OSTROVSKÁ TEPLÁRENSKÁ, AKCIOVÁ SPOLEČNOST
Pøíloha k úèetní uzávìrce k 31. 12. 2000
Příloha účetní závěrky I. OBECNÉ ÚDAJE SPOLEÈNOSTI
5. Èlenové správních orgánù spoleènosti k 31.12.2000
1.
5.1.
Statutární orgán - pøedstavenstvo : Pøedseda : Ing. Tibor Hrušovský Místopøedseda : Ing. Ben Veselý Èlenové : Ing. Miroslav Uhlík Ing. Oldøich Špalek
5.2.
Dozorèí rada : Pøedseda : Místopøedseda : Èlenové :
Název a sídlo spoleènosti Ostrovská teplárenská, a. s. Moøièovská 1210 Ostrov PSÈ 363 38 IÈO 49790498 Základní jmìní spoleènosti zapsané v Obchodním rejstøíku 165.898.000,- Kè, je rozdìleno do 165 898 ks akcií o nominální výši 1.000,- Kè. Rozdìlení akcií: Mìsto Ostrov
2.
97,3 %
Ostatní
Stav k 31.12.2000 Ing. Jan Zborník Ing. Marek Vyhlídka Ing. Petr Nedvìd p. Lumír Pála p. Emil Langmaier p. Jan Rudolf
2,7 %
Provedené zmìny v obchodním rejstøíku : V roce 2000 nebyly v obchodním rejstøíku provedeny zmìny.
6. Prùmìrný pøepoètený poèet pracovníkù a výše osobních nákladù
Datum vzniku
6.1.
1.1.1994 privatizací ZÈE Plzeò Zápis: Obchodní rejstøík, vedený Krajským soudem v Plzni oddíl B, vloka 393 6.2.
3.
Rozhodující pøedmìt èinnosti
3.1. 3.2.
Výroba elektøiny a tepla Rozvod a odbyt tepla vèetnì poskytování slueb souvisejících s dodávkou, odbìrem nebo pouíváním tepla.
4.
Popis organizaèní struktury
4.1.
Organizaèní struktura spoleènosti: 1. Valná hromada 2. Pøedstavenstvo, dozorèí rada 3. Øeditel spoleènosti 4. Výrobnì-technický útvar 5. Ekonomický útvar 6. Obchodní útvar
Prùmìrný pøepoètený poèet pracovníkù rok 1999: 105 rok 2000: z toho øídící pracovníci (øeditel, manaeøi) rok 1999: 4 rok 2000:
103 4
Osobní náklady v tis.Kè rok 1999: 23 104 rok 2000: 23 901 Odmìny èlenùm orgánù vèetnì podílu na zisku rok 1999: 147 rok 2000: 165
7. Pùjèky a ostatní plnìní èlenùm statutárních a øídících orgánù V roce 2000 nebyly poskytnuty ádné pùjèky a ostatní plnìní èlenùm statutárních orgánù a øídícím pracovníkùm spoleènosti.
II. ÚÈETNÍ METODY A ÚÈETNÍ ZÁSADY SPOLEÈNOSTI
Spoleènost tvoøí jedna provozní jednotka se sídlem v Ostrovì a jedno provozní støedisko v Bochovì. 4.2.
1
Základní parametry Ostrov Instalovaný tepelný výkon z toho :
Instalovaný elektrický výkon
96 MWt 16 MWt 40 MWt 40 MWt 6 MW
Bochov Instalovaný tepelný výkon Instalovaný elektrický výkon
2 MWt 0 MW
K1 K2 K3
rok 1999
rok 2000
Uiteèná dodávka 379 570 (prodej) tepelné energie (GJ)
354 207
Mìøená dodávka el. energie (MWh)
9341
9 879
1. 1.1.
Zásoby Za zásoby se povaují: a) materiál na skladì b) zboí
1.2.
Oceòování zásob: Materiál na skladì se oceòuje: a) Nakupovaný základní materiál, vèetnì náhradních dílù a obalù, na úrovni poøizovací ceny. Poøizovací cena je v analytické evidenci rozdìlena na cenu poøízení a na náklady s poøízením související. Na samostatném èísle materiálu jsou vedeny náklady na dopravu a na clo. Náklady na poøízení se do spotøeby úètují v okamiku výdeje materiálu, stanoveným procentem. Procento se stanoví vdy pro kadý mìsíc, pomìrem cen materiálu a nákladù na poøízení. b) Materiál poøízený vlastní èinností (aktivace materiálu) na úrovni vlastních nákladù. c) Palivo na úrovni poøizovací ceny. Zásoby jsou v analytické evidenci rozdìleny do dvou skladù : 1. sklad materiálu 2. sklad paliva
Výroèní zpráva 2000 - Ostrovská teplárenská, a.s.
