VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013
1
RWE Key Account CZ, s.r.o.
Výroční zpráva 2013
Vybrané ukazatele (dle CAS)
2013 12 004
Tržby celkem (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč)
166
Provozní zisk (mil. Kč)
135
Zisk před zdaněním (mil. Kč)
159
Zisk po zdanění (mil. Kč)
129
Investice (mil. Kč)
0
Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)
10
Termínem Společnost nebo RWE Key Account CZ se v textu nahrazuje obchodní firma RWE Key Account CZ, s.r.o. S účinností od 1. ledna 2014 došlo k fúzi sloučením společností Východočeská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. do společnosti RWE Energie, a.s., které zároveň změnila k témuž dni svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným.
2
Použité zkratky BOZP CAS CEO CFO EBITDA
bezpečnost a ochrana zdraví při práci české účetní předpisy Chief Executive Officer Chief Financial Officer zisk před započtením úroků, daní a odpisů
Výroční zpráva 2013
OBSAH
1
ÚVODNÍ SLOVO ______________________________________________________________________ 4
2 2.1 2.2 2.3 2.4
ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ________________________________________________________________ 5 Základní údaje ________________________________________________________________________ 5 Údaje o společnících ___________________________________________________________________ 5 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech _________________________________________________ 5 Údaje o osobách odpovědných za Výroční zprávu a ověření účetní závěrky _______________________ 6
3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 ______ 7 Ekonomické výsledky __________________________________________________________________ 7 Strategie a obchodní aktivity ____________________________________________________________ 7 Lidské zdroje _________________________________________________________________________ 9 Bezpečnost práce a ochrana životního prostředí ___________________________________________ 10 Následné události ____________________________________________________________________ 10
4 4.1 4.2
FINANČNÍ ČÁST ______________________________________________________________________ 11 Účetní závěrka ______________________________________________________________________ 11 Příloha účetní závěrky_________________________________________________________________ 16
3 5 5.1 5.2
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ______________________________________________________ 27 Zpráva auditora k účetní závěrce ________________________________________________________ 27 Zpráva auditora k Výroční zprávě a Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2013 ___________________________________________________________________ 28
6
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI K 31. PROSINCI 2013 _____________________ 30
Výroční zpráva 2013
1 ÚVODNÍ SLOVO Vážené dámy a pánové,
uplynulý rok postavil RWE Key Account CZ, s.r.o. před významné výzvy, jejichž úspěšné zvládnutí bylo klíčové pro naplnění našeho primárního poslání dodávat významným zákazníkům produkty s přidanou hodnotou pro řešení jejich komplexních energetických potřeb. V roce 2013 se nám podařilo proti roku 2012 navýšit dodávky plynu zákazníkům v segmentu velkých průmyslových zákazníků, který je i nadále nejvíce ohrožen konkurencí a který vyžaduje vytváření produktů „na míru“ a vysokou úroveň servisu. Tím jsme významně přispěli ke stabilizaci plynového portfolia v rámci skupiny RWE. Samozřejmě jsme i nadále rozvíjeli obchodování s elektrickou energií. Nabízeli jsme mimo jiné sofistikované produkty, které našim zákazníkům umožňují nakupovat energii s transparentní indexací k velkoobchodnímu trhu a umožňují řídit rizika volatility cen rozložením nákupu energií do delšího časového období. RWE Key Account CZ, s.r.o. zajišťoval rovněž centrální řízení nákupního portfolia elektrické energie pro regionální společnosti RWE, které dodávaly segmentu domácností a malých a středních podniků. Byli jsme tak nejen klíčovým článkem úspěšné expanze skupiny RWE v prodeji elektřiny, ale i efektivně využívali synergických efektů z řízení nákupního portfolia na jednom místě.
4
Společnost RWE Key Account CZ, s.r.o. ukončila své dlouholeté úspěšné působení na českém energetickém trhu dne 1. ledna 2014, když se sloučila spolu se společnostmi Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s. a Východočeská plynárenská, a.s. do společnosti RWE Energie, a.s. Současně RWE Energie, a.s. změnila svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným. Tímto dlouhodobě pečlivě připravovaným projektem jsme zjednodušili organizační strukturu skupiny RWE v ČR, s cílem zvýšit efektivitu a konkurenceschopnost na trhu s energiemi. Jménem společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. bych rád poděkoval našim zákazníkům a obchodním partnerům za důvěru. Poděkování patří i všem zaměstnancům za jejich pracovní nasazení v roce 2013, kterým přispěli k dosaženým výsledkům Společnosti.
Ing. Tomáš Varcop, MBA jednatel RWE Energie, s.r.o., CEO
Výroční zpráva 2013
2 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 2.1 Základní údaje Obchodní firma: RWE Key Account CZ, s.r.o. Sídlo: Limuzská 12/3135, Praha 10 - Strašnice, PSČ 100 98 Identifikační číslo: 284 16 163 Právní forma: společnost s ručením omezeným Založení a vznik Společnost vznikla dne 16. června 2008 a byla zapsána v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 139953, pod identifikačním číslem 284 16 163, se sídlem Praha 10 – Strašnice, Limuzská 12/3135, PSČ 100 98, Česká republika. Profil Společnosti Předmětem podnikání společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. bylo dodávat významným zákazníkům energetické produkty (elektřina, plyn) a související služby s vysokou přidanou hodnotou za konkurenceschopné ceny při zajištění vysoké kvality poskytovaných služeb. Správa Společnosti byla členěna do dvou divizí (CEO Resort a CFO Resort). Tyto divize byly řízeny příslušnými jednateli. Organizační složky Společnosti Společnost neměla v obchodním rejstříku zapsané žádné organizační složky v tuzemsku ani v zahraničí.
2.2 Údaje o společnících Do 28. března 2013 byla jediným společníkem Společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s. se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 264 60 815. S účinností od 29.3. 2013 byl jediným společníkem Společnosti RWE Gas International N.V. se sídlem 5211AK 's-Hertogenbosch, Willemsplein 4, Nizozemské království.
2.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Složení statutárních orgánů k 31. prosinci 2013 Ing. Jindřich Švec Jednatel, CEO Datum narození: 13. srpna 1965 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta strojírenská, České vysoké učení technické v Praze, Postgraduální studium – Průmyslová energetika Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Ing. Petr Průcha Jednatel, CFO Datum narození: 4. září 1967 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta elektrotechnická Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává
5
Výroční zpráva 2013
Ing. Roman Budinský Jednatel Datum narození: 24. července 1954 Vzdělání: České vysoké učení technické v Praze, Fakulta elektrotechnická Členství v orgánech jiných obchodních společností: není členem Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Změny ve složení orgánů Společnosti, které nastaly v průběhu roku 2013: V průběhu roku 2013 nedošlo ve složení orgánů Společnosti k žádným personálním změnám.
