PODNIKATELSKÝ ZÁMĚR Semestrální projekt, Petr Minařík, ČVUT FEL
OBSAH Úvod ........................................................................................................................................................................ 4 Údaje o firmě .......................................................................................................................................................... 4 Osobní a profesní údaje ...................................................................................................................................... 4 Umístění provozovny .......................................................................................................................................... 4 Motivace k založení vlastní firmy........................................................................................................................ 5 Charakteristika subjektu ..................................................................................................................................... 5 Podmínky pro zahájení podnikání ........................................................................................................................... 5 Právní forma ....................................................................................................................................................... 5 Podmínky pro vydání živnostenského listu .................................................................................................... 5 Žádost o živnostenský list a koncesní listinu .................................................................................................. 6 Povinnosti podnikatele ................................................................................................................................... 6 Organizační struktura ......................................................................................................................................... 6 Zaměstnanci ................................................................................................................................................... 6 Struktura podniku........................................................................................................................................... 7 Otevírací doba ................................................................................................................................................ 8 Dodavatelé ..................................................................................................................................................... 8 Charakteristika podnikatelského záměru................................................................................................................ 8 Cíl projektu.......................................................................................................................................................... 8 Předpoklady úspěšnosti projektu ....................................................................................................................... 8 Lokalizační předpoklady Pardubického kraje ................................................................................................. 8 Kultura a průmysl ........................................................................................................................................... 8 Doprava .......................................................................................................................................................... 9 Zákazníci ......................................................................................................................................................... 9 Konkurence .................................................................................................................................................... 9 Marketing ................................................................................................................................................................ 9 Marketingový mix ............................................................................................................................................... 9 Produkt ............................................................................................................................................................... 9 Cena .................................................................................................................................................................. 10 Propagace ......................................................................................................................................................... 10 Distribuce .......................................................................................................................................................... 10 Silné a slabé stránky, příležitosti a hrozby projektu (SWOT analýza).................................................................... 10 Silné stránky...................................................................................................................................................... 10 Slabé stránky ..................................................................................................................................................... 11 Příležitosti ......................................................................................................................................................... 11 Hrozby............................................................................................................................................................... 11
2
Časový plán podnikání .......................................................................................................................................... 11 Časový plán ....................................................................................................................................................... 11 Záměry a cíle ..................................................................................................................................................... 11 Výhled do budoucna ......................................................................................................................................... 11 Ekonomické kalkulace ........................................................................................................................................... 12 Základní věcné předpoklady ............................................................................................................................. 12 Osobní vklad ................................................................................................................................................. 12 Potřebný kapitál ........................................................................................................................................... 12 Zahajovací rozvaha ........................................................................................................................................... 14 Splácení hypotéky ............................................................................................................................................. 14 Mzdové náklady ................................................................................................................................................ 15 Náklady dle typu zaměstnance..................................................................................................................... 15 Režijní a odbytové náklady ............................................................................................................................... 15 Tržby ................................................................................................................................................................. 16 Meziroční hospodaření ..................................................................................................................................... 17 Slovo závěrem ....................................................................................................................................................... 21
3
ÚVOD Pro svou práci jsem si zvolil založení restauračního zařízení. Projekt chci realizovat ve městě Pardubice, jelikož toto město je v blízkosti mého trvalého bydliště a velmi dobře jej znám. Tudíž pro mne bude zjišťování potřebných informací pro tento projekt jednodušší. Myslím si, že by moje restaurace mohla mít v Pardubicích úspěch, jelikož Pardubice nedisponují mnoha kvalitními stravovacími podniky. Chtěl bych se specializovat na přípravu grilovaných pokrmů, které přilákají i náročnější klientelu. Zároveň se budu snažit vytvořit přijatelné ceny nabízených pokrmů, abych přilákal zákazníky z okolních stravovacích zařízení.
ÚDAJE O FIRMĚ OSOBNÍ A PROFESNÍ ÚDAJE Obchodní jméno: Místo podnikání: Předmět podnikání: Datum zahájení podnikání:
Restaurant u křižovatky Hlaváčova, Pardubice Restaurační činnost 1.1.2010
Základní kapitál: Vlastní: Půjčka:
1.000.000,- Kč 5.000.000,- Kč
Vlastník: Jméno a příjmení: Bydliště: Narozen:
Petr Minařík Veliny 26, Holice v Čechách 534 01 12.02.1987
Momentálně student 3. ročníku bakalářské etapy ČVUT, fakulta elektrotechnická, obor web a multimedia.
UMÍSTĚNÍ PROVOZOVNY
4
Provozovna bude umístněna na ulici Hlaváčova, což je okrajová část centra Pardubic. Zároveň se jedná o jedno z nejfrekventovanějších míst ve městě, které se nachází se v blízkosti jak vlakového tak autobusového nádraží. V místě jsou již nyní k dispozici parkovací plochy.
