Pantein Groep Jaarrekening 2014 Welkom Kraamzorg B.V. Rechtsvoorganger Kraamzorg Pantein Vivent BV
Uden, 21 mei 2015
Welkom Kraamzorg B.V.
INHOUDSOPGAVE pagina
1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7
2. 2.1
2.2 2.3 2.4 2.5 2.6
Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Vaststelling jaarrekening Overige gegevens Controleverklaring Statutaire resultaatbestemming Resultaatbestemming 2013 Resultaatbestemming 2014 Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring
1 2 3 4 7 11 15
17 17 17 17 17 18
Welkom Kraamzorg B.V.
1. JAARREKENING 2014
Welkom Kraamzorg B.V.
1. JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 december 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14
31-dec-13
€
€
ACTIVA
Vlottende activa Overige vorderingen
1
669.481
616.288
Liquide middelen
2
2.097.830
1.769.492
2.767.311
2.385.780
2.767.311
2.385.780
31-dec-14
31-dec-13
€
€
Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen
3
Kapitaal
18.000
18.000
Algemene en overige reserves
928.675
771.476
Totaal eigen vermogen
946.675
789.476
4
230.861
238.893
5
1.589.775
1.357.411
2.767.311
2.385.780
Voorzieningen Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
1
Welkom Kraamzorg B.V.
1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet gebudgetteerde zorgprestaties
7
7.294.766
6.911.126
8
6.031
7.657
9
48.585
303.805
7.349.383
7.222.588
(inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
10
6.397.526
6.321.056
Overige bedrijfskosten
11
801.295
774.117
7.198.822
7.095.173
150.561
127.415
6.638
5.954
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
157.199
133.369
RESULTAAT BOEKJAAR
157.199
133.369
2014
2013
Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten
12
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
€
€
Toevoeging/(onttrekking): Ten gunste van de algemene reserves Uit te keren dividend
157.199
133.369
157.199
133.369
2
Welkom Kraamzorg B.V.
1.3 KASSTROOMOVERZICHT ref.
2014 €
2013
€
€
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
150.561
127.415
Aanpassingen voor: - mutaties voorzieningen
4
-8.032
49.283 -8.032
49.283
Mutaties in werkkapitaal - vorderingen
1
-52.510
5
232.365
35.979
- kortlopende schulden (exclusief schulden aan banken)
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
12
Betaalde interest
12
23.996 179.855
59.975
322.384
236.673
5.954
6.445
-
5.954
6.445
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
328.338
243.118
Mutatie geldmiddelen
328.338
243.118
Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode. Toelichting Aansluitingsberekening balans en kasstroomoverzicht liquide middelen 31-12-2013
1.769.492
liquide middelen 31-12-2014 mutatie liquide middelen
2.097.830 328.338
3
Welkom Kraamzorg B.V. 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Welkom Kraamzorg B.V. is statutiar ( en feitelijk) gevestigd te Uden op het adres Aldetiendstraat 23, 5405 ZC. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van kraamzorg. Welkom Kraamzorg B.V. behoort tot het Pantein-concern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Pantein te Boxmeer. De jaarrekening van Welkom Kraamzorg B.V. is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein te Boxmeer. Thuiszorg Pantein neemt voor 65% en Stichting Vivent voor 35% deel in het maatschappelijk kapitaal van Welkom Kraamzorg B.V. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving voor zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Jaarverslag Overeenkomstig artikel 8 lid 4 van de Regeling Verslaggeving WTZi (RVW) is gebruik gemaakt van vrijstelling voor het opmaken van een afzonderlijk jaarverslag bij de jaarrekening van Welkom Kraamzorg B.V. Welkom Kraamzorg B.V. legt middels het document maatschappelijke verantwoording van Stichting Pantein als onderdeel van de gehele groep verantwoording af en is hiermee vrijgesteld voor het vervaardigen een afzonderlijk jaarverslag. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijkend met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Verbonden rechtspersonen ( partijen / consolidatie / groepsverhoudingen) Alle entiteiten behorende bij de Pantein groep, evenals Stichting Vivent, worden aangemerkt als verbonden partij. De onderlinge transacties betreffen met name de interne verrekeningen van personele en materiële kosten vanwege onderlinge dienstverlening. Transacties tussen verbonden partijen die van betekenis zijn, worden vermeld in de toelichting van de jaarrekening. Algemene grondslagen van de waardering van activa en passiva en resultaatbepaling De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten, tenzij anders vermeld. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
4
Welkom Kraamzorg B.V. 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.2 Grondslagen van de waardering van activa en passiva Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als derivaten verstaan. Voor de grondslagen van primaire financiële intrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. De vennootschap maakt geen gebruik van derivaten. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.
Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. Langdurig zieken worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De voorziening is, rekening houdend met de kans van instroom in de WIA, berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar, verhoogd met sociale lasten. De voorziening is nominaal gewaardeerd.
Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt WGA "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd.
Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband. De voorziening is tegen contante waarde gewaardeerd. De berekening is gebaseerd op CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd, met een disconteringsvoet van 3,67%
Voorziening Claims Deze voorziening is gevormd daar er een landelijke discussie loopt inzake de vergoeding voor partus-assistentie bij de verplaatste thuisbevallingen. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Kortlopende schulden en overlopende passiva De kortlopende schulden omvat schulden met een looptijd van ten hoogste één jaar. Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.
5
Welkom Kraamzorg B.V. 1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Pensioenen Welkom Kraamzorg B.V. heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Welkom Kraamzorg B.V. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Welkom Kraamzorg B.V. betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioensfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Welkom Kraamzorg B.V. heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Welkom Kraamzorg B.V. heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. De dekkingsgraad ultimo maart 2015 bedroeg 104%. Opbrengsten De opbrengsten worden verantwoord op transactiebasis. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op de grondslag van historische uitgaafprijs en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. 1.4.4 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
6
Welkom Kraamzorg B.V. 1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA
1. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
Vordering op debiteuren
31-12-2014
31-12-2013
€
€
608.666
599.292
Vordering op groepsmaatschappijen: Rekening-courant Maasziekenhuis Pantein B.V. Rekening-courant Stichting Pantein
46 5.637
3.261
Vooruitbetaalde bedragen: Vooruit ontvangen facturen crediteuren
19.842
-
Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen loonheffing voorgaande jaren
19.025
-
Nog te ontvangen rente
6.638
5.954
Nog te factureren bedragen
4.456
3.903
Overige overlopende activa: Overlopend diversen Overlopende vorderingen uit hoofde van het fietsplan Totaal vorderingen en overlopende activa
618
2.880
4.553
998
669.481
616.288
Toelichting Op de vordering uit hoofde van debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van € 5.705 (2013 € 7.195) in mindering gebracht. De schuldverhouding in rekening courant op groepsmaatschappijen is bij een te ontvangen bedrag in de jaarrekening opgenomen onder de post overige vorderingen, bij een te betalen bedrag is deze post opgenomen onder overige schulden. In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen geen rente over de rekening-courant posities berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen.
2. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Banken Totaal liquide middelen
31-12-2014
31-12-2013
€
€
2.097.830
1.769.492
2.097.830
1.769.492
De liquide middelen zijn vrij besteedbaar.
7
Welkom Kraamzorg B.V. 1.5 Toelichting op de balans PASSIVA 3. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
Kapitaal Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
31-12-2014
31-12-2013
€
€
18.000
18.000
928.675
771.476
946.675
789.476
Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven
Kapitaal Totaal kapitaal
Saldo
Resultaat
Overige
Saldo
1-jan 2014
Bestemming
mutaties
31-dec 2014
€
€
€
€
18.000
-
-
18.000
18.000
-
-
18.000
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Overige reserves
Totaal Algemene en overige reserves
Saldo
Resultaat
Overige
Saldo
1-jan 2014
Bestemming
mutaties
31-dec 2014
€
€
771.476
157.199
-
€
928.675
€
771.476
157.199
-
928.675
Toelichting: Dit betreft vrij besteedbaar vermogen en komt voort uit zorggerelateerde activiteiten
8
Welkom Kraamzorg B.V. 1.5 Toelichting op de balans PASSIVA 4. Voorzieningen
Saldo
Saldo
31-12-2013
Dotatie
Onttrekking/ Vrijval
€
€
€
€
110.886
27.166
95.577
42.475
4.221
1.587
1.555
Voorziening claims
70.434
61.276
-
Voorziening uitgestelde beloningen
53.352
11.144
12.073
52.423
238.893
101.173
109.205
230.861
Het verloop is als volgt weer te geven
Voorziening langdurig zieken Voorziening WGA “missing cases”
Totaal voorzieningen
31-12-2014
4.253 131.710
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: 31-12-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.)
