YAYASAN TEUKU LAKSAMANA BAJI mRAHIM THE FOUNDATION
OF TEUKU LAKSAMANA
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE COMPARA TIVEFINANCIAL
HAJJ IBRAHIM KOMPARATIF STATEMENTS
PER 31 DESEMBER 2014 dan 2013 AS OF DECEMBER 2014 and 2013 1.
Umum
1.
General
Yayasan Teuku Laksamana Haji Ibrahim dldlrikan di Jakarta berdasarkan Akta Notaris Machdar Daud, SH No. 2 tanggal 2 Januari 1986. Anggaran Dasar tersebut telah mengalami perubahan berdasarkan Akta Notaris Llndasari Bachroem, SH dengan Akta No 50 tanggal 29 Juni 2007 untuk menyesuaikan dengan Undang-undang Yayasan tahun 2004. Anggaran Dasar Yayasan telah mendapat pengesahan dari Menterl Hukum dan Hak Azazl Manusia Republlk Indonesia, dengan Surat Keputusan No.C-3484.HT.01.02.TH.2007 tanggal 12 Oktober 2007.
The Teuku Laksamana Haji Ibrahim Foundation was established Jakarta based on Notarial Deed Machdar David, SH No. 2 January 1986. The Articles of Association have been amended based on Notan Deed Lindasari Bachroem, SH by deed No. 50 dated June 29, 2007 conform with Law Foundation in 2004. The Foundation's Articles Association was approved by the Minister of Law and Human Rig Republic of Indonesia, with the Decree No. C-3484.HT.01.02. TH.20G dated October 12,2007.
a.
a.
Maksud dan Tujuan serta Kegiatan Yayasan
The intent and purpose of the foundation Is to carry out activities in th field of social and religious. To achieve the objectives mentioned ebovt the foundation runs the following activities:
1)
Berusaha membangun sarana dan kegiatan pendldlkan, berupa sekolah-sekolah dan/atau madrasah-madrasah, ruangan-ruangan perpustakaan. Mengadakan kegiatan penerbitan/ percetakan buku untuk pendidikan.
1) Trying to develop buildings and other teaching learning supportin facilities such room of school and or madrasah and also room fo library. 2) Holding issuing or printing books (or the purpose of teaching am learning activities
Berusaha membangun sarana dan kegiatan rumah saklt, poliklinik dan laboratorium.
3) Trying to develop the building for medical practice such as hospital policlinic, and laboratory.
2) 3) 4)
Berusaha membangun
kesehatan,
sarana dan kegiatan panti-panti
berupa
asuhan.
4) Trying to develop building for the activities of orphanage activities.
5)
Menyelenggarakan
6)
Berusaha membangun sarana dan kegiatan keagamaan, berupa mesjid dan/atau musolla. Menyelenggarakan keglatan-kegiatan penyuluhan dan penerangan serta dakwah-dakwah khusus tentang Islam.
6) Trying to develop buildings and other religious activities such a! mosque and or mushalla. 7) Holding the councelling and and propagation activities and also activities especially about Islamic propagation.
Mengadakan kegiatan penerbitan/
8) Holding issuing/printing activitiesof religious books.
7) 8)
kegiatan kesenian.
5) Holding fine and art activities.
percetakan buku untuk agama.
Yayasan telah membuka kantor cabang di Provinsi Aceh dengan kegiatan menyelenggarakan pendldikan berupa "Pondok Pesantren Terpadu" untuk tingkat Tsanawiyah dan Aliyah dl Lueng Putu, Kabupaten Pidie Jaya Provinsi Aceh.
b.
Goal and objectives of the Foundation
Maksud dan tujuan yayasan adalah menjalankan kegiatan dibidang sosial dan keagamaan. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut di atas, yayasan menjalankan kegiatan sebagai berlkut :
Kekayaan
The Foundation has opened a branch office in the province of Aceh with the education activities of "Integrated Boarding School" to the level 0/ Tsanawlyah and Aliyah in Lueng Putu, Regency of Pidie Jaya Province 0/ Aceh.
b.
The Asset
Kekayaan yayasan berasal dari wakaf pendiri, hibah, sumbangan, zakat, infak dan shadakah baik dari pendiri, pengurus, mesyekeret, instansi pemerintah maupun sweste.
The total worth of the foundation are derived from donations by the founder, and also contributions, tithes, and alms from founder, management, community, and private and government institutions.
