6.
Neutrální bankovní obchody. Platební styk, nástroje platebního styku.
NEUTRÁLNÍ BANKOVNÍ OBCHODY neovlivňují AKTIVA a PASIVA patří sem především:
PLATEBNÍ STYK zahrnuje pohyb veškerých hotovostních a
bezhotovostních peněžních prostředků a nástrojů za účelem provedení úhrady nebo inkasa, tzn. za účelem provedení převodu peněžních prostředků zabezpečování platebního styku patří mezi nejvýznamnější úkol obchodních bank platební styk a služby s ním spojené mohou poskytovat jen banky nebo družstevní záložny podle zvl. předpisů
PLATEBNÍ STYK v.s. PLATEBNÍ SLUŽBY PLATEBNÍ STYK PLATEBNÍ SLUŽBY Dle zákona o platebním styku platební služba je: vložení hotovosti na účet výběr hotovosti z platebního účtu provedení převodu peněžních prostředků vydávání a správa platebních prostředků apod. Dle zákona o platebním styku platební služba není: směnárenská činnost vydávání směnek, šeků v listinné podobě příprava, sběr, zpracování a doručení bankovek a mincí vydávání papírových poukázek na zboží a služby apod.
Platební styk zákon o platebním styku (zákon č. 284/2009 Sb.) lhůty provádění tuzemských převodů
při převodu mezi klienty různých bank: d+1 při převodu mezi klienty v rámci jedné banky: tentýž den rušení účtu zdarma den platby blokace platební karty zdarma neautorizované platby – odpovědnost majitele karty za souhrnnou škodu do výše 150 EUR
Rozdělení platebního styku z hlediska formy použitých platebních
prostředků hotovostní bezhotovostní elektronický podle teritoria tuzemský zahraniční přeshraniční
Rozdělení platebního styku podle lhůty k provedení přednostní (expresní) platby standardní platby podle náležitosti průvodních dokumentů hladké platby dokumentární platby
podle organizace plat. styku vnitrobankovní mezibankovní
HOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK realizován prostřednictvím hotových peněz
tj. bankovek a mincí provádějí banky nebo pošta zákon č. 254/2004 Sb., o omezení plateb v hotovosti (změna zákona předpisem č. 261/2014 Sb. s účinností od 1. 12. 2014) vklady na účet, výběry z účtu platby v hotovosti
Rizika hotovostních plateb krádeže (loupeže) zpronevěry přijetí padělaných peněz početní chyby
BEZHOTOVOSTNÍ PLATEBNÍ STYK bankovní převody = hladké platby banka vystupuje v roli zprostředkovatele
MEZIBANKOVNÍ PLATEBNÍ SYSTÉMY umožňují zúčtování mezi klienty různých
bank nejprve musí dojít ke zúčtování mezi bankami:
přímým spojením - korespondentský platební systém prostřednictvím zúčtovací banky clearingový platební systém
KORESPONDENTSKÝ PLATEBNÍ SYSTÉM síť obchodních spojení korespondentské účty: NOSTRO účet (z ital. ≈ naše) – účet, který má (naše) banka otevřen u jiné banky LORO účet (z ital. ≈ vaše) – účet, který vede (naše) banka pro jinou banku řetězec korespondentských bank = platební
cesta použití především v zahraničním platebním styku
KORESPONDENTSKÝ PLATEBNÍ SYSTÉM BANKA A BANKA F
BANKA B
BANKA E
BANKA C
BANKA D
Zdroj: Dvořák. Bankovnictví pro bankéře a klienty.
CLEARINGOVÉ PLATEBNÍ SYSTÉMY zúčtování plateb probíhá prostřednictvím
zúčtovací banky založené na:
netto principu brutto principu
použití především ve vnitrostátním
platebním styku
CLEARINGOVÉ PLATEBNÍ SYSTÉMY BANKA A BANKA F
BANKA B ZÚČTOVACÍ BANKA
BANKA E
BANKA C
BANKA D
Zdroj: Dvořák. Bankovnictví pro bankéře a klienty.
CLEARINGOVÉ PLATEBNÍ SYSTÉMY Zúčtovací banka (clearingová banka): centrální banka, komerční banka, jiná finanční instituce.
PLATEBNÍ SYSTÉM CERTIS Tuzemský platební styk je organizován
prostřednictvím clearingového centra ČNB platební systém CERTIS (Czech Express Real Time Interbank Gross Settlement System),
zúčtovací centrum provádí zúčtování
platebních příkazů v reálném čase (založen na brutto principu) zůstatky na těchto účtech jsou součástí PMR
Mezibankovní platební styk
Mezibankovní poplatky za platební transakce multilateral interchange fees (MIF) poplatky, které za každou karetní transakci
hradí banka obchodníka bance majitele karty Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) 2015/751 ze dne 29. dubna 2015 o mezibankovních poplatcích za karetní platební transakce Nová pravidla pro mezibankovní poplatky vstoupila definitivně 9. 6. 2016 v účinnost.
