PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BULANAN BANK UMUM

LAMPIRAN 1 SURAT EDARAN BANK INDONESIA NOMOR 16/21/DSta TANGGAL 12 DESEMBER 2014 PERIHAL PERUBAHAN KETIGA ATAS SURAT EDARAN BANK INDONESIA NOMOR 11/2/DSM TANGGAL 22 JANUARI 2009 PERIHAL LAPORAN BULANAN BANK UMUM

PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BULANAN BANK UMUM

LBU PER KANTOR

III.1.1 NERACA PERKANTOR FORM - 01

01 ASET No.

Pos-pos

Sandi

1.

Kas 3)

100

2.

Penempatan pada Bank Indonesia 4)

120

3.

Penempatan Pada Bank lain 5)

130

4.

Tagihan Spot dan Derivatif 6)

135

5.

Surat Berharga 7)

Rupiah

Valas

Jumlah

a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi i. Diperdagangkan

138

ii. Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

139

b. Tersedia untuk dijual

143

c. Dimiliki hingga jatuh tempo

144

d. Pinjaman yang diberikan dan piutang

145

6.

Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo) 8)

160

7.

Tagihan atas Surat Berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) 9)

164

8.

Tagihan Akseptasi 10)

166

9.

Kr edit yang diberikan 11) Kredit a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi i. Diperdagangkan

168


169


172


173


175

10. Penyertaan 12)

200

11. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan -/- 13) a. Surat Berharga Yang Dimiliki

201

b. Kredit Yang Diberikan

202

c. Lainnya

206

12. Aset Tidak Berwujud 14)

212

Akumulasi Amortisasi

213

-/-

etap dan Inventaris 15) 13. Aset TTetap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris operti TTerbengkalai erbengkalai 16) 14. Pr Properti

214 -/-

215 217

III-1

LBU PER KANTOR

No.

Pos-pos

Sandi

15. Aset yang diambil alih 17)

218

unda 18) 16. Rekening TTunda

219

17. Aset Antar Kantor a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia

19)

223

b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia 20) 18. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya -/-

21)

225

angguhan 19. Aset Pajak TTangguhan

228

20. Rupa-Rupa Aset

230

JUMLAH

III-2

224

22)

290

Rupiah

Valas

Jumlah

LBU PER KANTOR

KEW AJIBAN KEWAJIBAN No.

Pos-pos

Sandi

1.

Gir o 23) Giro

300

2.

Tabungan 24)

320

3.

Simpanan Berjangka 25)

330

4.

Kewajiban Kepada Bank Indonesia 26)

340

5.

Kewajiban Kepada Bank lain 27)

350

6.

Kewajiban Spot dan Derivatif 28)

351

7.

Kewajiban atas Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (r epo) 29) (repo)

352

8.

Kewajiban Akseptasi 30)

353

9.

Surat Berharga yang diterbitkan 31)

355

10. Pinjaman yang diterima 32)

360

11. Setoran Jaminan 33)

370

Rupiah

Valas

Jumlah

12. Kewajiban Antar Kantor a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 34)

393

b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia 35)

394

angguhan 13. Kewajiban Pajak TTangguhan

396

14. Rupa-rupa Kewajiban 36)

400

15. Modal Pinjaman 37)

410

16. Modal Disetor 38) a. Modal dasar

421

b. Modal yang belum disetor -/-

422

c. Saham yang dibeli kembali (treasury stock) -/-

423

17. Tambahan modal disetor a. Agio 38)

431

b. Disagio -/- 38)

432

c. Modal Sumbangan 39)

433

d. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan i

Faktor Penambah

436

ii. Faktor Pengurang -/-

437

e. Pendapatan komprehensif lainnya 40) i. Keuntungan

440

ii. Kerugian -/-

445

f. Lainnya i. Faktor Penambah a) Waran yang diterbitkan i) Berbasis saham biasa

471

ii) Lainnya

472

III-3

LBU PER KANTOR

No.

Pos-pos

Sandi

b) Opsi saham i) Berbasis saham biasa

473

ii) Berbasis saham biasa yang khusus diterbitkan dalam rangka program kompensasi pegawai/manajemen iii) Lainnya c) Lainnya

474 475 476

ii. Faktor Pengurang: Lainnya -/g. Dana setoran modal 41) 18. Selisih penilaian kembali aset tetap

454 455 456

19. Cadangan a. Cadangan Umum

451

b. Cadangan Tujuan

452

20. Laba/rugi a. Tahun-tahun lalu i. Laba

461

ii. Rugi -/-

462

b. Tahun berjalan 02) i. Laba

465

ii. Rugi -/-

466

JUMLAH

III-4

490

Rupiah

Valas

Jumlah

LBU PER KANTOR

III.1.2 PENJELASAN POS-POS NERACA BULANAN

Neraca bank disajikan dalam mata uang rupiah. Aset dan kewajiban dalam valuta rupiah dilaporkan pada kolom rupiah, sedangkan aset dan kewajiban dalam valuta asing dilaporkan pada kolom valuta asing. Penjelasan neraca dan pos-pos rinciannya ini berlaku untuk LBU Gabungan, LBU Perkantor, LBU Perusahaan Anak dan LBU Konsolidasi A.

ASET

1.

Kas Adalah uang kartal yang ada dalam kas berupa uang kertas dan uang logam, yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia yang menjadi alat pembayaran yang sah di Indonesia. Termasuk pula dalam pengertian kas adalah uang kertas dan uang logam asing yang masih berlaku milik bank pelapor. Commemorative coin dan

commemorative note yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia dilaporkan pada pos Rupa-rupa Aset. Pos untuk kas dalam valuta asing harus dirinci pada Rincian Kas dan Valuta Asing (Form-03) 2.

Penempatan Pada Bank Indonesia Adalah penempatan/tagihan bank pelapor baik dalam rupiah maupun valuta asing kepada Bank Indonesia, misalnya giro, FTO (Fine Tuning Operation),dan Fasbi (Fasilitas Bank Indonesia). Penempatan dana bank pelapor pada BI tersebut dicatat sebesar nilai nominal dikurangi dengan diskonto yang belum diamortisasi (carrying value). Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Penempatan Pada Bank Indonesia (Form-04).

3.

Penempatan Pada Bank Lain. Adalah penempatan/tagihan atau simpanan milik bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing pada bank lain baik bank yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia maupun di luar Indonesia. Misalnya, Bank A (sebagai bank pelapor) menempatkan dananya pada Bank B-Jakarta, Bank C-London atau Bank D-Tokyo. Saldo rekening penempatan pada bank lain tidak boleh dikompensasi dengan saldo rekening kewajiban kepada bank lain, meskipun terhadap bank yang sama. Dalam pos ini dimasukkan pula penempatan dana bank pelapor pada Bank Perkreditan Rakyat (BPR). Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Penempatan Pada Bank Lain (Form-05) Untuk Giro bersaldo kredit, dilaporkan pada pos Pinjaman Yang Diterima (Form-32).

4.

Tagihan Spot dan Derivatif Adalah tagihan yang merupakan potensi keuntungan yang timbul dari selisih positif antara nilai kontrak dengan nilai wajar dari suatu transaksi spot dan derivatif pada tanggal laporan. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian

Tagihan Spot dan Derivatif (Form-06) 5.

Surat Berharga Adalah semua surat pengakuan hutang jangka pendek dan jangka panjang baik dalam rupiah maupun valuta asing yang diterbitkan oleh bank atau pihak ketiga bukan bank yang dibeli atau dimiliki oleh bank pelapor. Pada pos ini dimasukkan Sertifikat Bank Indonesia (SBI), obligasi yang dimiliki oleh bank pelapor yang berasal dari program rekapitalisasi bank umum, wesel ekspor, dan wesel Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN).

III-5

LBU PER KANTOR

Penyajian Surat Berharga dalam neraca dirinci berdasarkan Kategori Pengukuran Aset Keuangan (Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Pengukuran Aset Keuangan) a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi i.

Diperdagangkan

ii.

Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

b. Tersedia untuk dijual c.

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

d. Pinjaman Yang Diberikan Dan Piutang Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Surat Berharga (Form-07). 6.

Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali (Repo) Adalah Surat Berharga yang dijual oleh bank pelapor dengan janji untuk dibeli kembali sesuai dengan harga eklasifikasi dari pos Surat Berharga yang telah disepakati. Pos ini merupakan rreklasifikasi Berharga. Pos ini harus dirinci pada

Daftar Rincian Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali (Repo) (Form-08). 7.

Tagihan atas Surat Berharga yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali (Reverse Repo) Adalah tagihan bank pelapor kepada bank dan pihak ketiga bukan bank yang berasal dari kontrak pembelian surat berharga dengan janji dijual kembali (reverse repo). Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Tagihan Atas Surat Berharga Yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali

(Reverse Repo) (Form-09). 8.

Tagihan Akseptasi Adalah tagihan bank pelapor kepada bank dan pihak ketiga bukan bank yang timbul karena akseptasi wesel atas dasar L/C berjangka. Dalam pos ini yang dilaporkan adalah nilai wesel atas dasar L/C berjangka yang diaksep. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Tagihan Akseptasi (Form-10).

9.

Kr edit Y ang Diberikan Kredit Yang Adalah semua penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu dalam rupiah dan valuta asing, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam meminjam antara bank pelapor dengan Bank dan

Pihak Ketiga Bukan Bank. Dilaporkan pula pada pos ini pembelian surat berharga yang disertai dengan Note Purchase Agreement (NPA), pengambilalihan tagihan dalam rangka anjak piutang, cerukan simpanan (giro bersaldo debet/overdraft), tagihan kepada nasabah karena transaksi perdagangan yang telah jatuh waktu belum diselesaikan oleh nasabah yang bersangkutan, dan uang muka/kredit kepada pegawai bank pelapor yang harus dibayar kembali oleh pegawai yang bersangkutan. Kr edit yang diberikan dalam rangka pembiayaan bersama/konsorsium/sindikasi Kredit bersama/konsorsium/sindikasi, baik bank pelapor bertindak sebagai bank induk (arranger) maupun bank peserta (participant), dilaporkan pada pos ini sebesar tagihan bank pelapor kepada debitur yang bersangkutan atau sebesar pangsa bank pelapor. Rekening Kredit Yang Diberikan yang bersaldo kredit tidak boleh dilaporkan pada pos ini, melainkan dilaporkan pada pos Giro, kewajiban neraca. Di samping itu, apabila rekening Kredit Yang Diberikan bersaldo nihil dan belum jatuh waktu, tetap dilaporkan dalam pos ini dengan baki debet diisi nol. Kredit yang diberikan dalam rangka penerusan kredit dan dalam pemberian kredit tersebut bank pelapor menanggung risiko tidak tertagihnya Kredit (executing) maka penerusan Kredit dimaksud tetap dilaporkan dalam pos ini. Sedangkan Kredit yang diberikan dalam rangka penerusan kredit dan dalam pemberian kredit tersebut bank pelapor tidak menanggung risiko (channelling), tidak dilaporkan pada pos ini, melainkandilaporkan pada

III-6

LBU PER KANTOR

Rekening Administratif, pos Penerusan Kredit (Form-45). Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kredit Yang Diberikan (Form-11). Penyajian Kredit Yang Diberikan dalam neraca dirinci berdasarkan Kategori Pengukuran Aset Keuangan (Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Pengukuran Aset Keuangan). a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi i.

Diperdagangkan

ii.

Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

b. Tersedia untuk dijual c.

Dimiliki Hingga Jatuh Tempo

d. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang 10.

Penyertaan Adalah penanaman dana bank pelapor dalam bentuk saham atau akte notarial (recipes) baik dalam rupiah maupun valuta asing pada bank, perusahaan lembaga keuangan bukan bank dan perusahaan selain lembaga keuangan dalam rangka restrukturisasi kredit. Saham yang dimiliki dalam rangka penyertaan tidak untuk diperjualbelikan. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Penyertaan (Form-12).

11.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan Adalah cadangan yang wajib dibentuk bank jika terdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai aset keuangan atau kelompok aset keuangan sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan) dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal. Jumlah cadangan kerugian diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang yang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan, sesuai PSAK mengenai instrumen keuangan dan PAPI. a. Surat Berharga Adalah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas surat berharga dalam kategori Tersedia Untuk Dijual dan Dimiliki Hingga Jatuh Tempo. b. Kr edit Y ang Diberikan Kredit Yang Adalah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas kredit yang diberikan dalam kategori Tersedia Untuk Dijual, Dimiliki Hingga Jatuh Tempo dan Pinjaman Yang Diberikan Dan Piutang. c.

Lainnya Adalah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk atas aset keuangan lainnya, antara lain penempatan pada bank lain, tagihan akseptasi, penyertaan yang memenuhi kriteria penggunaan metode biaya (cost

method) yang tidak memiliki nilai wajar dan penyertaan yang memenuhi kriteria penggunaan metode biaya (cost method) yang memiliki nilai wajar. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan (Form-13). 12.

Aset Tidak Berwujud Adalah aset non moneter yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan atau menyerahkan barang atau jasa, disewakan kepada pihak lainnya, atau untuk tujuan administratif.

III-7

LBU PER KANTOR

Akumulasi Amortisasi -/Adalah akumulasi sampai dengan akhir bulan laporan dari alokasi sistematis dari jumlah aset tidak berwujud yang dapat didepresiasi selama masa manfaat aset. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Aset Tidak Berwujud (Form-14). 13.