Kekayaan yevesen per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 berjumlah sebesar Rp.18.305.722.498,- (Delapan belas milyar tiga ratus lima juta tuiun ratus dua puluh dua ribu empat ratus sembilan puluh delapan rupiah) dan Rp.16.451.689.896,-, dengan rincian sebagai bertkut : •
The wealth of the foundation as of December 31, 2014 and 2013 was recorded at Rp.18.305.722.498,(Eighteen billion three hundred five million seven hundred twenty two thousand and four hundred ninety eight rupiah) and Rp.16.451.689.896,-, in details as follows:
1)
Kas dan Bank / Cash and Bank
3.286.964.511
2)
Deposito Berjangka
1.600.000.000
3)
Sa ham / Common Stock
2
196.009.232
2
196.009.232
4)
Uang Muka
o
185.569.983
o
48.849.983
5)
Piutang / Accounts Receivable
1
105.601.502
1
75.526.500
6)
Persediaan / Inventory
4
16.101.000
3
7)
Aset Tetap serwujuo
8)
Aset Tetap Tidak Berwujud (Net)/Intangible
9)
Aset Lain-Lain / Others Asset
/Time Deposit
/Down Payment
(Net)/Fixed Asset (Net)
1.000.000.000
Jumlah
2.604.173
8.854.169
1.810.800.200
1.106.520.100
18.305.722.498
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31,2014 and 2013 HAJIIBRAHIM-DAYAH
29.804.150 11.677.196.872
11.102.071.899
Fixed Asset (Net)
YAYASAN TEUKU lAKSAMANA
2.308.928.891
JEUMALA AMAL
Total
16.451.689.896
cr
Hal.,
Page 6
c.
Struktur Organisasi
c.
Susunan Pengurus Yayasan Teuku Laksamana Haji Ibrahim sesuai dengan Akta Notaris Machdar Daud, SH No.2 tanggal 2 Januari 1986 dan Pernyataan Keputusan Rapat Pembina tanggal 15 Juni 2014 yang telah dicatatkan di hadapan Notaris Saifullah, SH dengan Akta Nomor 03 pada tang gal 4 Juli 2014 sebagai berikut:
Organization Structure The strucuture of Management of Teuku Laksamana Haji Ibrahim Foundation in accordance with the notarial deed of Machdar Daud, SH Number 2 dated January, 1986 and Statements of Founder Decision Meeting dated Juni 15, 2014 which recorded at the notarial deed of Saifullah, SH, Number 03 on the date Juli 4, 2014 as follows:
H. T. Abdullah Laksamana
Pembina-Pendiri / Founder
Ir. H. T. Said Mustafa Dr. Humam Hamid, MA H. Teuku M. Daud Shah H. T. Zulkifli Laksamana Hj. Cut Fauziah Abdullah T. Husni Thayib
Pengawas / Controllers
DR. H. Islahuddin, M.Ec. H. Teuku Syamsul Bahri Teuku Hazza Pahlevi
Penasehat / Advisors
Prof. H. Syamsuddin Mahmud Prof. Dr.H.Faturrahman Djamil H. Tgk. Djamil Ibrahim Dr. H. A. Fuad Rahmany Teuku Irwan Mahdjudin Habsjah, MA T. Kamaruzzaman, SH Ir. H. Syakir Sula, AAIJ, FIlS Ir. Muchsin Anzib H. Pradjoto, SH, MA Ir. H. Mahdi Syahbuddin H. Erry R. Hardjapamekas, SE, Ak. Hj. Cut Sjahnaz Zahirsjah, SH, MH Drs.Marzuki Usman, MA Hywel Coleman, OBE, MA Dr. Bukhari Daud, M.Ed Drs.H. Mas Achmad Daniri, M.Ec Teuku Rezasyah, MA Dr. Nazamudin Basyah Said, MA Tgk. Anwar Yusuf, MA Prof. Dr. H. M. Hasballah Thaib, MA Dr. H. Hasan Basri, MA Drs.H. T. Syamsuddin Berabo Ir. M. Ali Gadeng, MBA Drs.Tgk. Hamdani AR H. Teuku Umar Laksamana
Ketua / Chairman
2.
Wakil Ketua / Vice Chairman
H. T Zulkarnaen Laksamana
Sekretaris Umum/General Secretary
Zulkifli Ibrahim, SE, Ak.
Sekretaris I / Secretary I
H.Teuku Hafez Ar Rachmat, SE
Sekretaris II / Secretary II
Drs. Muhammad Nurdin
Bendahara / Treasurer
H. T. Syahrial Laksamanalll
Ketua Cabang / Branch Chief
Ir. H. T. Said Mustafa
Wakil Ketua Cabang/Vice Branch Chief
DR. H. Usman Kasim, E. Ed.
Direktur / Director
Drs. Tgk. H. Daud Hasbi, MA
Wakil Direktur / Vice Director
Drs. Tgk. M. Yasmin Benseh
Wakil Direktur Unit Usaha / Vice Director
M. Ikbal A. Rahman, SE, Ak.
Kebijakan Akuntansi a.
2.
