PARDUBICKY KRAJ Krajsky urad Financni odbor
ZPRAvA o vysledku
pfezkoumanf
hospo dafenf
za rok 2015
obce Ziebske Chvalovice, 1(:: 15054233 Prezkoumani
se uskutecnilo
dne:
26. kvetna 2016 jako jednorazove
pfezkoumani
Prezkoumani hospodareni za rok ve smyslu ustanoveni § 42, § 53 (tyka se DSO) zakona c. 128/2000 Sb., oobcich, ve zneni pozdejsich predpisu a v souladu se zakonem c. 420/2004 Sb., 0 prezkoumavani hospodareni uzemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a bylo zahajeno dne 4. 1. 201$0 dopisem Krajskeho uradu Pardubickeho kraje a predanfm povefeni,
cr'~
Prezkoumane
obdobi od 1. 1. 2015 do 31. 12.2015.
1. Jednorazove
prezkoumani
bylo vykonano na ufadu obce dne 26.5.2016.
Prezkoumani vykonaly: kontrolor povereny fizenim prezkoumani: Ing. Ivana Bednarikova kontrolofi: Helena Lacusova
Povereni k prezkoumani ve smyslu § 5 c. 420/2004 Sb. a § 4 a §6 zakona Sb. vydal Krajsky urad Pardubickeho kraje dne 1. 7.2015. Prezkoumani
c. 255/2012
bylo vykonano vyberovym zpusobem,
Pfi pfezkoumani
byli pfitomni:
Ing. Jifi Matejovic - starosta obce Anna Sindelarova - ucetni obce
Komenskeho
namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, -1 -
E-mail: jan.slavik@pardubickykraLc:z
\
Predmet prezkoumani: Predmetem pfezkoumani hospodarenl jsou oblasti hospodafeni uvedene v § 2 odst. 1 a 2 zakona c. 420/2004 Sb., posouzene podle hledisek uvedenych v § 3 tohoto zakona, PH posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich platnych ke dni uskutecneui tohoto ukonu,
predpisu
Podle ustanoveni § 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly predmetem prezkoumani udaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle darioveho radu. Posledni kontrolni ukol vzdanim se prava podat namitky byl ucinen dne 26. 5. 2016. A.
Vysledek dilCich prezkoumani
A.I.
Chyby a nedostatky napravene
v prubehu
dilcich pfezkoumani
za 2015
nebyly zjiSteny chyby a nedostatky. A.II.
Ostatni chyby a nedostatky
PH pfezkoumani
hospodareni
nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
B.
Oblasti prezkoumani, u kterych nebyly zjiSteny chyby a nedostatky podle ustanoveni § 10 odst. 3 pismo a) zakona c. 420/2004 Sb., ktere jsou uvedeny v cleneni pod Ie ustanoveni § 2 odst. 1 a 2 uvedeneho zakona: 1. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo a) plneni pffimu a vydaju rozpoctu vcetne peneznich operacL tykajicich se rozpoctovych prostredku - prezkouman: Ano
2. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo b) financni operace, tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu - prezkouman: Ano 3. Ustanoveni § 2odst. 1 pismo c) naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku - prezkouman: Ano 4. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo d) penezni operace, tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice uzernnimi celky, anebo na zaklade smlouvy s jinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami - prezkouman: Ano 5. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo e) financni operace, tYkajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu 0 ucetnictvi - prezkouman: Ano 6. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo f) hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalSimi prostfedky ze zahraniCi poskytnutYmi na zaklade mezinarodnich smluv - pfezkouman: Ano
Kornenskeho
narnestl 125, 532 11 Pardubice, TeL: +420466 026 530, 724 652 038, E-mail: jan.slavik@pardubid
7. Ustanoveni § 2 odst. 1 pismo g) vyuetovani a vypofadani finanenich vztahu ke statnimu rozpoetu, k rozpoetum kraju, k rozpoetum obcL k jinym rozpoetum, ke statnim fondfun a k dalSim osobam - prezkouman: Ano 8. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo a) nakladani a hospodafeni uzernniho celku
s majetkem ve vlastnictvi
- prezkouman: Ano 9. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo b) nakladani a hospodafeni hospodafi uzemni celek
s majetkem statu, s nimz
- prezkouman: Ano 10. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo c) zadavani a uskuteenovani vefejnych zakazek, s vyjimkou ukonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu - prezkouman: Ano 11. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo d) stay pohledavek a zavazku a nakladani s nimi - prezkouman: Ano 12. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo e) meeni za zavazky fyzickych a pravnickych osob - prezkouman: Ano 13. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo f) zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob - prezkouman: Ano 14. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo g) zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku - prezkouman: Ano 15. Ustanoveni § 2 odst. 2 pismo h) ueetnictvi vedene uzemnim celkem - prezkouman: Ano 16. Ustanoveni § 9 Kontrola nakladani s pfispevkem a se svefenym majetkem - prezkouman: Ano C. c.1.
