PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400. Ajka, Móra Ferenc u. 26.
Kiegészítő melléklet A 2010. évi „Éves beszámoló”-hoz
2
TARTALOMJEGYZÉK
I.
Általános jellegű kiegészítések 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
II.
Céginformációs adatok A Társaság szöveges értékelése Számviteli politika fő vonásai Értékelési eljárások, módszerek Könyvvezetés módja
Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése 2.02 Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése 2.03 Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása 2.04. Bruttó érték alakulása 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása 2.07 Aktívák belső arányainak változása 2.08 Értékvesztés elszámolása 2.09 Aktívák részletezése 2.10 Passzívák részletezése 2.11 Passzívák belső arányainak változása 2.12 Eredmény alakulása 2.13 Társasági adóalapot módosító tételek
III.
Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 3.2 3.4 3.5
IV. V.
Létszám és jövedelmi helyzet alakulása Környezetvédelem bemutatása Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás
Cash flow kimutatás Kimutatás a likvid ingatlanok értékeléséhez
3
I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.1. Céginformációs adatok Társaság cégneve: PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: 8400. Ajka, Móra F. u. 26. Társaság telephelye: 8400. Ajka, Semmelweis u. 1/A. Társaság alakulásának időpontja: 1993. 05.01.-én szétválással jött létre az AVA Ajkai Városgazdálkodási Kft egyik jogutódjaként. Társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma: 3530 Gőzellátás, légkondicionálás – fő tevékenység 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtésszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Társaság törzstőkéje: 132.060.000.-Ft, azaz Egyszázharminckettőmillió-hatvanezer forint. Társaság tulajdonosa: Ajka Város Önkormányzat (Székhelye: 8400.Ajka, Szabadság tér 12) Társaság cégbejegyzésének száma: Cg.: 19-09-501225 Társaság statisztikai számjele:
11325462 4030 11 319
Vezető tisztségviselők: 1. Ügyvezető igazgató:
Holczinger József (an: Happ Erzsébet, sz: 1957.04.26.) 8400.Ajka, Köztársaság u.52. 2. Felügyelő Bizottság tagjai: Molnár István Fischli János Pék Attila 3. Könyvvizsgáló SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Kft 8200. Veszprém Radnóti tér 2. Olma Frigyes Tagsági ig. szám: 000718 A könyvvizsgálat éves díja 1.097 e Ft. A beszámoló összeállításáért felelős: Szolnoki Erzsébet
4 PM nyilvántartási szám:
113872
1.2. A társaság szöveges értékelése A társaság tevékenységi köre és feladata a város távhőellátása, annak zavartalan üzemeltetése, hangsúlyozottan a folyamatos és biztonságos közüzemi szolgáltatás fenntartása, a működés hatékonyságának folyamatos javítása. A piaci környezet A távhőszolgáltató piaci helyzetének stabilitása első alkalommal 2009 évben romlott. A távhőtermelő által végrehajtott 70%-os alapdíjemelés és 77 %-os mértékű hődíj emelés hatása a távhőellátás költségeire a fogyasztók részéről tömeges közös használatú helyiségek fűtésének megszűntetését, kikapcsolását generálta. A közös használatú helyiségek légtérfogat csökkenése 2009 és 2010 évben meghaladta a 20.000 lm3-t. Az egyéb felhasználók fűtött légtérfogatának csökkenése 2010-2011 évben közel 10.000 lm3. Az önálló épületek leválása a távhőszolgáltatásról annak ellenére bekövetkezett, hogy Ajka város Önkormányzata rendeletben korlátozta a távhőszolgáltatásra kijelölt területeket. „ Új létesítmények kialakításakor, vagy meglévő energiaellátó rendszerek átalakításakor a levegő védelmével kapcsolatos egyes szabályokról szóló 21/2001. ( II.14.) Kormányrendelet előírásai szerint a helyi emisszióval nem járó rendszereket ( különösen távhőt, villamos energiát, megújuló energiát, geotermikus energiát hasznosító berendezéseket ) kell alkalmazni.” A távhőszolgáltatás költségein belül a PRIMER Kft. által befolyásolható költségrésze alig haladja meg a 20 % mértéket, így mozgástere rendkívül behatárolt a költségek csökkenésével kapcsolatosan. Az állandó költségeket tartalmazó alapdíj emelésének megállítása, esetleges csökkentése két módon érhető el. Az első a hőtermelő alapdíj költségeinek csökkentése, második lehetőség a felhasználói kör bővítése, új fogyasztók bekapcsolása a távhőszolgáltatásba. A fogyasztói kör bővítésének feltétele, hogy az Önkormányzat építéshatósági tevékenységében támogassa a távhőszolgáltatást az ilyen célú törekvésében. A gazdálkodás értékelése A jelentős mértékű áremelések hatására 2009-től nagyságrendileg megnőttek a PRIMER Kft. kintlévőségei. Ezért likviditási problémák keletkeztek, melyet a 2009 júliustól rendelkezésre álló likvid hitel is csak enyhíteni tudott. A kintlévőségek 2010-ben folyamatosan nőttek, ezért a Kft. a likvid hitel összegét 150 M Ft-ra emelte. Ennek ellenére a Bakonyi Erőmű Zrt. számláit a PRIMER Kft fűtési idényben folyamatosan késedelmesen tudta kifizetni. A késedelem mértéke egyetlen számla esetében sem haladta meg a 30 napot. A Bakonyi Erőmű Zrt-nek kifizetett késedelmi kamat összege 2010 évben 2.367 e Ft, a likvid hitel költsége pedig 8.558 e Ft volt.
