l IP,n,' lreg, Nr. L~~...~." ,.. ..':.~. Trio bedrijven .'f'!.iiii 4I#'...,".ii.ifi 'ii fi. "...'êi. """.',IIiiii#I:#". '.',"#.I*I"

lRe

g, Nr.

-'--70~'Ck(~ .;~:; n '::--".

Trio bedrijven .

,;-

s

" , ... "

,

-

.'f'!.iiII§4I#'..... ,".ii.ifi•• ' i i• •fi.•" ••.•.•. 'êi.•••••""".',IIiiii#I:#". •

lIP,n,' L~~....~

Onderwerp Datum

.

':

'.',"#.I*I".

.~.

."

Aan de gemeenterade[1 van Haren, Hooqezand-Sapperneer en .. Sfochterèri

: jaarrekening 2010 GR BWR : 08 juni 2011

Geachte raden, Bijgaand zend ik u ingevolge de bestaande procedure de jaarrekening 2010 van de GR BWR toe. Het document is in zijn vergadering van 25 mei door het BWR bestuur voorlopig vastgesteld. Overeenkomstig artikel 34 Wgr kunnen de raden van de deelnemende gemeenten binnen zes weken hun gevoelen laten blijken. Wij stellen het op prijs wanneer uw reactie vóór 13 juli bekend is.

drs. D.T. ten directeur

post

Postbus 50 9610 AB Sappemeer

adres

Molenraai 1

9611 TH Sappemeer

..

telefoon

,

(0598) 364 364 (0598) 396 562

e-mail

[email protected]

internet

www.trio-bedrijven.nl www.baanvak.com

bank

BNG 28.50.13.122

Gemeenschappelijke Regeling Bedrijf voor Werk en Re-integratie

Trio bedrijven


JAARVERSLAG en JAARREKENING 2010

INHOUDSOPGAVE: Inleiding 4 Financieel kader 4 Personeel en organisatiei 6 3.1 Formatie Wsw 6 3.2 Verordeningen 7 3.3 Wachtlijst 8 3.4 Begeleid werken 9 3.5 Mutaties personeel 9 3.6 Herindicaties 9 3.7 Arbo 9 3.8 Ziekteverzuim SW 10 3.9 Vorming en opleiding 10 3.10 Trajecten 10 4 Financiën 11 4.1 Financieel beeid over 2010 11 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 11 4.3 Financieringsparagraaf 11 4.3.1 Algemeen 11 4.3.2 Treasurybeleid 11 4.3.3 Kasgeldlimiet 11 4.3.4 Renterisiconorm 12 4.3.5 WOPT 12 4.4 Verbonden partijen 12 5 Jaarrekening 13 5.1 Balans per 31 december 2010 13 5.2 Programmarekening 2010 15 5.3 Kasstroomoverzicht 16 5.4 Algemene toelichting 17 5.4.1 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 17 5.4.2 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 18 5.5 Toelichting op de balans 19 , ..J • ..} • .L Materlële vaste activa 19 5.5.2 Financiële vaste activa 20 5.5.3 Vlottende activa 20 5.5.4 Eigen vermogen 21 5.5.5 Voorzieningen 21 5.5.6 Langlopende schulden 22 5.5.7 Kortlopende schulden 22 5.5.8 Overlopende passiva 23 5.5.9 liquiditeit 23 5.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en financiële risico's 24 5.6.1 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 24 5.6.2 Financiële risico's 24 5.7 Toelichting op de programmarekening 25 5.8 Overige toelichting en kengetallen 31 5.9 Financieringsoverzichten 32 6 Overige gegevens 33 6.1 Controteverklaring van deonafhanketijke accountant 33 6.2 Samenstelling bestuur en directie 34 6.3 Verdeling tekort over de gemeenten 35 6.4 Gebeurtenissen na balansdatum 35 6.5 Bijlagen welke geen onderdeel zijn van de jaarrekening 36 6.5.1 Balans Trio Personeel B.V 36 6.5.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 36 6.5.3 Winst & verliesrekening Trio Personeel B.V 37 6.5.4 Toelichting op de balans 37 6.5.5 Toelichting op de winst & verliesrekening AKeo.!!:!l..A""""",.<).J"!Xro'TtS Postbus 1121 _?_ Jaarstu kken GR BWR 201 0 9701 BC GRONINGEN 1