Aset TTetap etap dan Inventaris Adalah aset tetap dan inventaris yang dimiliki bank pelapor dan digunakan dalam kegiatan operasional, termasuk yang berasal dari sewa pembiayaan (finance lease). Akumulasi Penyusutan Aset TTetap etap dan Inventaris -/Adalah akumulasi sampai dengan akhir bulan laporan dari alokasi sistematis jumlah yang dapat disusutkan dari suatu aset selama umur manfaatnya Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Aset Tetap dan Inventaris (Form-15).

14.

Pr operti TTerbengkalai erbengkalai Properti Adalah aset tetap dalam bentuk properti yang dimiliki bank pelapor tetapi tidak digunakan untuk kegiatan usaha bank yang lazim (abandoned property) sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai penilaian kualitas aktiva bank umum. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Properti Terbengkalai (Form-16).

15.

Aset Y ang Diambilalih Yang Adalah aset yang diperoleh bank pelapor baik melalui pelelangan maupun diluar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar lelang dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank pelapor. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Aset Yang Diambilalih (Form-17).

16.

Rekening TTunda unda (Suspense Account) Adalah transaksi yang tujuan pencatatannya tidak teridentifikasi atau tidak didukung dengan dokumentasi pencatatan yang memadai sehingga tidak dapat direklasifikasi dalam pos yang seharusnya. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Suspense Account (Form-18).

17.

Aset Antar Kantor Adalah tagihan atau penempatan bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada kantor pusat dan atau kantor cabang bank yang sama baik yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia maupun di luar Indonesia. Dalam pos ini dimasukkan pula tagihan atau penempatan bank pelapor kepada kantor cabang lainnya yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah dalam sub pos dana usaha. Pos ini tidak boleh dikompensasikan dengan pos Kewajiban Antar Kantor. Pos ini dirinci : a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia Adalah semua tagihan atau penempatan bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing pada kantor pusat dan atau kantor cabang bank yang sama yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Aset Antar Kantor Pada Kantor Yang Melakukan Kegiatan

Operasional di Indonesia (Form-19).

III-8

LBU PER KANTOR

b . Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia Adalah semua tagihan atau penempatan bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada kantor pusat dan atau kantor cabang bank yang sama yang melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia. Misalnya, Bank A-Jakarta sebagai bank pelapor menempatkan dananya pada Bank A-New York, Bank AHongkong dan Bank A-London. Pos ini dilaporkan secara bruto sesuai dengan jenis transaksinya. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Aset Antar Kantor Pada Kantor Yang Melakukan Kegiatan

Operasional di Luar Indonesia (Form-20). 18.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya adalah cadangan yang wajib dibentuk bank pelapor dalam hal terjadi penurunan nilai atas aset tidak berwujud, aset tetap dan inventaris, properti terbengkalai, dan rekening tunda. Pos ini harus dirinci pada masing-masing Daftar Rincian aset lainnya (Form-14, Form15, Form-16, dan Form-18). Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya (Form-21)

19.

Sewa Pembiayaan (dilaporkan pada LBU Konsolidasi dan LBU Perusahaan Anak) Adalah piutang atau tagihan yang timbul dari sewa pembiayaan yaitu sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan suatu aset kepada pihak penyewa (lessee), sesuai PSAK mengenai sewa.

20.

Aset Pajak TTangguhan angguhan Adalah jumlah pajak penghasilan terpulihkan (revocable) pada periode mendatang sebagai akibat adanya perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan sisa kompensasi kerugian.

21.

Rupa-Rupa Aset Adalah aset yang tidak dapat digolongkan ke dalam salah satu dari pos 1 sampai dengan 20 di atas. Dalam pos ini dimasukkan pula commemorative coin/note yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Rupa-Rupa Aset (Form-22).

B.

KEW AJIBAN KEWAJIBAN

1.

Gir o Giro Adalah simpanan dalam rupiah dan valuta asing milik pihak ketiga bukan bank yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek, surat perintah pembayaran lainnya atau dengan cara pemindahbukuan. Dilaporkan pula pada pos ini adalah kredit yang diberikan bank pelapor yang bersaldo kredit dan giro yang diblokir untuk tujuan tertentu, misalnya giro yang diblokir dalam rangka escrow account dan setoran jaminan. Giro yang bersaldo debet dilaporkan ke dalam pos Kredit Yang Diberikan, aset neraca. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Giro (Form-23).

2.

Tabungan Adalah simpanan dalam rupiah dan valuta asing milik pihak ketiga bukan bank pada bank pelapor yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat-syarat tertentu yang disepakati, tetapi tidak dapat ditarik dengan cek atau alat yang dapat dipersamakan dengan itu. Tabungan berjangka yang telah jatuh waktu namun belum ditarik oleh pemiliknya, tetap dilaporkan pada pos ini dengan cara pelaporan sebagaimana dijelaskan pada Daftar Rincian Tabungan.

III-9

LBU PER KANTOR

Dalam hal bank pelapor memiliki kewajiban dalam bentuk simpanan sejenis tabungan dalam valuta asing, simpanan tersebut dilaporkan pada pos ini. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Tabungan (Form-24). 3.

Simpanan Berjangka Adalah deposito berjangka, deposit on call dan sertifikat deposito dalam rupiah dan valuta asing milik pihak ketiga bukan bank yang penarikannya dapat dilakukan menurut suatu jangka waktu tertentu sesuai dengan perjanjian. Simpanan berjangka yang sudah jatuh waktu tetap dilaporkan pada pos ini dengan cara pelaporan sebagaimana dijelaskan pada Daftar Rincian Simpanan Berjangka. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Simpanan Berjangka (Form-25).

4.

Kewajiban Kepada Bank Indonesia Adalah seluruh fasilitas yang diterima oleh bank pelapor dari Bank Indonesia. Pada pos ini, dimasukkan antara lain, pelimpahan KLBI dalam rangka penerusan kredit yang belum disalurkan kepada nasabah, dan penarikan kembali KLBI tersebut dari nasabah namun belum ditarik oleh Bank Indonesia.

Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kewajiban Kepada Bank Indonesia (Form-26). 5.

Kewajiban Kepada Bank Lain Adalah semua jenis kewajiban bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada bank lain, baik yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia maupun di luar Indonesia. Misalnya, Bank A-Jakarta sebagai bank pelapor menerima simpanan dari Bank B-Jakarta, Bank C-New York, atau Bank D-London. Pos ini mencukup pula kewajiban bank pelapor kepada Bank Perkreditan Rakyat (BPR) dan BPR Syariah. Saldo rekening-rekening dalam pos ini tidak boleh dikompensasi dengan saldo rekening-rekening tagihan bank pelapor pada bank lain. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kewajiban Kepada Bank Lain (Form-27).

6.

Kewajiban Spot dan Derivatif Adalah kewajiban yang merupakan potensi kerugian yang timbul dari selisih negatif antara nilai kontrak dengan nilai wajar dari suatu transaksi spot dan derivatif pada tanggal laporan.Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian

Kewajiban Spot dan Derivatif (Form-28). 7.

Kewajiban Atas Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali (Repo) Adalah jumlah kewajiban bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada bank dan pihak ketiga bukan bank yang berasal dari kontrak penjualan surat berharga dengan janji dibeli kembali (repo). Pada pos ini, dimasukkan pula SBI yang dijual kepada Bank Indonesia dengan syarat dibeli kembali (repo) Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kewajiban Atas Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali

(Repo) (Form-29). 8.

Kewajiban Akseptasi Adalah kewajiban bank pelapor kepada bank dan pihak ketiga bukan bank yang timbul sebagai akibat akseptasi wesel atas dasar L/C berjangka. Dalam pos ini yang dilaporkan adalah nilai wesel atas dasar L/C berjangka yang diaksep. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kewajiban Akseptasi (Form-30).

III-10

LBU PER KANTOR

9.

Surat Berharga Y ang Diterbitkan Yang Adalah surat pengakuan hutang jangka pendek dan jangka panjang dalam rupiah dan valuta asing baik atas nama maupun atas unjuk yang diterbitkan oleh bank pelapor yang dibeli atau dimiliki oleh bank dan pihak ketiga bukan bank. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Surat Berharga Yang Diterbitkan (Form-31).

10.

Pinjaman Y ang Diterima Yang Adalah pinjaman dalam rupiah dan valuta asing yang diterima bank pelapor dari bank dan pihak ketiga bukan bank. Pada pos ini dimasukkan pula pinjaman yang diterima bank pelapor dalam rangka penerusan kredit tetapi belum disalurkan kepada nasabah dan penempatan bank pelapor pada bank lain dalam bentuk giro yang bersaldo kredit. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Pinjaman Yang Diterima (Form-32).

11.

Setoran Jaminan Adalah setoran yang diterima bank pelapor dari pihak ketiga bukan bank secara tunai dalam rupiah dan valuta asing untuk keperluan suatu transaksi, misalnya dalam rangka memperoleh bank garansi atau pembukaan L/C. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Setoran Jaminan (Form-33).

12.

Kewajiban Antar Kantor Adalah kewajiban bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada kantor pusat dan atau kantor cabang bank yang sama baik yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia maupun di luar Indonesia. Dalam pos ini dimasukkan pula kewajiban bank pelapor kepada kantor cabang lainnya yang melakukan kegiatan usaha berdasarkan prinsip syariah. Pos ini tidak boleh dikompensasikan dengan pos Aset Antar Kantor. Pos ini dirinci : a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia Adalah kewajiban bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada kantor pusat dan atau kantor cabang bank yang sama yang melakukan kegiatan operasional di Indonesia. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kewajiban Antarkantor Pada Kantor Yang Melakukan Kegiatan

Operasional di Indonesia (Form-34). b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia Adalah semua kewajiban bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada kantor pusat dan atau kantor cabang bank yang sama yang melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia. Pos ini dilaporkan secara bruto sesuai dengan jenis transaksinya. Misalnya, Bank A-Jakarta sebagai bank pelapor menerima dana dari Bank A-Bahama; Bank B-New York menerima dana dari Bank B-Jakarta; Bank C-Jakarta menerima dana dari Bank C-New York. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Kewajiban Antarkantor Pada Kantor Yang Melakukan Kegiatan

Operasional di Luar Indonesia (Form-35). 13.

Kewajiban Pajak TTangguhan angguhan Adalah jumlah pajak penghasilan terutang (payable) untuk periode mendatang sebagai akibat adanya perbedaan temporer kena pajak.

III-11

LBU PER KANTOR

14.

Rupa-Rupa Kewajiban Adalah kewajiban lainnya yang tidak dapat dimasukkan atau digolongkan ke dalam salah satu dari pos 1 sampai dengan 13 13, Neraca Kewajiban.Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Rupa-Rupa Kewajiban (Form36).

15.

Kepentingan Minoritas (Minority Interest) (dilaporkan pada LBU Konsolidasi) Adalah bagian hasil usaha dan bagian aset neto dari anak perusahaan yang tidak dimiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung oleh induk perusahaan.

16.

Modal Pinjaman Adalah penerbitan surat berharga dan/atau pinjaman yang diterima dalam rupiah dan valuta asing yang memenuhi seluruh persyaratan untuk dapat diperhitungkan sebagai komponen modal sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan modal minimum dan telah memperoleh persetujuan dari Bank Indonesia. Sebelum memperoleh persetujuan Bank Indonesia, penerbitan surat berharga dilaporkan dalam daftar rincian Surat Berharga Yang Diterbitkan dan Pinjaman Yang Diterima dilaporkan dalam daftar rincian Pinjaman

Yang Diterima. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Modal Pinjaman (Form-37). 17.

Modal Disetor Adalah selisih antara Modal Dasar dengan Modal Yang Belum Disetor dan Saham Yang Dibeli Kembali. Pos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Modal Disetor (Form-38) - Kolom Jumlah a. Modal Dasar Adalah jumlah yang tercantum dalam anggaran dasar bank pelapor. Bagi bank yang berbentuk koperasi, modal dasar merupakan simpanan pokok, simpanan wajib dan simpanan lain yang memiliki karakteristik yang sama dengan simpanan pokok atau simpanan wajib. Bagi bank yang sepenuhnya merupakan cabang dari bank yang berkantor pusat di luar Indonesia (kantor cabang bank asing, misalnya Bank C-Jakarta) maka yang dimasukkan ke dalam subpos ini adalah nilai lawan modal dasar menurut kurs konversi Bank Indonesia pada saat modal tersebut diterima. b . Modal yang belum disetor -/Adalah jumlah modal atau simpanan pokok dan simpanan wajib yang belum disetorkan. c.

Saham yang dibeli kembali (treasury stock) -/Adalah saham yang telah dikeluarkan dan diperoleh kembali oleh bank pelapor. Saham yang dibeli kembali dilaporkan sebesar nilai nominal saham yang bersangkutan, dalam hal bank menggunakan metode nilai nominal (par value method) sesuai PSAK mengenai akuntansi ekuitas.

18.

Tambahan Modal Disetor a. Agio Yang dimasukkan ke dalam subpos ini antara lain selisih lebih setoran modal yang diterima bank pelapor sebagai akibat harga saham yang melebihi nilai nominalnya. Pos ini harus memperhitungkan faktor penambah atau pengurang yang timbul dari transaksi perolehan kembali saham (treasury stock), sesuai PSAK mengenai akuntansi ekuitas. Saham yang dibeli kembali dilaporkan sebesar nilai niminal saham yang bersangkutan. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Modal Disetor (Form-38) - Kolom Jumlah Agio.

