PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400. Ajka, Móra Ferenc u. 26.
Kiegészítő melléklet A 2009. évi „Éves beszámoló”-hoz
2
TARTALOMJEGYZÉK
I.
Általános jellegű kiegészítések 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
II.
Céginformációs adatok A Társaság szöveges értékelése Számviteli politika fő vonásai Értékelési eljárások, módszerek Könyvvezetés módja
Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése 2.02 Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése 2.03 Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása 2.04. Bruttó érték alakulása 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása 2.07 Aktívák belső arányainak változása 2.08 Értékvesztés elszámolása 2.09 Aktívák részletezése 2.10 Passzívák részletezése 2.11 Passzívák belső arányainak változása 2.12 Eredmény alakulása 2.13 Társasági adóalapot módosító tételek
III.
Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 3.2 3.4 3.5
IV. V.
Létszám és jövedelmi helyzet alakulása Környezetvédelem bemutatása Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás
Cash flow kimutatás Kimutatás a likvid ingatlanok értékeléséhez
3 I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.1. Céginformációs adatok Társaság cégneve: PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: 8400. Ajka, Móra F. u. 26. Társaság telephelye: 8400. Ajka, Semmelweis u. 1/A. Társaság alakulásának időpontja: 1993. 05.01.-én szétválással jött létre az AVA Ajkai Városgazdálkodási Kft egyik jogutódjaként. Társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma: 3530 Gőzellátás, légkondicionálás – fő tevékenység 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtésszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Társaság törzstőkéje: 132.060.000.-Ft, azaz Egyszázharminckettőmillió-hatvanezer forint. Társaság tulajdonosa: Ajka Város Önkormányzat (Székhelye: 8400.Ajka, Szabadság tér 12) Társaság cégbejegyzésének száma: Cg.: 19-09-501225 Társaság statisztikai számjele:
11325462 4030 11 319
Vezető tisztségviselők: 1. Ügyvezető igazgató:
Holczinger József (an: Happ Erzsébet, sz: 1957.04.26.) 8400.Ajka, Köztársaság u.52. 2. Felügyelő Bizottság tagjai: Molnár István Fischli János Pék Attila 3. Könyvvizsgáló SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Kft 8200. Veszprém Radnóti tér 2. Olma Frigyes Tagsági ig. szám: 000718 A könyvvizsgálat éves díja 1.221 e Ft. A beszámoló összeállításáért felelős: Szolnoki Erzsébet PM nyilvántartási szám: 113872
4
1.2. A társaság szöveges értékelése A társaság tevékenységi köre és feladata a város távhőellátása, annak zavartalan üzemeltetése, hangsúlyozottan a folyamatos és biztonságos közüzemi szolgáltatás fenntartása, a működés hatékonyságának folyamatos javítása. A piaci környezet A távhőszolgáltató piaci helyzetének stabilitása első alkalommal 2009 évben romlott. A hőtermelő által végrehajtott 70 %-os alapdíjemelés és 77 %-os mértékű hődíj emelés hatása a távhőellátás költségeire a fogyasztók részéről tömeges közös használatú helyiségek fűtésének megszűntetését, kikapcsolását generálta. A közös használatú helyiségek légtérfogat csökkenése 2009 évben 11740 lm3 volt. A távhőszolgáltatás költségein belül a PRIMER Kft. által befolyásolható költségrésze alig haladja meg a 20 % mértéket, így mozgástere rendkívül behatárolt a költségek csökkentésével kapcsolatosan. Az állandó költségeket tartalmazó alapdíj emelésének megállítása, esetleges csökkentése két módon érhető el. Az első a hőtermelő alapdíj költségeinek csökkentése, második lehetőség a felhasználói kör bővítése, új fogyasztók bekapcsolása a távhőszolgáltatásba. A fogyasztói kör bővítésének feltétele, hogy az Önkormányzat építéshatósági tevékenységében támogassa a távhőszolgáltatást az ilyen célú törekvésében.
A gazdálkodás értékelése A hőtermelői nagy mértékű áremelések hatására nagyságrendileg megnőttek a PRIMER Kft. kintlévőségei. E miatt likviditási problémák keletkeztek, melyet a 2009 júliustól rendelkezésre álló likvid hitel is csak enyhíteni tudott. Ezért a Bakonyi Erőmű Zrt. részére több számla késedelmesen került kifizetésre. A likvidhitellel kapcsolatos kamatköltség 1.465 e Ft, a késedelmes fizetés miatt a Bakonyi Erőmű Zrt-nek fizetett kamat összege 1.726 e Ft volt 2009 évben. Az Önkormányzat részére a PRIMER Kft. 8,8 M Ft térítésmentes pénzeszköz átadást teljesített. A bevétel a Magyar Vöröskereszt részére értékesített Tűzoltó utcai irodahelyiség értékesítéséből származott.
