PERUBAHAN PADA FORM LAPORAN BULANAN BANK UMUM TERKAIT PENERAPAN KPMM BASEL III
Latar Belakang
Form 1: Neraca
Form 37: Modal Pinjaman
Form 38: Modal Disetor
2
3
PERUBAHAN KOMPONEN PERMODALAN KPMM Basel 2
Modal Inti (Tier 1) Modal Pelengkap (Tier 2) Modal Pelengkap Tambahan
KPMM Basel 3
Modal Inti (Tier 1) Modal Inti Utama (CET 1) Modal Inti Tambahan (AT 1) Modal Pelengkap (Tier 2)
4
KEWAJIBAN No. Pos-pos 17 Tambahan Modal Disetor f. Lainnya i. Faktor penambah: a. Waran yang diterbitkan i. Berbasis saham biasa ii. Lainnya b. Opsi saham i. Berbasis saham biasa ii. Berbasis saham biasa yang khusus diterbitkan dalam rangka program kompensasi pegawai/ manajemen iii. Lainnya c. Lainnya ii. Faktor pengurang: Lainnya (-/-)
Sandi
Rupiah
Valas
Jumlah
Ket.
3) 471 472 473 474
1) 2) 1) 1)
475 476 454
Berlaku untuk Neraca Per Kantor, Neraca Gabungan, Neraca Gabungan (+UUS), Neraca Perusahaan Anak dan Neraca Konsolidasi Keterangan: 1) sandi ini akan ditarik untuk perhitungan KPMM. Karena merupakan instrumen CET1, maka hanya yang berbasis saham biasa yang dapat diperhitungkan 2) untuk surat berharga yang memiliki opsi konversi menjadi saham. Nilai wajar dari opsi saham dimasukkan dalam pos ini 3) sandi 453 dihilangkan karena untuk faktor penambah di break down
5
KOLOM I. Jenis 1. Surat Berharga Subordinasi a. Tanpa Jangka Waktu (Perpetual) i. Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya i.2 Tidak ada fitur tambahan ii. Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya ii.2 Tidak ada fitur tambahan b. Dengan Jangka Waktu (Dated) i. Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya
SANDI
Ket.
2) 011 012
1)
013 014 019 020 3) 021 022
1)
023 024 029 030 4)
031 032 033 034 039
1)
Keterangan: 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2
instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi.
6
KOLOM i.2 Tidak ada fitur tambahan ii. Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya ii.2 Tidak ada fitur tambahan 2. Pinjaman Subordinasi a. Tanpa Jangka Waktu (Perpetual) i. Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya i.2 Tidak ada fitur tambahan ii. Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya
SANDI 040
041 042
Ket.
1)
043 044 049 050
2) 051 052
1)
053 054 059 060 3) 061 062 063 064 069
1)
Keterangan: 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2
instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi.
7
KOLOM ii.2 Tidak ada fitur tambahan b. Dengan Jangka Waktu (Dated) i. Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya i.2 Tidak ada fitur tambahan ii. Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option) b. Opsi Jual (Put Option) c. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory d. Lainnya ii.2 Tidak ada fitur tambahan 3. Saham Preferen a. Kumulatif i. Dapat ditarik kembali (Redeemable) ii. Lainnya b. Non Kumulatif i. Dapat ditarik kembali (Redeemable) ii. Lainnya 4. Surat Berharga atau Pinjaman Lainnya
SANDI 070
Ket. 4)
071 072
1)
073 074 079 080
081 082 083 084 089 090
091 094 095 098 110
1)
Keterangan: 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2
Instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi.
8
KOLOM II. Kreditur 1. Golongan Kreditur Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2. Hubungan dengan bank a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank 3. Status Kreditur a. Perusahaan Induk b. Perusahaan Anak c. Lainnya
SANDI
1 2 1 2 9
III. Negara Kreditur Lihat Daftar Sandi Negara IV. Jenis Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta V. Jangka Waktu 1. Mulai 2. Jatuh Tempo VI. Suku Bunga VII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan Lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan
TTBBTTTT TTBBTTTT
Ket.
Keterangan: 1) Dihapus karena tidak memenuhi kriteria KPMM 2) Semua instrumen yang memiliki kriteria kumulatif merupakan komponen Tier 2 3) Semua instrumen yang memiliki kriteria perpetual dan nonkumulatif merupakan komponen AT1 4) Semua instrumen yang memiliki kriteria jangka waktu merupakan komponen Tier 2
instrumen yang dilaporkan dalam form 37 wajib memenuhi kriteria dalam PBI KPMM, termasuk namun tidak terbatas pada kriteria jangka waktu, syarat opsi beli, konversi menjadi saham biasa dan bersifat subordinasi.
9
III
Jenis Modal Disetor
1. Saham Biasa 2. Saham Preferen
IV Sandi Baru
Jumlah (Nilai Nominal 1) Saham)
Kolom Baru Kolom Baru V VI
Ket.
Jumlah Agio Jumlah 3) 2) Disagio
01
4)
a. Kumulatif i. Dapat dikonversi
03
ii. Lainnya
04
iii. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM iv. Tidak dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM
10
5)
11
7)
b. Non-Kumulatif i. Dapat dikonversi ii. Lainnya iii. Dapat diperhitungkan sebagai AT 1 dalam KPMM iv. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM v. Tidak dapat diperhitungkan dalam KPMM 3. Lainnya Jumlah
06 07 12
6)
13
5)
14
7)
09
7)
Keterangan: 1) link ke neraca, modal disetor 2) link ke neraca sandi 431 3) link ke neraca sandi 432 4) komponen CET 1. Untuk saham biasa diasumsikan seluruh kriteria dalam Pasal 12 PBI KPMM terpenuhi, sehingga tidak dibedakan menjadi yg memenuhi/tidak memenuhi kriteria 5) Komponen Tier 2 (convertible menjadi saham biasa, kumulatif) 6) Komponen AT1 (convertible menjadi saham biasa, nonkumulatif) 7) menjadi komponen saham secara akuntansi, namun bukan komponen KPMM
=sandi (421- = sandi 431 =sandi 432 422-423) form form neraca form neraca neraca
10
11