III-12

LBU PER KANTOR

b . Disagio Yang dimasukkan ke dalam subpos ini adalah selisih kurang setoran modal yang diterima bank pelapor sebagai akibat harga saham yang lebih rendah dari nilai nominalnya. Pos ini harus memperhitungkan faktor penambah atau pengurang yang timbul dari transaksi perolehan kembali saham (treasury stock), sesuai PSAK mengenai akuntansi ekuitas. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Modal Disetor (Form-38) - Kolom Jumlah Disagio. c. Modal sumbangan Adalah modal yang diterima bank pelapor dari bank dan pihak ketiga bukan bank yang berasal dari sumbangan. Modal Sumbangan dilaporkan dalam rupiah. Dalam hal modal sumbangan diterima dalam valuta asing, dilaporkan menurut kurs konversi Bank Indonesia pada saat modal sumbangan tersebut diterima. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Modal Sumbangan (Form-39). d . Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan Adalah selisih kurs sebagai akibat adanya penjabaran laporan keuangan kantor cabang bank di luar negeri. Untuk Neraca Konsolidasi, penyesuaian atas penjabaran laporan keuangan juga mencakup selisih kurs sebagai akibat adanya penjabaran laporan keuangan perusahaan anak bank pelapor di luar negeri. Pos ini diisi secara netto, yaitu merupakan kompensasi antara subpos faktor penambah dengan faktor pengurang. i.

Faktor Penambah Adalah selisih lebih sebagai akibat penjabaran valuta asing ke dalam rupiah.

ii. Faktor Pengurang Adalah selisih kurang sebagai akibat penjabaran valuta asing ke dalam rupiah. e. Pendapatan Kompr ehensif lainnya Komprehensif 1. Keuntungan Adalah potensi keuntungan yang berasal dari peningkatan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual, transaksi lindung nilai atas arus kas (cash flow hedge), transaksi lindung nilai atas investasi neto (net investment hedge), dan lainnya. 2. Kerugian Adalah potensi kerugian yang berasal dari penurunan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual, transaksi lindung nilai atas arus kas (cash flow hedge), transaksi lindung nilai atas investasi neto (net investment hedge) dan lainnya. f.

Lainnya Tambahan modal disetor selain a s.d e . 1. Faktor Penambah a). Waran Y ang Diterbitkan Yang Adalah efek yang diterbitkan oleh suatu perusahaan yang memberi hak kepada pemegang efek untuk memesan saham dari perusahaan tersebut pada harga dan jangka waktu tertentu. i. Berbasis Saham Biasa Yang dilaporkan pada subpos ini adalah waran yang berdasarkan pada saham biasa.

III-13

LBU PER KANTOR

ii. Lainnya Yang dilaporkan pada subpos ini adalah selain waran yang berdasarkan pada saham biasa. b). Opsi Saham i. Berbasis Saham Biasa Yang dilaporkan pada subpos ini adalah opsi saham yang berbasis saham biasa ii. Berbasis saham biasa yang khusus diterbitkan dalam rangka program kompensasi pegawai/manajemen Yang dilaporkan pada pos ini adalah Opsi saham yagn diterbitkan melalui program kompensasi pegawai/manjemen. 2 . Faktor Pengurang Penyajian untuk Faktor Penambah dan Faktor Pengurang tidak dilakukan secara offsetting. Lainnya g . Dana Setoran Modal Adalah dana yang telah disetor penuh oleh pemegang saham atau calon pemegang saham untuk tujuan penambahan modal namun belum didukung dengan kelengkapan persyaratan untuk dapat digolongkan sebagai modal disetor seperti pelaksanaan rapat umum pemegang saham maupun pengesahan anggaran dasar dari instransi yang berwenang. Subpos ini harus dirinci pada Daftar Rincian Dana Setoran Modal (Form-40). 19.

Selisih Penilaian Kembali Aset TTetap etap Adalah selisih penilaian kembali (revaluasi) atas aset tetap milik bank pelapor, sesuai PSAK mengenai aset tetap dan PSAK mengenai properti investasi.

20.

Selisih Restrukturisasi Entitas Sepengendali (dilaporkan pada LBU Konsolidasi) Adalah selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku setiap transaksi restrukturisasi antara entitas sepengendali, sesuai PSAK mengenai akuntansi restrukturisasi entitas sepengendali.

21.

Cadangan Adalah cadangan yang dibentuk menurut ketentuan anggaran dasar dan atau keputusan pemilik atas dasar keputusan Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS), sesuai Undang Undang tentang Perseroan Terbatas. Pos ini dirinci : a. Cadangan umum Adalah cadangan yang dibentuk dari penyisihan jumlah tertentu dari laba bersih. b. Cadangan tujuan Adalah cadangan yang dibentuk dari penyisihan jumlah tertentu dari laba bersih untuk tujuan tertentu.

22.

Laba/Rugi Adalah laba atau rugi baik tahun-tahun lalu maupun tahun berjalan, sebelum dibagikan kepada pemegang saham dalam bentuk deviden. Pos ini dirinci : a. Tahun-tahun lalu Yang dimasukkan ke dalam pos ini adalah laba atau rugi bank pelapor pada periode tahun buku sebelumnya. i. Laba ii. Rugi b . Tahun berjalan Yang dimasukkan ke dalam subpos ini adalah laba atau rugi bank pelapor pada periode tahun buku berjalan. i. Laba ii. Rugi

III-14

LBU PER KANTOR

III.4.2 PENJELASAN DAFT AR RINCIAN PENEMP ADA BANK INDONESIA DAFTAR PENEMPA ATAN PPADA

Pada daftar rincian ini dilaporkan posisi seluruh tagihan atau penempatan dana bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing pada Bank Indonesia. Termasuk dalam tagihan tersebut adalah penempatan giro pada Bank Indonesia dalam rangka memenuhi ketentuan Giro Wajib Minimum (GWM).

KOLOM I.

Jenis Yaitu bentuk tagihan atau penempatan bank pelapor pada Bank Indonesia dalam rupiah dan valuta asing. 1 . Giro 2 . Term Deposit Penempatan dana dalam rupiah dan/atau valuta asing milik bank peserta Operasi Pasar Terbuka (OPT) secara berjangka di Bank Indonesia. 3 . Deposit Facility Penempatan dana rupiah oleh bank di Bank Indonesia dalam rangka operasi moneter dengan jangka waktu 1 (satu) hari kerja. 4 . Lainnya Semua jenis tagihan atau penempatan bank pelapor kepada Bank Indonesia selain jenis-jenis tersebut di atas.

II.

Jenis V aluta Valuta Diisi dengan sandi yang terdapat pada Daftar Sandi Jenis Valuta.

III.

Jangka Waktu 1 . Mulai 2 . Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu.

IV IV..

Suku Bunga/Diskonto Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Suku Bunga/Diskonto.Apabila atas jenis penempatan tersebut tidak diberikan suku bunga, kolom ini diisi dengan 00,00.

V.

Jumlah

III-15

LBU PER KANTOR

III.7.1 SURAT SANDI RINCIAN SURA T BERHARGA

KOLOM

SANDI

I. Jenis 1. Surat Berharga Pasar Uang a.

Sertifikat Bank Indonesia (SBI)

042

b. Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

043

c.

044

Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI)

d. Promes

051

e. Wesel Wesel ekspor

055

ii.

Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN)

057

iii. Lainnya

059

Commercial Papers (CP)

060

g. Medium Term Notes (MTN)

061

h. Floating Rate Notes (FRN)

062

i.

Credit Linked Notes

063

j.

Lainnya

069

f.

2

i.

Surat Berharga Pasar Modal a.

Reksadana

081

b. Obligasi

c.

i.

Dalam rangka program rekapitalisasi bank umum

082

ii.

Obligasi Negara (ON)

086

iii. Obligasi Ritel Indonesia (ORI)

087

iv. Subordinasi

088

v.

083

Lainnya

Efek beragun aset

d. Lainnya 3. Lain-lain Khusus untuk agunan kedua dan seterusnya

084 089 099 098

II. Sifat 1. Ada fitur tambahan a.

Opsi Beli (Call Option)

1

b. Opsi Jual (Put Option)

2

c.

Opsi Konversi (Convertible Option) i.

Mandatory

3

ii.

Tidak Mandatory

4

d. Lainnya

III-16

8

LBU PER KANTOR

KOLOM 2. Tidak ada fitur tambahan

SANDI 9

III. Status 1. Junior

1

2. Senior

2

3. Lainnya

9

IV aluta IV.. Jenis V Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta V. Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik 1 . Golongan Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2 . Hubungan dengan Bank a. Terkait dengan bank

1

b. Tidak terkait dengan bank

2

3 . Status Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik a. Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c. Lainnya

9

VI. Kategori Portofolio 1. Tagihan Kepada Pemerintah a. Tagihan Kepada Pemerintah Indonesia

10

b. Tagihan Kepada Pemerintah Negara Lain

11

2. Tagihan Kepada Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional a. Bank Pembangunan Multilateral tertentu dan Lembaga Internasional

12

b. Bank Pembangunan Multilateral lainnya

13

3. Tagihan Kepada Bank a. Tagihan Jangka Pendek

14

b. Tagihan Jangka Panjang

15

4. Tagihan Kepada Entitas Sektor Publik

16

5. Tagihan Kepada Korporasi

35

6. Tagihan Kepada Usaha Mikro, Usaha Kecil dan Portofolio Ritel

36

7. Tagihan Yang Telah Jatuh Tempo

62

8. Eksposur Sekuritisasi

70

VII. Lembaga Pemeringkat 1. Moody’s

10

2. Standard and Poor’s

11

3. Fitch Rating

12

4. Pefindo

13

5. ICRA Indonesia

14

6. Fitch Indonesia

15

III-17

LBU PER KANTOR

KOLOM 7. Tidak ada

SANDI 00

VIII. Peringkat Surat Berharga IX. Tanggal Pemeringkatan

TTBBTTTT

X. Negara Penerbit Lihat Daftar Sandi Negara XI. Kategori Pengukuran 1. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi a. Diperdagangkan

1

b. Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

2

2. Tersedia untuk dijual

3

3. Dimiliki hingga jatuh tempo

4

4. Pinjaman yang Diberikan dan Piutang

6

XII. Jangka Waktu 1. Mulai

TTBBTTTT

2. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

XIII. Kualitas 1. Lancar

1

2. Dalam perhatian khusus

2

3. Kurang lancar

3

4. Diragukan

4

5. Macet

5

XIV XIV.. Suku Bunga/Diskonto 1. Tingkat Suku Bunga 2. Jenis Suku Bunga a

Fixed

1

b

Variabel

2

c.

Tidak Ada

0

XV XV.. Nominal XVI. Harga Perolehan XVII. Premium/Diskonto XVIII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan laporan

III-18

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

XIX. Pendapatan Bunga yang akan Diterima XX. Agunan/Jaminan 1. Jenis Agunan/Jaminan a. Giro

010

b. Tabungan

020

c.

041

Simpanan Berjangka

d. Setoran Jaminan

045

e. Emas

046

f.

Surat Berharga i.


042

ii.

Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

043

iii. Obligasi Negara (ON)

086

iv. Obligasi Ritel Indonesia (ORI)

087

v.

Saham

091

vi. Reksadana

081

vii. Resi Gudang

092

viii. Surat Berharga lainnya

099

g. Properti Komersial i.

Gedung

ii.

Gudang

161 162

iii. Rumah Toko/Rumah Kantor/Kios

163

iv. Hotel

164

v.

175

Lainnya

h. Properti Residensial

i.

i.

Rumah Tinggal

176

ii.

Apartemen/Rumah Susun

177

Tanah

187

j.

Kendaraan Bermotor

189

k.

Mesin

190

l.

Pesawat Udara

191

m. Kapal Laut

192

n. Persediaan

193

o. Agunan/Jaminan Lainnya

250

p. SB/LC

251

q. Garansi

252

r.

Penjaminan/Asuransi Kredit

254

s.

Tidak ada Agunan/Jaminan

300

2. Sifat Agunan/Jaminan a. Eligible

1

b. Non Eligible

2

III-19

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

3. Jenis Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta 4. Jangka Waktu a. Mulai

TTBBTTTT

b. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

5. Agunan/Jaminan a.

Nilai Agunan/Jaminan

b. Tanggal Penilaian Terakhir

TTBBTTTT

6. Penerbit Agunan/Jaminan a. Pemerintah i.

ii.

Pemerintah Indonesia 1) Bank Indonesia

01

2) Pemerintah Pusat Republik Indonesia

10

3) Lainnya

09

Pemerintah dan Bank Sentral Negara Lain

11

b. Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional

c.

i.

Bank Pembangunan Multilateral tertentu dan Lembaga Internasional

12

ii.

Bank Pembangunan Multilateral lainnya

13

Bank Lihat Sandi Bank

d. Entitas Sektor Publik i.

BUMN

16

ii.

Pemerintah Daerah

17

iii. Lainnya

25

e. Korporasi

35

f.

00

Tidak ada

7. Lembaga Pemeringkat a. Moody’s

10

b. Standard and Poor’s

11

c.

12

Fitch Rating

d. Pefindo

13

e. ICRA Indonesia

14

f.

15

Fitch Indonesia

g. Tidak ada

00

8. Peringkat Agunan/Penerbit Jaminan 9. Tanggal Pemeringkatan 10. Nilai Agunan Yang Dapat Diperhitungkan XXI. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. Secara Individual 2. Secara Kolektif

III-20

TTBBTTTT

LBU PER KANTOR

III.7.2 PENJELASAN DAFT AR RINCIAN SURA T BERHARGA DAFTAR SURAT

Pada daftar rincian ini dilaporkan posisi surat berharga yang dimiliki bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing atas surat berharga yang diterbitkan oleh bank dan pihak ketiga bukan bank. Dalam sistem pelaporan ini setiap rekening surat berharga harus dilaporkan secara individual. Guna penyederhanaan laporan, pada daftar rincian ini dapat dilakukan penggabungan sepanjang ciri-cirinya sama. Dengan demikian pengisian

Daftar Rincian Surat Berharga dilakukan sebagai berikut : a.