181.112
Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.)
49.749
Hiervan langlopend (> 5 jaar)
33.186
Toelichting per categorie voorziening: Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt gevormd ter dekking van de op de balansdatum bestaande verplichting inzake de loondoorbetaling van personeelsleden die per deze datum arbeidsongeschikt zijn. De voorziening is geraamd op € 42.475 en is gewaardeerd tegen de nominale waarde. Dotatie voorziening wordt veroorzaakt door instroom van medewerkers waarvan de verwachting is dat zij niet terug keren in de huidige functie. Voorziening WGA “missing cases” Tot en met 31 december 2013 is Pantein eigenrisicodrager geweest voor de WGA. De risico’s verbonden aan WGA waren verzekerd bij een verzekeringsmaatschappij. In de periode van eigenrisicodragerschap waren een aantal medewerkers onverzekerd. Pantein draagt voor deze medewerkers zelf alle risico’s als gevolg van eventuele arbeidsongeschiktheid en dient hiervoor een voorziening te vormen. Deze voorziening wordt WGA "missing cases" genoemd. De voorziening wordt tegen nominale waarde gewaardeerd. Voorziening claims De voorziening Claims is gevormd i.v.m. een landelijke discussie inzake de vergoeding voor partus-assistenties bij verplaatste thuisbevallingen. De voorziening heeft betrekking op 2011 en 2012. De dotatie in 2014 is gedaan n.a.v. een schrijven van ziekenhuis Bernhoven waarin ze te kennen geven dat er bij terugvordering door de zorgverzekeraars niet bij hen kan worden gedeclareerd. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde personeelsbeloningen betreft de verplichtingen die voortvloeien uit de aanwezigheid van een langdurig dienstverband en is gewaardeerd tegen de contante waarde. De berekening is gebaseerd op CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd, met een disconteringsvoet van 3,67%
9
Welkom Kraamzorg B.V. 1.5 Toelichting op de balans PASSIVA 5. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:
Crediteuren
31-12-2014
31-12-2013
€
€
185.901
73.652
235.501
181.614
Schulden aan groepsmaatschappijen: Rekening-courant uit hoofde van verrekening binnen groepsmaatschappijen Rekening-courant Zorgcentra Pantein B.V.
435
-
Rekening-courant Thuiszorg Pantein B.V.
6.577
7.164
Rekening-courant Stichting Vivent
1.957
30.072
Rekening-courant Servicebedrijf Pantein B.V.
8.291
6.104
Rekening-courant Maasziekenhuis Vastgoed B.V.
1.907
-
Schulden uit hoofde van salarissen: Belastingen en premies sociale verzekeringen
236.031
180.561
Schulden ter zake van pensioenen
153.091
122.761
Nog te betalen salarissen
137.158
125.266
Vakantiegeld (inclusief sociale lasten)
213.360
208.134
Vakantiedagen (inclusief sociale lasten)
297.216
291.465
Overige schulden: Afkoopsom WGA Overig nog te betalen Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
-
40.235
112.350
90.383
1.589.775
1.357.411
Toelichting De toename van de post 'Overig nog te betalen' betreft met name de nog te ontvangen facturen inzake de kosten van de interim manager kraamzorg vanuit TPW. In het boekjaar is aan de groepsmaatschappijen geen rente over de rekening-courantposities berekend. Er zijn geen zekerheden verstrekt en er is geen aflossingsschema overeengekomen.