5
1.3. Számviteli politika fő vonásai A PRIMER Kft vezetése a 2000. évi C. Számviteli törvény előírásait, valamint a társaság adottságait alapul véve olyan hosszú távú számviteli politikát alakított ki, mellyel biztosítja a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az egyértelmű és megbízható – mindenre kiterjedő – valós üzleti megítélést, mind a tulajdonos, mind pedig a jelenlegi és jövőbeni partnerei számára. Számviteli politikánk elsődleges célja, hogy reális képet biztosítsunk a vállalkozás valós üzleti megítéléséhez. Az alkalmazott számviteli politika eredményeképpen olyan információs rendszerrel rendelkezünk, amely a társaság hosszú távú folyamatos működését a valós helyzetnek megfelelően bemutatja. Társaságunk úgy döntött, hogy 2009. évben a likvid ingatlan vagyonait piaci értéken kívánja a könyveiben kimutatni. Ezeket az ingatlanokat ingatlanbecslővel felértékeltettük és a megfelelő mérleg sorokban kimutattuk. 2010. évben is megtörtént a likvid ingatlanok értékbecslése. Ezek az ingatlanok a következők: Hrsz: 907/2 1941/1 1406 1329 1358 1273 1476/A/6-10 778/3
Ingatlan megnevezése: Balatonfüred, Illyés Gyula u. 7. Ajka, Szondy utca Ajka, Semmelweis u. 1/A. Ajka, Fő u. 4/A Ajka, Kossuth u. 35/A Ajka, Verseny u. 2/A Ajka, Móra Ferenc u. 26. Ajka, Szent István u. 1/A.
1.4. Értékelési eljárások, módszerek Az értékelési elvek, eljárások, módszerek kialakításánál törekedtünk valamennyi számviteli alapelv betartására, valamint a vagyonvédelem biztosítására. Befektetett eszközök: Bruttó érték meghatározása: lényegében minden – konkrét eszközhöz tartozó – ráfordítást tartalmazza, kivéve a levonható ÁFÁ-t.
6
Amortizáció elszámolásának módja Maradványérték meghatározása a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően nulla lehet, ha annak értéke valószínűsíthetően „nem jelentős”. Terv szerinti időarányos leírást alkalmaztunk a bruttó érték alapján, lineáris elszámolással, a társasági adótörvény mellékletében meghatározott leírási kulcsok szerint. Kivétel a 2001. január 01-e előtt üzembehelyezett vezetékek, ahol 4 %-os amortizációs kulcs került alkalmazásra [1251. üzemi építmények, (távhővezetékek)] Az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a használatbavételkor egy összegben amortizáljuk.
Forgóeszközök A készleteken belül a vásárolt készleteket tényleges beszerzési ár alapján képzett átlagáron tartjuk nyílván, melynek valódiságát a december 31.-i fordulónappal (a mennyiségi és a mennyiségi és értékbeni értéknyilvántartás) egyeztetésével biztosítjuk. Követelések A követelések között a bekerülési érték meghatározásánál az elfogadott számlázott árat, illetve az adós által elismert követelést vettük figyelembe. A vevőkövetelés az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegben került kimutatásra. A december 31i fordulónapon kimutatott értékeket folyószámla egyeztetéssel dokumentáljuk. A vevőink ügyfélkörét, mivel nagyrészt lakossági díjfizetőkből áll, az értékvesztés kiszámításánál csoportosan értékeltük. Az értékvesztés elszámolásának módját a számviteli politikában rögzítettük.