Dasar Penyajian Laporan Keuangan
Accounting Policy a.
Laporan Keuangan Yayasan Teuku Laksamana Haji Ibrahim disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) khususnya Pernyataan Standar Akuntansi Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba.
Laporan Auditor Independen
The Basis of Financial Statements Report The Financial Statement of the Foundation of Teuku Laksamana Haji Ibrahim is prepared in accordance with Financial Standard Statement (PSAK) issued by the Indonesian Institute of Accountants (IAI) especially with Financial Standard Statement for Non-Profit Organization Financial Report.
Independent Auditor's Repott
Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013 YAYASAN TEUKU LAKSAMANA HAJIIBRAHIM-DAYAH JEUMALAAMAL
<7
Hal.,
Page 7
b.
b.
Aset Tetap Aset tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Semua aktiva tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran umur ekonomis, dengan rincian sebagai berikut :
Fixed Assets
Fixed assets are recognized for amount of book value after subtracting the accumulated depreciation. All fixed assets are depreciated using the straight line method by estimating the economic age of assets. The detailed rate of fixed assets depreciation of the Foundation is as follows:
Masa Manfaat / Usefull Life benefits (Tahun/Years)
% Kelompok Ak va Tetap / Fixed Asset Group 10,00%
20 10
- Kelompok I / Group I
25,00%
4
- Kelompok II / Group"
12,50%
8
Bangunan Permanen / Permanent Building
5,00%
Bangunan non Permanen / Non-Permanent Building Non Bangunan / Non-Building
saat atau atau tarif
Maintenance and repair expenses are recognized as expenses when the expenses have paid. The expenses intended to prolong economic use of time for assets that bring about economic usage. That is the enhancement of producation capacity and quality, decapitalization, and depreciation according to a reliable rate of depreciation.
Apabila aktiva tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan, dan keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam perhitungan aktiva bersih periode berjalan.
If the fixed assets whch are not used anymore are sold, then recorded value and its acumulated depreciation is oustated from the financial report, and the profit or loss arisen from operations is rerognized and net assset are counted in the current period.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui sebagai beban pada terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aktiva yang memberikan manfaat ekonomis berupa peningkatan kapasitas mutu produksi, dikapitalisasi dan disusutkan sesuai dengan penyusutan yagn sesual.
c.
c.
Pengakuan Pendapatan dan Beban
d.
Penggunaan Estimasi
e.
Transaksi dalam Valuta Asing Transaksi dalam mata dengan menggunakan tanggal neraca, aktiva dijabarkan dalam mata
uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada dan kewajiban moneter dalam mata uang asing uang Rupiah dengan menggunakan kurs.
Recognition
Using Estimation
The process of preparing financial report is according to acounting priciple of Indonesia which obliged general public user will obliged management for making estimation and assumption which impacted on total asset and contigency liability at the date of Financial Report and also the number other income and expenses.Total realization of can be different from estimation.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi yang sebenarnya mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
e.
and Expense
The income and expense are recognized based on Accrual Method (Accrual Basis) when transaction is taking place. The ecognition of revenue and expense is allow follow the principe of matching cost agains revenue. The revenue such as fixed asset which derived from contribution, donation, or other sources are recognized when the ownership status has been transferred to the foundation that is proved by the letter of ownership transfer and the right has been changed. The recognition of income other than stated above is to must be based on generally accouning standard.
Pendapatan dan beban diakui berdasarkan Metode Akrual (Accrual Basis) pada saat terjadinya transaksi. Pengakuan pendapatan dan beban selalu mengikuti prinsip matching cost againts revenue. Pendapatan berupa aktiva tetap yang berasal dari sumbangan, hibah, wakaf atau sumber lainnya diakui pada saat hak milik aktiva tetap sudah dialihkan kepada yayasan yang dibuktikan dengan surat pengalihan hak milik. Pengakuan pendapatan selain yang disebutkan di atas mengacu kepada standar akuntansi yang berlaku umum.
d.
Revenue
Transaction in Foreign Exchange Transcations in foreign currency are described in Rupiah using valid currency at the date and time of transaction. At the date of the balance sheet, assets and monetary liabilities are explained in rupiah.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013 YAYASAN TEUKU lAKSAMANA
HAJIIBRAHIM-DAYAH
JEUMALAAMAL
c:r Hal./
PageS
3.
Catatan Atas Akun-Akun Laporan Keuangan
1.
Notes On Accounts
5.082.973.742
Kas dan 5etara Kas
3.504.938.123
Merupakan saldo kas dan setara kas per tanggal 31 Desember 2014 dan 2013, yang terdiri dari:
•3
Cash
.1
The balances of cash and cash equivalents as at December 31, 2014 and 2013, consisting of:
31/12/2014
31/12/2013
(Rp.)
