PERADILAN AGAMA BENGKLULU KELAS I A
Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 NO
A.
URAIAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Penyusunan Rencana Anggaran/Kegiatan Perencanaan Penyusunan Anggaran/Kegiatan
KETERANGAN PELAYANAN
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
B.
STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) PERENCANAAN ANGGARAN/KEGIATAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Revisi Tgl :Halaman : 1 dari 1
Rapat Koordinasi Unsur pimpinan, Seluruh Hakim, tim pengelola keuangan, dan pejabat terkait untuk menyusun draft RKAKL tahun yang akan datang Menyusun usulan kegiatan berdasarkan hasil Rakor, pada awal tahun anggaran untuk kegiatan tahun yang akan datang dalam bentuk aplikasi RKA-KL Mengirimkan hasil usulan tersebut ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu dalam bentuk softcopy dan hardcopy. Menerima dan menyusun hasil penelaahan RKA-KL dalam bentuk pagu sementara dari PTA Bengkulu untuk disesuaikan dengan kebutuhan kantor. Menyiapkan data pendukung berupa (TOR) Term Of Reference, Rencana Anggaran Biaya serta data pendukung lainnya. Mengirim hasil penelaahan penyesuaian pagu sementara tersebut ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu Pembahasan dan penelaahan RKAKL kembali dalam bentuk pagu definitif yang diberikan PTA Bengkulu Menyiapkan data pendukung berupa (TOR) Term Of Reference, Rencana Anggaran Biaya, SPTJM dan data pendukung lainnya dalam bentuk hard copy dan soft copy dan diserahkan PTA Bengkulu
UNIT/PEJABAT TERKAIT
WAKTU PENYELESAIAN
Kuasa Pengguna Anggaran
3 Jam
Kasubbag Keuangan/Wasek
1 hari
Kasubbag Keuangan
1 jam
Kuasa Pengguna Anggaran/Wasek/Kasubbag Keuangan
1 hari
Kuasa Pengguna Anggaran, Wasek, Kasubbag Keuangan, dan Kasubbag Umum
1-2 hari
Kasubbag Keuangan
1 jam
Kuasa Pengguna Anggaran/Wasek/ Kasubbag Keuangan
1 hari
Wakil Sekretaris/ Kasubbag Keuangan/Kasubbag Umum
1-3 hari
Selesai
Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A
Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001
KET
PERADILAN AGAMA BENGKLULU KELAS I A
Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 NO
A.
URAIAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Pelaksanaan Anggaran Gaji iInduk
KETERANGAN PELAYANAN
1.
2.
3. 4.
5.
6.
7.
B.
Gaji Susulan, Kekurangan Gaji
STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) PELAKSANAAN ANGGARAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Revisi Tgl : Halaman : 1 dari 5
1.
2.
3.
Membuat daftar gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Koreksi Daftar Gaji dan kelengkapannya Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar gaji beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) dan kemudian dikoresi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi Membuat daftar gaji susulan dan kekurangan gaji pegawai menggunakan aplikasi gaji dan menyusun kelengkapan daftar gaji (SK Kenaikan Berkala, SK Kenaikan Pangkat, Tunjangan istri/anak dan SK Mutasi setiap awal bulan) Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)
Koreksi daftar gaji susulan,
UNIT/PEJABAT TERKAIT
WAKTU PENYELESAIAN
Operator
1 Jam
PDG
10 menit
PDG
30 menit
PDG
30 menit
Operator
1 Jam
Staf Keuangan
1 jam
Operator
30 menit
Operator
1 jam
PDG
10 menit
PDG
30 menit
KET
4.
5.
6.
7.
C.
Uang Makan
1.
2.
3.
4.
5.
D.
Uang Lembur
1.
2. 3.
4.
Kekurangan Gaji dan kelengkapannya Pengajuan Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) daftar gaji dan kelengkapannya untuk ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM)
Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar gaji susulan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoresi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer ke rekening masingmasing pegawai ke Bank Persepsi Membuat daftar uang makan pegawai menggunakan aplikasi gaji pokok pegawai (gpp) dan mengoreksi Daftar Nominatif uang makan setelah mendapat rekapitulasi absensi dari sub bagian Kepegawaian pada setiap bulan Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Membuat Surat Pernyataan Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM) dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi Membuat Surat Perintah Lembur yang ditandatangani oleh Ketua atau Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Membuat Daftar Absen Lembur Penandatanganan oleh penerima/ yang diperintah lembur dan disetujui Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Pembuatan Daftar Nominatif uang lembur dan Surat Pernyataan
PDG
30 menit
Operator
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
Operator
1 jam
PDG
15 menit
PDG
10 menit
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
PDG
1 jam
PDG
1 jam
PDG
30 menit
PDG
2 jam
5.
6.
E.
Gaji ke-13 (tiga belas)
7. 1.
2.
3.
4.
5.
6.
F.
Pengajuan Uang Persedian (UP)
1. 2.
3.
G.
Tambahan Uang Persedian (TUP)
1.
