PERANAN ACCOUNT OFFICER DALAM MENEKAN PEMBIAYAAN BERMASALAH DI PT. BPR SYARIAH HARTA INSAN KARIMAH SKRIPSI Diajukan untuk Memenuhi Persyaratan Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Islam (SEI)
Oleh: IFAH LATIFAH
103046128337
KONSENTRASI PERBANKAN SYARIAH PROGRAM STUDI MUAMALAT (EKOMONI ISLAM) FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) SYARIF HIDAYATULLAH JAKARTA 1428 H/2008 M
PENGESAHAN PANITIA UJIAN Skripsi yang berjudul “Peranan Account Officer Dalam Menekan Pembiayaan Bermasalah di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah” telah diujikan dalam Sidang Munaqasyah Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta pada tanggal 22 Mei 2008. Skripsi ini telah diterima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Islam (SEI) pada Program Studi Muamalat (Ekonomi Islam). Jakarta, 22 Mei 2008 Mengesahkan, Dekan Fakultas Syariah dan Hukum
Prof. DR. H. Muhammad Amin Suma, SH, MA, MM NIP. 150 210 422
PANITIA UJIAN 1. Ketua
:Prof. Dr. H. M. Amin Suma, SH, MA, MM (………………..) NIP. 150 210 422
2. Sekretaris
:Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag NIP. 150 318 308
(………………..)
3. Pembimbing I
:Drs. Husni Thayyar, M.Ag NIP. 150 050 919
(………………..)
4. Pembimbing II
:M. Dawud Arif Khan, SE, M.Si
(………………..)
5. Penguji I
:Supriono, SE, MM
(………………..)
6. Penguji II
:Drs. H. Burhanuddin Yusuf, MM NIP. 501203012
(………………..)
ABSTRAKSI
Pembiayaan bagi hasil beresiko untung dan rugi di tanggung bersama maka dituntut dari pejabat bank yang disebut Account Officer dan komite pembiayaan untuk lebih selektif dan hati-hati dalam menganalisa suatu proyek atau usaha yang diajukan sebelum memberikan keputusan diterima suatu usulan tersebut. Pada dasarnya seorang Account Officer merupakan ujung tombak bank dalam memasarkan produknya, maka seorang Account Officer harus memiliki kecakapan menjual (salesmanship) yang memadai untuk memasarkan produk yang ditawarkan. Di samping itu, peranan dan fungsi seorang Account Officer adalah melakukan pemantauan atas pembiayaan yang diberikan kepada nasabah agar nasabah tersebut memenuhi komite atas pembiayaannya. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui bagaimana peranan Account Officer dalam menekan pembiayaan bermasalah di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah, karena pada setiap bank pembiayaan bermasalah itu pasti ada dan harus segera diselesaikan sekalipun tahap demi tahap. Data penelitian ini menggunakan data primer yang diperoleh dari responden melalui wawancara dengan karyawan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah khususnya bagian Account Officer serta data sekunder yang diperoleh dari laporanlaporan dan data-data yang dikeluarkan oleh PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Dari hasil penelitian ini dapat diketahui bahwa peranan Account Officer dalam menekan pembiayaan bermasalah sangat baik karena jumlah pembiayaan yang
bermasalah hanya sedikit yaitu sebesar Rp.1.139.126.000 dengan presentase 3.0%, terbukti dari laporan keuangan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah tahun 2005 jumlah seluruh pembiayaan yang disalurkan adalah sebesar Rp.37.402.013.000 yang dikategorikan lancar adalah sebesar RP.36.262.887.000 dengan presentase 97.0% sedangkan pembiayaan yang non lancar adalah sebesar Rp.1.139.126.000 dengan presentase 3.0%. Oleh karena itu, pihak manajemen PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah selalu menekankan kepada para Account Officer untuk selalu memantau dan memonitoring perkembangan usaha para nasabah yang sudah dibiayai, dengan cara wajib melakukan silaturrahmi ke rumah nasabah minimal satu bulan sekali, melakukan training setiap bulannya, melakukan pemantauan terhadap setiap pembiayaan yang diberikan agar dapat lebih akurat dalam menganalisa pembiayaannya, dan menerapkan prinsi-prinsip agar tidak terjadi pembiayaan bermasalah. Jika Account Officer tidak bisa menganalisa dengan baik/teliti maka data-data dan informasi yang didapat tentang nasabah tidak benar, maka secara tidak langsung nasabah bisa bermasalah.
KATA PENGANTAR Bismillahirrohmanirrohim Puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan segala rahmatnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagian dari tugas akademis di Jurusan Muamalat Perbankan Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta. Shalawat dan salam semoga dicurahkan kepada junjungan dan suri tauladan kita, Nabi Muhammad SAW yang telah memberikan tuntunan dan petunjuk kepada umat manusia menuju kehidupan dan peradaban dan berkeadilan serta para keluarga dan para sahabat yang dicintainya. Skripsi yang berjudul “PERANAN ACCOUNT OFFICER DALAM MENEKAN PEMBIAYAAN BERMASALAH” akhirnya dapat diselesaikan dengan yang diharapkan penulis. Kebahagian yang tak ternilai bagi penulis secara pribadi adalah dapat mempersembahkan yang terbaik kepada kedua orang tua, seluruh keluarga dan pihak-pihak yang telah ikut andil yang mensukseskan harapan penulis. Sebagai bentuk penghargaan yang tak terlukiskan, izinkan penulis menuangkan dalam bentuk ucapan terima kasih sebesar-besarnya kepada : 1. Pihak Prof. Dr. H. M. Amin Suma, SH, MA, MM selaku Dekan Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta, yang telah mencurahkan buktinya kepada kami, selaku Mahasiswa Fakultas Syariah dan Hukum.
2. Euis Amalia, M.Ag, selaku Ketua Program Studi Muamalat dan Ah. Azharuddin Lathif, M.Ag, selaku Sekretaris Program Studi Muamalat yang telah membantu penulis secara tidak langsung dalam menyiapkan skripsi ini. 3. Drs. Husni Thayyar, M.Ag dan M. Dawud Arif Khan, SE, M.Si selaku pembimbing skripsi yang telah banyak meluangkan waktu di sela-sela kesibukan dalam memberikan masukan maupun nasihat sehingga dalam penyusunan skripsi ini. 4. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syariah dan Hukum UIN Syarif Hidayatullah Jakarta yang telah memberikan ilmunya kepada penulis selama di bangku kuliah. 5. Pihak PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah yang telah banyak membantu dalam memperoleh data informasi yang penulis butuhkan dalam penyusunan skripsi ini. 6. Rasa Ta’zim dan Terima Kasih yang mendalam kepada Ayahanda Ust. Affendi Haris dan Ibunda Huryati atas dukungan moril dan materil, kesabaran, keikhlasan, perhatian serta cinta dan kasih sayang yang tak pernah habis bahkan do’a-do’a munajatnya yang tak henti-hentinya kepada ALLAH SWT, senantiasa agar penulis mendapatkan kesuksesan dalam belajar dan bekerja, juga atas perjuangan mereka yang telah mendidik dan mengajarkan arti kehidupan. Penulis persembahkan skripsi ini. Robbigfirli waliwaalidayya warhamhuma kama robbayaani shagiro.
7. Yang tercinta kakak-kakakku Maria Ulfah, Neneng Mulyanah, St. Atikoh, Ahmad Tohani, St. Masithoh, dan St. Eva Nauli serta kakak iparku k’Teti, k’Andi, K’Yani, dan k’Gunawan yang selalu memberikan motivasi, keceriaan, canda dan tawanya kalian yang selalu menghiasi hari-hari penulis lebih hidup. 8. Rahmat Mauludin, S. Sos yang selalu memberikan inspirasi dan memberikan cinta serta semangat dalam hidup penulis. 9. Untuk sahabat-sahabat tercintaku; Listi Tiyasari, Rina Cahyati, Lilis Surianih, Ummu, Aminah, Uswah, Ria, dan juga untuk seluruh teman-teman Mahasiswa Jurusan Perbankan Syariah 2003 terutama kelas D yang tercinta dan tidak dapat menyebutkan namanya satu persatu dan semoga hubungan kita tidak akan terputus sampai kapan pun. Semoga amal dan jasa baik yang telah diberikan kepada penulis dapat diterima oleh ALLAH SWT dengan pahala yang berlimpah. Dengan segala kelemahan, kekurangan dan kelebiahan yang ada semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi penulis khususnya dan bagi para pembaca umumnya. Semoga ALLAH SWT senantiasa meridhoi setiap langkah kita Amiin.
Ciputat, 14 April 2008
Ifah Latifah
DAFTAR ISI
KATA PENGANTAR……………………………………………………………… i DAFTAR ISI………………………………………………………………………...iv DAFTAR TABEL…………………………………………………………………..vii
BAB I
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah………………………………………….1 B. Pembatasan dan Perumusan Masalah…………………………….5 C. Tujuan dan Manfaat Penelitian…………………………………...6 D. Kerangka Teori…………………………………………………...7 E. Metode Penelitian……………………..………………………….8 F. Sistematika Penulisan……………………………………………13
BAB II
LANDASAN TEORI A. Account Officer 1. Pengertian Account Officer…………………………………..15 2. Peranan dan fungsi Account Officer…………………………16 3. Analisis Pembiayaan…………………………………………18 B. Pembiayaan Bermasalah 1. Pengertian Pembiayaan Bermasalah…………………………24 2. Faktor Penyebab Pembiayaan bermasalah…………………...25
3. Teknik Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah………………27
BAB III
PROFIL PT. BPR SYARIAH HARTA INSAN KARIMAH A. Sejarah Berdirinya PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah……..32 B. Tujuan Pendirian PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah……….34 C. Visi dan Misi Perusahaan………………………………………..35 D. Produk dan Jasa………………………………………………….35 E. Keunggulan dan kelemahan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah………………………………………………………….47
BAB IV
PERANAN
ACCOUNT
OFFICER
DALAM
MENEKAN
PEMBIAYAAN BERMASALAH A. Faktor penyebab Timbulnya Pembiayaan Bermasalah…………..48 B. Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab Account Officer………51 C. Analisa dan Proses sistem kerja Account Officer Terhadap Permohonan Pembiayaan………………………………………..54 D. Upaya
Account
Officer
dalam
Pencegahan
Pembiayaan
Bermasalah………………………………………………………64
BAB V
PENUTUP A. Kesimpulan……………………………………………………....70 B. Saran-saran………………………………………………………73
DAFTAR PUSTAKA.................................................................................................75 LAMPIRAN………………………………………………………………………...77
DAFTAR TABEL 1. Tabel 3.1 Pembiayaan Murabahah……………………………………………...38 2. Tabel 3.2 Pembiayaan Musyarakah…………………………………………….40 3. Tabel 3.3 Pembiayaan Mudharabah…………………………………………….41 4. Tabel 3.4 Pembiayaan Ijarah…………………………………………………...43 5. Tabel 4.1 Kualitas Pembiayaan Per 31 Desember 2005………………………..69
BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah Indonesia merupakan salah satu negara berkembang yang sedang giat-giatnya melaksanakan pembangunan di berbagai aspek kehidupan, dengan tujuan untuk meningkatkan roda perekonomian sehingga pada akhirnya akan membawa dampak pada peningkatan kesejahteraan masyarakat dan bangsa Indonesia. Sudah cukup lama umat Islam Indonesia, demikian juga belahan dunia Islam lainnya, menginginkan sistem perekonomian yang berbasis nilai-nilai prinsip syariah untuk diterapkan dalam segenap aspek kehidupan bisnis dan transaksi umat. Keinginan ini didasari oleh suatu kesadaran untuk menerapkan Islam secara utuh dalam kehidupan sehari-hari. Industri perbankan syariah di Indonesia saat ini sedang mengalami pertumbuhan. Hal tersebut terbukti dengan banyaknya bank-bank konvesional yang membuka cabang syariah, dan membuat persaingan antar bank pada umumnya akan bertambah meningkat. Bank syariah merupakan suatu lembaga keuangan yang usaha pokoknya memberikan pembiayaan dan jasa lainnya dalam lalu lintas pembayaran serta peredaran uang yang pengoprasiannya disesuaikan dengan syariat Islam. Bank syariah dikembangkan atas dasar tidak adanya suatu pemisahan antara permasalahan
dunia dengan masalah agama. Dasar tersebut tidak hanya mencakup ibadah saja melainkan juga transaksi bisnis yang harus sesuai dengan yang diterapkan oleh ajaran Islam, khususnya menyangkut tata cara bermuamalat agar di dalam prakteknya tidak menyimpang dari syariat Islam.1 Sistem perbankan dalam ekonomi Islam didasarkan pada konsep pembagian baik keuntungan maupun kerugian. Pada tahun 1975 berdiri Islamic Development Bank (IDB) yang juga berdasarkan prinsip-prinsip syariah. Kegiatan-kegiatan usaha Islamic Development Bank (IDB) memberikan pembiayaan antara lain untuk trade financing dan pembiayaan proyek-proyek di masing-masing negara anggota. Bentuk pembiayaan murabahah sampai saat ini masih merupakan pembiayaan yang dominan pada perbankan syriah, kegiatan yang dilakukan oleh Islamic Development Bank (IDB) masih terfokus pada skim murabahah yang cenderung merupakan pembiayaan jangka pendek dan memiliki dampak positif terhadap perekonomian meskipun lebih kecil dibandingkan dengan skim mudharobah.2 Dalam perkembangan sejarah, perekonomian syariah yang bersih dan bebas bunga di Indonesia telah memasuki tahap pengembangan yang syarat tantangan. Dalam perjalanannya kita dapat menganalisis adanya beberapa kendala kultural dalam penerapannya, kendala kultural masyarakat Indonesia antara lain kendala simbolisme, khususnya masyarakat Islam baik dari kalangan praktisi usaha maupun
1
Muhammad, Kebijakan Moneter dan Fiskal dalam Ekonomi Islam, Jakarta: Salemba Empat 2002, hal 94. 2 Antonio, M. Syafi’I, dkk. Bank Syariah (Analisis Kekuatan, Kelemahan dan Ancaman), Ekonosia Yogyakarta, 2004, Cet. 3, hal 3.
masyarakat umum sering terjebak pada simbolisme dan melupakan aspek subtansi dari ajaran syariat Islam. Kepatuhan dan kesesuain syariah (syariah complience) adalah harapan masyarakat secara umum termasuk dalam bidang ekonomi. Karena keterlibatannya dalam ekonomi syariah berangkat dari aqidah atau ideologi yang akan mengalahkan segala pertimbangan pragmatis, sehingga menjadi potensi yang besar bagi pengembangan ekonomi syariah. Sejak tahun 70-an, gerakan Islam ditingkat nasional telah memasuki bidang ekonomi dengan diperkenalkannya sistem ekonomi Islam, sebagai alternatif terhadap sistem kapitalis dan sistem sosialis. Wacana sistem ekonomi Islam itu diawali dengan konsep ekonomi dan bisnis non ribawi. Melihat kenyataan tersebut maka PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah sebagai salah satu bank syariah yang mempunyai tugas dan kewajiban untuk menunjang pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan dan pertumbuhan ekonomi serta stabilitas nasional di bidang ekonomi ke arah peningkatan kesejahteraan rakyat banyak dengan tetap mengusahakan pencapaian laba yang optimal. Untuk mendukung terlaksananya visi dan misi tersebut maka dibuatlah produk-produk perbankan syariah yang dapat menghimpun dana (funding) dan menyalurkan pembiayaan (financing) kemasyarakatan antara lain berupa tabungan, deposito, giro dan pembiayaan. PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah selaku bank perkreditan syariah yang berfungsi sebagai financial intermediary menyalurkan pembiayaan kemasyarakat dengan skim murabahah yaitu akad jual beli barang yang menyatakan harga
perolehan dan keuntungan (margin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli. Akad ini merupakan salah satu bentuk akad yang memberikan kepastian pembayaran (natural centainty contracts), karena dalam murabahah ditentukan berapa keuntungan yang ingin diperoleh (required rate of profit).3 Selain itu sistem perbankan syariah menerapkan pola pembiayaan usaha dengan prinsip bagi hasil sebagai salah satu prinsip pokok pada perbankan syariah, akan menumbuhkan rasa tanggung jawab pada masing-masing pihak, baik bank ataupun nasabahnya. Semua pihak pada hakekatnya akan memperhatikan prinsip kehatihatian, sehingga akan memperkecil kemungkinan resiko terjadinya gagal usaha. Pembiayaan bagi hasil beresiko untung dan rugi ditanggung bersama maka dituntut dari pejabat bank yang disebut Account Officer dan komite pembiayaan untuk lebih selektif dan hati-hati dalam menganalisa suatu proyek atau usaha yang diajukan sebelum memberikan keputusan diterima suatu usulan tersebut. Pada dasarnya seorang Account Officer merupakan ujung tombak bank dalam memasarkan produknya, maka seorang Account Officer harus memiliki kecakapan menjual (salesmanship) yang memadai untuk memasarkan produk yang ditawarkan. Disamping itu peranan dan fungsi seorang Account Officer adalah melakukan pemantauan atas pembiayaan yang diberikan kepada nasabah agar nasabah tersebut memenuhi komite atas pembiayaannya.