Příloha účetní závěrky 2.
Hmotný a nehmotný majetek
2.1.
Hmotný investièní majetek (HIM) - odepisovaný je zaøazen takto: a) bez ohledu na poøizovací cenu - budovy, stavby, haly b) nad 40 000,- Kè poøizovací ceny - stroje, pøístroje, zaøízení - dopravní prostøedky - inventáø c) od 501 Kè do 40 000,- Kè poøizovací ceny drobný hmotný investièní majetek DHIM - drobný HIM- náøadí - inventáø - pøístroje a je o nìm vedena analytická evidence
2.2.
HIM - neodepisovaný - bez ohledu na poøizovací cenu - pozemky - umìlecká díla - pøedmìty z drahých kovù
2.3.
Nehmotný investièní majetek (NIM) a) nad 60 000,- Kè poøizovací ceny b) od 10 000,- Kè do 60 000,- Kè , drobný NIM
2.4.
2.5.
000
Hmotný a nehmotný majetek povaovaný za drobný a úètovaný do nákladù a) Software do 10 000,- Kè poøizovací ceny za 1 ks, se úètuje na vrub úètu 518 800 a je o nìm vedena operativní evidence. b) Náøadí v poøizovací cenì do 100, - Kè/ks je povaováno za materiál a úètováno na vrub úètu 501 100, bez další evidence pøi vlastní spotøebì, jinak je skladováno jako zboí. c) Náøadí - pøístroje, inventáø v poøizovací cenì od 101 ,- Kè do 500,- Kè/ks je povaováno za materiál a úètováno na vrub úètu 501 400 a je o nìm vedena operativní evidence, pøi vlastní spotøebì, v ostatních pøípadech je povaováno za zboí. d) Ochranné pracovní pomùcky jsou úètovány na vrub úètu 501600 bez ohledu na jejich poøizovací cenu a je o nich vedena operativní evidence. Technické zhodnocení Technické zhodnocení NIM do 60 000 Kè bylo úètováno na úèet 518 800 ve výši 122 tis.Kè. Technické zhodnocení HIM do 40 Kè bylo úètováno na úèet 548 200 ve výši 28 tis.Kè.
2.6.
Zpùsob stanovení reprodukèní ceny u majetku poøízeného v roce 2000 Reprodukèní cena nebyla pouita.
3.
Zmìny v úèetních postupech proti pøedcházejícímu období V roce 2000 nebyly provádìny zmìny v úèetních postupech, rovnì v prùbìhu úèetního období nedošlo ke zmìnám.
4.
4.2.
Zpùsob stanovení opravných poloek k majetku V roce 2000 byly znovu pøi inventuøe ovìøeny dle § 26/1 zák. 563/91 Sb. odborným pracovníkem skladové a trní ceny náhradních dílù u vybraných poloek bylo provedeno pøechodné sníení ceny o 100%. Celková výše opravné poloky v materiálu je: v roce 1999 - 524 tis. Kè v roce 2000 - 601 tis. Kè U HIM došlo k porovnání pøedpokládané doby ivotnosti, zùstatkové a trní ceny, z dùvodu technického stavu HIM byly zachovány opravné úèetní poloky ve výši 1324 tis. Kè.
Výroèní zpráva 2000 - Ostrovská teplárenská, a.s.
4.3. Opravné poloky k rizikovým pohledávkám zákonné celkem: v roce 1999 232 tis. Kè v roce 2000 236 tis. Kè 5.
Odpisový plán Pro úèetní odepisování investièního majetku je stanoven zpùsob rovnomìrného odpisu majetku. Procentní sazba je stanovena individuálnì u kadého majetku reciproènì k jeho nominální dobì ivotnosti.První mìsíèní odpis u novì zaøazeného majetku zaèíná v mìsíci jeho poøízení na základì zaøazovacích protokolù, ve kterých jsou stanoveny úèetní a daòové odpisy. Majetek se odepisuje a do výše vstupní ceny. Pøi navýšení ceny majetku v prùbìhu úèetního období se od mìsíce navýšení poèítá mìsíèní odpis z navýšené poøizovací ceny. Daòové odpisy Pro stanovení daòových odpisù je pouit jak lineární, tak zrychlený odpis. Veškerý novì poøízený majetek byl zatøídìn do pøíslušné daòové skupiny se sazbou pro 1. rok odepisování. Pro evidenci hmotného investièního majetku a jeho odepisování pouívá úèetní jednotka programové vybavení firmy Info Office s.r.o. Blatná.