Plneni opatreni k odstraneni nedostatku zjistenych v predchozich letech Pfi prezkoumani hospodareni uzemniho celku v pfedchozich letech
nebyly zjisteny chyby a nedostatky. D. D.1. e:>
Zaver z prezkoumani hospodareni za rok 2015 Pfi prezkoumani 420/2004 Sb.
hospodareni
obce za rok 2015 podle § 2 a § 3 zakona e.
nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
D.II.
Upozorneni na pfipadna rizika, ktera lze dovodit ze zjistenych chyb a nedostatku, ktera mohou mit negativni dopad na hospodareni uzemniho celku v budoucnu: Pfi prezkoumani hospodareni nebyla zjistena zadna zavazna rizika, ktera by mohla mit negativni dopad na hospodareni uzemniho celku v budoucnosti. Kornenskeho narnesti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, -3-
E-mail: jan.slavik@pardubickykraLcz
D.III. Pomerove ukazatele zjistene pfi prezkoumani
hospodafeni:
a) podiI pohledavek na rozpoctu uzemniho celku b) podiI zavazku na rozpoctu uzernniho celku c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku
0,05 % 1,20 % 0%
Ziebske Chvalovice, dne 26. kvetna 2016 Jmena a podpisy kontroloru zucastnenych na prezkoumani hospodareni:
lng. Ivana Bednankova kontrolor povereny Hzenim prezkoumani
........... ~Wlll.. podpis kontrolora povereneho fizenim prezkoumani
Helena Lacusova kontrolor
Tato zprava
0
podpis kontrolora
vYsledku prezkoumani:
je navrhem zpravy 0 vysledku prezkoumani hospodareni, a je rnozno ke zjisteni v ni uvedene podat pisemne stanovisko ve lhute do 15 dnu ode dne pfedani zpravy kontrolorovi poverenemu fizenim prezkoumani. Konecnyrn znenim zpravy se stava tento navrh okamzikem marneho uplynuti lhuty stanovene v § 6 odst. 1 pismo d) zakona C. 420/2004 Sb., k podani pisemneho stanoviska kontrolorovi poverenemu fizenim prezkoumani. Kontrolor povereny rizenlm prezkoumani muze v oduvodnenem pfipade stanovit lhutu delsi. se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, pricernz se jeden stejnopis predava statutarnimu zastupci kontrolovaneho subjektu a druhy stejnopis se zaklada do pnslusnehc spisu Krajskeho uradu Pardubickeho kraje. ph kontrolovane agende bylo zjisteno, ze ve sledovanem obdobi bylo uplatneno celkem o pozadavku die zakona C. 10611999 Sb., 0 svobodnem pfistupu k informacim, ktere byly vyfizeny v zakonne lhute nedilnou soucasti zpravy je seznam dokumentu vyuzitych pfi prezkoumani a uvedenych v ptiloze. s obsahem zpravy 0 vysledku prezkournani hospodareni Ziebske Chvalovice 0 poctu 9 stran byl seznamen a jeji stejnopis prevzal lng. lift Matejovic. V kontrolovanem obdobi Obec, die prohlaseni obce, nehospodafil s majetkem statu, nerucil svyrn majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, nezastavil movity a nernovity majetek, neuzavrel kupni, smennou a smlouvu 0 vypujcce tykajici se nemoviteho majetku, smlouvu 0 pfijeti nebo poskytnuti uveru nebo piijcky, smlouvu 0 poskytnuti dotace, smlouvu 0 pfevzeti dluhu nebo rucitelskeho zavazku, smlouvu 0 pfistoupeni k zavazku a Komenskeho narnestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, -4-
E-mail:
[email protected]
smlouvu 0 sdruzeni, nekoupil ani neprodal cenne papiry, obligace, neuskutecnil majetkove vklady, uskutecnil pouze vetejne zakazky rnaleho rozsahu (§ 12 odst. 3 zak. C. 137/2006 Sb.). Pouceni: Uzernni celek je ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) zakona c. 420/2004 Sb., povinen pfijmout opatreni k naprave chyb a nedostatku uvedenych v teto zprave 0 vysledku prezkoumani hospodareni a podat 0 tom pisernnou informaci prezkoumavajicimu organu, a to nejpozdeji do 15 dnu po projednani teto zpravy spolu se zaverecnym uctem v organech uzemniho celku. Uzemni celek je dale ve smyslu ustanoveni § 13 odst. 2 zakona C. 420/2004 Sb., povinen v informacich podle ustanoveni § 13 odst. 1 pismo b) tehoz zakona uvest lhutu, ve ktere pod a pfislusnemu prezkoumavajicimu organu pisernnou zpravu 0 plneni pfijatych opatreni a v teto lhute pnslusnemu prezkoumavajicimu organu uvedenou zpravu zaslat. Nesplnenim techto povinnosti se uzemni celek dopusti spravniho deliktu pod Ie ustanoveni § 14 odst. 1 pismo b) a c) zakona c. 420/2004 Sb. a za to se ulozi uzernnimu celku podle ustanoveni § 14 odst. 2 zakona C.420/2004 Sb. pokuta do vyse 50.000,00 Kc.