3
Karim, Adiwarman. Bank Islam (Analisis Fiqih dan Keuangan), PT. RajaGrafindo Persada, Jakarta, 2004, Cet. 2, hal. 103.
Di samping itu, Account Officer merupakan point of contact antara bank dengan pihak custemer yang harus memelihara hubungan dengan nasabah wajib memonitor seluruh kegiatan nasabah secara terus-menerus.4 Berdasarkan hal tersebut diatas penulis melihat dan mempertimbangkan bahwa analisis pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah harus benar-benar tepat dengan tetap berpegang teguh pada prinsip kehati-hatian karena berdampak besar pada kinerja dan kelangsungan bisnis perbankan, sehingga penulis pada akhirnya memutuskan untuk meneliti, membahas dan membuat skripsi dengan judul : “Peranan Account Officer dalam Menekan Pembiayaan Bermasalah di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah”.
B. Pembatasan dan Perumusan Masalah Mengenai permasalahan yang akan diteliti tidak secara keseluruhan, oleh karenanya dalam penelitian ini penulis hanya meneliti tugas dan tanggung jawab seorang Account Officer dalam menganalisa proposal pembiayaan calon nasabah untuk mengantisipasi adanya pembiayaan bermasalah. Dari uraian yang dikemukakan di atas terdapat beberapa pokok permasalahan yang mendasari penelitian ini. Semua terangkum pada pertanyaan berikut: 1.
Apa saja faktor penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah? 4
Rivai, H. Veithzal, Credit Manajemen Handbook, (Teori, Konsep, Prosedur, dan Aplikasi Panduan Praktik Mahasiswa, Bankir, dan Nasabah), PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta, 2006, hal 293.
2.
Bagaimana analisa dan proses sistem kerja Account Officer terhadap permohonan pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
3.
Bagaimana upaya Account Officer dalam pencegahan pembiayaan bermasalah?
C. Tujuan Penelitian Dalam penelitian ini tujuan dan manfaat yang hendak dicapai adalah: 1.
Untuk mengetahui faktor penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah.
2.
Untuk mengetahui analisa dan proses sistem kerja Account Officer terhadap permohonan pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah.
3.
Untuk mengetahui upaya Account Officer dalam pencegahan pembiayaan bermasalah.
D. Manfaat Penelitian 1.
Teoritis: Untuk mengembangkan ilmu pengetahuan, referensi dan pemahaman khususnya dibidang perbankan Islam.
2.
Secara umum sebagai informasi kepada lembaga keuangan syariah mengenai Account Officer.
3.
Bagi penulis diharapkan memperoleh pengalaman berharga dan dapat mengaplikasikan ilmu-ilmu yang telah didapat selama menuntut ilmu di UIN Jakarta.
E. Kerangka Teori Account officer adalah aparat manajemen/petugas bank yang ditugaskan untuk membantu direksi dalam menangani tugas-tugas khususnya yang menyangkut bidang marketing dan pembiayaan. Di samping itu, Account Officer memiliki fungsi ganda. Di satu pihak ia merupakan personil bank yang harus bekerja di bawah peraturan dan tujuan bank sehingga dapat memberikan hasil kepada bank, dan di pihak lain ia dituntut untuk memberikan kondisi yang paling baik untuk nasabahnya yang umumnya tercermin dari biaya yang harus dikeluarkan oleh nasabah. Oleh karena itu, seorang Account Officer dituntut untuk mengoptimalkan kedua sisi kepentingan tersebut.5 Pengertian pembiayaan bermasalah adalah suatu keadaan dimana seorang nasabah tidak mampu membayar lunas pembiayaan pada bank tepat pada waktunya.6 Risiko pembiayaan bermasalah/macet dapat diperkecil dengan melakukan analisa pembiayaan, yang tujuan utamanya adalah menilai seberapa besar kemampuan dan kesediaan debitur mengembalikan pembiayaan yang mereka pinjam dan membayar margin keuntungan dan bagi hasil sesuai dengan isi perjanjian pembiayaan. Berdasarkan penilaian ini bank dapat memperkirakan tinggi rendahnya
5
Jusuf, Jopie. Panduan dasar untuk Account Officer, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, Yogyakarta, 1997, hal. 8 6 Gatot Supramono, Perbankan dan Masalah Kredit: Suatu Tinjauan Yuridis, (Jakarta: Djambatan, 1996), hal. 131
risiko yang akan ditanggung. Pihak bank dapat memutuskan apakah permohonan pembiayaan yang diajukan ditolak, diteliti lebih lanjut atau diluluskan. Dengan begitu peranan Account Officer secara tidak langsung dapat mengantisipasi adanya pembiayaan bermasalah.7
F. Metode Penelitian Dalam penelitian ini digunakan metode penelitian deskriptif-kuantitatif dengan tambahan data pendukung yang bersifat kualitatif, maksudnya adalah peneliti berusaha untuk exsplorasi dan klarifikasi serta analisa tentang suatu penomena dengan jalan mendeskripsikan sejumlah variabel yang berkenaan dengan masalah dan unit yang diteliti. Dan berusaha untuk menuturkan pemecahan masalah yang ada berdasarkan data-data yang dianalisis dan interprestasikan. Penelitian ini dilakukan dengan cara menanyakan langsung pada bagian Account Officer di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Adapun metodologi ini ada beberapa tahap: 1.
Objek Penelitian Yang menjadi sasaran atau objek penelitian ini adalah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah.
2.
Sumber data
7
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, Yogyakarta, 2005, hal. 59
Dalam menyusun skripsi ini penulis menggunakan 2 jenis sumber data:
a. Sumber data primer Yaitu data yang diperoleh langsung dari responden melalui wawancara langsung kepada pihak pegawai bank khususnya bagian Account Officer di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. b. Sumber data sekunder Yaitu data yang diperoleh dari laporan data-data yang dikeluarkan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Dan diperoleh dari literatur kepustakaan, seperti buku-buku serta sumber lainnya yang berkaitan dengan materi skripsi ini. 3.
Metode pengumpulan data dalam penelitian ini adalah: a.
Metode Penelitian Kepustakaan (Library Research Method) Yaitu suatu teknik pengumpulan data dimana penulis melakukan kunjungan langsung ke beberapa perpustakaan untuk mendapatkan beberapa sumber tertulis baik dari buku-buku, literatur-literatur dan sumber tertulis lainnya, yang berhubungan dengan masalah yang sedang diteliti.
b.
Metode Penelitian Lapangan (Field Research Methid) Yaitu suatu penelitian atau riset lapangan yang dilakukan dengan cara mendatangi langsung perusahaan sebagai bahan responden.
Sedangkan teknik pengumpulan data yang akan digunakan dalam penelitian lapangan ini melalui dua cara, yaitu:
1)
Observasi (Pengamatan) Observasi ini dilakukan dengan mengadakan pengamatan langsung pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Hal ini guna mengetahui keadaan yang sebenarnya terjadi dilokasi penelitian yang berkaitan dengan permasalahan penelitian.
2)
Wawancara (Interview) Penulis menggunakan wawancara untuk memperoleh informasi yang berkenaan dengan hal-hal yang berkaita dengan data-data tentang proses kerja Account Officer terhadap permohonan pembiayaan di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Wawancara ini dilakukan dengan: a). Pihak manajemen PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Wawancara dengan pihak manajemen PT. BPR Syariah Harta
Insan
Karimah
ini
penulis
bermaksud
untuk
mendapatkan data-data secara langsung seputar profil PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. b). Pihak kepala bagian pembiayaan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah
Dalam wawancara ini penulis mengharapkan memperoleh informasi tentang tugas dan tanggung jawab seorang Account Officer diawali pada saat pencairan calon nasabah sampai pada proses penyelesaian pembiayaan serta kinerja Account Officer dalam mengantisipasi pembiayaan bermasalah. Setelah data terkumpul, kemudian data diseleksi dan dipilih sesuai dengan kebutuhan. Dengan demikian hasil metode deskriptif analisa bertujuan untuk membuat gambaran terhadap data-data yang telah tersusun dan terkumpul dengan cara memberikan tafsiran terhadap data tersebut. 4.
Kajian Pustaka Sebelum penulis berniat dan bergerak untuk menyusun skripsi ini, penulis
telah melakukan kajian pustaka sebagai upaya preventif agar penulisan karya ilmiah ini tidak sia-sia karena satu kelainan sederhana. Penulis mengakui bahwa pengajuan materi skripsi di era sekarang ini tidak semudah tahun-tahun lalu. Sudah banyak materi yang dibahas sehingga judul yang diajukan harus benarbenar selektif. Menurut hasil investigasi penulis, dan sejauh penulis ketahui bahwa di Perpustakaan Utama maupun pada Perpustakaan Syariah UIN Syarif Hidayatullah Jakarta terdapat beberapa judul yang membahas mengenai judul yang penulis teliti, terkait dengan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah yaitu: Pertama, Khairunnisa dengan judul skripsi “Permasalahan dan resiko pemberian pembiayaan mudharabah kepada pengusaha kecil pada PT. BPR
Syariah Harta Insan Karimah” tahun 2004, di dalamnya hanya membahas hal-hal yang berhubungan dengan permasalahan dan resiko pemberian pembiayaan mudharabah kepada pengusaha kecil.8 Kedua, M. Hadi Maulidin dengan judul skripsi “Tinjauan hukum Islam terhadap mekanisme penentuan mark-up (profit margin) dalam pembiayaan murabahah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah” tahun 2003, di dalamnya hanya membahas tentang bagaimana tinjauan hukum Islam terhadap mekanisme penentuan mark-up (profit margin) dalam pembiayaan murabahah.9 Ketiga, Holilah dengan judul skripsi “Efektivitas sistem informasi akuntansi pembiayaan mudharabah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah” tahun 2003, di dalamnya hanya membahas tentang sistem informasi akuntansi pembiayaan mudharabah.10 Keempat, Puspita Sari Juniati dengan judul skripsi “Konsep dan Aplikasi Ijarah dan IMBT pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah” tahun 2006, di dalamnya hanya membahas tentang konsep ijarah menurut persepektif Islam dan bagaimana aplikasinya di BPR Syariah Harta Insan Karimah.11
8
Khairunnisa, Permasalahan dan Resiko Pemberian Pembiayaan Mudharabah Kepada Pengusaha Kecil, Fakultas Syariah dan Hukum Jurusan Muamalat UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2004. 9 M. Hadi Maulidin, Tinjauan Hukum Islam Terhadap Mekanisme Penentuan Mark-up (profit Margin) dalam pembiayaan Murabahah, Fakultas Syariah dan Hukum jurusan Muamalat UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2003. 10 Holilah, Efektivitas sistem informasi akuntansi pembiayaan mudharabah, Fakultas Syariah dan Hukum Jurusan Muamalat UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2003. 11 Puspita Sari Juniati, Konsep dan Aplikasi Ijarah dan IMBT, Fakultas Syariah dan Hukum Jurusan Muamalat UIN Syarif Hidayatullah Jakarta, 2006.
Melihat kenyataan tersebut oleh karenanya penulis memberanikan diri dan tertarik untuk membahas judul yang diteliti, karena pada objek yang diteliti belum ada satupun yang membahas judul yang penulis teliti. 5. Pedoman Penulisan Adapun teknik penulisan skripsi ini, penulis mengacu pada buku “Pedoman Akademik Fakultas Syariah dan Hukum” tahun 2007 UIN Syarif Hidayatullah Jakarta.
G. Sistematika penulisan Sistematika penulisan skripsi ini terbagi dalam beberapa bab, dengan penyusunan sebagai berikut: Bab I
: Pendahuluan Terdiri dari latar belakang masalah, pembatasan dan perumusan masalah, tujuan dan manfaat penelitian, kerangka teori, metode penelitian, dan sistematika penulisan.
Bab II
: Landasan Teori Dalam bab ini penulis menguraikan tentang teori yang berhubungan dengan permasalahan yang ada yaitu: pengertian account officer, peranan dan fungsi account officer, dan analisis pembiayaan, pengertian pembiayaan bermasalah, faktor penyebab pembiayaan bermasalah, dan teknik penyelesaian pembiayaan bermasalah.
Bab III
: Profil PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Terdiri dari sejarah berdirinya PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah, tujuan pendirian PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah, visi dan misi perusahaan, produk dan jasa, serta kelemahan dan kelebihan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah.
Bab IV
: Peranan Account Officer dalam Menekan Pembiayaan Bermasalah di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Bab ini adalah bab inti terdiri dari faktor penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah, tugas, wewenang dan tanggung jawab Account Officer, analisa dan proses sistem kerja Account Officer terhadap permohonan pembiayaan, dan upaya Account Officer dalam pencegahan pembiayaan bermasalah.
Bab V
: Penutup Adalah akhir dari skripsi yang berupa penutup kesimpulan dan saran-saran.
BAB II LANDASAN TEORI
A. Account Officer 1. Pengertian Account Officer Sejak deregulasi perbankan diluncurkan pemerintah, terutama sejak pakto 27, pasar perbankan Indonesia bergeser dari seller’s market menjadi buyer’s market yang ditandai dengan pertumbuhan kapasitas perbankan yang jauh lebih cepat dari pertumbuhan pasar. Dalam kondisi seperti itu, maka pandangan marketing (marketing point of view) diperlukan untuk memenangkan persaingan. Cara kerja yang tradisional (mengharapkan nasabah mendatangi bank) harus ditinggalkan bila bank tidak ingin kalah dalam kancah pertempuran perbankan. Di Indonesia sendiri istilah dan sistem Account Officer mulai digunakan di dunia perbankan, yaitu sejak deregulasi 1 Juni 1983, sebagai upaya untuk meraih pasar yang lebih luas dan untuk meningkatkan efisiensi guna meraih profitabilitas yang lebih baik di tengah persaingan yang tajam. Sistem Account Officer menarik bagi para bankir, karena keunggulan sistem tersebut yang terletak pada peranannya yang besar dalam menghubungkan bank dengan nasabahnya. Account Officer tersebut mempunyai tugas melayani semua keperluan nasabah yang berkaitan dengan bank secara utuh. Lebih dari itu pelayanan menjadi lebih bermutu dan Account Officer yang sudah profesional dapat mengantisipasi pelayanan berikutnya yang dibutuhkan nasabah.