(Rp.)
Cash
o
20.000
1
Kas Keeil
2
Kas Besar Keuangan
3
Kas Pembangunan
14.568.000
4
Kas Unit Usaha Madrasah
5
Kas Unit Usaha-Wartel
6
Kas Pustaka
7
Kas Unit Usaha Kantin Putra
Kas Unit Usaha Bengkel Las Jumlah
1 Petty Cash
84.392.743
2 Finance Cash
11.009.700
19.477.270
4
Madrasah Unit Cash
2.070.179
3.586.414
5
Wartel Unit Cash
16.531.300
2.727.300
6 Library Cash
2.560.153
8 Kas Unit Usaha Kantin Putri
3 Development Cash
486.257.007
252.611.175
322.303.266
219.596.762
27.561.567
27.561.567
882.881.172
609.953.231
7 Canteen Male Unit Cash 8 Canteen Female Unit Cash 9
Workshop Unit Cash Total
~
Bank 13.751.323
BRI Unit Bandar Baru
7.847.212
464.674.050
2
BNI 46 Cabang Sigli
3
Bank Aeeh Cabang Sigli
4 . Bank Aeeh Syariah Cabang Sigli 5
Bank Aeeh Syariah Masjid
6
Bank Syarlah Mandiri (BSM) Lueng Putu
7
Bank Syariah Mandiri (BSM) Meureudu
8
Bank BRI 5216-53-7
9
BATARA pas (MTS-Dana BaS)
BRI Bandar Baru Branch Office
12.053.283
2 BNI 46 SigN BranchDffice (Skills)
4.523.416
13.391.735
3
Bank Aeeh SigN Branch Office
290.593.999
195.288.630
4
Bank Aeeh Syariah Siqti Branch Office
10.673.000
10.673.000
18.702.027
237.473.341
183.905.958
565.797.376
5 Bank Aceh Syariah Branch (Mosque) 6 Bank Syariah Mandiri(BSM) Lueng Putu 7 Bank Syariah Mandiri(BSM) Meureudu
o
(Pemb. Ruang Belajar)
0
298.129
298.129
259.537.603
10 BRI Cabanb Bandar Baru (MAS)
8 BRI 5216-53-7
(Bui/ding Class Room)
9 Batara Pas (MTS-BOS Fund)
0
10 BRI Bandar Baru Branch Office (MAS)
6.176.709
1.540.605
171.781
9.881.985
45.681
45.681
14 BRI Cab. Bandar Baru (Kantin Kampus I)
105.324.467
183.905.958
14 BankBRIBandarBaru Branch(Canteencampus1)
15 BRI Caban. Bandar Baru (Kantin/Bengkel)
398.261.240
196.650.222
15 BRI Bandar Baru Branch (Canteen/Workshop)
11 BRI Unit Bandar Baru (Wartel) 12 BRI Unit Bandar Baru (Perpustakaan) 13 BNI Cab. Sigli (Ketrampilan)
o
16 Bank BNI Taplus
21 Bank Panin 22 Bank Mandiri Syariah Cabang Ciputat ____
23 Bank BNI Cabang Menteng (USD) Jumlah
16 BNI46 Tap/us 17 Bank Syariah Mandiri (BSM)-PeduN
36.665.956
o o
19 Bank Muamalat Beureunuen 20 Bank BNI Caban Menteng
12 BRI Bandar Baru Branch Office (Library) 13 BNI 46 SigN Office Branch (Skills)
295.229
405.131.242
18 BNI - Bantuan Kemenag Pusat
11 BRI Bandar Baru Office Branch (Warte/)
0
(30.000)
17 BSM - Peduli
18 BNI 46-Donation Kemenag Pusat
100.093.114
19 Bank Muamalat Beureunuen
5.721.905
20 BNI46 Taplus Menteng Branch Office
B9.095.439
88.993.239
21 Bank Panin
117.150.232
32.359.060
22 Bank Mandiri Syariah Branch Ciputat
3_6_.0_9_7_.0_4_2 2.404.083.339
0_ 23 Bank BNI 46 Menteng Branch (US$) Total
1.698.975.660
Deoosit and Stock
Deposito dan Saham
o
1.100.000.000
1
Deposito Bank BNI
2
Deposito Bank Aeeh Syariah
500.000.000
1.000.000.000
3
Saham
196.009.232
196.009.232
Jumlah Jumlah kas dan setara kas
2.
Report
Cash and Equivalent
Ki>.:i
9
Of Financial
1.196.009.232
Total
3.504.938.123
Total Cash and Cash Equivalent
Merupakan sa/do uang muka per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari : 43.115.000
Jumlah uang muka
Deposit at Bank Aceh Syariah
3 Common Stock
1.796.009.232
2.
