VÝROČNÍ ZPRÁVA RWE Supply & Trading CZ, a.s

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2013

1

RWE Supply & Trading CZ, a.s.

Výroční zpráva 2013

Vybrané ukazatele (dle CAS)

2013 180 214

Tržby celkem (mil. Kč) EBITDA (mil. Kč)

27 791

Provozní výsledek hospodaření (mil. Kč)

27 791

Výsledek hospodaření před zdaněním (mil. Kč)

30 187

Výsledek hospodaření po zdanění (mil. Kč)

24 038 1

Investice (mil. Kč) Zaměstnanci (průměrný přepočtený stav)

26

Termínem Společnost nebo RWE Supply & Trading CZ se v textu nahrazuje obchodní firma RWE Supply & Trading CZ, a.s.

2

Použité zkratky CAS CEO CFO FTE

české účetní předpisy Chief Executive Officer Chief Financial Officer ekvivalent zaměstnance na plný pracovní úvazek (Full-time equivalent)


OBSAH

1

ÚVODNÍ SLOVO ______________________________________________________________________ 4

2

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI V ROCE 2013 _______________________________ 6

3 3.1 3.2 3.3 3.4

ÚDAJE O SPOLEČNOSTI ________________________________________________________________ 7 Základní údaje _______________________________________________________________________ 7 Údaje o akcionářích a cenných papírech ___________________________________________________ 7 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech_________________________________________________ 8 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky ______________________ 10

4 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 _____ 11 Ekonomické výsledky _________________________________________________________________ 11 Obchod se zemním plynem ____________________________________________________________ 14 Lidské zdroje ________________________________________________________________________ 14 Ochrana životního prostředí ___________________________________________________________ 16 Následné události ____________________________________________________________________ 16 Výhled _____________________________________________________________________________ 16

5 5.1 5.2

FINANČNÍ ČÁST _____________________________________________________________________ 17 Účetní závěrka ______________________________________________________________________ 17 Příloha účetní závěrky ________________________________________________________________ 22

6 6.1 6.2

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA ______________________________________________________ 40 Zpráva auditora k účetní závěrce ________________________________________________________ 40 Zpráva auditora k Výroční zprávě _______________________________________________________ 41

3


1 ÚVODNÍ SLOVO Vážené dámy a pánové, Rok 2013 se vyznačoval jak povzbuzujícími úspěchy, tak i náročnými výzvami plynoucími z naší nové obchodní struktury a trvalými konkurenčními tlaky na trhu. Nicméně se můžeme s uspokojením ohlédnout na to, co se nám podařilo splnit. A to v první řadě díky pečlivé a profesionální práci, za kterou bych rád poděkoval všem našim zaměstnancům a partnerům.

4

Rok 2013 byl prvním rokem nové struktury našeho podnikání v českém plynárenství. Počínaje rokem 2012 převedla společnost RWE Transgas všechna svá aktiva mimo oblasti midstreamu a majetkové účasti na nově vzniklou společnost RWE Česká republika. Díky tomuto novému uspořádání se RWE Transgas stala čistě midstreamovým podnikáním (čistě dodávkovou a velkoobchodní společností) mající dlouhodobé kontrakty na dovoz, přepravu a skladování zemního plynu, a následně prodávající své produkty na velkoobchodním trhu. V důsledku toho jsme naši společnost přejmenovali na RWE Supply & Trading CZ, a.s. Naše prodeje na velkoobchodním trhu byly charakterizovány snahou zbavit se našich take-or-pay objemů s co možno nejnižší ekonomickou ztrátou. To vyústilo v prodeji 13,4 TWh společnosti RWE Gas Slovensko na slovenském velkoobchodním trhu, 53,5 TWh na českém velkoobchodním trhu a 49,8 TWh na evropských velkoobchodních trzích. Výše uvedené národní velkoobchodní trhy se úspěšně sloučily a vytvořily mnohem větší regionální velkoobchodní trh s cenovými úrovněmi určovanými velkými německými velkoobchodními trhy NCG a Gaspool. Výše uvedené velkoobchodní tržní podmínky rovněž významně ovlivnily naše obvyklé obchodní vztahy s maloobchodními společnostmi RWE, které se k 1. lednu 2014 sloučily do společnosti RWE Energie. Jelikož český trh koncových uživatelů je v současnosti jeden z nejvíce konkurenčních trhů v Evropě s nejvyšším počtem zákazníků z řad domácností přecházejících ke konkurenci, museli jsme se vyrovnat s tím, že tyto společnosti jsou připraveny zaplatit maximálně obchodovanou velkoobchodní tržní cenu, čímž se dostanou na úroveň svých více než 20 agresivních maloobchodních konkurentů, kteří volně nakupují své dodávky na obchodovaném trhu. V oblasti dlouhodobých dodávkových kontraktů jsme zaznamenali povzbuzující úspěchy i pokračující výzvy: Naše 100% výhra v roce 2012 v ICC arbitráži se společností Gazprom export, týkající se úrovně minimálních odběrných objemů, byla společností Gazprom export napadena u vyšších rakouských soudů a v obou případech zamítnuta.


V druhé arbitráži ICC se společností Gazprom export, týkající se žádosti o revizi cen z počátku roku 2010, vyhověl arbitrážní tribunál v červnu 2013 z velké části žádosti RWE o úpravu cen a mechanismu cenové indexace v našich dlouhodobých dodávkových smlouvách. Původně vedla smlouva k obrovské ekonomické zátěži, jelikož indexace ropy a uhlí způsobila, že nákupní cena byla vysoko nad cenou, za kterou jsme byli schopni následně prodávat, tedy nad cenou převažující na evropských velkoobchodních trzích. Ve svém závěrečném rozhodnutí arbitrážní tribunál přiznal společnosti RWE Supply & Trading CZ nárok na náhradu plateb uhrazených od května 2010. Tato částka byla použita na kompenzaci obrovských ztrát, vzniklých v posledních 3 letech. Arbitrážní tribunál rovněž upravil cenový vzorec zavedením důležitého prvku cenové indexace velkoobchodního trhu s plynem, která podle tribunálu odrážela příslušné podmínky na trhu v době, kdy byla podána žádost o cenovou revizi, tedy v květnu 2010. Zatímco vliv nevýhodné a trhu neodpovídající cenové indexace byl nálezem zmírněn, trh se od roku 2010 dále vyvinul a nyní zcela převažují ceny určené velkoobchodním trhem. V květnu 2013 jsme proto podali druhou žádost o cenovou revizi, aby se smluvní ceny přizpůsobily realitě trhu a v únoru 2014 se nám podařilo dosáhnout uspokojivého řešení. S našimi norskými dodavateli se nám podařilo dosáhnout takového strukturálního řešení, které spočívalo v dohodě na přizpůsobení cenové kalkulace zcela úrovním velkoobchodního trhu. V jednom případě byla smlouva dokonce ukončena. Cena, která je nyní zcela určována velkoobchodními trhy, ovlivnila nejen naše podnikání s komoditou, nýbrž i skladování. Prozatím je cena skladovacích produktů určena rozdílnou cenou komodity na obchodním trhu, tj. v případě sezónního skladování cenovým rozpětím léto/zima. V průběhu roku 2013 jsme se s naším provozovatelem skladovacích kapacit v cenové revizi dohodli na úpravě cen za skladování tak, aby odrážely příslušnou tržní realitu. S naším slovenským provozovatelem skladovacích systémů jsme nebyli schopni dosáhnout smírčího urovnání a byli jsme proto nuceni zahájit rozhodčí řízení. Nález v této věci se očekává koncem roku 2014 nebo počátkem roku 2015. Tato výroční zpráva dokládá, že rok 2013 byl mimořádně náročným rokem. Rokem dílčích, povzbuzujících úspěchů, stejně jako pokračujícího a zvýšeného tlaku na naše midstreamové podnikání. Zcela zřejmě se ukázalo, že doba spoléhání se na „vlastnictví” zákazníků a podílů na trhu je pryč. Take-or-pay povinnosti vyplývající z dlouhodobých smluv mohou být v důsledku takových strukturálních změn trhu odpovědně řízeny, pouze pokud cenová kalkulace umožňuje zbavit se takových objemů v místě počátečního prodeje, na velkoobchodním trhu. A to za cenu, která dovozce nejen zbaví nebezpečí vzniku obrovských a trvale neudržitelných ztrát, nýbrž mu i kompenzuje vzniklé náklady, řízená rizika a obrovský objem nasazeného provozního kapitálu. Nová, zjednodušená čistě midstreamová struktura našeho podnikání, je vhodným uspořádáním umožňujícím vyřešit zbývající výzvy a budí proto optimismus. Těším se na naši další spolupráci s našimi dlouhodobými dodavatelskými partnery, stejně tak jako s velkoobchodními zákazníky RWE Česká republika a RWE Gas Slovensko a řadou partnerů mimo společnosti skupiny RWE.

Dr. Wolfgang Peters předseda představenstva

5


2 ZPRÁVA DOZORČÍ RADY O KONTROLNÍ ČINNOSTI V ROCE 2013 Kontrolní činnost dozorčí rady byla v roce 2013 zaměřena na průběžné sledování uskutečňování podnikatelské činnosti Společnosti, jejích hospodářských výsledků a na výkon působnosti představenstva. Dozorčí rada jednala v roce 2013 na třech řádných zasedáních a byla vždy usnášeníschopná. Dále přijala jedno rozhodnutí metodou per rollam. Na svých zasedáních projednávala veškeré záležitosti, které jsou právními předpisy, stanovami Společnosti a rozhodnutími jediného akcionáře v působnosti valné hromady svěřeny dozorčí radě, včetně materiálů, jejichž předložení si v rámci své kontrolní činnosti od představenstva vyžádala. Předložené písemné materiály byly při projednávání dozorčí radou doplněny slovním komentářem členů představenstva. Dozorčí rada při výkonu své kontrolní činnosti nezaznamenala nic, co by bylo neslučitelné s obecně závaznými právními předpisy, stanovami Společnosti a rozhodnutím jediného akcionáře v působnosti valné hromady. Dozorčí rada přezkoumala dne 6. března 2014 účetní závěrku Společnosti zpracovanou ke dni 31. prosince 2013 a návrh představenstva na rozdělení zisku včetně stanovení výše a způsobu vyplacení dividend. Ve shodě s auditorem dospěla dozorčí rada k závěru, že účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k 31. prosinci 2013, jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2013 v souladu s českými účetními předpisy.