Kolom I sampai dengan VIII, sampai dengan XIV, dan XX diisi dengan ciri-ciri yang

sama dari rincian yang

bersangkutan. b.

Kolom XV sampai dengan XIX, XX.5.a, XX.10 dan XXI diisi dengan jumlah rupiah dari surat berharga yang digabungkan.

KOLOM I.

Jenis Yaitu bentuk surat berharga yang dimiliki bank pelapor. 1. Surat Berharga Pasar Uang a. Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Surat berharga atas unjuk yang diterbitkan dengan sistem diskonto oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang. b. Surat Perbendaharaan Negara (SPN) Surat Utang Negara yang berjangka waktu sampai dengan 12 (dua belas) bulan dengan pembayaran bunga secara diskonto. c. Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI) Surat berharga dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang berjangka waktu pendek yang dapat diperdagangkan hanya antar Bank. d . Promes Surat sanggup/janji tak besyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu pada tanggal dan tempat yang telah ditentukan kepada pihak ketiga atau penggantinya. e. Wesel i. Wesel ekspor ii. Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Wesel dalam rupiah dan valuta asing yang dimiliki bank pelapor dalam rangka transaksi perdagangan dalam negeri sebagaimana diatur dalam Ketentuan Bank Indonesia mengenai surat kredit berdokumen dalam negeri.

III-21

LBU PER KANTOR

iii. Lainnya Wesel yang dimiliki oleh bank pelapor selain wesel ekspor dan SKBDN. Dalam pengertian ini sebagai tertarik atau yang mempunyai kewajiban kepada bank pelapor adalah pihak ketiga bukan bank. f. Commercial Papers (CP) g. Medium TTerm erm Notes (MTN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. h . Floating Rate Notes (FRN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. Pada notes jenis ini, tingkat bunga atau kupon rate-nya dapat diubah/direview/ditinjau secara periodik selama masa berlakunya notes berdasarkan benchmark/formula yang telah ditentukan. i.

Credit Linked Notes Salah satu jenis instrumen Kredit Derivatif dimana bank sebagai penjual proteksi (protection seller) membeli surat berharga yang diterbitkan oleh pembeli proteksi (protection buyer) dengan aset keuangan referensi tertentu yang mendasari surat berharga tersebut (underlying reference assets).

j.

Lainnya

2 . Surat berharga pasar modal a. Reksadana Wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio efek oleh manajer investasi sesuai undang-undang pasar modal. b. Obligasi i. Dalam rangka pr ogram rrekapitalisasi ekapitalisasi bank umum program Obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah pusat dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Pada jenis ini termasuk obligasi dalam rangka program rekapitalisasi bank umum yang dibeli dari pasar sekunder. ii. Obligasi Negara (ON) Surat Utang Negara yang berjangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan dengan kupon dan atau dengan pembayaran bunga secara diskonto. iii. Obligasi Ritel Indonesia (ORI) Obligasi Negara yang dijual kepada individu atau orang perseorangan Warga Negara Indonesia melalui agen penjual.. iv dinasi iv.. Subor Subordinasi Obligasi yang memenuhi kriteria subordinasi, antara lain bersifat yunior dan memiliki kedudukan yang hampir sama dengan modal. v.

Lainnya Jenis obligasi lainnya yang diterbitkan oleh bank dan pihak ketiga bukan bank selain butir i s.d. iv di atas.

III-22

LBU PER KANTOR

c. Efek Beragun Aset Surat berharga yang diterbitkan oleh penerbit berdasarkan aset keuangan yang dialihkan oleh kreditur asal sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai prinsip kehati-hatian dalam aktivitas sekuritisasi aset. d . Lainnya Surat berharga pasar modal yang dimiliki oleh bank pelapor selain jenis a sampai dengan c di atas. 3. Lain-lain Surat-surat berharga milik bank pelapor selain jenis 1 dan 2 tersebut di atas. II.

Sifat 1. Ada Fitur TTambahan ambahan a. Opsi Beli (Call Option) Opsi yang melekat pada surat berharga yang memberikan hak kepada penerbit surat berharga untuk melunasi atau membeli kembali surat berharga sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. b. Opsi Jual (Put Option) Opsi yang melekat pada surat berharga yang memberikan hak kepada pembeli surat berharga untuk meminta pelunasan atau menjual kembali surat berharga kepada penerbit sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. c.

Opsi Konversi (Convertible Option) Opsi yang melekat pada surat berharga yang memberikan hak kepada pembeli surat berharga untuk mengkonversi surat berharga ke dalam sejumlah saham tertentu pada tanggal yang telah ditetapkan dan harga konversi yang telah disepakati. i.

Mandatory Apabila Opsi Konversi wajib dieksekusi pada tanggal yang ditetapkan.

ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. d. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c . 2. III.

TTidak idak Ada Fitur TTambahan ambahan

Status 1. Junior Jika surat berharga memberikan hak kepada pembeli untuk menerima pembayaran setelah pembeli surat berharga yang bersifat senior. 2. Senior Jika surat berharga memberikan hak pertama bagi pembeli untuk menerima pembayaran. 3. Lainnya Jika surat berharga tidak memiliki status junior atau senior.

III-23

LBU PER KANTOR

IV IV..


V V..

Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik 1 . Golongan Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Golongan Penerbit/Tertarik. Jenis Obligasi dalam rangka program rekapitalisasi bank umum (sandi 082) golongan penerbit/tertarik diisi dengan Departemen Keuangan (sandi 0020) 2. Hubungan dengan bank a.

Terkait dengan bank

b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3. Status Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik a.

Perusahaan Induk

b. Perusahaan Anak c.

Lainnya

Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank. VI.

Kategori Portofolio Adalah kategorisasi portofolio terhadap Penerbit/Tertarik. Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Portofolio.

VII. Lembaga Pemeringkat Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Lembaga Pemeringkat. VIII. Peringkat Surat Berharga Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Peringkat Surat Berharga. IX.

Tanggal Pemeringkatan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Tanggal Pemeringkatan.

X.

Negara Penerbit Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

XI.

Kategori Pengukuran Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Pengukuran Aset Keuangan.

XII. Jangka W aktu Waktu 1. Mulai 2. Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu XIII. Kualitas Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kualitas. XIV XIV.. Suku Bunga/Diskonto 1. Tingkat Suku Bunga 2. Jenis Suku Bunga

III-24

LBU PER KANTOR

a. Fixed b. Variabel c.

Tidak ada

Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Suku Bunga/Diskonto. Apabila penempatan dalam surat berharga tersebut tidak diberikan suku bunga, kolom ini diisi dengan 00,00. dan jenis suku bunga diisi 0. XV V.. Nominal Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Nominal. XVI. Harga Per olehan Perolehan Yaitu jumlah dana yang dikeluarkan bank untuk membeli surat berharga. XVII. Pr emium/Diskonto Premium/Diskonto Yaitu sisa premium/diskonto dalam rupiah atau valuta asing yang belum diamortisasi. XVIII. Jumlah (Biaya Per olehan atau Biaya Per olehan Diamortisasi atau Nilai W ajar) Perolehan Perolehan Wajar) 1. Bulan Lalu 2. Debet 3. Kr edit Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi

atau Nilai Wajar). XIX. Pendapatan Bunga Y ang Akan Diterima Yang Yaitu pendapatan bunga dalam rupiah atau valuta asing yang akan diterima bank pelapor yang hingga saat pelaporan belum diterima pembayarannya. XX. Agunan/Jaminan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Agunan/Jaminan. XXI. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. Secara Individual 2. Secara Kolektif Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan.

III-25

LBU PER KANTOR

III.8.1 SANDI RINCIAN SURA ANG DIJUAL SURAT YANG T BERHARGA Y DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (REPO) KOLOM

SANDI

I . Jenis 1. Surat Berharga Pasar Uang a.


042


043

c.

044


d. Promes

051

e. Wesel

f.

2

i.

Wesel ekspor

055

ii.


057

iii. Lainnya

059


060


061


062

i.

Credit Linked Notes

063

j.

Lainnya

069


Reksadana

081

b. Obligasi

c.

i.


082

ii.


086


087

iv. Subordinasi

088

v.

083

Lainnya

Efek beragun aset

d. Lainnya 3. Lain-lain Khusus untuk Agunan kedua dan seterusnya

084 089 099 098

II. Jenis V aluta Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta III. Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik 1. Golongan Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2. Hubungan dengan Bank a.

III-26

Terkait dengan Bank

1

LBU PER KANTOR

KOLOM b. Tidak terkait dengan Bank

SANDI 2

3 . Status Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik a. Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c.

9

Lainnya

IV IV.. Pihak Lawan 1. Golongan Pihak Lawan Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2. Hubungan dengan Bank a.

Terkait dengan bank


1 2

3. Status Pihak Lawan a.

Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c.

9

Lainnya

V. Kategori Portofolio 1. Tagihan Kepada Pemerintah a. Tagihan Kepada Pemerintah Indonesia

10


11


12


13


14


15


16


35


36


62


70

V I . Lembaga Pemeringkat 1. Moody’s

10


11

3. Fitch Rating

12

4. Pefindo

13

5. ICRA Indonesia

14

6. Fitch Indonesia

15

7. Tidak ada

00

VII. Peringkat Surat Berharga

III-27

LBU PER KANTOR

KOLOM VIII. Tanggal Pemeringkatan

SANDI TTBBTTTT

IX. Negara Pihak Penerbit Lihat Daftar Sandi Negara X . Kategori Pengukuran 1. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi a. Diperdagangkan

1


2


3


4


6

X I . Jangka Waktu Surat Berharga 1. Mulai

TTBBTTTT

2. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

X I I . Jangka Waktu Repo 1. Mulai

TTBBTTTT

2. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

X I I I . Kualitas 1. Lancar

1


2

3. Kurang lancar

3

4. Diragukan

4

5. Macet

5

XIV V.. Suku Bunga/Diskonto 1. Tingkat Suku Bunga 2. Jenis Suku Bunga a. Fixed

1

b. Variabel

2

c.

0

Tidak ada

XV V.. Nominal X V I . Premium/Diskonto X V I I . Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan laporan

III-28

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

XVIII. Pendapatan Bunga yang akan Diterima XIX. Agunan/Jaminan 1. Jenis Agunan/Jaminan a

Giro

010

b. Tabungan

020

c.

041

Simpanan Berjangka

d. Setoran Jaminan

045

e. Emas

046

f.

Surat Berharga i.


042

ii. Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

043


086


087

v.

Saham

091

vi. Reksadana

081

vii. Resi Gudang

092


099

g. Properti Komersial i.

Gedung

161

ii. Gudang

162


163

iv. Hotel

164

v.

175

Lainnya

h. Properti Residensial i.

Rumah Tinggal

176

ii. Apartemen/Rumah Susun

177

i.

Tanah

187

j.

Kendaraan Bermotor

189

k. Mesin

190

l.

191

Pesawat Udara

m. Kapal Laut

192

n. Persediaan

193


250

p. SB/LC

251

q. Garansi

252

r.


254

s.


300

2. Sifat Agunan/Jaminan a. Eligible

1

b. Non Eligible

2

III-29

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

3. Jenis Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta 4. Jangka Waktu a. Mulai

TTBBTTTT

b. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

5. Agunan/Jaminan a. Nilai Agunan/Jaminan b. Tanggal Penilaian Terakhir

TTBBTTTT


ii.


01


10

3) Lainnya

09


11

b. Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional i.


12

ii.


13

c. Bank Lihat Sandi Bank d. Entitas Sektor Publik i.

BUMN

16

ii.

Pemerintah Daerah

17

iii. Lainnya

25

e. Korporasi

35

f.

00

Tidak ada


10


11

c. Fitch Rating

12

d. Pefindo

13

e. ICRA Indonesia

14

f.

15

Fitch Indonesia

g. Tidak ada

00

8. Peringkat Agunan/Penerbit Jaminan 9. Tanggal Pemeringkatan 10. Nilai Agunan Yang Dapat Diperhitungkan X X . Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. Secara Individual 2. Secara Kolektif

III-30

TTBBTTTT

LBU PER KANTOR

III.8.2 PENJELASAN DAFT AR RINCIAN SURA T BERHARGA DAFTAR SURAT YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (REPO)

Pada daftar rincian ini dilaporkan posisi surat berharga yang dimiliki bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing atas surat berharga yang diterbitkan oleh bank dan pihak ketiga bukan bank, yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo). Dalam sistem pelaporan ini setiap rekening surat berharga harus dilaporkan secara individual. Guna penyederhanaan laporan, pada daftar rincian ini dapat dilakukan penggabungan sepanjang ciri-cirinya sama. Dengan demikian pengisian

Daftar Rincian Surat Berharga Yang dijual dengan Janji Dibeli Kembali (Repo) dilakukan sebagai berikut : a.

Kolom I sampai dengan XIV, dan XIX iisi dengan ciri-ciri yang sama dari rincian yang bersangkutan.

b.

Kolom XV sampai dengan XVIII, XIX.5.a, XIX.10 dan XX diisi dengan jumlah rupiah dari surat berharga yang digabungkan.

KOLOM I.

Jenis Yaitu bentuk surat berharga yang dimiliki bank pelapor yang dijual dengan janji dibeli kembali. 1. Surat berharga pasar uang a. Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Surat berharga atas unjuk yang diterbitkan dengan sistem diskonto oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang. b. Surat Perbendaharaan Negara (SPN) Surat Utang Negara yang berjangka waktu sampai dengan 12 (dua belas) bulan dengan pembayaran bunga secara diskonto. c. Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI) Surat berharga dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang berjangka waktu pendek yang dapat diperdagangkan hanya antar Bank. d . Promes Surat sanggup/janji tak besyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu pada tanggal dan tempat yang telah ditentukan kepada pihak ketiga atau penggantinya. e. Wesel i.

