DOSSIERINDELING
Cliëntcode / naam
:
mei 2009
PERMANENT DOSSIER
1.0
ALGEMENE GEGEVENS
1.01
NAW-gegevens bedrijfshuishouding
1.02
Gegevens bankiers, advocaten, notarissen
1.03
Stamgegevens cliënt
1.1
EIGENDOM EN BESTUUR
1.11
Statuten/Firmacontract/Maatschapscontract
1.12
Uittreksel inschrijving handelsregister
1.13
Aandeelhoudersregister
1.14
Notulen van vergaderingen
1.15
Identificatie- en verificatie documenten
1.2
OPDRACHT
1.21
Opdrachtformulering/offerte
1.22
Bevestigingsbrief
1.23
Correspondentie met collega-accountants
1.24
Checklist opdrachtaanvaarding
1.3
BEDRIJFSVERKENNING/BEDRIJFSBESCHRIJVING
1.31
Beschrijving van bedrijfshuishouding
1.32
Organisatieschema
1.33
Rekeningschema
1.34
Beschrijving administratieve organisatie
1.35
Beschrijving gegevensverwerking
1.36
Attentiepunten jaarrekening
1.4
DGA/PRIVÉ
1.41
Arbeidsovereenkomst DGA
1.42
Managementovereenkomst (Personal Holding)
1.43
Stamrechtovereenkomst
1.44
Pensioenovereenkomst
1.45
Testamenten
1.46
Huwelijkse voorwaarden
1.47
Samenlevingscontracten
P E R M A N E N T D O S S I E R
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
PERMANENT DOSSIER
1.5
PERMANENTE GEGEVENS ACTIVA
1.51
Contracten immateriële vaste activa
1.52
Contracten materiële vaste activa
1.53
Contracten financiële vaste activa
1.54
Overigen
1.6
PERMANENTE GEGEVENS PASSIVA
1.61
Gegevens over voorzieningen
1.62
Pensioenovereenkomst
1.63
Stamrechtovereenkomst
1.64
Hypotheekakten
1.65
Geldleningsovereenkomsten
1.66
Gegevens over niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa
1.67
Overigen
1.7
PERMANENTE GEGEVENS WINST- EN VERLIESREKENING
1.71
Leveringsvoorwaarden
1.72
Arbeidsovereenkomsten
1.73
Huurovereenkomsten
1.74
Verzekeringsoverzicht
1.75
Overige overeenkomsten
1.8
PERMANENTE GEGEVENS FISCUS
1.81
Controlerapport belastingdienst
1.82
Beschikking fiscale eenheid inzake vennootschapsbelasting
1.83
Beschikking fiscale eenheid inzake omzetbelasting
1.84
Beschikking inzake optie belaste verhuur
1.85
Machtingen Belastingdienst
1.86
Overigen
1.9
Diversen
1.91
..........................................................................................
1.92
..........................................................................................
1.93
..........................................................................................
1.94
..........................................................................................
1.95
..........................................................................................
1.96
..........................................................................................