MOTIVACE K ZALOŽENÍ VLASTNÍ FIRMY Motivací byla především potřeba určité samostatnosti a získání dlouhodobého finančního zabezpečení. Zároveň mě restaurační a hotelová zařízení vždy zajímali, především v poslední době, kdy jsem se pohyboval v tomto prostředí.
CHARAKTERISTIKA SUBJEKTU Z podnikatelského hlediska se bude jednat o živnost poskytující služby
PODMÍNKY PRO ZAHÁJENÍ PODNIKÁNÍ PRÁVNÍ FORMA Budu podnikat jako fyzická osoba na základě živnostenského oprávnění, které mi bude vydáno dle Zákona č. 455/1991Sb. o živnostenském podnikání. Mezi nejzákladnější podmínky, které musí splnit každý, kdo chce začít podnikat v restaurační činnosti, patří: · · · · · · ·
Povolení Živnostenského úřadu Vydání Živnostenského listu Povolení místního/městského úřadu Povolení hygienické stanice Ohlášení finančnímu úřadu – přidělení DIČ Zřízení běžného účtu u banky Přihlásit se jako plátce sociálního a zdravotního pojištění
Ubytovací služby se řadí mezi živnosti koncesované, z hlediska předmětu podnikání je to živnost poskytující služby. Proto je podmínkou také odborná způsobilost.
PODMÍNKY PRO VYDÁNÍ ŽIVNOSTENSKÉHO LISTU ·
Věk minimálně 18 let 5
· ·
Bezúhonnost – doložení výpisem z trestního rejstříku Způsobilost k právním úkonům
ŽÁDOST O ŽIVNOSTENSKÝ LIST A KONCESNÍ LISTINU · · · · · · ·
Jméno, příjmení, bydliště, rodné číslo Obchodní jméno Předmět a místo podnikání Provozovny Souhlas obce s umístěním provozovny U restaurační činnosti doklad o odborné způsobilosti (pro koncese) Výpis z rejstříku trestů
POVINNOSTI PODNIKATELE · · · · · · · · · ·
Název firmy Sídlo firmy Otevírací doba Stanovení odpovědného vedoucího, který hovoří českým nebo slovenským jazykem Přihlášení zaměstnanců u zdravotní pojišťovny a na okresní správě sociálního zabezpečení Dodržování hygienických zásad Ochrana životního prostředí Odvádění dání (z příjmů, daň z přidané hodnoty, spotřební, silniční) Vést účetnictví nebo daňovou evidenci Dodržování norem¨
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Organizační forma a struktura se odvíjí od velikosti podniku. Restaurace bude malá, bude mít 8 zaměstnanců. Podle potřeby bude možné rozšiřovat či snižovat stav zaměstnanců. Všichni zaměstnanci musí být trestně bezúhonní v oboru, ve kterém budou zaměstnáni.
ZAMĚSTNANCI Zaměstnanci budou následující a musí splňovat následující požadavky.
P ROVOZNÍ VEDOUCÍ P OŽADAVKY · · · ·
Znalost dvou světových jazyků Středoškolské vzdělání v oboru Organizační a komunikační schopnosti Příjemné a taktní vystupování, příjemný vzhled
P OVINNOSTI · · · · ·
Odpovídá za provoz restaurace Odpovídá za technické a personální řízení Kontroluje dodržování předpisů a osobní bezpečnosti Spolupracuje s dodavateli Zabezpečuje maximální spokojenost zákazníků
Š ÉFKUCHAŘ P OŽADAVKY 6
· · ·
Vyučení a praxe v oboru Organizační schopnosti Příjemné vystupování
P OVINNOSTI · · · ·
Znalost jednoho světového jazyka Dbá na čistotu a pořádek v kuchyni Připravuje jídla Odpovídá za celou oblast výroby pokrmů a nápojů
K UCHAŘ P OŽADAVKY ·
Vyučení v oboru
P OVINNOSTI · ·
Dbá na čistotu a pořádek v kuchyni Připravuje pokrmy
V RCHNÍ P OŽADAVKY · · · · ·
Vyučení v oboru Znalost jednoho světového jazyka Organizační schopnosti Komunikativní Příjemné a taktní vystupování, příjemný vzhled
P OVINNOSTI · ·
Správné servírování jídel Odpovídá za celou oblast restaurace
S ERVÍRKA , ČÍŠNÍK P OŽADAVKY · · ·
Znalost jednoho světového jazyka Vyučení v oboru Příjemné a taktní vystupování, příjemný vzhled
P OVINNOSTI ·
Správné servírování jídel
STRUKTURA PODNIKU · · · ·
Jídelna – 20 stolů po 4 místech => 80 míst Bar – 6 míst na baru Kuchyň Toalety
7
OTEVÍRACÍ DOBA Restaurace bude otevřena každý den a to v následujících časech: Ne - Čt: 11:00 – 23:00 Pá - So: 11:00 – 2:00
DODAVATELÉ Pro prvotřídní fungování restaurace je nutné zajistit kvalitní a důvěryhodné dodavatele. Ti budou restauraci pravidelně zásobovat jídlem, pitím a hygienickými potřebami. Dále je nutné zajištění pravidelného přívodu teplé vody, energie a plynu. Dodavatele si budu vybírat pečlivě. Budu se snažit zajistit si dodavatele z blízkého okolí. Nejdříve si pročtu reference o jejich službách a potom si vyberu ty nejlepší a nejdochvilnější, aby si moje restaurace vybudovala co nejlepší jméno na trhu.