6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Voor het pand aan de Aldetiendstraat 23 te Uden is een huurovereenkomst afgesloten voor de duur van een jaar. De overeenkomst wordt telkens stilzwijgend met een jaar verlengd. De huurprijs bedraagt € 3.933 per maand. Voor het pand aan de Rijnstraat 10 te 's-Hertogenbosch is een huurovereenkomst afgesloten voor de duur van een jaar. De overeenkomst wordt telkens stilzwijgend met een jaar verlengd. De huurprijs bedraagt € 1.871 per maand. In de CAO VVT 2013-2014 (art. 6.1.3) zijn partijen overeengekomen dat werknemers die op 31 december 2011 in dienst zijn bij de werkgever en 50 jaar of ouder zijn, maar jonger dan 55 jaar, bij het bereiken van de leeftijd van 55 jaar jaarlijks recht hebben op extra bovenwettelijke vakantie-uren. Deze regeling vervangt de overgangsregeling 50 jaar of ouder inzake het jaarlijks recht op een aantal PLB uren. De verplichting wordt berekend op basis van het aantal contracturen maal het uurtarief inclusief werkgeverslasten. Deze verplichting bedraagt per 31 december 2014: € 244.000.
10
Welkom Kraamzorg B.V. 1.6 Toelichting op de resultatenrekening BATEN 7. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties
De specificatie is als volgt:
2014
2013
€
€
Opbrengst kraamzorg
7.294.766
6.911.126
Totaal
7.294.766
6.911.126
2014
2013
€
€
6.031
7.657
6.031
7.657
2014
2013
€
€
48.585
303.805
48.585
303.805
Toelichting De omzet bestaat hoofdzakelijk uit het verlenen van kraamzorg.
8. Toelichting subsidies
De specificatie is als volgt:
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal subsidies
Toelichting Deze post betreft de subsidie Onderwijs.
9. Overige bedrijfsopbrengsten
De specificatie is als volgt:
Overige opbrengsten waaronder vergoeding uitgeleend personeel. Opbrengsten uit hoofde van doorbelasting personeel Totaal overige bedrijfsopbrengsten
Toelichting De post overige bedrijfsopbrengsten betreft omzet uit het ter beschikking stellen van personeel aan zowel kraamzorginstellingen als aan overige zorginstellingen. Door de dalende zorgvraag in 2013 is er er veel kraamzorgpersoneel elders te werk gesteld. In 2014 is dit niet aan de orde geweest.
11
Welkom Kraamzorg B.V. 1.6 Toelichting op de resultatenrekening LASTEN 10. Personeelskosten
De specificatie is als volgt:
2014
2013
€
€
4.549.698
4.719.392
Sociale lasten
725.390
710.439
Pensioenpremies
382.959
375.403
Andere personeelskosten
201.235
143.609
5.859.283
5.948.843
Lonen en salarissen
Subtotaal Personeel niet in loondienst
538.244
372.213
Totaal personeelskosten
6.397.526
6.321.056
2014
2013
fte
fte
134
136
Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)
Toelichting De daling van lonen en salarissen wordt voornamelijk veroorzaakt door een daling van het aantal FTE's a.g.v. het niet verlengen van contracten in 2013 wegens de daling van de zorgvraag. Daarentegen is in 2014 meer gebruik gemaakt van extern flex personeel om aan de weer stijgende zorgvraag te kunnen voldoen. De stijging van de sociale lasten betreft stijging van de WAO-premie.
11. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Huur en leasing
Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten
2014
2013
€
€
16.312
16.691
709.505
683.672
4.651
2.281
69.600
65.319
1.227
6.154
801.295
774.117
Toelichting De post algemene kosten is gestegen door extra PR-activiteiten i.h.k.v. de invoering van de nieuwe naam Welkom Kraamzorg B.V. De kosten huur en leasing is gestegen door een tijdelijke uitbreiding van de m2 op de Aldetiendstraat. De vrijval van de voorzieningen betreft de Voorziening dubieuze vorderingen.