P E R M A N E N T D O S S I E R
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
Boekjaar
2.0
KOLOMMENBALANS
2.01
Definitieve kolommenbalans
2.02
Brugstaat
2.03
Concept kolommenbalans
2.04
Voorafgaande journaalposten
2.05
Openingsbalans
2.06
Door cliënt aangeleverde kolommenbalans
2.1
DOCUMENTATIE WERKZAAMHEDEN
2.11
Plan van aanpak/werkprogramma
2.12
Initiële cijferbeoordeling
2.13
Afsluitende cijferbeoordeling en overige bevindingen
2.14
Bespreek-/attentiepunten Samensteller
2.15
Bevindingen dossierreview
2.16
Afwerkingsmemorandum
2.2
RAPPORTERING
2.21
Rapport-begeleidingsformulier
2.22
Definitief rapport
2.23
Concept-rapport
2.24
Besprekingsverslag concept-rapport
2.3
OVERIGE RAPPORTERINGEN
2.31
Aanbevelingsbrief/Managementletter
2.32
Bevestiging bij de jaarrekening
2.33
Publicatierapport
2.34
Overigen
2.4
CONSOLIDATIEGEGEVENS
2.41
Gegevens deelnemingen
2.42
Jaarrekeningen deelnemingen
2.43
Controlevragenlijsten deelnemingen
2.44
Bevindingen dossierreviews deelnemingen
2.45
Consolidatiestaten
:
J A A R D O S S I E R V E R S L A G G E V I N G
Cliëntcode / naam Boekjaar
3.0
VASTE ACTIVA
Immateriële vaste activa
3.01
Goodwill
3.02
Overige immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
3.03
Bedrijfsgebouwen en terreinen
3.04
Vastgoedbeleggingen
3.05
Machines en installaties
3.06
Overige materiële vaste activa
Financiële vaste activa
3.07
Deelnemingen
3.08
Vorderingen op groepsmaatschappijen
3.09
Overige financiële vaste activa
3.1
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
3.11
Voorraad handelsartikelen, grond- en hulpstoffen, halffabrikaat, gereed produkt
3.12
Overige voorraden
3.13
Controle waardering
3.14
Voorziening incourant
mei 2009
:
:
Onderhanden projecten
3.15
Onderhanden werk
Vorderingen
3.16
Vorderingen op handelsdebiteuren
3.17
Vorderingen op groepsmaatschappijen
3.18
Vorderingen op aandeelhouders
3.19
Overige vorderingen
3.20
Overlopende activa
3.21
Voorziening oninbaarheid
3.22
Effecten
Liquide middelen
3.23
Kruisposten
3.24
Standaardbankverklaring
3.25
Kas
3.26
Bank (rekening-courant)
J A A R D O S S I E R B A L A N S R E K E N I N G E N D E B E T
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
Boekjaar
3.4
EIGEN VERMOGEN
3.41
Aandelenkapitaal
3.42
Agio
3.43
Statutaire / wettelijke reserve
3.44
Overige reserves
3.45
Notulen A.V.A. inzake winstverdeling
3.46
Bedrijfsvermogen
3.5
VOORZIENINGEN
3.51
Pensioenvoorzieningen
3.52
Stamrechtvoorzieningen
3.53
Voorziening latente belastingen
3.54
Garantievoorziening
3.55
Onderhoudsvoorziening
3.56
Milieuvoorziening
3.57
Overige voorzieningen
3.6
LANGLOPENDE SCHULDEN
3.61
Schulden aan kredietinstellingen
3.62
Onderhandse leningen
3.63
Schulden aan groepsmaatschappijen
3.64
Schulden aan aandeelhouders
3.65
Overige langlopende schulden
3.7
KORTLOPENDE SCHULDEN
3.71
Schulden aan kredietinstellingen
3.72
Schulden aan crediteuren
3.73
Aflossingsverplichtingen op langlopende schulden
3.74
Belastingen en sociale verzekeringen (zie 5.0)
3.75
Schulden aan groepsmaatschappijen
3.76
Schulden aan aandeelhouders
3.77
Overige kortlopende schulden
3.78
Overlopende passiva
3.8
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN EN ACTIVA
3.81
Huurverplichtingen
3.82
Leaseverplichtingen
3.83
Claims
3.84
Overige verplichtingen en activa
:
J A A R D O S S I E R B A L A N S R E K E N I N G E N C R E D I T
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
Boekjaar
4.0
OMZET
4.01
Specificatie naar omzetcategorieën
4.1
INKOOPWAARDE OMZET
4.11
Specificatie naar omzetcategorieën
4.2
BRUTO MARGE
4.21
Cijferbeoordeling / analyse
4.3
LONEN EN SALARISSEN (zie 5.0)
4.4
SOCIALE LASTEN EN PENSIOENPREMIES (zie 5.1)
4.5
OVERIGE BEDRIJFSKOSTEN
4.51
Cijferbeoordeling overige bedrijfskosten
4.52
Specificatie afschrijvingen
4.53
Specificatie huisvestingskosten
4.54
Specificatie rente
4.55
Specificatie .......................................................................
4.56
Specificatie .......................................................................
4.57
Specificatie .......................................................................
4.58
Specificatie .......................................................................