Pénzeszközök: A mérleg fordulónapján a pénztár és a bankbetétek összege a záró kivonatok összegével egyezően szerepel a mérlegben. A pénztárak tényleges leltározása megtörtént. Kötelezettségek értékelése:
7 A kötelezettségeket a mérlegben könyvszerinti értéken kell szerepeltetni.
Eredménykimutatás: A számviteli törvény adta választási lehetőséggel élve úgy döntöttünk, hogy a Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát készítjük el, elsődlegesen költséghely – költségviselő, másodlagosan költségnem könyvelést alkalmazva. Az eredménykimutatás az értékesítés nettó árbevételét az értékesítés közvetlen és közvetett költségeivel állítja szembe.
1.5.
Könyvvezetés módja Társaságunk könyvvezetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően – az abban megfogalmazott kritériumok miatt – kettős könyvviteli rendszerben történik, eredmény-kimutatásunkat az „A” változatú forgalmi-költség eljárással határoztuk meg. A Kft a tevékenysége során előforduló valamennyi vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményről folyamatosan számítógépes nyilvántartást vezet, és azt a naptári év végével lezárja. A társaság tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről olyan könyvviteli nyilvántartást vezet, amely az eszközökben (aktívákban) és a forrásokban (passzívákban), valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan áttekinthetően bemutatja. A számviteli törvény előírásainak megfelelően – az egységes számlakeret iránymutatásának figyelembevételével – kialakítottuk és alkalmaztuk a Társaság adottságainak megfelelő számlarendet.
8
II.
Specifikus jellegű kiegészítések
2.01 .
Vagyoni helyzet elemzése Vagyoni helyzet alakulása
A mutató
Tárgyév 2010. XII. 31. Index % 51,6 85,3
Megnevezése 1. Tartósan befektetett eszközök aránya
Számítása Befektetett eszköz = Összes eszköz
I. 1. 60,5
2. Mobilizálható, likvid eszközök aránya 3. Tőkeerősség
Forgóeszközök Összes eszköz
36,9
45,7
123,8
68,4
58,0
84,8
85.334
77.850
-7.484
17,2
15,8
91,9
113,1
112,4
99,4
376,2
373,8
99,4
=
Saját tőke = Összes forrás 4. Forgótőke összege Forgóeszközök (B)Rövid lejár.köt. (F/III) = Forgótőke 5. Forgótőke aránya Forgótőke Saját tőke = 6. Fedezeti mutató I. Saját tőke_ D Befektetett eszköz = A 7. Saját tőke Saját tőke D = növekedése Jegyzett tőke D/I.
A vagyoni helyzet változását a számszaki adatokon túl az alábbiakban szöveges értékeléssel egészítjük ki. Az üzleti év végére a befektetett eszközök nettó értéke 198 e Ft-al csökkent, az éves szinten végrehajtott 36.432 e Ft értékű beruházás, az értékbecslés pozitív különbözete és a lineáris módszerrel elszámolt amortizáció együttesen idézte elő. A likvid vagyon értékbecslése 2010. évben is megtörtént 216.521 Ft ( az előző évi értékbecslés 215.706 e Ft volt). A befektetett eszközök év végi részaránya az összes eszközhöz képest 14,7 %-kal csökkent, a forgóeszközök részaránya pedig 23,8 %-kal nőtt az induláskori állapothoz képest.
9
A saját vagyon aránya, azaz a tőke ellátottsági mutató az időszak elejéhez viszonyítva 15,2 %-os csökkenést mutat. A fedezeti mutató I. 0,6 %-kal csökkent, mivel a befektetett eszközök nettó értéke kismértékben csökkent a tárgyévben, az amortizáció a tárgyévi beruházás és a likvid vagyon értékkülönbözetének kimutatása miatt. A saját tőke 0,6 %-os csökkenése a tárgyévi mérleg szerinti eredmény miatt következett be.. Az értékelési tartalék mérlegsoron 216.521 e Ft került kimutatásra, mely 815 e Ft-al több mint az előző évben.
2.02. Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése A következő oldalon lévő pénzügyi helyzetet bemutató táblázat adataiból látható, hogy az előző időszakhoz viszonyítva Társaságunk likviditása romlott.