6.
Uplatnìný zpùsob pøi pøepoètu údajù v cizích mìnách Pøi pøepoètu uplatnìn denní kurz ÈNB a o kurzovních rozdílech je úètováno k 31.12. 2000.
7.
Klíèování nákladù na výrobu elektrické energie a tepla Náklady na výrobu elektrické energie a tepla se úètují na kalkulaèní výkon 7110 - Výroba tepelné energie. Klíèování se provádí výpoèetní technikou tak, e zadaným procentem do programového èíselníku se rozúètovávají náklady vynaloené na výrobu tepla do kalkulaèního výkonu 7200 Dodávka tepelné energie pro cizí, a náklady vynaloené na výrobu elektrické energie do kalkulaèního výkonu 7100 - Výroba elektrické energie. Procento klíèování nákladù poèítá technik metodou k tomu urèenou.
III. DOPLÒUJÍCÍ INFORMACE 1. Hmotný a nehmotný majetek 1.1. Rozpis samostatných movitých vìcí - tis. Kè
Poøizovací cena Stroje a zaøízení Dopravní prostøedky Inventáø Celkem
1999
2000
150 828 6 563 69 157 460
197 370 5 973 69 203 412
1999
2000
68 470 4 191 30 72 691
76 428 3 760 34 80 222
Oprávky Stroje a zaøízení Dopravní prostøedky Inventáø Celkem 1.2. Finanèní pronájem Pronájem osobního automobilu Zahájení finanèního leasingu: Doba trvání a ukonèení: Celková výše splátek :
Vyúètování èásteèných splátek Skuteèné uhrazené splátky
1.12.2000 36 mìsícù 403 175, 00 Kè 31.12.1999 0 Kè 0 Kè
31.12. 2000 102 900 Kè 102 900 Kè
2
Příloha účetní závěrky 2. Pohledávky Pøehled o pohledávkách v roce 1999 - tis. Kè Pohled. dle rozvahy k 31. 12. 1999 celkem C II a C III ø. 036 + ø. 042 Druh pohledávky - dle úètù
40 115
311 314 315 335 341 342 343 391 345 347
10 806 2 986 -5 -4 693 -176 -214 -451 -53 26 533
Odbìratelé Poskytnuté zálohy Ostatní pohledávky Pohledávky za zamìstnanci Daò z pøíjmu Ostatní pøímé danì DPH Opravná poloka Ostatní danì Ostatní dotace
splatnost
starší ne 1 rok
do 1 roku
ve lhùtì
318
1 774
8 714 2 986 -5 -4 693 -176 -214 -451 -53 26 533
Pøehled o pohledávkách v roce 2000 - tis. Kè Pohled. dle rozvahy k 31. 12. 2000 celkem C II a C III ø. 036 + ø. 042 Druh pohledávky - dle úètù
16 636
311 Odbìratelé 314 Poskytnuté zálohy 315 Ostatní pohledávky 336 Zúètování soc. a zdrav.pojištìní 378 Jiné pohledávky 391 Opravné poloky 341 - Daò z pøíjmu 342 - Ostatní pøímé danì 343 DPH 345 Spotøební daò
5 913 2 232 6 -782 -391 -354 953 -210 8 582 687
Souhrná výše pohledávek
splatnost
starší ne 1 rok
do 1 roku
ve lhùtì
328
1 283
4 302 2 232 6 -782 -391 -354 953 -210 8 582 687
rok 1999 2 092
rok. 2000 1 611
Pøehled pohledávek po lhùtì splatnosti Termín od 31. do 60. dne od 61. do 90. dne od 91 do 180. dne nad 180.
1. 2. 3. 4.
rok 1999 (tis. Kè) 1 677 97 2 316
rok 2000 (tis. Kè) 1 175 82 0 354
Rizikové pohledávky Za rizikové pohledávky jsou v akciové spoleènosti povaovány pohledávky, které jsou po lhùtì splatnosti více jak 180 dnù a nelze u nich uplatnit zápoèet pohledávek. Tyto pohledávky jsou vymáhány právní cestou prostøednictvím advokátní kanceláøe Kocián, Šolc, Balaštík a advokátní kanceláøe JUDr. Tocik. U pohledávek po lhùtì splatnosti od 60 do 180 dnù je s dluníky projednán individuelní platební kalendáø. V pøípadì, e pohledávka pøekroèí 180 dnù mimo sjednaný rámec je zaøazena mezi rizikové. Odpis rizikových pohledávek - tis. Kè Opravné poloky rok 1999 2000
3
rizikové pohledávky 316 354
nový blok 233 236
úèetní opravná pohl. 83 118
Výroèní zpráva 2000 - Ostrovská teplárenská, a.s.
