VOORSTEL AB
AGENDAPUNT : CATEGORIE
PORTEFEUILLEHOUDER
: T.J. Boersma
VERGADERING D.D. NUMMER OPSTELLER FUNCTIE VERGADERING MT D.D. VERGADERING DB D.D. OPGESTELD D.D.
: : : : : : :
: B-STUK (Beleidsstuk)
AB
25 juni 2013 WM/MFI/NKu/7725 N. Kuper, 0522-276740 Afdelingshoofd Financiën 21 mei 2013 4 juni 2013 14 mei 2013
ONDERWERP Jaarverslag en jaarrekening 2012.
SAMENVATTING De jaarrekening 2012 is opgemaakt met inachtneming van de regels zoals die zijn opgenomen in het Waterschapsbesluit en de Regeling Beleidsvoorbereiding en Verantwoording Waterschappen. Het resultaat van de jaarrekening 2012 is € 0,1 miljoen. In de begroting 2012 was voor onttrekking van reserves uitgegaan van € 2,4 miljoen. De jaarrekening 2012 geeft dus een beter financieel resultaat te zien van € 2,5 miljoen. De lage rentestand en lagere afschrijvingslasten leverden samen een voordeel van 1,2 miljoen. Er werd een niet geraamde subsidie ontvangen, investeringen zijn voor een lager bedrag gerealiseerd, ook is een project niet doorgegaan en zijn enkele investeringen later in gebruik genomen. Daarnaast is er op diensten door derden € 0,6 miljoen uitgespaard doordat werkzaamheden niet zijn uitbesteed c.q. goedkoper zijn gerealiseerd o.a. doordat in het tweede deel van 2012 vanuit bezuinigingsoverwegingen (o.b.v. meerjarig beeld) zeer kritisch is gehandeld ten aanzien van de inhuur van derden. Op overige gebruiks- en verbruiksgoederen is het voordeel € 0,4 miljoen. Het voordeel wordt o.a. veroorzaakt op de chemicaliën voor de RWZI’s door gerichte processturing. Het fosfaatverwijderingsrendement is ondanks de verlaagde dosering nagenoeg gelijk gebleven. Er zijn minder materialen voor de zuiveringsinstallaties ten behoeve van het preventief onderhoud aangeschaft. In de belastingontvangsten heeft het waterschap een nadeel in de zuiveringsheffing doordat bedrijven door de economische situatie en aanpassingen in hun bedrijfsvoering minder vervuild water lozen. Daarnaast is het aantal toegekende kwijtscheldingen aan huishoudens, zowel zuiveringsheffing en ingezetenenheffing, ook in 2012 weer gestegen. Deze stijging vindt zijn oorzaak in de economische situatie en een toename van het aantal aanvragen voor schuldhulpverlening. De accountant beoordeelt naast de getrouwheid tevens de rechtmatigheid van de financiële mutaties die in de jaarrekening verantwoord worden. Er is een goedkeurende verklaring afgegeven.
EXTRA INFORMATIE --
ADVIES 1. De jaarrekening 2012 vast te stellen, met een exploitatieoverschot van € 140.697,00 (= nog te bestemmen resultaat 2012). 2. Het exploitatieoverschot te bestemmen (= nog te bestemmen resultaat 2012) ten gunste van de egalisatiereserves per 31 december 2012.
fws
Pagina 2 van 5 Nummer: WM/MFI/NKu/7725
BESTUURLIJKE AANDACHTSPUNTEN EN EFFECT VOOR REEST EN WIEDEN Volgens de wet moeten wij een jaarrekening opstellen. De jaarrekening moet in overeenstemming zijn met de wet- en regelgeving van de waterschappen. De jaarrekening moet een getrouw beeld geven van de grootte en samenstelling van de financiële positie per 31 december 2012 en van de baten en lasten over 2012. Met dit jaarverslag legt het Dagelijks Bestuur zowel beleidsinhoudelijk als financieel verantwoording af aan het Algemeen Bestuur. Het jaarverslag biedt het Algemeen Bestuur de mogelijkheid inhoud te geven aan haar kaderstellende en controlerende functie. Met de beleidsjaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de afspraken tussen het Dagelijks Bestuur en het management.
TIJDPAD De ontwerpjaarrekening zal tijdens een informele vergadering van het Algemeen Bestuur op 18 juni 2013 toegelicht worden.