10
Pénzügyi helyzet bemutatása A mutató Megnevezése 1. Gyors likviditási ráta 2.Likviditási mutató I. (készpénzfizetési képesség) 3. Likviditási mutató II. 4. Likvid eszközök aránya 5. Vevő/szállító állomány
Számítása Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések + készletek+ értékpapírok Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök Pénzeszközök + követelések + készletek + értékpapírok Vevők Szállítók
I. 1. 0,8
Tárgyév 2010. XII. 31. 0,8
Index % 100
135,1
118,9
88,0
146,7
125,0
85,2
0,5
0,6
120,0
150,9
148,5
98,4
10
2.03.
Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása
Az árbevétel és a vagyonarányos nyereség alakulását a következő táblázaton mutatjuk be:
Eredménykategóriák
2010. december 31. eFt
Nettó árbevételhez viszonyított arány %
Saját tőkéhez viszonyított arány %
5871
0,3
1,2
-8558
-0,5
-1,7
-2687
-0,2
-0,5
1784
0,1
0,4
D.
Üzemi (üzleti) tevékenység Eredménye Pénzügyi műveletek Eredménye Szokásos vállalkozási Eredmény Rendkívüli eredmény
E.
Adózás előtti eredmény
-903
-0,05
-0,1
F.
Adózott eredmény
-3913
-0,2
-0,8
G.
Mérleg szerinti eredmény
-3913
-0,2
-0,8
A. B. C.
Társaságunk 2010. évi nettó árbevétele 1.785.960 eFt, amelynek eredménytartalma a fenti adatokból látható. A saját vagyon, illetve tőke értéke 2010. december 31.-én 493.674 eFt, amelyhez a különböző eredménykategóriák viszonyítása látható a fenti adatokból.
11 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Számviteli törvény előírásainak megfelelően elkészítettük az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását bemutató táblázatainkat: 2.04 Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Záró Megnevezés állomány állomány január 01. Növekedés Csökkenés december 31 Vagyoni értékű 4930 320 510 4740
05. jogok 06. Szellemi termékek I. Immateriális javak 11. Ingatlanok Ingatlanok értékkülönbözete 12.Műszaki berendezések, gépek, járművek 13.Egyéb berendezések felszerelések,járművek II.Tárgyi eszközök összesen I-II. Összesen: 14. Bef-len beruházás
2935 7865 305444
320 9278
510 163
2935 7675 314559
215706
815
-
216521
330758
23767
-
354525
24483
3187
331
27339
876391
37047
494
912944
884256 320
37367 1420
1003 1740
920619 -
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 35.548 eFt-al magasabb az induláskori állapothoz képest, amely a tárgyévi beruházások 36.232 eFt, a tárgyévi beszerzett immateriális javak 320 eFt, az értékkülönbözet ( 815 e Ft) beállítása, mely a likvid ingatlanok piaci értékelése után került sor, a selejtezések, értékesítések miatti kivezetések (tárgyi eszköz selejt és értékesítés miatti kivezetés 1003 eFt), együttes hatása. A tárgyévben a befejezetlen beruházáson nyilvántartott 1740 e Ft kivezetésre került. Legnagyobb volumenű beruházások:
Vezetéképítés Hőközpont és fűtési blokk kialakítás Számítástechnikai eszközök Egyéb berendezés
.
9000 eFt 19855 eFt 757 eFt 6711 eFt 36.232 e Ft
Számítástechnikai eszközeinket 2010. évben 4db számítógéppel korszerűsítettük. Befejezetlen beruházás az év végén nem volt.
12
2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása:
Megnevezés 05 06 I. 11 12 13 II. I+II
Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, Gépek, járművek Egyéb berendezések, Felszerelések,járművek Tárgyi eszközök össz. Összesen:
Nyitó állomány január 01. 4685 2935 7620 141840
Adatok eFt-ban Záró Tárgyévi állomány értékcsökkenés december Növekedés Csökkenés 31. 323 509 4499 2935 323 509 7434 19036 105 160771
273738
15261
-
288999
22179 437758 445377
2567 36864 37187
332 437 946
24414 474184 481618
Az elszámolt értékcsökkenésből tervszerinti értékcsökkenés 35.796 eFt, a 100 eFt alatti tárgyi eszköz amortizáció 1.392 eFt. Terven felüli értékcsökkenés 105 eFt volt 2010. évben, amely a vezeték selejtezés kivezetéséből adódik. Selejtezés miatti kivezetési érték 841 eFt, 2010. évben tárgyi eszköz értékesítés nem történt. Az értékcsökkenés meghatározása lineáris módszerrel történt. 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki Berendezések Egyéb berendezések Összesen
Elszámolt Értékcsökkenés eFt 7434 160771 288999
Bruttó érték 2010.12.31. eFt 7675 314559 354525
24414 481618
27339 704098
Leíródási mutató %-ban 96,8 51,1 81,5 89,3 68,4
A tárgyi eszközök leíródási mutatója 68,4 %, amelynél az amortizáció, valamint a 2010. évben üzembe helyezett jelentős mértékű beruházások torzítást eredményeztek.