Pinjaman Sementara
2
5.082. 973. 742
Uang Muka
2 Uang Muka Pekerjaan
1 Deposit at Bank BNI
Advance
Represents the balance of advances as of December 31, 2014 and 2013, consisting of: 40.115.000
142.454.983
8.734.983
185.569.983
48.849.983
~.-.r
Pinjaman sementara merupakan pinjaman oleh pengurus untuk pembayaran uang muka pembelian baju OSMID.
OSMID
Payment
1 Temporary Loan 2
Advance Payment of Work Total advance payment
Temporary loan is a loan by the board OSMID advance payment purchase of clothes OSMID.
'F ••••• ': 'Fe R ~....,. !Per31 Dcs:sma 211B14din 2013 As .Dl:Ji.JJ:JmJfIJ 3JJ" .1IIJlJHI ilIITIIi NI13 YAYASM 1EUCU UlllSlllllllMIliUlIBANIIINJAY.llHJEIJIIIIIlA
•••..
for
3.
Piutang
3.
Accounts Receivable
Merupakan saldo Piutang per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari :
The balance of fixed asset as of December 31, 2014 and 2013 consist of:
Piutang Siswa MAS
53.128.000
19.885.000
2 Piutang Siswa MTS
42.723.000
35.945.000
2
7.750.502
19.696.500
3 Employee Account Receivable DJA
o
4 Employee Account Receivable MTS
3 Piutang Karyawan DJA 4
2.000.000
Piutang Karyawan MTS Jumlah biaya dibayar dimuka
105.601.502
Receivable Student MAS Receivable Student MTS
Total advance payment
75.526.500
Perincian lihat Lampiran 11 dan 12.
4.
In details see Attachment 11 and 12.
Persediaan
4.
Merupakan saldo Persediaan per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari:
An inventory balance as of December 31, 2014 and 2013, consisting of :
Persediaan Perlengkapan Kantor
6.741.000
7.630.000
2 Persediaan Perlengkapan Kebersihan
1.267.000
6.052.500
3 Persediaan Perlengkapan Listrik
1.442.000
14.865.050
o
339.000
4
Inventory of Building Materials
6.651.000
917.600
5
Inventory of Water Supplies-other
4 Persediaan Perlengkapan Bahan Bangunan 5 Persediaan Perlengkapan Air
-Iainnya
Jumlah Persediaan
5.
Inventory
16.101.000
Merupakan saldo aset tetap per 31 Desember 2014 dan 2013 terdiri dari:
Total Inventory
Fixed Assets Represents the balance of fixed assets per December 31, 2014 and 2013 consist of: Penambahan / Addition Rp.
As of December 31, 2013 Rp.
Harga Perolehan/
Inventory of Cleaning Supplies
3 Supplies Electrical Equipment
29.804.150
5.
Aset Tetap
Inventory office supplies 2
Pengurangan / Dispossal Rp.
As of December 31, 2014 Rp.
Acquisition Cost 2.696.600.000
1 Tanah / Land
207.155.000
13.560.783.056
2 Bangunan / 8uilding
0
2.903.755.000
0
0
13.560.783.056
386.583.000
0
0
386.583.000
4 Peralatan I Equipment
1.107.917.127
95.448.000
0
1.203.365.127
5 Perabot / Furnitures
1.327.218.220
30.010.000
0
1.357.228.220
75.776.500
620.000
0
76.396.500
4.427.000
0
0
4.427.000
3 Kendaraan / Vehicles
6 Mesin I Machine 7 Asset Tetap Unit Usaha / fixed assets of the business unit
19.159.304.903
333.233.000
0
19.492.537.903
Akum. Depresiasi I DePreciated Accumulation 5.518.500.797
647.527.353
2 Kendaraan / Vehicles
242,·F7.917
42.438.250
3 Peralatan I Equipment
771.461.483
101.461.261
4 Perabot / Furnitures
937.397.905
111. 755.117
10.333.117
4.069.242
1 Bangunan / Building
5 Mesin I Machine 6 Asset Tetap Unit Usaha / fixed assets of the business unit
1.106.750
1.936.813 7.482.108.031
Nilai Buku Bersih/ Net Book Value
908.357.973
o o o o o o o
284.916.167 872.922.744 1.049.153.022 14.402.358 3.043.563 8.390.466.004 11.102.071.899
11.677.196.872
In details see Attachment 5.
Perincian lihat Lampiran 5.
6.
6.166.028.151
6.
