PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Kft 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26.
Kiegészítő melléklet A 2014. évi „Éves beszámoló”-hoz
2
TARTALOMJEGYZÉK
I.
Általános jellegű kiegészítések 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5.
II.
Céginformációs adatok A Társaság szöveges értékelése Számviteli politika fő vonásai Értékelési eljárások, módszerek Könyvvezetés módja
Specifikus jellegű kiegészítések 2.01. Vagyoni helyzet elemzése 2.02 Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése 2.03 Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása 2.04. Bruttó érték alakulása 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása 2.07 Aktívák belső arányainak változása 2.08 Értékvesztés elszámolása 2.09 Aktívák részletezése 2.10 Passzívák részletezése 2.11 Passzívák belső arányainak változása 2.12 Eredmény alakulása 2.13 Társasági adóalapot módosító tételek
III.
Tájékoztató jellegű kiegészítések 3.1 3.2 3.4 3.5
Létszám és jövedelmi helyzet alakulása Környezetvédelem bemutatása Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás
IV.
Cash flow kimutatás
V.
Engedélyköteles tevékenység és egyéb tevékenység szétválasztásának bemutatása (Számviteli tv. 18/A.)
VI.
Kimutatás a likvid ingatlanok értékeléséhez
3 I.
ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK
1.1. Céginformációs adatok Társaság cégneve: PRIMER Ajkai Távhőszolgáltatási Korlátolt Felelősségű Társaság Társaság székhelye: 8400 Ajka, Móra Ferenc u. 26. Társaság telephelye: 8400 Ajka, Semmelweis u. 1/A. Társaság alakulásának időpontja: 1993. 05.01.-én szétválással jött létre az AVA Ajkai Városgazdálkodási Kft egyik jogutódjaként. Társaság tevékenységi köre: TEÁOR száma: 3530 Gőzellátás, légkondicionálás – fő tevékenység 4311 Bontás 4312 Építési terület előkészítése 4321 Villanyszerelés 4322 Víz-, gáz-, fűtésszerelés 4329 Egyéb épületgépészeti szerelés 6820 Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 6920 Számviteli, könyvvizsgálói, adószakértői tevékenység Társaság törzstőkéje: 132.060.000.-Ft, azaz Egyszázharminckettő-millió-hatvanezer forint. Társaság tulajdonosa: Ajka Város Önkormányzat (Székhelye: 8400.Ajka, Szabadság tér 12) Társaság cégbejegyzésének száma: Cg.: 19-09-501225 Társaság statisztikai számjele:
11325462 3530 11 319
A mérlegzárás időpontja január 31. Beszámoló formája: Éves beszámoló Az üzleti év január 01-től december 31-ig tart. Mérleg fordulónap: december 31. Vezető tisztségviselők: 1. Ügyvezető igazgató:
Holczinger József (an: Happ Erzsébet, sz: 1957.04.26.) 8400 Ajka, Köztársaság u.52. 2. Felügyelő Bizottság tagjai: Pákai Péter Nagyné Takács Olga 11.30-ig Dr. Horváth József 12.01-től Pad Ferenc 3. Könyvvizsgáló SIGNATOR AUDIT Könyvvizsgáló Kft 8200 Veszprém Radnóti tér 2.
4 Olma Frigyes Tagsági ig. szám: 000718 A könyvvizsgálat 2014. évi díja: 900 e Ft. A beszámoló összeállításáért felelős: Szolnoki Erzsébet PM nyilvántartási szám: 113872
1.2.
A társaság szöveges értékelése
A társaság tevékenységi köre és feladata a város távhőellátása, annak zavartalan üzemeltetése, hangsúlyozottan a folyamatos és biztonságos közüzemi szolgáltatás fenntartása, a működés hatékonyságának folyamatos javítása. A piaci környezet A PRIMER Kft. piaci helyzetének stabilitása 2009 óta folyamatosan romlik. Ennek oka egyrészt a 2009 év elején egy lépésben végrehajtott hőtermelői díjemelés - több mint 70 % -, másrészt a díjfizetők fizetőképességének érezhető romlása. Részben ellensúlyozta a negatív folyamatokat és a kintlévőség folyamatos növekedését az állami támogatás, melyet a Kft. a lakosságnak értékesített hőmennyiség alapján igényelhet. Bár kisebb mértékben, de a korábbi évekhez hasonlóan csökkent az ellátott fogyasztók fűtött légtérfogata. A távhőszolgáltatás költségein belül a PRIMER Kft. által befolyásolható költségrész alig haladja meg a 20 % mértéket, így mozgástere rendkívül behatárolt a költségek csökkentésében. Új fogyasztók bekapcsolására középtávon nem látunk lehetőséget. A gazdálkodás értékelése Az országgyűlés 2011 évben törvényt alkotott a 2005. évi XVIII. tv. a távhőszolgáltatásról és az árak megállapításáról szóló 1990. évi LXXXVII. tv. módosításáról. Ennek lényege, hogy a lakossági és kiemelt intézményi felhasználók díjai a hatósági ár kategóriába kerültek, meghatározták a fogalmakat és a hatósági ár alkalmazásának feltételeit. A törvénnyel egyidőben került kihirdetésre a Nemzeti Fejlesztési Miniszter 50/2011 (09.30) NFM Rendelete is. A Rendelet rögzíti, hogy a hatósági ár a korábbi törvénymódosítással 2011. március 31-én rögzített ár. Szabályozza azt is, hogy a távhőszolgáltatónál képződő nyereség max. mértéke a könyv szerinti bruttó eszközérték 2 %-a lehet. A nyereségkorlát ellenőrzését a Magyar Energiahivatal végzi, melyre első alkalommal a 2012. évi auditált mérlegbeszámolót követően került sor. A nemzeti fejlesztési miniszter 78/2012. (XII.22.) NFM rendelete lehetővé teszi, hogy a távhőszolgáltatók a 2 %-os bruttó eszközarányos nyereség felett képződő eredményt fejlesztésre fordíthassák. Az így keletkezett fejlesztési forrás felhasználásának legfontosabb feltétele, hogy a beruházásokhoz használt saját forrás mértékének meg kell
5 haladnia a visszafizetés alól mentesített eredmény és a tárgyévi értékcsökkenés összegét. A 2012. évben képződött 2 %-os eszközarányos nyereség feletti 55 M Ft-ot a PRIMER Kft. az elnyert KEOP pályázat beruházásaihoz 2014 évben használta fel. A PRIMER Kft a tervezett 2015. május 31-i határidő előtt 2014 decemberéig megvalósította a KEOP pályázaton elnyert támogatásra épülő beruházásokat. A fejlesztések 21 lakóépületbe felhasználói hőközpontok megépítését és a hozzájuk kapcsolódó korszerű előreszigetelt vezetékek kivitelezését tartalmazták. A beruházás teljes nettó költsége 127.704 e Ft. Az önerőtámogatás mértéke 40.033 e Ft volt, a beruházás 50 %-os támogatási összege pedig 63.852 e Ft. A fejlesztésben érintett díjfizetők alacsonyabb költséggel veszik igénybe a távhőszolgáltatást. Önállóan, más épületektől függetlenül végezhetnek olyan energia megtakarításokat eredményező beruházásokat (fűtéskorszerűsítés, nyílászárócsere, homlokzat hőszigetelés), melyek további energiaköltség megtakarításokat eredményeznek részükre.