13
2.07 Aktívák belső arányainak változása Betű és számjel A/1 II. III. A/ B/1 II. III. IV. B/ C/ A+B+C
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befekt.pü-i eszközök Befektetett eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhat.-ok Eszközök összesen
2010. év január 01. december 31. Érték Megoszt. Érték Megoszt eFt % eFt % 244 438955 172 439371 21241 245420 1464 268125 19237 726733
0,03 60,4 0,02 60,45 2,9 33,8 0,2 36,9 2,65 100,0
241 438760 172 439173 16541 370062 2419 389022 23114 851309
0,03 51,5 0,07 51,6 1,9 43,5 0,3 45,7 2,7 100,0
Index a megoszlás %-ához 100,0 85,3 350,0 85,4 65,5 128,7 150,0 123,8 101,9
A táblázat adataiból látható, hogy az időszak végére megváltozott az aktívák belső megoszlása. A befektetett eszközök részaránya 51,6 %, a forgóeszközöké pedig 45,7 % volt. Az induláshoz képest a befektetett eszközök részaránya 14,6 %-al csökkent, a forgóeszközök részaránya pedig nőtt 23,8 %-al. 2.08. Értékvesztés elszámolása: Az értékvesztés megállapításához a vevőállomány minősítése megtörtént. A december 31.-i fordulónapon fennálló vevőkövetelések – az esedékességi időpontok alapján – az alábbiak szerint alakultak, melyet az elszámolt értékvesztés módosít a mérleg értékére. Vevőállomány minősítése (2010. december 31.-én) Forintban Hőszolgáltatási Egyéb Összesen ügyfélkör ügyféltörzs 360 napon túli követelés 53.109.379.28.030.53.137.409.181-360 nap köz.követelés 56.339.309.274.460.56.613.769.91-180 „” 32.719.140.10.863.675.43.582.815.0 – 90 „” 117.697.055.45.166.918.162.863.973.Összesen: 259.864.883.56.333.083.316.197.966.-
Vevőállomány minősítése a számvitelben képzett értékvesztéshez (I.31.)
14
Számviteli politika alapján számított értékvesztés: (forintban)
360 napon túli önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 181-360 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 91-180 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények Minősített vevők összesen:
Hőszolgáltatási % ügyfélkör 8534467 90 40429992
Egyéb ügyfélkör
%
Szv.tv.szerinti értékvesztés 7681020
90 28030
1186150
36386993 0 -
2072642
50
1036321
23537181
40
9414872 0 -
274460 29663990 607808
35
8372833
25
212733
10826550
2093208 0 -
11129040
56825147
21905796 136310859
Előző évi értékvesztés: 38.954.926 Különbözet: 17.870.221
Az 1 éven túli saját lakások értékvesztését az előző évek gyakorlatához képest 85%-ról 90 %-ra megemeltük, melynek az eredményre gyakorolt hatása 2.022 e Ft.
2.09 Aktívák részletezése Az egyéb követelések – amelynek értéke 110.689 eFt – részletezve. eFt A munkavállalók tartozása 20 Végrehajtási előleg 5.347 Decemberi teljesítésű számlák ÁFÁ-ja 42.151 Eü-i alapot terhelő kifizetés (táppénz) 144 Kaució ÁFÁ-ja 70 Energia támogatás 16.070 Követeléssé vált kötelezettség (Adó túlfizetés) 46.887
Pénzeszközök A pénztár és bankszámlák egyeztetett egyenlegeit a kivonatokkal egyező értékben, 2.419 e Ft összegben szerepeltetjük a megfelelő mérlegsoron.