5
1.3. Számviteli politika fő vonásai A PRIMER Kft vezetése a 2000. évi C. Számviteli törvény előírásait, valamint a társaság adottságait alapul véve olyan hosszú távú számviteli politikát alakított ki, mellyel biztosítja a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az egyértelmű és megbízható – mindenre kiterjedő – valós üzleti megítélést, mind a tulajdonos, mind pedig a jelenlegi és jövőbeni partnerei számára. Számviteli politikánk elsődleges célja, hogy reális képet biztosítsunk a vállalkozás valós üzleti megítéléséhez. Az alkalmazott számviteli politika eredményeképpen olyan információs rendszerrel rendelkezünk, amely a társaság hosszú távú folyamatos működését a valós helyzetnek megfelelően bemutatja. Társaságunk úgy döntött, hogy 2009 évben a likvid ingatlan vagyonait piaci értéken kívánja a könyveiben kimutatni. Ezeket az ingatlanokat ingatlanbecslővel felértékeltettük és a megfelelő mérleg sorokban kimutattuk. Ezek az ingatlanok a következők: Hrsz: 907/2 1941/1 1406 1329 1358 1273 1476/A/6-10 778/3
Ingatlan megnevezése: Balatonfüred, Illyés Gyula u. 7. Ajka, Szondy utca Ajka, Semmelweis u. 1/A. Ajka, Fő u. 4/A Ajka, Kossuth u. 35/A Ajka, Verseny u. 2/A Ajka, Móra Ferenc u. 26. Ajka, Szent István u. 1/A.
1.4. Értékelési eljárások, módszerek Az értékelési elvek, eljárások, módszerek kialakításánál törekedtünk valamennyi számviteli alapelv betartására, valamint a vagyonvédelem biztosítására. Befektetett eszközök: Bruttó érték meghatározása: lényegében minden – konkrét eszközhöz tartozó – ráfordítást tartalmazza, kivéve a levonható ÁFÁ-t. Amortizáció elszámolásának módja Maradványérték meghatározása a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően nulla lehet, ha annak értéke valószínűsíthetően „nem jelentős”.
6 Terv szerinti időarányos leírást alkalmaztunk a bruttó érték alapján, lineáris elszámolással, a társasági adótörvény mellékletében meghatározott leírási kulcsok szerint. Kivétel a 2001. január 01-e előtt üzembehelyezett vezetékek, ahol 4 %-os amortizációs kulcs került alkalmazásra [1251. üzemi építmények, (távhővezetékek)] Az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a használatbavételkor egy összegben amortizáljuk.
Forgóeszközök A készleteken belül a vásárolt készleteket tényleges beszerzési ár alapján képzett átlagáron tartjuk nyílván, melynek valódiságát a december 31.-i fordulónappal (a mennyiségi és a mennyiségi és értékbeni értéknyilvántartás) egyeztetésével biztosítjuk. Követelések A követelések között a bekerülési érték meghatározásánál az elfogadott számlázott árat, illetve az adós által elismert követelést vettük figyelembe. A vevőkövetelés az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegben került kimutatásra. A december 31i fordulónapon kimutatott értékeket folyószámla egyeztetéssel dokumentáljuk. A vevőink ügyfélkörét, mivel nagyrészt lakossági díjfizetőkből áll, az értékvesztés kiszámításánál csoportosan értékeltük. Az értékvesztés elszámolásának módját a számviteli politikában rögzítettük.
Pénzeszközök: A mérleg fordulónapján a pénztár és a bankbetétek összege a záró kivonatok összegével egyezően szerepel a mérlegben. A pénztárak tényleges leltározása megtörtént. Kötelezettségek értékelése: A kötelezettségeket a mérlegben könyvszerinti értéken kell szerepeltetni. Eredménykimutatás: A számviteli törvény adta választási lehetőséggel élve úgy döntöttünk, hogy a Forgalmi költség eljárással készített eredménykimutatás „A” változatát készítjük el, elsődlegesen költséghely – költségviselő, másodlagosan költségnem könyvelést alkalmazva. Az eredménykimutatás az értékesítés nettó árbevételét az értékesítés közvetlen és közvetett költségeivel állítja szembe.
