Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III čp. 683 za účetní období 2015
Členové kontrolní komise:
Veronika Holá Ladislav Veselý
Datum vyhotovení zprávy:
13. 04. 2016
1|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
K datu 07. 03. 2016 byly předány kontrolní komisi podklady ke kontrole účetní závěrky, na základě kterých vznikla tato zpráva k účetní závěrce za období 1. 1. – 31. 12. 2015. V roce 2014 došlo ve správcovské společnosti ke změně systému účtování o ročním vyúčtování záloh, tak aby systémy užívané společností byly v souladu. Vyúčtování je účetně provedeno v následujícím roce, a proto je v uvedené rozvaze zachyceno na účtech 315xxx evidence nákladů a 324xxx evidence záloh vlastníků. V předchozích letech bylo evidováno souhrnně na účtu 311001 resp. 378xxx nedoplatky a 379xxx přeplatky jednotlivých vlastníků jednotek.
Rozvaha k datu 31. 12. 2015 Účet
Popis
2010
2011
2012 91 170,00
2013 91 170,00
2014
2015
031001
Pozemek
0,00
0,00
91 170,00
91 170,00
221001
Účet č. 2106903055/2700
0,00
269 981,46
873 731,24 1 108 844,39 1 127 481,88
1 361 726,01
221002
Účet č. 493671389/0800
436 342,14
402 035,98
0,00
0,00
0,00
0,00
221003
Účet č. 19-493671389/0800
14 993,10
105 874,50
0,00
0,00
0,00
0,00
311001
Pohledávky - RV 2013
0,00
0,00
0,00
25 152,00
92 356,89
51 089,00
311002
Pohledávky - mim. Platba pozemek
0,00
0,00
16 366,00
0,00
0,00
0,00
314001
Poskytnuté prov. zálohy - voda
0,00
100 000,00
203 700,00
201 900,00
210 000,00
219 000,00
314002
Poskytnuté prov. Zálohy - ostatní
0,00
0,00
0,00
15 226,00
0,00
0,00
314003
Zálohy na el. energii
19 495,00
19 440,00
15 980,00
17 990,00
18 250,00
16 160,00
315003
Náklady na vodné a stočné
287 385,00
313 428,00
315004
Náklady na ele.energii
21 703,00
21 300,00
315005
Náklady na PNO
0,00
0,00
315006
Náklady na pojišťení
21 880,56
25 155,00
315007
Náklady na odpad
74 010,00
72 984,00
315008
Náklady na ekonom.spravu
97 572,00
97 572,00
315009
Náklady na úklid
64 800,00
64 800,00
315012
Náklady na odměny výboru
31 104,00
26 384,00
378002
Nedoplatky RV 2011
378003 378004 381001
Náklady příštích období
385001
Příjmy příštích období
90 908,00
103 139,00
34 096,00
7 805,00
0,00
0,00
Pohledávky z titulu úvěru
0,00
0,00
491 620,62
342 705,18
160 652,33
15 997,81
Nedoplatky RV 2012
0,00
0,00
97 544,00
38 813,00
0,00
0,00
13 216,93
13 240,00
13 181,00
13 320,09
25 156,53
25 017,16
0,00
0,00
974,40
0,00
390,00
0,00
1 013 710,94 1 838 363,26 1 862 925,66 2 323 912,19
2 401 782,98
AKTIVA CELKEM
574 955,17
2|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
Účet
Popis
321001
Dodavatelé
321002
Závazky výborité
324003
Přijaté zálohy - SV a stočné
324006
2010
2011
2012
2013
2014
2015
71 442,00
107 553,00
33 848,00
8 969,50
11 493,50
14 256,00
235
3 330,00
281,00
0,00
205,00
0,00
309 471,00
311 816,00
Přijaté zálohy - pojišťění
33 600,00
33 600,00
324007
Přijaté zálohy - komunální odpad
59 212,00
58 756,00
324008
Přijaté zálohy - ekon.správa
100 800,00
100 800,00
324009
Přijaté zálohy - úklid
97 200,00
94 200,00
324012
Přijaté zálohy - odměny výboru
31 104,00
31 104,00
324016
Přijaté zálohy - osvětlení
32 400,00
32 400,00
325001
Ostatní závazky
8 562,00
0,00
331001
Závazky za zaměstnanci
5 952,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
336002
Závazky zdrav. Pojištění
0
1 042,00
1 055,00
1 054,00
1 054,00
815,00
341001
Daň z příjmů
950,00
570,00
342001
Závazky - daň ze závislé čin.