2.4 Údaje o osobách odpovědných za Výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Key Account CZ za rok 2013 Auditorská firma: PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c 140 00 Praha 4 zapsaná v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod osvědčením č. 021
6
Odpovědný auditor: Ing. Tomáš Bašta statutární auditor, osvědčení č. 1966
V Praze dne 17. března 2014
Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Lubomír Frydrych Manager, Fixed Assets RWE Group Business Services CZ, s.r.o. Osoby odpovědné za výroční zprávu společnosti RWE Key Account CZ za rok 2013 Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly opomenuty či zkresleny.
Ing. Tomáš Varcop, MBA jednatel RWE Energie, s.r.o.
Mgr. Zbyněk Solecký jednatel RWE Energie, s.r.o.
Výroční zpráva 2013
3 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 3.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Výsledek hospodaření před zdaněním dosáhl za rok 2013 159 174 tis. Kč, v porovnání s rokem 2012 zaznamenal nárůst o 131 997 tis. Kč, tj. o 486 %. Po zdanění vykázala Společnost zisk ve výši 128 612 tis. Kč, v meziročním porovnání došlo k jeho zvýšení o 106 876 tis. Kč, to představuje nárůst o 492 %. Pozitivní vliv na výsledek hospodaření v roce 2013 měla především vyšší marže z prodeje zemního plynu a elektřiny. Tržby z prodeje zemního plynu, elektrické energie a ostatních služeb meziročně vzrostly o 4 016 129 tis. Kč a dosáhly hodnoty 12 003 674 tis. Kč. Největší podíl na tomto zvýšení má nárůst prodeje komodit spojený s větším počtem obsluhovaných zákazníků. Struktura aktiv a pasiv Celková bilanční suma Společnosti k 31. prosinci 2013 činí 2 374 888 tis. Kč. Oproti roku 2012 došlo k jejímu zvýšení o 761 230 tis. Kč, tj. o 47 %. Ke zvýšení došlo především v položce krátkodobé pohledávky. Investice Společnost nerealizovala v roce 2013 žádné investice. Financování Financování provozních a investičních potřeb probíhalo bez problémů. Společnost financovala své potřeby v rámci cash-poolingu skupiny RWE v České republice. Řízení rizik Veškerá rizika jsou evidována v katalogu rizik. Společnost je vystavena především kreditnímu riziku a tržním rizikům, jež souvisí s obchodem se zemním plynem a s elektřinou. Aktivně jsou řízena také měnová, úroková a operační rizika. Důležitým orgánem v řízení rizik je Výbor pro řízení rizik, který je složen ze zástupců managementu skupiny RWE. Výbor pro řízení rizik vydává doporučení, na jejichž základě jednatelé Společnosti schvalují výjimky z pravidel řízení rizik, povolují nestandardní platební podmínky nad rámec platných pravidel pro vybrané zákazníky, kontrolují procesy řízení rizik, schvalují pravidla a postupy v procesu řízení rizik. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků.
3.2 Strategie a obchodní aktivity Strategické priority obchodu byly v roce 2013 zaměřeny zejména na rozvoj obchodu se zemním plynem a rozvoj obchodu s elektrickou energií. V cílovém zákaznickém segmentu bylo tržní prostředí charakteristické vysokou konkurencí, na kterou Společnost reagovala nabídkou energetických produktů či služeb s vysokou přidanou hodnotou a možností dodávky obou komodit. Z hlediska teplotního průběhu byl rok 2013 s průměrnou teplotou 8,44°C mírně teplotně nadprůměrný ve vztahu k dlouhodobému teplotnímu normálu.
7
Výroční zpráva 2013
Nákup zemního plynu V roce 2013 byl nákup zemního plynu realizován od společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s. v objemu 10 092 977 MWh, 234 284 MWh od společnosti RWE Energie, a.s., 66 600 MWh od společnosti Jihomoravská plynárenská, a.s., 50 100 MWh od společnosti Východočeská plynárenská, a.s., 94 257 MWh od společnosti Severomoravská plynárenská, a.s. Celkový nákup v roce 2013 činil 10 538 218 MWh a jedná se nárůst nákupu o 3 906 557 MWh proti roku 2012. Prodej zemního plynu V roce 2013 Společnost prodala 10 565 655 MWh zemního plynu, z toho 10 404 117 MWh svým konečným zákazníkům. Nákup a prodej zemního plynu (MWh)
Nákup Prodej
Velkoodběratelé Maloodběratelé Domácnosti Ostatní obchodníci*
Prodej celkem
2013
2012
10 538 218 10 352 719 51 398 0 161 539 10 565 655
6 631 661 6 007 134 25 129 0 589 714 6 621 977
* Kategorie Ostatní zahrnuje společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s., RWE Energie, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s., a OTE a.s.
8
Zákazníci K 31. prosinci 2013 Společnost evidovala 594 zákazníků s meziročním nárůstem 314 zákazníků. Vývoj počtu zákazníků Velkoodběratelé Maloodběratelé Domácnosti Celkem
2013
2012
184 410 0 594
124 156 0 280
Obchod s elektrickou energií V roce 2013 Společnost úspěšně rozvíjela obchodování s elektrickou energií. Cílem Společnosti bylo nabízet kompletní dodávky plynu a elektřiny, a to v široké škále požadavků našich zákazníků. Rok 2013 byl zaměřen na akvizici nových zákazníků a vývoj produktů. Nákup elektřiny Společnost nakupuje elektřinu na velkoobchodním trhu. Elektřinu prodává velkoobchodně v rámci skupiny RWE ostatním obchodním společnostem pro zajištění dodávek jejich konečným zákazníkům. Elektřinu prodává i přímo svým koncovým zákazníkům. Převážně od společností ČEZ Distribuce, a.s., E.ON Distribuce, a.s. a ostatních lokálních distributorů nakupuje službu „distribuce elektřiny“ pro zajištění sdružené dodávky. V roce 2013 Společnost nakoupila 2 022 212 MWh elektřiny pro své zákazníky.