6

Dozorčí rada doporučuje valné hromadě schválit účetní závěrku ke dni 31. prosince 2013 a návrh představenstva na rozdělení zisku za rok končící 31. prosince 2013. Dozorčí rada děkuje všem zaměstnancům za dosavadní práci vykonanou pro Společnost za rok 2013. V Praze dne 6. března 2014

Andree Stracke předseda dozorčí rady


3 ÚDAJE O SPOLEČNOSTI 3.1 Základní údaje Obchodní firma: RWE Supply & Trading CZ, a.s. Sídlo: Limuzská 12/3135, Praha 10 - Strašnice, PSČ 100 98 Identifikační číslo: 26460815 Právní forma: akciová společnost Založení a vznik Usnesením Vlády České republiky č. 1072 ze dne 1. listopadu 2000 byl schválen postup privatizace Transgas, s.p. a minoritních podílů v regionálních distribučních společnostech. Fond národního majetku ČR vyňal dne 2. května 2001 z Transgas, s.p. majetek a vložil ho do nově založené společnosti Transgas, a.s. Nově založená společnost byla dne 18. června 2001 zapsána do obchodního rejstříku, vedeného Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 7240. Dne 17. prosince 2001 svým usnesením č. 1342 vydala vláda ČR podle § 10 odst. 1 zákona č. 92/1991 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby, ve znění pozdějších předpisů, rozhodnutí o privatizaci majetkové účasti státu na podnikání Transgas, a.s., a regionálních distribučních společností, přímým prodejem vybranému nabyvateli – Společnosti RWE Gas Aktiengesellschaft, se sídlem Kampstrasse 49, D-44137 Dortmund, Spolková republika Německo. Dne 29. ledna 2002 byla podepsána příslušná smlouva o koupi akcií mezi Fondem národního majetku ČR a RWE Gas Aktiengesellschaft. Tím byl završen proces privatizace českého plynárenství. Profil Společnosti RWE Supply & Trading CZ je obchodní společností zabývající se velkoobchodem se zemním plynem. RWE Supply & Trading CZ není součástí skupiny společností řízených ze strany RWE Česká republika a.s. Organizační složky Společnosti v zahraničí Společnost má od 28. srpna 2008 zřízenu organizační složku ve Slovenské republice. RWE Supply & Trading CZ, a.s., organizačná zložka má sídlo Mlynská 31, 042 91 Košice a je zapsána v obchodním rejstříku vedeném Okresným súdem Košice, IČO : 36 859 877.

3.2 Údaje o akcionářích a cenných papírech Společnost vydala 36 550 385 ks listinných akcií na jméno o jmenovité hodnotě 800 Kč. Jediným akcionářem RWE Supply & Trading CZ je společnost RWE Gas International N.V. se sídlem sídlem Willemsplein 4, 5211AK, ‘s-Hertogenbosch, Nizozemské království. Dne 8. prosince 2005 Společnost uzavřela ovládací smlouvu se společností RWE Energy AG. Společnost patří do skupiny RWE a na základě této smlouvy je ovládána svojí mateřskou společností. Tato smlouva byla účinná od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2013 a všechny záležitosti z ní vyplývající se řídí právním řádem České republiky. Řídící osoba se zavazuje uhradit hospodářskou ztrátu v rozsahu, který nelze pokrýt z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů Společnosti, a to nejpozději do dvou let ode dne schválení účetní závěrky Společnosti. S účinností ke dni 1. září 2009 s ohledem na restrukturalizaci koncernu RWE přešla práva a povinnosti vyplývající z této ovládací smlouvy na společnost RWE Aktiengesellschaft, Essen, Spolková republika Německo. Z důvodu uzavření ovládací smlouvy Společnost nezpracovává zprávu podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění pozdějších předpisů. Ovládací smlouva zanikla ke dni 1. ledna 2014.

7


3.3 Údaje o statutárních a dozorčích orgánech Složení představenstva k 31. prosinci 2013 Dr. Wolfgang Peters předseda představenstva Datum narození: 12. června 1953 Vzdělání: Univerzita v Hamburgu, doktorát práv, Executive MBA, California State University Hayward Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady RWE Gas Storage, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Axel Gerhardy místopředseda představenstva Datum narození: 14. srpna 1971 Vzdělání: Georg-August Universität, Göttingen, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: místopředseda představenstva RWE Česká republika a.s., člen představenstva RWE Grid Holding, a.s., člen dozorčí rady RWE Gas Storage, s.r.o. Jiná podnikatelská činnost: nevykonává

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 8

Andree Stracke předseda dozorčí rady Datum narození: 10. července 1968 Vzdělání: University Köln / University Osnabrück, ekonomie Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen představenstva RTGas A.Ş. Turkey Jiná podnikatelská činnost: Advisory Member PEGAS (EEX) Dr. Michael Herrmann místopředseda dozorčí rady Datum narození: 26. května 1964 Vzdělání: Technical University Darmstadt, doktorát - teoretická fyzika Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady RWE Polska S.A., RWE DEA AG a RWE Supply & Trading GmbH Jiná podnikatelská činnost: nevykonává Christian Harald Ring člen dozorčí rady Datum narození: 25. srpna 1968 Vzdělání: Albert-Ludwigs-Universität Freiburg, právo Členství v orgánech jiných obchodních společností: člen dozorčí rady PT Rheincoal Supply & Trading Indonesia Jiná podnikatelská činnost: nevykonává


Změny ve složení orgánů Společnosti, které nastaly v průběhu roku 2013: Dne 17. května 2013 jediný akcionář jednající v působnosti valné hromady opětovně zvolil pana Martina Friedricha Herrmanna členem představenstva s účinností od 20. května 2013, a od stejného data byl představenstvem Společnosti pan Herrmann opětovně zvolen jejím předsedou. Dne 4. září 2013 pánové Martin Herrmann a Ing. Tomáš Varcop odstoupili z funkcí členů představenstva Společnosti s účinností od 12. září 2013. Dozorčí rada Společnosti na svém zasedání dne 12. září 2013 vzala na vědomí odstoupení pana Herrmanna a pana Ing. Varcopa z funkce členů představenstva. Jediný akcionář při výkonu působnosti valné hromady Společnosti s účinností od 13. září 2013 změnil stanovy Společnosti tak, že snížil počet členů představenstva Společnosti ze čtyř na dva. Ke dni 13. září 2013 byl dosavadní člen představenstva pan Dr. Wolfgang Peters zvolen předsedou představenstva. Dne 7. března 2013 pan Andreas Günter Zetzsche odstoupil z funkce člena dozorčí rady Společnosti. Dozorčí rada Společnosti projednala odstoupení pana Zetzscheho z funkce člena dozorčí rady Společnosti a jeho členství zaniklo dnem projednání, tedy stejného dne 7. března 2013. Dále na zasedání dozorčí rady Společnosti dne 7. března 2013 pan Dr. Rolf Martin Schmitz oznámil dozorčí radě své odstoupení z funkce člena a předsedy dozorčí rady, a zároveň pánové Dipl.–Volksw. Thomas Jan Hejcman, PhDr. Patrik Bauer, Ph.D., Ing. Michal Pech, Ing. František Čech a Mgr. František Kolátor oznámili dozorčí radě své odstoupení z funkce členů dozorčí rady Společnosti a požádali dozorčí radu, aby toto jejich odstoupení projednala a schválila ke dni 31. března 2013. Dozorčí rada tak učinila na tomtéž zasedání dne 7. března 2013. Dne 31. března 2013 uplynulo funkční období člena dozorčí rady pana Dr. Filipa Thona. Jediný akcionář při výkonu působnosti valné hromady Společnosti s účinností od 1. dubna 2013 změnil stanovy Společnosti tak, že snížil počet členů dozorčí rady Společnosti z devíti na tři. Dne 20. března 2013 jediný akcionář vykonávající působnost valné hromady zvolil pány Dr. Michaela Herrmanna, Andree Strackeho a Christiana Haralda Ringa novými členy dozorčí rady Společnosti s účinností ke dni 1. dubna 2013. Dne 18. června 2013 dozorčí rada Společnosti zvolila pana Strackeho předsedou dozorčí rady Společnosti a pana Dr. Herrmanna místopředsedou dozorčí rady Společnosti, oba s účinností od téhož dne.

9


3.4 Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky Auditor a auditorská společnost odpovědná za ověření účetní závěrky RWE Supply & Trading CZ za rok 2013 Auditorská firma PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. Hvězdova 1734/2c, Nusle, 140 00 Praha 4 zapsána v seznamu auditorských společností u Komory auditorů ČR pod oprávněním č. 021

Odpovědný auditor Ing. Tomáš Bašta oprávnění č. 1966

V Praze dne 11. března 2014

Osoba odpovědná za účetnictví Ing. Lucie Čejková Head of Accounting RWE Group Business Services CZ, s.r.o.

Osoby odpovědné za výroční zprávu RWE Supply & Trading CZ za rok 2013 10

Čestně prohlašujeme, že údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti, nebyly opomenuty či zkresleny.


Axel Gerhardy místopředseda představenstva


4 ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU V ROCE 2013 4.1 Ekonomické výsledky Výnosy, náklady, zisk Výsledek hospodaření Společnosti po zdanění dosáhl v roce 2013 hodnoty 24 038 mil. Kč. Výsledek hospodaření před zdaněním činil 30 187 mil. Kč. Rok

2013 (mil. Kč)

2012 (mil. Kč)

provozní výsledek hospodaření

27 791

-21 313

přidaná hodnota změny rezerv a opravných položek v provozní oblasti jiné provozní náklady a výnosy finanční výsledek hospodaření

18 838 8 865 88 2 396

-15 807 -5 051 -455 69 480

daň z příjmu za běžnou činnost

-6 149

3 823

výsledek hospodaření po zdanění

24 038

51 990

Provozní výsledek hospodaření Společnosti dosáhl hodnoty 27 791 mil. Kč. Provozní výnosy činily 174 410 mil. Kč a provozní náklady 146 619 mil. Kč. Meziročně se provozní výsledek hospodaření zlepšil o 49 104 mil. Kč. Nepříznivý trend, kdy náklady na pořízení plynu převyšovaly dosažitelné prodejní ceny, nadále trval. V první polovině roku 2013 však Společnost tyto dopady kompenzovala díky jednorázovému příznivému výsledku arbitrážního řízení s Gazprom export. Společnost vykázala přidanou hodnotu ve výši 18 838 mil. Kč. Meziročně se přidaná hodnota zvýšila o 34 645 mil. Kč. Kladná přidaná hodnota reflektuje jednorázový pozitivní efekt arbitrážního řízení s Gazprom export. Finanční výsledek hospodaření činil 2 396 mil. Kč a je tvořen především ziskem z prodeje cenných papírů a podílů a přijatými úroky z půjček poskytnutých v rámci skupiny RWE. Prodejem zbývajících majetkových podílu Společnost ukončila restrukturalizační proces započatý v první polovině roku 2012 s cílem nově uspořádat podnikatelské aktivity v České republice. Struktura aktiv a pasiv Struktura aktiv Celková aktiva Společnosti vzrostla k 31. prosinci 2013 o 8,2 % na hodnotu 94 820 mil. Kč. Dlouhodobý majetek poklesl na hodnotu 5 mil Kč. Důvodem poklesu je snížení dlouhodobých úvěrů a půjček ve výši 11 000 mil. Kč. Oběžná a ostatní aktiva vzrostla o 18 267 mil. Kč a dosáhla k 31. prosinci 2013 výše 94 815 mil. Kč. V kategorii oběžných aktiv vzrostly krátkodobé pohledávky o 35 624 mil. Kč, dlouhodobé pohledávky klesly o 5 964 mil. Kč, hodnota zásob klesla o 7 122 mil. Kč. Růst krátkodobých pohledávek byl způsoben zejména vyšším objemem poskytovaných krátkodobých úvěrů a půjček společnostem ve skupině RWE.