12
Welkom Kraamzorg B.V. 1.6 Toelichting op de resultatenrekening LASTEN 12. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014
2013
€
€
Rentebaten
6.638
5.954
Subtotaal financiële baten
6.638
5.954
Rentelasten
-
-
Subtotaal financiële lasten
-
-
6.638
5.954
Totaal financiële baten en lasten Toelichting De toename van de rentebaten volgen uit de stijging van de middelen op de bedrijfsspaarrekening. 13. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De bezoldiging van de bestuurders staat onder punt 14 WNT.
14. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) is de vervanger van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) en is door de Tweede Kamer op 6 december 2011 aangenomen en met ingang van 1 januari 2013 in werking getreden. De WNT stelt, naast een verplichting tot openbaarmaking, een maximum aan de bezoldiging en de contractuele ontslagvergoeding van bestuurders, toezichthouders Raad van Toezicht en de hoogste leidinggevenden (managementteam). Het beloningsmaximum geldt ook voor bepaalde ingehuurde derden. De WNT-norm wordt jaarlijks vastgesteld in een ministeriële regeling. 1
Functionaris (functienaam)
2
In dienst vanaf (datum)
3
In dienst tot (datum)
4
Deeltijdfactor (percentage)
5
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
6
Winstdelingen en bonusbetalingen
7
Totaal beloning (5 en 6)
8
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
T.E.A. Geritsma Directeur 19-10-2010 31-5-2014
21% 21.249
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 21.249
9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen
2.259
betaalbaar op termijn (in €) 10Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
23.507
13
Welkom Kraamzorg B.V. 1.6 Toelichting op de resultatenrekening
1
E. Valstar
Functionaris (functienaam)
Directeur
2
In dienst vanaf (datum)
1-6-2014
3
In dienst tot (datum)
4
Deeltijdfactor (percentage)
5
Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,
6
Winstdelingen en bonusbetalingen
7
Totaal beloning (5 en 6)
8
Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel)
onbepaalde tijd
29% 29.807
eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 29.807
9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen
3.103
betaalbaar op termijn (in €) 10Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
32.910
Toelichting Voor 2014 is voor de zorgsector de indeling in klassen met bijbehorende bezoldigingsmaxima voor topfunctionarissen van toepassing. Op basis van deze indeling is klasse C van toepassing met een maximale bezoldiging van € 112.835,-. De heer T.E.A. Gerritsma en de heer E. Valstar zijn in loondienst bij Thuiszorg Pantein B.V. Voor de toelichting op de bezoldiging en WNT met bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Pantein. 15. Honoraria van de accountant
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten
Totaal honoraria accountant
2014 €
2013 €
13.915 0 0 0
11.153 0 0 0
13.915
11.153
16. Transacties met verbonden partijen In 2014 hebben, behoudens de reguliere transacties binnen de Pantein groep, geen niet-zakelijke transacties met verbonden partijen plaatsgevonden.
14
Welkom Kraamzorg B.V.
1.7 Vaststelling jaarrekening De jaarrekening van Welkom Kraamzorg B.V. is opgesteld door het bestuur op 21 mei 2015. De jaarrekening van Welkom Kraamzorg B.V. is vastgesteld door de Algemene Vergadering. op datum 21 mei 2015. Ondertekening door bestuur Bestuurder: Valstar, Erik
15
Welkom Kraamzorg B.V.
2. OVERIGE GEGEVENS
16
Welkom Kraamzorg B.V.
2. OVERIGE GEGEVENS 2.1 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Zie artikel 20 van de statuten. 2.3 Resultaatbesteming 2013 De jaarrekening 2013 is vastgesteld in de algemene vergadering gehouden op 27 mei 2014. De Algemene Vergadering heeft de bestemming van het resultaat vastgesteld conform het daartoe gedane voorstel.
2.4 Resultaatbestemming 2014 Het bestuur stelt voor het resultaat over het boekjaar 2014, vooruitlopend op de algemene vergadering, ten bedrage van € 157.199 geheel ten gunste van de algemene reserves te brengen. Dit voorstel is in de jaarrekening verwerkt. Ten gunste van de Algemene reserves Resultaat 2014
€ 157.199 157.199
2.5 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die nieuw licht werpen op de situatie ultimo 2014.
17
2.6 Controleverklaring
18