Příloha účetní závěrky 3. Vlastní jmìní a) Vlastní jmìní v tis. Kè. rok 1999 236 296
rok 2000 211 931
rozdíl 24 365
Zmìny, které mìly vliv na zvýšení èi sníení jednotlivých poloek vlastního jmìní Vlastní jmìní ( úèet ) 411 412 413 414 421 422 423 427 428 429 431 Celkem
Stav k 1. 1. 2000 165 898
Zvýšení
44 801 9 833
84
287 70 13 934
508 180 696
1 473
1 319
236 296
2 787
Sníení
Stav k 31.12. 2000 165 898
26 533
18 268 9 917
474 145
321 105 14 630 2 792
27 152
211 931
Sníení vlastního jmìní o 26 533 tis. Kè je z dùvodu zmìny postupù úètování zahranièní dotace dle opatøení MF èj. 281/78 180/1999. b) Základní jmìní spoleènosti - zapsané v Obchodním rejstøíku ve výši 165 898 000,- Kè je rozdìleno do 165 898 kusù akcií o nominální výši 1 000,- Kè. c) Investice - v prùbìhu roku 2000 byly ukonèeny investice a pøevedeny do HIM ve výši 61 970 tis. Kè d) Novì poøízený DHIM a DNIM v roce 2000 1 268 tis. Kè Rozhodující investice zaøazené do HIM v roce 2000 : Rekonstrukce kotle K2 Teplofikace Ostrova – 1.etapa Nebytové jednotky – výmìníkové stanice Poèítaèová sí,výpoèetní technika Osobní automobil Ostatní hmotný investièní majetek
38 181 21 184 1 244 604 453 304
tis.Kè tis.Kè tis.Kè tis.Kè tis.Kè tis.Kè
4. Závazky Pøehled o závazcích v roce 1999 - tis. Kè Závazky dle rozvahy k 31. 12. 99 celkem B II a B III ø.084 + ø.091 Druh závazkù - dle úètù
12 346
321 Dodavatelé 325 Ostatní závazky - sráky na spoøení, pojišt. a exekuce mezd, výplaty na úèet 331 Závazky k zamìstnancùm z mezd 336 Závazky za soc. zabezpeèení 343 Závazek z DPH 345 Ostatní danì a poplatky 365 Závazky ke spoleèníkùm 341 Daò z pøíjmu 379 Leasing
10 345 1 243
10 345 1 243
9 730
9 730
Výroèní zpráva 2000 - Ostrovská teplárenská, a.s.
splatnost
starší ne 1 rok
19
do 1 roku
ve lhùtì
19
4
Příloha účetní závěrky Pøehled o závazcích v roce 2000 - tis. Kè Závazky dle rozvahy k 31. 12. 2000 celkem B II a B III Druh závazkù - dle úètù
16 742
321 325 324 331 336 342 343 345 365 341 379
17 883 31 - 2 929 1 298
17 883 31 -2 929 1 298
459
459
splatnost
starší ne 1 rok
Dodavatelé Ostatní závazky Pøijaté zálohy Závazky k zamìstnancùm z mezd Závazky za soc. zabezpeèení Daò z pøíjmu zamìstnancù Závazek z DPH Ostatní danì a poplatky Závazky ke spoleèníkùm Daò z pøíjmu Leasing
do 1 roku
ve lhùtì
5. Rezervy 5.1. Jednotlivé zákonné a ostatní (úèetní) rezervy Druh rezervy Oprava HIM r. 1999 r. 2000 Ostatní celkem : r. 1999 r. 2000
Stav k 1.1.
Tvorba
Èerpání
Stav k 31.12.
1 600 4 800
3 200 1 600
3 200
4 800 3 200
1697 2 165
516 780
48 16
2 165 2 933
Dùvody k dalším rezervám nebyly zjištìny. 5.2. Náklady na vývoj a výzkum : Náklady na vývoj a výzkum nebyly v roce 2000 uplatnìny. 6.
Dohadné úèty aktivní: Na úètì 388 nebylo v roce 2000 úètováno.