2 3

~

~

Beconnr.427317 T~913171140

F~(g1i~Î1

Voorwoord Hierbij presenteren wij het eerste Jaarverslag en de Jaarrekening over het jaar 2010 onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling BWR, het Bedrijf voor Werk en Re-integratie voor de gemeenten Haren, Hoogezand-Sappemeer en Slochteren. Het is een jaar, waarin de statuten van de Gemeenschappelijke Regeling Hoogezand en omstreken werden gewijzigd om de GR BWR mogelijk te maken. Het is diezelfde Gemeenschappelijke Regeling die in 2010 het SO-jarig jubileum vierde. Het past bij nuchtere Groningers om dat jubileum met gepaste bescheidenheid te vieren, een gezellige feestavond voor de eigen medewerkers zonder verder veel ophef. Wel overigens in aanwezigheid van een flink aantal collega's van onze partner in het BWR, stichting Baanvak. In 2010 zijn we begonnen met de feitelijke uitvoering van het BWR. We doen dat met de nodige inzet, ondanks de druk van nog tegenvallende resultaten als gevolg van de economische recessie en ondanks de sombere vooruitzichten van aangekondigde bezuinigingen op rijkssubsidies voor de Wsw en de participatiebudgetten. Wij zien ook nieuwe kansen. De ontwikkeling van het BWR als arbeidsontwikkelingsorganisatie past goed in de te verwachten wetgeving op het gebied van die ene regeling onderkant arbeidsmarkt waarover ai langer op het niveau van de rijksoverheid wordt gesproken. De Wet Werken naar Vermogen zal Ingrijpende gevolgen hebben, maar tegelijkertijd ook perspectief bieden voor de medewerkers van onze organisatie. Wij willen daar klaar voor staan en zullen ons met onze motivatie voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt daarop voorbereiden.

D.T. ten Brink, directeur Sappemeer, 27 april 2011

A",ses Aeeountants Postbus 1121

9701 Be GRONINGE

Jaarstukken GR BWR 2010

BeconnV'.427317

~~-317,j

"'0

9 f j 1i-t Î'

N

3

1 Inleiding Op 1 februari 2010 zijn de gewijzigde statuten van de Gemeenschappelijke Regeling Hoogezand e.o. en een wijziging van de statuten van stichting Baanvak van kracht geworden. Daarmee is - althans in bestuurlijk opzicht - het Bedrijf voor Werk en Reintegratie (hierna: het BWR) tot stand gekomen. In de vergadering van het bestuur van 22 september 2010 is het "Plan van Aanpak BWR als Arbeidsontwikkelingsorganisatie" (14-09-10) vastgesteld als het kader waarbinnen de verdere uitwerking zal plaatsvinden. Eén van de uitgangspunten van het Plan van Aanpak is, dat er uiteindelijk sprake zal zijn van één geïntegreerde bedrijfsvoering binnen de GR BWR. Deze situatie is uiteraard in het verslagjaar 2010 nog niet bereikt. Het bestuur heeft in zijn vergadering van 17 december 2010 besloten, dat de werkzaamheden en de onderliggende begroting van stichting Baanvak met ingang van 1 januari 2011 voor wat betreft de re-integratieactiviteiten worden samengevoegd met die van de GR BWR. Dit betekent voor het verslagjaar 2010 dat de (financiële) verslaglegging met name betrekking heeft op de verantwoordelijkheid van het bestuur van de GR BWR voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en de activiteiten die in dat kader onder de handelsnaam Trio-bedrijven zijn uitgevoerd. Over de activiteiten op het terrein van re-integratie en maatschappelijke projecten wordt afzonderlijk gerapporteerd door het bestuur van Stichting Baanvak. In het afgelopen jaar is naast de gewone werkzaamheden veel aandacht uitgegaan naar de vormgeving van het BWR. Het Plan van Aanpak is door het Managementteam uitgewerkt in een aantal actiepunten waarvan de realisatie moet leiden tot de uiteindelijke BWR-organisatie per 1 januari 2013. De plannen zijn toegelicht tijdens studiedagen met de Ondernemingsraden van beide organisaties en op een Kaderbijeenkomst voor staf en begeleidend personeel. Vervolgens zijn verschillende werkgroepen aan de slag gegaan om de actiepunten concreet uit te werken. Tegelijkertijd is de nodige inzet gepleegd om de organisatie onder de druk van tegenvallende omzetten als gevolg van de economische recessie en onder die van aangekondigde bezuinigingen op de Wsw-subsidie zo doelmatig mogelijk voor onze Wswdoelgroep op orde te houden.