A 2014. évben érvényes hőtermelői árakat, a PRIMER Kft. által alkalmazható díjakat és a Kft. részére nyújtott támogatás mértékét az alábbi 4 táblázat tartalmazza: Bakonyi Erőmű Zrt: Teljesítménydíj 2014-ben: Hődíj 2014-ben:
7.286 e Ft/MW/év 2.332.- Ft/GJ
A PRIMER Kft. által 2014. évben alkalmazott nem lakossági díjak a következők: Együttes alapdíj (fűtés + HMV) 602,20 Ft/légm3,év Hődíj: 2.377 Ft/GJ A PRIMER Kft által 2014. évben alkalmazott lakossági díjak a következők: Együttes alapdíj (fűtés + HMV ) 2014. 01.01-09.30-ig 481,68 Ft/légm3,év Együttes alapdíj (fűtés + HMV ) 2014. 10.01-12.31-ig 465,72 Ft/légm3,év Hődíj 01.01-09.30-ig 1901.- Ft/GJ Hődíj 10.01-12.31-ig 1838.- Ft/GJ PRIMER Kft által lakossági értékesítés után igényelhető támogatás mértéke: 2014.01.01-09.30-ig 1456.- Ft/GJ 2014.10.01-12.31-ig 1640.- Ft/GJ A 150 millió Ft összegű likvid hitel mellett is a PRIMER Kft szinte folyamatosan késedelmesen tudta kiegyenlíteni a Bakonyi Erőmű Zrt. számláit. A Bakonyi Erőmű Zrt-nek kifizetett késedelmi kamat összege 2014. évben 2340 e Ft, a likvid hitel költsége pedig 5862 e Ft volt.
6
1.3. Számviteli politika fő vonásai A PRIMER Kft vezetése a 2000. évi C. Számviteli törvény előírásait, valamint a társaság adottságait alapul véve olyan hosszú távú számviteli politikát alakított ki, mellyel biztosítja a vállalkozás vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetéről az egyértelmű és megbízható – mindenre kiterjedő – valós üzleti megítélést, mind a tulajdonos, mind pedig a jelenlegi és jövőbeni partnerei számára. Számviteli politikánk elsődleges célja, hogy reális képet biztosítsunk a vállalkozás valós üzleti megítéléséhez. Az alkalmazott számviteli politika eredményeképpen olyan információs rendszerrel rendelkezünk, amely a társaság hosszú távú folyamatos működését a valós helyzetnek megfelelően bemutatja. Társaságunk úgy döntött, hogy 2009. évben a likvid ingatlan vagyonait piaci értéken kívánja a könyveiben kimutatni. Ezeket az ingatlanokat ingatlanbecslővel felértékeltettük és a megfelelő mérleg sorokban kimutattuk. 2014. évben is megtörtént a likvid ingatlanok értékbecslése. Ezek az ingatlanok a következők: Hrsz: 1941/1 1406 1476/A/6-10 778/3 1329 1273 2989/11
Ingatlan megnevezése: Ajka, Szondy utca Ajka, Semmelweis u. 1/A. Ajka, Móra Ferenc u. 26. Ajka, Szent István u. 1/A. Ajka, Fő u. 4/A Ajka, Verseny u. 2/A Ajka, Alkotmány u. 23/A.
1.4. Értékelési eljárások, módszerek Az értékelési elvek, eljárások, módszerek kialakításánál törekedtünk valamennyi számviteli alapelv betartására, valamint a vagyonvédelem biztosítására. Befektetett eszközök: Bruttó érték meghatározása: lényegében minden – konkrét eszközhöz tartozó – ráfordítást tartalmazza, kivéve a levonható ÁFÁ-t. Amortizáció elszámolásának módja Maradványérték meghatározása a számviteli politikában foglaltaknak megfelelően nulla lehet, ha annak értéke valószínűsíthetően „nem jelentős”.
7 Terv szerinti időarányos leírást alkalmaztunk a bruttó érték alapján, lineáris elszámolással, a társasági adótörvény mellékletében meghatározott leírási kulcsok szerint. Kivétel a 2001. január 01-e előtt üzembehelyezett vezetékek, ahol 4 %-os amortizációs kulcs került alkalmazásra [1251. üzemi építmények, (távhővezetékek)] Az 100.000.- Ft egyedi beszerzési érték alatti eszközöket a használatbavételkor egy összegben amortizáljuk.
Forgóeszközök: A készleteken belül a vásárolt készleteket tényleges beszerzési ár alapján képzett átlagáron tartjuk nyílván, melynek valódiságát a december 31-i fordulónappal ( a mennyiségi és értékbeni értéknyilvántartás ) egyeztetésével biztosítjuk.