Aset Tetap Tidak Berwujud Merupakan saldo Aset Tetap Tidak Berwujud per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari:
1 SAS Varsity Software
25.000.000
2 Amortisasi Jumlah Aset Tidak Tetap
Intangible Assets Represents the balance of Fixed Assets Intangible per December 31, 2014 and 2013, consisting of:
25.000.000
(22.395.827)
(16.145.831)
2.604.173
8.854.169
SAS Varsity Software 2
Amortization Total Intangible Assets
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013 YAYASAN TEUKU LAKSAMANA HAJIIBRAHIM-DAYAH JEUMALAAMAL
cr Hal./ Page 10
7.
7.
Aset Lain-lain
Bangunan dalam pelaksanaan •
3 PiutangTidak Lancar Jumlah Aset Lain-Lain
Asset
Represents the balance of other assets as of December 31, 2014 and 2013, consisting of:
Merupakan saldo aset lain-lain per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari :
2 Hak paten
Miscellaneous
1.785.554.300
1.086.274.200
5.000.000
o
2
20.245.900
20.245.900
3
1.810.800.200
1.106.520.100
Bangunan dalam pelaksanaan merupakan aset tetap milik yayasan yang sedang dibangun secara swakelola. Piutang tidak lanear merupakan pinjaman karyawan dan pengurus unit usaha di bawah yayasan, dimana kemungkinan penagihan kembali sangat keeil.
Building in construction Patent Non Current Receivables Total Miscellaneous
Asset
Building in construction is a fixed asset owned by the foundation which is now beeing built by self construction. Non current receivable is lending for employee and unit management under the foundation structure, where the possibility of repayment is relatively small. In details see attachment 6.
Rineiannya Lihat Lampiran 6.
8.
Hutang Usaha
8.
Jumlah hutang lain-lain
9.
109.310.000
18.790.000
109.310.000
18.790.000
9.
Hutang Lain-lain
1 Titipan Sementara
3 Utang Zakat 4 Utang IKD
Miscellaneous
15.472.567
15.472.567
6.200.000
5.200.000
36.396.304
14.177.218
1.550.000
3.160.000
1.810.000
1.810.000
47.520.000
41.960.000
7 Utang Qurban
32.579.600
35.179.600
8 Utang JHT
16.557.205
4.165.173
9 Utang Kantin DJA 10
11 Utang Lainnya Jumlah hutang lain-lain
Temporary Account
3 Payable Zakat 4 Payable IKD 5 Payable Cooperative 6 Payable Fund Foundation 7 Payable Qurban 8 PayableJHT 9 Payable Canteen DJA 10 Payable Donation to Distribution
20.650.000
9.922.187
150.200.425
205.339.863
297.544.983
11 Other Payable Total Other Payable
10. Accrual expenses
10. Biaya yang masih harus dibayar Merupakan biaya operasional yang belum dilunasi per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari :
201.747.147
1 Biaya Gaji
•
The accrual expenses that has not been repaid by December 31, 2014 and 2013, consisting of:
176.906.323
198.084.400
o o
419.016.547
176.906.323
19.185.000
2 Biaya Profesional Fee 3 Biaya Lainnya Jumlah Biaya mesti harus dbayar
Salary Expenses 2
Professional Fee Expenses
3 Other Expenses Total Accruel Expenses
11. Tax payable
11. Pajak Terhutang Merupakan pajak 2013, yaitu:
Payable
2 Loan to Yascut Samalanga
5.570.000
(4.693.000) 42.025:000
Utang Sumbangan untuk penyaluran kembali
Total Other Payable
A
6 Utang Dana Yayasan
5 Utang Koperasi
Third party Loan
temporary deposit and loan balances on YASCUTSamalanga per December 31, 2014 and 2013, namely:
Merupakan saldo titipan sementara dan hutang pada YASCUTSamalanga per 31 Desember 2014 dan 2013, yatiu:
2 YASCUTSamalangga
Payable
A Third Party Loan debt balance (YASCUTSamalanga) per December 31, 2014 and 2013, namely:
Merupakan saldo hutang Pinjaman Pihak Ketiga (YASCUT Samalanga) per 31 Desember 2014 dan 2013, yatiu:
Pinjaman Pihak Ketiga
Accounts
yang masih terhutang
1 Pajak Terhutang - PPh 21 Des.2014
per 31 Desember 2014 dan
5.660.946
Tax payable Tax is outstanding as of December 31, 2014 and 2013, namely:
5.416.853
1 Tax payable
Laporan Auditor Independen Independent Auditor's Report Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31,2014 and 2013 YAYASAN TEUKU LAKSAMANA
HAJIIBRAHIM-DAYAH
JEUMALAAMAL
- Tax Article
21 Dec.2014
W
Hal.,
Page 11
12.