Wesel ekspor

ii. Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Wesel dalam rupiah dan valuta asing yang dimiliki bank pelapor dalam rangka transaksi perdagangan dalam negeri sebagaimana diatur dalam Ketentuan Bank Indonesia mengenai surat kredit berdokumen dalam negeri. iii. Lainnya

III-31

LBU PER KANTOR

Wesel yang dimiliki oleh bank pelapor selain wesel ekspor dan SKBDN. Dalam pengertian ini sebagai tertarik atau yang mempunyai kewajiban kepada bank pelapor adalah pihak ketiga bukan bank. f. Commercial Papers (CP) g. Medium TTerm erm Notes (MTN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. h. Floating Rate Notes (FRN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. Pada notes jenis ini, tingkat bunga atau kupon rate-nya dapat diubah/direview/ditinjau secara periodik selama masa berlakunya notes berdasarkan benchmark/formula yang telah ditentukan. i. Credit Linked Notes Salah satu jenis instrumen derivatif kredit dimana bank sebagai penjual proteksi (protection seller) membeli surat berharga yang diterbitkan oleh pembeli proteksi (protection buyer) dengan aset keuangan referensi tertentu yang mendasari surat berharga tersebut (underlying reference assets). j. Lainnya 2 . Surat berharga pasar modal a. Reksadana Wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio efek oleh manajer investasi sesuai undang-undang pasar modal. b. Obligasi i. Dalam rangka pr ogram rrekapitalisasi ekapitalisasi bank umum program Obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah pusat dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Pada jenis ini termasuk obligasi dalam rangka program rekapitalisasi bank umum yang dibeli dari pasar sekunder. ii. Obligasi Negara (ON) Surat Utang Negara yang berjangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan dengan kupon dan atau dengan pembayaran bunga secara diskonto. iii. Obligasi Ritel Indonesia (ORI) Obligasi Negara yang dijual kepada individu atau perseorangan Warga Negara Indonesia melalui agen penjual. dinasi iv Subordinasi iv.. Subor Obligasi yang memenuhi kriteria subordinasi, antara lain bersifat yunior dan memiliki kedudukan yang hampir sama dengan modal. vv.. Lainnya Jenis obligasi lainnya yang diterbitkan oleh pihak ketiga bukan bank selain butir i s.d. iv di atas.

III-32

LBU PER KANTOR

c. Efek Beragun Aset Surat berharga yang diterbitkan oleh penerbit berdasarkan aset keuangan yang dialihkan oleh kreditur asal sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai prinsip kehati-hatian dalam aktivitas sekuritisasi aset. d . Lainnya Surat berharga pasar modal yang dimiliki oleh bank pelapor yang diterbitkan oleh pihak ketiga bukan bank selain jenis a sampai dengan c di atas. 3. Lain-lain Surat berharga yang dimiliki bank pelapor selain jenis 1 dan 2 tersebut di atas. II.


III.

Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik Adalah bank atau pihak ketiga bukan bank yang menerbitkan surat berharga yang dijual oleh bank pelapor dengan janji dibeli kembali. 1. Golongan Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Golongan Penerbit/Tertarik. Jenis Obligasi dalam rangka program rekapitalisasi bank umum (sandi 082) golongan penerbit/tertarik diisi dengan Departemen Keuangan (sandi 0020) 2. Hubungan dengan bank a.

Terkait dengan bank

b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3. Status Penerbit/T ertarik Penerbit/Tertarik a.

Perusahaan Induk


Lainnya

Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank. IV IV..

Pihak Lawan Adalah bank atau pihak ketiga bukan bank yang melakukan transaksi repo dengan bank pelapor. 1. Golongan Pihak Lawan Sandi golongan pihak lawan, lihat Daftar Sandi Bank dan Daftar Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank. 2. Hubungan dengan bank a.

Terkait dengan bank

b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3. Status Pihak Lawan a.

Perusahaan Induk

b. Perusahaan Anak

III-33

LBU PER KANTOR

c.

Lainnya

Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank.

V.

Kategori Portofolio Adalah kategorisasi portofolio terhadap Penerbit surat berharga.Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Portofolio.

VI.

Lembaga Pemeringkat Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Lembaga Pemeringkat.

VII. Peringkat Surat Berharga Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Peringkat Surat Berharga. VIII. Tanggal Pemeringkatan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Tanggal Pemeringkatan. IX.

Negara Penerbit Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

X.

Kategori Pengukuran Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Pengukuran Aset Keuangan.

XI.

Jangka W aktu Surat Berharga Waktu Adalah jangka waktu surat berharga. 1. Mulai 2. Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu.

XII. Jangka W aktu Repo Waktu Adalah jangka waktu transaksi repo sesuai perjanjian. 1. Mulai 2. Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu. XIII. Kualitas Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kualitas. XIV XIV.. Suku Bunga/Diskonto 1. Tingkat Suku Bunga 2. Jenis Suku Bunga a.

Fixed

b. Variabel c. Tidak ada Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Suku Bunga/Diskonto. Apabila penempatan dalam surat berharga tersebut tidak diberikan suku bunga, kolom tingkat suku bunga diisi dengan 00,00 dan Jenis suku Bunga diisi 0

III-34

LBU PER KANTOR

XV XV.. Nominal Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Nominal. XVI. Pr emium/Diskonto Premium/Diskonto Yaitu sisa premium/diskonto dalam rupiah atau valuta asing yang belum diamortisasi. XVII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1 . Bulan Lalu 2. Debet 3. Kr edit Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya PerolehanDiamortisasi

atau Nilai Wajar). Surat berharga yang dibeli dengan diskonto atau premium disajikan secara netto (carrying value). XVIII. Pendapatan Bunga Y ang Akan Diterima Yang Yaitu pendapatan bunga dalam rupiah atau valuta asing yang akan diterima bank pelapor yang hingga saat pelaporan belum diterima pembayarannya. XIX. Agunan/Jaminan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Agunan/Jaminan.. XX. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. Secara Individual 2. Secara Kolektif Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan.

III-35

LBU PER KANTOR

III.9.1 SANDI RINCIAN TTAGIHAN AGIHAN A TAS SURA ANG DIBELI AT SURAT YANG T BERHARGA Y DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO) KOLOM

SANDI

I. Jenis 1. Surat Berharga Pasar Uang a.


042


043

c.

044


d. Promes

051

e. Wesel Wesel ekspor

055

ii.


057

iii. Lainnya

059


060


061


062

i.

Credit Linked Notes

063

j.

Lainnya

069

f.

2

i.


Reksadana

081

b. Obligasi

c.

i.


082

ii.


086


087

iv. Subordinasi

088

v.

083

Lainnya

Efek beragun aset

d. Lainnya 3. Lain-lain Khusus untuk Agunan/Jaminan kedua dan seterusnya

084 089 099 098

II. Jenis V aluta Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta III. Pihak Lawan 1. Golongan Pihak Lawan Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2. Hubungan dengan Bank a. Terkait dengan bank

III-36

1

LBU PER KANTOR

KOLOM b. Tidak terkait dengan bank

SANDI 2

3 . Status Pihak Lawan a.

Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c.

9

Lainnya

IV V.. Kategori Portofolio 1. Tagihan Kepada Pemerintah a. Tagihan Kepada Pemerintah Indonesia

10


11


12


13


14


15


16


35


36


62


70

V. Lembaga Pemeringkat 1. Moody’s

10


11

3. Fitch Rating

12

4. Pefindo

13

5. ICRA Indonesia

14

6. Fitch Indonesia

15

7. Tidak ada

00

V I . Peringkat Perusahaan V I I . Tanggal Pemeringkatan

TTBBTTTT

V I I I . Negara Pihak Lawan Lihat Daftar Sandi Negara IX. Jangka W aktu Waktu 1. Mulai

TTBBTTTT

2. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

X. Kualitas 1. Lancar

1


2

3. Kurang lancar

3

III-37

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

4. Diragukan

4

5. Macet

5

XI. Suku Bunga/Diskonto XII. Nominal XIII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan laporan XIV XIV.. Kategori Pengukuran 1. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi a.

Diperdagangkan


1 2


3


4


6

XV XV.. Agunan/Jaminan 1. Jenis Agunan/Jaminan a.

Giro

010

b. Tabungan

020

c.

041

Simpanan Berjangka

d. Setoran Jaminan

045

e.

Emas

046

f.

Surat Berharga i.


ii.

Surat Perbendaharaan Negara (SPN)

042 043


086


087

v.

Saham

091

vi. Reksadana

081

vii. Resi Gudang

092


099

g. Properti Komersial

III-38

i.

Gedung

161

ii.

Gudang

162

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI


163

iv. Hotel

164

v.

175

Lainnya

h. Properti Residensial i.

Rumah Tinggal

176

ii.

Apartemen/Rumah Susun

177

i.

Tanah

187

j.

Kendaraan Bermotor

189

k. Mesin

190

l.

191

Pesawat Udara

m. Kapal Laut

192

n. Persediaan

193


250

p. SB/LC

251

q. Garansi

252

r.


254

s.


300

2. Sifat Agunan/Jaminan a.

Eligible

1

b. Non Eligible

2

3. Jenis Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta 4. Jangka Waktu a.

Mulai

b. Jatuh Tempo

TTBBTTTT TTBBTTTT

5. Agunan/Jaminan a.

Nilai Agunan/Jaminan

b. Tanggal Penilaian Terakhir

TTBBTTTT



ii.

01


10

3) Lainnya

09


11

b. Bank Pembangunan Multilateral dan Lembaga Internasional

c.

i.


12

ii.


13

Bank

III-39

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

Lihat Sandi Bank d. Entitas Sektor Publik i.

BUMN

16

ii.

Pemerintah Daerah

17

iii. Lainnya

25

e. Korporasi

35

f.

00

Tidak ada


10


11

c.

12

Fitch Rating

d. Pefindo

13

e. ICRA Indonesia

14

f.

15

Fitch Indonesia

g. Tidak ada

00

8. Peringkat Agunan/Penerbit Jaminan 9. Tanggal Pemeringkatan

TTBBTTTT

10. Nilai Agunan Yang Dapat Diperhitungkan XVI. Status Reverse Repo 1. Dilakukan Repo Kembali

1

2. Tidak Dilakukan Repo Kembali

2

X V I I . Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. Secara Individual 2. Secara Kolektif

III-40

LBU PER KANTOR

III.9.2 PENJELASAN DAFT AR RINCIAN TTAGIHAN TAS SURA T BERHARGA DAFTAR AT SURAT AGIHAN A YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI (REVERSE REPO)

Pada daftar rincian ini dilaporkan tagihan atas surat berharga dalam rupiah dan valuta asing kepada bank dan

pihak ketiga bukan bank yang berasal dari kontrak pembelian surat berharga dengan janji dijual kembali (reverse repo). Dalam sistem pelaporan ini setiap rekening surat berharga harus dilaporkan secara individual. Guna penyederhanaan laporan, pada daftar rincian ini dapat dilakukan penggabungan sepanjang ciri-cirinya sama. Dengan demikian pengisian

Daftar Rincian Surat Berharga dilakukan sebagai berikut : a.

Kolom I sampai dengan XI , Kolom XIV sampai dengan XVI diisi dengan ciri-ciri yang sama dari rincian yang bersangkutan.

b.

Kolom XII, XIII, XV.5.a, XV.10, dan XVII diisi dengan jumlah rupiah dari surat berharga yang digabungkan.

KOLOM I.

Jenis Yaitu bentuk surat berharga yang dibeli oleh bank pelapor dengan janji dijual kembali. 1. Surat berharga pasar uang a. Sertifikat Bank Indonesia (SBI) Surat berharga atas unjuk yang diterbitkan dengan sistem diskonto oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang. b. Surat Perbendaharaan Negara (SPN) Surat Utang Negara yang berjangka waktu sampai dengan 12 (dua belas) bulan dengan pembayaran bunga secara diskonto. c. Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI) Surat berharga dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang berjangka waktu pendek yang dapat diperdagangkan hanya antar Bank. d . Promes Surat sanggup/janji tak besyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu pada tanggal dan tempat yang telah ditentukan kepada pihak ketiga atau penggantinya. e. Wesel i. Wesel ekspor ii. Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Wesel dalam rupiah dan valuta asing yang dimiliki bank pelapor dalam rangka transaksi perdagangan dalam negeri sebagaimana diatur dalam Ketentuan Bank Indonesia mengenai surat kredit berdokumen dalam negeri.

III-41

LBU PER KANTOR

iii. Lainnya Wesel yang dimiliki oleh bank pelapor selain wesel ekspor dan SKBDN. Dalam pengertian ini, pihak tertarik atau yang mempunyai kewajiban kepada bank pelapor adalah pihak ketiga bukan bank. f. Commercial Papers (CP) g. Medium TTerm erm Notes (MTN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. h . Floating Rate Notes (FRN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. Pada notes jenis ini, tingkat bunga atau kupon rate-nya dapat diubah/direview/ditinjau secara periodik selama masa berlakunya notes berdasarkan benchmark/formula yang telah ditentukan. i.

Credit Linked Notes Salah satu jenis instrumen kredit derivatif dimana bank sebagai penjual proteksi (protection seller) membeli surat berharga yang diterbitkan oleh pembeli proteksi (protection buyer) dengan aset keuangan referensi tertentu yang mendasari surat berharga tersebut (underlying reference assets).

j.