Követelések: A követelések között a bekerülési érték meghatározásánál az elfogadott számlázott árat, illetve az adós által elismert követelést vettük figyelembe. A vevőkövetelés az elszámolt értékvesztéssel csökkentett összegben került kimutatásra. A december 31-i fordulónapon kimutatott értékeket folyószámla egyeztetéssel dokumentáljuk. A vevőink ügyfélkörét, mivel nagyrészt lakossági díjfizetőkből áll, az értékvesztés kiszámításánál csoportosan értékeltük. Az értékvesztés elszámolásának módját a számviteli politikában rögzítettük. Pénzeszközök: A mérleg fordulónapján a pénztár és a bankbetétek összege a záró kivonatok összegével egyezően szerepel a mérlegben. A pénztárak tényleges leltározása megtörtént. Kötelezettségek értékelése: A kötelezettségeket a mérlegben könyvszerinti értéken kell szerepeltetni.
8 1.5. Könyvvezetés módja Társaságunk könyvvezetése a számviteli törvény előírásainak megfelelően – az abban megfogalmazott kritériumok miatt – kettős könyvviteli rendszerben történik, eredménykimutatásunkat az „A” változatú össz-költség eljárással határoztuk meg. A számviteli törvény adta választási lehetőséggel élve úgy döntöttünk, hogy az összköltség eljárással készített eredmény-kimutatás „A” változatát készítjük el, elsődlegesen költséghely - költségviselő, másodlagosan költségnem könyvelést alkalmazva. Emellett elkészítjük a forgalmi költség eljárással készülő eredménykimutatást is, az eredmény-kimutatás az értékesítés nettó árbevételét az értékesítés közvetlen és közvetett költségeivel állítja szembe. A Kft a tevékenysége során előforduló valamennyi vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetére kiható eseményről folyamatosan számítógépes nyilvántartást vezet, és azt a naptári év végével lezárja. A társaság tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásairól, továbbá a gazdasági műveletekről olyan könyvviteli nyilvántartást vezet, amely az eszközökben (aktívákban) és a forrásokban (passzívákban), valamint a saját tőkében bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan áttekinthetően bemutatja. A számviteli törvény előírásainak megfelelően – az egységes számlakeret iránymutatásának figyelembevételével – kialakítottuk és alkalmaztuk a Társaság adottságainak megfelelő számlarendet.
II.
Specifikus jellegű kiegészítések
Vagyoni helyzet elemzése Vagyoni helyzet alakulása A mutató Megnevezése Számítása I. 1. 1. Tartósan Befektetett eszköz 45,6 = befektetett Összes eszköz eszközök aránya
2.01 .
2. Mobilizálható, likvid eszközök aránya 3. Tőkeerősség
Forgóeszközök Összes eszköz
Tárgyév 2014. XII. 31. Index % 53,61 117,6
53,4
45,67
85,5
47,8
46,56
97,4
41827
-24981
-59,7
10,0
-5,8
-58
104,8
86,85
82,9
317,6
326,84
102,9
=
Saját tőke = Összes forrás 4. Forgótőke összege Forgóeszközök (B)Rövid lejár.köt. (F/III) = Forgótőke 5. Forgótőke aránya Forgótőke Saját tőke = 6. Fedezeti mutató I. Saját tőke_ D = Befektetett eszköz A 7. Saját tőke Saját tőke D növekedése Jegyzett tőke = D/I.
9 A vagyoni helyzet változását a számszaki adatokon túl az alábbiakban szöveges értékeléssel egészítjük ki. Az üzleti év végére a befektetett eszközök nettó értéke 96869 e Ft-al nőtt, az éves szinten végrehajtott 128.968 e Ft értékű beruházás, az értékbecslés pozitív különbözete (12106 e Ft) és a lineáris módszerrel elszámolt amortizáció együttesen idézte elő. A likvid vagyon értékbecslése 2014. évben is megtörtént, melynek értéke 192200 e Ft. Az értékbecslés és a könyv szerinti érték különbözete 162229 e Ft, mely az előző évben 150123 e Ft volt. A befektetett eszközök év végi részaránya az összes eszközhöz képest 8 %-kal nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 7,7 %-kal csökkent az induláskori állapothoz képest. A saját vagyon aránya, azaz a tőke ellátottsági mutató az időszak elejéhez viszonyítva 0,5 %-os csökkenést mutat. A fedezeti mutató I. 15,8 %-os csökkenést mutat, mivel a befektetett eszközökben a tárgyévben végrehajtott nagymértékű beruházás történt, az amortizációs és a likvid vagyon értékkülönbözetének eredményeként. A saját tőke 2,9 % -os növekedése a tárgyévi mérleg szerinti eredmény miatt és az értékelési tartalék mérleg soron 162229e Ft került kimutatásra, mely 12106 e Ft-al több, mint az előző évben. 2.02. Pénzügyi helyzet, finanszírozás elemzése A következő oldalon lévő pénzügyi helyzetet bemutató táblázat adataiból látható, hogy az előző időszakhoz viszonyítva Társaságunk likviditása romlott a gazdálkodás értékelésénél leírt okok miatt. Pénzügyi helyzet bemutatása
A mutató Megnevezése 1. Gyors likviditási ráta 2.Likviditási mutató I. (készpénzfizetési képesség) 3. Likviditási mutató II.
Számítása Likvid pénzeszközök Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések Rövid lejáratú köt. Pénzeszközök + követelések + készletek+ értékpapírok Rövid lejáratú köt.
I. 1. 0,5
Tárgyév 2014. XII. 31. Index % 0,5 100,0
105,0
89,4
85,1
109,8
94,4
86,0
10 4. Likvid eszközök aránya
5. Vevő/szállító állomány
Pénzeszközök Pénzeszközök követelések + készletek értékpapírok Vevők Szállítók
0,5
0,6
120,0
97,3
75,7
77,8
+ +
10 2.03. Eredményesség, jövedelmi helyzet bemutatása Az árbevétel és a vagyonarányos nyereség alakulását a következő táblázaton mutatjuk be: 2014. december 31. eFt
Nettó árbevételhez viszonyított arány %
Saját tőkéhez viszonyított arány %
19905
1,5
4,5
-5336
-0,4
-1,2
14569
1,1
3,3
D.
Üzemi (üzleti) tevékenység Eredménye Pénzügyi műveletek Eredménye Szokásos vállalkozási Eredmény Rendkívüli eredmény
932
0,1
0,2
E.
