 4 a b c d 2017 2017 2017 2017 0,00 0,00 0,00 0,00 861 621,67 6 076,78 92,77% 7,23% 0,00% 1 268,67 95,25% 4,75% 0,00% 7 345,45 93,20% 6,80% 0,00% 53,28 100,00% 0,00% 0,00%

846 950,68 6 393,86 95,00% 5,00% 0,00% 858,98 95,93% 4,07% 0,00% 7 252,84 95,11% 4,89% 0,00% 492,40 100,00% 0,00% 0,00%

820 574,07 6 150,89 95,23% 4,77% 0,00% 900,99 96,02% 3,98% 0,00% 7 051,88 95,33% 4,67% 0,00% 365,24 100,00% 0,00% 0,00%

Összesen 5 e

2. év 6 f 2018 0,00

3. év 7 g 2019 0,00

Összesen 8 h

Mód 9 z

970 853,58 3 500 000,00 3 600 000,00 3 700 000,00 10 800 000,00 5 866,97 6 337,50 6 542,74 95,94% 94,82% 94,76% 4,06% 5,18% 5,24% 0,00% 0,00% 0,00% 2 503,36 1 475,00 1 550,00 96,18% 96,02% 96,42% 3,82% 3,98% 3,58% 0,00% 0,00% 0,00% 8 370,33 7 812,50 8 092,74 96,01% 95,05% 95,08% 3,99% 4,95% 4,92% 0,00% 0,00% 0,00% 10,78 976,56 1 093,61 100,00% 100,00% 100,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%





75OA5 Befektetések

Sorszám

Sorkód

001 002 003 004 005 006 007

75OA51 75OA52 75OA521 75OA522 75OA523 75OA53 75OA5301

008

75OA5302

009

75OA5303

010

75OA5304

011 012 013 014 015 016 017 018

75OA5305 75OA5306 75OA5307 75OA5308 75OA5309 75OA5310 75OA5311 75OA5312

019

75OA5313

020

75OA5314

Megnevezés Év Összes befektetett eszköz (eFt) Fedezeti tartalék % Működési tartalék % Likviditási tartalék % Fedezeti tartalék portfóliója (eFt) Bankszámlák és készpénz összesen % Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) % Részvények % Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír % Jelzáloglevél % Határidős ügyletek % Opciós ügyletek % Repó ügyletek % SWAP ügyletek % Ingatlan % Tagi kölcsön % Kockázatitőkealap-jegy % Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések % Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír %


I. negyedév 1 a 2017 44 518 979,00 97,98% 1,86% 0,16% 43 618 211,00 1,89%

Nagyságrend: ezer forint 1. év II. negyedév III. negyedév IV. negyedév 2. év 3. év Mód 2 3 4 5 6 7 b c d e f z 2017 2017 2017 2018 2019 44 798 096,00 44 952 412,00 44 977 342,00 45 195 815,00 45 517 148,00 97,97% 97,99% 98,02% 98,03% 98,05% 1,87% 1,85% 1,82% 1,81% 1,78% 0,16% 0,16% 0,16% 0,16% 0,16% 43 886 905,00 44 049 248,00 44 088 021,00 44 305 183,00 44 631 475,00 1,86% 1,86% 1,87% 1,89% 1,89%

65,80%

65,73%

65,74%

65,75%

65,82%

65,90%

5,91%

5,92%

5,92%

5,91%

5,82%

5,85%

24,20%

24,30%

24,30%

24,30%

24,30%

24,20%

0,76% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,93% 0,51% 0,00%

0,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,93% 0,51% 0,00%

0,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,93% 0,50% 0,00%

0,75% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,92% 0,50% 0,00%

0,74% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,92% 0,51% 0,00%

0,73% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,91% 0,52% 0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%

0,00%



A pénztár könyvvizsgálójának megválasztása a 20172018-as üzleti évekre vonatkozóan

Tisztelt Küldöttközgyűlés!