Dari uraian tersebut di atas, dapat dijelaskan bahwa pengertian Account Officer adalah aparat manajemen yang ditugaskan untuk membantu direksi dalam menangani tugas-tugas, khususnya yang menyangkut bidang marketing dan pembiayaan.12 Di samping itu, Account Officer merupakan point of contact antara bank dengan pihak customer yang harus memelihara hubungan dengan nasabah wajib memonitor seluruh kegiatan nasabah secara terus-menerus.13
2. Peranan dan Fungsi Account Officer Di dalam melaksanakan tugasnya, Account Officer memiliki fungsi ganda. Di satu pihak, ia merupakan personil bank yang harus bekerja di bawah peraturan dan tujuan bank, sehingga dapat memberikan hasil (target revenue) kepada bank, dan di pihak lain, ia dituntut untuk memberikan kondisi yang paling baik bagi nasabahnya, yang umumnya tercermin dari biaya yang harus dikeluarkan oleh nasabah.
Oleh
karena
itu,
seorang
Account
Officer
dituntut
untuk
mengoptimalkan kedua sisi kepentingan tersebut. Bank yang memiliki Account Officer yang berkualitas baik tentunya akan sangat membantu dalam menghadapi persaingan pada situasi perbankan saat ini.
12
Jusuf, Jopie. Panduan Dasar Untuk Account Officer, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, Yogyakarta, 1997, hal. 8. 13 Rivai, H. Veithzal, Credit Manajemen Handbook, (Teori, Konsep, Prosedur, dan Aplikasi Panduan Praktik Mahasiswa, Bankir, dan Nasabah), Jakarta, PT. Raja Grafindo Persada, 2006, hal 293.
Pada dasarnya, peranan seorang Account Officer adalah sebagai berikut:14 a. Mengelola account Seorang Account Officer berperan untuk membina nasabah agar mendapatkan efisiensi dan optimalisasi dari setiap transaksi keuangan yang dilakukan tanpa meninggalkan tanggung jawabnya sebagai personil bank. b. Mengelola produk Seperti disebut di atas, seorang Account Officer harus mampu menjembatani kemungkinan pemakaian berbagai produk yang paling sesuai untuk kebutuhan nasabahnya. c. Mengelola kredit Account Officer berperan untuk melakukan pemantauan atas pinjaman yang diberikan kepada nasabah agar nasabah selalu memenuhi komitmen atas pinjamannya. Untuk melaksanakan hal ini, seorang Account Officer harus memiliki pengetahuan yang cukup tentang bisnis nasabahnya. d. Mengelola penjualan Seorang Account Officer pada dasarnya merupakan ujuk tombak bank dalam memasarkan produknya, maka seorang Account Officer juga harus memiliki salesmanship yang memadai untuk dapat memasarkan produk yang ditawarkan.
14
Jusuf, Jopie. Panduan Dasar untuk Account Officer, hal. 8-9
e. Mengelola profitability Seorang Account Officer juga berperan dalam menentukan keuntungan yang diperoleh bank. Dengan demikian, ia harus yakin bahwa segala hal yang dilakukannya berada dalam suatu kondisi yang memberikan keuntungan kepada bank.
3. Analisis Pembiayaan Analisis pembiayaan adalah suatu proses yang dimaksudkan untuk menganalisis suatu permohonan pembiayaan yang diajukan oleh calon debitur pembiayaan sehingga dapat memberikan keyakinan kepada pihak bank bahwa proyek yang akan dibiayai dengan pembiayaan bank cukup layak (feasible). Pelaksanaan analisis pembiayaan berpedoman pada UU No. 10 Tahun 1988 tentang Perubahan UU No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan, khususnya pasal 1 ayat (11), pasal 8, dan pasal 29 ayat (3).15 Risiko pembiayaan bermasalah/macet dapat diperkecil dengan melakukan analisa pembiayaan, yang tujuan utamanya adalah menilai seberapa besar kemampuan dan kesediaan debitur mengembalikan pembiayaan yang mereka pinjam dan membayar margin sesuai dengan isi perjanjian pembiayaan. Berdasarkan penilaian ini, bank dapat memperkirakan tinggi rendahnya risiko yang akan ditanggung. Pihak bank dapat memutuskan apakah permohonan pembiayaan yang diajukan ditolak, diteliti lebih lanjut atau diluluskan. 15
Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan, Ghalian Indonesia, 2005, hal 88
Dalam melakukan evaluasi permintaan pembiayaan, seorang analisis pembiayaan
akan
meneliti
berbagai
faktor
yang
diperkirakan
dapat
mempengaruhi kemampuan dan kesediaan calon nasabah untuk memenuhi kewajibannya kepada bank. Analisis
pembiayaan
merupakan
langkah
penting
untuk
realisasi
pembiayaan di bank syariah. Analisis pembiayaan yang dilakukan oleh pelaksana (pejabat) pembiayaan di bank syariah, dimaksudkan untuk: a
Menilai kelayakan usaha calon peminjam
b
Menekan risiko akibat tidak terbayarnya pembiayaan
c
Menghitung kebutuhan pembiayaan yang layak Setelah tujuan analisis pembiayaan dirumuskan dan disepakati oleh
pelaksana pembiayaan, maka untuk selanjutnya dapat ditemukan pendekatanpendekatan yang digunakan untuk analisis pembiayaan. Ada beberapa pendekatan analisis pembiayaan yang dapat diterapkan oleh para pengelola bank syariah, yaitu: a
Pendekatan jaminan, artinya bank dalam memberikan pembiayaan selalu memperhatikan kuantitas dan kualitas jaminan yang dimiliki oleh peminjam.
b
Pendekatan karakter, artinya bank mencermati secara sungguh-sungguh terkait dengan karakter nasabah.
c
Pendekatan kemampuan perlunasan, artinya bank menganalisis kemampuan nasabah untuk melunasi jumlah pembiayaan yang telah diambil.
d
Pendekatan dengan study kelayakan, artinya bank memperhatikan kelayakan usaha yang dijalankan oleh nasabah peminjam.
e
Pendekatan fungsi-fungsi bank, artinya bank memperhatikan fungsinya sebagai lembaga intermediary keuangan, yaitu mengatur mekanisme dana yang dikumpulkan dengan dana yang disalurkan.16 Setelah pendekatan analisis pembiayaan dirumuskan dan disepakati,
selanjutnya yang harus diperhatikan adalah prinsip analisis pembiayaan. Adapun prinsip analisis pembiayaan adalah pedoman-pedoman yang harus diperhatikan oleh pejabat pembiayaan bank syariah pada saat melakukan analisis pembiayaan. Secara umum, prinsip analisis pembiayaan didasarkan pada rumus 5 C, yaitu: a
Character (penilaian watak) Dimaksudkan untuk mengetahui kebiasaan-kebiasaan, sifat-sifat pribadi, cara hidup, keadaan keluarga, dan sebagainya. Ini merupakan ukuran tentang willingness to pay, kemampuan untuk membayar. Adapun beberapa petunjuk bagi bank untuk mengetahui karakter nasabah adalah: 1. Mengenal dari dekat 2. Mengumpulkan keterangan mengenai aktivitas calon debitur dalam perbankan
16
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, yogyakarta, 2005, hal. 59-60.
3. mengumpulkan keterangan dan minta pendapat dari rekan-rekannya, pegawai dan saingannya mengenai reputasi, kebiasaan pribadi, pergaulan sosial, dan lain-lain.17 b
Capacity (kapasitas) Dimaksudkan untuk meneliti tentang keahlian dalam bidang usahanya, baik pengalaman bisnisnya atau kekuatan perusahaan seseorang sehingga nasabah dinilai mempunyai kemampuan untuk membayar.
c
Capital (modal) Dimaksudkan untuk menganalisis terhadap posisi keuangan secara menyeluruh mengenai masa lalu dan yang akan datang, sehingga dapat diketahui kemampuan permodalan calon mitra.
d
Collateral (penilaian terhadap agunan) Dimaksudkan untuk menanggung pembayaran pembiayaan bermasalah calon mitra umumnya wajib menyediakan jaminan berupa agunan yang berkualitas tinggi dan mudah dicairkan nilainya minimal sebesar jumlah pembiayaan yang diberikan kepadanya.
e
Condition of Economy (penilaian terhadap prospek usaha) Dimaksudkan untuk menganalisis keadaan pasar di dalam dan di luar negeri baik masa lalu maupun masa yang akan datang, sehingga masa depan
17
Jumingan, Analisis Laporan Keuangan, Bumi Aksara, Jakarta, 2006, hal.223
pemasaran dari hasil proyek atau usaha calon mitra yang dibiayaai bank dapat diketahui.18 Prinsip 5 C tersebut terkadang ditambahkan dengan 1 C, yaitu constraint, yaitu hambatan-hambatan yang mungkin mengganggu proses usaha. Untuk bank syariah, dasar 5 C belumlah cukup, karena perlu juga memperhatikan kondisi sifat amanah, kejujuran, kepercayaan dari masing-masing nasabah. Berdasarkan prinsip-prinsip analisis pembiayaan tersebut di atas, maka aspek-aspek yang harus diperhatikan sebelum memutuskan calon nasabah pembiayaan adalah: a
Evaluasi Pasar dan Pemasaran Hasil Produksi Kemampun mengembalikan
perusahaan pembiayaan
dalam sangat
menciptakan dipengaruhi
oleh
dana
untuk
keberhasilan
pemasaran hasil produksi mereka. Semakin maju dan berhasil pemasaran hasil produksi, akan semakin besar kemampuan perusahaan dalam meningkatkan jumlah penjualan dan keuntungan mereka. Seorang analis pembiayaan harus melihat aspek: 1). Internal, Strategi pemasaran perusahaan dari 4P (marketing mix), yaitu: 1) Products (Produk yang dihasilkan perusahaan) 2) Place (Strategi Distribusi Produk) 3) Price (Strategi Harga Penjualan Produk)
18
243.
Muchdarsyah sinungan, Manajemen Dana Bank, PT. Bumi Aksara, Jakarta, 2000, hal. 241-
4) Promotion (Strategi Promosi Produk)
2). Eksternal, berupa: 1) Perkembangan kehidupan ekonomi umum 2) Perkembangan keadaan politik negara 3) Perkembangan suasana persaingan pasar 4) Peraturan atau keputusan pemerintah 3). Evaluasi Manajemen Perusahaan Debitur Kriteria pokok yang dapat digunakan oleh para analis pembiayaan untuk
menilai
kemampuan
calon
nasabah
dalam
mengelola
perusahaannya, antara lain: a)
Usia perusahaan
b)
Kualifikasi dan kekompakan kerja pimpinan teras
c)
Kedudukan perusahaan di pasar
d)
Kemampuan mengelola harta perusahaan
e)
Kemampuan mengelola sumber daya manusia
f)
Kemampuan memperoleh keuntungan
4). Analisis Kondisi Keuangan Seorang analis Pembiayaan mengevaluasi kondisi keungan calon debitur dengan tujuan: (a)
Kemampuan perusahaan menghasilkan keuntungan
(b)
Struktur pendanaan operasi perusahaan
(c)
Kemampuan mereka untuk melunasi pinjaman yang jatuh tempo
(d)
Efesiensi pengelolaan harta perusahaan untuk masa lampau19
B. Pembiayaan Bermasalah 1. Pengertian Pembiayaan Bermasalah Perkembangan pemberian pembiayaan yang paling tidak mengembirakan bagi pihak bank adalah apabila pembiayaan yang diberikan ternyata menjadi pembiayaan bermasalah. Hal ini terutama disebabkan oleh kegagalan pihak debitur memenuhi kewajibannya untuk membayar angsuran (cicilan) yang telah disepakati kedua belah pihak dalam pejanjian pembiayaan.20 Pengertian pembiayaan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak lain yang mewajibkan pihak yang dibiayai untuk mengembalikan uang atau tagihan tersebut setelah jangka waktu tertentu dengan keuntungan atau bagi hasil.21 Nasabah yang memperoleh pembiayaan dari bank tidak seluruhnya dapat mengembalikannya dengan tepat pada waktu yang diperjanjikan. Pada kenyataannya
selalu
ada
nasabah
yang
tidak
dapat
mengembalikan
pembiayaannya kepada bank yang telah meminjamkannya. Akibat nasabah telat
19 20 21
Muhammad, Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, hal. 61-62 Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan, hal. 81-82 Kasmir, Manajemen Perbankan, PT. RajaGrafindo Persada, Jakarta, 2003, hal. 72-73.
dalam membayar pinjamannya dan tidak membayar lunas utangnya, maka menjadikan perjalanan pembiayaan terhenti dan bermasalah. Lebih jelasnya, pembiayaan bermasalah adalah suatu keadaan di mana seorang nasabah tidak mampu membayar lunas pembiayaan pada bank tepat pada waktunya.22 Pembiayaan bermasalah jarang timbul secara mendadak, tetapi datang secara perlahan-lahan dengan memberikan tanda-tanda penyimpangan (signal of deviation) lebih dulu kepada bank, kecuali terjadi suatu kecelakaan yang menimpa nasabah atau bidang usahanya.23
2. Faktor Penyebab Terjadinya Pembiayaan Bermasalah Yang mempengaruhi terjadinya pembiayaan bermasalah adalah berasal dari nasabah, dan dapat juga berasal dari bank. Adapun faktor-faktor penyebab terjadinya pembiayaan bermasalah tersebut adalah: 1.
Dari pihak bank Dalam hal ini pihak analisis pembiayaan kurang teliti baik dalam mengecek kebenaran dan keaslian dokumen maupun salah dalam melakukan perhitungan-perhitungan dengan rasio-rasio yang ada. Akibatnya apa yang seharusnya terjadi, tidak diprediksi sebelumnya. Kemacetan suatu pembiayaan dapat pula terjadi akibat solusi dari pihak analisis pembiayaan
22
Gatot Supramono, Perbankan dan Masalah Kredit: Suatu Tinjauan Yuridis, (Jakarta: Djambatan, 1996), hal.131. 23 Moh. Tjoekam, Perkreditan Bisnis Inti Bank Kemersial Konsep, Teknik dan Kasus, (Jakarta, PT. Gramedia Pustaka Utama, 1999), hal. 264
dengan pihak debitur sehingga dalam analisisnya dilakukan secara tidak objektif.24 2.
Dari pihak nasabah, ada beberapa faktor yang mempengaruhi terjadinya pembiayaan bermasalah yang berasal dari nasabah, yaitu: a.
Nasabah menyalagunakan pembiayaan yang diperolehnya.
b.
Nasabah kurang mampu mengelola usahanya.
c.