Adózás előtti eredmény
15501
1,2
3,5
F.
Adózott eredmény
7053
0,5
1,6
G.
Mérleg szerinti eredmény
0,004
0,01
Eredménykategóriák
A. B. C.
53
Társaságunk 2014. évi nettó árbevétele 1300026 eFt, amelynek eredménytartalma a fenti adatokból látható. A saját vagyon, illetve tőke értéke 2014. december 31.-én 438619 eFt, amelyhez a különböző eredménykategóriák viszonyítása látható a fenti adatokból. A mérleg szerinti eredmény 53 e Ft volt, mely a gazdálkodási tevékenység eredményéből fakad. A számviteli törvény 55. § -a értelmében a mérleg záró napján fennálló határidőn túli követelésekre értékvesztést kell képezni. Társaságunk jellege miatt az egyedi értékelés helyett a csoportos értékvesztés képzést alkalmazza, melynek mértéke a számviteli politikában rögzítésre került. A Számviteli törvény 15 §-a (5) (7) (8) mint számviteli alapelveknek megfelelve minden gazdálkodási évben azonos százalékos mértékben kerülnek megállapításra. A 2014-as gazdálkodási évben a határidőn túli követelésekben olyan átrendeződés történt, hogy azon túl, hogy nőtt a határidőn túli követelések mértéke, az egy éven túli követelések lényegesen megemelkedtek. A társaság jelentős összegű követelés állományt tart nyilván az önkormányzati tulajdonú társaságok valamint a közintézményekkel szemben, melynek megtérülése bizonytalan. A fennálló követelések számviteli politika szerinti egyedi minősítése a fordulónappal megtörtént, melynek eredményeképpen 2014. évben 49033 ezer Ft összegű értékvesztés elszámolására került sor. Így 66402 e Ft értékvesztés növekmény keletkezett, ami az egyéb ráfordítások mérlegsoron jelentkezik, és már az üzemi eredményt is 66402 e Ft-al rontja. Üzemi ( üzleti ) tevékenység eredménye 2014.12.31-én 19905 e Ft.
11 MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK A Számviteli Törvény előírásainak megfelelően elkészítettük az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének alakulását bemutató táblázatainkat: 2.04 Bruttó érték alakulása Nyitó állomány január 01. értékű 3363
Megnevezés
05. Vagyoni jogok 06. Szellemi termékek I. Immateriális javak 11. Ingatlanok Ingatlanok értékkülönbözete
12.Műszaki berendezések, gépek, járművek 13.Egyéb berendezések felszerelések, járművek II.Tárgyi eszközök összesen I-II. Összesen: 14. Befejezetlen beruházás Összesen:
Adatok e Ft-ban Záró állomány Növekedés Csökkenés december 31 362 0 3725
1877 5240 366248
0 362 39086
0 0 1955
1877 5602 403379
150123 421084
12106 92444
0 180
162229 513348
30365
4845
391
34819
967820
148483
2526
1113777
973060 7408
148844 0
2526 7408
1119378 0
980468
148844
9934
1119378
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értéke 148844 e Ft-al magasabb az induláskori állapothoz képest. A bruttó érték csökkent 2526 e Ft-al, amely a selejtezésekkori kivezetések értéke. Legnagyobb volumenű beruházások: KEOP Vezetéképítés Hőközpont és fűtési blokk kialakítás Vezetéképítés saját rezsis beruházásban Számítástechnikai eszközök Egyéb
35642 eFt 92062 eFt 3444 eFt 1199 eFt 6789 eFt
Számítástechnikai eszközeinket 2014. évben 4 db számítógéppel korszerűsítettük. Befejezetlen beruházás az év végén nem volt.
12 2.05 Értékcsökkenési leírás bemutatása:
Megnevezés Vagyonértékű jogok Szellemi termékek Immateriális javak Ingatlanok Műszaki berendezések, Gépek, járművek 13 Egyéb berendezések, Felszerelések,járművek II. Tárgyi eszközök össz. I+II Összesen: 05 06 I. 11 12
Nyitó állomány január 01. 1901 1877 3778 211516
Adatok eFt-ban Záró Tárgyévi állomány értékcsökkenés december Növekedés Csökkenés 31. 460 0 2361 0 0 1877 460 0 4238 18292 862 228945
339031
21490
180
360341
26209 576756 580534
3233 43015 43475
391 1433 1433
29051 618338 622576
Az elszámolt értékcsökkenésből tervszerinti értékcsökkenés 42785 eFt, a 100 eFt alatti tárgyi eszköz amortizáció 690 eFt. Terven felüli értékcsökkenés 1433 e Ft volt 2014. évben, amely a vezeték selejtezés kivezetéséből adódik. Selejtezés miatti kivezetési érték 1093 eFt, Az értékcsökkenés meghatározása lineáris módszerrel történt. 2.06 Eszközök elhasználódási foka, leíródási mutató alakulása Megnevezés Immateriális javak Ingatlanok Műszaki Berendezések Egyéb berendezések Összesen
Elszámolt Értékcsökkenés eFt 4238 228945 360341
Bruttó érték 2014.12.31. eFt 5601 403379 513350
29051 622575
34819 957149
Leíródási mutató %-ban 75,67 56,76 70,2 83,44 65,05
Az immateriális javak és tárgyi eszközök leíródási mutatója 65,05 %, amelynél az amortizáció, valamint a 2014. évben üzembe helyezett jelentős mértékű beruházások torzítást eredményeztek.