Az aktív időbeli elhatárolások értéke 23.114 eFt megoszlása az alábbi: - Költségek, ráfordítások elhatárolása Előfizetési díjak Január havi étkezési utalványok Bérleti díjak Áramdíj visszatérítés - Bevételek elhatárolása Továbbszámlázott közüzemi díjak 215 eFt Kórház hődíj 2.233 eFt Hődíj elszámolás 19.143 eFt
1.523 eFt 393 eFt 990 eFt 37 eFt 103 e Ft 21.591 eFt
16
2.10 Passzívák részletezése Források: A társaság saját tőkéje 2010. december 31-én 493.674 eFt Ezen belül: A jegyzett tőke mérleg szerinti értéke 132.060 eFt, mely a Cégbíróságon bejegyzett összeggel megegyezik. A jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. -
-
A tőketartalék összege 70.554 eFt, nem változott. Az eredménytartalék záró értéke 65.952 eFt, 10.895 eFt-os növekedése az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésének következménye. Lekötött tartalék (fejlesztési tartalék)12.500 e Ft Értékelési tartalék: 216.521 e Ft A mérleg szerinti eredmény –3.913 eFt, a bázishoz viszonyítva 14.808 eFt-os csökkenést mutat.
Kötelezettségek összege: 311.172 eFt Hosszúlejáratú kötelezettségek: Társaságunknál 2010. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettség nem volt. Ingatlanjaink jelzáloggal nincsenek megterhelve.
Rövidlejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú hitel Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:
311.172 eFt 111.493 eFt 174.659 eFt 25.020 eFt
A szállítói november és december havi számlák fizetési határideje döntően 2010. január-február hó, a mérlegkészítés időpontjáig valamennyi szállítói kötelezettség pénzügyileg rendezést nyert. A XII. 31-i állományt folyószámla egyeztetéssel ellenőriztük.
17
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: 25.020 eFt Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás Bér kifizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek Nyugdíjpénztárak felé kötelezettség: Lakásfenntartási támogatás Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: SZJA Munkaerőpiaci járulék TB járulék Innovációs járulék Társasági adó
e Ft 192 9007 180 936 355 14.350 5224 eFt 506 eFt 8531 eFt 63 e Ft 26 e Ft
e Ft
A passzív időbeli elhatárolás a december 31-i hődíj és vízelszámolásból adódó eltérésből, az évet terhelő költségek elszámolásából, illetve a fejlesztésre kapott támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből tevődik össze, melynek összege 46.463 eFt. - Bevételek elhatárolása = vízdíj elszámolás = hődíj elszámolás - Költségek és ráfordítások elhatárolása =Telefondíj = Vízdíj = Áramdíj = Prémium és járulékai: = Egyéb költségek
16.677 eFt 3.769 eFt 12.908 eFt 17.498 eFt 189 eFt 12.768 eFt 1.881 eFt 2.007 eFt 653 eFt
- Halasztott bevétel 12.288 eFt Fejlesztési célú támogatások következő éveket érintő összegei: = MOL benzinkút építésének távhővez. kialakítás 1012 eFt = MARCI ÁBC távhővezeték kiváltás 1961 eFt = Körforgalom távvezeték kiváltás 370 eFt = Széchenyi terv támogatás 215 eFt = Egyéb térítés nélkül átvett tárgyi eszközök 247 eFt = Önkormányzati beruházási támogatás 45 eFt = SPAR áruház 5377 eFt = Leltártöbblet 3061 eFt
18
2.11 Passzívák belső arányainak változása Betű és számjel D.
Saját tőke
F G D-G
Kötelezettségek Passzív időb. elhat.-ok Források összesen:
Megnevezés
2010. év január 01. december 31. Érték Megoszl. Érték Megoszl eFt %-a eFt %-a 496772 68,4 493674 58,0 182791 47170 726733
25,2 6,4 100,0
311172 46463 851309
Index a megoszlás %-ához 84,8
36,6 5,4 100,0
145,2 84,4
2.12. Az eredmény alakulása Az üzleti tevékenység 5.871 eFt eredménnyel szemben az adózott eredmény -3.913 eFt lett. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2009. év 2010. év Változás Üzemi tevékenység eredménye 22954 5871 -17083 Pénzügyi műveletek eredménye -1314 -8558 -7244 Rendkívüli eredmény -6464 1784 8248 Adófizetési kötelezettség 4281 3010 -1271 Adózott eredmény 10895 -3913 -14808 Fizetett, jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény 10895 -3913 -14808 Az egyes eredmény kategóriák vizsgálata során az alábbiak állapíthatók meg: Az üzleti év során realizált értékesítés nettó árbevétele 1.785.960 e Ft, mely az előző évhez viszonyítva 10,5 %-os növekedést jelent. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Alaptevékenység (távhőszolgáltatás) árbevétel Egyéb tevékenység árbevétele
1.785.960 1.765.068 20.892
eFt eFt eFt
Az aktivált saját teljesítmények értéke 28.855 eFt, melyből a saját előállítású eszközök aktivált értéke 28.855 eFt.