Ing. Jiri Matejovic ............
~
.
podpis starosty obce
starosta obce
Anna Sindelafova podpis ucetni obce
ucetni obce
Ing. Jifi Matejovic starosta obce
............ ~ podpis starosty obce
OSEC ZlESSKE CHVAlOVICE 53843 TREMO$NICE
Komenskeho
namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, -5-
E-mail:
[email protected]
.
Priloha 2015.
ke zprave
0
vysledku
prezkoumani
hospodareni
za rok
Oznaceni vsech dokladu a jinych materialu vyuzirych pfi pfezkoumani: Navrh rozpoctu • zverejnen na uredni desce i zpusobem urnozriujicim dalkovy pfistup od 10. 12. 2014 do 29. 12.2014 Rozpoctova opatfeni • c. 1, schvaleno usnesenim ZO ze dne 10. 4. 2015 • c. 2, schvaleno usnesenim ZO ze dne 9.12.2015 •
Zmeny rozpoctu byly zaneseny do vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu Fin 2-12 M ke dni 31. 12. 2015 ve schvalene vysi.
Rozpoctovy vyhled • sestaveny na r. 2013 - 2015, schvalen v ZO dne 14. 12.2012 Schvaleny rozpocet • Rozpocet na r. 2015 byl schvalen usnesenim ZO ze dne 29. 14.2014 jako prebytkovy v pfijmove casti ve vysi 1.140.000,- Kc, ve vydajove casti ve vysi 1.053.000,- Kc. • Rozpocet byl zanesen do vykazu pro hodnoceni plneni rozpoctu Fin 2-12 M ve schvalene vysi. Zaverecny ucet • zverejnen na uredni desce i zpusobem umoziiujicim dalkovy pfistup od 20.4.2015 do 7.5.2015, projednan vc. zpravy 0 vysledku pfezkoumani hospodareni obce za r. 2014 a schvalen usnesenim ZO ze dne 5. 6. 2015 bez vyhrad Bankovni vypis • Bankovni vypisy CNB 94-1051453110710 v c. fade 1 - 25 • Bankovni vypisy CS 1141651389/0800 za Iijen - prosinec •
zustatky ke dni 31. 12. 2015 overeny inventarizaci a souhlasi na rozvahovy ucet 231
Dohoda 0 hmotne odpovednosti • ze dne 1. 3. 1993 Evidence poplatku • Pfedpis poplatku ze psu a za svoz TKO na r. 2015 zauctovan dokladem c. 00010 ze dne 2. 1. 2015. • Evidence dle jednotlivych poplatniku byla zavedena. Faktura • dosle faktury uhrazene bankovnim vypisem fijen - prosinec vcetne uctovani predpisu Hlavni kniha • ke dni 31. 12.2015 Kornenskeho namesti 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, -6-
E-mail: jan,slavik@pardubickykraLcz
Inventurni soupis majetku a zavazku • Plan inventur na rok 2015 ze dne 19. 12. 2015 vcetne jmenovani IK • Proskoleni IK ze dne 2l. 12.2015 • Inventarizacni zprava za rok 2015 ze dne 20. l. 2015 • inventurni soupisy ke dni 31. 12. 2015 • inventura zahajena 8.2.2016 a ukoncena 8.2.2016 Kniha doslych faktur • za r. 2015 - vedena rucne v knize zavazku v ciselne fade 1 - 70 Kniha odeslanych faktur • vedena rucne v e. fade 112015 a 2/2015 Mzdova agenda • vedena prograrnern W97 Odmeiiovani clenu zastupitelstva • schvaleno usnesenirn ZO dne 3. 11. 2014 a overeno na mzdove listy za rok 2015 Pokladni doklad • za obdobi 10 - 12/2015 - pnjmove pokladni doklady e. 30P - 33P, vydajove pokladni doklady c. 105 - 140, vc. zauctovani dokladem e. 00100 - 00120 Pokladni kniha (denik) • za r. 2015 - vedena rucne •
Rozvahovy ucet 261 vykazoval ke dni 31. 12. 2015 nulovy zustatek.