Výroční zpráva 2013
Prodej elektřiny Prodej elektřiny je realizován dvěma základním segmentům zákazníků, segment Maloodběratel obyvatelstvo (MOO) Společnost neobsluhuje. Nejvýznamnější je segment Velkoodběratelů (VO), následuje segment Maloodběratel podnikatel (MOP). Společnost prodala celkem 2 009 891 MWh elektřiny. Svým 651 koncovým zákazníkům prodala Společnost 1 107 440 MWh a dále Společnost prodala 902 451 MWh ostatním obchodníkům. Nákup a prodej elektřiny (MWh) Nákup Prodej
Velkoodběratel Maloodběratel podnikatel Maloodběratel obyvatelstvo Ostatní obchodníci
Prodej celkem
2013
2012
2 022 212 997 070 110 370 0 902 451 2 009 891
1 361 619 669 462 49 283 0 644 462 1 363 207
2013
2012
115 536 0 651
127 542 0 669
Zákazníci K 31. prosinci 2013 Společnost evidovala 651 zákazníků. Počet odběrných míst Velkoodběratel Maloodběratel podnikatel Maloodběratel obyvatelstvo Prodej celkem
3.3 Lidské zdroje Zaměstnanci V RWE Key Account CZ byl v roce 2013 stejně jako v roce 2012 průměrný přepočtený stav zaměstnanců 10. Struktura zaměstnanců dle ukončeného vzdělání v roce 2013
9% Vysokoškolské 91%
Úplné středoškolské
9
Výroční zpráva 2013
Mzdy Vývoj mezd v roce 2013 probíhal v souladu se záměry vedení v oblasti řízení lidských zdrojů a s dohodnutými zásadami odměňování a růstu mezd dle kolektivní smlouvy skupiny RWE. Vzdělávání a rozvoj zaměstnanců Společnost v roce 2013 kladla důraz na povinné legislativní vzdělávání a prohlubování odborných profesních znalostí svých zaměstnanců. Sociální politika Společnost v roce 2013 rozvíjela a podporovala sociální program pro zaměstnance. V rámci benefitního programu poskytla zaměstnancům příspěvky na individuální rekreaci, kulturní a sportovní akce, využívání zdravotnických a vzdělávacích zařízení a na penzijní připojištění a životní pojištění v celkové výši 27 000 Kč pro zaměstnance na rok.
3.4 Bezpečnost práce a ochrana životního prostředí Ochrana životního prostředí Oblasti ochrany životního prostředí byla stejně jako v předchozích letech věnována velká pozornost. Díky pečlivému přístupu všech zaměstnanců Společnost plnila veškeré závazky a zákonné požadavky v oblasti ochrany životního prostředí vyplývající z platné legislativy i koncernových pravidel. V roce 2013 nebyla ze strany správních úřadů vůči Společnosti uplatněna žádná sankční opatření.
10
Bezpečnost práce V průběhu roku 2013 nebyla ve společnosti RWE Key Account CZ v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci evidována žádná mimořádná událost, při které by hrozilo ohrožení zdraví zaměstnanců nebo majetku Společnosti. V průběhu celého roku docházelo k ověřování nastavených pravidel v oblasti BOZP realizací interních kontrol.
3.5 Následné události S účinností od 1. ledna 2014 došlo k fúzi sloučením společností Východočeská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. do společnosti RWE Energie, a.s., které zároveň změnila k témuž dni svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem kromě popsaných v bodu 3.5, které by měly významný dopad na výroční zprávu.
Výroční zpráva 2013
4 FINANČNÍ ČÁST 4.1 Účetní závěrka Firma: RWE Key Account CZ, s.r.o. Identifikační číslo: 28416163 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: obchod s elektřinou, obchod s plynem Rozvahový den: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 17. února 2014 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení
AKTIVA
31. 12. 2013 Brutto
a C. C.
II.
b
C.
III.
1 613 658
Oběžná aktiva
2 395 790
- 20 902
2 374 888
1 613 589
4 175
0
4 175
33 360
0
0
0
14 000
Dlouhodobé pohledávky
Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů
4. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek 1. Účty v bankách D. I. D. I.
4
2 374 888
3. Dohadné účty aktivní IV.
3
- 20 902
2. Krátkodobé poskytnuté zálohy
C.
2
Netto
2 395 790
2. Odložená daňová pohledávka III.
1
Netto
AKTIVA CELKEM
1. Dlouhodobě poskytnuté zálohy C.
Korekce
31. 12. 2012
Časové rozlišení
4 175
0
4 175
19 360
2 358 266
- 20 902
2 337 364
1 486 076
642 730
- 4 683
638 047
316 004
98 969
0
98 969
50 117
1 601 091
- 16 219
1 584 872
1 095 091
15 476
0
15 476
24 864
33 349
0
33 349
94 153
33 349
0
33 349
94 153
0
0
0
69
1. Náklady příštích období
0
0
0
67
2. Příjmy příštích období
0
0
0
2
11
Výroční zpráva 2013
Označení
PASIVA
31. 12. 2013
31. 12. 2012
a
b
5
6
PASIVA CELKEM A.
Vlastní kapitál
A.
I.
A.
I.
A.
III.
A.
III.
A.
V.
12
III. III.
C.
I.
C.
I.
76 736 55 000
1.
Základní kapitál
55 000
55 000
Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku
1 087
0
1.
Zákonný rezervní fond
1 087
0
128 612
21 736
Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje
B.
184 699 55 000
2 189 642
1 536 787
Rezervy
16 448
826
1.
Rezerva na daň z příjmů
15 377
0
2.
Ostatní rezervy
1 071
826
2 173 194
1 535 961
1.
Závazky z obchodních vztahů
380 720
200 022
2.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
378 928
280 673
3.
Závazky k zaměstnancům
355
358
4.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
199
201
5.
Stát - daňové závazky a dotace
88 035
9 659
6.
Krátkodobé přijaté zálohy
756 424
712 233
7.
Dohadné účty pasivní
567 365
328 572
8.
Jiné závazky
1 168
4 243
Časové rozlišení
547
135
1.
Výdaje příštích období
547
135
I.
B.
1 613 658
Základní kapitál
B. B.
2 374 888
Krátkodobé závazky
Výroční zpráva 2013
Firma: RWE Key Account CZ, s.r.o. Identifikační číslo: 28416163 Právní forma: společnost s ručením omezeným Předmět podnikání: obchod s elektřinou, obchod s plynem Rozvahový den: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 17. února 2014 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení
TEXT
a
b
II. II.
Výkony 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
B.
Výkonová spotřeba
B.
1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby +
Přidaná hodnota
C.
Osobní náklady
C.
2012
1
2
12 003 674 7 987 545 12 003 674 7 987 545 11 836 410 7 921 935 10 617 938 7 197 851 1 218 472
724 084
167 264
65 610 9 240
1. Mzdové náklady
7 520
6 645
2. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
2 768
2 407
3. Sociální náklady
213
188
Daně a poplatky
532
191
14 607
0
III.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F.
2013
10 501
D. III.
Skutečnost v účetním období
1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
G.
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů
14 607
0
14 361
0
14 361
0
21 147
826
379
170
IV.
Ostatní provozní výnosy
822
696
*
Provozní výsledek hospodaření
134 887
54 827
IX.
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
110 341
105 341
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
94 660
59 071
X.
Výnosové úroky
H.
Ostatní provozní náklady
L. N.
Nákladové úroky XI.