Lainnya

2 . Surat berharga pasar modal a. Reksadana Wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio efek oleh manajer investasi sesuai undang-undang pasar modal. b. Obligasi i. Dalam rangka pr ogram rrekapitalisasi ekapitalisasi bank umum program Obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah pusat dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Pada jenis ini termasuk obligasi dalam rangka program rekapitalisasi bank umum yang dibeli dari pasar sekunder. ii. Obligasi Negara (ON) Surat Utang Negara yang berjangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan dengan kupon dan atau dengan pembayaran bunga secara diskonto. iii. Obligasi Ritel Indonesia (ORI) Obligasi Negara yang dijual kepada individu atau orang perseorangan Warga Negara Indonesia melalui agen penjual. iv dinasi iv.. Subor Subordinasi Obligasi yang memenuhi kriteria subordinasi, antara lain bersifat yunior dan memiliki kedudukan yang hampir sama dengan modal.

III-42

LBU PER KANTOR

v.


c. Efek Beragun Aset Surat berharga yang diterbitkan oleh penerbit berdasarkan aset keuangan yang dialihkan oleh kreditur asal sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai prinsip kehati-hatian dalam aktivitas sekuritisasi aset. d . Lainnya Surat berharga pasar modal yang dimiliki oleh bank pelapor selain jenis a sampai dengan c di atas. 3. Lain-lain Surat-surat berharga milik bank pelapor selain jenis 1 dan 2 tersebut di atas. II.


III.

Pihak Lawan Yaitu bank dan pihak ketiga bukan bank yang melakukan transaksi reverse repo dengan bank pelapor. 1. Golongan Pihak Lawan Sandi golongan pihak lawan, lihat Daftar Sandi Bank dan Daftar Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank. 2. Hubungan dengan bank a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3. Status Pihak Lawan a.

Perusahaan Induk


Lainnya

Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank. IV IV.. Kategori Portofolio Adalah kategorisasi portofolio terhadap Pihak Lawan dalam transaksi reverse repo. Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Portofolio. V V..

Lembaga Pemeringkat Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Lembaga Pemeringkat.

VI.

Peringkat Perusahaan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Peringkat Perusahaan.

VII. Tanggal Pemeringkatan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Tanggal Pemeringkatan. VIII. Negara Pihak Lawan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

III-43

LBU PER KANTOR

IX.

Jangka Waktu Adalah jangka waktu transaksi reverse repo sesuai perjanjian. 1 . Mulai 2. Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu.

X.

Kualitas Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kualitas.

XI.

Suku bunga/Diskonto Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Suku Bunga/Diskonto.

XII. Nominal Yaitu nilai tunai yang akan diterima pada saat berakhirnya kontrak/perjanjian pembelian surat berharga dengan janji dijual kembali. Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Nominal. XIII. Jumlah (Biaya Per olehan atau Biaya Per olehan Diamortisasi atau Nilai W ajar) Perolehan Perolehan Wajar) 1. Bulan Lalu 2. Debet 3. Kr edit Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jumlah (Nilai Tercatat atau Nilai Wajar). XIV XIV.. Kategori Pengukuran Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Pengukuran Aset Keuangan. XV XV.. Agunan/Jaminan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Agunan/Jaminan. XVI. Status Reverse Repo 1. Dilakukan Repo Kembali Diisi apabila bank melakukan kontrak repo dengan pihak lain atas surat berharga yang dibeli bank pelapor dengan janji dijual kembali (reverse repo) 2. Tidak Dilakukan Repo Kembali Diisi apabila bank tidak melakukan kontrak repo dengan pihak lain atas surat berharga yang dibeli bank pelapor dengan janji dijual kembali (reverse repo) XVII. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai 1. Secara Individual 2. Secara Kolektif Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan.

III-44

LBU PER KANTOR

III.29.1 SANDI RINCIAN KEWAJIBAN ATAS SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (REPO) KOLOM

SANDI

SANDI

I. Jenis 1. Surat Berharga Pasar Uang a. Sertifikat Bank Indonesia (SBI)

042


043

c. Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI)

044

d. Promes

051

e. Wesel

f.

2

i.

Wesel ekspor

055

ii.


057

iii. Lainnya

059


060


061


062

i.

Credit Linked Notes

063

j.

Lainnya

069

Surat Berharga Pasar Modal

a. Reksadana 081 b. Obligasi i.


082

ii.

086



087

iv. Subordinasi

088

v.

083

Lainnya

c. Efek beragun aset

084

d. Lainnya

089

3. Lain-lain

099

II. Jenis V aluta Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta III. Kategori Pengukuran 1. Diukur Pada Nilai Wajar Melalui Laporan Laba Rugi a. Diperdagangkan

1

b. Ditetapkan untuk diukur Pada Nilai Wajar

2

2. Diukur pada Biaya Perolehan Diamortisasi atau Biaya Perolehan

5

IV IV.. Pihak Lawan 1 . Golongan Pihak Lawan Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank

III-45

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

2 . Hubungan dengan Bank a. Terkait dengan bank

1


2

3 . Status Pihak Lawan a. Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c. Lainnya

9

V. Negara Pihak Lawan VI. Negara Penerbit VII. Jangka Waktu Repo 1. Mulai

TTBBTTTT

2. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

VIII. Suku Bunga/Diskonto IX. Nominal X. Jumlah (Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Posisi bulan lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Posisi bulan laporan XI. Status

III-46

1. Transaksi Short Sale

1

2. Transaksi Non Short Sale

2

LBU PER KANTOR

III.29.2 PENJELASAN DAFT AR RINCIAN KEW TAS SURA T BERHARGA DAFTAR KEWAJIBAN AT SURAT AJIBAN A YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI (REPO)

Pada daftar rincian ini dilaporkan kewajiban bank pelapor dalam rupiah dan valuta asing kepada bank dan pihak

ketiga bukan bank yang berasal dari kontrak penjualan surat berharga dengan janji dibeli kembali (repo). Dalam sistem pelaporan ini setiap rekening surat berharga harus dilaporkan secara individual. Guna penyederhanaan laporan, pada daftar rincian ini dapat dilakukan penggabungan sepanjang ciri-cirinya sama, dengan ketentuan sebagai berikut : a.

Kolom I sampai dengan VIII, dan XI diisi dengan ciri-ciri yang sama dari rincian yang bersangkutan.

b.

Kolom IX dan X dengan jumlah rupiah dari surat berharga yang digabungkan.

KOLOM I.

Jenis Yaitu bentuk surat berharga yang dijual oleh bank pelapor dengan janji dibeli kembali. 1 . Surat berharga pasar uang a. Sertifikat Bank Indonesia Surat berharga atas unjuk yang diterbitkan dengan sistem diskonto oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang. b . Surat Perbendaharaan Negara (SPN) Surat Utang Negara yang berjangka waktu sampai dengan 12 (dua belas) bulan dengan pembayaran bunga secara diskonto. c. Sertifikat Deposito Bank Indonesia (SDBI) Surat berharga dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai pengakuan utang berjangka waktu pendek yang dapat diperdagangkan hanya antar Bank. d. Promes Surat sanggup/janji tak besyarat untuk membayar sejumlah uang tertentu pada tanggal dan tempat yang telah ditentukan kepada pihak ketiga atau penggantinya e. Wesel i. Wesel ekspor ii. Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) Wesel dalam rupiah dan valuta asing yang dimiliki bank pelapor dalam rangka transaksi perdagangan dalam negeri sebagaimana diatur dalam Ketentuan Bank Indonesia mengenai surat kredit berdokumen dalam negeri. iii. Lainnya Wesel yang dimiliki oleh bank pelapor selain wesel ekspor dan SKBDN. Dalam pengertian ini, pihak tertarik atau yang mempunyai kewajiban kepada bank pelapor adalah pihak ketiga bukan bank.

III-47

LBU PER KANTOR

f. Surat Berharga Komersial (CP) g. Medium TTerm erm Notes (MTN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. h. Floating Rate Notes (FRN) Surat berharga pasar uang yang dapat diperdagangkan dan merupakan surat hutang jangka menengah (umumnya 1 s.d 5 tahun) yang berisi janji untuk membayar kembali pokok dan bunga pada waktu yang telah ditentukan. Pada notes jenis ini, tingkat bunga atau kupon ratenya dapat diubah/direview/ ditinjau secara periodik selama masa berlakunya notes berdasarkan benchmark/formula yang telah ditentukan. i.

Credit Linked Notes Salah satu jenis instrumen kredit Derivatif dimana bank sebagai penjual proteksi (protection seller) membeli surat berharga yang diterbitkan oleh pembeli proteksi (protection buyer) dengan aset keuangan referensi tertentu yang mendasari surat berharga tersebut (underlying reference assets).

j.

Lainnya

2 . Surat berharga pasar modal a. Reksadana Wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam portofolio efek oleh manajer investasi sesuai undang-undang pasar modal. b. Obligasi i. Dalam rangka program rekapitalisasi bank umum Obligasi yang diterbitkan oleh pemerintah pusat dalam rangka program rekapitalisasi bank umum. Pada jenis ini termasuk obligasi dalam rangka program rekapitalisasi bank umum yang dibeli dari pasar sekunder. ii. Obligasi Negara (ON) Surat utang negara yang berjangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan dengan kupon dan atau dengan pembayaran bunga secara diskonto. iii. Obligasi Ritel Indonesia (ORI) Obligasi Negara yang dijual kepada individu atau orang perseorangan Warga Negara Indonesia melalui agen penjual. iv iv.. Subordinasi Obligasi yang memenuhi kriteria subordinasi, antara lain bersifat yunior dan memiliki kedudukan yang hampir sama dengan modal. v.


III-48

LBU PER KANTOR

c. Efek Beragun Aset Surat berharga yang diterbitkan oleh penerbit berdasarkan aset keuangan yang dialihkan oleh kreditur asal sebagaimana diatur dalam ketentuan Bank Indonesia mengenai prinsip kehati-hatian dalam aktivitas sekuritisasi aset d . Lainnya Surat berharga pasar modal yang dimiliki oleh bank pelapor selain jenis a sampai dengan c di atas. 3 . Lain-lain Surat berharga milik bank pelapor selain jenis 1 dan 2 tersebut di atas. II.

Jenis V aluta Valuta Adalah jenis valuta kewajiban repo.Diisi dengan sandi yang terdapat pada Daftar Sandi Jenis Valuta.

III.

Kategori Pengukuran Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Kategori Pengukuran Kewajiban Keuangan.

IV IV..

Pihak Lawan Yaitu bank dan pihak ketiga bukan bank yang melakukan transaksi repo dengan bank pelapor. 1 . Golongan Pihak Lawan Sandi golongan pihak lawan, lihat Daftar Sandi Bank dan Daftar Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank. 2 . Hubungan dengan bank a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3 . Status Pihak Lawan a. Perusahaan Induk b. Perusahaan Anak c.

Lainnya

Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank. V.

Negara Pihak Lawan Adalah negara Pihak Lawan dalam transaksi repo. Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

VI.

Negara Penerbit Adalah negara Penerbit dari Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali. Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

VII. Jangka Waktu Repo Yaitu jangka waktu kontrak repo sesuai perjanjian dengan Pihak Lawan. 1 . Mulai 2 . Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu. VIII. Suku Bunga/Diskonto Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Suku Bunga. Apabila surat berharga tersebut tidak diberikan suku bunga, kolom ini diisi dengan 00,00

III-49

LBU PER KANTOR

IX.

Nominal Yaitu nilai tunai yang akan dibayarkan pada saat berakhirnya kontrak/perjanjian penjualan surat berharga dengan janji dibeli kembali.

X.

Jumlah (Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai wajar) 1 . Bulan Lalu 2 . Debet 3 . Kredit 4 . Lainnya 5 . Bulan Laporan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi

atau Nilai Wajar) XI.

Status 1 . Transaksi Short Sale Kewajiban yang timbul dari penjualan surat berharga repo dengan syarat dibeli kembali oleh bank yang memiliki tagihan reverse repo kepada pihak ketiga lainnya. 2 . Transaksi Non Short Sale

III-50

LBU PER KANTOR

III.37.1 SANDI RINCIAN MODAL PINJAMAN

KOLOM

SANDI

I. Jenis 1. Surat Berharga Subordinasi a. Tanpa Jangka Waktu (Perpetual) i.

Kumulatif i.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option)

011

b. Opsi Konversi (Convertible Option)

c.

1. Mandatory

013

2. Tidak Mandatory

014

Lainnya

019

i.2 Tidak ada fitur tambahan ii.

020

Non Kumulatif ii.1 Ada fitur tambahan a. Opsi Beli (Call Option)

021


c.

1. Mandatory

023

2. Tidak Mandatory

024

Lainnya

029

ii.2 Tidak ada fitur tambahan

030

b. Dengan Jangka Waktu (Dated) i.


031


c.

1. Mandatory

033

2. Tidak Mandatory

034

Lainnya

i.2 Tidak ada fitur tambahan ii.

039 040


041


c.

1. Mandatory

043

2. Tidak Mandatory

044

Lainnya

ii.2 Tidak ada fitur tambahan

049 050

III-51

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

2. Pinjaman Subordinasi a. Tanpa Jangka Waktu (Perpetual) i.


051

b. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory

053

2. Tidak Mandatory

054

c. Lainnya i.2 Tidak ada fitur tambahan ii.

059 060


061

b. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory

063

2. Tidak Mandatory

064

c. Lainnya ii.2 Tidak ada fitur tambahan

069 070

b. Dengan Jangka Waktu (Dated) i.


071

b. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory c. Lainnya i.2 Tidak ada fitur tambahan ii.