Tanggung Jawab Mutlak (SPTJM)dan ditandatangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Membuat Surat Perintah Membayar (SPM) melalui aplikasi SPM untuk ditandatangani oleh pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) beserta Arsip Data Komputer (ADK) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara Mengambil SP2D di KPPN Membuat daftar gaji ke 13 Hakim dan Pegawai menggunakan aplikasi gaji dan kelengkapannya mengacu pada daftar gaji bulan Juni, dilaksanakan setelah ada Surat Edaran Menteri Keuangan Membuat Surat Setoran Pajak (SSP) dan ditandatangani oleh Bendahara dan Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Pengajuan daftar gaji ke 13 dan kelengkapannya dan Surat Pernyataan Tanggung Jawab (SPTJM) untuk ditanda tangani oleh Kuasa Pengguna Anggaran (KPA) Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) dan daftar uang makan beserta Arsip Data Komputer (ADK) aplikasi Surat Perintah Membayar (SPM) dan Gaji Pokok Pegawai (GPPP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara dan kemudian dikoreksi oleh petugas KPPN untuk diterbitkan SP2D Mengambil SP2D dan memberikan daftar transfer uang makan ke rekening masing-masing pegawai ke Bank Persepsi Menyusun kelengkapan untuk pengajuan Uang Persediaan (UP) Penerbitan Surat Perintah Membayar (SPM) dan ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) yang ditandatangani oleh Pejabat Penandatangan Surat Perintah Membayar (SPM) ke Ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan (KPPN) Membuat surat permohonan permintaan Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN)
Operator Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
Operator
1 hari
PDG
10 menit
PDG
30 menit
Operator
30 menit
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
PDG
1 jam
Operator
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
PDG
1 jam
2. 3.
4.
H.
Pengajuan Ganti Uang Persediaan
1. 2.
3.
I
Pengajuan SPM Langsung (LS)
1. 2.
J.
Remunerasi dan Pertanggungjawaban nya
1.
2.
3. 4.
5.
6.
K.
Pengelolaan Penerima Negara Bukan Pajak (PNBP)
1.
2.
3.
Membuat SPM Tambahan Uang Persediaan (TUP) Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) Tambahan Uang Persediaan (TUP) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Mempertanggungjawabkan TUP ke dalam SPM NIHIL ke KPPN terhitung 1 bulan sejak terbitnya SP2D Mengajukan Ganti Uang Persediaan (GUP) dan kelengkapannya Membuat dan Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Mempertanggungjawabkan GUP ke KPPN untuk meminta pergantian UP di KPPN Membuat SPM Langsung (LS) dan kelengkapannya Mengantar Surat Perintah Membayar (SPM) ke Kantor Pelayanan Perbendaharaan Negara (KPPN) Menerima rekapitulasi absen dari Sub Bagian Kepegawaian pada minggu pertama awal bulan Membuat daftar tanda terima remunerasi berdasarkan rekapitulasi absen Koreksi daftar tanda terima permintaan remunerasi Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi oleh setiap pegawai yang menerima remunerasi Penandatanganan daftar tanda terima permintaan remunerasi dan rekapitulasinya oleh Ketua, Kuasa Pengguna Anggaran dan Bendahara Pengeluaran Mengirim daftar tanda terima permintaan remunerasi dan Rekapitulasi Permintaan Remunerasi ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu Menerima, membukukan, dan menyetorkan Penerimaan Negara Bukan Pajak pada bank persepsi, dilaksanakan setiap hari jum'at (kecuali hari jum'at libur dilaksanakan hari kerja sebelumnya) Melaporkan pembukuan disertai bukti penyetoran untuk ditandatangani oleh Panitera/Sekretaris pada setiap hari senin Melaporkan Penerimaan Negara Bukan Pajak ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu paling lambat tanggal 5 setiap bulannya
Operator
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Bendahara
1 – 15 hari
PDG
1 jam
Staf Keuangan 1 jam
Bendahara
1 – 15 hari
Operator
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
15 menit
Staf Keuangan
30 menit
Kasubbag Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
Staf Keuangan
1 jam
Bendahara
1 hari
Bendahara
1 jam
Bendahara
1 jam
L.
Mekanisme Pengeluaran Anggaran Belanja Rutin/Operasional Perkantoran
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
M.
Menerima blanko pengajuan belanja dari Kasubbag Umum dan meneruskannya ke Bendahara
Memberikan informasi saldo keuangan rutin (akun 52) kepada Kasubbag Keuangan per tanggal pengajuan Memberikan informasi tentang saldo tersebut pada blanko pengajuan dari Kasubbag Umum Tersebut, dan meneruskannya ke Wasek sebagai PPK Membaca, meneliti dan memaraf pengajuan, dan diteruskan kepada Pan/Sek sebagai Kuasa Pengguna Anggaran Membaca, meneliti dan menandatangani pengajuan sebagai bukti persetujuan dikeluarkannya anggaran. Pengajuan disampaikan kepada Bendahara untuk berkoordinasi dengan Kasubbag Umum Instrumen tersebut dijadikan dasar bendahara mengeluarkan anggaran dan diserahkan pada bagian umum untuk segera dibelanjakan. Teknis pembelanjaan dilaksanakan bagian umum dan keuangan bersama-sama. Bendahara tidak bisa dan tidak boleh mengeluarkan anggaran APBN tanpa sepengetahuan dan persetujuan Kuasa Pengguna Anggaran
Kasubbag Keuangan
15 menit
Bendahara
5 menit
Kasubbag Keuangan
5 menit
Wakil Sekretaris
10 menit
Panitera/Sekretaris
10 menit
Bendahara
10 menit
Keuangan dan Umum
3 jam
Bendahara
Selesai Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A
Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001
PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A
Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 NO
A.
URAIAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Administrasi Pelaporan Keuangan Laporan SAKPA
KETERANGAN PELAYANAN
1.
2. 3.
4. 5.
6. B.
Laporan PP No. 39
1. 2.
3.
4.
5.
6.
C.
Laporan CALK
STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) ADMINISTRASI PELAPORAN KEUANGAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Revisi Tgl :Halaman : 1 dari 2
1.
2.
3.
Pengumpulan dokumen, SP2D, SSBP untuk diinput dan mengaksesnya ke Aplikasi SAKPA Terima ADK SIMAK BMN bulan berjalan (kalau ada transaksi) Rekon Internal antara SAKPA dan SIMAK BMN dan melakukan rekonsiliasi ADK SAKPA ke KPPN via email Rekonsiliasi ulang ke KPPN agar sama antara data SAU dan data SAI Cetak BAR, Neraca, LRA, bulan berjalan dan penanda tanganan oleh KPA tiga rangkap untuk disampaikan ke KPPN, Kasubbag Keuangan dan Operator/Arsip Penjilidan dan pengiriman Laporan SAKPA (ADK, BAR, LRA) ke Korwil Mengumpulkan seluruh pengeluaran yang ada dalam SP2D per triwulan Menginput permasalahan yang ada dalam pelaksanaan anggaran ke dalam aplikasi PP No. 39 Membaca, meneliti dan memaraf hard copy PP No. 39 untuk diteruskan ke Wasek Membaca, meneliti dan memaraf hard copy PP No. 39 untuk diteruskan ke Pan/Sek Membaca, meneliti dan menandatangani hard copy PP No. 39 untuk dikembalikan ke Kasubbag Keuangan Mengirimkan hard copy dan soft copy PP No. 39 Ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu Menginput seluruh pengeluaran yang ada dalam SP2D per semester dan rencana pengajuan untuk tahun berikutnya Membaca, meneliti dan memaraf Laporan CALK untuk diteruskan ke Wasek Membaca, meneliti dan memaraf Laporan CALK untuk diteruskan ke Pan/Sek
UNIT/PEJABAT TERKAIT
WAKTU PENYELESAIAN
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
30 menit
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
2 jam
Staf Keuangan
1 jam
Kasubbag Keuangan
15 menit
Wasek
10 menit
Pan/Sek
10 menit
Staf Keuangan
1 jam
Staf Keuangan
1 jam
Kasubbag Keuangan
15 menit
Wasek
10 menit
KET
4.
5. D.
Membaca, meneliti dan menandatangani Laporan CALK untuk dikembalikan ke Kasubbag Keuangan Mengirimkan Laporan CALK Ke Pengadilan Tinggi Agama Bengkulu
Pan/Sek
10 menit
Staf Keuangan
1 jam
Selesai
Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A
Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001
PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A STANDARD OPERATING PROCEDURES (SOP) TERTIB ADMINSITRASI PEMBUKUAN KEUANGAN PADA PENGADILAN AGAMA BENGKULU KELAS I A Nomor : W7-A1/ /OT.01.3/IX/2013 Revisi Tgl : Tgl Ditetapkan : 30 September 2013 Halaman : 1 dari 1 NO
A.
URAIAN KEGIATAN DESKRIPSI: Prosedur Tata Cara Tertib Administrasi Pembukuan Keuangan Buku Kas Umum
KETERANGAN PELAYANAN
1.
2. 3.
B.
Buku Pembantu
4.
5. `C.
Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Kas Umum setiap ada transaksi Melakukan penutupan Buku Kas Umum setiap bulan Membuat laporan pertanggungjawaban bendahara bulanan dan dilaporkan ke KPPN Bengkulu setiap awal bulan Mencatat seluruh transaksi keuangan ke dalam Buku Pembantu setiap ada transaksi - Buku Pajak : Mencatat seluruh penerimaan dan pengeluaran pajak yang disetorkan oleh bendahara - Buku Bank : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke rekening bendahara pengeluaran melalui bank presepsi - Buku Kas Tunai : Mencatat seluruh transaksi yang masuk ke kas bendahara Melakukan penutupan Buku Pembantu setiap bulan
UNIT/PEJABAT TERKAIT
WAKTU PENYELESAIAN
Bendahara Pengeluaran
1 jam
Bendahara Pengeluaran
1 jam
Bendahara Pengeluaran
2 jam
Bendahara Pengeluaran
1 hari
Bendahara Pengeluaran
1jam
Selesai
Ketua Pengadilan Agama Bengkulu Kelas I A
Drs. H. Thamzil, S.H NIP. 195502281984031001
KET