4.6
BUITENGEWONE BATEN / LASTEN
4.61
Specificatie buitengewone baten
4.62
Specificatie buitengewone lasten
:
J A A R D O S S I E R
W I N S T
& V E R L I E S R E K E N I N G
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
Boekjaar
5.0
LOONHEFFINGEN / LONEN & SALARISSEN
5.01
Vastlegging aangiften
5.02
Aansluiting met verzamelloonstaat
5.03
Balanspost loonheffing
5.04
Bevindingen tijdens controle
5.05
Suppletie-aangifte
5.06
Afspraken laatste belastingcontrole
5.1
SOCIALE LASTEN & PENSIOENPREMIES
5.12
Afrekening Pensioenfonds
5.13
Aansluiting met verzamelloonstaat
5.14
Controle op inhoudingen
5.15
Balanspost reservering vakantiegeld/dagen
5.16
Balanspost pensioenpremies
5.2
OMZETBELASTING
5.21
Vastlegging aangiften
5.22
Controleberekening met omzet
5.23
Eliminaties privégebruik
5.24
Balanspost omzetbelasting
5.25
Bevindingen tijdens controle
5.26
Suppletie-aangifte
5.27
Afspraken laatste belastingcontrole
5.28
Diversen
:
J A A R D O S S I E R L O O N & O M Z E T B E L A S T I N G
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
Boekjaar
6.0
VENNOOTSCHAPSBELASTING
6.01
Aangifte
6.02
Aansluiting met jaarrekening
6.03
Specificatie investeringsaftrek / desinvesteringsbijtelling
6.04
Overige specificaties
6.05
Beloningen bestuurders / beschikkingen gebruikelijk loon
6.06
Aanslag
6.07
Bezwaarschrift / uitspraak
6.08
Beroepschrift / uitspraak
6.09
Afspraken laatste belastingcontrole
6.10
Rapport(-en) boekenonderzoek
6.11
Correspondentie met fiscus buiten bezwaar / beroep
:
F I S C A A L D O S S I E R
6.12 6.13
V P B
Cliëntcode / naam
mei 2009
:
Boekjaar
7.0
INKOMSTENBELASTING
7.01
Aangifte
7.02
Aansluiting met jaarrekening
7.03
Specificatie investeringsaftrek / desinvesteringsbijtelling
7.04
Specificatie overige posten aangiften inkomstenbelasting
7.05
Bevindingen tijdens controle
7.06
Aanslag
7.07
Bezwaarschrift / uitspraak
7.08
Beroepschrift / uitspraak
7.09
Middeling / uitsmering
7.10
Diversen
7.1
GEGEVENS BOX 1
7.11
Inkomsten uit arbeid / periodieke uitkeringen en verstrekkingen
7.12
Gegevens eigen woning
7.13
Lijfrente-aftrek
7.14
Uitgaven voor onderhoudsverplichtingen
7.15
Uitgaven levensonderhoud kinderen
7.16
Buitengewone uitgaven / specifieke zorgkosten
7.17
Scholingsuitgaven
7.18
Aftrekbare giften
7.19
Diversen
7.2
GEGEVENS BOX 2
7.21
Gegevens a.b.
7.22
Diversen
7.3
GEGEVENS BOX 3
7.31
Sparen en beleggen
7.32
Waardering bezittingen en schulden
7.33
Vrijstellingen
7.4
ALGEMEEN
7.41
Vermogensoverzicht
7.42
Correspondentie belastingdienst
7.43
Bijzondere heffingskortingen
7.44
Diversen
:
F I S C A A L D O S S I E R I B
Cliëntcode / naam
mei 2009
Boekjaar
8.0
8.01
8.02
8.03
8.04
8.05
8.06
8.07
8.08
8.09
8.10
8.11
8.12
8.13
8.14
8.15
8.16
9.0
9.01
9.02
9.03
9.04
9.05
9.06
9.07
9.08
9.09
9.10
9.11
9.12
9.13
9.14
9.15
9.16
: :
ONTVANGEN CORRESPONDENTIE
UITGAANDE CORRESPONDENTIE
C O R R E S P O N D E N T I E
Cliëntcode / naam
mei 2009
Boekjaar
10.0
10.01
10.02
10.03
10.04
10.05
10.06
10.07
10.08
10.09
10.10
10.11
10.12
10.13
10.14
10.15
10.16
10.17
10.18
10.19
10.20
10.21
10.22
10.23
10.24
10.25
10.26
10.27
10.28
10.29
10.30
10.31
10.32
10.33
10.34
10.35
ADVIEZEN
: :
A D V I E S D O S S I E R