073 074 079 080


081

b. Opsi Konversi (Convertible Option) 1. Mandatory 2. Tidak Mandatory c. Lainnya ii.2 Tidak ada fitur tambahan

III-52

083 084 089 090

LBU PER KANTOR

KOLOM

SANDI

3. Saham Preferen a. Kumulatif i.

Dapat ditarik kembali (Redeemable)

091

ii.

Lainnya

094

b. Non Kumulatif i.

Dapat ditarik kembali (Redeemable)

095

ii.

Lainnya

098

4. Surat Berharga atau Pinjaman Lainnya

110

II. Kreditur 1 . Golongan Kreditur Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2 . Hubungan dengan bank a. Terkait dengan bank

1


2

3 . Status Kreditur a. Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c. Lainnya

9

III. Negara Kreditur Lihat Daftar Sandi Negara IV aluta IV.. Jenis V Valuta Lihat Daftar Sandi Jenis Valuta V. Jangka Waktu 1. Mulai

TTBBTTTT

2. Jatuh Tempo

TTBBTTTT

VI. Suku Bunga VII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan Lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan

III-53

LBU PER KANTOR

III.37.2 PENJELASAN DAFT AR RINCIAN MODAL PINJAMAN DAFTAR

Pada daftar rincian ini dilaporkan modal pinjaman berupa penerbitan surat berharga dan/atau pinjaman yang diterima dalam rupiah dan valuta asing yang memenuhi seluruh persyaratan untuk dapat diperhitungkan sebagai komponen modal sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai kewajiban penyediaan modal minimum dan telah memperoleh persetujuan dari Otoritas yang berwenang. Sebelum memperoleh persetujuan dari Otoritas yang berwenang, penerbitan surat berharga dilaporkan dalam daftar rincian Surat Berharga Yang Diterbitkan dan pinjaman yang diterima dilaporkan dalam daftar rincian Pinjaman Yang Diterima. Termasuk dilaporkan dalam rincian ini adalah instrumen keuangan yang memenuhi definisi kewajiban keuangan namun dapat diperhitungkan sebagai komponen modal sebagaimana diatur dalam ketentuan mengenai kewajiban penyediaan modal minimum, misalnya saham preferen yang dapat ditarik kembali setelah jangka waktu tertentu.

KOLOM I.

Jenis 1 . Surat Berharga Subordinasi Surat berharga yang diterbitkan yang memenuhi kriteria subordinasi, antara lain bersifat yunior dan memiliki kedudukan yang hampir sama dengan modal. a. Tanpa Jangka W aktu (Perpetual) Waktu Pinjaman yang tidak memiliki waktu jatuh tempo. i.

Kumulatif Pembayaran bunga dapat ditangguhkan dan diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran bunga tersebut. 1 . Ada fitur tambahan. a. Opsi Beli (Call Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada Bank Pelapor untuk melunasi pinjaman sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. b . Opsi Konversi (Convertible Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada kreditur untuk mengkonversi Pinjaman ke dalam sejumlah saham tertentu pada tanggal yang telah ditetapkan dan harga konversi yang telah disepakati. i.


ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan

III-54

LBU PER KANTOR

ii. Non Kumulatif Pembayaran bunga tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran bunga tersebut. 1 . Ada fitur tambahan. a. Opsi Beli (Call Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada Bank Pelapor untuk melunasi pinjaman sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. b . Opsi Konversi (Convertible Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada kreditur untuk mengkonversi Pinjaman ke dalam sejumlah saham tertentu pada tanggal yang telah ditetapkan dan harga konversi yang telah disepakati. i. Mandatory Apabila Opsi Konversi wajib dieksekusi pada tanggal yang ditetapkan. ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2.T idak Ada Fitur TTambahan ambahan 2.Tidak b . Dengan Jangka Waktu (Dated) Pinjaman yang memiliki waktu jatuh tempo. i.



ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan

III-55

LBU PER KANTOR

ii. Non Kumulatif Pembayaran bunga tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran bunga tersebut. 1 . Ada fitur tambahan. a. Opsi Beli (Call Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada Bank Pelapor untuk melunasi pinjaman sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. b . Opsi Konversi (Convertible Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada kreditur untuk mengkonversi Pinjaman ke dalam sejumlah saham tertentu pada tanggal yang telah ditetapkan dan harga konversi yang telah disepakati. i.


ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan 2 . Pinjaman Subordinasi Pinjaman yang diterima yang memenuhi kriteria subordinasi, antara lain bersifat yunior dan memiliki kedudukan yang hampir sama dengan modal. a. Tanpa Jangka W aktu (Perpetual) Waktu Pinjaman yang tidak memiliki waktu jatuh tempo. i.



ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi.

III-56

LBU PER KANTOR

c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan ii. Non Kumulatif Pembayaran bunga tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran bunga tersebut. 1 . Ada fitur tambahan. a. Opsi Beli (Call Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada Bank Pelapor untuk melunasi pinjaman sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. b . Opsi Konversi (Convertible Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada kreditur untuk mengkonversi Pinjaman ke dalam sejumlah saham tertentu pada tanggal yang telah ditetapkan dan harga konversi yang telah disepakati. i.


ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan b . Dengan Jangka Waktu (Dated) Pinjaman yang memiliki waktu jatuh tempo. i.



ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi.

III-57

LBU PER KANTOR

c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan ii. Non Kumulatif Pembayaran bunga tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran bunga tersebut. 1 . Ada fitur tambahan. a. Opsi Beli (Call Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada Bank Pelapor untuk melunasi pinjaman sebelum jatuh tempo pada harga yang telah disepakati. b . Opsi Konversi (Convertible Option) Opsi yang melekat pada Pinjaman yang memberikan hak kepada kreditur untuk mengkonversi Pinjaman ke dalam sejumlah saham tertentu pada tanggal yang telah ditetapkan dan harga konversi yang telah disepakati. i.


ii. Tidak Mandatory Apabila Opsi Konversi tidak wajib dieksekusi. c. Lainnya Adanya fitur tambahan selain fitur a s.d c. 2 . T idak Ada Fitur TTambahan ambahan 3 . Saham Preferen a. Kumulatif Saham dimana pemegang saham memiliki hak penerimaan dividen yang dapat ditangguhkan dan diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran dividen tersebut. i.

Dapat Ditarik Kembali (Redeemable) Saham Preferen Kumulatif yang dapat ditarik kembali setelah jangka waktu tertentu

ii. Lainnya b . Non Kumulatif Saham dimana pemegang saham memiliki hak penerimaan dividen yang tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran dividen tersebut. i.

Dapat Ditarik Kembali (Redeemable) Saham Preferen Non Kumulatif yang dapat ditarik kembali setelah jangka waktu tertentu.

ii. Lainnya

III-58

LBU PER KANTOR

3 . Saham Preferen a. Kumulatif Saham dimana pemegang saham memiliki hak penerimaan dividen yang dapat ditangguhkan dan diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran dividen tersebut. i.

Dapat Ditarik Kembali (Redeemable) Saham Preferen Kumulatif yang dapat ditarik kembali setelah jangka waktu tertentu

ii. Lainnya b . Non Kumulatif Saham dimana pemegang saham memiliki hak penerimaan dividen yang tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran dividen tersebut. i.

Dapat Ditarik Kembali (Redeemable) Saham Preferen Non Kumulatif yang dapat ditarik kembali setelah jangka waktu tertentu.

ii. Lainnya 4 . Surat Berharga atau Pinjaman lainnnya Surat Berharga atau Pinjaman lainnya selain jenis 1 dan 2 yang memenuhi seluruh persyaratan untuk dapat diperhitungkan sebagai komponen modal. Termasuk dalam jenis ini adalah Surat Berharga atau Pinjaman yang wajib dikonversi menjadi saham (Mandatory Convertible Bond/Debt) II.

Kreditur 1 . Golongan kreditur Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Golongan Kreditur. 2 . Hubungan dengan Bank a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3 . Status a. Perusahaan Induk b. Perusahaan Anak c. Lainnya Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank.

III.

Negara Kreditur Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

IV IV..


III-59

LBU PER KANTOR

V.

Jangka Waktu 1 . Mulai 2 . Jatuh TTempo empo Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jangka Waktu. Untuk setiap jenis Modal Pinjaman yang memiliki fitur tambahan berupa opsi beli atau opsi jual, maka kolom Jatuh Tempo diisi dengan tanggal, bulan dan tahun opsi tersebut dapat dieksekusi. Untuk jenis Modal Pinjaman berupa saham preferen maka kolom Jatuh Tempo diisi dengan tanggal, bulan dan tahun saham preferen tersebut dapat ditarik kembali.

VI.

Suku Bunga Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Suku Bunga/Diskonto.

VII. Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar) 1. Bulan Lalu 2. Debet 3. Kredit 4. Lainnya 5. Bulan Laporan Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Jumlah (Biaya Perolehan atau Biaya Perolehan Diamortisasi atau Nilai Wajar)

III-60

LBU PER KANTOR

III.38.1 SANDI RINCIAN MODAL DISETOR

KOLOM

SANDI

I. Pemegang Saham 1 . Golongan Pemegang Saham Lihat Daftar Sandi Bank dan Sandi Pihak Ketiga Bukan Bank 2 . Hubungan dengan bank a. Terkait dengan bank

1


2

3 . Status Pemegang Saham a. Perusahaan Induk

1

b. Perusahaan Anak

2

c. Lainnya

9

II. Negara Pemegang Saham Lihat Daftar Sandi Negara III. Jenis Modal Disetor 1

Saham Biasa

2

Saham Preferen a

b

3

01

Kumulatif i.

Dapat dikonversi (Convertible)

03

ii.

Lainnya

04

iii. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM

10

iv. Tidak dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM

11

Non Kumulatif i.

Dapat dikonversi (Convertible)

06

ii.

Lainnya

07

iii. Dapat diperhitungkan sebagai AT 1 dalam KPMM

12

iv. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM

13

v.

14

Tidak dapat diperhitungkan dalam KPMM

Lainnya

09

IV IV.. Jumlah V. Jumlah Agio VI. Jumlah Disagio

III-61

LBU PER KANTOR

III.38.2 PENJELASAN DAFT DAFTAR AR RINCIAN MODAL DISETOR

Pada daftar rincian ini memuat status pemegang saham (pemilik) dan posisi modal yang telah disetorkan pada bank pelapor sampai dengan tanggal laporan. Dalam hal saham bank pelapor sudah diperdagangkan (listing) di pasar modal, status pemegang saham yang dilaporkan adalah pemegang saham terakhir yang terdaftar pada penutupan perdagangan saham bank pelapor di pasar modal pada tanggal laporan. Modal yang Dinyatakan (declared capital) yang terdapat pada footnote Tabel Daftar Rincian Modal Disetor (Form-

38) hanya dilaporkan oleh kantor cabang bank asing dan dinyatakan dalam jutaan rupiah.

KOLOM I.

Pemegang Saham 1 . Golongan Pemegang saham Sandi golongan pemegang saham lihat Daftar Sandi Bank dan Pihak Ketiga Bukan Bank. 2 . Hubungan dengan Bank a. Terkait dengan bank b. Tidak terkait dengan bank Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Hubungan Dengan Bank. 3 . Status Pemegang Saham a. Perusahaan Induk b. Perusahaan Anak c. Lainnya Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Status Dengan Bank

II.

Negara Pemegang Saham Lihat Penjelasan Umum Kolom Daftar Rincian tentang Negara.

III.

Jenis Modal Disetor 1 . Saham Biasa 2 . Saham Preferen a. Kumulatif. Saham dimana pemegang saham memiliki hak penerimaan dividen yang dapat ditangguhkan dan diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran dividen tersebut. i.

Dapat dikonversi (Convertible) Saham Preferen Kumulatif yang dapat ditukar dengan klasifikasi saham lain.

ii.

Lainnya

iii. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM iv. Tidak dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM

III-62

LBU PER KANTOR

b. Non Kumulatif Saham dimana pemegang saham memiliki hak penerimaan dividen yang tidak dapat ditangguhkan dan tidak dapat diakumulasikan antar periode jika Bank dalam keadaan rugi atau kondisi profitabilitas tidak memungkinkan melakukan pembayaran dividen tersebut. i.

Dapat dikonversi (Convertible) Saham Preferen Non Kumulatif yang dapat ditukar dengan klasifikasi saham lain.

ii.

Lainnya

iii. Dapat diperhitungkan sebagai AT 1 dalam KPMM iv. Dapat diperhitungkan sebagai Tier 2 dalam KPMM v.

Tidak dapat diperhitungkan dalam KPMM

3 . Lainnya IV IV..

Jumlah Adalah sebesar nilai nominal saham.

V.

Jumlah Agio Adalah selisih lebih setoran modal yang diterima oleh Bank pada saat penerbitan saham karena harga pasar saham lebih tinggi dari nilai nominal.

VI. Jumlah Disagio Adalah selisih kurang setoran modal yang diterima oleh Bank pada saat penerbitan saham karena harga pasar saham lebih rendah dari nilai nominal.

III-63

LBU PER KANTOR

III.38.3 DAFT AR RINCIAN MODAL DISETOR DAFTAR FORM - 38 38

I Pemegang Saham Golongan Pemegang Saham

Hubungan Dgn Bank

Status Pemegang Saham

JUMLAH

III-64

II

III

IV

V

VI

Negara Pemegang Saham

Jenis Modal Disetor

Jumlah

Jumlah Agio

Jumlah Disagio

LBU GABUNGAN

IV .1.1 IV.1.1 NERACA GABUNGAN FORM - 01 01 ASET No.

Pos-pos

Sandi

1.

Kas

100

2.

Penempatan pada Bank Indonesia

120

3.