366001
Závazky za spoluvlastníky
379001
1 140,00
1 335,00
1 335,00
1 320,00
1 320,00
1 005,00
0
6 006,00
6 087,00
6 330,00
6 102,00
4 726,00
Jiné závazky
10 073,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
379002
Přeplatky RV
78 440,00
52 201,00
65 104,00
0,00
0,00
0,00
383001
Výdaje příštích období
29 792,00
25 661,00
275 736,10
312 080,00
307 348,00
327 829,00
389001
Dohadné účty pasivní
0
0,00
10 000,00
13 000,00
11 000,00
12 000,00
951001
Dlouhodobé bankovní úvěry
0
0,00
676 794,98
544 727,57
166 186,07
17 960,53
955001
Fond oprav
377 881,17
500 877,94
676 947,18
884 269,59 1 049 740,62
1 263 781,45
955002
0
0,00
5,00
5,00
0,00
0,00
955003
Fond mim. Platba pozemek Fond oprav - splátka (jedn.platba)
0
256 685,00
0,00
0,00
0,00
0,00
955005
Fond oprav - splátka úvěru
0
59 020,00
0,00
0,00
0,00
0,00
955006
Fond majetku - pozemek
0
0,00
91 170,00
91 170,00
91 170,00
91 170,00
963001
Výsledek hospodaření
4 994,00
0,00
932001
Nerozdělený zisk 2014 PASIVA CELKEM
úvěru
4 994,00 574 955,17
1 013 710,94 1 838 363,26 1 862 925,66 2 323 912,19
2 401 782,98
Společenství Kaštanová III. čp. 683 vzniklo dne 24. 4. 2009. Stanovy byly schváleny na ustavující schůzi Společenství Kaštanová III. čp. 683 konané dne 30. 4. 2009 s změnami odsouhlasenými na schůzi č. 8 ze dne 22. 11. 2011. Ke schválení účetní závěrky za rok 2014 došlo na schůzi dne15.4.2015 současně se schválením účetní závěrky za rok 2013. V kalendářním roce 2014 byly konány dvě schůze dne 3.4. a dne 27.11., ani jedna ze schůzí nebyla usnášení schopná.
3|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
AKTIVA: Účet 031001
Popis
2010
Pozemek
2011
0,00
2012 0,00
91 170,00
2013 91 170,00
2014 91 170,00
2015 91 170,00
V roce 2012 SVJ odkoupilo spoluvlastnické podíly o velikosti 50/54 k nemovitostem dle kupní smlouvy uzavřené dne 18.7.2012 mezi B&B Holding, a.s. (zastoupena: Tomášem Svobodou) a Společenstvím Kaštanová III čp. 683 (zastoupeno: Annou Semivánovou, Jiřinou Mrkvičkovou, Róbertem Čižnárem) s kupní cenou 91.170 Kč za jednotlivé podíly na pozemcích: 1. 2. 3. 4. 5.