Pendapatan
Diterima
12. Accrued Income
Dimuka
Merupakan Pendpatan yang diterima dimuka per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari: Pendapatan SPPSiswa 2
Pendapatan luran Asrama
3 luran Asrama 4 luran OSMID
•
5 Pendapatan iuran dapur Jumlah
pendapatan
39.825.000
550.000
1 Income Education Fee SPP
9.198.000
126.000
2 Income Dormitory Fee
32.850.000
0
3 Dormitory Fee
21.900.000
0
4
45.552.000
Diterima
Dimuka
Accrued income is the accrued income until December 31, 2014 and 2013, consisting of:
1.300.000
149.325.000
Fee OSMID Income Kitchen Fee
624.000
Total Accrued Income
13 NetAsset
13. Aset Bersih Merupakan kekayaan bersih yayasan per 31 Desember 2014 dan 2013, terdiri dari :
15.951. 731. 737
Aset bersih awal tahun 2
Koreksi Positif aset bersih
3
Koreksi Negatif aset bersih
15.074.542.221
(114.857.012)
1.580.195.417
Kenaikan aset bersih tahun berjalan aset bersih
17.417.070.142
Aset bersih awal tahun diperoleh dari selisih antara kewajiban dan kenaikan aset bersih tahun berjalan.
aset dikurangi
14. Pendapatan
1 Net beginning balance
o
o 15.836.874.725
Jumlah
Are the net assets of the foundation as of December 31, 2014 and 2013 consistinq of:
(445.380.943)
2 Positive Correction 3 Negative Correction
14.629.161.278 1.322.570.459 15.951.731.737
Increasing net asset current year Total net asset
8eginning of the year net assets obtained from the difference between assets less liabilities and an increase in net assets.
14. Income
Merupakan pendapatan selama tahun 2014 dan 2013, terdiri dari :
An income during the year of 2014 and 2013, consisting of:
Pendapatan operasional
12.781.422.058
10.676.143.386
2 Pendapatan sumbangan
550.598.022
556.702.000
Operational Income 2 Dona-tionIncome
3 Pendapatan hasil investasi jk. pendek
64.114.768
32.850.981
3 Short Income from short investment
4
17.814.026
24.507.133
4 Others Income
Pendapatan lain-lain Jumlah
pendapatan
13.413.948.874
11.290.203.500
Total Income
Rinciannya Lihat Lampiran 7.
15.
In details see attachment 7.
Beban
15. Expense
Merupakan beban untuk pengeluaran selama tahun 2014 dan 2013, yang terdiri dari :
Are expenses for expenditure during 2014 and 2013, consisting of:
3.091.460.446
2.789.397.477
1 Personnal education expenses
2 Beban pengelolaan
2.037.207.900
1.212.639.500
2 Managerial expense
3
Beban dapur
2.144.810.650
1.942.314.600
3 Pantry expenses
4
Beban pengelolaan Lain
1.568.470.028
1.434.132.518
4 Other managerial expenses
2.985.017.410
2.580.463.774
6.787.022
8.685.171
Beban personal pendidikan
5 Beban administrasi dan umum 6
Beban lain-lain Jumlah
beban
11.833.753.456
9.967.633.040
5 Administration expenses 6 Other expenses Total expenses In details see attachment 8.
Rinciannya Lihat Lampiran 8.
Laporan Auditor Independen
Independent Auditor's Report
Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013 YAYASAN TEUKU LAKSAMANA
HAJIIBRAHIM-DAYAH
JEUMALA AMAl
W-
Hal.,
Page 12
4.
4.
Proses Penyusunan Laporan Keuangan
This financial statement is provided according to the data of the foundation. Financial statements are made based on daily cash and bank transactions by a recording system of cash and bank disbursements and expenditures. Based on the Statement of Financial Accounting Standard (SFAS) No.16, fixed assets are recognized based on historical costs deduct accumulated depreciation. Fixed assets are the highest amount of property of the foundation which consist of lands, buildings, vehicles, and office equipment. For fixed assets to be included into financial statements, it should know the historical costs. According to the historical costs for the year ending of December 31, 2014, the amount of fixed asset is Rp.19.492.537. 903,- whith accoumulated depreciation of Rp.B.390.466.004,- thus cost of the book value of fixed assets is Rp.ll.l02.071.B99,-. As of December 31, 2013 the amount of fixed assets are Rp.19.159.304. 903,- which accumulated depreciation of Rp.7.482. 108.031,- and book value is Rp.ll.677.196.B72,-.
Laporan keuangan disusun berdasarkan data yang ada di Yayasan, laporan keuangan disusun atas dasar transaksi harian kas dan bank dengan sistem pencatatan pengeluaran dan penerimaan kas dan bank. Seluruh pengeluran kas dan bank untuk mendapatkan aset tetap dicatat sebagai pengeluaran bukan sebagai aset. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.16, aset tetap diakui sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap merupakan kekayaan terbesar yayasan, yang terdiri dari tanah, bangunan, kendaraan dan inventaris. Agar aset tetap dapat dimasukkan dalam laporan keuangan maka harus diketahui harga perolehan. Harga perolehan aset tetap untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp.19.492.537.903,dengan akumulasi depresiasi sebesar Rp.8.390.466.004,- sehingga diperoleh nilai buku aset tetap sebesar Rp.11.102.071.899,-. Per 31 Desember 2013 adalah sebesar Rp.19.159.304.903,dengan akumulasi depresiasi sebesar Rp.7.482.108.031,- nilai buku aset tetap sebesar Rp.ll.677.196.872,.