49
7 070
2 951
Ostatní finanční výnosy
81 621
44 366
Ostatní finanční náklady
65 959
115 384
Finanční výsledek hospodaření
24 287
- 27 650
Daň z přijmů za běžnou činnost
30 562
5 441
1.
- splatná
15 377
0
2.
- odložená
15 185
5 441
O. * Q. Q.
14
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
128 612
21 736
***
Výsledek hospodaření za účetní období
128 612
21 736
****
Výsledek hospodaření před zdaněním
159 174
27 177
13
Výroční zpráva 2013
Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč) Zůstatek k 1. lednu 2012 Čerpání rezervního fondu / Úhrada ztráty společníkem Zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2012 Příděl do rezervního fondu Vyplacené podíly na zisku Zisk za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2013
14
Základní kapitál
Zákonný rezervní fond
Nerozdělený zisk (+)/ neuhrazená ztráta (-)
Celkem
55 000
2 750
- 105 809
- 48 059
0 0
- 2 750 0
105 809 21 736
103 059 21 736
55 000
0
21 736
76 736
0 0 0
1 087 0 0
- 1 087 - 20 649 128 612
0 - 20 649 128 612
55 000
1 087
128 612
184 699
Výroční zpráva 2013
Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč)
2013
2012
159 174
27 177
A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A* A.2 A.2.1 A.2.2 A** A.3 A.4
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Úpravy o ostatní nepeněžní operace 1 Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu: Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Úroky vyplacené Úroky přijaté
21 147 - 246 7 057 11 980 199 112
826 0 2 902 - 17 279 13 626
- 873 179 542 052 - 132 015 - 6 657 16
- 648 986 628 390 - 6 970 - 3 117 49
A***
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
- 138 656
- 10 038
B.1 B.2
Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 2 Příjmy z prodeje stálých aktiv 2
- 14 361 14 607
0 0
B***
Čistý peněžní tok z investiční činnosti
246
0
C.2 C.2.1
Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu vlastního kapitálu: Vyplacené podíly na zisku (-) / úhrada ztráty společníkem (+)
- 20 649
103 059
C***
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
- 20 649
103 059
1 2
Čisté snížení (-) / zvýšení (+) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
- 159 059
93 021
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku
- 186 520
- 279 541
Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
- 345 579
- 186 520
Částka souvisí především s přeceněním otevřených derivátových pozic Nákup a prodej emisních povolenek
15
Výroční zpráva 2013
4.2 Příloha účetní závěrky 1. 1.1
Všeobecné informace Základní informace o Společnosti
RWE Key Account CZ, s.r.o. (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 16. června 2008. Sídlo Společnosti bylo v Praze 10 - Strašnice, Limuzská 12/3135, PSČ 100 98, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti byl obchod s elektřinou a obchod se zemním plynem. Identifikační číslo Společnosti bylo 284 16 163. Do 28. března 2013 byla společnost RWE Supply & Trading CZ, a.s. (dříve RWE Transgas, a.s.) jediným společníkem Společnosti. S účinností od 29. března 2013 byl jediným společníkem Společnosti RWE Gas International N.V. Jednatelé k 31. prosinci 2013 a 2012: Jméno Ing. Roman Budinský Ing. Petr Průcha Ing. Jindřich Švec Společnost byla členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti byla valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí Společnost a jedná jejím jménem, byli jednatelé. Jménem Společnosti jednali dva jednatelé společně.
16
Správa Společnosti byla členěna do dvou divizí s následujícími názvy: CEO Resort a CFO Resort. Tyto divize byly řízeny příslušnými jednateli. V průběhu roku 2013 nedošlo ve složení jednatelů Společnosti k žádné personální změně. 1.2
Fúze sloučením
S účinností od 1. ledna 2014 došlo k vnitrostátní fúzi sloučením zanikajících společností Východočeská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Jihomoravská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. do nástupnické společnosti RWE Energie, a.s. V rámci této fúze změnila nástupnická společnost svoji právní formu z akciové společnosti na společnost s ručením omezeným a zároveň změnila sídlo společnosti na Limuzská 3135/12, Strašnice, 108 00 Praha 10. Společnost zanikla bez likvidace fúzí sloučením nástupnické společnosti RWE Energie, s.r.o., se sídlem Limuzská 3135/12, 108 00 Praha 10, Strašnice, IČ: 49903209, se zanikajícími společnostmi Jihomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynárenská 499/1, Zábrdovice, 602 00 Brno, IČ: 49970607, Severomoravská plynárenská, a.s., se sídlem Plynární 2748/6, 702 72 Ostrava - Moravská Ostrava, IČ: 47675748, Východočeská plynárenská, a.s., se sídlem Limuzská 3135/12, 108 00 Praha 10, Strašnice, IČ: 60108789 a RWE Key Account CZ, s.r.o., se sídlem Limuzská 12/3135, 100 98 Praha 10, Strašnice, IČ: 28416163, přičemž došlo k přechodu jmění společností Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o., jakožto zanikajících společností, na nástupnickou společnost RWE Energie, s.r.o.; nástupnická společnost RWE Energie, s.r.o. vstoupila do právního postavení společností Jihomoravská plynárenská, a.s., Severomoravská plynárenská, a.s., Východočeská plynárenská, a.s. a RWE Key Account CZ, s.r.o. jakožto zanikajících společností. Společnost byla vymazána z obchodního rejstříku dne 1. ledna 2014.
Výroční zpráva 2013
2. 2.1
Účetní postupy Základní zásady zpracování účetní závěrky
Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách kromě případů popsaných níže. 2.2
Pohledávky
Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. 2.3
Peníze a peněžní ekvivalenty
Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného účtu nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny RWE v České republice Společnost využívá tzv. Cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu cash-poolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty. V případě, že závazek vzniklý z titulu cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.4
Přepočet cizích měn
Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce v případech účtování cestovních náhrad, prodeje zemního plynu, elektrické energie a finančních derivátů. Ostatní transakce jsou přepočteny fixním kursem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. 2.5
Finanční deriváty
Finanční deriváty, včetně měnových obchodů, měnových a úrokových swapů a ostatní finanční deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen a z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou součástí čistého zisku nebo ztráty z finančních operací. 2.6
Účtování nákladů a výnosů
Výnosy z prodejů zboží a služeb se vykazují bez daně z přidané hodnoty, bez slev a časově rozlišené.