11


Krátkodobý finanční majetek klesl o 4 243 mil. Kč, ostatní aktiva se snížila o 29 mil. Kč. Celkově se na oběžných a ostatních aktivech podílely krátkodobé pohledávky 89 % a zásoby 9 %.

Struktura aktiv k 31. prosinci 2013 1 517 8 218

97

343

5

84 640

dlouhodobý majetek

krátkodobé pohledávky

zásoby

dlouhodobé pohledávky

krátkodobá finanční aktiva

ostatní aktiva

Struktura aktiv k 31. prosinci 2012 7 481

4 340

372

11 061

12

15 340 49 016

dlouhodobý majetek zásoby krátkodobá finanční aktiva

krátkodobé pohledávky dlouhodobé pohledávky ostatní aktiva

Struktura pasiv Vlastní kapitál vzrostl k 31. prosinci 2013 o 19 368 mil. Kč na hodnotu 57 382 mil. Kč a tvoří 60,5 % celkových pasiv Společnosti. Důvodem výrazného růstu vlastního kapitálu je zejména nárůst zisku k rozdělení. Hodnota rezervního fondu vzrostla o 190 mil. Kč na hodnotu 4 056 mil. Kč. K 31. prosinci 2013, stejně jako v předchozím období, Společnost financovala své aktivity zejména z vlastních zdrojů. Cizí zdroje a ostatní pasiva dosáhly výše 37 438 mil. Kč, na nichž se podílely krátkodobé závazky 68 % a rezervy 32 %.


Struktura pasiv k 31. prosinci 2013 14 25 519 11 904

vlastní kapitál

57 382

rezervy

krátkodobé závazky

ostatní pasiva

Struktura pasiv k 31. prosinci 2012 168

29 580

38 015 13

19 846

vlastní kapitál

rezervy

krátkodobé závazky

ostatní pasiva

Řízení rizik Řízení rizik ve Společnosti zastřešuje společnost RWE Supply & Trading GmbH. Společnost eviduje veškerá identifikovaná rizika v Katalogu rizik. Všechna rizika jsou dále zanesena do matice rizik, která umožňuje identifikovat nejzávažnější rizika z pohledu pravděpodobnosti jejich výskytu a rozsahu možné škody. Společnost je vystavena především tržním rizikům, jež souvisí s dlouhodobými smlouvami na nákup zemního plynu. Aktivně jsou také řízena komoditní rizika z obchodování se zemním plynem, měnová, úroková a kreditní rizika obchodních partnerů. Nejvýznamnější rizika pokrývá Společnost v závislosti na charakteru daného rizika prostřednictvím pojištění, zajišťovacích transakcí, stanovení limitů na rizikové pozice, tvorbou rezerv nebo prováděním nejrůznějších preventivních opatření. Veškeré deriváty přeceňuje Společnost k rozvahovému dni na reálnou hodnotu. Společnost neuplatňuje zajišťovací účetnictví. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje Společnost neprovádí výzkum a vývoj nových výrobků.


4.2 Obchod se zemním plynem Nákup plynu Nákupní portfolio RWE Supply & Trading CZ tvořily v roce 2013 zejména dlouhodobé smlouvy na dodávky zemního plynu. Společnost nakupovala zemní plyn z Ruska (největší smlouva je uzavřena se společností Gazprom export LLC) a z Norska (smlouvy se třemi různými norskými dodavateli). Toto rozložení nákupu přispívalo k diverzifikaci portfolia a zlepšovalo situaci z hlediska bezpečnosti dodávek. Celkový nákup na základě dlouhodobých smluv byl v roce 2013 roven 107,9 TWh. Cenová úroveň, která vyplývá z nákupních smluv, je určována jak vývojem cen ropy a uhlí na mezinárodních trzích a vývojem směnných kurzů, tak i spotovými cenami zemního plynu na evropských trzích. Přeprava plynu V roce 2013 měla RWE Supply & Trading CZ uzavřenou smlouvu na přepravu zemního plynu se společností Gazprom export LLC se sídlem v Moskvě. K 1. dubnu 2013 byla tato smlouva s veškerými závazky převedena na společnost NET4GAS, s.r.o. Prodej plynu RWE Supply & Trading CZ dodala v České republice v roce 2013 53,5 TWh zemního plynu. Stejně jako v minulých letech byl i v roce 2013 zemní plyn v České republice prodáván zejména prostřednictvím VOP systému (velkoobchodní prodejní systém). 14

RWE Supply & Trading CZ byla aktivní i na dalších zahraničních a mezinárodních trzích. Společnost zásobovala všechny své zákazníky v souladu se svými smluvními závazky. Na dalších velkoobchodních trzích RWE Supply & Trading CZ prodala v roce 2013 čistý objem zemního plynu ve výši 49,8 TWh, což je přibližně stejný objem jako v roce předchozím (2012: 52,5 TWh).

4.3 Lidské zdroje V roce 2013 se pod záštitou útvaru lidských zdrojů RWE Česká republika, a.s. konalo několik důležitých akcí. V září se v Praze a Brně konaly další Dny Diversity, tentokrát zaměřené na téma hendikep. V prosinci se v rámci koncernového programu Diversity uskutečnila konference Diversity 2013, která se věnovala důležitosti rovnováhy mezi pracovním a rodinným životem. S velkým úspěchem byly přijaty Diversity Talks, tedy Snídaně s…, kde se zaměstnanci mohli setkávat se zajímavými osobnostmi z oblasti vědy, kultury a průmyslu. Pokračovala také práce na dalších vylepšeních v oblasti zaměstnaneckých benefitů na RWE Benefitním portálu. Novinkou je navýšení příspěvku na benefity pro zaměstnance se statusem osoby se zdravotním postižením (OZP) o 3 tis. Kč ročně a zavedení možnosti nadstandardní zdravotní péče pro všechny zaměstnance. Zaměstnanci mohou své benefitní body nově věnovat i na charitativní účely. Společnost dále rozšířila nabídku zaměstnaneckých slev na zboží a služby některých svých dodavatelů.


Vývoj počtu zaměstnanců K 31. prosinci 2013 bylo v RWE Supply & Trading CZ zaměstnáno 23 zaměstnanců. Pokles počtu zaměstnanců oproti minulému účetnímu období byl způsoben restrukturalizací ve skupině RWE v ČR. S účinností od 1. ledna 2013 byla, postoupením práv a povinností dle § 338 a násl. zákoníku práce, převedena většina zaměstnanců do společnosti RWE Česká republika a.s. Společnost si tedy od ledna 2013 ponechala pouze zaměstnance resortu Supply & Wholesale.

Struktura zaměstnanců dle ukončeného vzdělání k 31. prosinci 2013

22% 78%

Úplné středoškolské

Vysokoškolské

Mzdy Mzdový vývoj byl v uplynulém roce realizován v souladu se zásadami a dohodami v Kolektivní smlouvě a s plány a záměry vedení v oblasti lidských zdrojů. Odborná příprava a rozvoj Již třetím rokem diskutují zaměstnanci společně se svými liniovými manažery při tzv. „Ročním posouzení dovedností a nastavení plánu rozvoje“. V propracovaném systému vzdělávání je velká pozornost věnována zvyšování odborné kvalifikace, osobnostnímu růstu zaměstnanců i rozvoji manažerských kompetencí. Všestranný rozvoj zaměstnanců probíhá nejen prostřednictvím široké nabídky odborných školení či konferencí, ale i takovými formami jako jsou mentoring, koučink, účasti na projektech apod. V roce 2013 Společnost vynaložila 728 tis. Kč na vzdělávání a rozvoj, což je 3,27% mzdových nákladů. Sociální politika Společnost plnila závazky z Kolektivní smlouvy uzavřené pro období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2013, která byla podepsána společně s Odborovým svazem Transgas (dnes SOS Energie) a Sdružením základních organizací Odborového svazu UNIOS RWE na podzim roku 2011. V prosinci 2013 byla podepsána nová kolektivní smlouva pro roky 2014-2015, která garantuje i nadále vysokou úroveň pracovních podmínek a zaměstnaneckých výhod.

15


4.4 Ochrana životního prostředí Ochrana životního prostředí patří k základním prioritám skupiny RWE. V důsledku reorganizace a převedením několika divizí Společnosti do RWE Česká republika a.s., k 1. lednu 2013 došlo k enormní redukci dopadů činnosti na životní prostředí. Společnost má vzhledem k počtu zaměstnanců a ryze administrativnímu charakteru své činnosti jen nevýznamný negativní dopad v oblasti životního prostředí. Společnost provozuje téměř výhradně administrativní a obchodní činnost, která se vyznačuje nízkou produkcí odpadů. Společnost provozuje své činnosti v rámci nájemního vztahu v prostorách společnosti RWE Česká republika a.s., která má zaveden systém environmentálního managementu a zajišťuje provoz budovy v souladu s právními požadavky v oblasti životního prostředí a také s ohledem na minimalizaci vlivů na životní prostředí. Bezpečnost a ochrana zdraví při práci Hlavním ukazatelem nadstandardní firemní kultury v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci i nadále zůstává indikátor LTIF (tj. incidence pracovních úrazů s pracovní neschopností nad 1 den na 1 mil. odpracovaných hodin). Rok 2013 byl pro Společnost úspěšný, neboť se nestal ani jeden úraz s pracovní neschopností nad 1 den absence. Neregistrujeme ani žádný další drobný pracovní úraz. Cílem Společnosti zůstává i nadále trvalé udržení nulové úrazovosti.