CHARAKTERISTIKA PODNIKATELSKÉHO ZÁMĚRU CÍL PROJEKTU Cílem mého podnikání je vytvořit takový podnik, který bude prosperovat, bude konkurenceschopný, vytvoří si výbornou pozici na trhu a bude získávat klientelu jak z Pardubic, tak z okolních měst.
PŘEDPOKLADY ÚSPĚŠNOSTI PROJEKTU Předpoklady z ekonomického i geografického hlediska lze rozdělit na několik aspektů.
LOKALIZAČNÍ PŘEDPOKLADY PARDUBICKÉHO KRAJE P OLOHA Město Pardubice se nachází v severo-západní části Východních Čech, je vzdálené přibližně 100km východně od Prahy, 20km jižně od Hradce Králové a 10km severně od Chrudimi. Rozprostírá se na obou březích řeky Labe. Tato poloha je velmi výhodná jak dopravně tak turisticky. Pardubický okres má relativně nízké výškové rozpětí. Převážná část území je součástí úrodné Polabské nížiny. Dominantou rovinaté krajiny Pardubicka je Kunětická hora (295 m.n.m.).
KULTURA A PRŮMYSL Pardubice jsou kulturním, průmyslovým a ekonomickým centrem regionu, o tom svědčí i to, že se zde nachází celá řada významných kulturních zařízení – divadla (Východočeské divadlo, Divadlo 29, Divadlo Exil), Východočeské muzeum, galerie (Východočeská galerie, Galerie Gong, Galerie FONS), Komorní filharmonie, hudební kluby (Žlutý pes, Ponorka), kulturní domy (Dukla, Dubina), kina a multikino CINESTAR s CINEMA CITY, které bylo otevřeno tento rok (prosinec 2008) v nákupním a zábavním středisku Afi Palace. Kulturním centrem města bychom mohli označit oblast zámku, Smetanova náměstí a Východočeského divadla, které se nacházejí v těsné blízkosti v samotném centru města. Obchodní centrum navazuje přímo na kulturní nákupním domem Grand, třídou Míru a již zmíněným Afi Palacem. V městě se nachází také vysoká škola, známá především díky chemické a dopravní fakultě. Průmyslovým centrem jsou okrajové části Pardubic, mezi nejznámější firmy patří bezesporu chemické továrny Paramo a Synthesia – Explosia.
8
DOPRAVA S ILNIČNÍ DOPRAVA Nově vznikla dálnice D11 z Hradce Králové do Prahy. Pardubický kraj má dobré silniční propojení jednotlivých měst. V centru Pardubic je provozována městská hromadná doprava.
Ž ELEZNIČNÍ DOPRAVA Železniční stanice Pardubice má celostátní význam. Pardubické nádraží je bezbariérové.
L ETECKÁ DOPRAVA V Pardubicích je mezinárodní letiště se smíšeným civilním a vojenským provozem zařazené do sítě pěti páteřních letišť ČR. Letiště by mělo být v blízké době projít rekonstrukcí a výstavbou nového terminálu. Tím by měla být značně navýšena jeho kapacita, především pro mezinárodní lety
V ODNÍ DOPRAVA V současné době je na Labi provozována výletní a restaurační loď Arnošt z Pardubic. Směrem po proudu je možné doplout do Srnojed, Valů a Přelouče; ve směru proti proudu je atraktivní průjezd plavební komorou a plavba s výhledem na Kunětickou horu směrem na Brozany a Kunětice.
ZÁKAZNÍCI Mými zákazníky budou lidé, kteří budou mít zájem především o speciality a seriózní jednání. Samozřejmě nesmím zapomenout, že celý komplex bude maximálně vybavený a bude se snažit naplnit očekávání i těch nejnáročnějších zákazníků. To se odrazí i na cenách v restauraci, proto se restaurace bude zaměřovat na střední a vyšší sociální vrstvy.
KONKURENCE V oblasti Pardubic je sice velké množství stravovacích zařízení, ale pouze minimální počet restaurací podobného zaměření. Domnívám se proto, že v tomto konkurenčním prostředí budu úspěšný. Velkou výhodou bude jistě také umístění restaurace v centru Pardubic.