2 Financieel kader AI in een vroeg stadium van 2010 moest worden vastgesteld dat de aanvankelijk voor 2010 vastgestelde begroting geen realistisch beeld zou geven van de feitelijke exploitatie. Daarom heeft het bestuur in zijn vergadering van 3Qjuni 2Q10 bElslotEln de begroting te herzien. TweEl belanqrijke componenten zijn in deze herzlenlnq verwerkt: er is rekenlnq gehoudEln met de teçenvallende bedrljfsopbrenqsten als gElvolg van de economische recessie: eventuele opbrenqsten van de sarnenwerklnq met stichting Baanvak op helt gebiEld van arbeldsontwlkkellnq zijn teruggebracht (overtçens ook de daarmee sarnenhanqende kosten), omdat hiervan nog onvoldoende effecten op de bedrijfsvoerinq zijn opqetreden, Jaarstukken GR BWR 2010

AKêi5S Ace:0untants Postbus 1121 9701 BC GRONINGEN Beconnr.427317

~~3171140

~{O't(;'

4

Het tekort 2010 nam in de gewijzigde begroting met € 380.000 toe van € 219.000 tot

€ 599.000 en bevond zich daarmee op het niveau van de realisatie van 2008. Het exploitatietekort bedraagt over 2010 uiteindelijk € 709.000. Afgezet tegen de gewijzigde begroting lag de NTW ( Netto Toegevoegde Waarde: Omzet minus kosten van de omzet) in 2010 iets hoger dan begroot, namelijk € 11.000. Opvallend is dat de NTW in het Industrieel Centrum (hierna: IC) in het tweede halfjaar alsnog een herstel vertoonden. De NTW van de Buiten Objecten (BO) bleef echter bij de herziene begroting achter. Bij BO bleek er meer werk te moeten worden uitgevoerd door derden dan was voorzien. Hierdoor waren de netto opbrengsten van BO lager dan in de herziene begroting was voorzien. Verder was er ten opzichte van 2009 sprake van een daling van ruim € 200.000 in de omzet, met name door het achterblijven van opdrachten van andere opdrachtgevers dan de gemeenten. Voor nadere informatie over de omzetten in vergelijking met begroting en voorgaand jaar wordt verwezen naar paragraaf 5.8. Daar wordt de netto toegevoegde waarde (NTW) per afzonderlijke afdeling gespecificeerd weergegeven. In algemene zin kan worden geconcludeerd dat de terugval in opbrengsten in 2010 minder sterk is dan het jaar ervoor. Bedroeg de daling in 2009 nog ruim 7% ten opzichte van het voorgaande jaar, in 2010 viel deze 4% lager uit dan het voorgaande jaar. De loonkosten en sociale lasten van het Wsw-personeel worden uitgedrukt in de kosten per S.tandaard Eenheid (SE). Een SE is gelijk aan één Fte (bij 36 uur per week) vermenigvuldigd met de arbeidshandicap factor, resp. 1 (in het geval van een matige handicap) of 1,25 (in het geval van een ernstige handicap). De rijkssubsidie Wsw wordt eveneens in dezelfde eenheid uitgedrukt. Jaarlijks kent het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgeiegenheid een taakstelling Wsw aan de gemeenten toe. Bepalend daarbij is de landelijke verdeling van mensen met een Wsw-indicatie, dus inclusief personen op de wachtlijst Wsw. Per 1 januari 2010 waren er voor de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren meer mensen in dienst dan de taakstelling aangaf en voor de gemeente Haren juist minder. Om GR BWR breed de taakstelling toch zo goed mogelijk te benutten heeft in 2010 tussen de gemeenten een zogenaamde collegiale uitruil plaatsgevonden. In het hiernavolgend overzicht is -naast de realisatie 2010- deze uitruil weergegeven.

Taakstelling 2010 Uitruil Gecorrigeerde taakstelling

H-S 315,16 3,10 318,26

SLO 73,57 1,00 74,57

HRN 43,87 -4,10 39,77

Totaal 432,60 0,00 432,60

Realisatie 2010

320,21

73,52

38,54

432,27

1,95

-1,05

-1,23

-0,33

Verschil

De loonkosten en sociale lasten per SE Wsw-personeel zijn in 2010 met 1,1% gestegen t.o.v. 2009. De herziene begroting 2010 bleek echter iets te optimistisch. De overige kosten Wsw-personeel zijn in 2010 met 10% gedaald. In totaal zijn de kosten per SE Wsw-personeel gestegen met 1 %. De subsidie per SE bleef echter ongewijzigd ten opzichte van 2009, namelijk € 27.080.


Ak'S6S ACèountants Postbus 1121

9701 Be GRONINGEN Beconnr.427317 T~,,;I' - 3}7 1 40

Y

F~~7n~"'13f]...1;,~1

5

De rijkssubsidie minus de werkelijke kosten van het Wsw-personeel wordt aangeduid als het subsidieresultaat. Het subsidieresultaat ontwikkelde zicht het afgelopen jaar als volgt.