Nasabah beritikad kurang baik.25
Sedangkan menurut pendapat dari Zainul Arifin, MBA. faktor penyebab kesulitan-kesulitan keuangan usaha nasabah dapat dibagi dalam 2 faktor yaitu: 1. Faktor Internal Faktor internal adalah faktor yang ada di dalam perusahaan sendiri, dan yang paling dominan adalah faktor manajerial. Timbulnya kesulitankesulitan keuangan perusahaan yang disebabkan oleh faktor manajerial dapat dilihat dari beberapa hal, seperti kelemahan dalam kebijakan pembelian dan penjualan, lemahnya pengawasan biaya dan pengeluaran, kebijakan piutang yang kurang tepat, penempatan yang berlebihan pada aktiva tetap, permodalan yang tidak cukup. 2. Faktor Eksternal Faktor eksternal adalah faktor-faktor yang berada di luar kekuasaan manajemen perusahaan, seperti bencana alam, peperangan, perubahan dalam
24 25
Kasmir, Manajemen Perbankan, hal.102. Gatot Supramono, Perbankan dan Masalah Kredit: Suatu Tinjauan Yuridis, hal.132.
kondisi perekonomian dan perdagangan, perubahaan-perubahan teknologi, dan lain-lain.26
3. Teknik Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Banyak cara yang dapat dilakukan oleh bank untuk penyelesaian pembiayaan bermasalah ini, tergantung pada berat ringannya masalah yang dihadapi, serta sebab-sebab terjadinya kemacetan, maka yang diperlukan bank adalah penyelamatan terlebih dahulu, agar bank tidak mengalami kerugian. Adapun penyelamatan terhadap pembiayaan bermasalah adalah dengan cara sebagai berikut: a.
Rescheduling Bank
memberikan
keringanan
kepada
nasabah
pembiayaan
menyangkut jadwal pembayaran atau jangka waktu termasuk masa tenggang dan perubahan besarnya angsuran. Misalnya memperpanjang jangka waktu pembiayaan dan memperpanjang jangka waktu angsuran. b.
Reconditoning Bank mengubah berbagai persyaratan yang telah disepakati dalam akad. Seperti penurunan suku margin maksudnya agar lebih meringankan beban nasabah.
26
206
Arifin, Zainul. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah, Jakarta: Pustaka Alvabet, 2005, hal.
c.
Restructuring Bank menambah jumlah pembiayaan atau menambah equity dengan menyetor uang tunai.
d.
Kombinasi Kombinasi dari ketiga jenis yang di atas. Misalnya kombinasi antara Restructuring
dengan
Reconditioning
atau
Rescbeduling
dengan
Restructuring. e.
Penyitaan Jaminan Yaitu penjualan barang-barang yang dijadikan jaminan dalam rangka pelunasan pembiayaan. Hal ini dilakukan apabila nasabah sudah benarbenar tidak mampu lagi untuk membayar semua hutang-hutangnya.27 Hal ini diperbolehkan dalam Islam berdasarkan hadits nabi yang berbunyi sebagai berikut :28
ﺠ َﺮ ﻋَﻠَﻰ َﺣ َ ﺳﱠﻠ َﻢ َ ﻋَﻠ ْﻴ ِﻪ َو َ ﻲ ﺻَﻠﱠﻰ اﻟﱠﻠ ُﺔ َ َن اﻟ ﱠﻨ ِﺒ ًّ ﻚ ا ٍ ﻦ ﻣَﺎِﻟ ِ ﺐ ْﺑ ٍ ﻦ َآ ْﻌ ْﻋ َ (ﻋَﻠ ْﻴ ِﻪ )رواﻩ اﻟﺪار ﻗﻄﻨﻰ َ ن َ ﻦ آَﺎ ٍ ﻋ ُﻪ ﻓِﻰ َد ْﻳ َ ُﻣﻌَﺎ ٍذ ﻣَﺎَﻟ ُﻪ َوﺑَﺎ Artinya: Dari Ka’ab bin Malik bahwa sesungguhnya nabi SAW pernah menyita harta Mu’az dan menjualnya untuk membayar hutangnya. (HR. Daruquthni)
27
Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, 2002, hal. 116-117 28 A. Qadir Hasan, Terjemahan Nailul Authar: Himpunan Hadits-HaditsHukum, (Jakarta, PT. Bina Ilmu, 1993), Jilid 4, hal. 1803
Itulah mengapa unsur jaminan walau tidak disyaratkan dalam Islam, namun dapat dimintakan sebagai tindakan berjaga-jaga diantara kedua pihak. Dan besarnya jaminan yang akan diambil, tentunya hanya sebatas yang menjadi hak bank saja yaitu harga jual yang telah disepakati pada saat ijab qabul dalam akad pembiayaan. Dengan adanya penyelamatan terhadap pembiayaan bermasalah, maka pihak bank tidak akan menimbulkan kerugian.29 Fatwa Dewan Syariah Nasional Majelis Ulama Indonesia no: 47/DSNMUI/II/2005 tentang Penyelesaian Bagi Nasabah Tidak Mampu membayar.30 Menimbang : a. Bahwa sistem pembayaran dalam akad pembiayaan pada Lembaga Keuangan Syariah (LKS) pada umumnya dilakukan secara cicilan dalam kurun waktu yang telah disepakati antara LKS dengan nasabah. b. Bahwa dalam hal ini nasabah tidak mampu membayar, maka diselesaikan dengan prinsip-prinsip syariah Islam. c. Bahwa untuk kesepakatan hukum tentang masalah tersebut menurut Syariah Islam, Dewan Syariah Nasional memandang fatwa untuk dijadikan pedoman. Mengingat : 1. Dalam surat Al-Baqarah [2]: 280
ﺴ َﺮ ٍةوأﻦﺗﺻﺪﻘﻮاﺨﻴﺮﻠﻜﻢ َ ﻰ َﻣ ْﻴ َ ﻈ َﺮ ٌة اِﻟ ِ ﺴ َﺮ ٍة َﻓ َﻨ ْﻋ ُ ن ُذ ْو َ ن آَﺎ ْ َوِا 29 30
Kasmir, Dasar-dasar Perbankan, Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, 2004, Cet. 3, hal. 129 www.Fatwa
[email protected]
280 :2/ )اﻟﺒﻘﺮﻩ..إﻦﻜﻨﺗﻢﺗﻌﻠﻤﻮﻦ Artinya: “Dan jika (orang berhutang itu) dalam kesukaran, maka berilah tangguh sampai dia berkelapangan. Dan menyedekahkan (sebagian atau semua utang) itu lebih baik bagimu, jika kamu mengetahui”. Memutuskan : Menetapkan Fatwa Tentang Penyelesaian Bagi Nasabah Tidak Mampu Membayar 1. Ketentuan Penyelesaian LKS boleh melakukan penyelesaian bagi nasabah yang tidak bisa menyelesaikan/melunasi pembiayaannya sesuai jumlah dan waktu yang telah disepakati, dengan ketentuan: 1. Obyek pembiayaan atau jaminan lainnya dijual oleh nasabah kepada atau melalui LKS dengan harga pasar yang disepakati. 2. Nasabah melunasi sisa hutangnya kepada LKS dari hasil penjualan. 3. Apabila hasil penjualan melebihi sisa hutang maka LKS mengembalikan sisanya kepada nasabah. 4. Apabila hasil penjualan lebih kecil dari sisa hutang maka hutang tetap menjadi hutang nasabah. 5. Apabila nasabah tidak mampu membayar sisa hutangnya, maka LKS dapat membebaskannya.
2. Ketentuan Penutup: 1. Jika salah satu pihak tidak menunaikan kewajibannya atau jika terjadi perselisihan di antara pihak-pihak terkait, maka penyelesaiannya dilakukan melalu Badan Arbitrase Nasioanal setelah tidak tercapai kesepakatan melalui Musyawarah. 2. Fatwa ini berlaku sejak tanggal ditetapkan dengan ketentuan jika di kemudian
hari
ternyata
sebagaimana mestinya.
kekeliruan,akan
diubah
disempurnakan
BAB III PROFIL PT. BPR SYARIAH HARTA INSAN KARIMAH
A. Sejarah Berdirinya PT. BPRS Harta Insan Karimah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah adalah lembaga perbankan yang menerapkan operasional berdasarkan syariah Islam, sehingga PT. BPRS Harta Insan Karimah ini dijalankan dengan mengikuti tata cara berusaha dan perjanjian berusaha sesuai dengan Al-Qur’an dan Al-Hadist.31 Berbeda dengan PT. BPR Konvensional, PT. BPRS Harta Insan Karimah tidak menggunakan perangkat bunga, melainkan menggunakan sistem bagi hasil dan prinsip jual beli serta prinsip lainnya yang sesuai dengan syariat Islam. PT. BPRS Harta Insan Karimah didirikan oleh keluarga Alumni Himpunan Mahasiswa Islam Fakultas Ekonomi Universitas Gajah Mada (HMI FEUGM) di Jakarta. Per 11 Maret 2007 jumlah pemegang saham sebanyak 206 orang dengan jumlah modal disetor sebesar Rp. 3.898.700.000 dan modal dasar sebesar Rp. 10.000.000.000.32 PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah didirikan dengan Akte Notaris Yudho Paripurno, SH, di Jakarta terakhir dengan Akte Perubahan Nomor 13 tanggal 24 Januari 2007. Beroperasi dengan SK Mentri Keuangan Republik Indonesia Nomor 177/KM/17/1993, tanggal 28 Agustus 1993. 31
http//www.bprshik.centrin.net.id BPRS Harta Insan Karimah, CompanyProfile, (Tangerang, BPRS Harta Insan Karimah, 2007), hal. 4 32
Dalam perspektif masa depan, kompetisi, dan kesiapan diri inilah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah berkiprah. Oleh karena itu, visi yang dipegang adalah “Menjadi Bank Syariah yang unggul dan amanah”.33 Dengan penyelenggaraannya sampai saat ini, PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah terus mengalami perkembangan yang cukup pesat, terbukti dengan penilaian Bank Indonesia sebagai bank yang sehat sembilan kali berturut-turut (Penilaian Tingkat Kesehatan 95.69, berdasarkan posisi keuangan per 30 November 2005).34 PT. BPRS Harta Insan Karimah adalah bank yang aktivitasnya baik, dalam mobilisasi dana maupun dalam menanamkan/menyalurkan dananya berdasarkan prinsip jual beli dan bagi hasil yang berpedoman pada ketentuan syari’ah Islam dan perbankan nasional BPRS Harta Insan Karimah diharapkan dapat memenuhi kebutuhan ummat sesuai dengan tujuannya. Kini PT. BPRS Harta Insan Karimah telah mempunyai tiga kantor, yaitu ; Kantor Pusat yang bertempat di Jalan Ciledug Raya No. 88-D Cipadu Larangan Kota Tangerang 15155. Telp. (021) 7301456 (Hunting). Facs. (021) 7312461. Email :
[email protected] ; Kantor Cabang Cikarang yang beralamat di Ruko Cikarang Plaza, Jalan Yos Sudarso Blok A.6 Kota Cikarang Bekasi. Telp. / Facs. (021) 8903144 ; dan Kantor Kas Karawaci yang beralamat di Jalan Beringin Raya blok 35 No. 141 Karawaci Baru Kota Tangerang. Telp. (021) 55730849. Facs. (021) 5225554.
33
Wawancara Langsung dengan Bapak M. Faoji (Kadiv. Sumber Daya Insani BPRS Harta Insan Karimah) Tanggal 34 Laporan Keuangan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah per 31 Desember 2005
B. Tujuan Pendirian PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Sesuai dengan prinsip syariah dan sesuai dengan situasi dan kondisi di Indonesia, maka PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah mempunyai tujuan sebagai berikut: 1. Meningkatkan kualitas hidup sosial ekonomi masyarakat banyak di Indonesia, sehingga semakin berkurang kesengajaan sosial ekonomi dan dengan demikian akan melestarikan pembangunan Nasional. 2. Meningkatkan partisipasi masyarakat banyak dalam proses pembangunan terutama dalam bidang ekonomi keuangan, yang selama ini diketahui masih cukup banyak masyarakat yang enggan berhubungan dengan bank. 3. Mengembangkan lembaga bank dan sistem perbankan yang sehat berdasarkan efisiensi dan keadilan, mampu meningkatkan partisipasi masyarakat banyak sehingga menggalakkan usaha-usaha ekonomi rakyat. 4. Ikhtiar ini sekaligus mendidik dan membimbing masyarakat untuk berfikir secara ekonomi berprilaku bisnis dan meningkatkan kualitas hidup mereka.35 Dengan demikian, dapat disimpulkan bahwa maksud dan tujuan didirikannya PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah adalah menjalankan usaha dalam menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk deposito berjangka dan tabungan berdasarkan prinsip-prinsip bagi hasil, memberikan pembiayaan bagi pengusaha kecil menengah, koperasi dan masyarakat pedesaan berdasarkan prinsip bagi hasil sesuai
35
Wawancara Langsung dengan Toto suharto (Direktur PT. BPRS Harta Insan Karimah) Pada Tanggal 5 September pukul 12.45 WIB
syariat Islam. Dan penyediaan-penyediaan pembiayaan bagi hasil nasabah berdasarkan prinsip bagi hasil sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan dalam peraturan pemerintah.
C. Visi dan Misi Perusahaan Visi PT. BPRS Harta Insan Karimah adalah “menjadi Bank Perkreditan Rakyat Syariah yang unggul dan amanah”. Sedangkan Misi dari PT. BPRS Harta Insan Karimah adalah: 1. Menjalankan usaha perbankan berdasarkan syariah. 2. Menjalankan usaha perbankan yang sehat dan amanah. 3. Menjalankan usaha perbankan yang memberikan keberuntungan bagi masyarakat. 4. Berperan dalam pengembangan dunia usaha secara profesional. 5. Meningkatkan kemakmuranpemegang saham dan karyawan. 6. Memberikan pelayanan yang profesional dan Islami.36
D. Produk dan Jasa PT. BPRS Harta Insan Karimah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah merupakan suatu jenis usaha Lembaga Perbankan Syariah denga sistem bagi hasil yang mempunyai beberapa produk, di antaranya:
36
Brosur pembiyaan PT BPRS Harta Insan Karimah
1. Produk Penghimpunan Dana a. Tabungan Hikmah Tabungan umum bagi perorangan yang tidak diasuransikan. b
Tabungan Anak Sholeh Tabungan khusus pelajar dan mahasiswa, memperoleh bagi hasil dan mendapatkan santunan asuransi syariah sebesar Rp. 1.000.000,sekiranya pelajar / mahasiswa meninggal dunia karena kecelakaan.
c. Tabungan Karimah Tabungan untuk perorangan , memperoleh bagi hasil dan mendapatkan santunan asuransi syariah sebesar Rp. 1.000.000,- jika penabung meninggal dunia karena kecelakaan. d. Tabungan Lembaga Islam tabungan khusus bagi perusahaan, yayasan, dan lembaga Islam lainnya. e. Tabungan Qurban Tabungan
yang
dirancang
bagi
nasabah
yang
berkeinginan
merencanakan ibadah qurban secara teratur setiap tahunnya. Pembelian hewan qurban dan penyalurannya dapat dipercayakan kepada Bank. f. Tabungan Haji Tabungan yang dirancang khusus bagi nasabah yang berkeinginan merencanakan ibadah haji.
g. Deposito Hasanah Dana yang disimpan oleh nasabah dan hanya dapat ditarik berdasarkan jangka waktu yang telah ditentukan (1 bulan, 6 bulan, atau 12 bulan). Deposito hasanah juga memberikan perlindungan asuransi syariah (bebas premi) kepada nasabah sehingga jika nasabah meninggal dunia maka ahli waris nasabah deposito yang ditempatkan samapi jumlah maksimal pertanggungan Rp. 50.000.000. h. Deposito Mudharabah Dana yang disimpan oleh nasabah dan hanya dapat ditarik berdasarkan jangka waktu yang telah ditentukan (1 bulan, 6 bulan, atau 12 bulan). Deposito mudharabah ini untuk perorangan dan lembaga Islam, perusahaan, yayasan, koperasi dan tidak diasuransikan. 2. Produk Penyaluran Dana (Pembiayaan) a
Murabahah Akad jual beli suatu barang di mana bank (penjual) menyebutkan harga jual yang terdiri dari harga pokok barang dan tingkat keuntungan tertentu atas barang tersebut yang disetujui oleh nasabah (pembeli). Murabahah sangat berguna bagi nasabah yang membutuhkan barang secara mendesak tetapi kekurangan dana pada saat nasabah kekurangan likuiditas, maka nasabah meminta kepada bank agar membiayai pembelian barang tersebut dan nasabah membayarnya secara angsuran.