7
1.5.
Könyvvezetés módja Társaságunk könyvvezetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően – az abban megfogalmazott kritériumok miatt – kettős könyvviteli rendszerben történik, eredmény-kimutatásunkat az „A” változatú forgalmi-költség eljárással határoztuk meg. A Kft a tevékenysége során előforduló valamennyi vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményről folyamatosan számítógépes nyilvántartást vezet, és azt a naptári év végével lezárja. A társaság tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről olyan könyvviteli nyilvántartást vezet, amely az eszközökben (aktívákban) és a forrásokban (passzívákban), valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan áttekinthetően bemutatja. A számviteli törvény előírásainak megfelelően – az egységes számlakeret iránymutatásának figyelembevételével – kialakítottuk és alkalmaztuk a Társaság adottságainak megfelelő számlarendet.
8
II.
Specifikus jellegű kiegészítések
2.01 .
Vagyoni helyzet elemzése Vagyoni helyzet alakulása
A mutató
Tárgyév 2009. XII. 31. Index % 60,5 111,6
Megnevezése 1. Tartósan befektetett eszközök aránya
Számítása Befektetett eszköz = Összes eszköz
I. 1. 54,2
2. Mobilizálható, likvid eszközök aránya 3. Tőkeerősség
Forgóeszközök Összes eszköz
41,9
36,9
88,1
61,9
68,4
110,5
52530
85.334
162,4
19,4
17,2
88,7
114,3
113,1
99,0
204,6
376,2
183,9
=
Saját tőke = Összes forrás 4. Forgótőke összege Forgóeszközök (B)Rövid lejár.köt. (F/III) = Forgótőke 5. Forgótőke aránya Forgótőke Saját tőke = 6. Fedezeti mutató I. Saját tőke_ D = Befektetett eszköz A 7. Saját tőke Saját tőke D növekedése Jegyzett tőke = D/I.
8 A vagyoni helyzet változását a számszaki adatokon túl az alábbiakban szöveges értékeléssel egészítjük ki. Az üzleti év végére a befektetett eszközök nettó értéke 202983 e Ft-al nőtt, éves szinten végrehajtott 28289 e ékű beruházás, és a lineáris módszerrel elszámolt amortizáció együttesen idézte elő. A lényeges változást azonban likvid vagyon piaci értéken való kimutatása okozza ( 215.706 e Ft ) A befektetett eszközök év végi részaránya az összes eszközhöz képest 11,6 %-kal nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 11,9 %-kal csökkent az induláskori állapothoz képest. A saját vagyon aránya, azaz a tőke ellátottsági mutató az időszak elejéhez viszonyítva 10,5 %-os növekedést mutat. A fedezeti mutató I. 1 %-kal csökkent, mivel a befektetett eszközök nettó értéke a tárgyévben összességében nőtt, az amortizáció a tárgyévi beruházás és a likvid vagyon értékkülönbözetének kimutatása miatt. A saját tőke 83,9 %-os növekedését a tárgyévi mérleg szerinti eredmény, és a valós értékelés értékelési tartaléka növelte, a saját tőke szerkezetében változás történt. A lekötött tartalék 7.500 e Ft-al növekedett, amely az eredménytartalékból került átvezetésre. Az értékelési tartalék mérlegsoron 215.706 e Ft került kimutatásra.
2.02. Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése A következő oldalon lévő pénzügyi helyzetet bemutató táblázat adataiból látható, hogy az előző időszakhoz viszonyítva Társaságunk likviditása romlott.
9
Pénzügyi helyzet bemutatása A mutató Megnevezése 1. Gyors likviditási ráta 2.Likviditási mutató I. (készpénzfizetési képesség) 3. Likviditási mutató II. 4. Likvid eszközök aránya 5. Vevő/szállító állomány
Számítása Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések + készletek+ értékpapírok Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök Pénzeszközök + követelések + készletek + értékpapírok Vevők Szállítók
I. 1. 31,0
Tárgyév 2009. XII. 31. 0,8
Index % 2,58
123,7
135,1
109,2
140,4
146,7
104,5
22,1
0,5
2,3
64,3
150,9
234,7
10
2.03.
Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása
Az árbevétel és a vagyonarányos nyereség alakulását a következő táblázaton mutatjuk be:
Eredménykategóriák
2009. december 31. eFt
Nettó árbevételhez viszonyított arány %
Saját tőkéhez viszonyított arány %
22.954
1,4
4,6
-1.314
- 0,08
- 0,3
21.640
1,3
4,4
D.
Üzemi (üzleti) tevékenység Eredménye Pénzügyi műveletek Eredménye Szokásos vállalkozási Eredmény Rendkívüli eredmény
- 6.464
- 0,4
-1,3
E.
Adózás előtti eredmény
15.176
0,9
3,1
F.
Adózott eredmény
10.895
0,7
2,2
G.
Mérleg szerinti eredmény
10.895
0,7
2,2
A. B. C.
Társaságunk 2009. évi nettó árbevétele 1.616.645 eFt, amelynek eredménytartalma a fenti adatokból látható. A saját vagyon, illetve tőke értéke 2009. december 31.-én 496.772 eFt, amelyhez a különböző eredménykategóriák viszonyítása látható a fenti adatokból.
11 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Számviteli törvény előírásainak megfelelően elkészítettük az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását bemutató táblázatainkat: 2.04 Bruttó érték alakulása Adatok eFt-ban Nyitó Záró Megnevezés állomány állomány január 01. Növekedés Csökkenés december 31 Vagyoni értékű 4685 245 4930
05. jogok 06. Szellemi termékek I. Immateriális javak 11. Ingatlanok Ingatlanok értékkülönbözete 12.Műszaki berendezések, gépek, járművek 13.Egyéb berendezések felszerelések,járművek II.Tárgyi eszközök összesen I-II. Összesen: 14. Bef-len beruházás
2935 7620 298357
245 11234
4147
2935 7865 305447
-
215706
-
215706
315178
15580
-
330758
27658 641193
1230 243750
4405 8552
24483 876391
648813 320
243995 -
8552 -
884256 320
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 235.443 eFt-al magasabb az induláskori állapothoz képest, amely a tárgyévi beruházások 28.044 eFt, a tárgyévi beszerzett immateriális javak 245 eFt, az értékkülönbözet (215706 e Ft) beállítása, mely a likvid ingatlanok piaci értékelése után került sor, a selejtezések, értékesítések miatti kivezetések (tárgyi eszköz selejt és értékesítés miatti kivezetés 8.552 eFt), együttes hatása. Legnagyobb volumenű beruházások:
Vezetéképítés Hőközpont és fűtési blokk kialakítás Számítástechnikai eszközök Egyéb berendezés
11.046 eFt . 15.768 eFt 705 eFt 525 eFt
Számítástechnikai eszközeinket 2009. évben 2 db számítógéppel korszerűsítettük. Befejezetlen beruházás az év végén 320 eFt.
12
2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása:
Megnevezés 05 06 I. 11 12 13 II. I+II
Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, Gépek, járművek Egyéb berendezések, Felszerelések,járművek Tárgyi eszközök össz. Összesen:
Nyitó állomány január 01. 4375 2935 7310 124977
Adatok eFt-ban Záró Tárgyévi állomány értékcsökkenés december Növekedés Csökkenés 31. 310 4685 2935 310 7620 17927 1064 141840
256526
17212
-
273738
24107 405610 412920
2451 37590 37900
4379 5443 5443
22179 437758 445377
Az elszámolt értékcsökkenésből tervszerinti értékcsökkenés 37151 eFt, a 100 eFt alatti tárgyi eszköz amortizáció 749 eFt. Terven felüli értékcsökkenés 115 eFt volt 2009. évben, amely a vezeték selejtezés kivezetéséből adódik. Selejtezés miatti kivezetési érték 3550 eFt, értékesített tárgyi eszköz kivezetésének értéke 1778 e Ft. Az értékcsökkenés meghatározása lineáris módszerrel történt. 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki Berendezések Egyéb berendezések Összesen
Elszámolt Értékcsökkenés eFt 7620 141840 273738
Bruttó érték 2009.12.31. eFt 7865 305444 330758
22179 445377
24483 668550
Leíródási mutató %-ban 97% 46% 83% 91% 67%
A tárgyi eszközök leíródási mutatója 67 %, amelynél az amortizáció, valamint a 2009. évben üzembe helyezett jelentős mértékű beruházások torzítást eredményeztek.