Subsidieresultaat (

*€

1000)

20101IL

Totale personeelskosten WSW personeel Rijksbijdrage Nadelig subsidieresultaat

20091 --==

__

10345 -9837

10243 -9891

508

352

Uit bovenstaande vergelijking blijkt dat in 2010 een bedrag van plm. € 507.000 niet wordt gedekt door de reguliere rijkssubsidie. In vergelijking met 2009 moet wat de kosten van het Wsw-personeel betreft ruim € 150.000 meer worden gecompenseerd in de bedrijfsvoering en voor zover dat niet lukt door de GR-gemeenten. Voor een verdere toelichting op de financiële aspecten van de bedrijfsvoering over 2010 wordt verwezen naar hoofdstuk 4 en volgende.

3

Personeel en organisatie; uitvoering Wet sociale werkvoorziening

3.1 Formatie Wsw In 2008 is, als gevolg van de invoering van de nieuwe Wet sociale werkvoorziening (modernisering), het Wsw-budget met daaraan gekoppeld de taakstelling (uitgedrukt in arbeidsjaren) over de individuele gemeenten verdeeld. Voor het jaar 2010 is er een garantieregeling ' toegepast. De taakstelling en gemiddelde realisatie inclusief garantie regeling zag er over 2010 voor de GR-gemeenten als volgt uit: GEMEENTE

TAAKSTELLING

GEM. REALISATIE

Hoogezand-Sappemeer Slochteren Haren

315,16 (garantie 5,72) 73,57 (garantie 3,83) 43,87 (geen garantie)

320,21 73,52 35,54

Totaal GR-gemeenten

432,60

432,27

Deze formatie is inclusief de inwoners uit het gebied van de GR-gemeenten die bij een ander SW-bedrijf dan het BWR werken.

1

Garantiestelling is < 95/5% en is gebaseerd op de gemiddelde uitstroom o.b.v de verantwoordingsgegevens A~8e8 Accountants

wsw over 2008.


9701

~~tbUs 1121

6

GRONINGEN

;~~~i(zI~'1~

De taakstelling voor met name de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren stond in 2010 onder druk. Op basis van de in 2009 aan het Ministerie van SZW geleverde gegevens kwam de taakstelling voor 2010 van Hoogezand-Sappemeer 16 SE's lager uit dan die voor 2009 en die van Slochteren 3,5 SE's. De gemeente Haren kreeg juist een hogere taakstelling dan zij met haar wachtlijst kon realiseren. Hierop is in goed bestuurlijk overleg besloten tot collegiale ultruil van een deel van de taakstelling aan de gemeenten Hoogezand-Sappemeer (+3,1 SE's) en Slochteren (+1,0 SE) ter compensatie van de genoemde negatieve effecten van de taakstelling. Naast de collegiale ruil werd aanvankelijk ook ingezet op het niet vervullen van Wswvacatures als gevolg van uitstroom, zodat ook op deze manier de overschrijding van de taakstelling kon worden geminimaliseerd. Eind 2010 werden de budgetbrieven voor 2011 ontvangen. Uit deze informatie bleek een forse uitbreiding van de taakstelling voor de gemeente Hoogezand-Sappemeer (+26 SE's). In overleg met de gemeente is vervolgens besloten in 2010 al gefaseerd te beginnen met invulling van deze uitbreiding, zodat op 1 januari 2011 de nieuwe taakstelling kan worden gerealiseerd. De hogere gemiddelde realisatie over 2010 voor de gemeente Hoogezand Sappemeer wordt hiermee grotendeels verklaard.

3.2 Verordeningen. In het kader van de modernisering van de WSW zijn er in 2009 drie verordeningen van kracht geworden. Het gaat hierbij om: 1 Verordening Wachtlijstbeheer. In deze verordening zijn op basis van de doelgroep regels gesteld voor de volgorde van Instroom van mensen met een indicatie voor de sociale werkvoorziening. Hierbij wordt als plaatsingsvolgorde aangehouden:

a. b.

,.,c. u.