Tabel 3.1 Pembiayaan Murabahah yang disalurkan Pada Tahun 2005 No
Jenis
Jumlah Pembiayaan
Pembiayaan
yang disalurkan
Pembiayaan Bermasalah Pos-pos
Ribuan (Rp)
%
(Ribuan Rp) 1
Murabahah
25.354.012 Lancar
24.614.012
97.1
Non Lancar
740.000
2.9
- Kurang
415.216
1.6
258.497
1.0
66.287
0.3
Lancar - Diragukan - Macet
Sumber: Laporan Keuangan PT. BPRS Harta Insan Karimah Tahun 2005 Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa jumlah produk pembiayaan murabahah pada tahun 2005 jumlah pembiayaan yang dikategorikan lancar sebesar Rp.24.614.012.000 (97.1%) sedangkan yang dikategorikan non lancar sebesar Rp.740.000.000 (2.9%), namun yang dikategarikan non lancar terbagi tiga kategori yaitu kurang lancar sebesar Rp.415.216.000 (1.6%), diragukan sebesar Rp..258.497.000 (1.0%), dan macet sebesar Rp.66.287.000 (0.3%), dengan begitu dapat dilihat ternyata tingkat pembiayaan yang bermasalah pada skim murabahah ini sangat kecil, namun harus ditingkatkan lagi. b. Istishna’ Kontrak penjualan antara nasabah (mustashni’) dengan bank (shani’), dalam kontrak ini bank menerima pesanan dari nasabah dan bank berusaha melalui pihak lain untuk membuat atau membeli pokok
kontrak (mashnu’) menurut spesifikasi yang telah disepakati dan menjualnya kepada nasabah, kedua belah pihak bersepakat atas harga serta sistem pembayaran. Istishna’ biasanya diaplikasikan pada pembiayaan kontruksi di mana bank menerima pesanan dari nasabah untuk membangun suatu bangunan dan bank menyerahkan kepada kontraktor untuk membangunnya, bank membayar untuk kontruksi itu kemudian menjual bangunan tersebut kepada nasabah. Pada produk pembiayaan istishna jumlah pembiayaan yang disalurkan adalah sebesar Rp.3.502.000 yang dikategarikan lancar, karena pada produk pembiayaan ini tidak terdapat pembiayaan yang bermasalah. c. Musyarakah Perjanjian kerjasama usaha antara bank dan nasabah di mana masingmasing pihak memberikan kontribusi dana atas usaha tersebut dengan kesepakatan bahwa keuntungan dan resiko akan ditanggung bersama sesuai kesepakatan. Musyarakah sangat tepat bagi nasabah yang kekurangan dana untuk penyelesaian suatu proyek/usaha di mana nasabah dan bank sama-sama menyediakan dana untuk membiayai proyek/usaha tersebut. Setelah proyek/usaha selesai nasabah mengembalikan dana tersebut bersama bagi hasil yang telah disepakati kepada bank.
Tabel 3.2 Pembiayaan Musyarakah yang disalurkan Pada Tahun 2005 No
Jenis
Jumlah Pembiayaan
Pembiayaan
yang disalurkan
Pembiayaan Bermasalah Pos-pos
Ribuan (Rp)
%
(Ribuan Rp) 1
Musyarakah
6.851.045 Lancar
6.731.040
98.3
120.005
1.7
80.295
1.1
- Diragukan
24.668
0.4
- Macet
15.039
0.2
Non Lancar - Kurang Lancar
Sumber: Laporan Keuangan PT. BPRS Harta Insan Karimah Tahun 2005 Berdasarkan tabel di atas, bahwa jumlah produk pembiayaan musyarakah
pada
tahun
2005
yang
dikategorikan
lancar
sebesar
Rp.6.731.040.000 (98.3%) sedangkan yang dikategorikan non lancar sebesar Rp.120.005..000 (1.7%), itu pun yang dikategorikan non lancar terbagi ke dalam tiga bagian yaitu kurang lancar sebesar Rp.80.295.000 (1.1%), diragukan sebesar Rp.24.668.000 (0.4%), dan macet sebesar Rp.15.039.000 (0.2%), ternyata tingkat pembiayaan musyarakah yang bermasalah sangat kecill. Itu pun faktor yang menyebabkan terjadinya pembiayaan bermasalah pada pembiayaan ini karena adanya keterlambatan nasabah dalam menyelesaikan
pekerjaan
proyek/usaha
yang
sudah
diberikan,
atau
keterlambatan pembayaran dari pihak ketiga yaitu orang yang memberikan proyek/usaha terhadap nasabah.
d. Mudharabah Perjanjian kerjasama usaha antara bank (shahibul mal) dan nasabah (mudharib) di mana bank menyediakan modal (100%) sedangkan nasabah
menjadi
pengelola.
Keuntungan
usaha
dibagi
sesuai
kesepakatan bersama berupa nisbah bagi hasil yang dituangka di dalam akad perjanjian. Apabila terjadi kerugian, maka kerugian itu ditanggung oleh bank selama bukan akibat kelalaian nasabah. Sedangkan jika kerugian tersebut akibat kelalaian nasabah, maka nasabah wajib menanggung kerugian tersebut. Mudharabah sangat tepat bagi nasabah yang membutuhkan modal kerja untuk pemgembangan usahanya. Tabel 3.3 Pembiayaan Mudharabah yang disalurkan Pada Tahun 2005 No
Jenis
Jumlah Pembiayaan
Pembiayaan
yang disalurkan
Pembiayaan Bermasalah Pos-pos
Ribuan (Rp)
%
(Ribuan Rp) 1
Mudharabah
2.240.098 Lancar
1.965.077
87.7
Non Lancar
275.021
12.3
- Kurang
164.695
7.3
- Diragukan
85.413
3.8
- Macet
24.913
1.2
Lancar
Sumber: Laporan Keuangan PT. BPRS Harta Insan Karimah Tahun 2005 Berdasarkan tabel di atas, bahwa jumlah produk pembiayaan mudharabah
pada
tahun
2005
yang
dikategorikan
lancar
sebesar
Rp.1.965.077.000 (87.7%) sedangkan yang dikategorikan non lancar sebesar Rp.275.021..000 (12.3%), itu pun yang dikategorikan non lancar terbagi ke dalam tiga bagian yaitu kurang lancar sebesar Rp.164.695.000 (7.3%), diragukan sebesar Rp.85.413.000 (3.8%), dan macet sebesar Rp.24.913.000 (1.2%), ternyata pada pembiayaan mudharabah ini terdapat pembiayaan yang bermasalah dengan nilai presentase yang sangat besar dibandingkan dengan pembiayaan-pembiayaan yang lain. e. Ijarah Kontrak pemindahan hak guna atas barang/jasa melalui pembayaran upah sewa tanpa diikuti pemindahan kepemilikan atas barang itu sendiri. Ijarah dapat digunakan bagi nasabah yang kekurangan dana untuk menyewa bangunan (misalnya ruko) yang harus dibayar secara tunai tanpa diangsur, lalu nasabah meminta bank untuk membayar sewa ruko secara tunai dan bank menyewakan kembali kepada nasabah ruko tersebut dengan cara diangsur.
Tabel 3.4 Pembiayaan Ijarah yang disalurkan Pada Tahun 2005 No
Jenis
Jumlah Pembiayaan
Pembiayaan
yang disalurkan
Pembiayaan Bermasalah Pos-pos
Ribuan (Rp)
%
(Ribuan Rp) 1
Ijarah
2.876.847 Lancar
2.872.747 99.85
Non Lancar
4.100
0.15
- Kurang
3.425
0.12
675
0.03
-
-
Lancar - Diragukan - Macet Sumber: Laporan Keuangan PT. BPRS Harta Insan Karimah Tahun 2005 Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa jumlah produk pembiayaan ijarah pada tahun 2005 yang dikategorikan lancar sebesar Rp.2.872.747.000 (99.85%) sedangkan yang dikategorikan non lancar sebesar Rp.4.100..000 (0.15%), itu pun yang dikategorikan non lancar terbagi ke dalam tiga bagian yaitu kurang lancar sebesar Rp.3.425.000 (0.12%), diragukan sebesar Rp.675.000 (0.03%), dan yang dikategorikan macet ternyata tidak ada. Dengan begitu pada pembiayaan ijarah yang bermasalah ini sangat kecil sekali yaitu hanya 0.15% dibandingkan dengan pembiayaan-pembiayaan yang lain, oleh karena itu harus lebih ditingkatkan lagi. •
Ijarah Muntahiya Bit Tamlik Perpaduan antara sewa menyewa (ijarah) dan jual beli (hibah) di akhir masa sewa atau lebih tepatnya akad sewa yang diakhiri dengan
pemindahan kepemilikan barang dari bank (pemilik barang) kepada nasabah (penyewa). Ijarah Muntahiya Bit Tamlik dapat diaplikasikan bagi nasabah yang meembutuhkan barang (misalnya motor), bank terlebih dahulu membeli barang yang dibutuhkan nasabah dan kemudian bank menyewakan barang tersebut kepada nasabah dengan cara diangsur disertai janji penjualan/hibah di akhir periode angsuran (lunas) dari bank kepada nasabah sehingga barang itu menjadi milik nasabah. f. Rahn Menahan suatu barang (misalnya emas) milik nasabah dengan baik (dengan cara yang dibenarkan) sebagai jaminan atas pinjaman yang diterimanya dari bank dan nasabah dapat menarik kembali barang tersebut. Barang yang ditahan harus memiliki nilai ekonomi sehingga bank memperoleh jaminan untuk dapat mengambil seluruh atau sebagian piutangnya. Rahn secara sederhana disebut gadai, bedanya dengan pengadaian biasa adalah dalam rahn nasabah tidak dikenakan bunga tetapi melainkan hanya biaya penitipan, pemeliharaan, penjagaan, serta penaksiran yang pembayarannya dilakukan di muka. Pada produk pembiayaan rahn ternyata para nasabah tidak terlalu berminat, ditambah produk ini pun tidak berjalan lancar karena pihak Bank sendiri merasa keberatan dengan banyaknya barang-barng untuk
disimpan dan untuk sementara produk pembiayaan ini di non aktifkan terlebih dahulu. g. Qardh Pemberian dana dari bank kepada nasabah yang dapat ditagih atau ditarik kembali. Dalam literatur fiqih, qardh dikategorikan dalam akad saling membantu dan bukan transaksi komersial. Bagi bank, qardh dapat dijadikan sebagai produk pelengkap bagi nasabah yang telah terbukti loyalitas dan bonafiditasnya yang membutuhkan dana talangan segera untuk masa yang relatif pendek. Nasabah akan mengembalikan secepatnya dana tersebut. Untuk produk dana qard ini PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah cukup menaruh andil, sekalipun yang mendapatkan produk ini tidak terlalu banyak tetapi produk ini cukup meringankan beban nasabah, ketika nasabah sangat membutuhkan dana tersebut untuk keperluan konsumtif. Dana qard juga banyak diberikan kepada orang yang tidak mampu, yang ingin membuka usaha tetapi dengan nominal yang tidak banyak, hanya berkisar dari nominal Rp. 2.000.000 - Rp. 20.000.000. Dengan adanya dana qard tersebut diharapkan orang yang tidak mampu dapat mengembangkan usahanya. Selain itu juga dana qard diberikan kepada staf dan karyawan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah, untuk
keperluan seperti, pernikahan, dana tambahan lebaran, dan lainlainnya.37 Pada produk pembiayaan qard jumlah pembiayaan yang disalurkan adalah sebesar Rp. 76.509.000 yang dikategarikan lancar, karena pada produk pembiayaan ini tidak terdapat pembiayaan yang bermasalah. Dari produk-produk pembiayaan di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah seperti murabahah Rp.740.000.000 (2.9%), mudharabah Rp.275.021.000 (12.3%), musyarakah Rp.120.005.000 (1.7%), ijarah Rp.4.100.000 (0.15%), istishna, qard, dan rahn ternyata yang paling banyak mengalami pembiayaan bermasalah adalah jenis pembiayaan murabahah. Meskipun presentase dari skim pembiayaan mudharabah (12.3%) lebih besar dari skim pembiayaan murabahah (2.9%) namun secara professional dan secara nominal bahwa skim pembiayaan murabahah mendominasi seluruh total pembiayaan yang bermasalah. Hal ini membuat PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah harus lebih berhati-hati (prudent) dalam menyalurkan pembiayaannya, dengan cara melakukan studi kelayakan yang komprehensif agar pembiayaan yang disalurkan tersebut tidak mengalami kemacetan.
37
BPRS Harta Insan Karimah, CompanyProfile, (Tangerang, BPRS Harta Insan Karimah, 2007), hal. 8.
E.
Keunggulan dan Kelebihan PT. BPRS Harta Insan Karimah Adapun keunggulan yang terdapat pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah
adalah: 1.
Adanya fasilitas ATM Berjalan, yaitu fasilitas penyetoran atau penarikan dana di tempat nasabah yang ditangani oleh Bagian Penghimpun Dana.
2.
Proses pembentukan produk perbankan yang lebih cepat dan lebih fleksibel.
3.
Bagi hasil deposito/tabungan yang lebih tinggi dibanding dengan PT. BPRS yang lain.
4.
Produk perbankan yang lebih banyak dibanding dengan PT. BPRS yang lain.
5.
Memperoleh predikat SEHAT dari Bank Indonesia selama 9 tahun.
6.
Prosedur pembiayaan yang lebih cepat dan lebih mudah.
7.
Margin hampir setara dengan Bank umum Sedangkan kelemahan yang terdapat pada PT. BPR Syariah Harta Insan
Karimah adalah: 1.
Teknologi yang dimiliki belum canggih, seperti belum adanya on line antar cabang.
2.
Batas maksimum pemberian pembiayaan hanya sebesar Rp. 800.000.000.
3.
Keterbatasan wilayah pemasaran.
4.