pozemek parc. č. 1774/310 o výměře 9 m2, ostatní plocha; pozemek parc. Č 1774/307, o výměře 9m2, ostatní plocha; pozemek parc. č. 1774/304, o výměře 11 m2, ostatní plocha; pozemek parc. č. 1774/301, o výměře 9 m2, ostatní plocha; pozemek parc.č. 1774/298, o výměře 26 m2, ostatní plocha. Celková výměra pozemků činí 64 m2. Účet 221001
Popis
2010
Účet č. 2106903055/2700
0,00
2011
2012
269 981,46
2013
2014
873 731,24 1 108 844,39 1 127 481,88
2015 1 361 726,01
Doložen výpis č. 12/2015 k účtu 2106903055/2700 s konečným zůstatkem ve výši 1.361.726,01 Kč. (souhlasí na zůstatek účtu 221001). Účty vedené u České Spořitelny byly ukončeny dne 4. 4. 2012. Účet 311001
Popis
2010
Pohledávky - RV 2013
0,00
2011
2012 0,00
0,00
2013 25 152,00
2014 92 356,89
2015 51 089,00
Částka 51.089,00 Kč vyjadřuje rozdíl mezi předepsanou výši zálohy dle evidenčního listu za období roku 2015 a výši plateb. Jak bylo uvedena výše, došlo v účtování o ročním vyúčtování ke změně od roku 2014 a to tak, že je účtováno v následujícím účetním období. Přehled je zpracován za celý daný kalendářní rok tj. od 1.1. do 31.12. V celkové částce jsou zahrnuty i neuhrazené nedoplatky z předchozích období. Částka 51.089 Kč je tvořena nedoplatky v celkové výši 59.615 Kč a přeplatky ve výši 8.526 Kč. V roce 2015 došlo k vymožení částí nedoplatků na BJ č. 24 a 52 pomocí advokáta JUDr. Petra Mikysky u BJ č. 24 ve výši 31.776 Kč a u BJ č. 52 ve výši 40.415 Kč. Po započtení všech došlých plateb je aktuální hodnota nedoplatků k 31.12.2015 (platby přiřazeny dle stáří nedoplatků): BJ / Obd. BJ č. 24 BJ č. 52 Celkem
2013 3 435,00 3 435,00
2014 16 380,00 1 896,00 18 276,00
2015 14 559,00 18 893,00 33 452,00
34 374,00 20 789,00
4|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
V roce 2014 byly nedoplatky týkající se období 2011-2013: BJ / Obd. BJ č. 24 BJ č. 52 Celkem
Účet
2011 4 093,00 3 712,00 7 805,00
2012 15 744,00 13 946,00 29 690,00
Popis
2013 15 374,00 10 465,00 25 839,00
2010
314001
Poskytnuté prov. zálohy - voda
314003
Zálohy na el. energii
35 211,00 28 123,00
2011
2012
2013
2014
2015
0,00
100 000,00
203 700,00
201 900,00
210 000,00
219 000,00
19 495,00
19 440,00
15 980,00
17 990,00
18 250,00
16 160,00
Zůstatek k 31.12.2015 na účtu 314001 ve výši 219.000 Kč je tvořen zaplacenými zálohami, tak jako v předchozím období, společnosti Vodovody a kanalizace Nymburk, a.s. za období leden – září 2015 (viz účet 383001 a 389001). Zůstatek k 31.12.2014 byl na faktuře 2015007 od společnosti Vodovody a kanalizace Nymburk, a.s. vyúčtován. Na účtu 31403 jsou zaplacené zálohy na elektrickou energii za období 05-12/2015: měsíční rok 2015 výše zálohy měsíce 4 \ 5 -12
skutečně placeno měsíčně
rok 2015 měsíce 5 -12
rozdíl 0,00
vchod
el-měr
var.symbol
A
72 571 048
4542543200
170,00
1 360,00
170,00
1 360,00
B
72 388 836
4542679000
660,00
5 280,00
710,00
5 680,00
400,00
C
72 571 073
4542563300
260,00
2 340,00
260,00
2 080,00
-260,00
D
72 571 084
4542562800
710,00
6 390,00
710,00
5 680,00
-710,00
E
72 573 656
4542654600
170,00
1 360,00
170,00
CELKEM
16 730,00
1 360,00
0,00
16 160,00
-570,00
Pro vchody C a D jsou u faktur za období leden až duben 2015 přiloženy platební kalendáře – předpis záloh na další období na období 04-12/2015. Pro všechny vchody jsou uhrazeny zálohy na osm měsíců tj. za období květen až prosinec 2015. Rozdíl na neuhrazených zálohách činí celkem za oba vchody 970 Kč. Vchod B má uvedeno v platebním kalendáři – předpisu záloh na další období částku 660 Kč, bylo hrazeno 710 Kč. Celkový rozdíl na uhrazených záloh u tohoto vchodu činí 400 Kč.