13 2.07 Aktívák belső arányainak változása Betű és számjel A/1 II. III. A/ B/1 II. III. IV. B/ C/ A+B+C
Megnevezés Immateriális javak Tárgyi eszközök Befekt.pü-i eszközök Befektetett eszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök Aktív időbeli elhat.-ok Eszközök összesen
2014. év január 01. december 31. Érték Megoszt. Érték Megoszt eFt % eFt % 1462 398472 170 400104 20342 446047 2247 468636 8870 877610
0,17 45,4 0,03 45,6 2,3 50,8 0,3 53,4 1 100,0
1364 495439 170 496973 22666 398265 2438 423369 6661 927003
Index a megoszlás %-ához
0,15 53,4 0,05 53,6 2,4 43,0 0,3 45,7 0,7 100,0
88,2 117,6 166,7 177,5 104,3 84,6 100,0 85,6 70,0
A táblázat adataiból látható, hogy az időszak végére megváltozott az aktívák belső megoszlása. A befektetett eszközök részaránya 53,6 %, a forgóeszközöké pedig 45,7 % volt. Az induláshoz képest a befektetett eszközök részaránya 77,5 % -al nőtt, a forgóeszközök részaránya pedig 14,4% -al csökkent. 2.08. Értékvesztés elszámolása: Az értékvesztés megállapításához a vevőállomány minősítése megtörtént. A december 31.-i fordulónapon fennálló vevőkövetelések – az esedékességi időpontok alapján – az alábbiak szerint alakultak, melyet az elszámolt értékvesztés módosít a mérleg értékére. Vevőállomány minősítése (2014. december 31-én) Forintban Hőszolgáltatási Egyéb Összesen ügyfélkör ügyfélkör 360 napon túli követelés 222655343 222655343 181-360 nap köz. követelés 47186669 20667119 67853788 91-180 „” 21086364 7670165 28756529 0 – 90 „” 52562538 20478558 73041096 Összesen: 343490914 48815842 392306756
Vevőállomány minősítése a számvitelben képzett értékvesztéshez (I.31.)
14
Számviteli politika alapján számított értékvesztés: (Forintban)
360 napon túli önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyéb tartozók Egyedileg értékelt: AJKAIT Kft Kristályfürdő Kft. 181-360 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyéb tartozó 91-180 nap közötti önkormányzati bérlakás saját tulajdonú lakás Egyéb tartozók Minősített vevők összesen:
Hőszolgáltatási ügyfélkör
%
Szv.tv.szerinti értékvesztés
8061831 128033335 10227647
90 90 90
7255648 115230001 9204882
*18958555 *35522382
17062700 31970144
1620360 20418248 3375929
50 40 40
810180 8167299 1350372
456052 9372485 1261981 237.308.805
35 25 25
159615 2343121 315495 193.869.457
Előző évi értékvesztés: 127.467.625.Különbözet: 66.401.832.* A tartozás csökkentve a két érintett cég nyilatkozata alapján.
15 2.09 Aktívák részletezése Az egyéb követelések – amelynek értéke 199828 e Ft – részletezve. eFt Egyéb követelések 126681 Decemberi teljesítésű számlák ÁFÁ-ja Eü-i alapot terhelő kifizetés (táppénz) Kaució ÁFÁ-ja Támogatás lakosságnak értékesített hő után Egyéb Követeléssé vált kötelezettség (Adó túlfizetés) ÁFA Társasági adó Iparűzési adó Innovációs járulék
34214 307 15 92083 62 eFt 73147
70091 203 2491 362
Pénzeszközök A pénztár és bankszámlák egyeztetett egyenlegeit a kivonatokkal egyező értékben 2438 eFt összegben szerepeltetjük a megfelelő mérlegsoron.
Az aktív időbeli elhatárolások értéke 6661 eFt megoszlása az alábbi: - Költségek, ráfordítások elhatárolása Előfizetési díjak Bérleti díjak Vízdíj, áram Egyebek - Bevételek elhatárolása Továbbszámlázott közüzemi díjak December havi hődíj Kórház III. dekád
584 eFt 282 eFt 118 eFt 15 eFt 169 eFt
6077 eFt 114 eFt 4104 eFt 1859 eFt
16 2.10 Passzívák részletezése Források: A társaság saját tőkéje 2014. december 31-én 431619 eFt Ezen belül: A jegyzett tőke mérleg szerinti értéke 132.060 eFt, mely a Cégbíróságon bejegyzett összeggel megegyezik. A jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. -
A tőketartalék összege 70.554 eFt, nem változott. Az eredménytartalék záró értéke 66723 eFt, a növekedést az előző évi mérleg szerinti eredmény átvezetés -25209 eFt.
-
Értékelési tartalék: 162229 eFt A mérleg szerinti eredmény 53 eFt, a bázishoz viszonyítva 25262 e Ft-os növekedést mutat.
Kötelezettségek összege: 448350 eFt Hosszúlejáratú kötelezettségek: Társaságunknál 2014. december 31-én hosszú lejáratú kötelezettség nem volt. Ingatlanjaink jelzáloggal nincsenek megterhelve.
Rövidlejáratú kötelezettségek: Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Likvid hitel Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettség
441350 eFt 262110 eFt 112171 eFt 67069 eFt 7000 eFt
A szállítói november és december havi számlák fizetési határideje döntően 2015. januárfebruár hó, a mérlegkészítés időpontjáig valamennyi szállítói kötelezettség pénzügyileg rendezést nyert. A XII. 31-i állományt folyószámla egyeztetéssel ellenőriztük.
17 Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek: 67069 eFt Egyéb rövid lejáratú kötelezettség KEOP jólteljesítési biztosíték Bér kifizetési kötelezettség Egyéb kötelezettségek Lakásfenntartási támogatás KEOP támogatás előleg Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek: SZJA EB Mpjár, Nyj. SZOCHO, Szakképzési hozzájárulás EHO REHAB
e Ft 51653 4500 8120 397 1104 37532 e Ft 15416 3943 4093 5776 332 670 602
A passzív időbeli elhatárolás a december 31-i hődíj és vízelszámolásból adódó eltérésből, az évet terhelő költségek elszámolásából, illetve a fejlesztésre kapott támogatások halasztott bevételként elszámolt összegéből tevődik össze, melynek összege 47034e Ft. - Bevételek elhatárolása = vízdíj elszámolás = hődíj elszámolás - Költségek és ráfordítások elhatárolása =Telefon, egyéb díj = Áram díj = Prémium és járulékai:
27287eFt 81 27206 13690 eFt 9592 2051 2047
- Halasztott bevétel 6057 eFt Fejlesztési célú támogatások következő éveket érintő összegei: = MOL benzinkút építésének távhővez. kialakítás 660 = MARCI ÁBC távhővezeték kiváltás 1394 = SPAR áruház 2567 Leltártöbblet 1436