Penempatan Pada Bank lain

130

4.

Tagihan Spot dan Derivatif

135

5.

Surat Berharga

Rupiah

Valas

Jumlah


138


139


143


144


145

6.

Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo)

160

7.

Tagihan atas Surat Berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)

164

8.

Tagihan Akseptasi

166

9.

Kr edit yang diberikan Kredit a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi i. Diperdagangkan ii. Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

168 169


172


173


175

10. Penyertaan

200

11. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan a. Surat Berharga Yang Dimiliki

201


202

c. Lainnya

206

12. Aset Tidak Berwujud Akumulasi Amortisasi -/etap dan Inventaris 13. Aset TTetap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris -/operti TTerbengkalai erbengkalai 14. Pr Properti

212 213 214 215 217

IV-1

LBU GABUNGAN

No.

Pos-pos

Sandi

15. Aset yang diambil alih

218

unda 16. Rekening TTunda

219

17. Aset Antar Kantor a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia

03)


224

18. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya -/-

225


228

20. Rupa-Rupa Aset

230

JUMLAH

IV-2

223

05)

290

Rupiah

Valas

Jumlah

LBU GABUNGAN


No.

Pos-pos

Sandi

1.

Giro

300

2.

Tabungan

320

3.

Simpanan Berjangka

330

4.

Kewajiban Kepada Bank Indonesia

340

5.

Kewajiban Kepada Bank lain

350

6.

Kewajiban Spot dan Derivatif

351

7.

Kewajiban atas Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (r epo) (repo)

Valas

Jumlah

352

8.

Kewajiban Akseptasi

353

9.

Surat Berharga yang diterbitkan

355

10.

Pinjaman yang diterima

360

11.

Setoran Jaminan

370

12.

Kewajiban Antar Kantor a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 06)

393


394

13.

Kewajiban Pajak TTangguhan angguhan

396

14.

Rupa-rupa Kewajiban 08)

400

15.

Modal Pinjaman

410

16.

Modal Disetor a. Modal dasar

17.

Rupiah

421


422


423

Tambahan modal disetor a. Agio

431

b. Disagio -/-

432

c. Modal Sumbangan

433


Faktor Penambah

ii. Faktor Pengurang

436 -/-

437

e. Pendapatan komprehensif lainnya i. Keuntungan

440

ii. Kerugian -/-

445


471

ii) Lainnya

472

IV-3

451

LBU GABUNGAN

No.

Pos-pos

Sandi


473


474 475 476

ii. Faktor Pengurang: Lainnya -/-

454

g. Dana setoran modal

455

18. Selisih penilaian kembali aset tetap

456


451

b. Cadangan Tujuan

452


461

ii. Rugi -/-

462

b . Tahun berjalan 02) i. Laba

465

ii. Rugi -/-

466

JUMLAH

IV-4

490

Rupiah

Valas

Jumlah

LBU Gabungan (Termasuk UUS)

V.1.1 NERACA GABUNGAN FORM - 01 01

ASET No.

Pos-pos

Sandi

1.

Kas

100

2.


120

3.


130

4.


135

5.

Surat Berharga

Rupiah

Valas

Jumlah


138


139


143


144


145

6.

Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo)

160

7.

Tagihan atas Surat Berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo)

164

8.

Tagihan Akseptasi

166

9.

Kr edit yang diberikan Kredit a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi i. Diperdagangkan

168


169


172


173


175

10. Pembiayaan Syariah

174

11. Penyertaan

200

12. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan a. Surat Berharga Yang Dimiliki

201


202

c. Lainnya

206

13. Aset Tidak Berwujud

212

Akumulasi Amortisasi -/-

213

etap dan Inventaris 14. Aset TTetap

214

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris -/-

215

operti TTerbengkalai erbengkalai 15. Pr Properti

217


218


219

18. Aset Antarkantor a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia

03)

223

V-1


No.

Pos-pos b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia 04)

Sandi

Valas

Jumlah

224


225


228

21. Rupa-Rupa Aset 05)

230

JUMLAH

Rupiah

290

Keterangan : 1. Pembiayaan Syariah meliputi : Murabahah Net, Salam, Isthisna - net, Qardh, Pembiayaan, Ijarah-net, Transaksi Multijasa-net 2. Termasuk juga : Aktiva Isthisna Dalam Penyelesaian dan Termin Isthisna

V-2


KEW AJIBAN KEWAJIBAN No.

Pos-pos

Sandi

1.

Giro

300

2.

Tabungan

320

3.

Simpanan Berjangka

330

4.

Dana Investasi Revenue Sharing a. Giro

321

b. Tabungan

322

c. Simpanan Berjangka

323

d. Lainnya

329

5.

Kewajiban Kepada Bank Indonesia

340

6.

Kewajiban Kepada Bank lain

350

7.

Kewajiban Spot dan Derivatif

351

8.

Kewajiban atas Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo)

352

9.

Kewajiban Akseptasi

353

10.

Surat Berharga yang diterbitkan

355

11.


360

12.

Setoran Jaminan

370

13.

Kewajiban Antarkantor a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 06)

393


394

14.

Kewajiban Pajak TTangguhan angguhan

396

15.

Rupa-rupa Kewajiban 08)

400

16.

Dana Investasi Pr ofit Sharing Profit

401

17.

Modal Pinjaman

410

18.

Modal Disetor

19.

a. Modal dasar

421


422


423

Rupiah

Valas

Jumlah

Tambahan modal disetor a. Agio

431

b. Disagio -/-

432

c. Modal Sumbangan

433


Faktor Penambah

436


437

e. Pendapatan (kerugian) komprehensif lainnya i. Keuntungan

440

ii. Kerugian -/-

445


471

ii) Lainnya

472

V-3


No.

Pos-pos

Sandi


473


474 475 476


454


455


456


451

b. Cadangan Tujuan

452


461

ii. Rugi -/-

462


465

ii. Rugi -/-

466

JUMLAH

V-4

490

Rupiah

Valas

Jumlah

LBU PERUSAHAAN ANAK

VI.1.1 NERACA PERUSAHAAN ANAK

ASET No.

Pos-pos

Sandi

1.

Kas

100

2.


120

3.

Penempatan pada bank 3)

130

4.

Tagihan Spot dan Derivatif 4)

135

5.

Surat berharga 5)

Rupiah

Valas

Jumlah

a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi i. Diperdagangkan ii. Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

138 139


143


144


145

6.

Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo) 6)

160

7.

Tagihan atas surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali ( reverse repo) 7)

164

8.

Tagihan akseptasi 8)

166

9.

Kr edit yang diberikan 9) Kredit a. Diukur pada nilai wajar i. Diperdagangkan ii. Ditetapkan untuk diukur pada nilai wajar

168 169


172


173


175

10. Penyertaan 10)

200

11. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan -/a. Surat berharga yang dimiliki

201

b. Kredit yang diberikan

202

c. Lainnya 12. Aset tidak berwujud

206 212

Akumulasi amortisasi -/-

213

13. Aset tetap dan inventaris

214

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap dan Inventaris -/-

215

operti terbengkalai 14. Pr Properti

217


218


219

17. Aset antar perusahaan a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia

223

VI-1

LBU PERUSAHAAN ANAK

No.

Pos-pos

b. Melakukan kegiatan operasional di luar Indonesia

224


225

19. Sewa Pembiayaan

227

20. Aset pajak tangguhan

228

21. Rupa-Rupa Aset

230

JUMLAH

VI-2

Sandi

290

Rupiah

Valas

Jumlah

LBU PERUSAHAAN ANAK

KEWAJIBAN No.

Pos-pos

Sandi

1.

Giro

300

2.

Tabungan

320

3.

Simpanan berjangka

330

4.

Kewajiban kepada Bank Indonesia

340

5.

Kewajiban kepada bank lain

350

6.

Kewajiban spot dan derivatif

351

7.

Kewajiban pembelian kembali surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (r epo) (repo)

352

8.

Kewajiban akseptasi

353

9.

Surat berharga yang diterbitkan

355

10. Pinjaman yang diterima

360

11. Setoran jaminan

370

Rupiah

Valas

Jumlah

12. Kewajiban antar perusahaan a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia

393


394

13. Kewajiban pajak tangguhan

396

14. Rupa-rupa kewajiban

400

15. Modal pinjaman

410

16. Modal disetor a. Modal dasar

421


422


423

17. Tambahan modal disetor a. Agio

431

b. Disagio -/-

432

c. Modal Sumbangan

433

d. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan i. Faktor Penambah

436


437

e. Pendapatan komprehensif lainnya i. Keuntungan

440

ii. Kerugian -/-

445

f. Lainnya i

Faktor Penambah a) Waran yang diterbitkan i) Berbasis saham biasa

471

ii) Lainnya

472

VI-3

LBU PERUSAHAAN ANAK

No.

Pos-pos

Sandi


473


474 475 476


454


455


456


451

b. Cadangan Tujuan

452


461

ii. Rugi -/-

462


465

ii. Rugi -/-

466

JUMLAH

VI-4

490

Rupiah

Valas

Jumlah

120 130 135




Surat Berharga

2.

3.

4.

5.

166

Tagihan Akseptasi

Kr edit yang diberikan Kredit

8.

9.

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Keuangan -/-

11.

202

200

Penyertaan

10.

b. Kredit yang diberikan

175


201

173

a. Surat berharga yang dimiliki

172


169



168

i. Diperdagangkan

a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi

164

Tagihan atas Surat Berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali

(Reverse Repo)

Surat Berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali (Repo) 160

6.

145


7.

144


139 143



138

i. Diperdagangkan

a. Diukur pada nilai wajar melalui laporan laba/rugi

100

Sandi

Kas

Pos-pos

1.

No.

ASET

Rupiah

PERUSAHAAN ANAK

KONSOLIDASI

Valas Jumlah Rupiah Valas Jumlah Rupiah Valas Jumlah

PERUSAHAAN INDUK

VII.1 NERACA KONSOLIDASI

LBU Konsolidasi

VII-1

VII-2 227 228 230

Sewa Pembiayaan

Aset Pajak TTangguhan angguhan

Rupa-Rupa Aset 05)

19.

20.

21.

290

225

Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Lainnya -/-

18.

JUMLAH

224

Aset Antarkantor

17.


219

Rekening TTunda unda

16. 223

218

Aset yang diambil alih

15.

a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia 03)

215 217

214

Aset TTetap etap dan Inventaris

Akumulasi Penyusutan Aktiva Tetap dan Inventaris -/-

213

Akumulasi Amortisasi -/-

operti TTerbengkalai erbengkalai Pr Properti

206 212

c. Lainnya

Sandi

Aset Tidak Berwujud

Pos-pos

14.

13.

12.

No. Rupiah

PERUSAHAAN ANAK

KONSOLIDASI


PERUSAHAAN INDUK

LBU Konsolidasi

18.

431 432

a. Agio

b. Disagio -/-

Perkiraan tambahan modal disetor

423


Modal disetor

17. 422

410

Modal pinjaman

16. 421

398

Kepentingan Minoritas (minority interest)


400

Rupa-rupa kewajiban

14.

15.

a. Modal dasar

396

Kewajiban pajak tangguhan

13.

Kewajiban Antar Kantor

12. 394

370

Setoran jaminan

11.


360


10.

393

355

a. Melakukan kegiatan operasional di Indonesia

353

Kewajiban atas Surat Berharga yang dijual dengan janji

7.

Surat berharga yang diterbitkan

Kewajiban spot dan derivatif

6.

Kewajiban akseptasi

Kewajiban kepada bank lain

5.

9.

350 351

Kewajiban kepada Bank Indonesia

4.

8.

340

Simpanan berjangka

3.

352

330

Tabungan

dibeli kembali (r epo) (repo)

300 320

Giro

Sandi

2.

Pos-pos

1.

No.


Rupiah

PERUSAHAAN ANAK

KONSOLIDASI


PERUSAHAAN INDUK

LBU Konsolidasi

VII-3

VII-4

19.

No.

Pos-pos

Faktor Penambah

455 456

Selisih penilaian kembali aset tetap

454

454

476

475

474

473

472



Lainnya -/-

ii. Faktor Pengurang:

c) Lainnya

iii) Lainnya

rangka program kompensasi pegawai/manajemen

ii) Berbasis saham biasa yang khusus diterbitkan dalam

i) Berbasis saham biasa

b) Opsi saham

ii) Lainnya

i) Berbasis saham biasa

a) Waran yang diterbitkan

i. Faktor Penambah 471

445

ii. Kerugian -/-

f. Lainnya

440

437

436

433

Sandi

i. Keuntungan

e. Pendapatan (kerugian) komprehensif lainnya


i

d. Penyesuaian akibat penjabaran laporan keuangan

c. Modal Sumbangan


Rupiah

PERUSAHAAN ANAK

KONSOLIDASI


PERUSAHAAN INDUK

LBU Konsolidasi

22.

452

b. Cadangan Tujuan

462

ii. Rugi -/-

490

466

ii. Rugi -/-

JUMLAH

465

i. Laba

b . Tahun berjalan

461

i. Laba

a. Tahun-tahun lalu

Laba/rugi

451

Cadangan

21.

457

Sandi

a. Cadangan Umum

Selisih restrukturisasi entitas sepengendali

Pos-pos

20.

No.


Rupiah

PERUSAHAAN ANAK KONSOLIDASI

PERRY WARJIYO

DEPUTI GUBERNUR BANK INDONESIA,


PERUSAHAAN INDUK

LBU Konsolidasi

VII-5

PEDOMAN PENYUSUNAN LAPORAN BULANAN BANK UMUM

Recommend Documents