MARKETING MARKETINGOVÝ MIX Marketingový mix je souhrn či spojení 4 základních marketingových nástrojů, které firma používá k tomu, aby usilovala o dosažení svých cílů. Tento model byl vyvinut Neilem Bordenem kolem roku 1949, kdy začal poprvé používat toto slovní spojení. Marketingový mix, také „čtyři P“, reprezentuje strategickou pozici produktu na trhu pomocí 4 parametrů: · · · ·
Výrobek (Product): uspokojuje potřeby zákazníka. Cena (Price): hodnota výrobku pro zákazníka. Propagace (Promotion): komunikace se zákazníkem o výrobku. Distribuce (Placement): přemístění výrobku od výrobce k zákazníkovi.
(Wikipedia.cz)
PRODUKT 9
Mým produktem budou speciality, které uspokojí i ty nejnáročnější zákazníky. Toho bych chtěl docílit na prvním místě kvalitou.
CENA Moje cena bude odlišná od mého konkurenta, ale zároveň přijatelná pro zákazníka. Bude postavena tak, aby mi zajistila očekávaný zisk. V restauraci bude možno platit hotově nebo platebními kartami.
PROPAGACE Aby mé podnikání bylo úspěšné, považuji reklamu a propagaci za nejdůležitější nástroj marketingového mixu. Budu se snažit umístit reklamu do místních inzertních novin, do Zlatých stránek a na veřejná místa. Chtěl bych využít i nejmodernějších komunikačních technologií, kterou je internet, k vytvoření vlastních internetových stránek, kde budu propagovat svoji restauraci. Takto přinesu informace o mé restauraci zákazníkům až domů.
DISTRIBUCE Restaurace bude umístěna v centru města Pardubice na dobře viditelném místě. Většina turistů, přijíždějících do našeho města projíždí právě touto lokalitou a v tom vidím výhodu svého podniku.
SILNÉ A SLABÉ STRÁNKY, PŘÍLEŽITOSTI A HROZBY PROJEKTU (SWOT ANALÝZA) SWOT analýza je metoda, pomoci které je možno identifikovat silné (ang: Strengths) a slabé (ang: Weaknesses) stránky, příležitosti (ang: Opportunities) a hrozby (ang: Threats), spojené s určitým projektem, typem podnikání, opatřením, politikou apod. Jedná se o metodu analýzy užívanou především v marketingu, ale také např. při analýze a tvorbě politik (policy analysis). S jeji pomocí je možné komplexně vyhodnotit fungování firmy, nalézt problémy nebo nové možnosti růstu. Je součástí strategického (dlouhodobého) plánování společnosti. Tato analýza byla vyvinuta Albertem Humphreym, který vedl v 60. a 70. letech výzkumný projekt na Stanfordově univerzitě, při němž byla využita data od 500 nejvýznamnějších amerických společností. Základ metody spočívá v klasifikaci a ohodnocení jednotlivých faktorů, které jsou rozděleny do 4 výše uvedených základních skupin. Vzájemnou interakcí faktorů silných a slabých stránek na jedné straně vůči příležitostem a nebezpečím na straně druhé lze získat nové kvalitativní informace, které charakterizují a hodnotí úroveň jejich vzájemného střetu. (Wikipedia.cz)
SILNÉ STRÁNKY · · · · · · · · · · ·
Výhodná geografická poloha Bohatá a zajímavá historie města Atraktivní městská památková rezervace, unikátní zámek, architektura 20. století a další památky Zajímavé cíle výletů v blízkosti města (Lázně Bohdaneč, Kunětická hora, atd.) Bohaté možnosti kulturního a společenského využití, významné muzeum Záměr oživit areál zámku a Přihrádek Tradice jezdeckého sportu Univerzita aktivní ve společenském životě Mezinárodní železniční koridor Mezinárodní letiště se stoupajícím počtem přepravených pasažérů Hustá síť MHD 10
·
Relativně nízká konkurence
SLABÉ STRÁNKY · · · · · · · · · · · ·
Obecně turisticky neatraktivní krajina Tradiční image města jako znečištěné průmyslové oblasti Nevyužití potenciálu tradičních sportovních akcí pro cestovní ruch Nedostatek významných výstav, veletrhů a akcí kongresového typu Často kritizovaný informační a navigační systém ve městě Chybějící dálniční napojení Nedostatečná kapacita letiště pro odbavování pasažérů Kritizovaný systém cyklostezek Nevhodná skladba ubytovacích zařízení, nízká kvalita ubytovacích zařízení Nedostatek ubytovacích kapacit v době konání velkých sportovních akcí Problematická kvalita obsluhy v restauracích Krátká doba strávená návštěvníky ve městě
PŘÍLEŽITOSTI · · · · · ·
Vývojové trendy na trhu cestovního ruchu (pokud na ně nabídka Pardubic dokáže reagovat) Rostoucí role internetu při získávání informací pro dovolenou a při rozhodování o cíli cesty Zvýšený zájem návštěvníků z EU15 o návštěvu nových zemí Evropské unie Rozvoj aktivit destinačního managementu v regionu Východní Čechy Existence Programu rozvoje cestovního ruchu v turistickém regionu Východní Čechy Existence Oficiální jednotné klasifikace ubytovacích zařízení České republiky
HROZBY · · · · · ·
Vývojové trendy na trhu cestovního ruchu (pokud na ně nabídka Pardubic nedokáže reagovat) Náročnost procesů vedoucích k získání finančních prostředků z vnějších zdrojů Nedostatečná propagace mimopražských destinací cestovního ruchu ze strany CzechTourism Vysoká úroveň konkurence na trhu cestovního ruchu Zvýšení daně z přidané hodnoty pro ubytovací a další služby Nadměrné zvyšování nároků na provoz stravovacích zařízení
ČASOVÝ PLÁN PODNIKÁNÍ ČASOVÝ PLÁN S realizací bych chtěl začít na jaře 2009, s dokončením stavby nejdéle v první polovině roku 2010. Zahájení provozu by tedy bylo nejdéle 1.7.2010
ZÁMĚRY A CÍLE V prvních pár letech bych chtěl ustálit pozici restaurace v prostředí, vstoupit do všeobecného povědomí. Prvním cílem bude uhrazení dluhů vzniklých za účelem stavby restaurace.