13 2.07 Aktívák belső arányainak változása Betű és számjel A/1 II. III. A/ B/1 II. III. IV. B/ C/ A+B+C
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befekt.pü-i eszközök Befektetett eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhat.-ok Eszközök összesen
2009. év január 01. december 31. Érték Megoszt. Érték Megoszt eFt % eFt % 310 235903 175 236388 21716 120524 40316 182556 17234 436178
0,07 54,0 0,03 54,1 5,0 27,7 9,2 41,9 4,0 100,0
244 438955 172 439371 21241 245420 1464 268125 19237 726733
0,03 60,4 0,02 60,45 2,9 33,8 0,2 36,9 2,65 100,0
Index a megoszlás %-ához 42,9 111,9 66,7 111,7 58,0 122,0 2,2 88,1 66,3 -
A táblázat adataiból látható, hogy az időszak végére megváltozott az aktívák belső megoszlása. A befektetett eszközök részaránya 60,45 %, a forgóeszközöké pedig 36,9 % volt. Az induláshoz képest a befektetett eszközök részaránya 11,7 %-al nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig csökkent 11,9 %-al. 2.08. Értékvesztés elszámolása: Az értékvesztés megállapításához a vevőállomány minősítése megtörtént. A december 31.-i fordulónapon fennálló vevőkövetelések – az esedékességi időpontok alapján – az alábbiak szerint alakultak, melyet az elszámolt értékvesztés módosít a mérleg értékére. Vevőállomány minősítése (2009. december 31.-én) forintban Hőszolgáltatási Egyéb Összesen ügyfélkör ügyféltörzs 360 napon túli követelés 30467633 0 30467633 181-360 nap köz.követelés 27377480 374400 27751880 91-180 „” 21779364 106513 21885877 0 – 90 „” 111802389 19374203 131176592 Összesen: 191426866 19855116 211281982
14
Vevőállomány minősítése a számvitelben képzett értékvesztéshez (I.31.)
Számviteli politika alapján számított értékvesztés: (forintban)
360 napon túli önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 181-360 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények 91-180 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyedileg értékelt önkormányzati tulajdonú cégek és intézmények Minősített vevők összesen:
Hőszolgáltatási % ügyfélkör 7096455 90 22931533
Egyéb ügyfélkör
%
Szv.tv.szerinti értékvesztés 6386810
85
19491803
1579457
50
789729
22406317
40
8962527
610821
35
213787
12441081
25
3110270
54273
2819451
6592178 76531566
-
Előző évi értékvesztés 23570957 Különbözet 15383969
38954926
15
2.09 Aktívák részletezése Az egyéb követelések – amelynek értéke 73.093 eFt – részletezve. eFt A munkavállalók tartozása 25 Végrehajtási előleg 4.090 Egyéb követelés 157 Decemberi teljesítésű számlák ÁFÁ-ja 31.928 Eü-i alapot terhelő kifizetés (táppénz) 55 Kaució ÁFÁ-ja 115 Energia támogatás 35.151 Követeléssé vált kötelezettség (Adó túlfizetés) 1.572
Pénzeszközök A pénztár és bankszámlák egyeztetett egyenlegeit a kivonatokkal egyező értékben 1.464 eFt összegben szerepeltetjük a megfelelő mérlegsoron.
Az aktív időbeli elhatárolások értéke 19.237 eFt megoszlása az alábbi: - Költségek, ráfordítások elhatárolása Előfizetési díjak Január havi étkezési utalványok Bérleti díjak - Bevételek elhatárolása Továbbszámlázott közüzemi díjak 145 eFt Kórház hődíj 2483 eFt Hődíj elszámolás 15509 eFt
1100 eFt 376 eFt 687 eFt 37 eFt 18137 eFt
16
2.10 Passzívák részletezése Források: A társaság saját tőkéje 2009. december 31-én 496.772 eFt Ezen belül: A jegyzett tőke mérleg szerinti értéke 132.060 eFt, mely a Cégbíróságon bejegyzett összeggel megegyezik. A jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. -
-
A tőketartalék összege 70.554 eFt, nem változott. Az eredménytartalék záró értéke 55.057 eFt, 23.792 eFt-os növekedése az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetésének és az eredménytartalékból 7.500 e Ft fejlesztési tartalékba való áthelyezéséből adódik. Lekötött tartalék (fejlesztési tartalék)12.500 e Ft Értékelési tartalék: 215.706 e Ft A mérleg szerinti eredmény 10.895 eFt, a bázishoz viszonyítva 12.897 eFt-os csökkenést mutat.