Tidak diperkenankan membuka rekening giro.38
38
Wawancara Lansung dengan Toto Suharto (Direktur PT. BPRS Harta Insan Karimah) Pada Tanggal 5 September 2007)
BAB IV PERANAN ACCOUNT OFFICER DALAM MENEKAN PEMBIAYAAN BERMASALAH DI PT. BPR SYARIAH HARTA INSAN KARIMAH
A. Faktor Penyebab Timbulnya Pembiayaan Bermasalah Sebagaimana diketahui bahwa dalam setiap pemberian pembiayaan diperlukan adanya pertimbangan serta kehati-hatian agar kepercayaan yang merupakan unsur utama dalam pembiayaan benar-benar terwujud sehingga pembiayaan yang diberikan dapat mengenai sasarannya dan terjaminnya pengembalian pembiayaan tersebut tepat waktunya sesuai dengan akad perjanjian. Tidak kembalinya pembiayaan yang diberikan oleh suatu bank berarti secara langsung mengancam kelangsungan hidup bagi bank itu sendiri. Hal tersebut karena penghasilan bank yang utama adalah dari bagi hasil dan margin (keuntungan dari jual beli) yang dikenakan terhadap pembiayaan yang diberikannya. Jangan dilupakan bahwa dana pembiayaan yang diberikan tersebut sebagian berasal dari simpanan masyarakat baik yang berbentuk giro, tabungan maupun deposito sebagai nasabah bank yang tertarik menyimpannya karena antara lain diberikan bagi hasil, yang bagi bank sendiri merupakan biaya. Pembiayaan yang disalurkan oleh PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah baik yang digunakan untuk modal kerja maupun untuk kebutuhan mendesak ada kalanya
terjadi hambatan pengembalian kewajiban oleh para nasabah sehingga menimbulkan pembiayaan bermasalah.39 Menurut Direksi, ada beberapa faktor yang dapat menjadi penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah, di antaranya adalah40: 1.
Faktor Intern: a. Petugas. Dalam hal ini faktor yang dapat disebabkan oleh karakter dan kemampuan petugas (Account Officer) dalam menganalisa calon nasabah kurang baik atau cermat, dikarenakan kedekatan dengan nasabah atau juga ketidakmampuan Account Officer menganalisa secara baik karakter usaha dan karakter nasabah sehingga analisa yang disajikan tidak akurat. c. Sistem. Dalam hal ini, sistem dan prosedur penyaluran pembiayaan yang ada kalanya dilanggar sehingga memotong jalur prosedur yang telah dibuat. Faktor sistem juga berkaitan dengan monitoring yang kurang intensif dari Account Officer, sehingga pembiayaan yang kurang lancar tidak terdeteksi sejak dini.
39
Wawancara Langsung dengan Kholid (Salah satu Kabag Pemasaran PT BPRS Harta Insan Karimah) Pada Tanggal 20 september 2007 40 BPR Syariah Harta Insan Karimah, Hasil Wawancara dengan Bapak Toto suharto, Tanggal 5 september 2007
Dalam hal ini manajemen PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah sangat menekankan kepada para account officer untuk mengantisipasi adanya pembiayaan bermasalah, dengan melakukan training setiap bulannya agar dapat lebih akurat dalam menganalisa pembiayaan. Selain itu, PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah menekankan kepada account officer untuk tidak menerima imbalan apapun dari nasabah yang dapat menciptakan kedekatan hubungan antara accont officer dengan para nasabah sehingga nasabah merasa tidak ada tekanan dalam membayar angsuran. Hal ini dibuktikan dengan adanya sumpah jabatan account officer pada setiap bulannya, kemudian menandatangani surat perjanjian yang isinya seorang account officer tidak menerima imbalan apapun dari nasabah. Apabila hal ini terjadi (dilanggar) maka akan ada konsekuensi logis berupa pemecatan pekerjaan kepada account officer dengan begitu diharapkan dapat meminimalisir pembiayaan bermasalah. Faktor Ekstern41:
2.
a. Kondisi usaha nasabah pembiayaan yang sedang menurun b. Adanya I’tikad yang kurang baik dari nasabah dalam hal pembayaran kembali pinjamannya walaupun kemungkinan usahanya baik dan berkembang, sehingga kewajiban kepada bank diabaikan. c. Nasabah kurang mampu mengelola usahanya. Pada saat mengajukan pembiayaan calon nasabah selalu optimis akan kemajuan usahanya dan selalu menjelaskan prospek usahanya, tetapi 41
Ibid
setelah dana itu direalisasikan yang terjadi adalah ketidaksesuaian antara kerja yang diberikan dengan realitas di lapangan bahkan nasabah tidak mau memberikan perkembangan hasil usahanya. d. Kebijakan pemerintah. Ada kalanya kebijakan pemerintah yang tidak memihak kepada perkembangan usaha kecil dan menengah sehingga menyulitkan berkembangnya usaha masyarakat tersebut, misalnya kebijakan tentang persaingan usaha yang selalu mengedepankan kepentingan konglomerat, kebijakan tentang perizinan usaha, kebijakan tentang harga BBM yang mempengaruhi stabilitas usaha, dan sebagainya. e. Bencana alam. Pembiayaan bermasalah timbul karena disebabkan juga oleh bencana alam yang menerjang usaha nasabah seperti banjir, angin ribut, dan sebagainya. Sehingga usaha nasabah menjadi porak-poranda dan rusak berat yang mengakibatkan nasabah tidak dapat lagi melanjutkan usahanya yang berimplikasi terhadap ketidakmampuan nasabah mengembalikan dana yang telah diberikan oleh bank.
B. Tugas, Wewenang dan Tanggung Jawab Account Officer Sebagaimana kita ketahui bahwa bidang pembiayaan merupakan inti dalam pengelola perbankan. Demikian pula, pendapatan bank yang terbesar berasal dari kegiatan bidang pembiayaan. Disisi lain, pendanaan juga harus diperhatikan, sebab
tanpa tersedianya dana dari pihak ketiga, kegiatan pembiayaan tidak akan berjalan dengan baik. Account Officer bertugas memproses calon nasabah (pembiayaan) sehingga menjadi nasabah. Dan membina nasabah tersebut agar memenuhi kesanggupannya terutama dalam pembayaran kembali pinjamannya. Juga menyelesaikan kasus atau masalah nasabah (pembiayaan) yang mungkin terjadi. Sebagai Account Officer, ia memiliki kedudukan ganda. Di satu pihak sebagai aparat bank yang dituntut untuk mencapai sasaran bank, sedangkan lain pihak harus mengusahakan agar nasabahnya memperoleh kepuasan atas pelayanan yang mengoptimalkan kedua kepentingan tersebut. Sehubungan dengan hal tersebut di atas, maka tugas, wewenang dan tanggung jawab Account Officer adalah sebagai berikut: 1.
Mengadakan dan menghadiri pertemuan dengan nasabah/calon nasabah.
2.
Membuat rencana kerja dan anggaran kegiatan pemasaran serta promosi sesuai dengan pedoman kantor wilayah.
3.
Berperan aktif dalam membuat rencana kerja dan anggaran dalam rangka penyusunan perencanaan pemasaran pembiayaan kepada debitur/calon debitur.
4.
Membuat rencana kerja dan anggaran untuk kegiatan pertemuan/pendekatan dengan nasabah/calon nasabah serta memantau realisasi program dengan rencana kerjanya.
5.
Memelihara file kegiatan pemasaran.
6.
Melakukan pendekatan pemasaran kepada nasabah/calon nasabah.
7.
Memberi saran pembukaan rekening baru kepada nasabah/calon nasabah.
8.
Membuat rencana kerja dan anggaran kegiatan cross selling dan melakukan kunjungan serta call kepada debitur dalam rangka cross selling tersebut dan membuat laporannya.
9.
Pengumpulan dan verifikasi data serta taksasi pajak dan plotting barang jaminan.
10.
Membuat analisa pembiayaan atau perangkat analisa pembiayaan (PAP) dan surat keputusan serta penutupan asuransinya.
11.
Meneliti dan melaporkan mutasi atau aktivitas yang tidak normal.
12.
Memantau pembayaran margin dan hutang pokok.
13.
Membuat formulir pemantauan nasabah, memorandum kolektibilitas pinjaman,
memorandum
penetapan/perubahan
klasifikasi
nasabah,
perangkat analisa pembiayaan penyelamatan dan laporan perkembangan penyelamatan pembiayaan. 14.
Menerima dan menganalisa permohonan pembiayaan konsumtif serta membuat suatu keputusan pembiayaannya apabila permohonannya disetujui. Melaksanakan perbaikan hasil temuan audit.42
15.
42
Wawancara Langsung dengan Khalid, ( Salah satu Kabag Pemasara PT BPRS. Harta Insan Karimah) Pada Tanggal 20 September 2007
C. Analisis dan Proses Sistem Kerja Account Officer Terhadap Permohonan Pembiayaan di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah 1. Analisis Permohonan Pembiayaan Risiko pembiayaan bermasalah/macet dapat diperkecil dengan melakukan analisa pembiayaan, yang tujuan utamanya adalah menilai seberapa besar kemampuan dan kesediaan debitur mengembalikan pembiayaan yang mereka pinjam dan membayar margin sesuai dengan isi perjanjian pembiayaan. Berdasarkan penilaian ini bank dapat memperkirakan tinggi rendahnya risiko yang akan ditanggung. Pihak bank dapat memutuskan apakah permohonan pembiayaan yang diajukan ditolak, diteliti lebih lanjut atau diluluskan.43 Dalam melakukan penilaian terhadap hasil pembuktian apakah berkasberkas yang diajukan pemohon sesuai dengan bukti lapangan. Kemudian Account Officer membuat advis atau usulan ke komite Pemutus Pembiayaan mengenai diterima atau ditolak pembiayaan yang diajukan. Untuk menghindari maupun memperkecil resiko pembiayaan yang mungkin terjadi, karena dalam pemberian pembiayaan mengandung suatu resiko (degree of risk) tertentu, maka permohonan pembiayaan harus dinilai dengan pedoman analisa pembiayaan. 1. Analisa permohonan pembiayaan ini mengacu kepada unsur 5 C yang dilakukan oleh Account Officer PT. BPRS Harta Insan Karimah, yaitu:
43
Muhammad, manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, Yogyakarta, 2005, hal. 59
a. Character (watak) Account Officer harus mencari tahu sifat-sifat dari calon debitur. Hal ini terutama berhubungan dengan kemauan dari calon debitur untuk melakukan kewajiban-kewajibannya. Untuk itu bank akan berusaha memberikan pembiayaan hanya kepada debitur yang memiliki komitmen yang tinggi terhadap persetujuan yang dibuat. Adapun kriteria-kriteria yang terdapat pada Character ini adalah: 1. Melihat kepribadiannya secara langsung 2. Melakukan wawancara kepada tetangga-tetangga terdekat untuk menanyakan tantang kebiasaan pribadinya, pergaulan sosialnya, dan lainya. 3. Tidak memberikan pembiayaan kepada suku-suku tertentu. b. Capacityl (kapasitas) Pada analisis ini bank berusaha mengetahui kemampuan manajemen mengoperasikan
perusahaannya
sehingga
dapat
memenuhi
segala
kewajibannya terhadap bank secara rutin dan pada saat jatuh tempo. Adapun kriteria yang terdapat pada Capacity adalah di lihat dari laporan keuangan atau omzet yang ia dapatkan, jika semua kebutuhan baik rumah tangga, pendidikan, dan lainya sudah terpenuhi dan apabila masih ada sisa keuntungan atau uang tidak terpakai maka nasabah mempunyai kemampuan untuk mengembalikan angsuran.
c. Capitaly (modal) Analisis aspek capital ini meliputi struktur modal disetor, cadangancadangan dan laba ditahan dalam struktur keuangan perusahan. Besarnya modal sendiri ini menunjukkan tingkat risiko yang ikut dipikul oleh debitur dalam pembiayaan suatu proyek. d. Condition (kondisi) Analisis terhadap aspek ini meliputi analisis terhadap variabel makro yang melingkupi perusahaan baik variabel regional, nasional, maupun internasional. Variabel yang diperhatikan terutama adalah variabel ekonomi (walaupun tidak terlepas juga bank perlu memperhatikan variabel lainnya seperti kondisi politik, perundangan-undangan, dan lainya). e. Colleteral (agunan) Penilaian ini meliputi penilaian terhadap agunan yang diberikan debitur sebagai pengaman pembiayaan yang diberikan bank. Penilaian tersebut meliputi kecendrungan nilai agunan di masa depan dan tingkat kemudahan mengkonversikannya menjadi uang tunai (marketability). Jaminan yang ditentukan untuk memperoleh pembiayaan adalah berupa mobil minimal tahun 1991, selain itu sebuah rumah yang legalitasnya berupa SHM dan SHGB. Kita lihat bahwa dalam melakukan analisis pembiayaan, seorang Account Officer tidak hanya berurusan dengan angka-angka yang tercermin dari laporan
keuangan saja (analisis kuantitatif) tetapi juga harus berusaha dengan masalah kualitatif yang tidak dapat terbaca dari angka-angka seperti profesionalisme manajemen, karekter pemohon pembiayaan, dan lain-lainnya. Untuk itu, seorang Account Officer harus selalu mengembangkan kemampuan analisisnya terhadap suatu masalah.44 2. Aspek-aspek yang dianalisa seorang Account Officer di antaranya adalah: Setelah menganalisa pedoman pembiayaan atau unsur 5 C tersebut dalam permohonan pembiayaan bank, juga harus memperhatikan aspek-aspek pertimbangan pembiayaan untuk menilai kelayakan suatu usaha yang akan dibiayai oleh pembiayaan bank. Aspek-aspek tersebut meliputi: a. Aspek Umum atau Manajemen Aspek ini menggambarkan tentang riwayat hidup, riwayat pendidikan, pengalaman kerja, reputasi, kemampuan perencanaan, kemampuan kerjasama, integritas, dan pengalaman usaha. b. Aspek Pemasaran Aspek ini menggambarkan tentang produk yang dihasilkan, daerah pemasaran, tipe konsumen, dan volume pasar.
44
Budi Yuwono SE, Strategi Pemasaran (Kumpulan Makalah training PT. BPRS Harta Insan Karimah, 2007)
c. Aspek Teknis atau Produksi Aspek ini meliputi perencanaan dalam segi teknis/fisik dari suatu proyek atau usaha calon mitra dengan tujuan untuk menghasilkan produk yang dikehendaki. d. Aspek Keuangan Aspek ini meliputi analisa neraca, analisa laba rugi, dan analisa rasio keuangan. e. Aspek Yuridis Aspek ini meliputi legalitas usaha, status hukum calon nasabah, dan kapasitas kewenangan. f. Aspek Sosial Ekonomi Aspek ini meliputi penerapan tenaga kerja, pengaruh proyek terhadap lingkungan, tidak bertentangan dengan ketentuan yang berlaku. Selain itu, untuk mengantisipasi/memitigasi risiko-risiko yang muncul akibat pembiayaan yang diberikan, Account Officer menggunakan beberapa analisis risiko, antara lain: a. Risiko karakter Kemungkinan terjadinya internal konflik (conflict of interest) dikalangan pengurus. Mitigasinya dengan profesionalisme dalam menjalankan usaha dan perusahaan tersebut telah menggunakan konsultan kesehatan perbankan yang independen sehingga terjadinya penyimpangan teknis dan non teknis bisa dihindari sedini mungkin.
b. Risiko sosial Kemungkinan terjadinya pencemaran lingkungan akibat adanya limbah padat dan cair yang dihasilkan dari aktivitas usaha. Mitigasinya dengan telah adanya unit pengolah limbah (UPL) dan analisis AMDAL dari instansi terkait menunjukkan bahwa usaha nasabah tidak akan merugikan masyarakat dan lingkungan sekitarnya c. Risiko kegagalan usaha Kemungkinan terjadinya kegagalan usaha karena skim musyarakah bersifat fluktuatif. Mitigasinya berdasarkan analisis aspek jaminan/agunan bahwa jaminan yang ditawarkan nasabah telah menutupi jumlah pembiayaan, sehingga coverage collaterol ratio setelah nilai likuidasi 66,67 % sebesar 169 % sehingga total jaminan telah melebihi dari jumlah pembiayaan yang diberikan dan pengembalian dana bank dalam tingkat aman45 2. Proses serta sistem kerja Account Officer di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Pada prinsipnya Account Officer adalah aparat bank yang ditempatkan di garis terdepan dari suatu sistem perbankan. Karena prinsip tersebut, maka Account Officer adalah orang yang berhadapan dan pertama kali berhubungan dengan nasabah dan bank. Account Officer merupakan ujung tombak dari maju
45
Wawancara Langsung dengan Kholid (Salah satu Kabag Pemasaran PT BPRS Harta Insan Karimah) Pada Tanggal 20 september 2007
atau mundurnya perjalanan sebuah bank. Ia harus melakukan analisa-analisa yang sangat akurat dalam rangka mengeluarkan dana terhadap nasabah-nasabah pembiayaan. Adapun proses kerja Account Officer di BPRS Harta Insan Karimah, akan dipaparkan sebagai berikut: 1. Target Market (Pemasaran) Pada Bank Syariah Harta Insan Karimah, telah ditetapkan beberapa kriteria pemasaran yang harus dilakukan oleh Account Officer, di antara target market Account Officer adalah: 1. Usaha Mikro 2. Yayasan 3. Perusahaan Swasta 2. Mengumpulkan Persyaratan Administrasi Setelah Account Officer menemukan calon nasabah yang akan menerima pembiayaan maka terlebih dahulu seorang Account Officer harus meminta persyaratan-persyaratan administrasi kepada calon nasabah untuk diproses lebih lanjut. Di antara persyaratan administrasi itu adalah: 1. Foto copy KTP suami/istri calon nasabah Hal ini digunakan untuk melihat nomor KTP yang nantinya akan dicek melalui Bank Indonesia (BI) cheking, tujuannya adalah untuk mengetahui apakah calon nasabah mempunyai hutang pada Bank-bank lain.