4.5 Následné události

16

Druhá cenová revize se společností Gazprom export LLC byla ukončena uzavřením dohody o narovnání dne 28. února 2014. Uzavřená dohoda bude mít pozitivní dopad na hospodaření Společnosti.

4.6 Výhled Restrukturalizace, kterou skupina RWE v ČR prošla v roce 2013, umožnila Společnosti soustředit se pouze na svou hlavní podnikatelskou aktivitu, velkoobchod se zemním plynem. V roce 2014 se Společnost bude plně soustředit na optimalizaci a zefektivnění stávajících procesů a obchodních modelů, které umožní optimalizaci zisku pro našeho akcionáře.


5 FINANČNÍ ČÁST 5.1 Účetní závěrka Firma: RWE Supply & Trading CZ, a.s. Identifikační číslo: 26460815 Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchod s plynem Rozvahový den: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 11. února 2014 ROZVAHA (v celých tisících Kč) Označení

AKTIVA

a

b AKTIVA CELKEM

C. I.

C.

I.

C.

II.

C.

III.

C.

III.

- 24

5 130

11 060 804

578

- 24

554

0

1. Software

148

- 24

124

0

2. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

430

0

430

0

4 576

0

4 576

53 937

4 576

0

4 576

4 576

2. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

0

0

0

49 343

3. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

8

4. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

0

0

0

10

Dlouhodobý hmotný majetek 1. Pozemky

0

0

0

11 006 867

1. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

Dlouhodobý finanční majetek

0

0

0

6 867

2. Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv

0

0

0

11 000 000

94 472 511

0

94 472 511

76 176 288

8 218 158

0

8 218 158

15 339 638

1. Materiál

0

0

0

220

2. Výrobky

7 217 600

0

7 217 600

12 487 360

3. Poskytnuté zálohy na zásoby

1 000 558

0

1 000 558

2 852 058

Dlouhodobé pohledávky

1 516 577

0

1 516 577

7 481 121

1. Odložená daňová pohledávka

1 516 577

0

1 516 577

7 481 121

Krátkodobé pohledávky

84 640 431

0

84 640 431

49 015 679

2 316 259

0

2 316 259

3 682 117

61 980 695

0

61 980 695

30 523 854

Zásoby

1. Pohledávky z obchodních vztahů 2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba 3. Stát - daňové pohledávky 4. Krátkodobé poskytnuté zálohy 5. Dohadné účty aktivní 6. Jiné pohledávky

C.

IV.

C.

IV. 1. Peníze

Krátkodobý finanční majetek 2. Účty v bankách 3. Krátkodobé cenné papíry a podíly

D. I. D. I.

4

5 154

Oběžná aktiva

C.

3

87 609 398

Dlouhodobý nehmotný majetek

B. III.

2

Netto

94 820 334

Dlouhodobý majetek

II.

1

31. 12. 2012 Netto

- 24

B. I.

B.

Korekce

94 820 358

B.

B. II.

31. 12. 2013 Brutto

Časové rozlišení 1. Náklady příštích období 2. Příjmy příštích období

1 754

0

1 754

122

134 241

0

134 241

407 372

19 482 810

0

19 482 810

12 749 709

724 672

0

724 672

1 652 505

97 345

0

97 345

4 339 850

2

0

2

3

97 343

0

97 343

1 836 524

0

0

0

2 503 323

342 693

0

342 693

372 306

337 238

0

337 238

328 147

5 455

0

5 455

44 159

17


Označení

PASIVA

31. 12. 2013

31. 12. 2012

a

b

5

6

PASIVA CELKEM

94 820 334

87 609 398

Vlastní kapitál

57 382 481

38 014 539

I.

Základní kapitál

29 240 308

29 240 308

A.

I.

1. Základní kapitál

29 240 308

29 240 308

A.

II.

48 503

1 116 196

48 503

48 503

A. A.

Kapitálové fondy 1. Ostatní kapitálové fondy 2. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

A.

III.

A.

III.

A.

V.

B. B.

I.

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond

B.

II.

B.

III.

B.

III.

3 791 948

37 423 485

49 457 075

Rezervy

11 904 093

19 846 279

184 742

0

11 719 351

19 846 279

Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 3. Závazky k zaměstnancům 4. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 5. Stát - daňové závazky a dotace 6. Krátkodobé přijaté zálohy

C.

I.

C.

I.

1 792

0

1 792

25 519 392

29 580 367

880 062

870 167

0

11 270 463

1 016

22 515

496

8 870

1 353 237

663 145

300 932

44 361 14 696 737

1 585 225

2 004 109

Bankovní úvěry a výpomoci

0

28 637

1. Krátkodobé bankovní úvěry

0

28 637

14 368

137 784

1. Výdaje příštích období

2 151

803

2. Výnosy příštích období

12 217

136 981

8. Jiné závazky IV.

0

21 398 424

7. Dohadné účty pasivní B.

3 866 087

24 037 985

2. Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

18

4 055 685

Cizí zdroje

2. Ostatní rezervy II.

1 067 693 3 866 087

Výsledek hospodaření běžného účetního období

1. Rezerva na daň z příjmů B.

0 4 055 685

Časové rozlišení


Právní forma: akciová společnost Předmět podnikání: obchod s plynem Rozvahový den: 31. prosince 2013 Datum sestavení účetní závěrky: 11. února 2014 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY (v celých tisících Kč) Označení

TEXT

a

b

II. II.

Výkony 1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu zásob vlastní činnosti

B.

Výkonová spotřeba

B.

1. Spotřeba materiálu a energie 2. Služby +

Přidaná hodnota

C.

Osobní náklady

C.

1. Mzdové náklady

2012

1

2

174 206 202 177 857 091 180 213 863 181 130 857 - 6 007 661

- 3 273 766

155 367 840 193 664 062 154 189 268 186 580 531 1 178 572

7 083 531

18 838 362 - 15 806 971 32 971

490 349

22 291

361 517

1 785

2 730

3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

8 076

108 794

4. Sociální náklady

819

17 308

Daně a poplatky

32 246

12 183

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu 1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

F.

2013

2. Odměny členům orgánů společnosti a družstva

D.

III.

Skutečnost v účetním období

1. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů IV.

Ostatní provozní výnosy

H.

Ostatní provozní náklady

61

53 173

91 755

552 935

91 755

552 935

49 306

542 803

49 306

542 803

- 8 864 828

5 051 051

112 450

109 484

1 795

19 196

*

Provozní výsledek hospodaření

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

2 645 029

Prodané cenné papíry a podíly

1 442 472

5 738 540

109 705

2 736 957

109 017

2 505 050

J. VII. VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku 1. Výnosy z podílů v ovládaných osobách a v jednotkách pod podstatným vlivem 2. Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

IX. L. X. N.

27 791 016 - 21 313 307 71 727 109

688

231 907

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

5 076 636

12 528 578

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

4 724 802

13 544 356

Výnosové úroky

1 378 533

1 264 174

Nákladové úroky

9 915

74 074

XI.

Ostatní finanční výnosy

6 394 832

14 574 362

Ostatní finanční náklady

7 031 290

13 994 116

*

Finanční výsledek hospodaření

2 396 256

69 480 094

Daň z příjmů za běžnou činnost

6 149 287

- 3 822 899

O. Q. Q.

1.

- splatná

2.

- odložená

184 742

0

5 964 545

- 3 822 899

**

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

24 037 985

51 989 686

***

Výsledek hospodaření za účetní období

24 037 985

51 989 686

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

30 187 272

48 166 787

19


Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2013 Zákonný

(tis. Kč) Zůstatek k 1. červenci 2012 Oceňovací rozdíly a prodej investic Příděl do rezervního fondu Vyplacené dividendy Zisk za účetní období 6 měsíců Zůstatek k 31. prosinci 2012 Oceňovací rozdíly a prodej investic Příděl do rezervního fondu Vyplacené dividendy Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2013 1

20

viz poznámka 2.18 Srovnatelné údaje

Kapitálové fondy

Nerozdělený

48 197 7381

Základní kapitál

rezervní fond

29 240 308

1 456 200

11 618 813

0 0 0 0

0 2 409 887 0 0

- 10 502 617 0 0 0

0 - 2 409 887 - 45 787 851 3 791 948

- 10 502 617 0 - 45 787 851 3 791 948

29 240 308

3 866 087

1 116 196

3 791 948

38 014 539

0 0 0 0

0 189 598 0 0

- 1 067 693 0 0 0

0 - 189 598 - 3 602 350 24 037 985

- 1 067 693 0 - 3 602 350 24 037 985

29 240 308

4 055 685

48 503

24 037 985

57 382 481

zisk

Celkem 90 513 059


Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosince 2013 (tis. Kč)

2013

2012

30 187 272

48 166 787

86 - 8 864 828 - 1 245 006 - 109 705 - 1 368 618 558 899 19 158 100

53 173 5 051 051 - 65 998 701 - 2 736 957 - 1 190 100 50 464 - 16 604 283

- 48 971 521 7 391 251 7 937 110 -14 485 060 - 8 566 1 417 237 2 153 631

- 10 046 953 - 632 321 4 080 083 - 23 203 474 - 75 348 1 280 167 7 174 679

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

- 10 922 758

- 14 823 976

B.1 B.2 B.3

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Půjčky a úvěry spřízněným osobám

- 2 766 3 273 425 17 858 500

- 793 531 71 743 403 - 435 000

B***

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

21 129 159

70 514 872

C.1 C.2 C.2.1

Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Změna stavu vlastního kapitálu: Vyplacené dividendy

- 1 792

- 6 500 832

- 3 602 350

- 54 671 688

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti

- 3 604 142

- 61 172 520

6 602 259

- 5 481 624

A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.5 A.1.6 A* A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3 A** A.3 A.4 A.5

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk z prodeje stálých aktiv Výnosy z dividend a podílů na zisku Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky Úpravy o ostatní nepeněžní operace Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a změnami pracovního kapitálu Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním Úroky vyplacené Úroky přijaté Přijaté dividendy a podíly na zisku

A***

Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku účetního období Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci účetního období

- 5 590 220

- 108 596

1 012 039

- 5 590 220

21


5.2 Příloha účetní závěrky 1. 1.1

Všeobecné informace Základní informace o Společnosti

RWE Supply & Trading CZ, a.s., do 1. ledna 2013 RWE Transgas, a.s., (dále „Společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 18. června 2001 a její sídlo je v Praze 10 - Strašnice, Limuzská 12/3135, Česká republika. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je obchod s plynem podle zákona č. 458/2000 Sb., o podmínkách podnikání a výkonu státní správy v energetických odvětvích a o změně některých zákonů . Identifikační číslo Společnosti je 26460815. V souvislosti s reorganizací skupiny RWE v České republice se Společnost od roku 2013 soustředí výhradně na velkoobchod energiemi. K 1. lednu 2013 přešlo 444 zaměstnanců Společnosti formou přechodu práv a povinností do společnosti RWE Česká republika a.s. („RWE ČR“). RWE ČR od 1. ledna 2013 převzala od Společnosti řídící roli ve skupině RWE v České republice a oficiálně zahájila svoji činnost. Složení představenstva k 31. prosinci 2013 bylo následující: Jméno Wolfgang Peters Axel Gerhardy