Kötelezettségek összege: 182.791 eFt Hosszúlejáratú kötelezettségek: Társaságunknál 2009. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettség nem volt. Ingatlanjaink jelzáloggal nincsenek megterhelve.
Rövidlejáratú kötelezettségek: Rövid lejáratú hitel Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek:
182.791 eFt 40.774 eFt 114.187 eFt 27.830 eFt
A szállítói november és december havi számlák fizetési határideje döntően 2010. január-február hó, a mérlegkészítés időpontjáig valamennyi szállítói kötelezettség pénzügyileg rendezést nyert. A XII. 31-i állományt folyószámla egyeztetéssel ellenőriztük.
17
Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: 27.830 eFt e Ft Korengedményes nyugdíj Munkavállalókkal kapcsolatos elszámolás Bér kifizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek Nyugdíjpénztárak felé kötelezettség: Lakásfenntartási támogatás Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: SZJA Munkaadói járulék Munkavállalói jár: EHO TB járulék ÁFA Magánszemélyek különadója Cégautó adó
2722 142 5770 675 1475 268 16778 4823 eFt 388 eFt 275 eFt 111 eFt 7430 eFt 3717 eFt 22 eFt 15 eFt
A passzív időbeli elhatárolás a december 31-i hődíj és vízelszámolásból adódó eltérésből, az évet terhelő költségek elszámolásából, illetve a fejlesztésre kapott támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből tevődik össze, melynek összege 47.170 eFt. - Bevételek elhatárolása = vízdíj elszámolás = hődíj elszámolás - Költségek és ráfordítások elhatárolása =Telefondíj = Vízdíj = Áramdíj = Prémium és járulékai: = Egyéb költségek = Adatátvitel, szoftver bérlet - Halasztott bevétel
13196 eFt 4667 eFt 8529 eFt 17933 eFt 183 eFt 13159 eFt 1373 eFt 2023 eFt 595 eFt 600 e Ft 16041 eFt
Fejlesztési célú támogatások következő éveket érintő összegei: = MOL benzinkút építésének távhővez. kialakítás 1100. eFt = MARCI ÁBC távhővezeték kiváltás 2103 eFt = Körforgalom távvezeték kiváltás 814 eFt = Széchenyi terv támogatás 329 eFt = Egyéb térítés nélkül átvett tárgyi eszközök 372 eFt = Önkormányzati beruházási támogatás 213 eFt = SPAR áruház 6080 eFt = Leltártöbblet 5030 eFt
18
2.11 Passzívák belső arányainak változása Betű és számjel D. F G D-G
Megnevezés Saját tőke Kötelezettségek Passzív időb. elhat.-ok Források összesen:
2009. év január 01. december 31. Érték Megoszl. Érték Megoszl eFt %-a eFt %-a 270171 61,9 496772 68,4 130026 29,9 182791 25,2 35981 8,2 47170 6,4 436178 100,0 726733 100,0
Index a megoszlás %-ához 110,5 84,3 78,0 -
2.12. Az eredmény alakulása Az üzleti tevékenység 10.895 eFt lett. Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Fizetett, jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
22954 eFt eredménnyel szemben az adózott eredmény 2008. év 24187 10733 -7129 3999 23792 23792
Adatok ezer Ft-ban 2009. év Változás 22954 -1233 -1314 -12047 -6464 665 4281 282 10895 -12897 10895 -12897
Az egyes eredmény kategóriák vizsgálata során az alábbiak állapíthatók meg: Az üzleti év során realizált értékesítés nettó árbevétele 1.616.645 eFt, mely az előző évhez viszonyítva 39 %-os növekedést jelent. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Alaptevékenység (távhőszolgáltatás) árbevétel Egyéb tevékenység árbevétele
1616645 eFt 1599418 eFt 17227 eFt
Az aktivált saját teljesítmények értéke 26296 eFt, melyből a saját előállítású eszközök aktivált értéke 26296 eFt.
