A 2008.06.30-ai nappal beolvadással megsz n UNIQA és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár Magánnyugdíjpénztári ágazatának 2008. évközi végleges vagyonmérlegér l közzétett adatok Mérlegfordulónap: 2008.06.30 Megnevezés
Nagyságrend: ezer forint Könyv szerinti érték
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN
36 668 290
0
36 668 290
Befektetett eszközök
28 068 513
0
28 068 513
1 339
0
1 339
1 332
0
1 332
2. Szellemi termékek
7
0
7
3. Immateriális javakra adott el legek
0
0
0
4. Immateriális javak értékhelyesbítése
0
0
0
209
0
209
0
0
0
0
0
0
I. Immateriális javak 1. Vagyoni érték jogok
II. Tárgyi eszközök 1. M ködtetett ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni érték jogok 2. Tartós befektetési célú ingatlanok és kapcsolódó vagyoni érték jogok 3. Gépek, berendezések, felszerelések, járm vek
209
0
209
4. Beruházások, felújítások
0
0
0
5. Beruházásokra adott el legek
0
0
0
6.Tárgyi eszközök értékelési különbözete
0
0
0
7.Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
III. Befektetett pénzügyi eszközök
28 066 965
0
28 066 965
1. Egyéb tartós részesedések
3 537 561
0
3 537 561
2. Tartósan adott kölcsön
0
0
0
3. Egyéb tartósan adott kölcsön
0
0
0
26 405 090
0
26 405 090
494 701
0
494 701
25 910 389
0
25 910 389
c) Befektetési jegyek
0
0
0
d) Jelzáloglevél
0
0
0
e) Egyéb értékpapírok
0
0
0
-1 875 686
0
-1 875 686
8 456 733
0
8 456 733
0
0
0
1. Anyagok
0
0
0
2. Áruk
0
0
0
3. Készletekre adott el legek
0
0
0
4. Áruk értékelési különbözete
0
0
0
1 049 482
0
1 049 482
115 479
0
115 479
0
0
0
0
0
0
4. Tartós hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) Kötvények b) Állampapírok
5. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete Forgó eszközök I. Készletek
II. Követelések 1. Tagdíjkövetelések 2. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vev k) 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lév vállalkozással szemben 4. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés 5. Egyéb követelések 6. Értékpapír kölcsönadásából származó követelés értékelési különbözete III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedések 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesít értékpapírok a) Kötvények
0
0
0
934 003
0
934 003
0
0
0
6 528 376
0
6 528 376
0
0
0
6 398 410
0
6 398 410
0
0
0
Megnevezés b) Kincstárjegyek és más állampapírok
Könyv szerinti érték
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
6 179 409
0
6 179 409
0
0
0
219 001
0
219 001
c) Befektetési jegyek d) Jelzáloglevél e) Egyéb értékpapírok
0
0
0
129 966
0
129 966
0
0
0
878 875
0
878 875
0
0
0
2. Pénztári elszámolási számla
276 158
0
276 158
3. Elkülönített betétszámla
562 972
0
562 972
0
0
0
46 455
0
46 455
3. Értékpapírok értékelési különbözete 4. Határid s ügyletek értékelési különbözete IV. Pénzeszközök 1. Pénztárak
4. Rövid lejáratú bankbetétek 5. Devizaszámla 6. Pénzeszközök értékelési különbözete Aktív id beli elhatárolások 1. Bevételek aktív id beli elhatárolása 2. Költésgek és ráfordítások id beli elhatárolása
Megnevezés FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN D) Saját t ke I. Induló t ke
-6 710
0
-6 710
143 044
0
143 044
142 156
0
142 156
888
0
888
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
36 668 290
0
36 668 290
415 691
0
415 691
Könyv szerinti érték
0
0
0
1. M ködés fedezetének induló t kéje
0
0
0
2. Nyugdíjszolgáltatás fedezetének induló t kéje
0
0
0
3. Likviditási és kockázati célú induló t ke
0
0
0
II. Be nem fizetett alapítói támogatások (-) III. Tartalék t ke IV. M ködés mérleg szerinti eredménye V. Értékelési tartalék
0
0
0
389 346
0
389 346
26 345
0
26 345
0
0
0
33 346 104
0
33 346 104
28 690
0
28 690
0
0
0
28 690
0
28 690
2.1 Id arányosan járó kamat (+)
0
0
0
2.2 Járó osztalék (+)
0
0
0
2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
0
0
0
28 690
0
28 690
33 178 978
0
33 178 978
33 178 978
0
33 178 978
1.1 Egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék
27 883 357
0
27 883 357
1.1.1 A mérlegfordulónapig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, mérlegfordulónapig pénzügyileg rendezett fedezeti portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék
27 883 357
0
27 883 357
0
0
0