17
Výroční zpráva 2013
a)
Výnosy z prodeje a distribuce zemního plynu
Výnosy z prodeje plynu na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2007 podle ustanovení §55 zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení zemního plynu a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku plynu zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Cena pro konečné zákazníky se skládá z ceny za odebraný zemní plyn a ostatní služby dodávky (přeprava, strukturování, flexibilita) a ceny distribuce. Cena za odebraný zemní plyn a ostatní služby dodávky se skládá z komoditní složky a stálého měsíčního platu nebo platby za kapacitu (v závislosti na velikosti zákazníka). Zákazník má možnost výběru z produktů Společnosti. Pro všechny odběratele platí možnost buď stanovit cenu jako pevnou o délce platnosti měsíc, případně cenu pevnou, s délkou platnosti závislou na obchodním rozhodnutí společnosti, anebo využít některého z nabízených produktů. Mezi ně patří například: cenový vzorec (vázaný na kotace referenčních paliv a směnných kurzů), fixní cena, postupný nákup nebo jednosložková cena zahrnující komoditní i kapacitní složku. Cena za přepravu podléhá regulaci ze strany Energetického regulačního úřadu. Cena distribuce má tři složky: pevnou cenu za odebraný zemní plyn, stálý měsíční plat nebo platbu za kapacitu (v závislosti na velikosti zákazníka) a poplatek za službu operátora trhu. Všechny distribuční složky ceny podléhají regulaci ze strany Energetického regulačního úřadu. Dodávky a distribuce zemního plynu pro kategorii velkoodběratelé („VO“) a střední odběratelé („SO“) jsou fakturovány měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky zemního plynu v kategorii maloodběratelé („MO“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 18 měsíců.
18
Výnosy v kategorii MO se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovaný plyn. Hodnota nevyfakturovaného plynu je stanovena výpočtem z celkového objemu nakoupeného plynu v daném roce na základě předchozího spotřebitelského chování jednotlivých zákazníků, rozdělena do období na základě tzv. typových diagramů dodávky (TDD) a oceněna ve vazbě na ceník dle zvoleného produktu. b)
Výnosy z prodeje a distribuce elektrické energie
Výnosy z prodeje elektrické energie na liberalizovaném trhu, který je od 1. ledna 2006 podle ustanovení zákona č. 458/2000 Sb. plně otevřen, vycházejí z ocenění komodity na základě principu zohlednění nákladů na pořízení elektrické energie a hrubé marže, která slouží k pokrytí nákladů obchodu a oprávněného zisku a dále ostatních energetických služeb sloužících pro dodávku elektrické energie zákazníkovi v požadovaném množství a v požadovaném čase. Pro významné konečné zákazníky je stanovena individuální cena na základě předpokládaného diagramu dodávky. U ostatních zákazníků je cena stanovena jako pevná na předem dané období v závislosti na zvoleném produktu dle platných ceníků Společnosti. Energetická činnost zohledněná v konečné ceně dodávky elektrické energie je distribuce a pevná cena za službu operátora trhu. Ceny distribuce jsou regulovány ze strany Energetického regulačního úřadu. Dodávky a distribuce elektrické energie pro kategorii velkoodběratelé („VO“) jsou fakturovány měsíčně na základě provedených měření spotřeby. Dodávky elektrické energie v kategorii maloodběratelé („MOP“) jsou fakturovány na periodické bázi, kdy je odečet u každého odběrného místa prováděn periodicky alespoň jednou za 12 měsíců. Výnosy v kategorii MOP se skládají z tržeb získaných skutečnou fakturací a z tržeb za tzv. nevyfakturovanou elektrickou energii. Hodnota nevyfakturované elektrické energie je stanovena výpočtem z celkového objemu nakoupené elektrické energie v daném roce na základě tzv. typových diagramů dodávky (TDD), do kterých jsou zákazníci zařazeni, a je oceněna ceníkem platným v době podpisu smlouvy o dodávce, příp. o sdružené dodávce.
Výroční zpráva 2013
2.7
Rezervy
Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.8
Zaměstnanecké požitky
K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. 2.9
Odložená daň
Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti. 2.10
Spřízněné strany
Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • • •
strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv.
Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámkách 10 a 11. 2.11
Následné události
Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
19
Výroční zpráva 2013
3.
Pohledávky
(tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů
31. prosince 2013
31. prosince 2012 316 004
-
do splatnosti
623 171
-
po splatnosti
19 559
0
Pohledávky z obchodních vztahů celkem Poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky
642 730 98 969 1 601 091 15 476
316 004 50 117 1 095 091 24 864
Krátkodobé pohledávky
2 358 266
1 486 076
Opravná položka k pochybným pohledávkám
20 902
0
2 337 364
1 486 076
Poskytnuté dlouhodobé zálohy Odložená daňová pohledávka
0 4 175
14 000 19 360
Dlouhodobé pohledávky
4 175
33 360
2 341 539
1 519 436
Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek
Zůstatková hodnota pohledávek celkem
Nezaplacené pohledávky z obchodních vztahů nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let. Dohadné účty aktivní zahrnují k 31. prosinci 2013 nevyfakturované dodávky plynu ve výši 919 181 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 561 686 tis. Kč) a elektřiny ve výši 681 910 tis Kč (k 31. prosinci 2012: 533 405 tis. Kč). Jiné pohledávky zahrnují především pohledávky z derivátů ve výši 4 918 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 19 973 tis. Kč) a pohledávky z finančních záruk (kauce) ve výši 10 560 tis. (k 31. prosinci 2012: 4 500 tis. Kč).
4.
Vlastní kapitál
20 Společník: RWE Transgas, a.s. RWE Gas International N.V.
31. prosince 2013 (tis. Kč)
Podíl (%)
31. prosince 2012 (tis. Kč)
Podíl (%)
0
0
55 000
100
55 000
100
0
0
Od 29. 3. 2013 je Společnost plně vlastněna společností RWE Gas International N. V., zapsanou v Nizozemsku. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi společníky. Fond lze použít výhradně k úhradě ztrát. Dne 20. března 2013 jediný společník schválil účetní závěrku Společnosti za rok 2012 a rozhodl o rozdělení zisku ve výši 21 736 tis. Kč.
5.
Rezervy
(tis. Kč)
Daň z příjmů snížená o zálohy
Ostatní
Celkem
Počáteční zůstatek k 1. lednu 2012
0
0
0
Tvorba rezerv
0
826
826
Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012
0
826
826
Tvorba rezerv
15 377
1 072
16 449
Zrušení rezerv
0
- 35
- 35
Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013
0
- 792
- 792
15 377
1 071
16 448
Výroční zpráva 2013
Společnost vytvořila k 31. prosinci 2013 rezervu na zaměstnanecké požitky ve výši 1 071 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 792 tis. Kč). Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 8 Daň z příjmů.
6.