19
Az egyéb bevételek 23237 eFt-os összegének jelentősebb tételei az értékesített tárgyi eszközök 8871 eFt, a távhőtartozásra befolyt kamat 10066 eFt, leírt tartozásra befolyt összeg 2040 eFt , káreseményre befolyt összeg 32 eFt. Ügyvédi munkadíjra, végrehajtási előlegre, illetékre befolyt összeg 1458 Ft. Az anyagjellegű ráfordítások ( 1.330.708 e Ft) közül az anyagköltség 1.287.429 eFt, mely 51,2 %-kal nőtt az előző évhez képest. ( Az anyagjellegű ráfordításokon belül a vásárolt hőenergia költsége 62,9 %-al emelkedett) Az igénybe vett szolgáltatások 30622 eFt legjelentősebb tételei: javítás-karbantartás 630 eFt, egyéb javítás, hitelesítés 3417 e Ft, vezetékbontás, helyreállítás, utószigetelés 1949 eFt, jogi képviselet, szakértői díj 4689 eFt, telefon és postaköltség 3915 eFt, hirdetési díj 899 eFt, oktatás-továbbképzés költsége 624 eFt, számlázó program adatátvitel 7600 e Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatás 6899 e Ft. Az egyéb szolgáltatások tárgyévi értéke 10030 eFt, amely tartalmazza: a bankköltséget 7370 eFt, hatósági díjat 1528 eFt, biztosítási díjat1132 eFt összegben. A személyi jellegű ráfordítások 241418 eFt, amelynek 3,8 %-os növekedése elsődlegesen a bérfejlesztés és annak vonzatainak eredménye. Az értékcsökkenési leírás összege 37901 eFt, amely 2008. évhez képest 6,8%-kal csökkent. Az egyéb ráfordítások 33197 eFt-os összegének jelentősebb tételei: értékesített tárgyi eszköz kivezetési értéke 3073 eFt, a helyi és egyéb adók 11134 e Ft, kamat 1725 e Ft, támogatások 1572 eFt összegei, hitelezési veszteség 70 eFt. Követelésekre elszámolt értékvesztés 15.384 e Ft. Az üzleti tevékenység eredménye 22954 eFt, mely az előző évhez képest 1233 eFt-tal csökkent. Az értékesítés nettó árbevétele 39,1%-al emelkedett. Az elszámolt amortizáció 6,8 %-al csökkent. A jelentős árbevétel növekedés ellenére az üzemi tevékenység csökkenése az anyagjellegű ráfordítások nagymértékű növekedésével magyarázható. A pénzügyi műveletek eredménye -1.314 eFt, A rendkívüli műveletek eredménye 6.464 eFt-tal rontotta a társaság adózás előtti eredményét, amely 8.800 eFt pénzeszköz átadásból és a fejlesztési célra kapott támogatások költséggel ellentételezett 2009. évre eső értékéből adódik. A Társaság adózott eredménye 10.895 eFt
20
2.13. Társasági adóalapot módosító tételek A 2009. évi adózás előtti eredmény 15.176 eFt volt. Az adóalapot módosító tételek az alábbiak: Megnevezés Értékcsökkenési leírás Tárgyi eszköz értékesítés és selejtezés kivezetési értéke Fejlesztési tartalék Képzett értékvesztés Hitelezési veszteség Támogatás Behajthatatlan követ, leírt tart. befolyt összeg Helyi adó 100 %-a max.adózás előtti eredmény Pénzeszköz átadás Beruházásra kapott támogatás adóévben elszámolt bevétele Adóalap korrekció Adóalap 20959 Társasági adó 16% 3353
eFt-ban Csökkentő
Növelő 37901 3178 15384 70 1572
39069 3178 7500 70 1795 2028 6779
8800 703 66905
61122
2.14. Különadó levezetése Adózás előtti eredmény Módosító tételek Átadott pénzeszköz Támogatások Rendkívüli bevételek Adóalap 23.212 Különadó 4 % 928
eFt 15176 +8800 +1572 -2336
2.15. Mérleg szerinti eredmény levezetése eFt Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Társasági adó Különadó Jóváhagyott osztalék Adózott eredmény
15176 3353 928 10895
21
III.
TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. Létszám és jövedelmi helyzet alakulása A létszám 2009. évben nem változott. A létszám, bérköltség és személyi jellegű kifizetés alakulását az alábbi táblázaton mutatjuk be:
Megnevezés Fizikai teljes munkaidős Szellemi teljes munkaidős Fizikai, részmunkaidős Szellemi, részmunkaidős Egyéb bér (Felügy.Bizottság) Összesen:
Létszám (fő) Bérköltség (eFt) Szem.jell.kif.(eFt) Bázis Tény Bázis Tény Bázis Tény 2008.év 2009 2008.év 2009.év 2008.év 2009.év 42 42 82240 88044 14930 18512 15 15 65193 66435 11857 11402 1 1 1010 883 162 568 3 3 2880 2460 61 61 151223 157822 26949 30482
2009. évben a bértömeg fejlesztés mértéke 4,5 %-os volt. A személyi jellegű kifizetések a bázis időszakhoz képest 13,1 %-kal nőtt, a korengedményes nyugdíjak miatt. A létszám és bérgazdálkodás értékelésénél megállapítható, hogy a tervezett bérkeret biztosította azt, hogy 2009. évben a szolgáltatáshoz megfelelő létszámú és képzettségű munkaerő rendelkezésre állt. A bérjárulékok éves összege 53.114 eFt volt. 3.2. Környezetvédelem A tárgyévre vonatkozóan Társaságunk teljesítette a környezetvédelemre vonatkozó jelentési kötelezettségeit. Így a veszélyes hulladékok éves mennyiségének jelentését határidőre megküldte a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A tárgyév során képződő valamennyi veszélyes hulladékot minden évben elszállítjuk. A veszélyes hulladék szállítását végző, engedéllyel rendelkező Vas-Fém Hulladék Kft részére 6 eFt került kifizetésre a szállítás és megsemmisítés költségeire.
22 3.3. Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Az ügyvezető igazgató alapbére 2009 január 1-től 531 e Ft/hó mértékű, prémium kitűzése az éves alapbér 50 %-a. A Kft Felügyelő bizottságának létszáma 3 fő. A felügyelő bizottság 2009. évben a betöltött tisztségért tiszteletdíjban részesült. A tiszteletdíjak éves összege 2.460 eFt volt, ennek kifizetését az egyéb bérek között számoltuk el. 3. 4. Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás Társaságunk BAERT részvénnyel rendelkezik, melynek névértéke 170 e Ft.
23
IV.
CASH FLOW KIMUTATÁS
Ssz. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés + 4. Céltartalék képzés felh. kül. 5. Befekt. eszk. érték eredménye 6. Szállító köt. változása 7. Egyéb rövid lejár. köt. változása 8. Passzív időbeli elhatárolás változás 9. Vevőkövetelés változás 10. Forgóeszközök vált. (vevő és pénzeszk.nélk.) 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék II. Befekt. tevékenységből származó pénzeszk.vált. 14. 15. 16. III. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. IV.
Befektetett eszk. beszerzése Befektetett eszk. eladása + Kapott osztalék + Pénzügyi műv.szárm.pénzeszk.változás Részvénykibocsátás bevétele + Kötvénykibocsátás bevétele + Hitelfelvétel + Véglegesen kapott pénzeszköz + Részvény visszavonás Kötvény visszafizetés Hiteltörlesztés visszafizetés Véglegesen átadott pénzeszk. Pénzeszköz változás (+I.+II+III.sorok)
2008.
2009.
82244 27791 40647 14 204 26157 -173 371 841 -7286 -2323 -3999 -
-40100 15176 37901 15384 9652 2339 11189 -105076 -20381 -2003 -4281 -
-33861 -33333 -528 -25090
-29154 -28289 -865
-14583 -10507 +23293
A j k a, 2010. április 15. Holczinger József ügyvezető igazgató
30402 40774 -10372 -38852
24
V. KIMUTATÁS LIKVID INGATLANOK ÉRTÉKELÉSÉHEZ 2009. december 31.
Hrsz:
Ingatlan megnevezése
1941/1 1406
Szondy utcai telephely Távfűtési Ügyelet Ajka, Semmelweis u. 1/A 1358 Ajka, Kossuth u. 35. 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 1476/A/6 Irodaház Alagsor 1476/A/7 Földszint 1476/A/8 I. emelet 1476/A/9 II. emelet 1476/A/10 Padlástér 778/3 „C” Telephely Raktár 1329 Ajka, Fő u. 4/A. 907/1-2 Balatonfüred Üdülő Összesen:
Ajka, 2009. december 31.
Becsült 2009. dec. érték 31-én Különbözet könyv szerinti Ft érték 23.800.000 796.144 23.003.856 28.300.000 3.262.910 25.037.090
23.004 25.037
12.000.000 13.600.000
327.917 4.363.179
11.672.083 9.236.821
11.672 9.237
58.500.000
5.221.199
53.278.801
53.279
eFt
44.700.000 790.690 43.909.310 43.909 12.700.000 303.103 12.396.897 12.397 37.600.000 429.265 37.170.735 37.171 231.200.000 15.494.407 215.705.593 215.706
