TESIS
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN KINERJA INTELLECTUAL CAPITAL DAN BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
MARIA CLAUDIA TRIYUNI RASSI No. Mhs.: 145002247/PS/MM
PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN PROGRAM PASCASARJANA UNIVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA 2016
UMVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA PROGRAM PASCASARJANA PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PENGESAHAN TESIS
Nama
Maria Claudia Triyuni Rassi
Nomor Mahasiswa
14s002247
Konsentrasi
Keuangan
Judul Tesis
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN BERDASARKAN RGEC (RISK PROFILE, GOOD C OKP O RAT E
Nama Pembimbing
GAVE KNANCE, EARNINGS, C A P ITA L)
Tanggal
&/sf Dr. C Handoyo Wibisono, M.M
xo$
Tanda tangan
UNTVERSITAS ATMA JAYA YOGYAKARTA
PROGRAM PASCASARJANA PROGRAM STUDI MAGISTER MANAJEMEN
PENGESAIT{N TESIS
Nama
Maria Claudia Triyuni Rassi
Nomor Mahasiswa
145002247
Konsentrasi
Keuangan
Judul Tesis
PERINGKAT BANK BERDASARKAN UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN BERDASARKAN RGEC (KTSK PROFILE, GOOD C ORP
ORATE GOI/EKNANC E, EARNINGS, CAP TTAL)
Nama Penguji
Tanda tangan
Drs. Felix Wisnu Isdaryadi, MBA
Dr. I Putu Sugiartha Saqiaya, SE., M.Si
r,ffi" rttrrr..Sffi ,nffi:
anti, M. sc. IB, Ph. D
PERNYATAAIY KEASLIAN TESIS Saya yang bertandatangan
Nama
di bawah ini
:
: Maria Claudia Triyuni
Rassi
NomorMahasiswa :145002247 Judul Karya
Tulis : PERINGKAT BANK BERDASARKAN
UKURAN
KINERIA INTELLECTUAL CAPITAL DAN BERDASARKAN RGEC (XISI( GOOD COR?ORATE GOYERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa karya tulis akhir ini benar-benar saya kerjakan sendiri.
Karya tulis ini bukan merupakan hasil plagiarism, pencurian hasil karya milik
orang lain ataupun segala kemungkinan lain yang pada hakikatnya bukan merupakan karya tulis tugas akhir saya secara orisinil dan otentik. Ide maupun
kutipan baik langsung maupun tidak langsung yang bersumber dari tulisan orang lain dinyatakan secara tertulis dalam Tesis ini.
Bila di kemudian hari ada dugaan kuat ketidaksesuaian antara fakta
dengan
pernyataan saya, saya bersedia menjalani proses verifikasi, dengan sanksi terberat berupa pembatalan kelulusan. Pernyataan
ini
saya buat dengan kesadaran sendiri tanpa tekanan atau paksaan dari
pihak manapun demi menegakkan integritas akademik di institusi ini.
Yo gyakarta,.+4.:. Q.:*
?.16
Saya yang menyatakan,
Maria Claudia Triyuni Rassi
lil
INTISARI Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui peringkat bank berdasarkan ukuran kinerja Intellectual Capital menggunakan metode Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM) dan berdasarkan RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital yang berbasis risiko. Hasil penelitian menggunakan metode VAICTM diperoleh bahwa pada umumnya bank dikategorikan pada predikat top performers. Hasil RGEC diperoleh rasio NPL pada umumnya bank dikategorikan pada peringkat 2. Rasio LDR diperoleh 7 bank pada peringkat 1 dan 9 bank peringkat 2. Rasio ROA diperoleh 9 bank pada peringkat 1 dan 10 bank peringkat 2. Rasio NIM pada umumnya bank berada pada peringkat 1 dan hasil rasio CAR pada umunya bank berada pada peringkat 1. Hasil uji beda antara VAICTM dan RGEC dengan taraf nyata (α) = 5% = 0,05, diperoleh nilai probabilitas (sig.) < Level of Significant = 0,05, berarti ada perbedaan signifikan antara VAICTM dan RGEC. Kata kunci : Intellectual Capital, Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM), Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital (RGEC).
iv
ABSTRACT This study aims to determine the ranking of banks by size of Intellectual Capital performance using the method of Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM) and based RGEC (Risk Profile, Good Corporate Governance, Earnings, Capital based on risk. The results using VAICTM method shows that in general, banks are categorized on the title of top performers. Results obtained RGEC bank NPL ratio generally categorized on the 2nd rank LDR ratio obtained 7 banks at rank 1 and 9 banks rank 2. Ratios ROA bank acquired 9 banks at rank 1 and 10 banks rank 2. ratio of NIM in general banks are ranked 1 and the results of the CAR in general the bank is ranked first. The test results and the difference between VAICTM RGEC with a significance level (α) = 5% = 0.05, the value of probability (sig.)
v
PERSEMBAHAN
Dan segala sesuatu yang kamu lakukan dengan perkataan atau perbuatan, lakukanlah semuanya itu dalam nama Tuhan Yesus, sambil mengucap syukur oleh Dia kepada Allah, Bapa kita”.