INTEGRAAL OVERLEG EN COMMUNICATIE Er wordt een persbericht verspreid. De ontwerpjaarrekening 2012 ligt met ingang van 6 juni 2013 tot en met 20 juni 2012, gedurende 14 dagen ter inzage. Publicatie hiervan dient te geschieden rond 11 juni 2012 in de regionale dagbladen met een verwijzing naar de website. Plaatsing op website.
FINANCIËN --
OPENBAARHEID Ja
BIJLAGEN Ontwerpjaarrekening 2012 Accountantsrapport
BESLUIT
Dagelijks Bestuur,
mr. A.K. Schuttinga, Secretaris-directeur
M.M. Kool, Dijkgraaf
Pagina 3 van 5 Nummer: WM/MFI/NKu/7725
TOELICHTING
Algemeen Het jaarverslag 2012 vormt het sluitstuk van de planning- en controlcyclus van het boekjaar 2012 en tevens de aanzet voor de planning- en controlcyclus voor komende jaren. Met dit jaarverslag legt het Dagelijks Bestuur zowel beleidsinhoudelijk als financieel verantwoording af aan het Algemeen Bestuur. Het jaarverslag biedt het Algemeen Bestuur de mogelijkheid inhoud te geven aan haar kaderstellende en controlerende functie. Beleidsinhoudelijke hoofdlijnen Voor de beleidsinhoudelijke hoofdlijnen van het jaarverslag verwijzen wij u naar § 3.2 van het jaarverslag. Financiële hoofdlijnen In onderstaande tabel wordt een overzicht gegeven van het werkelijke rekeningresultaat in vergelijking met de begroting 2012. (bedragen x € 1.000)
Realisatie 2012 Begroting 2012
Veiligheid Watersysteem Waterketen Maatschappij en organisatie Netto kosten Omslag Bedrijfsresultaat
1.847 14.157 14.367 12.424 42.795 42.936 141
2.190 14.260 14.997 14.725 46.172 43.772 -2.400
Afwijking 343 103 630 2.301 3.377 836 -2.541
Het resultaat van de jaarrekening 2012 is € 0,1 miljoen. In de begroting 2012 was voor onttrekking van reserves uitgegaan van € 2,4 miljoen. De jaarrekening 2012 geeft dus een beter financieel resultaat te zien van € 2,5 miljoen. De lage rentestand en lagere afschrijvingslasten leverden samen een voordeel van 1,2 miljoen. Er werd een niet geraamde subsidie ontvangen, investeringen zijn voor een lager bedrag gerealiseerd, ook is een project niet doorgegaan en zijn enkele investeringen later in gebruik genomen. Daarnaast is er op diensten door derden € 0,6 miljoen uitgespaard doordat werkzaamheden niet zijn uitbesteed c.q. goedkoper zijn gerealiseerd o.a. doordat in het tweede deel van 2012 vanuit bezuinigingsoverwegingen (o.b.v. meerjarig beeld) zeer kritisch is gehandeld ten aanzien van de inhuur van derden. Op overige gebruiks- en verbruiksgoederen is het voordeel € 0,4 miljoen. Het voordeel wordt o.a. veroorzaakt op de chemicaliën voor de RWZI’s door gerichte processturing. Het fosfaatverwijderingsrendement is ondanks de verlaagde dosering nagenoeg gelijk gebleven. Er zijn minder materialen voor de zuiveringsinstallaties ten behoeve van het preventief onderhoud aangeschaft. De omslag vertoont een nadeel van € 0,8 miljoen, geheel veroorzaakt door de zuiveringsheffing. De omslag watersysteemheffing komt per saldo overeen met de begroting echter op onderdelen zijn er wel afwijkingen. Op opbrengst zuiveringsheffing bedrijven is het nadeel € 509.648,00 dit is 8.545 ve door economische situatie en aanpassingen die bedrijven hebben doorgevoerd om minder ve’s te lozen. De opbrengst zuiveringsheffing huishoudens is € 78.385,00 lager. Het stoppen met meeliften met Vitens is hiervoor de belangrijkste oorzaak. Na onderzoek zijn vervolgens 650 vakantiehuisjes toegevoegd aan het inningsbestand, dit beperkt het nadeel. De kwijtschelding ligt fors hoger € 105.807,00 (nadeel in de jaarrekening),voor 2012 was uitgegaan van een daling naar 5.000 ve kwijtschelding, het is een stijging naar voorlopig 7.600 geworden. In de opbrengst voorgaande jaren is nog een tekort van € 174.039,00 ontstaan. Voor het belastingjaar 2011 zijn nog verminderingen op aanslagen doorgevoerd.