VÝHLED DO BUDOUCNA V následujících letech, prokáže-li se podnik jako ziskový uvažuji nad rozšířením o poskytování ubytovacích služeb (pension) – v tomto ohledu je v Pardubicích nabídka opět velmi limitovaná.
11
EKONOMICKÉ KALKULACE ZÁKLADNÍ VĚCNÉ PŘEDPOKLADY OSOBNÍ VKLAD Hotovost: Hypotéka:
1.000.000,- Kč 5.000.000,- Kč
Celkem:
6.000.000,- Kč
POTŘEBNÝ KAPITÁL Položka
Jednotek
Cena/jednotka
Cena celkem
Pozemek Budova Inženýrské sítě Interiér Sociální zařízení Celkem
500 1 1 1 3
700,00 Kč 2 000 000,00 Kč 500 000,00 Kč 1 300 000,00 Kč 300 000,00 Kč
Kuchyňská linka Sporák+trouba Dřez Nádobí Myčka Lednice Mrazák Nábytek Gril
1 2 2 1 1 1 1 3 1
200 000,00 Kč 30 000,00 Kč 15 000,00 Kč 10 000,00 Kč 15 000,00 Kč 20 000,00 Kč 20 000,00 Kč 5 000,00 Kč 20 000,00 Kč
350 000,00 Kč 2 000 000,00 Kč 500 000,00 Kč 1 300 000,00 Kč 900 000,00 Kč 5 050 000,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 200 000,00 Kč 60 000,00 Kč 30 000,00 Kč 10 000,00 Kč 15 000,00 Kč 20 000,00 Kč 20 000,00 Kč 15 000,00 Kč 20 000,00 Kč
Poznámka
Nemovitosti
NIM
Vybavení Kuchyň
12
Hrubá stavba Obklady, malba Sociální zařízení restaurace - toalety pánské, dámské, zaměstnanci
Různé nádobí používané v kuchyni
Skříňky, atd…
Celkem Jídelna Stůl Židle Příbory "Věci na stůl" Celkem
20 80 100 20
1 000,00 Kč 700,00 Kč 150,00 Kč 150,00 Kč
Kávovar Sklo Výčep Police Barové židle Celkem
1 50 2 1 4
10 000,00 Kč 50,00 Kč 10 000,00 Kč 10 000,00 Kč 1 000,00 Kč
Vybavení Celkem
3
1 000,00 Kč
PC Software Stůl Komunikace Židle Celkem
1 1 1 1 1
20 000,00 Kč 15 000,00 Kč 5 000,00 Kč 5 000,00 Kč 3 000,00 Kč
Osvětlení Věšáky Mobilní telefon Rezerva Celkem
15 3 2 1
2 000,00 Kč 500,00 Kč 5 000,00 Kč 100 000,00 Kč
Bar
Sociální zařízení
Kancelář
Společné
390 000,00 Kč 0,00 Kč 20 000,00 Kč 56 000,00 Kč 15 000,00 Kč 3 000,00 Kč 94 000,00 Kč 0,00 Kč 10 000,00 Kč 2 500,00 Kč 20 000,00 Kč 10 000,00 Kč 4 000,00 Kč 46 500,00 Kč 0,00 Kč 3 000,00 Kč 3 000,00 Kč 0,00 Kč 20 000,00 Kč 15 000,00 Kč 5 000,00 Kč 5 000,00 Kč 3 000,00 Kč 48 000,00 Kč 0,00 Kč 30 000,00 Kč 1 500,00 Kč 10 000,00 Kč 100 000,00 Kč 141 500,00 Kč 13
Pepřenky, slánky, držáky na ubrousky
Různé sklenice
Dávkovače, držáky
Včetně veškerého příslušenství
Telefon, modem
Majitel a vedoucí pobočky
HIM
Celkem
723 000,00 Kč
5 773 000,00 Kč
CELKEM Odpisy nemovitého majetku – 10 let. Odpisy movitého majetku – 5 let
ZAHAJOVACÍ ROZVAHA Budova Ostatní HIM Běžný účet Celkem
Aktiva 5 050 000,00 Kč 723 000,00 Kč 227 000,00 Kč 6 000 000,00 Kč
Základní kapitál
Pasiva 1 000 000,00 Kč
Hypotéka Celkem
5 000 000,00 Kč 6 000 000,00 Kč
SPLÁCENÍ HYPOTÉKY Hypotéka ve výši 5.000.000,- Kč, při konstantní výší splátky, úroku 5% a době splácení 10 let. Anuita (měsíční splátky): 53032,75 Kč (ročně 636 393,09,- Kč).