Závazky a budoucí závazky
(tis. Kč) Závazky z obchodních vztahů Závazky – ovládaná nebo ovládající osoba Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Ostatní závazky Krátkodobé závazky celkem
31. prosince 2013
31. prosince 2012
380 720 378 928 756 424 567 365 89 757
200 022 280 673 712 233 328 572 14 461
2 173 194
1 535 961
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba k 31. prosinci 2013 zahrnují závazek z titulu roll-over úvěru ve výši 378 928 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 280 673 tis. Kč). Výše uvedené závazky k 31. prosinci 2013 v celkové výši 378 928 tis. Kč (k 31. prosinci 2012 v celkové výši 280 673 tis. Kč) jsou klasifikovány jako peníze a peněžní ekvivalenty. Ostatní peněžní ekvivalenty jsou uvedeny v poznámce 14 - Přehled o peněžních tocích. Krátkodobé přijaté zálohy zahrnují především přijaté zálohy za plyn ve výši 281 303 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 286 357 tis. Kč) a elektřinu ve výši 470 554 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 425 875 tis. Kč). Dohadné účty pasivní zahrnují k 31. prosinci 2013 zejména nevyfakturované dodávky elektřiny 340 857 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 263 853 tis. Kč) a plynu 225 643 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 64 022 tis. Kč). Ostatní závazky zahrnují především závazky z derivátů ve výši 1 150 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 4 225 tis. Kč) a závazky vůči státu ve výši 87 957 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 9 583 tis. Kč). Společnost neměla k 31. prosinci 2013 ani k 31. prosinci 2012 žádné závazky po splatnosti. Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím.
7.
Finanční deriváty
Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „ Jiné pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Jiné závazky“, pokud je záporná. Komoditní deriváty slouží k zajištění cenového rizika budoucích transakcí plynoucích z obchodování na trhu s plynem. Forwardové nástroje: 31. prosince 2013 (tis. Kč) Měnové forwardy
Reálná hodnota Kladná Záporná 4 918
- 1 150
31. prosince 2012 Nominální hodnota 102 364
Reálná hodnota Kladná Záporná 8 498
- 4 225
Nominální hodnota 661 809
21
Výroční zpráva 2013
Swapové nástroje: 31. prosince 2013 Reálná hodnota Kladná Záporná (tis. Kč) (tis. Kč) Indexový komoditní swap
0
0
31. prosince 2012 Objem Komodity 0
Reálná hodnota Kladná Záporná (tis. Kč) (tis. Kč) 11 475
0
Objem komodity - 117 GWh
Nominální hodnota uzavřených forwardových smluv a objem komodity swapových smluv představuje netto vyjádření celkového objemu uzavřených forwardových a swapových transakcí. Zisky a ztráty z realizovaných derivátových operací: (tis. Kč) Zisky z měnových derivátů Ztráty z měnových derivátů Zisky z komoditních derivátů Ztráty z komoditních derivátů Celkem
2013
2012
2 780 - 4 327 9 938 - 39
2 524 - 3 393 0 - 70 565
8 352
- 71 434
Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve výše uvedené tabulce jako deriváty určené k obchodování.
22
8.
Daň z příjmu
Daňový náklad zahrnuje: (tis. Kč)
2013
2012
Splatnou daň (19 %) Odloženou daň
15 377 15 185
0 5 441
Celkem daňový náklad
30 562
5 441
Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč)
2013
2012
Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Daňově neuznatelné náklady Základ daně
159 174 - 71 20 809 179 912
27 177 - 19 309 2 479 10 347
Odečet daňové ztráty
- 98 978
- 10 347
Daňový základ Sazba daně z příjmů Splatná daň
80 934
0
19 %
19 %
15 377
0
Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující).
Výroční zpráva 2013
Odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: (tis. Kč)
31. prosince 2013
Opravné položky k pohledávkám Ostatní rezervy Čistá odložená daňová pohledávka
0
204
0
0
19 360
4 175
19 360
Z daňových ztrát
9.
31. prosince 2012
3 971
Tržby
Výnosy z provozní činnosti: (tis. Kč) Tržby z prodeje a distribuce plynu - tuzemsko Tržby z prodeje a distribuce elektrické energie - zahraničí - tuzemsko Prodej vlastních výrobků a služeb celkem Tržby z prodeje emisních povolenek Jiné provozní výnosy Výnosy z provozní činnosti celkem
2013
2012
8 214 617
5 001 385
215 167 3 573 890
493 283 2 492 877
12 003 674
7 987 545
14 607
0
379
170
12 018 660
7 987 715
Výkonovou spotřebu lze analyzovat následovně: (tis. Kč) Nákup zemního plynu Nákup elektřiny Spotřeba ostatního materiálu a energie Distribuce zemního plynu Distribuce elektřiny Ostatní služby Celkem výkonová spotřeba
2013
2012
7 542 473 3 075 381 84 557 084 614 838 46 550
4 527 911 2 669 860 80 382 492 281 887 59 705
11 836 410
7 921 935
10. Zaměstnanci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců během roku
Osobní náklady (tis. Kč) Vedení Společnosti 1 Ostatní zaměstnanci Celkem 1
2013
2012
2013
2012
797 9 704
991 8 249
0 10
0 10
10 501
9 240
10
10
Mzdové náklady za vedení Společnosti zahrnují odměny i pro jednatele, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti.
Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 11 Transakce se spřízněnými stranami.
23
Výroční zpráva 2013
11. Transakce se spřízněnými stranami Dne 4. října 2010 uzavřela Společnost se společností RWE Transgas, a.s. smlouvu o převodu zisku a ztráty. Touto smlouvou byla Společnost zavázána každoročně převádět ve prospěch RWE Transgas, a.s. svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. RWE Transgas, a.s. byl povinen uhradit hospodářskou ztrátu Společnosti, která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti. Smlouva byla ukončena k 31. prosinci 2012. Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: (tis. Kč)
24
2013
2012
Prodej elektřiny Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE RWE Supply & Trading GmbH Ostatní společnosti skupiny RWE
1 280 569 215 167 63 104
970 423 493 283 67 578
Prodej elektřiny celkem
1 558 840
1 531 284
Prodej plynu Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE Ostatní společnosti skupiny RWE
35 437 329 466
268 818 223 280
Prodej plynu celkem
364 903
492 098
Ostatní výnosy RWE Energo, s.r.o. (emisní povolenky) RWE Supply & Trading CZ, a.s. (úroky a finanční nástroje)* RWE Aktiengesellschaft (finanční nástroje)
14 607 9 939 113 122
0 65 878 41 999
Ostatní výnosy celkem
137 668
107 877
7 202 729 11 185 1 307 863 803 573 87 512 93 155 9 506 017
4 326 148 17 322 785 106 646 109 62 464 15 620 5 852 769
Nákup RWE Supply & Trading CZ, a.s. (plyn, služby, úroky, finanční nástroje) RWE Interní služby, s.r.o. (služby) RWE Supply & Trading GmbH (elektřina) Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE (plyn) RWE Aktiengesellschaft (finanční nástroje) Ostatní společnosti skupiny RWE Nákup celkem
* Dne 1. ledna 2013 byla zapsána do obchodního rejstříku změna obchodního jména společníka RWE Transgas,
na RWE Supply & Trading CZ, a.s.
a.s.