5|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
VÝVOJ SPOTŘEBY ELEKTRICKÉ ENERGIE V MWh vchod / období (spotřeba v MWh)
A
B
C
D
CELKEM
E
15-04-2014 - 13-04-2015
6
0,160
1,245
0,373
1,333
0,177
3,288
16-04-2013 - 14-04-2014
5
0,175
1,078
0,380
1,659
0,167
3,459
18-04-2012 - 15-04-2013
4
0,191
1,099
0,396
1,536
0,179
3,401
20-04-2011 - 17-04-2012
3
0,178
0,984
0,357
1,553
0,166
3,238
20-04-2010 - 19-04-2011
2
0,173
0,893
0,319
1,306
0,152
2,843
28-08-2009 - 19-04-2010
1
0,177
0,921
0,277
1,496
0,167
3,038
( 6 - 5)/6
-9,37%
13,41%
-1,88%
-24,46%
5,65%
( 5 - 4)/5
-9,14%
-1,95%
-4,21%
7,41%
-7,19%
( 4 - 3)/4
6,81%
10,46%
9,85%
-1,11%
7,26%
( 3 - 2)/3
2,81%
9,25%
10,64%
15,90%
8,43%
(2 - 1)/2
-2,31%
-3,14%
13,17%
-14,55%
-9,87%
meziroční změna (v %)
Meziročně došlo ve vchodech A, C a D ke snížení odběru elektrické energie oproti předchozímu období. Nárůst spotřeby je ve vchodech B a E. Účet
Popis
315003
Náklady na vodné a stočné
315004
2010
2011
2012
2013
2014
2015
287 385,00
313 428,00
Náklady na ele.energii
21 703,00
21 300,00
315006
Náklady na pojišťení
21 880,56
25 155,00
315007
Náklady na odpad
74 010,00
72 984,00
315008
Náklady na ekonom.spravu
97 572,00
97 572,00
315009
Náklady na úklid
64 800,00
64 800,00
315012
Náklady na odměny výboru
31 104,00
26 384,00
Náklady nebyly jako v předchozích obdobích rozpočítány na jednotlivé jednotky a porovnány s celkovou výší uhrazených záloh dané jednotky k 31. 12., ale zaúčtováno je až v následujícím účetním období (nejpozději však do 30.4.). Porovnáním vznikne jednotce nedoplatek nebo přeplatek, který byl v předchozích obdobích k 31. 12. evidován na účtu 311001. Tabulka pro porovnání celkových nákladů za předchozí období a rok 2014 a 2015: Účet 315003 315004
Popis Náklady na vodné a stočné Náklady na ele.energii
315006 315007 315008 315009 315012
Náklady na pojištění Náklady na odpad Náklady na ekonom.správu Náklady na úklid Náklady na odměny výboru (a) vybráno na odměny - účet 324012 (b) a-b
2015
2012 257 141,10 25 783,29
2013 289 015,00 24 221,00
2014 287 385,00 21 703,00
313 428,00 21 300,00
21 730,00 53 745,60 96 768,00 97 200,00 33 908,00 32 256,00 1 652,00
21 671,28 74 100,00 97 580,00 75 200,00 31 104,00 32 256,00 -1 152,00
21 880,56 74 010,00 97 572,00 64 800,00 31 104,00 31 104,00 0,00
25 155,00 72 984,00 97 572,00 64 800,00 26 384,00 31 104,00 -4 720,00
6|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
Účet 315012 Náklady na odměny výboru od roku 2013 neobsahuje celkové náklady na odměny, neboť náklady na zdravotní pojištění hrazené SVJ jsou účtovány na účet 524001 Zákonné sociální pojištění v celkové výši 2.373 Kč a hrazeny z „Fondu oprav“. Účet 378003
Popis
2010
Pohledávky z titulu úvěru
2011
0,00
2012 0,00
491 620,62
2013 342 705,18
2014 160 652,33
2015 15 997,81
Účet 378003 - Jedná se o evidenci neuhrazené a tedy zatím nepředepsané části úvěru na opravu spalinových cest vlastníkům jednotek, kteří nevyužili možnost uhradit podíl jednorázovou platbou v roce 2011 a v roce 2014 nevyužili možnosti doplacení zbylé výše úvěru připadající na jejich bytovou jednotku. Celková výše nesplaceného úvěru je evidována na účtu 951001 (viz níže). Rozdíl mezi 378003 Pohledávky z titulu úvěru a výši nesplaceného úvěru činí „rezervu“ mezi skutečnou výši měsíčních nákladů na úvěr (tj. výší splátky a nákladů na vedení úvěru) a předepsanou výší splátky bytové jednotky v rámci záloh. Účet 381001
Popis
2010
Náklady příštích období
2011
13 216,93
2012
13 240,00
13 181,00
2013 13 320,09
2014 25 156,53
2015 25 017,16
Jedná se o uhrazené pojistné na období od 1.1. – 29.12.2016 ve výši 25.017,16 Kč dle nově uzavřené smlouvy č. 3802113518 uzavřené dne 10.12.2014 (původní č. sml. 3800862604) uzavřené s Kooperativa pojišťovnou (předmětem pojištění: bytový dům). Roční výše pojistného dle smlouvy činí 25.155 Kč a počátek pojištění je stanoven ke dni 30.12.2014 na dobu neurčitou. Úhrada pojistné proběhla dne 16.12.2015 ve prospěch účtu KOOPERATIVY.