Funkce Předseda Místopředseda

Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2013 bylo následující: 22

Jméno Andree Stracke Michael Herrmann Christian Harald Ring

Funkce Předseda Místopředseda Člen

Dne 17. května 2013 jediný akcionář jednající v působnosti valné hromady opětovně zvolil Martina Friedrich Herrmanna členem představenstva s účinností od 20. května 2013, a od stejného data byl představenstvem Společnosti pan Herrmann opětovně zvolen jejím předsedou. Dne 4. září 2013 Martin Herrmann a Tomáš Varcop odstoupili z funkcí členů představenstva Společnosti s účinností od 12. září 2013. Jediný akcionář při výkonu působnosti valné hromady Společnosti s účinností od 13. září 2013 změnil stanovy Společnosti tak, že snížil počet členů představenstva Společnosti ze čtyř na dva. Ke dni 13. září 2013 byl dosavadní člen představenstva pan Wolfgang Peters zvolen předsedou představenstva. Dne 7. března 2013 Andreas Günter Zetzsche odstoupil z funkce člena dozorčí rady Společnosti. Rolf Martin Schmitz oznámil dozorčí radě své odstoupení z funkce člena a předsedy dozorčí rady a Thomas Jan Hejcman, Patrik Bauer, Michal Pech, František Čech a František Kolátor oznámili dozorčí radě své odstoupení z funkce členů dozorčí rady Společnosti a požádali dozorčí radu, aby toto jejich odstoupení projednala a schválila ke dni 31. března 2013. Dozorčí rada tak učinila na tomtéž zasedání dne 7. března 2013. Dne 31. března 2013 uplynulo funkční období člena dozorčí rady Filipa Thona. Jediný akcionář při výkonu působnosti valné hromady Společnosti s účinností od 1. dubna 2013 změnil stanovy společnosti tak, že snížil počet členů dozorčí rady Společnosti z devíti na tři.


Dne 20. března 2013 jediný akcionář vykonávající působnost valné hromady zvolil Michaela Herrmanna, Andree Strackeho a Christiana Haralda Ringa novými členy dozorčí rady Společnosti s účinností ke dni 1. dubna 2013. Dne 18. června 2013 dozorčí rada Společnosti zvolila Andree Strackeho předsedou dozorčí rady Společnosti a Michaela Herrmanna místopředsedou dozorčí rady Společnosti, oba s účinností od téhož dne. Společnost je členěna následujícím způsobem: Nejvyšším orgánem Společnosti je valná hromada. Statutárním orgánem, který řídí činnost Společnosti a jedná jejím jménem, je představenstvo. Dozorčí rada je kontrolním orgánem Společnosti. V roce 2013 došlo ke změně organizační struktury Společnosti. Ze čtyř resortů, do kterých byla Společnost členěna k 31. prosinci 2012 (Strategy & Communication, Finance, Supply & Wholesale a National Sales), zůstává k 31. prosinci 2013 v platnosti pouze resort Supply & Wholesale. Dne 14. listopadu 2007 uzavřela Společnost se svou dceřinou společností RWE Gas Storage, s.r.o. smlouvu o převodu zisku. Touto smlouvou je společnost RWE Gas Storage, s.r.o. zavázána každoročně převádět ve prospěch Společnosti svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Společnost je povinna uhradit ztrátu společnosti RWE Gas Storage, s.r.o., která nemůže být uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. Na základě dohody z 19. prosince 2012 byla tato smlouva k 31. prosinci 2012 ukončena. Dne 4. října 2010 uzavřela Společnost se svou dceřinou společností RWE Key Account CZ, s.r.o. smlouvu o převodu zisku. Touto smlouvou je společnost RWE Key Account CZ, s.r.o. zavázána každoročně převádět ve prospěch Společnosti svůj zisk po provedení přídělu do rezervního fondu. Společnost je povinna ztrátu společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o., která nemůže být uhradit uhrazena z rezervního fondu nebo jiných disponibilních zdrojů společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. Na základě dohody z 20. prosince 2012 byla tato smlouva k 31. prosinci 2012 ukončena. Účetní postupy pro převod zisku a úhradu ztráty jsou popsány v poznámce 2.7 Pohledávky.

2. 2.1

Účetní postupy Základní zásady zpracování účetní závěrky

Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a je sestavena v historických cenách kromě případů uvedených v poznámkách níže. V souladu s českými účetními předpisy Společnost nesestavuje konsolidovanou účetní závěrku, jelikož je sama ovládanou osobou zahrnutou do konsolidačního celku mateřské společnosti, a to RWE Aktiengesellschaft se sídlem Opernplatz 1, 45128 Essen, Spolková republika Německo, která pro sestavení konsolidované účetní závěrky používá Mezinárodní standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií. 2.2


Nehmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 60 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý nehmotný majetek. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti. 2.3

Dlouhodobý hmotný majetek

Hmotný majetek, jehož doba použitelnosti je delší než 1 rok a pořizovací cena převyšuje 10 tis. Kč za položku, je považován za dlouhodobý hmotný majetek.

23


Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 tis. Kč je aktivováno. Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je prvotně vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Dlouhodobý hmotný majetek s výjimkou pozemků, které se neodepisují, je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Dlouhodobý hmotný majetek

Předpokládaná doba životnosti

Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla

30 - 50 let 4 - 30 let 4 - 8 let 5 - 8 let

Odpisový plán je v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby životnosti. 2.4

Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

Podíly v ovládaných osobách představují majetkové účasti v podnicích, které jsou ovládané nebo řízené Společností (dále též „dceřiná společnost“). Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem představují majetkové účasti v podnicích, v nichž Společnost vykonává podstatný vliv, ale nemá možnost tento podnik ovládat nebo řídit (dále též „přidružená společnost“). 24

Podíly v dceřiných a přidružených společnostech jsou oceněny metodou ekvivalence. Podle této metody je majetková účast při pořízení oceněna pořizovací cenou, která je upravována na hodnotu odpovídající míře účasti Společnosti na vlastním kapitálu v dceřiné nebo přidružené společnosti k rozvahovému dni. Přecenění podílu metodou ekvivalence je účtováno proti vlastnímu kapitálu Společnosti. 2.5

Ostatní cenné papíry a podíly

Společnost rozděluje cenné papíry a podíly, které nejsou podílem v dceřiné nebo přidružené společnosti, do následujících kategorií: cenné papíry k obchodování, cenné papíry držené do splatnosti a realizovatelné cenné papíry. Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry, které Společnost drží za účelem provádění transakcí s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém horizontu, maximálně však ročním. Cenné papíry a podíly, které bude Společnost vlastnit po neurčitou dobu, a které mohou být prodány v případě, že Společnost bude potřebovat peníze, jsou klasifikovány jako realizovatelné cenné papíry. Jsou zahrnuty do dlouhodobého majetku, pokud vedení Společnosti nezamýšlí jejich prodej během 12 měsíců od data účetní závěrky. V takovém případě jsou zahrnuty do oběžných aktiv. Vedení Společnosti určuje povahu cenných papírů a podílů v okamžiku jejich pořízení a pravidelně ji přehodnocuje. Cenné papíry a podíly jsou při nákupu vykázány v pořizovací ceně včetně transakčních nákladů. Cenné papíry držené do splatnosti jsou následně oceňovány naběhlou hodnotou. Ostatní cenné papíry jsou oceňovány reálnou hodnotou. Jako reálnou hodnotu Společnost používá tržní hodnotu cenných papírů k datu účetní závěrky. Ocenění cenných papírů neobchodovaných na veřejných trzích je provedeno na základě kvalifikovaného odhadu provedeného vedením Společnosti.


Zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty cenných papírů k obchodování jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty v období, ve kterém nastanou. Nerealizované zisky a ztráty vyplývající ze změn reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů jsou vykázány ve vlastním kapitálu a jsou zahrnuty do výkazu zisku a ztráty v okamžiku realizace nebo trvalého znehodnocení. 2.6

Zásoby

Zásoby plynu v podzemních zásobnících se evidují jako výrobky. Pořizovací cena zásob plynu je zvýšena o náklady spojené s přepravou zemního plynu. Celková zásoba plynu v podzemních zásobnících se oceňuje na základě vykázaného stavu objemu plynu v technických jednotkách ve finančním vyjádření. Vtláčení plynu se oceňuje průměrnou pořizovací cenou v měsíci pořízení a úbytky plynu (čerpání, přepočty na změny teplot, provozní ztráty) se během roku oceňují průměrnou cenou zásob plynu v podzemních zásobnících, stanovenou k poslednímu dni předchozího měsíce. Pokud zůstatková hodnota zásob přesahuje jejich odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jejich zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Poskytnuté krátkodobé i dlouhodobé zálohy na nákup zemního plynu jsou klasifikovány v rozvaze na řádku Poskytnuté zálohy na zásoby. 2.7

Pohledávky

Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pochybným pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků. Společnost nevytváří opravné položky k pohledávkám za spřízněnými stranami. Převod zisku (viz poznámka 1. Všeobecné informace) je vykázán na dohadných účtech aktivních a zúčtován proti výnosům z podílů v ovládaných a řízených osobách. Závazek z titulu úhrady ztráty je vykázán na dohadných účtech pasivních a zaúčtován proti nákladům z finančního majetku. Dohadné účty aktivní/pasivní jsou zúčtovány v následujícím účetním období (převedením zisku / uhrazením ztráty). Nárok na převod zisku a povinnost úhrady ztráty je podmíněn/a schválením účetní závěrky valnou hromadou dceřiné společnosti.

2.8

Peníze a peněžní ekvivalenty

Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na účtu včetně přečerpání běžného nebo kontokorentního účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní dluhové cenné papíry k obchodování na veřejném trhu. V rámci skupiny Společnost využívá tzv. Cash-pooling. Pohledávka resp. závazek, vzniklá(ý) z titulu Cashpoolingu je vykazován(a) v rámci přehledu o peněžních tocích jako součást položky Peníze a peněžní ekvivalenty, pokud je splatná(ý) do tří měsíců po skončení účetního období. V případě, že závazek vzniklý z titulu Cash-poolingu představuje formu financování Společnosti, není pro účely přehledu o peněžních tocích považován za Peníze a peněžní ekvivalenty.