Tájékoztatom Önöket, hogy a pénztár jelenlegi könyvvizsgálója, az ITAG Könyvvizsgáló Kft. és a képviseletében eljáró Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona bejegyzett, pénztári minősítésű könyvvizsgáló megbízatása a 33/2013. évi küldöttközgyűlési határozat alapján 2014. január 01. óta, azaz három éve áll fenn és a 2016. üzleti évről szóló beszámoló elfogadásáig, de legfeljebb 2017. május 31. napjáig tart. A könyvvizsgáló törvényi feladatai az idei évtől kibővültek a negyedéves jelentéshez kapcsolódó befektetés egyezőség vizsgálattal, [281/2001. (XII.26.) Korm. rendelet 13.§ (6)]), ezért az évközi feladatok jogszerű ellátása érdekében a mai küldöttközgyűlésen dönteni kell a 2017. január 1-jétől megbízott könyvvizsgáló megválasztásáról. Az új könyvvizsgálóra tett javaslatunk azon a jogszabályi előíráson alapul, mely a könyvvizsgáló megválasztását és alkalmazását egyéb kikötés nélkül öt éves időtartamra teszi lehetővé. Ily módon most, három év elteltével lehetőség van az aktuális könyvvizsgálói mandátum pályázatkiírás nélküli, további két évre szóló, egyszerű meghosszabbítására. A pénztár vezetése költségkímélő és praktikus indokok alapján a lejáró könyvvizsgálói mandátum esetében már korábban is élt ezzel a lehetőséggel és most is erre tesz javaslatot a következő megfontolások alapján: -

a pénztár és az ITAG Könyvvizsgáló Kft. szakmai együttműködése immár több mint egy évtizedes múltra tekint vissza, mellyel - mind a kapcsolattartást, mind egymás munkájának segítését illetően - mindkét fél kölcsönösen elégedett

-

a költségvonzat ellenére a nyilvános pályáztatás sikere erősen kétséges, mivel a kínálati oldal meglehetősen szűkös, továbbá a pozíció speciális nyugdíjpénztári szakértelmet és szakirányú referenciákat igényel.

Tisztelt Küldöttközgyűlés! Mindezek alapján röviden szeretném bemutatni a pénztár jelenlegi és egyben az elkövetkező két évre megválasztásra javasolt könyvvizsgálóját. Az ITAG Könyvvizsgáló Kft. székhelye Győrben található, cégprofilja és tevékenysége minden tekintetben megfelel a nyugdíjpénztárakra előírt könyvvizsgálói követelményrendszernek. A társaságnál a könyvvizsgálói feladatokat öt bejegyzett, főállású könyvvizsgáló látja el.

A Kft. kifejezetten pénztárspecifikus szolgáltatásokat nyújt, úgy mint pénzügyi és számviteli tanácsadás, pénztárszervezési és ügyviteli szoftverekkel illetve azok üzemeltetésével kapcsolatos tanácsadás, valamint a pénztárak általános évközi és éves auditálása. A cég a pénztárszakmai referencia listája szerint 15 intézménynél végzett, illetve végez könyvvizsgálatot. Az együttműködés újabb két évre történő meghosszabbítására tehát a jelenlegi könyvvizsgáló, Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona személyében teszünk javaslatot, akit szeretnék néhány szóban bemutatni. Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona rendelkezik a könyvvizsgálathoz szükséges szakmai és képzettségi feltételekkel. 1977-ben végzett a Pécsi Tudományegyetem gazdaságtudományi karán, majd 1981-ben doktori címet szerzett. Okleveles könyvvizsgálói és adószakértői végzettséggel rendelkezik. 1995. őszétől az önkéntes és magánnyugdíjpénztárak, valamint az önsegélyző

pénztárak

megalakulásával

könyvvizsgálattal foglalkozik.

és

működtetésével

kapcsolatos

speciális

Pénztári minősítéssel a minősítés jogintézményének

bevezetése óta, 2003. óta rendelkezik. 2006. és 2010. között, illetve az elmúlt három évben a Honvéd Nyugdíjpénztár könyvvizsgálója, a 2015. évben végrehajtott beolvadás során a beolvadó pénztár könyvvizsgálati feladatait is ellátta. Újabb két évre szóló megbízatását alátámasztja az a körülmény, hogy korrekt, lelkiismeretes munkájával nagy mértékben hozzájárult a pénztári tevékenység színvonalának emeléséhez, a törvényesség és a szakmaiság fenntartásához. Mindezek alapján javasoljuk az ITAG Könyvvizsgáló Kft, és a céget képviselő Dr. Szabóné Dr. Pente Ilona könyvvizsgálói megbízatásának meghosszabbítását és a 20172018. üzleti évekre történő megválasztását.


Egyéb kérdések

ELŐTERJESZTÉS. a Honvéd Közszolgálati Önkéntes Nyugdíjpénztár küldöttközgyűlésére december 07

Recommend Documents