PASIVA: Účet
Popis
2010
955001
Fond oprav
955006
Fond majetku - pozemek
2011
2012
377 881,17
500 877,94
676 947,18
0
0,00
91 170,00
2013
2014
884 269,59 1 049 740,62 91 170,00
91 170,00
2015 1 263 781,45 91 170,00
Od začátku roku 2011 byl příděl do fondu oprav 8 Kč/m2, beze změny pro rok 2015. Celková částka za rok 2015 přídělu do fondu oprav činí 323.284,80 Kč (celková plocha 3.367,55 m2 x 8 Kč/m2 x 12 měsíců).
FOND OPRAV
odpis odpis přídělu ostatní ostatní nedoplatku za do FO jednotky zaokrouhle (+) rok 2009 (-) 49 (-) ní (+)
Tvorba
Čerpání
2009
165 018,00
26 566,00
2010
282 888,00
47 077,00 3 620,00
2011
323 232,00
196 440,74
2012
323 232,00
147 828,79
2013
323 232,00
118 985,75
2014
323 232,00
157 765,97
2015
323 232,00
109 191,17
CELKEM
celkem za období 138 452,00
3 796,00 662,00 18 102,48
15 027,00
-1,83
239 429,17
1,51
122 996,77
4,03
176 069,24
0,68
207 322,41
5,00
165 471,03 214 040,83 1 263 781,45
7|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
Z fondu oprav bylo v roce 2015 vyčerpáno celkem 109.191,17 Kč, jedná se o následující položky: · · · · · · · · · ·
·
průkaz energetické náročnosti budovy –fa PKV Build na částku 8.799,00 Kč montáž kování a zámků (5x) – fa H&B Group na částku 23.216,00 Kč výměna listového zámku – fa H&B Group na částku 3.657,00 Kč kontrola spalinových cest – fa Kominictví, Javůrek Miroslav na částku 17.199,91 Kč oprava osvětlení (časové relé) – fa p. Fiala na částku 1.340,00 Kč oprava anténního zesilovače – fa p. Matějka – SERVIS GARANT na částku 19.481,00 Kč kontrola provozuschopnosti hasicích přístrojů a vnitřních hydrantů – fa Hasič – servis PBZ s.r.o. na částku 2.807,00 Kč provedení revize domovního (společného) rozvodu zemního plynu – fa p. Havel na částku 9.680,00 Kč úhrada zdravotního pojištění za SVJ - odměny ve výši 2.373,00 Kč právní služby – sepis exekučního návrhu a žalob dlužníkům BJ č. 24 a 52, účast na jednání soudu – fa Mgr. Petr Mikysek, advokát celkem na částku 27.408,00 Kč Byly vymoženy náklady ve výši 14.561,20 Kč, které snižují současnou hodnotu vynaložených nákladů na právní služby. Tj. po započtení bylo v aktuálním roce na právní služby vynaloženo 12.846,80 Kč. a ostatní např. poštovné, kontrola plynových přípojek, seřízení vchodových dveří, správní a soudní poplatky, apod. Vedení běžné