Výroční zpráva 2013
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč)
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Pohledávky z obchodních vztahů Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE Ostatní společnosti skupiny RWE
32 814 26 527
22 603 19 854
Pohledávky z obchodních vztahů celkem
59 341
42 457
Nevyfakturované dodávky aktivní Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE RWE Supply & Trading GmbH Ostatní společnosti skupiny RWE
462 353 18 958 21 253
402 969 39 245 24 379
Nevyfakturované dodávky aktivní
502 564
466 593
Zálohy a jiné pohledávky (deriváty, kauce) RWE Supply & Trading CZ, a.s. RWE Aktiengesellschaft
0 4 918
11 475 8 498
Regionální distribuční společnosti RWE
5 500
1 844
Ostatní společnosti skupiny RWE
0
2 361
Zálohy a jiné pohledávky celkem
10 418
24 178
Pohledávky a nevyfakturované dodávky celkem
572 323
533 228
Závazky z obchodních vztahů RWE Supply & Trading CZ, a.s. RWE Česká republika, a.s. RWE Interní služby, s.r.o. Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE Ostatní společnosti skupiny RWE
287 783 3 500 1 077 56 745 2 183
196 358 0 2 253 0 41
Závazky z obchodních vztahů celkem
351 288
198 652
Přijaté zálohy Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE Ostatní společnosti skupiny RWE
449 143 8 335
386 112 23 078
Přijaté zálohy celkem
457 478
409 190
Nevyfakturované dodávky pasivní RWE Supply & Trading CZ, a.s. RWE Česká republika, a.s. RWE Supply & Trading GmbH Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE Ostatní společnosti skupiny RWE
135 532 43 117 624 78 781 4 712
9 121 0 80 994 51 713 1 659
Nevyfakturované dodávky pasivní celkem
336 692
143 487
Jiné závazky (z derivátů) RWE Aktiengesellschaft
1 150
4 225
Jiné závazky celkem
1 150
4 225
Závazky z Cash-poolingu RWE Česká republika, a.s. (2012: RWE Transgas, a.s.) Závazky a nevyfakturované dodávky celkem
378 928
280 673
1 525 536
1 036 227
Pohledávky a závazky z Cash-poolingu jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Vybraným zaměstnancům Společnosti jsou k dispozici služební vozidla s pořizovací hodnotou v celkové výši 664 tis. Kč (2012: 664 tis. Kč).
25
Výroční zpráva 2013
12. Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti skupiny.
13. Potenciální závazky Vedení Společnosti si není vědomo žádných potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2013 a 2012.
14. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč)
31. prosince 2013
31. prosince 2012
Účty v bankách Závazek z Cash-poolingu
33 349 - 378 928
94 153 - 280 673
Peníze a peněžní ekvivalenty celkem
- 345 579
- 186 520
15. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem kromě skutečností popsaných v bodu 1.2., které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2013.
17. února 2014
26
Ing. Tomáš Varcop jednatel nástupnické společnosti RWE Energie, s.r.o.
Mgr. Zbyněk Solecký jednatel nástupnické společnosti RWE Energie, s.r.o.
Výroční zpráva 2013
5 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 5.1 Zpráva auditora k účetní závěrce
27
Výroční zpráva 2013
5.2 Zpráva auditora k Výroční zprávě a Zprávě o vztazích mezi propojenými osobami k 31. prosinci 2013
28
Výroční zpráva 2013
29
Výroční zpráva 2013
6 ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI K 31. PROSINCI 2013
Vzhledem k tomu, že společnost RWE Key Account CZ, s.r.o., (dále jen „Společnost“) neuzavřela coby ovládaná osoba ovládací smlouvu, která by byla účinná v roce 2013, zpracovala Společnost v souladu s § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění, tuto zprávu o vztazích mezi Společností a ovládajícími osobami a mezi Společností a ostatními osobami ovládanými stejnými ovládajícími osobami (dále jen „propojené osoby“) za rok 2013, pokud byly tyto Propojené osoby Společnosti známy. Zpráva je nedílnou součástí výroční zprávy Společnosti za rok 2013 a společník RWE Energie, s.r.o., jakožto právního nástupce Společnosti má možnost se s ní seznámit ve stejné lhůtě a za stejných podmínek jako s účetní závěrkou. 1.
OVLÁDAJÍCÍ OSOBY
V uplynulém účetním období byla Společnost ovládána následujícími osobami: od 1. ledna 2013 do 28. března 2013 a) přímo RWE Supply & Trading CZ, a.s. se sídlem Limuzská 12/3135, Praha 10, PSČ 100 98, IČ 264 60 815, která byla jediným společníkem Společnosti b) nepřímo RWE Gas International N.V., se sídlem 5211AK 's-Hertogenbosch, Willemsplein 4, Nizozemské království, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Supply & Trading CZ, a.s. a RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Gas International N.V. 30
od 29. března 2013 do 31. prosince 2013 a) přímo RWE Gas International N.V., se sídlem 5211AK 's-Hertogenbosch, Willemsplein 4, Nizozemské království, která byla jediným společníkem Společnosti b) nepřímo RWE Aktiengesellschaft (dále jen „RWE AG“), se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která byla jediným akcionářem společnosti RWE Gas International N.V. 2.
DALŠÍ PROPOJENÉ OSOBY
Společnost požádala výše uvedené ovládající osoby o zaslání seznamu ostatních osob, které byly v posledním účetním období ovládány stejnými ovládajícími osobami. Na základě sdělení ovládajících osob a ostatních dostupných informací vyhotovila Společnost tuto zprávu. Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2013 je uvedeno v příloze č. 2 této zprávy. 3.
SMLOUVY UZAVŘENÉ MEZI SPOLEČNOSTÍ A PROPOJENÝMI OSOBAMI, PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ POSKYTNUTÁ A PŘIJATÁ
V posledním účetním období byly mezi Společností a propojenými osobami uzavřeny smlouvy uvedené v příloze č. 1. Plněním těchto smluv i smluv uzavřených v minulých účetních obdobích nevznikla Společnosti žádná újma. Z tohoto důvodu nebylo zapotřebí zajišťovat úhrady újmy nebo uzavírat smlouvy o jejich úhradě. Hodnota plnění a protiplnění v účetním období mezi propojenými osobami je uvedena v poznámce 11 přílohy k účetní závěrce k 31. prosinci 2013. 4.
JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY UČINĚNÉ V ZÁJMU PROPOJENÝCH OSOB
V posledním účetním období neučinila Společnost v zájmu Propojených osob žádné právní úkony.
Výroční zpráva 2013
5.