3. Foto copy surat nikah 4. Foto copy kartu keluarga 5. Foto copy SIUP, TDP, dan NPWP 6. Foto copy jaminan dan lain-lain. 3. Pembuatan Proposal Analisa Pembiayaan Ketika target market sudah ditemukan maka tugas Account Officer selanjutnya adalah membuat proposal pembiayaan yang tujuannya adalah untuk menganalisa calon nasabah agar tidak terjadi pembiayaan bermasalah. Seorang Account Officer terlebih dahulu harus survey ke lapangan untuk melihat, menganalisa serta menilai kelayakan dari calon nasabah. Adapun isi dari proposal pembiayaan itu adalah: 1. Latar belakang Pengajuan 2. Latar belakang usaha calon nasabah 3. Prediksi 6 bulan terakhir dari nasabah 4. Prediksi 6 bulan ke depan dari nasabah setelah mendapatkan pembiayaan 5. laba/rugi 6. Legalitas jaminan 7. Penentuan pelapond pembiayaan 8. Kesimpulan 5. Ketentuan-ketentuan Kinerja Account Officer di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah 1. Survei usaha / komite pembiayan
•
Pembiayaan 30 jt
= Account Officer
•
Pembiayaan 30 jt - 50 jt
= Kepala Bagian dan Account Officer
•
Pembiayaan 50 jt – 100 jt
= Direksi, Kabag, dan Account Officer
•
Pembiayaan 100 jt – 150 jt
= Dirut, Direksi, Kabag, dan Account Officer
•
Pembiayaan 150 jt – 300 jt
= 1 Komisaris, Dirut, 2 Direksi, Kabag, dan Account Officer
•
Pembiayaan 300 jt – 500 jt
= 2 Komisaris, Dirut, 2 Direksi, Kabag, dan Account Officer
•
Pembiayaan 500 jt – 800 jt
= 3 Komisaris, Dirut, 2 Direksi, Kabag, dan Accoun Officer
2. Taksasi jaminan •
Di bawah 50 jt
= Account Officer
•
50 jt – 300 jt
= Account Officer dan Legal officer
•
300 jt – 800 jt
= Kepala bagian, Account Officer dan Legal Officer
5. Keputusan Pembiayaan. Dalam hal ini menentukan apakah pembiayaan akan diberikan atau ditolak. Jika diterima maka dikeluarkan suatu keputusan persetujuan dan dipersiapkan administrasinya. Keputusan pembiayaan mencakup: jumlah uang yang diterima, jangka waktu pembiayaan, biaya-biaya yang dibayarkan. Jika
ditolak maka dikeluarkan surat keputusan penolakan kemudian diserahkan kepada pemohon. Keputusan pembiayaan merupakan keputusan komite pembiayaan. 6. Pembuataan MPP (Media Pencairan Pembiayaan) Adapun isi dari MPP (Media Pencairan Pembiayaan) tersebut adalah: 1. Notulasi Komite 2. SID (Sumber Informasi Debitur) 3. Kartu Pembiayaan 4. MPP (Media Pencairan Pembiayaan) 5. Proposal Pembiayaan 6. Taksasi Jaminan Semua dokumen-dokumen di atas harus ditanda tangani oleh Account Officer, Kepala Bagian, dan Direksi. 7. Penandatanganan Akad Pembiayaan dan Perjanjian Lainnya. Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari diputuskannya pembiayaan, sehingga sebelum pembiayaan dicairkan maka terlebih dahulu calon nasabah menandatangani akad pembiayaan, mengikat jaminan dengan hipotik dan surat perjanjian atau pernyataan yang dianggap perlu. Penandatanganan dilaksanakan antara bank dengan calon nasabah secara langsung atau melalui notaril.
8. Realisasi Pembiayaan. Realisasi pembiayaan diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang diperlukan dengan membuka rekening tabungan di PT. BPR Syariah Harta InsanKarimah. Setelah analisa dan proses kerja yang dilakukan oleh seorang Account Officer di PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah memang terlihat sangat ketat, prinsip kehati-hatian sangat diterapkan dalam analisa, bahkan pengambilan keputusan dalam hal ini adalah direksi, dalam memutuskan untuk disetujui atau tidaknya suatu permohonan akan melihat langsung (survey) usaha yang dikelola oleh pemohon, dengan begitu analisa pun terlihat akan sempurna dan jauh dari kesalahan.46
D. Upaya Account Officer Dalam Pencegahan Pembiayaan Bermasalah Tindakan pencegahan ini lebih baik dari pada tindakan penanggulangan, prinsip inilah yang dipegang oleh Account Officer PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah. Oleh karenanya para bankir dan petugas bank perlu dibekali pengetahuan pencegahan pembiayaan bermasalah. Ada beberapa tindakan yang dilakukan oleh Account Officer dalam pencegahan pembiayaan bermasalah, yaitu47: 1. Berhati-hati dalam pemberian pembiayaan
46
Wawancara langsung dengan Rahmat Mauludin (Salah satu Account Offiser PT. BPRS Harta Insan Karimah) pada Tanggal 18 September 2007 47 Ibid
Seorang Account Officer harus bertindak konservatif dalam menyalurkan pembiayaan. Dalam mengantisipasi masa depan (dalam pemberian pembiayaan selalu terdapat dimensi waktu, yaitu suatu masa pembiayaan baru dilunasi debitur), tidak hanya berprediksi dari sudut optimis, yaitu usaha debitur berkembang dengan baik dan maju, tetapi juga harus dari estimasi yang pesimis atau konservatif. Ada beberapa langkah konkrit dalam tindakan konservatif tersebut di antaranya: a. Mengikuti prosedur pemberian pembiayaan dengan baik. Dengan mengikuti prosedur yang telah ditetapkan, proses seleksi akan berlangsung dengan sendirinya. b. Menghindari sikap subyektif dalam pemprosesan pembiayaan. c. Seorang Account Officer harus memiliki prinsip sendiri berdasarkan analisis yang dilakukannya. d. Tidak segan-segan menolak suatu permahonan pembiayaan kalau memang hasil analisis sampai pada kesimpulan bahkan permohonan tidak layak untuk dibiayai oleh bank. e. Melengkapi dokumentasi sebelum pembiayaan (yang telah disetujui) direalisasi. f. Seorang Account Officer harus menyadari bahwa tidak semua keinginan nasabah dapat dan harus dipenuhi oleh bank.
2. Melakukan pendekatan kepada nasabah pembiayaan Hal ini dilakukan untuk mengetahui permasalahan yang terjadi pada nasabah pembiayaan. Pendekatan pada pihak bank dapat dilakukan dengan cara mendatangi nasabah pembiayaan yang mengalami penunggakan kemudian membicarakan atau mendiskusikan masalah yang sedang dihadapi nasabah dan memberikan alternatife jalan keluar dalam menyelesaikannya. 3. Mengadakan pengawasan pembiayaan terus menerus Tujuan utama pengawasan pembiayaan adalah mencegah sedini mungkin timbulnya praktek pemberian pembiayaan yang tidak sehat, merosotnya mutu pembiayaan yang disalurkan dan hal-hal lain yang dapat merugikan bank. Semakin besar jumlah pembiayaan yang disalurkan kepada mudharib, semakin intensif pengawasan pembiayaan yang dilakukan. Ada beberapa cara pengawasan (pemantauan) yang dapat dilakukan dalam melakukan pembiayaan, di antaranya: a. Pengawasan terhadap setiap pembiayaan yang akan diberikan, apakah sesuai dengan ketentuan yang digariskan dalam kebijakan pokok penyaluran pembiayaan dan ketentuan perbankan yang berlaku. b. Pemantauan terhadap perkembangan mutu pembiayaan yang telah diberikan, termasuk perkembangan kegiatan usaha mudharib. c. Pengawasan terhadap setiap pembiayaan yang akan diberikan kepada mudharib yang terkait dengan bank dan mudharib besar tertentu.
d. Memantau gejala awal pembiayaan bermasalah dari para mudharib yang kemampuan dan kesediaannya mengembalikan pembiayaan mulai diragukan. e. Mengevaluasi apakah penilaian terhadap tingkat kolektibilitas pembiayaan yang telah disalurkan sesuai dengan kriteria yang ditentukan oleh bank sentral. f. Pembinaan terhadap mudharib bermasalah yang masih dapat diselamatkan. g. Memantau pelaksanaan dokumentasi dan administrasi pembiayaan yang telah disalurkan. h. Memantau perkembangan cadangan penghapusan pembiayaan. Selain itu juga ada beberapa cara yang dilakukan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah, yaitu: 1. Restructuring, yaitu penambahan modal usaha dari PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah yang tujuannya adalah dapat membantu nasabah dalam memulihkan kembali usahanya. Hal ini disebabkan karena nasabah mengalami musibah bencana alam seperti kebakaran, kebanjiran, dan lain sebagainya yang menyebabkan
kondisi
usahanya
menurun
bahkan
habis,
untuk
menanggulanginya maka perlu kiranya untuk memberikan penambahan modal agar menstabilkan kembali usaha nasabah. 2. Rescheduling, yaitu memberikan perpanjang waktu pembayaaran tanpa penambahan margin. Hal ini disebabkan karena kondisi usaha nasabah yang menurun baik dari segi omzet maupun stok barang. Jika diakad perjajian jangka waktu yang diberikan ádalah 1 tahun, tetapi karena kondisi usaha nasabah
menurun maka Bank memberikan perpanjang waktu menjadi 2 tahun disesuaikan dengan kemampuan nasabah. 3. Penyitaan barang jaminan, yaitu menyita semua barang jaminan yang ada sesuai dengan jumlah yang diterimanya. 4. Write off, yaitu bank bertindak untuk menghapus dan mengakhiri akad perjanjian dengan nasabah walaupun pada akhirnya bank yang menanggung seluruh kerugian yang ada. Jadi dengan adanya upaya-upaya tersebut, bahwa peranan Account Officer dalam menekan pembiayaan bermasalah sangat baik karena jumlah pembiayaan bermasalah hanya sedikit yaitu 3.0%, terbukti dengan adanya laporan keuangan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah pada tahun 2005 jumlah seluruh pembiayaan yang disalurkan adalah sebesar Rp.37.402.013.000 yang dikategorikan lancar adalah sebesar RP.36.262.887.000 dengan presentase 97.0% sedangkan pembiayaan yang non lancar adalah sebesar Rp.1.139.126.000 dengan presentase 3.0%. Di bawah ini dapat dilihat dari tabel kualitas pembiayaan per 31 Desember 2005.
Tabel 4.1 Kualitas Pembiayaan Per 31 Desember 2005 31 Desember 2005 No
Pos
1
Lancar
2
Non Lancar
(%)
36.262.887
97.0
1.139.126
3.0
- Kurang Lancar
651.939
1.7
- Di ragukan
404.796
1.1
82.391
0.2
37.402.013
100
- Macet 3
Ribuan
Total pembiayaan
Sumber: Laporan Keuangan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Tahun 2005 Oleh karena itu, pihak manajemen PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah selalu menekankan kepada para Account Officer untuk selalu memantau dan memonitoring perkembangan usaha para nasabah yang sudah dibiayai, dengan cara wajib melakukan silaturrahmi kerumah nasabah minimal satu bulan sekali, melakukan training setiap bulannya, melakukan pemantauan terhadap setiap pembiayaan yang diberikan agar dapat lebih akurat dalam menganalisa pembiayaannya, dan menerapkan prinsi-prinsip agar tidak terjadi pembiayaan bermasalah. Jika Account Officer tidak bisa menganalisa dengan baik/teliti maka data-data dan informasi yang didapat tentang nasabah tidak benar, maka secara tidak langsung nasabah bisa bermasalah.
KUALITAS PEMBIAYAAN Per 31 Desember 2005 dan 31 Desember 2006 Audited PT. BPRS HARTA INSAN KARIMAH
No.
Pos
31 Desember 2006
31 Desember 2005
Perubahan Ribuan
Ribuan
(%)
Ribuan
(%)
(%)
51.256.273
97.7
36.262.888
97.0
14.993.385
41.3 55.8
1.
Lancar
2.
Non Lancar
1.775.267
3.4
1.139.136
3.1
636.141
- Kurang Lancar
1.328.637
2.5
651.939
1.7
676.698 103.8
- Diragukan
349.651
0.7
404.796
1.0
(55.145) (13.6 )
- Macet
96.979
0.2
82.391
0.2
14.588
3. Total Pembiayaan 4. 5.
Cadangan PPAP Rasio PPAP
53.031.540 476.339
100.0 102.3
37.402.014 346.462
17.7
100.0
15.629.526
41.8
-
129.877
37.5
102.7
0.4
Dari tabel di atas dapat diketahui bahwa pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah terdapat beberapa pembiayaan yang kurang lancar, namun jumlahnya hanya sedikit. Hal ini dipengaruhi karena kinerja Account Officer dalam menganalisa dan memonitoring nasabah yang sudah dibiayai.