Rok 1 2 3 4 5 6 7
Počáteční stav 5 000 000,00 Kč 4 604 627,92 Kč 4 189 027,86 Kč 3 752 164,91 Kč 3 292 951,22 Kč 2 810 243,28 Kč 2 302 839,10 Kč
Splátky 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč
Úrok 241 021,01 Kč 220 793,03 Kč 199 530,14 Kč 177 179,40 Kč 153 685,16 Kč 128 988,90 Kč 103 029,14 Kč
Úmor 395 372,08 Kč 415 600,06 Kč 436 862,95 Kč 459 213,69 Kč 482 707,93 Kč 507 404,19 Kč 533 363,95 Kč 14
Konečný stav 4 604 627,92 Kč 4 189 027,86 Kč 3 752 164,91 Kč 3 292 951,22 Kč 2 810 243,28 Kč 2 302 839,10 Kč 1 769 475,15 Kč
8 1 769 475,15 Kč 9 1 208 823,29 Kč 10 619 487,42 Kč Celkem zaplaceno
636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 636 393,09 Kč 6 363 930,91 Kč
75 741,23 Kč 47 057,22 Kč 16 905,68 Kč
560 651,86 Kč 589 335,87 Kč 619 487,42 Kč
1 208 823,29 Kč 619 487,42 Kč - 0,00 Kč
MZDOVÉ NÁKLADY Vrchní Číšník Kuchař Šéfkuchař
2x 2x 2x 1x
Vedoucí Uklizečka
1x 1x (zkrácený pracovní úvazek)
NÁKLADY DLE TYPU ZAMĚSTNANCE Vzhledem k tomu, že náklady na zaměstnance se velmi často mění dle aktuální výše sociálního a zdravotního pojištění a daně, je počítáno s mírou 30%.
Hrubá mzda Náklady na zaměstnance Počet Celkové náklady za měsíc Vrchní
16 000,00 Kč 20 800,00 Kč
2
41 600,00 Kč
Číšník
14 000,00 Kč 18 200,00 Kč
2
36 400,00 Kč
Kuchař
22 000,00 Kč 28 600,00 Kč
2
57 200,00 Kč
Šéfkuchař
26 000,00 Kč 33 800,00 Kč
1
33 800,00 Kč
Vedoucí
28 000,00 Kč 36 400,00 Kč
1
36 400,00 Kč
1
13 000,00 Kč
9
218 400,00 Kč
Uklízečka(část. úvazek) 10 000,00 Kč 13 000,00 Kč 116 000,00 CELKEM Kč 150 800,00 Kč
REŽIJNÍ A ODBYTOVÉ NÁKLADY 15
Položka Elektrická energie Voda Telefon+mobil+internet Kancelářské potřeby Propagace Ostatní Celkem
Cena 7 000,00 Kč 3 000,00 Kč 2 000,00 Kč 2 000,00 Kč 15 000,00 Kč 2 000,00 Kč 31 000,00 Kč
TRŽBY Oběd Počet 1 1 0 2 0
Průměrná cena 25,00 Kč 100,00 Kč 60,00 Kč 25,00 Kč 60,00 Kč
Náklady-suroviny 15,00 Kč 70,00 Kč 45,00 Kč 15,00 Kč 40,00 Kč
Jídlo Obědy Večeře Drobné jídlo Celkem
Počet 60 80 20
Náklady 6 900,00 Kč 14 800,00 Kč 1 500,00 Kč 23 200,00 Kč
Zisk
Tržby Denní Měsíční (30)
Náklady 23 200,00 Kč 696 000,00 Kč
Zisk
Zisk-náklady 11 700,00 Kč 351 000,00 Kč
Polévka Hlavní jídlo Dezert/salát Pití 1 Pití 2 Celkem
34 900,00 Kč 1 047 000,00 Kč
11 100,00 Kč 21 600,00 Kč 2 200,00 Kč 34 900,00 Kč
16
Náklady 15,00 Kč 70,00 Kč - Kč 30,00 Kč - Kč 115,00 Kč
Cena 25,00 Kč 110,00 Kč - Kč 50,00 Kč - Kč 185,00 Kč
Čistý zisk 4 200,00 Kč 6 800,00 Kč 700,00 Kč 11 700,00 Kč
Poznámka
Večeře Počet Náklady 0 - Kč 1 70,00 Kč 1 45,00 Kč 2 30,00 Kč 1 40,00 Kč 185,00 Kč
Počítáno průměrně 2:1 pivo:salát
Cena - Kč 100,00 Kč 60,00 Kč 50,00 Kč 60,00 Kč 270,00 Kč
Roční (12)
8 352 000,00 Kč
12 564 000,00 Kč
4 212 000,00 Kč
MEZIROČNÍ HOSPODAŘENÍ Meziroční růst platů: 7,00% Meziroční růst nákladů suroviny: Meziroční růst režijních a odbytových nákladů: 7,00% Diskontní sazba 10,00%