Pagina 4 van 5 Nummer: WM/MFI/NKu/7725
Ontwikkeling reserves Het eigen vermogen bestaat uit diverse reserves. Reserves dienen te worden onderverdeeld in de algemene reserves, egalisatiereserves en overige bestemmingsreserves. De algemene reserve is ter dekking van grote tegenvallers waaraan door het Algemeen Bestuur van het waterschap Reest en Wieden geen voorafgaande specifieke bestemming is gegeven. De overige bestemmingsreserves hebben een vooraf bepaalde bestemming. Aangezien deze bestemming ook weer zonder meer teruggedraaid kan worden, behoren bestemmingsreserves tot het (vrij beschikbare) eigen vermogen. In onderstaande tabel is een overzicht gegeven van de ontwikkelingen van de reserves na bestemming van het resultaat 2012
(bedragen x € 1.000) Saldo per 31 december 2011 na bestemming resultaat 2011 Indexering 2012 Voorstel te bestemmen resultaat 2012 Saldo per 31 december 2012 vooruitlopend op verwerking voorstellen over begrotingsjaar 2012
(bedragen x € 1.000)
Algemene reserves
Bestemmingsreserves voor tariefsegalisatie
Overige bestemmingsreserves
Totaal
1.337 23
6.445 -
750 -
8.532 23
-
141
-
141
1.360
6.586
750
8.696
Algemene reserves
Bestemmingsreserves voor tariefsegalisatie
Watersysteemheffing
937
5.338
Zuiveringsheffing
423
1.248
1.360
6.586
De egalisatiereserves worden gebruikt voor de egalisatie van tarieven per onderscheiden taken. In de begroting 2012 is uitgegaan van een onttrekking aan de egalisatiereserve van € 2,4 miljoen. Het jaarrekeningresultaat is € 0,1 miljoen positief. Het Dagelijks Bestuur stelt voor € 140.697,00 te bestemmen en toe te voegen ten bate van de egalisatiereserve. Investeringskredieten In § 4.3.8.4 wordt een toelichting gegeven op de investeringskredieten: lopende kredieten afgeronde kredieten verstrekte kredieten niet verstrekte kredieten die na 1 januari 2013 zijn komen te vervallen. Hieruit kan geconcludeerd worden dat: Met de lopende kredieten is in totaal een bedrag van € 100,2 miljoen gemoeid. De verwachte subsidies/bijdragen liggen op € 13,5 miljoen, waardoor de netto bijdrage van het waterschap op € 86,7 miljoen ligt. Ultimo 2012 is circa 57% van het bruto krediet, € 56,7 miljoen, uitgegeven. In 2012 zijn 35 (deel)kredieten afgesloten, 23 (deel)kredieten met een onderschrijding (er was geld over) en 8 (deel)kredieten met een overschrijding (er was geld tekort), 4 zijn precies binnen het beschikbare budget afgerond. Per saldo was er € 0 ,3 miljoen overschot. Als het tekort per krediet groter was dan 5% is hiervoor in de bestuursrapportages aanvullend krediet aangevraagd.
Pagina 5 van 5 Nummer: WM/MFI/NKu/7725
In 2012 zijn kredietaanvragen goedgekeurd met een bedrag van € 21,8 miljoen. In bijlage IV, Staat van kredieten is een overzicht opgenomen van de in 2012 goedgekeurde kredietaanvragen. Na heroverweging is voor 9 voorgenomen investeringen het (restant)krediet van € 700 duizend niet opgevraagd en is dit komen te vervallen. Reactie naar aanleiding van het accountantsrapport De accountant beoordeelt naast de getrouwheid tevens de rechtmatigheid van de financiële mutaties die in de jaarrekening verantwoord worden. Er is een goedkeurende verklaring afgegeven, de twee constateringen die gedaan zijn blijven binnen de foutenmarge. Bespreking in de auditcommissie is gepland op 11 juni 2012.