7.
Dohadné úèty pasivní: Nevyfakturovaná spotøeba maloodbìru elektrické energie dodané ZÈE do VS èiní 2 401 tis. Kè. Výše byla stanovena na základì interního odeètu k 31. 12. 2000. Faktura ZÈE bude do 9/2001. Nevyfakturovaná spotøeba vody za èást 12/2000 je ve výši 129 tis. Kè.
8.
Výnosy z bìné èinnosti rozvrené podle hlav. èinností Trby za prodej vlastních výrobkù a slueb Celkem: z toho: za tepelnou energii za elektrickou energii za sluby
9.
rok 1999 121 301 101 520 10 311 9 470
rok 2000 122 081 98 542 9 827 13 712
rok 1999 èástka v tis. Kè 135 442 133 966 1 476 3 1 473
rok 2000 èástka v tis. Kè 140 372 137 580 2 792 0 2 792
skuteènost roku 1999
návrh roku 2000
1 473 84 0 508 180 6 0 695
2 792 140 0 517 180 10 0 1945
Hospodáøský výsledek - tis. Kè Ukazatel Výkony celkem úèt. tø. 6 Náklady celkem bez úèt.tø. 59 Hospodáøský výsledek pøed zdanìním Daò z pøíjmù úèet. tø. 59 Hospodáøský výsledek ve schvalovacím øízení
10. Návrh na rozdìlení hospodáøského výsledku - tis. Kè Hospodáøský výsledek ve schvalovacím øízení (pouitelný zisk) Zákonný pøídìl do rezervního fondu (5% z pouitelného zisku) Zvýšený pøídìl do rezervního fondu (5% z pouitelného zisku) Pøídìl do sociálního fondu Pøídìl do fondu odmìn Tantiémy Dividendy Nerozdìlený zisk
5
Výroèní zpráva 2000 - Ostrovská teplárenská, a.s.
Příloha účetní závěrky 11. Do úèetní závìrky byla proúètována veškerá známá rizika, ztráty a znehodnocení známá k 31.12. 2000. Po datu úèetní závìrky došlo k 31.1. 2000 k tìmto zmìnám : Poloka krátkodobé závazky krátkodobé pohledávky
stav 31.12.2000 16 742 16 636
Mezi datem úèetní závìrky a datem, ke kterému jsou schváleny výkazy nedošlo k ádné ovlivnila hospodaøení spoleènosti.
stav 31.1. 2001 15 879 17 362 významné události, která by podstatnì
12. Na základì pøijaté koncepce rozvoje a údrby teplárenské soustavy v Ostrovì, je z dùvodu vyšších oprav plánován v roce 2001 hrubý zisk ve výši 1395 tis. Kè. Proti spoleènosti jsou vedeny soudní spory s Lesy ÈR, s. p., za škody na lesích poaduje alobce 309 tis. Kè za rok 1998.
13. Pro zajištìní kontokorentního úvìru ve výši 10 mil. Kè od ÈSOB, a. s., obchodní sí IPB poboèka Karlovy Vary, byla poskytnuta zástava 2 nemovitostí z majetku spoleènosti. Manipulaèní plocha parcela è.2736/1 o výmìøe 63164 m , administrativní budova è. p. 1210 se stp. è. 2 2 2061o výmìøe 608 m , budova garáí na stp. è. 2067 se stp. è. 2067 o výmìøe 285 m , objekt skladu na stp. è. 2804 se stp. è. 2804 o 2 2 výmìøe 342 m , výmìníková stanice VS 17 na stp. è. 1097 se stp. è. 1097 o výmìøe 248 m ,výmìníková stanice VS 18A na stp. è. 2 2 2301 se stp. è. 2301 o výmìøe 332 m , výmìníková stanice VS 18 na stp. è.2029 se stp. è. 2029 o výmìøe 322 m , výmìníková stanice ÚSNV 2 2 2 na stp. è. 2775 se stp. è. 2775 o výmìøe 169 m , stavba na stp.è 2062 o výmìøe 1064 m , stavba na stp.è. 2068 o výmìøe 405 m , 2 manipulaèní plocha p.è. 2125/2 o výmìøe 502 m ; vše v katastrálním území Ostrov nad Ohøí zapsané na listu vlastnictví è. 2426 u Katastrálního úøadu v Karlových Varech.
Výroèní zpráva 2000 - Ostrovská teplárenská, a.s.
6
OSTROVSKÁ TEPLÁRENSKÁ, A. S.