doelgroep Begeleid Werken doelgroep Wajong doelgroep WWB doelgroep Overig

Voor de gemeente Haren zijn alle mensen op de wachtlijst geplaatst. De wachtlijstverordening heeft hier geen functie gehad. De invulling van de taakstelling voor de gemeente Hoogezand-Sappemeer is in overleg met het bestuur voornamelijk geschied met mensen met een Wsw-indicatie waarvan een "participatiebaan" afliep die niet verlengd kon worden. Na evaluatie van de geldende wachtlIjstverordening heeft het bestuur besloten aan de gemeentebesturen voor te stellen de wachtlijstverordening aan te passen. Reden hiervoor was dat toetsing en verantwoording van de uitvoering van de verordening bemoeilijkt werd, omdat door fluctuaties van de aantallen per doelgroep de volgorde niet kon worden aangehouden. De Cliëntenraad Wsw heeft positief over het wijzigingsvoorstel geadviseerd. Na vaststelling door de gemeentebesturen is vanaf het jaar 2011 is de volgende prioritering van kracht: a. doelgroep Begeleid Werken b. kandidaten tot 27 jaar met een Wajong- dan wel een WWB-uitkering die in het kader van de sluitende aanpak een voortraject bij het Bedrijf voor Werk- en Re-Integratie volgen c. overige kandidaten die een voortraject bij het Bedrijf voor Werk- en Reintegratie volgen, tenzij aanvullende financiering op verlenging van het voortraject kan worden verkregen Jaarstukken GR BWR 2010

,,","'SEla ACCountants

Postbus 1121 9701 BC GRONINGEN Beconnr.427317 ' , -317:1140 x: _~ ~17/11 41

~C1/rlll

7

d.

na elke plaatsing van een kandidaat uit de hiervoor genoemde categorieën wordt in afwisseling daarmee een persoon, die reeds langer dan twee jaar op de wachtlijst staat, geplaatst. Daarbij geldt de volgorde op de wachtlijst, waarbij de datum van indicatiebeschikking bepalend is.

2 Verordening cliëntenparticipatie. Vanaf 19 november 2009 is op basis van deze verordening een cliëntenraad actief. De samenstelling van de cliëntenraad is sinds de benoeming vrijwel stabiel. De cliëntenraad komt jaarlijks ca. vijf keer bijeen. Na een oriënterende fase bereidt de Cliëntenraad zich nu voor op de beleidsadviserende rol en vervult deze ook (o.a. door uitwisseling van ervaringen met collega cliëntenraden en door deskundigheidsbevordering). 3 Verordening Persoonsgebonden Budget Begeleid Werken. In deze verordening is geregeld dat de voor de Wsw geïndiceerde werknemer (ook zij die op de wachtlijst staan) zeif of met behulp van een begeleidingsorganisatie een werkplek voor Begeleid Werken kan zoeken bij een reguliere werkgever. Het PGB Begeleid Werken is een geldbedrag, waarmee de begeleiding, een deel van het salaris en eenmalige aanpassingen op de werkplek gefinancierd kunnen worden. In het verslagjaar heeft niemand een beroep op deze verordening gedaan.

3.3 Wachtlijst De wachtlijstontwikkeling was per gemeente in 2010 als volgt: 01-01-2010

31-12-2010

78


120 16 1

---.J

Totaal:

137

100

19

In het verslagjaar zijn op de wachtlijst de volgende mutaties geregistreerd. Er zijn 32 kandidaten (op)nieuw op de wachtiijst geplaatst. Ook zijn er 69 kandidaten die niet meer op de wachtlijst staan. De redenen daarvan zijn: Verhuizing Niet meer geïndiceerd Plaatsing Wsw Plaatsing BW Overname ander schap Geen bekend adres Geen passend werk Na diverse oproepen Eigen Verzoek Werk elders Overige reden Totaal:

6 3 35 1

3 1

4 8

2

--.-6. 69

De daling van de wachtlijst bij de gemeente Hoogezand-Sappemeer wordt veroorzaakt door een intensieve wachtlijst screening in 2010 d.m.v. een kwalitatieve intake en het aantal gerealiseerde dienstverbanden. De kwalitatieve intake resulteerde in een aantal no-shows en de wetenschap dat diverse mensen om andere redenen niet langer beschikbaar waren voor het aanvaarden van Jaarstukken GR BWR 2010 At<'se S ACCOuntants 8 p ostbus 1121

9701 E3C GRONINGEN Beconnr.427317

~Oï~}711 40

t~;?f?él..:rz 11

41

werk in de Sociale Werkvoorziening. Van deze mensen is de wachtlijstregistratie beëindigd en de indicatiebeschikking ingetrokken.

3.4 Begeleid werken. Ultimo 2010 waren er negen medewerkers op basis van Begeleid Werken werkzaam in het reguliere bedrijfsleven, een uitbreiding van één t.o.v, het jaar 2009.

3.5 Mutaties personeel. In het verslagjaar zijn er 35 medewerkers in dienst getreden. Hiervan waren er 31 afkomstig van de wachtlijst en vier zijn via een "naadloze" overname overgenomen van andere schappen. In 2010 zijn 19 medewerkers uit dienst gegaan. De redenen daarvan zijn als volgt: Overplaatsing Gebruikmaking pre-pensioen Arbeidsongeschiktheid Eigen verzoek Niet verlengen contract Overig Totaal:

2 2 4 2 8

1 19

3.6 Herindicaties In het verslagjaar zijn er door het UWV 129 besluiten genomen in het kader van (her)indicatie. Het ging hierbij om 51 medewerkers, 46 personen van de wachtlijst en 32 nieuwe indicaties. Voor drie medewerkers is een (vrijwillige) herindicatie ondergrens aangevraagd en toegekend l.v.m, overqanç naar dagbesteding. Dit gold eveneens voor twee mensen van de wachtlijst. Bovengrensindicaties (geschikt voor regulier werk) zijn niet afgegeven.