E) Céltartalékok I. M ködési céltartalék 1. Jöv beni kötelezettségekre képzett céltartalék 2. M ködési portfolió értékelési különbözetéb l képzett céltartalék
2.4 Egyéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-) II. Fedezeti céltartalék 1. Egyéni számlákon
1.1.2 A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, pénzügyileg rendezett, a mérlegfordulónapon függ portfólióban nyilvántartott szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
0
0
0
5 295 621
0
5 295 621
6 936 482
0
6 936 482
-1 640 861
0
-1 640 861
911 247
0
911 247
0
0
0
-287 097
0
-287 097
-2 265 011
0
-2 265 011
0
0
0
2.1 Szolgáltatási tartalékon kimutatott fedezeti céltartalék
0
0
0
2.2 Szolgáltatási tartalékon jóváírt realizált hozambevételek
0
0
0
2.3 Szolgáltatási tartalékon jóváírt értékelési különbözet
0
0
0
2.3.1 Id arányosan járó kamat (+)
0
0
0
2.3.2. Járó osztalék (+)
0
0
0
2.3.3 Devizaárfolyam-változás (+/-)
0
0
0
Megnevezés
1.1.3 A mérlegkészítés id pontjáig beérkezett bevallási adatok alapján el írt, de a mérlegfordulónapot követ en esedékes szolgáltatási célú bevételekb l képzett céltartalék 1.2 Egyéni számlákon jóváírt realizált és nem realizált hozambevételekb l képzett céltartalék 1.2.1 Egyéni számlákon jóváírt realizált hozam 1.2.2 Egyéni számlákon jóváírt értékelési különbözet 1.2.2.1 Id arányosan járó kamat (+) 1.2.2.2 Járó osztalék (+) 1.2.2.3 Devizaárfolyam-változás (+/-) 1.2.2.4 Egyéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-) 2. Szolgáltatási tartalékon
2.3.4 Egyéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-) III. Likviditási és kockázati céltartalék 1. Demográfiai kockázatokra 2. Saját tevékenységi kockázatokra
Könyv szerinti érték
0
0
0
24 090
0
24 090
0
0
0
0
0
0
24 090
0
24 090
0
0
0
4.1. Id arányosan járó kamat (+)
0
0
0
4.2. Járó osztalék (+)
0
0
0
4.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
0
0
0
4.4. Egéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-)
0
0
0
-8 328
0
-8 328
131 701
0
131 701
230
0
230
-140 259
0
-140 259
8 976
0
8 976
0
0
0
-9 636
0
-9 636
3. Egyéb kockázatokra 4. Likviditási portfólió értékelési különbözete
IV. Függ befizetések befektetési hozamának céltartaléka 1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések befektetési hozamának tartaléka 2. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések befektetési hozamának tartaléka 3. Függ portfólió értékelési különbözete 3.1. Id arányosan járó kamat (+) 3.2. Járó osztalék (+) 3.3. Devizaárfolyam-változás (+/-)
-139 599
0
-139 599
V. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka
3.4. Egéb piaci értékítéletb l adódó értékkülönbözet (+/-)
122 674
0
122 674
1. M ködési célú tagdíjak tartaléka
6 093
0
6 093
115 982
0
115 982
2. Fedezeti célú tagdíjak tartaléka 3. Likviditási és kockázati célú tagdíjak tartaléka
599
0
599
2 898 473
0
2 898 473
0
0
0
2 898 473
0
2 898 473
112
0
112
2. Kötelezettség áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
0
0
0
3. Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök
0
0
0
F) Kötelezettségek I. Hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Tagokkal szembeni kötelezettségek
Könyv szerinti érték
Megnevezés 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek
Átértékelési különbözet
Vagyonértékelés szerinti érték
35 228
0
35 228
5. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhet befizetések
2 843 115
0
2 843 115
5.1. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz rendelhet befizetés
2 839 204
0
2 839 204
5.2. Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt munkáltatóhoz nem rendelhet befizetés
3 911
0
3 911
20 018
0
20 018
19 971
0
19 971
47
0
47
8 022
0
8 022
6. Egyéb azonosítatlan (függ ) befizetések 6.1. Munkáltatóhoz rendelhet függ befizetések 6.2. Munkáltatóhoz és taghoz nem rendelhet függ befizetések G) Passzív id beli elhatárolások 1. Bevételek passzív id beli elhatárolása 2. Költségek és ráfordítások id beli elhatárolása 3. Halasztott bevételek
0
0
0
8 022
0
8 022
0
0
0