Mezibankovní poplatky za platební transakce max. do výše 0,2 % hodnoty transakce při
platbě debetní kartou a 0,3 % hodnoty transakce při platbě kreditní kartou
PLATEBNÍ SYSTÉM TARGET = evropský platební systém (Trans Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer) založen na propojení jednotlivých národních platebních systémů zemí Eurozóny + Dánska, Švédska a GB. TARGET2 (the second-generation Trans-European Automated Real-time Gross Settlement Express Transfer System) = clearingový systém provozovaný Evropskou centrální bankou,zúčtuje převody v reálném čase.
SEPA – The Single Euro Payments Area od roku 2008 jednotná oblast pro platby v eurech nařizuje
jednotný evropský standard pro čtyři základní druhy platebních operací:
bezhotovostní úhrady přímá inkasa úhrady či výběry pomocí platební karty hotovostní platby v euru
Zahraniční platby – další možnosti převod přes devizovou společnost - např.
Travelex, Akcenta, Easychange www.europlatba.cz nevýhody:
společnost neprovede platbu dříve, než obdrží od klienta ekvivalent v českých korunách, platba neodchází z účtu na jméno klienta, ale z účtu devizové společnosti.
SWIFT Zahraniční platební styk využívá mezibankovní telekomunikační síť SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication)
nejedná se o clearingový systém, jde
o sdružení bank a dalších finančních institucí, které si pomocí tohoto systému předávají informace o bankovních transakcích pro potřeby korespondentského i clearingového systému plat. styku
SWIFT v rámci SWIFTu má každá banka / pobočka
svou jedinečnou adresu – kód BIC (Bank Identifier Code)
BIC (SWIFT kód) kód banky abecedními znaky, kód země, kód regionu/města, kde má banka sídlo, kód pobočky banky (nepovinný údaj). např. BIC Komerční banky
KOMB CZ PP XXX
Číslo účtu Struktura čísla účtu
1. část - předčíslí: délka 0-6 numerických znaků 2. část - základní část: délka 2-10 numerických znaků 3. část - kód banky: délka 4 numerické znaky První a druhá část čísla jsou v písemné formě odděleny pomlčkou. Kód banky se uvádí za lomítkem.
MODULO 11 Kontrolní mechanismus pro platnost čísla účtu Váhy jednotlivých číslic účtu jsou:
pro první část čísla účtu (předčíslí): 10, 5, 8, 4, 2, 1 pro druhou (základní) část čísla účtu: 6, 3, 7, 9, 10, 5, 8, 4, 2, 1
Kontrola se provede tak, že jednotlivé číslice
se vynásobí příslušnou váhou, výsledky násobení se sečtou a podělí 11 - zbytek po dělení musí být roven 0. http://www.toplinks.cz/kontrola-cisla-uctu-modulo-11
IBAN IBAN (International Bank Account Number) mezinárodní standard čísel bankovních účtů slouží k jednoznačné identifikaci účtu klienta používá se výhradně v zahraničním platebním styku první 2 alfabetické znaky jsou ISO kódem státu další 2 číslice jsou vždy kontrolní všechny ostatní číslice (max. 30 znaků) obsahují kód banky a číslo
účtu www.iban-rechner.de
IBAN Příklad tvorby IBAN formátu čísla účtu v Commerzbank: Stát : Česká republika - ISO kód „CZ“ Identifikační kód banky: 6200 Číslo účtu: 7123456 7 Elektronický formát: CZ1262000090050071234567 Písemný (papírový) formát: IBAN CZ 12 6200 0090 0500 7123 4567 BIC kód (SWIFT kód): COBACZPX
Lhůty v platebním styku Základní lhůta mezi různými poskytovateli na
území ČR: od poskytovatele plátce k poskytovateli příjemce nejpozději do konce následujícího pracovního dne.
Jedná-li se o platební transakci, ke které je dán papírový platební příkaz, prodlužuje se lhůta podle odstavce 1 o další pracovní den.
V rámci téhož poskytovatele: peněžní
prostředky musejí být dány příjemci k dispozici nejpozději na konci dne, v něž nastal okamžik přijetí příkazu poskytovatelem.