18
2.11 Passzívák belső arányainak változása Betű és számjel D.
Saját tőke
F G D-G
Kötelezettségek Passzív időbeli elhat. Források összesen:
Megnevezés
2014. év január 01. december 31. Érték Megoszl. Érték Megoszl eFt %-a eFt %-a 419460 47,8 431619 46,6 426809 31341 877610
48,6 3,6 100,0
448350 47034 927003
Index a megoszlás %-ához
48,4 5,0 100,0
97,4 99,6 138,9
2.12. Az eredmény alakulása Az üzleti tevékenység 19905 e Ft eredménnyel szemben az adózott eredmény 7053 e Ft lett. Adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013. év 2014. év Változás Üzemi tevékenység eredménye -7264 19905 27169 Pénzügyi műveletek eredménye -8810 -5336 3474 Rendkívüli eredmény -7261 932 8193 Adófizetési kötelezettség 1874 8448 6574 Adózott eredmény -25209 7053 32262 Fizetett, jóváhagyott osztalék 7000 7000 Mérleg szerinti eredmény -25209 53 25262 Az egyes eredmény kategóriák vizsgálata során az alábbiak állapíthatók meg: Az üzleti év során realizált értékesítés nettó árbevétele 1.300.026 e Ft, mely az előző évhez viszonyítva 13,4 %-os csökkenést mutat. Belföldi értékesítés nettó árbevétele: Alaptevékenység (távhőszolgáltatás) árbevétel Egyéb tevékenység árbevétele
1300026 1281429 18597
eFt eFt eFt
Az aktivált saját teljesítmények értéke 119710 e Ft, melyből a saját előállítású eszközök aktivált értéke 119710 e Ft.
19
Az egyéb bevételek 444527 e Ft-os összegének jelentősebb tételei, a lakosságnak értékesített hő után igényelt támogatás 321899 e Ft , a távhőtartozásra befolyt kamat 5437 e Ft, leírt tartozásra befolyt összeg 1689e Ft. Ügyvédi munkadíjra, végrehajtási előlegre, illetékre befolyt összeg 5282 e Ft. MAVIR támogatásra képzett céltartalék megszűntetése 55083 e Ft. Az anyagjellegű ráfordítások (1395175 e Ft) közül az anyagköltség 1297803 eFt, mely 7,1 %-kal csökkent az előző évhez képest. ( Az anyagjellegű ráfordításokon belül a vásárolt hőenergia költsége 14,2 % -al csökkent.) Az igénybe vett szolgáltatások 80101 e Ft legjelentősebb tételei: csatornadíj 32193 e Ft, javításkarbantartás. vezetékbontás helyreállítás utószigetelés 19263 e Ft, jogi képviselet, ügyvédi munkadíj, könyvvizsgálat 2798 e Ft, telefon és postaköltség 4103 e Ft, hirdetési díj 579 e Ft, oktatás-továbbképzés költsége 641e Ft, számlázó program bérlet 8100e Ft. Egyéb igénybevett szolgáltatás 11093 e Ft. Az egyéb szolgáltatások tárgyévi értéke 15385 eFt, amely tartalmazza: a bankköltséget 11901 eFt, hatósági díjat 2365 eFt, biztosítási díjat 1119 eFt összegben. A személyi jellegű ráfordítások 269258 eFt, amely 5,6 %-os növekedést mutat az előző évhez képest. Az értékcsökkenési leírás összege 43475 eFt, amely 2013. évhez képest 1,8 %-kal csökkent. Az egyéb ráfordítások 136450 eFt-os összegének jelentősebb tételei: tárgyi eszköz selejtezés kivezetési értéke 1372 eFt, a helyi és egyéb adók 9996 e Ft, kamat 2340 e Ft, támogatások 453eFt összegei. Követelésekre elszámolt értékvesztés 66402 eFt. 55083 eFt a 2012 évben képződött 2% feletti eszközarányos nyereségre képzett céltartalék. Az üzleti tevékenység eredménye 19905 eFt, mely az előző évhez képest 27169 eFt-tal nőtt. Az értékesítés nettó árbevétele 13,4%-al csökkent, az állami támogatás 18,9 %-al nőtt. A pénzügyi műveletek eredménye -5336 eFt. A rendkívüli műveletek eredménye 932 eFt-tal javította a társaság adózás előtti eredményét, amely a fejlesztési célra kapott támogatások költséggel ellentételezett 2014. évre eső értékéből. A Társaság adózott eredménye 7053 eFt.
20
2.13. Társasági adóalapot módosító tételek A 2014. évi adózás előtti eredmény 15501 eFt volt. Az adóalapot módosító tételek az alábbiak: eFt-ban Megnevezés Értékcsökkenési leírás Tárgyi eszköz értékesítés és selejtezés kivezetési értéke Képzett értékvesztés Támogatás Behajthatatlan követ, leírt tart. befolyt összeg Céltartalék felhasználása TAO 18 § (b) Adóalap korrekció Adóalap 29398 eFt Társasági adó 10 % 2940 eFt Előző évet érintő TAO 5508 eFt
2.14.
Növelő 43475 1092 66402 453 939 112361
Csökkentő 41023 669 1689 55083 98464
Mérleg szerinti eredmény levezetése eFt Adózás előtti eredmény Társasági adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény
A társaság mérleg szerinti eredménye 53 e Ft.
15501 8448 7053 7000 53
21
III.
TÁJÉKOZTATÓ JELLEGŰ KIEGÉSZÍTÉSEK 3.1. Létszám és jövedelmi helyzet alakulása A létszám 2014 évben : 48 fő A létszám, bérköltség és személyi jellegű kifizetés alakulását az alábbi táblázaton mutatjuk be:
Megnevezés Fizikai teljes munkaidős Szellemi teljes munkaidős Fizikai, részmunkaidős Szellemi, részmunkaidős Egyéb bér (Felügy.Bizottság) Összesen:
Létszám (fő) Bázis Tény 2013.év 2014 36 12 3 51
36 12 3 51
Bérköltség (eFt) Bázis Tény 2013.év 2014.év 103183 63862 2880 169925
111450 63009 2955 177414
Szem.jell.kif.(eFt) Bázis Tény 2013.év 2014.év 23113 14305 37418
25962 14680 40642
2014. évben bértömeg fejlesztés 4,4 %. A személyi jellegű kifizetés a bázis időszakhoz képest 8,5 %-kal nőtt. A létszám és bérgazdálkodás értékelésénél megállapítható, hogy a tervezett bérkeret biztosította azt, hogy 2014. évben a szolgáltatáshoz megfelelő létszámú és képzettségű munkaerő rendelkezésre álljon. A bérjárulékok éves összege 51202 eFt volt.