Priloha rozvahy • Ke dni 3l. 12.2015 Rozvaha • Ke dni 31. 12. 2015 - hospodarsky vysledek prouctovan na ucet 432 Uctovy rozvrh • platny pro r. 2015 Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoCtu • Fin 2-12 M sestaveny ke dni 3l. 12. 2015 Vykaz zisku a ztraty • Ke dni 3l. 12.2015 - Daiiove pfiznani DPPO za rok 2014 predlozeno Darovaci smlouvy • uzavrena dne 17. 12. 2015 s obdarovanym: MS Ronov nad Doubravou - poskytnuti daru ve vysi l.000,- Kc, schvaleno v ZO dne 9.12.2015 • uzavrena dne 5. 8. 2015 s obdarovanyrn: Domov pro seniory Hermanuv Mestec poskytnuti daru ve vysi 3.000,- Kc, schvaleno v ZO dne 10.4.2015 Kornenskeho
namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530,724652038, -7-
E-mail: jan.slavik@pardubidsykraLcz
•
uzavrena dne 8. 12. 2015 s darcem: CS Agro Ronov a. s. - pfijeti daru ve vysi 10.000,Kc
Dohody 0 provedeni prace • DPP ze dne 2. 1. 2015 • DPP ze dne 2.4.2015 • DPP ze dne 2.4.2015 Smlouvy a dalsi materialy k pfijatym ucelovym dotacim • neinvesticni dotace PK v ramci POVa akci "Oprava mistni komunikace p.c. 56/3" (pol.. 4122) - na zaklade Smlouvy 0 poskytnuti dotace C. OZPZI15/22099 ze dne 24.7. 2015 bylo poskytnuto ve vysi 60% ze skutecnych nakladu vynalozenych na akci v r. 2015, max. vsak 100.000,- Kc, vyuctovani do 31. 12.2015, vyuctovano dne 17.12. 2015, cerpano v plne vysi. Pfijeti dotace bylo schvalen v ZO dne 10. 7. 2015. Smlouvy 0 dilo • SOD C. 2/2015 ze dne 22.10.2015 - uzavrena s: Novotny Vladimir, sdruzeni provadeni staveb, Ronov nad Doubravou - oprava MK na p.c. 56/3 Smlouvy 0 pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, prevod) • Smiouva 0 bezuplatnern pfevodu z CR -Urad pro zastupovani statu ve vecech majetkovych na pozemek p. C. 67/3 v ucetni hodnote 3500,- Kc - schvaleno ZO dne 10.7.2015 - zauctovano dokladem C. 120 ve vysi 3500,- Kc •
•
Smiouva 0 bezuplatnern prevodu z CR -Urad pro zastupovani statu ve vecech rnajetkovych na pozemek - p.c, 9113 v ucetni hodnote 15 050,- K - p.c. 128 v ucetni hodnote 2530,- Kc - schvaleno ZO dne 10.4.2015 - zauctovano dokladem C. 120 ve vysi 17580,- Kc
Vnitrni predpis a smernice • Vnitmi organizacni smernice pro zpracovani a obeh ucetnich dokladu - ucetni doklady, ucetni zaverka a uzavirani ucetnich knih, seznam ucetnich knih, uctovy rozvrh, postupy ph inventarizaci majetku a zavazku, casove rozliseni, uctovani zasob; smernice pro opravne polozky k pohledavkam, podpisove vzory dIe zakona 5631199 Sb. a dle zakona c. 320/2001 Sb., c. 1 pro cleneni dlouhodobeho majetku obce, zasady vedeni ucetnictvi, smernice pro provedeni inventarizace, c. 212005 0 financni kontrole obce, smernice pro obeh a prezkusovani ucetnich dokladu, smernice c. 112010 0 cestovnich nahradach a vysi stravneho Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni • ze dne 3. 11. 2014 (ustavujici zasedani ZO), 29. 12.2014,10.4.2015,5.6.2015,10. 7.2015,18.9.2015 a 9.12.2015 Financni a kontrolni vybor Financni vybor: • zapisy FV ze dne 20. 8. 2015 a 3. 11. 2015 - zustatek pokladni hotovosti a kontrola pokladnich dokladu za 08/2015 a 10/2015 - bez rozdilu Korrenskeho
namestl 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724 652 038, E-mail:
[email protected] -8-
•
Kontrolni vybor: zapisy KV ze dne 6. 8. 2015 a 19. 10.2015 - kontrola plneni usneseni ZO, kontrola dotace z POV - bez nedostatku
Obecne zavazne vyhlasky • c. 112012, 0 mistnim poplatku za provoz systernu shrornazd'ovani, sberu, prepravy, trideni, vyuzivani a odstranovani komunalnich odpadu • C. 2/2011, 0 mistnim poplatku ze psu Deetni zaverka za r. 2014 • schvalena usnesenim ZO ze dne 5.6.2015
Komenskeho narnesti 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466 026 530, 724652038, -9-
E-mail:
[email protected]