Rok
0
1
5,00% Meziroční navýšení cen:
2
3
7,00%
4
5
VÝSLEDOVKA TRŽBY Zisk z restaurace
0,00 Kč
12 564 000,00 Kč
13 443 480,00 Kč
14 384 523,60 Kč
15 391 440,25 Kč
16 468 841,07 Kč
Zisk celkem
0,00 Kč
12 564 000,00 Kč
13 443 480,00 Kč
14 384 523,60 Kč
15 391 440,25 Kč
16 468 841,07 Kč
Náklady na zaměstnance
2 620 800,00 Kč
2 804 256,00 Kč
3 000 553,92 Kč
3 210 592,69 Kč
3 435 334,18 Kč
Náklady materiál
8 352 000,00 Kč
8 769 600,00 Kč
9 208 080,00 Kč
9 668 484,00 Kč
10 151 908,20 Kč
- Kč
- Kč
- Kč
- Kč
NÁKLADY
Investice
773 000,00 Kč
Odpisy (Nemovitý)
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
Odpisy (Movitý)
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
Režijní a odbytové náklady
372 000,00 Kč
398 040,00 Kč
425 902,80 Kč
455 716,00 Kč
487 616,12 Kč
Úrok z úvěru
241 021,01 Kč
220 793,03 Kč
199 530,14 Kč
177 179,40 Kč
153 685,16 Kč
Náklady celkem
773 000,00 Kč
12 235 421,01 Kč
12 842 289,03 Kč
13 483 666,86 Kč
14 161 572,09 Kč
14 878 143,66 Kč
Zisk před zdaněním
-773 000,00 Kč
328 578,99 Kč
601 190,97 Kč
900 856,74 Kč
1 229 868,16 Kč
1 590 697,41 Kč
Daň z příjmu
21,00%
Daň celkem
21,00% - Kč
69 001,59 Kč
21,00% 126 250,10 Kč 17
21,00% 189 179,92 Kč
21,00% 258 272,31 Kč
21,00% 334 046,46 Kč
Čistý zisk po zdanění
-773 000,00 Kč
259 577,40 Kč
Stav peněz na začátku období Stav peněz na konci období
1 000 000,00 Kč 227 000,00 Kč
227 000,00 Kč 486 577,40 Kč
474 940,87 Kč
486 577,40 Kč 961 518,27 Kč
711 676,82 Kč
961 518,27 Kč 1 673 195,09 Kč
971 595,85 Kč
1 673 195,09 Kč 2 644 790,94 Kč
1 256 650,96 Kč
2 644 790,94 Kč 3 901 441,89 Kč
CASH FLOW Čistý zisk po zdanění
259 577,40 Kč
474 940,87 Kč
711 676,82 Kč
971 595,85 Kč
1 256 650,96 Kč
Úmor úvěru
-395 372,08 Kč
-415 600,06 Kč
-436 862,95 Kč
-459 213,69 Kč
-482 707,93 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
Odpisy (Nemovitý)
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
505 000,00 Kč
Odpisy (Movitý)
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
144 600,00 Kč
Investice
-773 000,00 Kč
Cash flow
-773 000,00 Kč
513 805,32 Kč
708 940,80 Kč
924 413,87 Kč
1 161 982,16 Kč
1 423 543,02 Kč
Diskontovaný cash flow
-773 000,00 Kč
467 095,75 Kč
585 901,49 Kč
694 525,83 Kč
793 649,45 Kč
883 908,22 Kč
18
Rok
6
7
8
9
10
11
VÝSLEDOVKA TRŽBY Zisk z restaurace Zisk celkem NÁKLADY Náklady na zaměstnance Náklady materiál Investice Odpisy (Nemovitý) Odpisy (Movitý) Režijní a odbytové náklady Úrok z úvěru Náklady celkem
Zisk před zdaněním Daň z příjmu Daň celkem Čistý zisk po zdanění
Stav peněz na začátku období Stav peněz na konci období
17 621 659,94 Kč 17 621 659,94 Kč
18 855 176,14 Kč 18 855 176,14 Kč
20 175 038,47 Kč 20 175 038,47 Kč
21 587 291,16 Kč 21 587 291,16 Kč
23 098 401,54 Kč 23 098 401,54 Kč
24 715 289,65 Kč 24 715 289,65 Kč