25


Ostatní peněžní úložky v rámci skupiny splatné do tří měsíců po skončení účetního období, které nejsou součástí Cash-poolingu, nejsou považovány za Peníze a peněžní ekvivalenty. 2.9

Přepočet cizích měn

Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány fixním kursem určeným Společností vždy k 1. dni měsíce. Zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Společnost považuje zálohy zaplacené za účelem nákupu zásob za pohledávky vyjádřené v cizí měně, a tudíž tyto položky majetku přepočítává devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. 2.10

Finanční deriváty

Finanční deriváty zahrnující měnové obchody, měnové a úrokové swapy a ostatní finanční deriváty jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen nebo z modelů diskontovaných peněžních toků. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Společnost záporná. Deriváty vložené do jiných finančních nástrojů nejsou samostatně vykazovány. Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou vykázány jako výnosy či náklady z přecenění cenných papírů a derivátů. 26

2.11

Účtování nákladů a výnosů

Společnost vykazuje jako výkony především tržby z prodeje plynu, souvisejících služeb a změny stavu zásob plynu v podzemních zásobnících. Ve výkonové spotřebě vykazuje především náklady na nákup, přepravu a skladování plynu ve smluvních podzemních zásobnících. Tržby za služby jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 2.12

Rezervy

Společnost tvoří rezervy na krytí svých závazků nebo výdajů, u nichž je pravděpodobné, že nastanou, je znám jejich účel, avšak není přesně známa jejich výše, nebo časový rozvrh úhrady. Rezervy však nejsou tvořeny na běžné provozní výdaje nebo na výdaje přímo související s budoucími příjmy. Společnost vytváří rezervu na budoucí závazek z daně z příjmů snížený o uhrazené zálohy na daň z příjmů. Pokud zálohy na daň z příjmů převyšují předpokládanou daň, je příslušný rozdíl vykázán jako krátkodobá pohledávka. 2.13

Zaměstnanecké požitky

K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu. Společnost také poskytuje svým zaměstnancům penzijní připojištění prostřednictvím příspěvků do nezávislých penzijních fondů a příspěvek na kapitálové životní pojištění. Příspěvek na penzijní a životní pojištění je účtován do nákladů. 2.14

Odložená daň

Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.


2.15

Spřízněné strany

Spřízněnými stranami Společnosti se rozumí: • • •

•

strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tyto strany mají rozhodující nebo podstatný vliv, strany, které přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný vliv u Společnosti, členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnosti, nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, dceřiné a přidružené společnosti a společné podniky.

Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami, jsou uvedeny v poznámkách 16 a 17. 2.16

Rozdíly ze změn účetních metod a opravy chyb let minulých

Rozdíly ze změn účetních metod (včetně dopadu odložené daně) a opravy v důsledku nesprávného účtování nebo neúčtování o nákladech a výnosech v minulých účetních obdobích se provádí do rozvahové položky Jiný výsledek hospodaření minulých let, pokud jsou významné. 2.17

Následné události

Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech. 2.18

Srovnatelné údaje

Z důvodu lepší srozumitelnosti údajů jsou ve výkazu zisku a ztráty, v přehledu o peněžních tocích a v příloze k účetní závěrce za rok 2012 použity součtové údaje z mimořádné účetní závěrky za období od 1. ledna 2012 do 30. června 2012 a řádné účetní závěrky za období od 1. července 2012 do 31. prosince 2012. Bezprostředně předcházející účetní období je tedy v souladu se Zákonem o účetnictví chápáno jako nepřetržitě po sobě jdoucích dvanáct měsíců. Z tohoto důvodu neodpovídá výše zisku za rok 2012 ve výkazu zisku a ztráty (51 989 686 tis. Kč) údaji v rozvaze na řádku Výsledek hospodaření běžného účetního období (3 791 948 tis. Kč). Rozdíl ve výši 48 197 738 tis. Kč představuje zisk za období 6 měsíců končící 30. června 2012, který byl rozhodnutím jediného akcionáře alokován do rezervního fondu a vyplacen formou dividendy (viz. Přehled o změnách vlastního kapitálu).

27


3.


(tis. Kč)

1. ledna 2013

Přírůstky

Přeúčtování

Vyřazení

31. prosince 2013

Pořizovací cena Software Nedokončený majetek

0 0

0 578

148 - 148

0 0

148 430

Celkem

0

578

0

0

578

Oprávky Software

0

- 24

0

0

- 24

Celkem

0

- 24

0

0

- 24

Zůstatková hodnota

0

(tis. Kč)

554

1. července 2012

Přírůstky

Vyřazení

31. prosince 2012

Pořizovací cena Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva

3 964 126 067 12 192

0 0 0

- 3 964 - 126 067 - 12 192

0 0 0

Celkem

142 223

0

- 142 223

0

Oprávky Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva

- 3 911 - 126 067 - 12 192

- 53 0 0

3 964 126 067 12 192

0 0 0

Celkem

- 142 170

- 53

142 223


53

0 0

28

Dlouhodobý nehmotný majetek byl v průběhu období 6 měsíců končící 31. prosince 2012 prodán společnosti RWE Česká republika a.s. (viz také poznámka 17. Transakce se spřízněnými stranami).


4.

Dlouhodobý hmotný majetek

(tis. Kč)

1. ledna 2013

Přírůstky / přeúčtování

Vyřazení

31. prosince 2013

Pořizovací cena Pozemky Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy

4 576

0

0

4 576

169 574 8 10

0 0 0

- 169 574 -8 - 10

0 0 0

Celkem

174 168

0

- 169 592

4 576

Oprávky Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

- 120 231

- 37

120 268

0

Celkem

- 120 231

- 37

120 268


(tis. Kč) Pořizovací cena Pozemky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy Celkem

53 937

0 4 576

1. července 2012

Přírůstky

Přeúčtování

Vyřazení

31. prosince 2012

15 994 739 509

0 0

0 46 960

- 11 418 - 786 469

4 576 0

372 651 956 16 691 10

0 0 39 385 0

9 038 70 - 56 068 0

- 212 115 - 1 026 0 0

169 574 0 8 10

1 145 811

39 385

0

- 1 011 028

174 168

Oprávky Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

- 270 068

- 7 249

0

277 317

0

- 297 945

- 17 808

0

195 522

- 120 231

Celkem

- 568 013

- 25 057

0

472 839

- 120 231


577 798

53 937

Většina dlouhodobého hmotného majetku byla v průběhu období 2013 a 6 měsíců končící 31. prosince 2012 prodána společnosti RWE Česká republika a.s. (viz také poznámka 17. Transakce se spřízněnými stranami).

29


5.

Podíly v ovládaných osobách a podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Pořizovací cena1 (tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu1 (%)

Výsledek hospodaření v roce 20131 (tis. Kč)

Vlastní kapitál1 (tis. Kč)

Čistá hodnota investice1 (tis. Kč)

Příjem z dividend v roce 20131 (tis. Kč)

Tuzemské1 RWE Interní služby, s.r.o. RWE Key Account CZ, s.r.o. RWE Energo, s.r.o.

/ / /

0 0 0

/ / /

/ / /

/ / /

57 331 0 51 686

Celkem

/

0

/

/

/

109 017

Čistá hodnota investice (tis. Kč)

Převod zisku a příjem z dividend za období 6 měsíců končící 31. prosince 2012 (tis. Kč)

31. prosince 2013

1

Podíly v ovládaných osobách byly v průběhu období 2013 prodány v rámci skupiny RWE.

Pořizovací cena (tis. Kč)

Podíl na základním kapitálu (%)

Tuzemské 2 RWE Plynoprojekt, s.r.o. RWE Interní služby, s.r.o. RWE Key Account CZ, s.r.o. KA Contracting ČR s.r.o.

126 589 75 000 55 000 616 903

100 100 100 100

Celkem

873 492

31. prosince 2012

1

30

Výsledek Hospodaření v roce 2012 Vlastní kapitál (tis. Kč) (tis. Kč) 35 352 57 331 21 736 20 157

108 358 142 316 76 736 494 947

108 358 142 316 56 0871 494 947

0 0 20 650 0

134 576

822 357

801 708

20 650

Čistá hodnota investice v RWE Key Account CZ, s.r.o. byla snížena o převedený zisk společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. za rok 2012 ve výši 20 650 tis. Kč.

2

Záměrem Společnosti je všechny podíly v ovládaných osobách prodat během 12 měsíců od data účetní závěrky, proto jsou zahrnuty do oběžných aktiv.

K 1. lednu 2013 došlo k fúzi sloučením dceřiné společnosti RWE Plynoprojekt, s.r.o. do dceřiné společnosti RWE Energo, s.r.o. (původní název KA Contracting ČR s.r.o. změněn k 1. dubnu 2013). Společnost RWE Plynoprojekt, s.r.o. byla zrušena bez likvidace a zanikla v rámci této fúze k 1. lednu 2013. Sídlo společnosti RWE Energo, s.r.o., je v Praze 9, Prosecká 855/68. Sídlo společnosti RWE Interní služby, s.r.o. je v Praze 9, Prosecká 855/68. Sídlo společnosti RWE Key Account CZ, s.r.o. je v Praze 10 - Strašnice, Limuzská 12/3135. U žádné z uvedených dceřiných společností není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. S dceřinými společnostmi nebyly uzavřeny ovládací smlouvy, se společnostmi RWE Gas Storage, s.r.o. (viz poznámka 6 Ostatní dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek) a RWE Key Account CZ, s.r.o. byly uzavřeny smlouvy o převodu zisku (viz poznámka 1 Všeobecné informace). Platnost smluv o převodu zisku se společností RWE Gas Storage, s.r.o. a RWE Key Account CZ, s.r.o. byla ukončena k 31. prosinci 2012, převod zisku společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. a RWE Key Account CZ, s.r.o. za rok 2012 byl uskutečněn na základě této smlouvy.


6.

Ostatní dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek 6.1

Realizovatelné cenné papíry, půjčky a úvěry

31. prosince 2012

Podíl na základním kapitálu (%) 10

Tuzemské RWE Gas Storage, s.r.o.1 Zahraniční Ostatní Celkem 1

Nominální hodnota

Reálná hodnota (tis. Kč)

Pořizovací cena (tis. Kč)

Převod zisku a příjem z dividend za období 6 měsíců končící 31. prosince 2012 (tis. Kč)

1 345 071

1 701 615

562 138

2 023 276

4 454

6 867

6 867

489

1 349 525

1 708 482

569 005

2 023 765

Reálná hodnota investice v RWE Gas Storage, s.r.o. odpovídá prodejní ceně, za kterou byl podíl v RWE Gas Storage, s.r.o. prodán v lednu 2013.