19
Az egyéb bevételek 14.548 eFt-os összegének jelentősebb tételei, a távhőtartozásra befolyt kamat 6433 eFt, leírt tartozásra befolyt összeg 799 eFt , káreseményre befolyt összeg 1526 eFt. Ügyvédi munkadíjra, végrehajtási előlegre, illetékre befolyt összeg 3822 Ft. Felhasznált leltártöbblet ellentételezése 1968 e Ft. Az anyagjellegű ráfordítások ( 1511214 e Ft) közül az anyagköltség 1456112 eFt, mely 13,1 %-kal nőtt az előző évhez képest. ( Az anyagjellegű ráfordításokon belül a vásárolt hőenergia költsége 16 %-al emelkedett.) Az igénybe vett szolgáltatások 36081 eFt legjelentősebb tételei: javítás-karbantartás 938 eFt, egyéb javítás, hitelesítés 4597 e Ft, vezetékbontás, helyreállítás, utószigetelés 3836 eFt, jogi képviselet, ügyvédi munkadíj, könyvvizsgálat 6186 eFt, telefon és postaköltség 4117 eFt, hirdetési díj 730 eFt, oktatás-továbbképzés költsége 600 eFt, számlázó program adatátvitel 7200 e Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatás 7877 e Ft. Az egyéb szolgáltatások tárgyévi értéke 16298 eFt, amely tartalmazza: a bankköltséget 8037 eFt, hatósági díjat 7068 eFt, biztosítási díjat 1193 eFt összegben. A személyi jellegű ráfordítások 239175 eFt, amelynek 0,9 %-os csökkenést mutat az előző évhez képest. Az értékcsökkenési leírás összege 37188 eFt, amely 2009. évhez képest 1,9 %-kal csökkent. Az egyéb ráfordítások 35876 eFt-os összegének jelentősebb tételei: tárgyi eszköz selejtezés kivezetési értéke 382 eFt, a helyi és egyéb adók 11362 e Ft, kamat 2367 e Ft, támogatások 1507 eFt összegei, hitelezési veszteség 137 eFt. Követelésekre elszámolt értékvesztés 17870 e Ft. Terven felüli értékcsökkenés elszámolás 1740 e Ft. Az üzleti tevékenység eredménye 5871 eFt, mely az előző évhez képest 17083 eFt-tal csökkent. Az értékesítés nettó árbevétele 10,5%-al emelkedett. Az elszámolt amortizáció 1,9 %-al csökkent. A jelentős árbevétel növekedés ellenére az üzemi tevékenység eredményének csökkenése az anyagjellegű ráfordítások nagymértékű növekedésével magyarázható. A pénzügyi műveletek eredménye -8.558 eFt, A rendkívüli műveletek eredménye 1784 eFt-tal javította a társaság adózás előtti eredményét, amely a fejlesztési célra kapott támogatások költséggel ellentételezett 2010. évre eső értékéből adódik.
20
A Társaság adózott eredménye -3913 eFt 2.13. Társasági adóalapot módosító tételek A 2010. évi adózás előtti -903 eFt volt. Az adóalapot módosító tételek az alábbiak: Megnevezés Értékcsökkenési leírás Tárgyi eszköz értékesítés és selejtezés kivezetési értéke Képzett értékvesztés Hitelezési veszteség Támogatás Behajthatatlan követ, leírt tart. befolyt összeg Reprezentáció Beruházásra kapott támogatás adóévben elszámolt bevétele Adóalap korrekció Adóalap 20809 Társasági adó 19 % 181 nap 1961 10 % 184 nap 1049 3010
2.14.
Növelő
eFt-ban Csökkentő
37188 1798 17870 137 282 446 -
34507 799 703
57721
36009
Mérleg szerinti eredmény levezetése eFt Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Társasági adó Jóváhagyott osztalék Adózott eredmény
-903 3010 -3913
21
III.
TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. Létszám és jövedelmi helyzet alakulása A létszám 2010. évben 3 fővel csökkent. A létszám, bérköltség és személyi jellegű kifizetés alakulását az alábbi táblázaton mutatjuk be:
Megnevezés Fizikai teljes munkaidős Szellemi teljes munkaidős Fizikai, részmunkaidős Szellemi, részmunkaidős Egyéb bér (Felügy.Bizottság) Összesen:
Létszám (fő) Bérköltség (eFt) Szem.jell.kif.(eFt) Bázis Tény Bázis Tény Bázis Tény 2009.év 2010 2009.év 2010.év 2009.év 2010.év 42 40 88044 89581 18512 25239 15 12 66435 61808 11402 12599 1 3 883 1919 568 391 3 3 2460 2160 61 58 157822 155468 30482 38229
2010. évben bértömeg fejlesztés nem volt. A személyi jellegű kifizetés a bázis időszakhoz képest 25,4 %-kal nőtt, a korengedményes nyugdíjak miatt. A létszám és bérgazdálkodás értékelésénél megállapítható, hogy a tervezett bérkeret biztosította azt, hogy 2010. évben a szolgáltatáshoz megfelelő létszámú és képzettségű munkaerő rendelkezésre állt. A bérjárulékok éves összege 45.478 eFt volt. 3.2. Környezetvédelem A tárgyévre vonatkozóan Társaságunk teljesítette a környezetvédelemre vonatkozó jelentési kötelezettségeit. Így a veszélyes hulladékok éves mennyiségének jelentését határidőre megküldte a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A tárgyév során képződő valamennyi veszélyes hulladékot minden évben elszállítjuk. A veszélyes hulladék szállítását végző, engedéllyel rendelkező Vas-Fém Hulladék Kft részére 8 eFt került kifizetésre a szállítás és megsemmisítés költségeire.
22
3.3. Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Az ügyvezető igazgató alapbére 2010 január 1-től 531 e Ft/hó mértékű, prémium kitűzése az éves alapbér 50 %-a. A Kft Felügyelő Bizottságának létszáma 3 fő. A felügyelő bizottság 2010. évben a betöltött tisztségért tiszteletdíjban részesült. A tiszteletdíjak éves összege 2160 eFt volt, ennek kifizetését az egyéb bérek között számoltuk el. 3. 4. Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás Társaságunk BAERT részvénnyel rendelkezik, melynek névértéke 170 e Ft.
23
IV.
CASH FLOW KIMUTATÁS
Ssz. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés + 4. Céltartalék képzés felh. kül. 5. Befekt. eszk. érték eredménye 6. Szállító köt. változása 7. Egyéb rövid lejár. köt. változása 8. Passzív időbeli elhatárolás változás 9. Vevőkövetelés változás 10. Forgóeszközök vált. (vevő és pénzeszk.nélk.) 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék II. Befekt. tevékenységből származó pénzeszk.vált. 14. Befektetett eszk. beszerzése 15. Befektetett eszk. eladása + 16. Kapott osztalék + III. Pénzügyi műv.szárm.pénzeszk.változás 17. Részvénykibocsátás bevétele + 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 19. Hitelfelvétel + 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + 21. Részvény visszavonás 22. Kötvény visszafizetés 23. Hiteltörlesztés visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszk. IV. Pénzeszköz változás (+I.+II+III.sorok)
2009. -40100 15176 37901 15384 9652 2339 11189 -105076 -20381 -2003 -4281 -29154 -28289 -865 30402 40774 -10372 -38852
A j k a, 2011. március 31. Holczinger József ügyvezető igazgató
2010. -31712 -903 37188 19747 60472 -2810 -707 -104916 -32896 -3877 -3010 -36545 -36545 69212 70719 -1507 955
24
V. KIMUTATÁS LIKVID INGATLANOK ÉRTÉKELÉSÉHEZ 2010. december 31.
Hrsz:
1941/1 1406
1358
1273 1476/A/6 1476/A/7 1476/A/8 1476/A/9 1476/A/10 778/3 1329 907/1-2
Ingatlan megnevezése
Szondy utcai telephely Távfűtési Ügyelet Ajka, Semmelweis u. 1/A Ajka, Kossuth u. 35/A
Ajka, Verseny u. 2/A Irodaház Alagsor Földszint I. emelet II. emelet Padlástér „C” Telephely Raktár Ajka, Fő u. 4/A. Balatonfüred Üdülő Összesen:
Ajka, 2011. március 31.
Becsült 2010. dec. Becsült érték 31-én érték 2010. 2010. könyv évben évben szerinti Ft érték 24.100.000 774.998 23.325.002
23.025
28.700.000
3.170.128
25.529.872
25.530
12.000.000
318.391
11.681.609
11.682
13.600.000
4.251.005
9.348.995
9.349
58.500.000
4.950.960
53.549.040
53.549
eFt
45.200.000 461.555 44.738.445 44.738 12.700.000 294.486 12.405.514 12.406 36.100.000 157.867 35.942.133 35.942 230.900.000 14.379.390 216.520.610 216.521