5.
The Process of Preperation Financial Statement
Masukan darlrndependen Auditor
5.
Input from Independent Auditor
Perikatan audit terhadap Laporan Keuangan Yayasan Teuku Laksamana Haji Ibrahim (Dayah Jeumala Amal) untuk periode 31 Desember 2014 dan 2013, berdasarkan permintaan langsung oleh Pengurus kepada KAP MAHLIZAR, JAILANI & REKAN. Untuk maksud di atas sudah ditandatangani SURAT PERIKATANAUDIT pada tanggal 5 Januari 2015 Nomor: 1/SPA/MJR-MA/2015 dan tanggal 7 Januari 2014 Nomor: 1/SPA/MJR-MA/2014, merupakan audit lanjutan dari tahun sebelumnya.
The audit audit assignment toward the Financial Statements of The Foundation of Teuku Laksamana Haji Ibrahim (Boarding School Jeumala Amal) for the priod of December 31, 2014 and 2013, besed on direct reguest from Management of The Foundation of Teuku Laksamana Haji Ibrahim (Borading School Jeumala Amal) to KAP MAHLIZAR, JAILANI & PARTNER.For this purpose was signed AUDIT ASSIGNMENT LETTERon January 5, 2015 Number 1/SPA/MJR-MA/2015 and on January 7, 2014 Number 1/SPA/MJR-MA/2014, to continue audit from the previous year.
Untuk seluruh unit usaha Dayah Jeumala Amal sebaiknya melakukan penyampaian laporan keuangan dan kelengkapan setiap bukti transaksinya secara berkala setiap bulannya ke bagian Akuntansi. Hal ini terkait dengan Audit Memorandum NO.1/2/MJR-MA/DJA/2015 tanggal 22 Februari 2015 yang telah disampaikan.
For all business units of Dayah Jeumala Amal Building are suggested to convey the financial reports and completing each its evidence in cycle every month to Accounting section. These related to Audit Memorandum NO.l/2/MJR-MA/DJA/2015 on February 22,2015 was informed.
Untuk Kasbon Karyawan sebaiknya tidak lagi diperiakukan sebagai kas bon gantung, tetapi langsung dicatat sebagai piutang karyawan, karena tidak ada kaitannya dengan aktivitas pembelanjaan Dayah, serta besarnya pinjaman karyawan sebaiknya disesuaikan dengan gaji karyawan bersangkutan.
For cash advance of employees are better treated not as advance, but directly recorded as employee receivable, due to irrelated to expenditure avtivity of Dayah, also the sum of advance should be compare to salary employee mentioned.
Untuk Madrasah Tsanawiyah Swasta Dayah Jeumala Amal dan Madrasah Aliyah Swasta Dayah Jeumala Amal merupakan kegiatan utama Dayah Jeumala Amal, maka seharusnya seluruh laporan penerimaan dan pengeluaran setiap madrasah harus dilaporkan rutin ke Dayah Jeumala Amal termasuk juga penerimaan dana dari instansi pemerintah. Selama ini hal itu tidak dilakukan, pihak sekolah hanya melaporkan kepada dinas terkait yang memberi bantuan, sedangkan kepada Yayasan hanya dllaporkan setelah atau akhir tahun. Hal ini penting dilakukan karena Yayasan-Dayah Jeumala Amal sebagai pihak penanggung jawab dana bantuan bagi madrasah tersebut.
For Madrasah Tsanawiyah Swasta and Madrasah Aliyah Swasta Dayah Jeumala Amal which is the main activity of Dayah Jeumala Amal, thus all receiv report and expenditure for madrasah must be reported routinely to Dayah Jeumala Amal, also induding receiv the fund from government institution. Until now it matter is not cerryout, the school only report to government institution who give the fund, whereas to Foundation only reported after or the end of year. This matter important to be done because Foundation-Dayah Jeumala Amal as responsbly party for the fund of madrasah mentioned.
(KAPMJR3432015)
Laporan Auditor Independen
Independent Auditors Report
Per 31 Desember 2014 dan 2013 As of December 31, 2014 and 2013 YAYASAN TEUKU LAKSAMANA
HAJIIBRAHIM-DAYAH
JEUMALA AMAL
cJr
Hal.,
Page 13