22
3.2. Környezetvédelem A tárgyévre vonatkozóan Társaságunk teljesítette a környezetvédelemre vonatkozó jelentési kötelezettségeit. Így a veszélyes hulladékok éves mennyiségének jelentését határidőre megküldte a Közép-Dunántúli Környezetvédelmi Felügyelőségnek. A tárgyév során képződő valamennyi veszélyes hulladékot minden évben elszállítjuk. A veszélyes hulladék szállítását végző, engedéllyel rendelkező Vas-Fém Hulladék Kft részére 15 e Ft került kifizetésre a szállítás és megsemmisítés költségeire.
3.3. Vezető tisztségviselők járandóságainak bemutatása Az ügyvezető igazgató alapbére 2014. január 1-től 531 e Ft/hó mértékű, prémium kitűzése az éves alapbér 50 % -a. A Kft Felügyelő Bizottságának létszáma 3 fő. A felügyelő bizottság 2014. évben a betöltött tisztségért tiszteletdíjban részesült. A tiszteletdíjak éves összege 2955 eFt volt, ennek kifizetését az egyéb bérek között számoltuk el. 3. 4. Befektetett pénzügyi eszközökről tájékoztatás Társaságunk BAERT részvénnyel rendelkezik, melynek névértéke 170 e Ft. 2014 évben A Bakonyi Erőmű Zrt. részéről osztalék fizetés nem történt.
23
IV. CASH FLOW KIMUTATÁS
Ssz. Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó Pénzeszköz változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés + 4. Céltartalék képzés felh. kül. 5. Befekt. eszk. érték eredménye 6. Szállító köt. változása 7. Egyéb rövid lejár. köt. változása 8. Passzív időbeli elhatárolás változás 9. Vevőkövetelés változás 10. Forgóeszközök vált. (vevő és pénzeszk.nélk.) 11. Aktív időbeli elhatárolás vált. 12. Fizetett adó (nyereség után) 13. Fizetett osztalék II. Befekt. tevékenységből származó pénzeszk.vált. 14. Befektetett eszk. beszerzése 15. Befektetett eszk. eladása + 16. Kapott osztalék + III. Pénzügyi műv.szárm.pénzeszk.változás 17. Részvénykibocsátás bevétele + 18. Kötvénykibocsátás bevétele + 19. Hitelfelvétel + 20. Véglegesen kapott pénzeszköz + 21. Részvény visszavonás 22. Kötvény visszafizetés 23. Hiteltörlesztés visszafizetés 24. Véglegesen átadott pénzeszk. IV. Pénzeszköz változás (+I.+II+III.sorok)
2013. -4190 -23335 44293 35876 0 -8603 24692 2334 9285 -15734 -67023 -4100 -1874 0 -40038 -49015 8909 68 43345 0 0 52068 0 0 0 0 -8723 -883
A j k a, 2015. március 31.
Holczinger József ügyvezető igazgató
2014. 134425 15501 43475 66402 0 0 26077 -4048 15693 -35267 14323 2209 -2940 -7000 -133293 -133293 0 0 -941 0 0 0 0 0 0 -488 -453 191
24
Er
Eredménykimutatás sorai
I. II.
I.
IV.
V.
VI.
VII.
A. VIII.
IX.
B. C.
X.
Értékesítés nettó árbevétele (01+02) Aktivált saját teljesítmények értéke (+-03+04) Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás ÜZEMI (üzleti) tev. eredménye Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+-20+21) Pénzügyi műv. eredm. VIII-IX Szokásos váll. eredmény (+-A+-B) Rendkívüli bevételek
XI.
Rendkívüli ráfordítások
D.
Rendkívüli eredmény (X-XI) Adózás előtti eredmény ( +-C+-D)
E.
Szétválasztás módszere Energiahivatal útmutatója szerint
Főkönyvi számok alapján tételesen került elkülönítésre. Aktivált saját teljesítményt az engedélyköteles tevékenység levezetésében az átláthatóság kedvéért nem jelenítettük meg. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Engedélyköteles tevékenység eszközeinek amortizációja analitikus nyilvántartás alapján. A tevékenységet közvetetten szolgáló tárgyi eszközök amortizációja árbevétel arányában került ezen a soron kimutatásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Számított adat. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Számított adat. Számított adat. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Gazdasági eseményenként tételes minősítéssel került elkülönítésre. Ami így nem lehetséges, az árbevétel arányában került felosztásra. Számított adat. Számított adat
25
Szétválasztás módszere Energiahivatal útmutatója szerint
MérlMérlegsorok
Befektetett eszközök Immateriális javak
Számított adat.
A. I.
II.
Tárgyi eszközök
Az analitikus nyilvántartások szerint tételes elkülönítéssel határoztuk meg, amely eszközöknél ez nem lehetséges árbevétel arányában került felosztásra.
III.
Befektetett pénzügyi eszk. Forgóeszközök Készletek
Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. Számított adat. Az analitikus nyilvántartások szerint tételes elkülönítéssel határoztuk meg, amely eszközöknél ez nem lehetséges árbevétel arányában került felosztásra. A vevők tételes vizsgálata alapján került felosztásra. A vevőkön kívüli egyéb követeléseket az immateriális javak + tárgyi eszköz + vevők arányában került felosztásra. Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. Az immateriális javak + tárgyi eszközök + vevők arányában került felosztásra. Számított adat.
B. I.
II.
Követelések
III.
Értékpapírok
IV.
Pénzeszközök
C
D.
Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen Saját tőke
E.
Céltartalékok
F.