3.7 Arbo Op 1 januari 2008 is Trio breed gestart met het VGWM zorg systeem (Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu). Dit heeft onder andere geleid tot een maandelijkse monitoring van Arbo-aspecten, zoals die In het VGWM-beleid zijn benoemd. Dit gebeurt door het Arbo Advies Team (AAT). Het AAT heeft tot taak het adviseren van de directie, alsmede het doen van nieuwe beleidsvoorstellen dan wel aanpassing of wijziging van het arbeidsomstandighedenbeleid te realiseren. Het doel hiervan is te komen tot een continue verbetering van het VGWM-beleid met als uiteindelijk resultaat veilige en gezonde werkplekken. In januari 2010 heeft een tweede audit van het VGWM zorgsysteem plaatsgevonden. Een belangrijke constatering hieruit was de inmiddels gestructureerde aandacht voor de arbeidsomstandigheden. Verder zijn er in het verslagjaar vier oefeningen gehouden in relatie tot de Bedrijfshulpverlening. Deze oefeningen waren met name gericht op fysieke ontruiming, simulatie van een grootschalig bedrijfsongeval en communicatie. Er vonden in totaal 24 bedrijfsongevallen plaats (11 binnen Industrie en 13 binnen de Buiten-Objecten. Van de bedrijfsongevallen leidden er vier tot verzuim. Dit aan Jaarstukken GR BWR 2010

AKses

Accountants

Postbus 1121

9701 I;3C GRONINGEN Beconnr. 427317

Te~.- F

:

5

317 1~' 40 - 3111 41

C1 IJ) Ij

9

bedrijfsongevallen gerelateerd verzuim was 44 verzuimdagen. Een belangrijke daling met 173 dagen t.o.v, het jaar 2009. Ernstige bedrijfsongevallen hebben zich in het verslagjaar niet voorgedaan.

3.8 Ziekteverzuim SW Het ziekteverzuim over 2010 bedroeg gemiddeld 13,4%, een stijging van 0,8% t.O.V. 2009. Voor Buiten Objecten was dit 9,8% en voor Industrie 15,7%, waarbij Buiten Objecten een daling laat zien van 1,3%. Industrie laat een stijging zien van 1,3%. In 2009 was hier al een stijging te zien van 0,6%. De stijging binnen het Industrieel Centrum komt grotendeels voort uit een toename van middellang tot langdurig verzuim. Dit blijkt ook uit de gedaalde meldingsfrequentie. De meldingsfrequentie bedroeg 1,61 een daling van 0,18 t.o.v, het jaar 2009. Het aantal spreekuurcontacten bedroeg in het verslagjaar 433. Door medewerkers is 83 keer gebruik gemaakt van het arbeidsomstandighedenspreekuur (een afspraak met de bedrijfsarts op verzoek van de organisatie of de medewerker). In 2009 is voor alle leidinggevenden het project "verzuim- en re-integratiebegeleiding" van de Arbo Unie gestart als opfris- en bijspijkertraining ten behoeve van adequate verzuimbegeleiding. Dit programma is in 2010 afgerond.

3.9 Vorming en opleiding. In 2010 hebben in totaal gemiddeld 170 medewerkers een vorm van opleiding/cursus gevolgd. Naast vakinhoudelijke opleidingen gaat het hierbij ook om herhalingscursussen op het gebied van bedrijfshulpverlening etc. In vervolg op de eerdere AKA-opleidingen in het groen is in de tweede helft van 2010 met een AKA-traject in de schoonmaak gestart in samenwerking met jobcoaches van stichting Baanvak. Er is voorts een toenemende behoefte waar te nemen voor opleidingen laaggeletterdheid.