Független könyvvizsgálói jelentés Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár (mint átalakulással létrejöv pénztár) tagjai és igazgatótanácsa részére. Elvégeztük az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár és az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Az átalakuló és az átalakulással létrejöv pénztárak vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak összeállítása az ügyvezetés feladata. A független könyvvizsgáló feladata a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése könyvvizsgálat alapján, valamint annak megállapítása, hogy az átalakulással létrejöv pénztár eszközei fedezetet nyújtanak-e a saját t ke és a céltartalék összegére. A vezetés felel ssége a vagyonmérlegekért és vagyonleltárakért A végleges vagyonmérlegeknek és vagyonleltáraknak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történ elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felel ssége. Ez a felel sség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításoktól mentes vagyonmérlegek és vagyonleltárak elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelel számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszer számviteli becslések elkészítését. A könyvvizsgáló felel ssége A mi felel sségünk a végleges vagyonmérlegek és vagyonleltárak véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti és a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó Magyarországon érvényes törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kell bizonyosságot szerezzünk arról, hogy a vagyonmérlegek és vagyonleltárak nem tartalmaznak lényeges tévedéseket. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni a vagyonmérlegekben és vagyonleltárakban szerepl összegekr l. A kiválasztott eljárások, beleértve a vagyonmérlegek és vagyonleltárak akár csalásból, akár hibából ered , lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélését l függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló a vagyonmérlegek ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns bels ellen rzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelel ek, de nem azért, hogy a Pénztár bels ellen rzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelel ségének valamint az ügyvezetés számviteli becslései ésszer ségének értékelését is. Az átalakuló, illetve az átalakulással létrejöv pénztárak végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak alapjául a beolvasztó AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár és a beolvadó Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár 2008. június 30-i fordulónapi számviteli nyilvántartásai szolgáltak. A végleges vagyonmérlegekhez kapcsolódó végleges vagyonleltárakat a fenti fordulónapi számviteli nyilvántartásokat alátámasztó leltárak képezték. Az általunk elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár, illetve Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár, továbbá az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeinek és vagyonleltárainak vizsgálatát. Meggy z désünk, hogy munkánk megfelel alapot nyújt könyvvizsgálói jelentésünk kialakításához. Vélemény
Véleményünk szerint az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint beolvasztó pénztár illetve az Uniqa és Egyesült Közszolgálati Nyugdíjpénztár mint beolvadó pénztár 2008.június 30-i fordulónapra összeállított végleges vagyonmérlegeit és vagyonleltárait az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993.évi XCVI. Törvény és a Magánnyugdíjról és Magánnyugdíjpénztárakról szóló 1997.évi LXXXII. Törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 223/2000. (XII.19.) Kormányrendelet, a magánnyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 222/2000. (XII.19.) számú kormányrendelet és a Számvitelr l szóló 2000.C. törvény átalakulásra vonatkozó el írásai szerint állították össze. Az AEGON Magyarország Önkéntes és Magánnyugdíjpénztár mint az átalakulással létrejöv pénztár 2008. június 30-i fordulónapra összeállított átalakulási vagyonmérleg-tervezetének adatait az alábbi f bb adatokkal elfogadjuk. Mérlegf összeg EFt Magán Ágazat Önkéntes Ágazat Összesen
384 914 691 89 351 605 474 266 296
Budapest, 2008.szeptember 26.
Balázs Árpád sk. Üzlettárs, Bejegyzett könyvvizsgáló Kamarai tagsági sz.:006931 PricewaterhouseCoopers Kft. Cím:1077 Budapest, Wesselényi u. 16. Nyilvántartásba vételi sz.: 001464
Saját t ke EFt 963 861 302 282 1 266 143
Céltartalékok EFt 350 779 215 88 220 586 438 999 801