Dne 15. ledna 2013 Společnost prodala 10% podíl ve společnosti RWE Gas Storage, s.r.o. společnosti RWE Česká republika a.s., která se tak stala 100% vlastníkem této společnosti. K 31. prosinci 2013 Společnost neeviduje žádné dlouhodobé půjčky a úvěry (k 31. prosinci 2012: 11 000 000 tis. Kč představovalo úvěr společnosti NET4GAS, s.r.o.). Společnost dne 30. ledna 2013 postoupila dlouhodobý úvěr poskytnutý společnosti RWE GasNet, s.r.o. společnostem RWE Česká republika a.s. (65,04% podíl úvěru) a RWE Gas International N. V. (34,96% podíl úvěru) v nominální hodnotě 6 858 500 tis. Kč.

7.

Zásoby

31

Při inventarizaci zásob za rok končící 31. prosince 2013 a za období 6 měsíců končící 31. prosince 2012 nebyly zjištěny žádné inventarizační rozdíly. K 31. prosinci 2013 byla vytvořena opravná položka k zásobám plynu ve výši 0 Kč (k 31. prosinci 2012: 737 900 tis. Kč).

8.

Pohledávky

(tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů

31. prosince 2013

31. prosince 2012

- do splatnosti - po splatnosti

1 973 270 342 989

3 622 033 60 084

2 316 259

3 682 117

- do splatnosti

19 482 810 62 841 362

12 749 709 32 583 854

Pohledávky z obchodních vztahů celkem Dohadné účty aktivní Ostatní pohledávky Zůstatková hodnota krátkodobých pohledávek

84 640 431

45 333 563

Odložená daňová pohledávka

1 516 577

7 481 121

Dlouhodobé pohledávky celkem

1 516 577

7 481 121

86 157 008

56 496 801

Zůstatková hodnota pohledávek celkem

Pohledávky z obchodních vztahů k 31. prosinci 2013 a 2012 obsahují především pohledávky za prodej plynu regionálním plynárenským společnostem. Ostatní pohledávky k 31. prosinci 2013 obsahují především peněžní úložky vůči podnikům ve skupině ve výši 61 066 000 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 19 800 000 tis. Kč), pohledávky z Cash-poolingu k podnikům ve skupině ve výši 914 695 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 3 865 354 tis. Kč), a část dlouhodobých úvěrů splatnou do 1 roku od data účetní závěrky ve výši 0 Kč (k 31. prosinci 2012: 6 858 500 tis. Kč), pohledávky z derivátů ve výši 701 289 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 1 623 934 tis. Kč) a krátkodobé poskytnuté zálohy ve výši 134 241 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 407 372 tis. Kč).


Dohadné účty aktivní k 31. prosinci 2013 zahrnují zejména nevyfakturované dodávky plynu ve výši 19 452 065 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 10 054 299 tis. Kč). Odložená daňová pohledávka je analyzována v poznámce 14. Daň z příjmů. Nezaplacené pohledávky nejsou zajištěny a žádná z nich nemá splatnost delší než 5 let.

9.

Vlastní kapitál

Schválené a vydané akcie:

31. prosince 2013 Počet (ks)

Kmenové akcie v hodnotě 800 Kč, plně splacené

31. prosince 2012 Počet (ks)

Účetní hodnota (tis. Kč)

36 550 385

29 240 308

36 550 385

Účetní hodnota (tis. Kč) 29 240 308

Společnost je plně vlastněna společností RWE Gas International N. V., zapsanou v Nizozemském království a mateřská společnost celé skupiny je společnost RWE Aktiengesellschaft, zapsaná ve Spolkové republice Německo. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Společnosti podle zákona a nelze jej rozdělit mezi akcionáře, fond lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními vytváří Společnost zákonný rezervní fond ve výši 5 % z čistého zisku ročně, dokud výše tohoto fondu nedosáhne 20 % základního kapitálu. Zisk po zdanění ve výši 3 791 948 tis. Kč za období 6 měsíců končící 31. prosince 2012 byl schválen a rozdělen na základě rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady dne 20. března 2013. 32

10. Rezervy (tis. Kč) Počáteční zůstatek k 1. červenci 2012 Tvorba rezerv Zrušení rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012

Daň z příjmů

Ostatní

Celkem

0 0 0 0

15 783 757 9 290 293 - 23 755 - 5 204 016

15 783 757 9 290 293 - 23 755 - 5 204 016

0

19 846 279

19 846 279

Tvorba rezerv Zrušení rezerv Použití rezerv

184 742 0 0

125 558 - 2 713 868 - 5 538 618

310 300 - 2 713 868 - 5 538 618

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2013

184 742

11 719 351

11 904 093

Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 14. Daň z příjmů. Ostatní rezervy v souhrnné výši 11 719 351 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 19 846 279 tis. Kč) zahrnují především rezervy na budoucí ztráty a rizika související s uzavřenými dlouhodobými smlouvami na nákup zemního plynu a s očekávaným nepříznivým vývojem tržních cen.


11. Závazky (tis. Kč) Závazky z obchodních vztahů Dohadné účty pasivní Ostatní závazky

- do splatnosti - do splatnosti

Krátkodobé závazky celkem

31. prosince 2013

31. prosince 2012

880 062 21 398 424 3 240 906

870 167 14 696 737 14 013 463

25 519 392

29 580 367

Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem

0

1 792

25 519 392

29 582 159

Dohadné účty pasivní k 31. prosinci 2013 obsahují především nevyfakturované dodávky plynu ve výši 21 252 985 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 14 542 094 tis. Kč). Ostatní závazky k 31. prosinci 2013 zahrnují především zápornou reálnou hodnotu finančních derivátů ve výši 1 584 821 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 1 770 306 tis. Kč), viz poznámka 13. Finanční deriváty a závazky z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 1 353 237 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 658 916 tis. Kč). K 31. prosinci 2012 Ostatní závazky zahrnovaly především závazky z Cash-poolingu k podnikům ve skupině (viz poznámka 17. Transakce se spřízněnými stranami) ve výši 11 270 463 tis. Kč. K 31. prosinci 2013 Společnost neeviduje žádné takové závazky z titulu Cash-poolingu. Společnost nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné ostatní závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti a nemají splatnost delší než 5 let. 33

12. Úvěry K 31. prosinci 2013 využívala Společnost kontokorentní linku u Citibank ve výši 0 Kč (2012: 28 637 tis. Kč).

13. Finanční deriváty Reálná hodnota finančních derivátů je vykázána v položce „Jiné pohledávky“, pokud je pro Společnost kladná, nebo v položce „Jiné závazky“, pokud je záporná. Deriváty mohou být rozčleněny následovně: Forwardové nástroje: 31. prosince 2013 (tis. Kč)

Reálná hodnota Kladná Záporná

31. prosince 2012 Nominální hodnota


Nominální hodnota

Obchody FRA

1 357

- 144 965

30 931 624

27 162

- 8 331

1 196 147

Deriváty určené k obchodování celkem

1 357

- 144 965

30 931 624

27 162

- 8 331

1 196 147

Swapové nástroje: 31. prosince 2013 (tis. Kč) Fuel oil komoditní swap Gas oil komoditní swap Coal komoditní swap Indexový komoditní swap


31. prosince 2012 Objem komodity


Objem komodity

384 956 262 066

- 789 019 - 358 429

631 819 t 657 443 t

572 642 776 774

- 482 025 - 643 222

- 634 362 t 310 300 t

52 650 260

- 292 407 0

401 119 t - 101 GWh

147 292 100 064

- 616 527 - 20 200

762 682 t - 2 855 GWh


Nominální hodnota uzavřených forwardových smluv a objem komoditních swapových smluv představuje netto vyjádření celkového objemu uzavřených forwardových a swapových transakcí. Zisky a ztráty z realizovaných derivátových operací: (tis. Kč) Zisky z měnových derivátů Ztráty z měnových derivátů Zisky z komoditních derivátů Ztráty z komoditních derivátů

31. prosince 2013

31. prosince 2012

3 107 772 - 3 089 828 1 973 743 - 2 880 453

4 137 388 - 2 606 814 9 085 232 - 8 607 016

- 888 766

2 008 790

Celkem

Změna reálné hodnoty derivátů k obchodování je vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Společnost má finanční deriváty, které slouží v souladu se strategií řízení rizik Společnosti jako efektivní zajišťovací nástroj, ale nelze pro ně podle českých účetních předpisů použít zajišťovací účetnictví, protože nesplňují kritéria pro zajišťovací účetnictví. Tyto deriváty jsou proto vykázány ve výše uvedené tabulce jako deriváty určené k obchodování.

14. Daň z příjmů Daňový náklad lze analyzovat následovně: (tis. Kč)

34

2013

2012

Splatná daň Odložená daň

184 742 5 964 545

0 - 3 822 899

Daňový náklad (+)/ výnos (-) celkem

6 149 287

- 3 822 899

2013

2012

30 187 272 - 11 693 212 - 9 411 1 499 241

48 166 787 - 82 707 753 11 728 19 594 033

19 983 890

- 14 935 205

- 19 011 561

0

Splatná daň byla vypočítána následovně: (tis. Kč) Zisk před zdaněním Nezdanitelné výnosy Rozdíly mezi účetními a daňovými odpisy Neodčitatelné náklady Daňový základ Odečet daňové ztráty Daňový základ snížený

972 329

0

Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

184 742

0

Odložená daň byla vypočtena s použitím sazby daně 19 % (daňová sazba pro roky 2013 a následující). Odloženou daňovou pohledávku (+) / závazek (-) lze analyzovat následovně: (tis. Kč)

31. prosince 2013

31. prosince 2012

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl účetní a daňové zůstatkové hodnoty majetku

0

- 1 486

Odložený daňový závazek celkem

0

- 1 486

Odložená daňová pohledávka z titulu: Ostatní rezervy a opravné položky Daňová ztráta

1 516 577 0

3 865 394 3 617 213

Odložená daňová pohledávka celkem

1 516 577

7 482 607

Čistá odložená daňová pohledávka

1 516 577

7 481 121


Potenciální odložená daňová pohledávka ve výši 664 500 tis. Kč k 31. prosinci 2013 týkající se části rezervy na budoucí ztráty a rizika související s uzavřenými dlouhodobými smlouvami na nákup zemního plynu a s očekávaným nepříznivým vývojem tržních cen ve výši 3 497 367 tis. Kč nebyla zaúčtována, protože její uplatnění v budoucnosti není pravděpodobné.