3.îû Trajecten Tri- bedrijven heeft, in samenwerking met Stichting Baanvak, een Test en Trainingscentrum (TIC). Binnen dit centrum start in principe alle nieuwe instroom om na een trainingsperiode door te stromen naar één van de productieafdelingen van Trio-bedrijven of een andere passende werkplek buiten Trio-bedrijven. Binnen het trainingscentrum wordt een beperkt diagnostisch onderzoek verricht waarbij in een periode van zes weken een zo compleet mogelijk beeld van de werknemer/deelnemer wordt verkregen. In onderstaand overzicht is het aantal deelnemers vermeld dat in 2010 deelnam aan een regeling gericht op re-integratie:

Instrument Work First Sociale Activering Re-integratie Arbeidstraining Participatiebanen Inburgering Wet WIJ Stagiaires Overige Totaal: Jaarstukken GR BWR 2010

Aantal deelnemers 7 18 7 11 9 3 11 19

-.2 92

APóses

Accountants

Postbus 1 1 21

9701 BC GRONINGEN

;~~l~!~~~~ '-. '3/TJ//

10

4 Financiën. 4.1 Financieel beeld over 2010. Het jaar 2010 is in financieel opzicht geen gemakkelijk jaar geweest. In de begroting over 2010 -welke medio 2009 reeds was opgesteldwas rekening gehouden met een herstel van de opbrengsten na de dip in 2009. Dit herstel was voornamelijk voorzien in het Industrieel Centrum (IC) Deze sector was in de afgelopen periode het hardst geraakt door de economische recessie. Gedurende het jaar 2010 bleek de groei zich in beperktere mate te ontwikkelen dan was begroot. Deze ontwikkeling was onder andere aanleiding om halverwege het jaar een begrotingswijziging door te voeren. Deze begrotingswijziging is in de jaarrekening opgenomen in de kolom "Gewijzigde begroting 2010". Deze gewijzigde begroting is op 30 juni 2010 door het bestuur vastgesteld.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. Voor het onderhoud en het in stand houden van de gebouwen wordt gebruik gemaakt van een lange termijn- onderhoudsplan. Dit plan wordt jaarlijks getoetst. Afschrijvingen. Er is in 2010 conform de verordening ex art. 212 van de gemeentewet afgeschreven.

4.3 Financieringsparagraaf 4.3.1 Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet financiering lagere overheden (Wet filo) vervangen door de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Beide wetten hebben de treasury functie van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de geldstromen, de financiële posities en de daaraan verbonden risico's. Op grond van de Wet fido is de GR BWR verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasurybeleid wordt afgelegd.

4.3.2 Treasurybeleid De GR BWR heeft een gemiddeld risicoprofiel. De rentepercentages van de langlopende leningen liggen voor langere periode vast. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Voor de benodigde liquiditeiten wordt gebruik gemaakt van een rekening courant krediet bij de BNG. De Wet fido kent twee normen, waaraan het treasury beleid wordt getoetst, te weten: de kasgeld limiet en de renterisiconorm.

4.3.3 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend als een vast percentage van de in de jaarbegroting berekende bedrijfslasten. Voor 2010 bedraagt dit percentage 8,2% De totale bedrijfslasten voor de GR BWR zijn in 2010 geraamd op € 15.726.000, zodat de kasgeldlimiet voor 2010 € 1.290.000 bedraagt. In 2010 heeft de GR deze limiet enige tijd overschreden. AKsêS Accountants


Postbus 1121

9701 SC GRONINGEN ec

.~~c;~f

"Ti.: F x:

nnI'. 4273.17 - ~7h1;1 40 0 - 3 7 1 41

11

Aan de gemeenten is voorgesteld het liquiditeitsoverschot van Baanvak te gebruiken om de rekening courant positie van de GR BWR te verbeteren. Een berekening van de kasgeldlimiet is opgenomen in paragraaf 5.9.

4.3.4 Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend als een vastgesteld percentage (20%) van de vaste schuld bij aanvang van een boekjaar met een minimum van € 2.500.000, dat voor aflossing en herfinanciering in aanmerking komt. De vaste schuld van de GR bedroeg per 1 januari 2010 € 4.382.521; het risiconormbedrag was derhalve € 876.508. Jaarlijks wordt door de GR plm. € 289.000,= afgelost, waarmee de GR ruim binnen de renterisico norm blijft. Een berekening van de rente risiconorm is opgenomen in paragraaf 5.9.

4.3.5 WOPT De Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) is een Nederlandse wet die openbaarmaking van zogenaamde topinkomens voorschrijft. De wet is ingevoerd op 1 maart 2006. De norm voor genoemde inkomens bedraagt voor 2010 € 193.000. De WOPT is voor de GR BWR niet van toepassing omdat er geen personen werkzaam zijn welke de salarisnorm overschrijden.

4.4 Verbonden partijen Per 1 september 2005 is de Trio Personeel BV opgericht met als voornaamste doel het beschikbaar stellen van personeel voor de GR BWR zodat flexibel ingespeeld kan worden op de behoefte aan leidinggevend kader. Een balans en resultatenrekening, alsmede een beknopte toelichting, van Trio Personeel BV is opgenomen in paragraaf 6.4. Het resultaat en de balans van Trio Personeel B.V. zijn niet geconsolideerd in de jaarrekening van de GR BWR.