účtu u UnicreditBank stojí ročně na poplatcích 2.880 Kč (190 Kč za vedení účtu, 50 Kč za výpis – celkem měsíčně tj. 240 Kč), připsané úroky na účet činí 1.801,74 Kč. Další náklady na vedení účtů v tomto roce souvisí se změnou členů výboru a činí částku 1.470 Kč. Celkově nás tedy vedení běžného účtu v tomto roce stálo 2.548 Kč (v roce 2014 jsme získali 412 Kč). Účet 321001
Popis Dodavatelé
2010
2011
71 442,00
107 553,00
2012 33 848,00
2013
2014
8 969,50
11 493,50
2015 14 256,00
Na účtu 32101 je evidován zůstatek z neuhrazených faktur k 31.12.2015: · · ·
za úklid domu 12/2015 částku 5.400 Kč (p. Veselý a p. Bilanský); za správu domu 12/2015 částku 8.131 Kč (Context Consult); za kontrolu plynových přípojek celková částka 727,50 Kč (5x145,50 Kč = RWE). Účet 366001
Popis Závazky za spoluvlastníky
2010
2011 0
6 006,00
2012
2013
2014
6 087,00
6 330,00
6 102,00
2015 4 726,00
Nevyplacené odměny orgánů SVJ za prosinec 2015 ve výši 4.726 Kč (R 2014: 6.102 Kč). Odměňování orgánů společenství vlastníků bylo schváleno na schůzi ze dne 23.9.2009.
8|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
V předložených dokladech byly i zúčtovací listiny mezd a celková hodnota na těchto dokladech činí: Odměny ("hrubá výše")
Zdravotní pojištění SVJ
Zdravotní pojištění
Daň zálohová
čistá mzda
a
b
c
d
e
7 776,00 6 596,00 6 006,00 6 006,00
700,00 593,00 540,00 540,00
354,00 305,00 275,00 275,00
1 320,00 1 155,00 1 005,00 1 005,00
6 102,00 5 136,00 4 726,00 4 726,00
Celkem vyplaceno a + b nebo-li b+c+d+e 8 476,00 7 189,00 6 546,00 6 546,00
26 384,00
2 373,00
1 209,00
4 485,00
20 690,00
28 757,00
Příspěvek od vlastníků (měsíčně): výbor 2 318,00 Kč kontr.komisi 268,00 Kč Rozdíl 6,00 Kč Roční výše vybraná od vlastníků na odměny:
2 592,00
1-3/2015 4-6/2015 7-9/2015 10-12/2015 Celkem
12 x 2592 =
31 104,00 -2 347,00 Kč
Vlivem nižšího počtu členů výboru nedošlo k vyčerpání celkové výše vybraných příspěvků od BJ. Přesto je čerpáno z „fondu oprav“ ve výši 2.373 Kč. Doporučení zůstává ze zprávy z kontroly za období 2012: Fond oprav by neměl být čerpán na odměny orgánů SVJ, výše odměn jednotlivým členům by měla být upravena tak, aby veškeré náklady spojené s odměňováním byly kryty z vybraných prostředků. Účet
Popis
336002
Závazky zdrav. Pojištění
342001
Závazky - daň ze závislé čin.