Kötelezettségek
G.
Passzív időbeli elhatárolások Források összesen
Az analitikus nyilvántartások szerint tételes elkülönítéssel határoztuk meg, amely eszközöknél ez nem lehetséges árbevétel arányában került felosztásra.
A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. A tevékenységenkénti mérleg főösszegek arányában került felosztásra. Számított adat.
26 Eredménykimutatás ( Összköltség eljárással) adatok E Ftban
2014. december 31. Sorszám
A tétel megnevezése
Távhő
Egyéb
2014 mérleg
a
b
c
d
e
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Belföldi értékesítés nettó árbevétele Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01+02) I. Saját termelésű készletek állományváltozása ± 3 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 4 Aktivált saját teljesítmények értéke II. (±03+04) III. Egyéb bevételek ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség 5 Igénybe vett szolgáltatások értéke 6 Egyéb szolgáltatások értéke 7 Eladott áruk beszerzési értéke 8 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 9 Anyagjellegű ráfordítások IV. (05+06+07+08+09) 10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások V. (10+11+12) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások ebből: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I±II+III-IV-V-VI-VII) 1 2
1281429 0 1281429
18597 0 18597
1300026
0
0
0
0
119710
119710
0 444525 0 1225775 66304 15321 0
119710 2 0 72028 13797 64 665
119710 440527 0 1297803 80101 15385 665
0
1221
1221
1307400 144981 40257 42858
87775 32433 385 8344
1395175 177414 40642 51202
228096 42522 135965 66402
41162 953 485 0
269258 43475 136450 66402
11971
7934
19905
1300026
27 Sorszám a
23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41
A tétel megnevezése b Kapott (járó) osztalék és részesedés 13 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16 ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17 ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek bevételei VIII. (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 18 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19 ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 20 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21 ebből: értékelési különbözet Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. (18+19±20+21)
42
B.
43 44 45 46
C.
47 48 49
X. XI. D. E. XII. F.
50 51
22
52
G.
23
PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)
Ajka, 2015. március 31.
Távhő
Egyéb
2014 mérleg
c
d
e
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
3 0
0 0
3 0
5257 0
76 0
5333 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
5260
76
5336
-5260
-76
-5336
6711
7858
14569
932 0 932
0 0 0
932 0 932
7643 8327 -684
7858 121 7737
15501 8448 7053
0 0
7000 0
7000 0
-684
737
53
28
19-09-501225 Cégjegyzék száma "A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ftban
2014. december 31. Sorszám
A tétel megnevezése
Távhősz.
Egyéb
2014 mérleg
a
b
c
d
e
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok
II.
Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete
425293 1361 0 0 1361
71680 3 0 0 3
496973 1364 0 0 1364
0 0 0 0 423780 158993 151891 5756 0 0 0 107140
0 0 0 0 71659 15440 1117 13 0 0 0 55089
0 0 0 0 495439 174433 153008 5769 0 0 0 162229
152 0 0 152
18 0 0 18
170 0 0 170
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
29
"A" MÉRLEG Eszközök (aktívák) adatok E Ftban
2014. december 31. Sorszám
A tétel megnevezése
Távhőszolg.
Egyéb
2014 mérleg
a
b
c
d
e
27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előlegek II. KÖVETELÉSEK Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK Pénztár, csekkek Bankbetétek C. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Eszközök összesen
400295 22342 22342 0 0 0 0 0 375772
23074 324 324 0 0 0 0 0 22493
423369 22666 22666 0 0 0 0 0 398265
196986 0
1451 0
198437 0
0 0 178786 0
0 0 21042 0
0 0 199828 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 2181 1221 960 5960 5437
0 0 257 144 113 701 640
0 0 2438 1365 1073 6661 6077
523 0
61 0
584 0
831548
95455
927003
30 "A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám
A tétel megnevezése
a
b
57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73
D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT II. TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY III. IV. V. VI.
E. Céltartalékok Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövőbeni költségekre Egyéb céltartalék F. I.
74 75
76 77 78 79 80 81 82 83 84 85
II.
Kötelezettségek HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
adatok E Ft-ban Távhő
Egyéb
2014 mérleg
d
e
387175 118462
44444 13598
431619 132060
0
0
0
0
0
0
63289 59852 0 145524 145524 0 48 0 0 0 0 402182 0
7265 6871 0 16705 16705 0 5 0 0 0 0 46168 0
70554 66723 0 162229 162229 0 53 0 0 0 0 448350 0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
31
"A" MÉRLEG Források (passzívák) 2014. december 31. Sorszám a 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102
A tétel megnevezése b RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Források összesen
Ajka, 2015. március 31.
adatok E Ft-ban Távhő
Egyéb
2014 mérleg
c
d
e
402182 0 0 100620 0
46168 0 0 11551 0
448350 0 0 112171 0
235120 0
26990 0
262110 0
6279
721
7000
0 60163 0
0 6906 0
0 67069 0
0 42191 24477
0 4843 2810
0 47034 27287
12280 5434
1410 623
13690 6057
831548
95455
927003
32
VI. KIMUTATÁS LIKVID INGATLANOK ÉRTÉKELÉSÉHEZ 2014. december 31.
Hrsz:
Ingatlan megnevezése
1941/1 1406
Szondy utcai telephely Távfűtési Ügyelet Ajka, Semmelweis u. 1/A 1273 Ajka, Verseny u. 2/A 1476/A/6 Irodaház Alagsor 1476/A/7 Földszint 1476/A/8 II. emelet 1476/A/9 III. emelet 1476/A/10 Padlástér 778/3 „C” Telephely Raktár 1329 Ajka, Fő u. 4/A Ajka, Alkotmány u. Összesen:
Ajka, 2015. március 31.
Becsült érték 2014. évben Ft
2014. dec. 31-én könyv szerinti érték Ft 20600000 690416 27300000 6657711
Ért. tartalék 2013. évben Különbözet Ft Ft 19388000 19969000
521584 673289
2217000
746506
7023385
57440000
536615
41800000 0 9100000 185065 10500000 577541 192200000 29970612
42300000 8809000 150123000
500000 105935 9922459 12106388
17800000 14836494
65100000