OPATŘENÍ PŘIJATÁ ČI USKUTEČNĚNÁ V ZÁJMU NEBO NA POPUD PROPOJENÝCH OSOB
V posledním účetním období Společnost nepřijala, resp. neuskutečnila žádná opatření v zájmu nebo na popud propojených osob. 6.
NEEXISTENCE ÚJMY
Společnosti v posledním účetním období nevznikla žádná újma ze smluv s propojenými osobami, z jiných právních úkonů učiněných v zájmu propojených osob ani z opatření uskutečněných v zájmu nebo na popud propojených osob, jejichž uzavření nebo přijetí se uskutečnilo v posledním či předcházejících účetních obdobích. 7.
DŮVĚRNOST INFORMACÍ
V této Zprávě nejsou uváděny údaje, které jsou předmětem obchodního tajemství Společnosti. 8.
ZÁVĚR
Tato zpráva byla jednateli RWE Energie, s.r.o. schválena dne 13. března 2014. Tato zpráva byla předložena k přezkoumání auditorovi Společnosti, který ověřuje účetní závěrku ve smyslu zvláštního zákona. V Praze dne 17. března 2014
31 Ing. Tomáš Varcop, MBA jednatel RWE Energie, s.r.o.
Mgr. Zbyněk Solecký jednatel RWE Energie, s.r.o.
Výroční zpráva 2013
PŘÍLOHA Č. 1 Smlouvy uzavřené mezi Společností a Propojenými osobami v posledním účetním období
Počet smluv
Smluvní strana
Smluvní typ / předmět smlouvy
RWE Česká republika a.s.
Smlouva postoupení práv a převzetí závazků
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o poskytnutí úvěrů
1
Dohoda o zajištění úhrady pojistného
1
Smlouva o poskytování korporátních služeb
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti nákupu a logistiky
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti řízení a podpora obchodu
1
Smlouva o poskytování služeb v oblasti marketingu
1
Nájemní smlouva
1
Dodatek č. 1 k nájemní smlouvě
1
Dodatek č. 2 k nájemní smlouvě
1
Dodatek č. 3 k nájemní smlouvě
1
Smlouva o poskytnutí bankovní záruky
1
Dodatek č. 5 k Rámcové smlouvě ze dne 12.4.2010
1
Dodatek č. 6 k Rámcové smlouvě ze dne 12.4.2010
1
Dodatek č. 7 k Rámcové smlouvě ze dne 12.4.2010
1
Dodatek č. 6 k Rámcové smlouvě o prodeji a nákupu zemního plynu
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o dodávce zemního plynu
1
Dohoda o ukončení smluv
1
Smlouva o prodeji a nákupu zemního plynu - baseload č. 7
1
Dohoda o převzetí zajištění bezpečnostního standardu
1
Smlouva postoupení práv a převzetí závazků ze smlouvy
1
32
RWE Supply & Trading CZ, a.s.
Výroční zpráva 2013
RWE Gas Storage, s.r.o.
NET4GAS, s.r.o.
RWE Energo, s.r.o.
RWE Zákaznické služby, s.r.o.
RWE Interní služby, s.r.o. RWE Group Business Services CZ, s.r.o.
Dodatek ke Smlouvě o dodávce zemního plynu ze dne 25.6.2009
1
Dodatek č. 3 ke Smlouvě o dodávce elektřiny
1
Smlouva o nákupu plynu
1
Dodatek č. 1 ke Smlouvě o nákupu plynu
1
Smlouva o dodávce elektřiny
1
Smlouva o nákupu plynu
1
Dodatek č. 5 ke Smlouvě o dodávce
1
Dodatek č. 6 ke Smlouvě o dodávce
1
Dohoda o zpětném odprodeji elektrické energie
1
Dodatek č. 1 ke smlouvě o sdružených službách
1
Dodatek č. 1 ke smlouvě o sdružených službách
1
Smlouva o prodeji a nákupu emisních povolenek
1
Smlouva o sdružených službách dodávek plynu
1
Smlouva o sdružených službách dodávek plynu
1
Smlouva o dodávce elektřiny
1
Dodatek č. 1 – Nájemní smlouva
1
Dodatek č. 3 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Fakturace“
1
Dodatek č. 4 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti Fakturace“
1
Dohoda o ukončení smlouvy
1
Dodatek č. 2 ke „Smlouvě o poskytování služeb v oblasti tiskového centra a elektronické komunikace“
1
Dohoda o ukončení smlouvy
1
Dodatek č. 3 a 4 ke Smlouvě o poskytování služeb v oblasti informačních technologií, pronájmu, logistiky a zúčtování mobilních telefonů a IT telefonů Smlouva o poskytování služeb v oblasti účetnictví, financí a daní; Dohoda o ukončení smlouvy
2 2
33
Výroční zpráva 2013
Schéma propojení a ovládání společností v rámci relevantní linie koncernu RWE k 31. prosinci 2013
34
RWE Aktiengesellschaft 100,00 % RWE Beteiligungsverwaltung Ausland GmbH 98,00 % RWE East, s.r.o. 51,00 % EČS - Elektrárna Čechy-Střed, a.s. v likvidaci 100,00 % RWE Gas International N.V. 100,00 % RWE Česká republika a.s. 100,00 % RWE Zákaznické služby, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Storage, s.r.o. 100,00 % RWE Gas Slovensko, s.r.o. 100,00 % RWE Energo, s.r.o. 98,20 % TEPLO Rumburk, s.r.o. 65,04 % RWE Grid Holding, a.s. 100,00 % RWE Distribuční služby, s.r.o. 100,00 % JMP DS, s.r.o. 100,00 % RWE GasNet, s.r.o. 49,00 % RWE Group Business Services CZ, s.r.o. 100,00 % RWE Supply & Trading CZ, a.s. 100,00 % RWE Energie, a.s. * 100,00 % RWE Key Account CZ, s.r.o. ** 100,00 % Východočeská plynárenská, a.s. ** 100,00 % Severomoravská plynárenská, a.s. ** 100,00 % Jihomoravská plynárenská, a.s. ** 100,00 % RWE Gas Transit, s.r.o. 100,00 % RWE Service GmbH 51,00 % RWE Group Business Services CZ, s.r.o. 100,00 % RWE IT GmbH 99,00 % RWE IT Czech s.r.o. 100 % RWE Interní služby, s.r.o. *** 2,00 % RWE East, s.r.o. 1,00 % RWE IT Czech s.r.o.
* společnost od 1. ledna 2014 změnila právní formu na společnost s ručením omezeným (s.r.o.) ** společnosti zanikly k 1. lednu 2014 v rámci vnitrostátní fúze sloučením se společností RWE Energie, a.s. *** společnost zanikla k 1. lednu 2014 v rámci vnitrostátní fúze sloučením se společností RWE IT Czech s.r.o.