FINANČNÍ ARBITR zákon č. 229/2002 Sb., o finančním arbitrovi, řeší spory mezi bankou a klientem
mimosoudní cestou, finančního arbitra i jeho zástupce volí Poslanecká sněmovna
NÁSTROJE PLATEBNÍHO STYKU 1. Bankovní převody (příkaz k úhradě, příkaz k 2. 3. 4. 5. 6.
inkasu) Směnky Šeky Platební karty Elektronické bankovnictví Dokumentární platby (dokumentární akreditiv, dokumentární inkaso)
1. Příkaz k úhradě majitel účtu dává bance příkaz, aby provedla
platbu z jeho účtu ve prospěch účtu jiného subjektu druhy: jednotlivý, hromadný, trvalý
Příkaz k úhradě – náležitosti: Povinné náležitosti:
označení , zda se jedná o příkaz k úhradě nebo příkaz k inkasu bankovní spojení plátce bankovní spojení příjemce částku v české měně podpis či jiný kód zajišťující identifikaci příkazce
Příkaz k úhradě – náležitosti: Nepovinné náležitosti: Variabilní symbol (VS) – identifikátor plateb v tuzemském platebním styku, max. 10 čísel Specifický symbol (SS) – upřesňuje variab. symbol, max. 10 čísel Konstantní symbol (KS) - bankovní identifikátor, většinou 4 číslice, povinně jen u plateb, které tvoří příjem nebo výdaj státního rozpočtu Datum vystavení příkazu Datum splatnosti příkazu - den, kdy mají být peněžní prostředky odepsány z účtu plátce
Příkaz k úhradě – příklad papírového příkazu
Příkaz k úhradě – příklad elektronického příkazu
Příkaz k inkasu příjemce platby dává bance příkaz, aby na
jeho účet byl připsán příslušný obnos banka příjemce žádá banku plátce o provedení inkasa z účtu plátce majitel účtu – plátce – musí dát souhlas
Příkaz k inkasu - příklad
2. Směnka Směnka je krátkodobý cenný papír, který
splňuje zákonem stanovené náležitosti, obsahující bezpodmínečný příkaz zaplatit částku uvedenou na směnce ve stanovenou dobu. Funkce směnky:
platební zajišťovací úvěrová
Směnka - ukázka
Směnka – základní pojmy Výstavce Směnečný dlužník (směnečník, trasát) Směnečný věřitel (remitent, trasant) Eskont směnky Eskontní úvěr Reeskont směnky
Náležitosti směnky Upravuje Zákon směnečný a šekový (č. 191/1950 Sb.) 1. označení, že jde o směnku 2. bezpodmínečný příkaz zaplatit určenou sumu 3. splatnost směnky (datum, příp. období) 4. jméno směnečného dlužníka 5. jméno směnečného věřitele 6. místo, kde má být placeno 7. datum a místo vystavení směnky 8. podpis výstavce
Směnky – klasifikace DLE DŮVODU VYSTAVENÍ:
platební směnka zajišťovací směnka
PODLE TOHO, KDO SMĚNKU VYSTAVUJE:
směnka vlastní (sólosměnka) směnka cizí (trata) směnka cizí na vlastní řad
Směnka vlastní (sólosměnka) představuje bezpodmínečný závazek dlužníka –
výstavce směnky (trasanta) zaplatit věřiteli (remitentovi) v určené době a na určeném místě směnečnou sumu obsahuje slovo „zaplatím“ upravuje vztah mezi dvěma subjekty: 1. dlužník - výstavce směnky (trasant) 2.
věřitel (remitent)
Příklad směnky vlastní
Směnka cizí (trata) přikazuje jiné osobě, aby byla směnka uhrazena, obsahuje
slovo „zaplaťte“ směnka cizí předpokládá tři subjekty: 1. výstavce - dlužník 2. remitenta - věřitel 3. směněčníka – 3. osoba Věřitel
Výstavce směnky
Směnečník
Příklad směnky cizí
Směnka cizí na vlastní řad V situaci, kdy věřitel nechce čekat až dlužník
vystaví směnku, tak sám vystaví směnku cizí na vlastní řad a nechá ji dlužníkovi podepsat – akceptovat. Tato směnka musí mít v sobě obsaženu větu
„zaplaťte za tuto směnku na řád náš vlastní“.
Klasifikace směnek – podle lhůty splatnosti Denní (fixní) směnka Datosměnka Vistasměnka (na viděnou) Lhůtní vistasměnka
3. Šek cenný papír, který nahrazuje při placení
hotovost používání šeků upravuje směnečný a šekový zákon č. 191/1950 Sb.
Náležitosti šeku "šek" v textu listiny bezpodmínečný příkaz zaplatit uvedenou
částku jméno toho, kdo má platit místo, kde má být placeno datum a místo vystavení šeku vlastnoruční podpis výstavce
Příklad šeku