(Kolose 3:17)
Letih terbayar lunas Kecemasan berakhir tuntas Perjuanganku berujung manis
Terimakasih untuk: Tuhan Yesus Kristus Bapak dan mama tercinta Keluarga dan sahabat-sahabatku Untuk semua doa dan dukungannya
vi
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis sampaikan ke hadirat Tuhan Yang Maha Esa yang telah mencurahkan segala rahmat, bimbingan serta perlindungan-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan laporan Tesis ini. Penulisan Laporan Tesis dengan judul ”PERINGKAT INTELLECTUAL
BANK
BERDASARKAN
CAPITAL
DAN
UKURAN
BERDASARKAN
KINERJA
RGEC
(RISK
PROFILE, GOOD CORPORATE GOVERNANCE, EARNINGS, CAPITAL)” disusun guna melengkapi syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan tinggi Program Strata-2 (S-2) Program Studi Manajemen di Universitas Atma Jaya Yogyakarta. Penulis berharap melalui laporan Tesis ini semakin menambah dan memperdalam ilmu pengetahuan dalam bidang Manajemen baik oleh penulis maupun pihak lain. Dalam penyusunan laporan Tesis ini penulis telah mendapat banyak bimbingan, bantuan, dan dorongan moral dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis mengucapkan terima kasih kepada : 1. Bapak Drs. M. Parnawa P., MBA., Ph.D., selaku Dekan Fakultas Manajemen Universitas Atma Jaya Yogyakarta. 2. Ibu Mahestu Noviandra Krisjanti, M.Sc. IB, Ph.D selaku Ketua Program Studi Pascasarjana Manajemen Universitas Atma Jaya Yogyakarta. 3. Bapak Dr. C Handoyo Wibisono, M.M selaku Dosen Pembimbing yang telah dengan sabar meluangkan waktu untuk member petunjuk dan membimbing penulis dalam menyelesaikan tugas akhir ini. 4. Seluruh Dosen di Program Studi Pascasarjana Manajemen Universitas Atma Jaya Yogyakarta yang telah bersedia mendidik dan mengajar penulis.
vii
DAFTAR ISI HALAMAN PENGESAHAN
i
HALAMAN PERNYATAAN
iii
INTISARI
iv
ABSTRACT
v
HALAMAN PERSEMBAHAN
vi
KATA PENGANTAR
vii
DAFTAR ISI
ix
DAFTAR GAMBAR
xii
DAFTAR TABEL
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
xiv
BAB I PENDAHULUAN A.
Latar Belakang
1
B.
Rumusan Masalah
5
C.
Batasan Masalah
5
D.
Tujuan Penelitian
6
E.
Manfaat Penelitian
6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A.
Intellectual Capital
7
1.
Pengertian Intellectual Capital
7
2.
Komponen Intellectual Capital
8
a. Human Capital (HC)
8
b. Stuctural Capital (SC)
9
ix
c. Capital Employed (CE)
10
3.
Value Added Intellectual Coefficient (VAICTM)
11
B.
Metode RGEC
14
1. Risk Profile (Profil Risiko)
14
2. Good Corporate Governance (GCG)
15
3. Earnings (Rentablitas)
16
4. Capital (Permodalan)
16
Penelitian Terdahulu
17
C.
BAB III METODE PENENLITIAN A.
Jenis Penelitian
20
B.
Populasi dan Sampel
20
C.
Prosedur Penelitian
21
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN A.
Hasil Penelitian VAICTM
27
B.
Hasil Penelitian RGEC
30
1. Non Perfoming Loan (NPL)
30
2. Loan to Deposit Ratio (LDR)
33
3. Good Corporate Governance (GCG)
36
4. Return on Asset (ROA)
38
5. Net Interest Margin (NIM)
41
6. Capital Adequacy Ratio (CAR)
43
C.
Hasil Uji Beda VAICTM dan RGEC
45
D.
Pembahasan
46
x
1.
Value Added Intellectual Capital (VAICTM)
46
2.
RGEC
47
a. NPL (Non-Performing Loan)
47
b. LDR (Loan to Deposit Ratio)
47
c. ROA (Return on Asset)
48
d. NIM (Net Interest Margin)
49
e. CAR (Capital Adequacy Ratio)
49
Uji Beda antara VAICTM dan RGEC
50
3.
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN A.
Kesimpulan
52
B.
Kelemahan Penelitian
53
C.
Saran
54
DAFTAR PUSTAKA
55
xi
DAFTAR GAMBAR Gambar 1 The Intellectual Capital Model
xii
11
DAFTAR TABEL Tabel 1
Penelitian Terdahulu
17
Tabel 2
Daftar Bank Umum Konvensional
21
Tabel 3
Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio NPL
24
Tabel 4
Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio LDR
24
Tabel 5
Nilai Komposit Self Assessment GCG
25
Tabel 6
Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio ROA
25
Tabel 7
Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio NIM
25
Tabel 8
Kriteria Penilaian Kesehatan Bank Rasio CAR
26
Tabel 9
Peringkat Bank Berdasarkan VAICTM Tahun 2005-2014
27
Tabel 10
Peringkat Bank Berdasarkan Rasio NPL Tahun 2005-2014
30
Tabel 11
Peringkat Bank Berdasarkan Rasio LDR Tahun 2005-2014
33
Tabel 12
Hasil Self Assessment GCG
36
Tabel 13
Peringkat Bank Berdasarkan Rasio ROA Tahun 2005-2014
38
Tabel 14
Peringkat Bank Berdasarkan Rasio NIM Tahun 2005-2014
41
Tabel 15
Peringkat Bank Berdasarkan Rasio CAR Tahun 2005-2014
43
Tabel 16
Hasil Uji Independent Sample t Test
45
xiii
DAFTAR LAMPIRAN Lampiran 1
Descriptives Statistics
60
Lampiran 2
Uji Independent Sample T Test VAICTM_NPL
61
Lampiran 3
Uji Independent Sample T Test VAICTM_LDR
62
Lampiran 4
Uji Independent Sample T Test VAICTM_ROA
63
Lampiran 5
Uji Independent Sample T Test VAICTM_NIM
64
Lampiran 6
Uji Independent Sample T Test VAICTM_CAR
65
xiv