15. Tržby Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb byly tvořeny následujícím způsobem: (tis. Kč) Obchod s plynem - zahraničí - tuzemsko Tranzitní přeprava / související služby s tranzitní přepravou a uskladňovací kapacitou - zahraničí - tuzemsko Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

31. prosince 2013

31. prosince 2012

137 902 674 40 713 995

129 178 962 44 714 673

1 266 194 331 000

6 155 941 1 081 281

180 213 863

181 130 857

16. Zaměstnanci 2013

2012

Počet členů statutárních orgánů, kteří jsou zaměstnanci Průměrný přepočtený počet ostatních členů vedení Průměrný přepočtený počet ostatních zaměstnanců

0 0 26

1 19 480

Počet zaměstnanců celkem

26

500

Ve vedení Společnosti v roce 2013 jsou 2 členové představenstva, kteří nejsou zaměstnanci Společnosti (2012: vedení Společnosti zahrnuje výkonné členy představenstva, ostatní ředitele a vedoucí zaměstnance, kteří jsou jim přímo podřízeni). (tis. Kč)

Vedení

Ostatní

Celkem

2013 Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Odměny představenstvu Odměny dozorčí radě

0 0 0 1 515 270

22 291 8 076 819 0 0

22 291 8 076 819 1 515 270

Osobní náklady celkem

1 785

31 187

32 971

2012 Mzdové náklady a odměny Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Odměny představenstvu Odměny dozorčí radě

56 194 6 208 349 1 740 990

305 323 102 586 16 959 0 0

361 517 108 794 17 308 1 740 990

Osobní náklady celkem

65 481

424 868

490 349

Ostatní transakce s vedením Společnosti jsou popsány v poznámce 17 Transakce se spřízněnými stranami.

35


17. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: (tis. Kč)

2013

2012

1 425 776 5 361 023 94 495 748 87 564 11 403 1 333 145 3 975 719 12 002 0 81 648 422

1 609 485 6 202 899 99 683 593 187 447 158 049 7 970 676 3 975 428 18 555 9 535

Nákup celkem

106 784 450

119 835 124

Prodej zemního plynu: Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE RWE Supply & Trading GmbH RWE Key Account CZ, s.r.o. RWE Gas Slovensko, s.r.o. NET4GAS, s.r.o.1

23 533 514 128 131 852 7 192 321 9 734 272 43 274

30 024 799 120 862 665 4 224 077 8 198 630 0

Prodej zemního plynu celkem

168 635 233

163 310 171

110 573 6 371 830 355 739 4 068 595 106 232 0 2 789 780 138 144

1 350 446 7 053 828 641 413 18 477 416 54 506 209 1 071 721 16 685 826 507 341

13 940 893

100 294 200

Nákupy: Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE (služby, úroky, finanční nástroje, plyn) RWE Aktiengesellschaft (služby, finanční nástroje) RWE Supply & Trading GmbH (plyn, služby, finanční nástroje) RWE Key Account CZ, s.r.o. (úroky, finanční nástroje, plyn) RWE Interní služby, s.r.o. (služby, úroky, majetek) NET4GAS, s.r.o. (služby, plyn, úroky)1 RWE Gas Storage, s.r.o. (uskladňovací kapacita, úroky) RWE Group Business Services CZ, s.r.o. RWE Gas Slovensko, s.r.o. (finanční nástroje) RWE Česká republika a.s. Ostatní

36

Ostatní prodeje: Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE (úroky, služby, finanční nástroje) RWE Aktiengesellschaft (služby, úroky, finanční nástroje) NET4GAS, s.r.o. (uskladňovací kapacita, služby)1 RWE Supply & Trading GmbH (finanční nástroje, služby) RWE Gas International N.V. (prodej majetkových účastí) RWE Grid Holding, a.s. (prodej majetkové účasti) RWE Česká republika a.s. (prodej dlouhodobého majetku a majetkových účastí) Ostatní Ostatní prodeje celkem 1

19 457

Transakce se společností NET4GAS, s.r.o. jsou uvedeny za období od 1. ledna 2013 do 31. července 2013, tj. období, kdy společnost představovala spřízněnou stranou Společnosti.


Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (tis. Kč) Pohledávky z obchodních vztahů: Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE RWE Gas Slovensko, s.r.o. NET4GAS, s.r.o.2 RWE Key Account CZ, s.r.o. RWE Supply & Trading GmbH Ostatní Pohledávky z obchodních vztahů celkem

31. prosince 2013

31. prosince 2012

869 708 328 081 0 287 660 93 415 277

1 552 570 315 800 41 938 196 358 110 489 48 296

1 579 141

2 265 451

Poskytnuté zálohy: NET4GAS, s.r.o.2 RWE Supply & Trading GmbH Ostatní

0 73 931 0

307 679 61 265 684

Poskytnuté zálohy celkem

73 931

369 628

Nevyfakturované dodávky aktivní / časové rozlišení: Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE RWE Supply & Trading GmbH RWE Aktiengesellschaft RWE Gas Storage, s.r.o. RWE Gas Slovensko, s.r.o. RWE Česká republika a.s. RWE Key Account CZ, s.r.o. Ostatní

239 18 869 639 4 313 334 492 436 364 1 387 138 049 0

39 497 9 739 465 2 178 320 952 65 864 536 641 9 121 15 297

Nevyfakturované dodávky aktivní / časové rozlišení celkem

19 784 483

10 729 015

Pohledávky z převodu zisku: RWE Gas Storage, s.r.o. 1 RWE Key Account CZ, s.r.o.1

0 0

2 023 276 20 650

Pohledávky z převodu zisku celkem

37

0

2 043 926

Jiné pohledávky (z derivátů): RWE Aktiengesellschaft RWE Supply & Trading GmbH Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE

1 357 699 672 260

27 162 1 496 872 100 406

Jiné pohledávky celkem

701 289

1 624 440

Poskytnuté úvěry / pohledávky z Cash-poolingu: Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE RWE Aktiengesellschaft RWE Interní služby, s.r.o. RWE Key Account CZ, s.r.o. RWE Energo, s.r.o. RWE Česká republika a.s. Ostatní

0 61 066 000 0 0 0 914 695 0

10 004 406 19 800 000 400 000 280 673 10 503 0 28 272

Poskytnuté úvěry / pohledávky z Cash-poolingu celkem

61 980 695

30 523 854

Dlouhodobé půjčky a úvěry: NET4GAS, s.r.o.2

0

11 000 000

Dlouhodobé půjčky a úvěry celkem

0

11 000 000

Pohledávky / časové rozlišení celkem 84 119 264 58 556 314 1 Informace o pohledávkách z převodu zisku jsou popsány v poznámce 2.7 Pohledávky. 2 Společnost NET4GAS, s.r.o. byla k 31. červenci 2013 odprodána ze skupiny RWE a přestala tak být spřízněnou stranou Společnosti.


(tis. Kč)

31. prosince 2013

31. prosince 2012

Závazky z obchodních vztahů: NET4GAS, s.r.o.2 RWE Gas Storage, s.r.o. Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE Ostatní

0 404 735 165 651 107 469

143 081 383 468 15 843 52 823

Závazky z obchodních vztahů celkem

677 855

595 215

Přijaté zálohy celkem

300 932

44 758

Nevyfakturované dodávky pasivní / časové rozlišení: NET4GAS, s.r.o.2 RWE Supply & Trading GmbH Ostatní

0 13 120 089 216

382 171 7 058 080 2 061

Nevyfakturované dodávky pasivní / časové rozlišení celkem

13 120 305

7 442 312

Jiné závazky (z derivátů): Regionální plynárenské společnosti skupiny RWE RWE Aktiengesellschaft RWE Supply & Trading GmbH RWE Key Account CZ, s.r.o. Jiné závazky celkem

38

Přijaté úvěry / závazky z Cash-poolingu: Regionální plynárenské a distribuční společnosti skupiny RWE RWE Gas Storage, s.r.o. NET4GAS, s.r.o.2 RWE Zákaznické služby, s.r.o. RWE Distribuční služby, s.r.o. RWE Interní služby, s.r.o. KA Contracting ČR s.r.o. RWE Gas Transit, s.r.o. RWE Service CZ, s.r.o. RWE Grid Holding, a.s. RWE IT Czech s.r.o. Závazky z Cash-poolingu celkem Závazky / časové rozlišení celkem 2

0

8 725

144 966

8 331

1 439 855

1 742 110

0

11 475

1 584 821

1 770 641

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 694 603 2 670 638 5 102 037 74 227 251 405 100 949 187 061 124 384 16 927 7 000 41 232

0

11 270 463

15 683 913

21 123 389

Společnost NET4GAS, s.r.o. byla k 31. červenci 2013 odprodána ze skupiny RWE a přestala tak být spřízněnou stranou Společnosti.

Poskytnuté úvěry, pohledávky a závazky z Cash-poolingu jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Členům vedení Společnosti byla k dispozici služební vozidla, která byla pořízena v celkové hodnotě 1 869 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 28 255 tis. Kč). Zahraničním členům vedení Společnosti nebylo za rok končící 31. prosince 2013 hrazeno nájemné služebních bytů (za rok končící 31. prosince 2012 uhrazené nájemné činilo 2 432 tis. Kč). Vedoucím zaměstnancům byl vytvořen akciový opční program, na který byla k 31. prosinci 2013 vytvořena rezerva ve výši 969 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 623 tis. Kč).

18. Odměna auditorské společnosti Informace o odměně auditorské společnosti jsou uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky mateřské společnosti skupiny.


19. Smluvní závazky Společnost nemá k 31. prosinci 2013 a k 31. prosinci 2012 žádné smluvně zajištěné investiční závazky.

20. Potenciální závazky Společnost měla k 31. prosinci 2013 vystavené záruky ve výši 819 711 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 2 756 284 tis. Kč). Záruky jsou poskytovány především operátorům trhu s energiemi, z toho 610 000 tis. Kč společnosti OTE, a.s. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2013 a k 31. prosinci 2012.

21. Přehled o peněžních tocích Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích zahrnují: (tis. Kč) Ceniny Účty v bankách Kontokorentní úvěr Pohledávka (+) / závazek (-) z Cash-poolingu Peníze a peněžní ekvivalenty celkem

31. prosince 2013

31. prosince 2012

2 97 343 0 914 694

3 1 836 524 - 28 637 - 7 398 110

1 012 039

- 5 590 220

22. Následné události 39

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2013.

11. února 2014


Axel Gerhardy místopředseda představenstva


6 ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA 6.1 Zpráva auditora k účetní závěrce

40


6.2 Zpráva auditora k Výroční zprávě

41

VÝROČNÍ ZPRÁVA RWE Supply & Trading CZ, a.s

Recommend Documents