3 675 807,58 Kč 10 659 503,61 Kč 1 000 000,00 Kč 505 000,00 Kč 200 000,00 Kč 521 749,24 Kč 128 988,90 Kč 16 691 049,33 Kč
3 933 114,11 Kč 11 192 478,79 Kč - Kč 505 000,00 Kč 200 000,00 Kč 558 271,69 Kč 103 029,14 Kč 16 491 893,73 Kč
4 208 432,09 Kč 11 752 102,73 Kč - Kč 505 000,00 Kč 200 000,00 Kč 597 350,71 Kč 75 741,23 Kč 17 338 626,76 Kč
4 503 022,34 Kč 12 339 707,87 Kč - Kč 505 000,00 Kč 200 000,00 Kč 639 165,26 Kč 47 057,22 Kč 18 233 952,68 Kč
4 818 233,90 Kč 5 155 510,28 Kč 12 956 693,26 Kč 13 604 527,92 Kč - Kč - Kč 505 000,00 Kč 0,00 Kč 200 000,00 Kč - Kč 683 906,83 Kč 731 780,30 Kč 16 905,68 Kč - Kč 19 180 739,67 Kč 19 491 818,50 Kč
930 610,61 Kč 2 363 282,41 Kč 2 836 411,71 Kč 3 353 338,48 Kč 3 917 661,88 Kč 5 223 471,15 Kč 21,00% 21,00% 21,00% 21,00% 21,00% 21,00% 195 428,23 Kč 496 289,31 Kč 595 646,46 Kč 704 201,08 Kč 822 708,99 Kč 1 096 928,94 Kč 735 182,38 Kč 1 866 993,10 Kč 2 240 765,25 Kč 2 649 137,40 Kč 3 094 952,88 Kč 4 126 542,21 Kč
3 901 441,89 Kč 4 636 624,28 Kč
4 636 624,28 Kč 6 503 617,38 Kč
6 503 617,38 Kč 8 744 382,63 Kč
8 744 382,63 Kč 11 393 520,03 Kč
11 393 520,03 Kč 14 488 472,91 Kč
14 488 472,91 Kč 18 615 015,12 Kč
CASH FLOW Čistý zisk po zdanění Úmor úvěru Investice Odpisy (Nemovitý)
735 182,38 Kč -507 404,19 Kč -1 000 000,00 Kč 505 000,00 Kč
1 866 993,10 Kč -533 363,95 Kč 0,00 Kč 505 000,00 Kč
2 240 765,25 Kč -560 651,86 Kč 0,00 Kč 505 000,00 Kč 19
2 649 137,40 Kč -589 335,87 Kč 0,00 Kč 505 000,00 Kč
3 094 952,88 Kč -619 487,42 Kč 0,00 Kč 505 000,00 Kč
4 126 542,21 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč
Odpisy (Movitý)
200 000,00 Kč
200 000,00 Kč
200 000,00 Kč
200 000,00 Kč
200 000,00 Kč
0,00 Kč
Cash flow Diskontovaný cash flow
-67 221,80 Kč -37 944,96 Kč
2 038 629,16 Kč 1 046 139,10 Kč
2 385 113,39 Kč 1 112 673,00 Kč
2 764 801,53 Kč 1 172 545,74 Kč
3 180 465,47 Kč 1 226 207,12 Kč
4 126 542,21 Kč 1 446 327,87 Kč
NPV IRR
8 618 028,60 Kč 75%
Čistý zisk po zdanění
Cash flow
Čistý zisk po zdanění
5 000 000,00 Kč 4 000 000,00 Kč
4 000 000,00 Kč
3 000 000,00 Kč
3 000 000,00 Kč
2 000 000,00 Kč
2 000 000,00 Kč
1 000 000,00 Kč
1 000 000,00 Kč
0,00 Kč
0,00 Kč
-1 000 000,00 Kč -2 000 000,00 Kč
0
1
2
3
4
5
6
7
Cash flow
5 000 000,00 Kč
8
9
10 11
-1 000 000,00 Kč -2 000 000,00 Kč
20
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
SLOVO ZÁVĚREM V rámci sestavování tohoto projektu jsem si ověřil zdánlivě jednoduché principy a výpočty. Dle výpočtů lze soudit, že jsem pravděpodobně značně nadhodnotil denní zisky, nebo naopak podhodnotil náklady – především by na takovouto restauraci asi bylo potřeba v budoucnu navyšovat počet zaměstnanců, což není zohledněno. Také nejsou zohledněny další nepředvídatelné okolnosti. Jako přílohu přikládám soubor v Excelu, ve kterém jsou všechny výpočty.
21