BAB V PENUTUP
A. KESIMPULAN Setelah dilakukan analisis dan pembahasan penulis dapat menyimpulkan bahwa : 1. Faktor yang menyebabkan terjadinya pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah adalah: a. Faktor Intern meliputi : 1) Petugas; Menyangkut karakter dan kemampuan petugas (Account Officer) dalam menganalisa calon mitra atau nasabah kurang baik atau cermat. 2) Sistem; Menyangkut sistem dan prosedur penyaluran pembiayaan yang adakalanya dilanggar sehingga memotong jalur prosedur yang telah dibuat, serta monitoring yang kurang intensif dari Account Officer, sehingga pembiayaan yang kurang lancar tidak terdeteksi sejak dini. b. Faktor Ekstern, meliputi : 1) Kondisi usaha nasabah pembiayaan yang sedang menurun; 2) Nasabah kurang mampu mengelola usahanya; 3) Kebijakan Pemerintah; 4) Nasabah beritikad kurang baik (karakter buruk); 5) Bencana alam. 2. Dalam analisa pembiayaan yang diajukan nasabah, sebelum pengambilan keputusan apakah proposal pembiayaan tersebut diterima atau ditolak,
Account Officer menggunakan beberapa analisis pembiayaan, antara lain analisis 5 C yaitu : a. Character bertujuan untuk mengetahui sifat/karakter calon nasabah b. Capacity untuk mengetahui kemampuan nasabah dalam menjalankan usahanya dan proses pengembalian pembiayaan c. Capital bertujuan mengetahui kebutuhan modal kerja yang diperlukan nasabah d. Condition untuk mengetahui kondisi usaha/ prospek usaha kedepan e. Collateral untuk mengetahui nilai jaminan/agunan yang ditawarkan apakah telah menutupi dari jumlah pembiayaan Hasil analisis Account Officer kemudian dibahas bersama para kepala bagian, direksi dan komisaris. Setelah itu, survei lapangan dilakukan, dan hasilnya dapat memutuskan bahwa proposal pembiayaan yang diajukan nasabah tersebut layak untuk disetujui karena telah memenuhi kriteria dan ketentuan-ketentuan pembiayaan atau tidak. Adapun Proses sistem kerja seorang Account Officer adalah : 1. Terget Market 2. Mengumpulkan Persyaratan Administrasi 3. Pembuatan Proposal Analisa Pembiayaan, 4. Ketentuan-ketentuan Kinerja Account Officer 5. Keputusan Pembiayaan 6. Pembuatan MPP (Media Pencairan Pembiayaan)
7. Penandatanganan Akad 8. Realisasi Pembiayaan. 3
Upaya yang dilakukan oleh Account Officer dalam pencegahan pembiayaan bermasalah adalah dengan cara: 1) Berhati-hati dalam pemberian pembiayaan; 2) Melakukan pendekatan kepada nasabah; 3) Mengadakan pengawasan pembiayaan terus menerus. Selain itu juga ada beberapa cara yang dilakukan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah dalam menyelesaikan pembiayaan bermasalah yaitu dengan cara: 1) Restructuring 2) Reschudulin 3) Penyitaan jaminan dan 4) Write off.
B. SARAN Setelah dilakukan penelitian dan analisis serta ditarik suatu kesimpulan, maka penulis memberikan saran untuk dijadikan sebagai bahan pertimbangan dan masukan kepada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah adalah sebagai berikut : 1. Secara umum, perlu dibangun kebijakan pengelolahan dana yang tegas, jelas, konssisten dan rinci sehingga dapat menjadi pedoman standar dan komprehensif bagi para Account Officer dalam menyalurkan dana yang diamanatkan oleh masyarakat yakni meliputi: Pertama, meningkatkan kualitas studi kelayakan dengan metode analisis kelayakan dana kepada nasabah dengan berdasarkan prinsi-prinsip prudensial dengan pendekatan teori penilaian kelayakan usaha. Kedua, prosedur pengambilan keputusan dan persetujuan pemberian pembiayaan dengan memperhatikan tingkat resiko dan jumlah penanaman dana yang disalurkan. 2. Dalam menghadapi persaingan bisnis perbankan baik konvensional maupun syariah yang semakin ketat, bank sebaiknya tetap berpegang teguh pada prinsip kehati-hatian (prudential principle) dalam rangka persetujuan pembiayaan. Perbankan dalam melakukan bisnis menggunakan dana pihak ketiga sehingga kualitas pembiayaan lebih penting daripada kuantitasnya, prinsip ini hendaknya dipegang teguh oleh setiap Account Officer terutama bila sedang dikejar target bisnis.
3. Kepada pihak manajemen PT. BPRS Harta Insan Karimah, diharapkan untuk meningkatkan kualitas training dan pelatihan agar dapat meningkatkan kinerja Account Officer serta pengamanan yang baik. 4. Sistem Monitoring yang komprehensif yang dilaksanakan secara disiplin dan konsisten sehingga dapat memantau secara dini perkembangan dan gejalagejala nasabah yang tidak baik. Account Officer diwajibkan melakukan kunjungan rutin ke nasabah secara periodik dan wajib membuat call report yang kemudian diarsipkan ke dalam file pembiayaan nasabah.
DAFTAR PUSTAKA Al Qur’an Al Karim Antonio, M. Syafi’I, Bank Syariah (Analisis Kekuatan, Kelemahan dan Ancaman), Ekonosia Yogyakarta, Cet. Ke 3 2004 …………………… Bank Syariah Dari Teori Ke Praktek, Jakarta: Gema Insani Cet. Ke 9 2005 Arifin, Zainul. Dasar-dasar Manajemen Bank Syariah, Jakarta: Pustaka Alvabet Cet. Ke 3 2005 Dendawijaya, Lukman. Manajemen Perbankan, Ghalia Indonesia Cet. Ke 1 2005 Hasan, M. Iqbal, Pokok-pokok Materi Metodologi dan Aplikasinya, Ghalia Indonesia, Jakarta, Cet. Ke 1 2002 http//www.bprshik.centrin.net.id Jogianto, Metodologi Penelitian Bisnis (Salah Kaprah dan Pengalamanpengalaman), BPFE-Yogyakarta, Cet. Pertama, Edisi 2004/2005 Jumingan, Analisa Laporan Keuangan, Jakarta: Bumi Aksara, Cet. Pertama 2006 Karim, Adiwarman. Bank Islam (Analisis Fiqih dan Keuangan), PT. RajaGrafindo Persada, JAkrta, Edisi Kedua, Cet. Ke 2 2004 Kasmir, Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, Edisi Revisi, Cet. Ke 6 2002 ……… Dasar-dasar Perbankan, Jakarta: PT. RajaGrafindo Persada, Edisi 1, Cet. Ke 3 2004 ……… Manajemen Perbankan, Jakarta: PT. RajaGArafindo Persada, Edisi Kesatu, Cet. Ke 4 2003 Muchdarsyah, Sinungan. Manajemen Dana Bank, PT. Bumi Aksara, Jakarta, Edisi Kedua, 2000
Muhammad, Bank Syariah, Ekonosia Jakarta, 2004 ………….... Kebijakan Moneter dan Fiskal dalam Ekonomi Islam, Jakarta: Salemba Empat 2002 …………… Manajemen Pembiayaan Bank Syariah, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, Yogyakarta 2005 Rivai, H. Veithzal, Credit Manajemen Handbook, (Teori, Konsep, Prosedur, dan Aplikasi Panduan Praktik Mahasiswqa, Bankir, dan Nasabah), PT. RajaGrafindo Persada, Jakarta, 2006 Rosana Irma, Laporan Keuangan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah Per 31 Desember 2005 Saed Abdullah, Bank Islam dan Bangsa, Pustaka Pelajar Cet. Ke 1 2003 Suharno, Analisa Kredit, Djambatan, Jakarta 2002 Supramono, Gatot. Perbankan dan Masalah Kredit: Suatu Tinjauan Yuridis, (Jakarta, Djambatan, 1996), Edisi Repisi, Cet. Ke 2 Tim Penulis Fakultas Syariah dan Hukum, Pedoman Penulisan Skripsi, Jakarta, Cet. Ke 1, Fakultas Syariah dan Hukum, 2007 www.Fatwa
[email protected] Yusuf , Jopie. Panduan Dasar untuk Account Officer, Akademi Manajemen Perusahaan YKPN, Yogyakarta 1997 ……………. Analisis Kredit untuk Account Officer, PT. Gramedia Pustaka Utama, Jakarta 2005 Yuwono, Budi SE. Strategi Pemasaran (Kumpulan Makalah Training PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah, 2007)
LAMPIRAN 1
PEDOMAN WAWANCARA Nara Sumber Nama
:
Jabatan
:
Tempat
:
Tanggal
:
1.
Apa maksud dan tujuan didirikannya PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
2.
Apa visi dan misi PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
3.
Apa tugas, wewenang dan tanggung jawab seorang Account Officer?
4.
Bagaimana faktor penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
5.
Tahap apa saja yang digunakan Account Officer dalam menganalisa permohonan pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
6.
Bagaimana proses kerja Account Officer terhadap permohonan pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
7.
Bagaimana cara PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah dalam mengatasi pembiayaan bermasalah?
8.
Upaya apa yang dilakukan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah dalam pencegahan pembiayaan bermasalah?
9.
Bagaimana peranan Account Officer dalam menekan pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
10.
Apakah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah mempunyai kiat-kiat khusus untuk mengantisipasi pembiayaan bermasalah?
11.
Dokumen apa saja yang diminta PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah kepada nasabah yang mengajukan permohonan pembiayaan?
12.
Hal apa saja yang dilakukan Account Officer dalam mengurangi resiko pembiayaan bermasalah?
LEMBAR PERNYATAAN
Dengan ini saya menyatakan bahwa : 1. Skripsi ini merupakan hasil karya asli saya yang diajukan untuk memenuhi salah satu persyaratan memperoleh gelar strata 1 di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 2. Semua sumber yang saya gunakan dalam penelitian ini telah saya sesuaikan dengan ketentuan yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta. 3. Jika di kemudian hari terbukti bahwa karya ini bukan hasil karya asli saya atau merupakan hasil jiplakan dari karya orang lain, maka saya bersedia menerima sanksi yang berlaku di Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
Jakarta 14 April 2008
Ifah Latifah
LAMPIRAN 2
LEMBAR WAWANCARA Nara Sumber Nama
: Bapak Kholid B Dullah
Jabatan
: Kepala Bagian Pemasaran BPRS HIK
Tempat
: PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah
Tanggal
: 20 September 2007
13.
Apa maksud dan tujuan didirikannya PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah? Jawab: Menjalankan usaha dalam menghimpun dana masyarakat dalam bentuk deposito berjangka dan tabungan berdasarkan prinsip bagi hasil, untuk memajukan perekonomian masyarakat muslim.
14.
Apa visi dan misi PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah? Jawab: Visinya adalah menjadi Bank Perkreditan Rakyat Syariah yang unggul dan amanah. Sedangkan misinya adalah menjalankan usaha perbankan berdasarkan syariah dan meningkatkan kemakmuran pemegang saham dan karyawan.
15.
Apa tugas, wewenang dan tanggung jawab seorang Account Officer?
Jawab: Account Officer bertugas memproses calon nasabah (pembiayaan) sehingga menjadi nasabah. Dan membina nasabah tersebut agar memenuhi kesanggupannya terutama dalam pembayaran kembali pinjamannya. Juga menyelesaikan kasus atau masalah nasabah (pembiayaan) yang mungkin terjadi. 16.
Bagaimana faktor penyebab timbulnya pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah? Jawab: 1) Petugas: Dalam hal ini karakter dan kemampuan petugas (Account Officer) dalam menganalisa calon mitra atau nasabah kurang baik atau cermat dikarenakan kedekatan dengan nasabah atau juga ketidakmampuan Account Officer menganalisa secara baik karakter usaha dan karakter nasabah sehingga analisa yan disajikan tidak akurat. 2) Sistem.: Dalam hal ini sistem prosedur penyaluran pembiayaan yang adakalanya dilanggar sehingga memotong jalur prosedur yang telah dibuat. Serta monitoring yang kurang intensif
dari
Account Officer sehingga pembiayaan yang kurang lancar tidak terdeteksi sejak dini. Sedangkan faktor ekstern, meliputi : 1) Kondisi usaha nasabah pembiayaan yang sedang menurun; 2) Nasabah kurang mampu mengelola usahanya; 3) Kebijakan Pemerintah; 4) Nasabah beritikad kurang baik (karakter buruk); 5) Bencana alam. 17.
Tahap apa saja yang digunakan Account Officer dalam menganalisa permohonan pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah?
Jawab: Tahapan yang digunaka Account Officer dalam menganalisa permohonan pembiayaan adalah menggunakan analisis 5 C, yaitu: Character, Capacity, Capital, Condition, dan Colleteral. 18.
Bagaimana proses kerja Account Officer terhadap permohonan pembiayaan pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah? Jawab: Proses kerjanya adalah Teget Market, Mengumpulkan Persyaratan Administrasi, Pembuatan Proposal Pembiayaan, Ketentuan-ketentuan Kinerja Account Officer, Keputusan Pembiayaan, Pembuatan MPP (Momerandum Pencairan Pembiayaan), Penandatanganan Akad, dan Realisasi Pembiayaan.
19.
Bagaimana cara PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah dalam mengatasi pembiayaan bermasalah? Jawab: Reschuduling, Restructuring, Penyitaan jaminan bahkan Write off.
20.
Upaya apa yang dilakukan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah dalam pencegahan pembiayaan bermasalah? Jawab: 1) Berhati-hati dalam pemberian pembiayaan; 2) Melakukan pendekatan kepada nasabah pembiayaan; 3) Mengadakan pengawasan pembiayaan terus menerus.
21.
Bagaimana peranan Account Officer dalam menekan pembiayaan bermasalah pada PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah? Jawab: Peranan Account Officer dalam menekan pembiayaan bermasalah sangat baik karena jumlah pembiayaan yang bermasalah hanya sedikit yaitu sebesar Rp.1.139.126.000 dengan presentase 3.0%, terbukti dari laporan
keuangan PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah tahun 2005 jumlah seluruh pembiayaan yang disalurkan adalah sebesar Rp.37.402.013.000 yang dikategorikan lancar adalah sebesar RP.36.262.887.000 dengan presentase 97.0%
sedangkan
pembiayaan
yang
non
lancar
adalah
sebesar
Rp.1.139.126.000 dengan presentase 3.0%. 22.
Apakah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah mempunyai kiat-kiat khusus untuk mengantisipasi pembiayaan bermasalah? Jawab: Untuk mengntisipasi pembiayaan yang bermasalah PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah memiliki kiat-kiat khusus, diantaranya: a. Membagi para Account Officer untuk memberikan pembiayaan kepada nasabah sesuai dengan wilayah yang sudah dibagikan oleh kepala bagian marketing, yaitu: •
Wilayah JakartaTimur, Bekasi, dan Karawang.
•
Wilayah Jakarta Selatan, Depok, dan Pinggiran Tangerang.
•
Wilayah Jakarta Barat, Pusat, dan Utara.
•
Wilayah Kabupaten dan Kota Madya Tangerang.
b. Mengklasifikasi
nasabah
pembiayaan
sesuai
dengan
tingkat
kolektibilitasnya, yakni lancar, kurang lancar, diragukan, dan macet. c. Melakukan pemantauan kegiatan usaha nasabah dan melakukan peninjauan kembali pembiayaan yang telah diberikan.
23.
Dokumen apa saja yang diminta PT. BPR Syariah Harta Insan Karimah kepada nasabah yang mengajukan permohonan pembiayaan? Jawab: 1) Poto copy KTP suami/istri calon nasabah; 2) Pto copy surat nikah; 3) Poto copy kartu keluarga; 4) Poto copy SIUP, TDP, dan NPWP; 5) poto copy jaminan dan lain-lain.
24.
Hal apa saja yang dilakukan Account Officer dalam mengurangi resiko pembiayaan bermasalah? Jawab: Menjalin silaturahmi, memantau penggunaan dana yang sudah diberikan bank dan memantau usaha yang di jalaninya.
Cileduk, 30 Oktober 2007 Manajer Pemasaran PT. BPRS HIK
Kholid B Dullah