2010
2011
2012
2013
2014
2015
0
1 042,00
1 055,00
1 054,00
1 054,00
815,00
1 140,00
1 335,00
1 335,00
1 320,00
1 320,00
1 005,00
Od 1. 1. 2011 je z odměn členů výboru odváděno zdravotní pojištění. Zůstatek 815,- Kč je pojištění za prosinec 2015 (R 2014: 1.054 Kč). Neuhrazená daň z odměn za prosinec 2015 ve výši 1.005 Kč (R 2014: 1.320 Kč). Účet 341001
Popis
2010
2011
2012
2013
Daň z příjmů
2014
2015
950,00
570,00
Daň z příjmů SVJ za smluvní pokuty uhrazené vlastníkem jednotek. Účet 383001
Popis Výdaje příštích období
2010 29 792,00
2011 25 661,00
2012 275 736,10
2013 312 080,00
2014 307 348,00
2015 327 829,00
Na účtu 383001 k 31.12.2015 jsou evidovány výdaje: ·
na vodné a stočné ve výši 312.428 Kč (r. 2014: 289.385 Kč); 9|S t r á nka
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
· ·
na spotřebu elektrické energie v celkové výši 15.017 Kč (r. 2014: 15 263 Kč); a na doplatek za komunální odpad ve výši 384 Kč za rok 2014 (r. 2014: 0,00 Kč). Účet 389001
Popis
2010
Dohadné účty pasivní
2011 0
2012 0,00
2013
10 000,00
13 000,00
2014 11 000,00
2015 12 000,00
Jedná se o odhad nákladů na vodné a stočné za období 16.12. - 31.12.2015. Účet 951001
Popis
2010
Dlouhodobé bankovní úvěry
2011 0
2012 0,00
676 794,98
2013 544 727,57
2014 166 186,07
2015 17 960,53
Doložen výpis z uvěrového účtu č. 2122867/2700 ke dni 10.12.2015. Celková výše úvěru činila 709 tis Kč. Úvěr byl dočerpán dne 7.9.2012. Úvěr byl čerpán na opravu spalinových cest s 60-ti měsíčními splátkami, přičemž výše splátky činila 13.051 Kč do listopadu 2014. Měsíční výše poplatku za správu činí 300 Kč. Fixace úrokové sazby úvěru byla tříletá a skončila v listopadu 2014. V tomto roce došlo k mimořádné splátce úvěru ve výši 247.926,59 Kč. Nová výše splátky činí 5.222 Kč a fixace úrokové sazby je roční. Dne 11.11.2015 došlo ke splátce jistiny ve výši 88.968 Kč a nová výše měsíční splátky činí 5.193 Kč. Náklady spojené s úvěrem, které byly do 31.12.2015 uhrazeny: ·
v roce 2015:
·
v roce 2014:
·
v roce 2013:
·
v roce 2012:
·
v roce 2011:
částka 3.377,46 Kč částka 3.600 Kč částka 18.168,09 Kč částka 3.600 Kč částka 24.544,59 Kč částka 3.600 Kč částka 8.200,60 Kč částka 5.500 Kč částka 5.000 Kč
úroky 2015 správa úvěru úroky 2014 správa úvěru úroky 2013 správa úvěru úroky 2012 správa úvěru a poplatek za změnu poplatek za poskytnutí úvěru
Celkem tedy v roce 2014 ve výši 6.977,46 Kč (r.2011 -2014: 68.613,28 Kč). Účet
Popis
324003
Přijaté zálohy - SV a stočné
324006
2010
2011
2012
2013
2014
2015
309 471,00
311 816,00
Přijaté zálohy - pojišťění
33 600,00
33 600,00
324007
Přijaté zálohy - komunální odpad
59 212,00
58 756,00
324008
Přijaté zálohy - ekon.správa
100 800,00
100 800,00
324009
Přijaté zálohy - úklid
97 200,00
94 200,00
324012
Přijaté zálohy - odměny výboru
31 104,00
31 104,00
324016
Přijaté zálohy - osvětlení
32 400,00
32 400,00
Na uvedených účtech jsou evidovány předpisy záloh na studenou vodu a stočné, pojištění, komunální odpad, ekonomickou správu, úklid, odměny výboru a osvětlení. 10 | S t r á n k a
Zpráva kontrolní komise k účetní závěrce Společenství Kaštanová III, čp. 683 za období roku 2015
OSTATNÍ:
ZÁVĚR / Doporučení: 1. Fond oprav by neměl být čerpán na odměny orgánů SVJ resp. na úhradu zdravotního pojištění za organizaci, výše odměn jednotlivým členům by měla být upravena tak, aby veškeré náklady spojené s odměňováním byly kryty z vybraných prostředků.
V předložené účetní závěrce za rok 2015 nebyly nalezeny závažné nedostatky, které by bránily schválení této účetní závěrky. V Milovicích dne 13. 4. 2016 Za kontrolní komisi
……………………………………. Veronika Holá
11 | S t r á n k a