AKses

Accountants

Postbus 1121

9701 Bc GRONINGEN

:;~co~n0 r3.'4.2~':,31~o 0- 17 141

~ryr7/1 ax:.


12

5

Jaarrekening

5.1 Balans per 31 december 2010

( in duizenden euro's) 31 december 2010

31 december

2009

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

4.619

4.944

4.619

4.944

Financiële vaste activa Deelnemingen Overige uitzettingen met een rentetypische iooptijd van 1 jaar of langer

18

18

0

125

18

143

Vlóttendeaetiva Voorraden Gereed product Grond- en huipstoffen

0 3

0 3

3

3

Uitzettingen Vordering op openbare lichamen Overige vorderingen (handelsdebiteuren)

483

261

937

726

1.420

987

Liquide middelen

111

127

Overlopende activa

432

235

6.603

6.439

Ai<ESê>S ACcountants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN Beconnr. 4273~

~-3;h.;1


0

Sl':JI.\~1 Îl

13

31 december 2009

Eigen vermogen Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat begrotingsjaar

53

53

-709

-878

Voorzieningen

-656

-825

o

o

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

4.383

4.094

4.094

4.383

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Bank- en girosaldi Overige schulden

Overlopende passiva

557

1.428 1.551

2.055

2.979

2.612

186

270

6.603

6.439

AkOses

Accountants

Postbus 11 21

9701 BC GRONINGEN Seconnr.427317

~-3~~.'~i40 Jaarstukken GR BWR 2010

SJfj /r7!t

14

5.2 Programma rekening 2010 Bedragen

*€

1000

IBegroting 2010 I Gewijzigde Be rotin 2010 Netto omzet

1)

2010

2009

4.662

4.836

4.600

4.000

835

731

1.382

1.404

3.765

3.269

3.280

3.432

195

160

130

130

3.960

3.429

3.410

3.562

Kosten uitbesteed werk en externe kosten

Overige bedrijfsopbrengsten

Som der bedrijfsopbrengsten

Personeelskosten WSW Rijksbijdrage Vaste gemeentelijke bijdrage

Personeelskosten ambt. pers. Inhuur personeel Afschrijving materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

10.560 -10.160 -553 1.227 1.020 435 1.374

Som der bedrijfslasten

10.093 -9.750 -540 1.171 965 440 1.399

lJi,1:9~f~nil'tg:\I()()

..;b~stemrni_r'lg

1.113 956 415 1.424

1.242 808 451 1.354

3.778

3.884

4.206

57

-349

-475

-644

275

It;~~:~~;~~:~~.:~i~{!~~~-~~~;~;~~lr~*

10.243 -9.891

3.903

.Eledrijf!ir~sûltaat

Rentekosten

10.345 -9.837 -530

250

234

234

275

250

234

234

-219

-599

-709

-878

0

0

-709

-878

0

Vrijval uit algemene reserve

-219

0

-599

Recapitulatie: Totaal van de opbrengsten

14.629

Som van de bedrijfslasten Som van de financiële lasten Totaal van de lasten

15.103

Resultaat voor bestemming

234

15.338 -709

Postbus 1121

9701 Bc GRONINGEN

Dotatie/onttrekking aan algemene reserve Resultaat na bestemming

A!<1Ses Accountants Beconnr.427317

-709

~~JTi-YÎ;~

1) In de gewijzigde begroting is uitsluitend de verwachte daling van de toegevoegde waarde opgenomen. De omzet en kosten van uitbesteed werk wijken hierdoor af van de uiteindelijke realisatie. De toegevoegde waarde is echter nagenoeg in overeenstemming met de gewijzigde begroting.


15

5.3

Kasstroomoverzicht ( in duizenden euro's)

Kasstroom uit operationele activiteiten

2010

2009

Netto resultaat aanpassing voor: afschrijvingen (incl. afwaardering) voorzieningen Mutaties algemene reserve

-709

-878

Veranderingen in werkkapitaal uitzettingen voorraden overlopende activa overige schulden overlopende passiva

438 0 0

474 -28 0 438

446

-271

-432

-433 1 -197 1245 -84

-244 27 190 1114 -1 532

1086

261

654

Kasstroom uit bedrijfsoperationele activiteiten Hypotheek uJg Financiële vaste activa Deelnemingen

0 125 0

0 66 0

Kasstroom uit operationele activiteiten

125

66

386

720

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Desinvesteringen in materiële vaste activa

-113 0

-289 0 -113

-289

273

431

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Ontvangsten uit vaste schulden Aflossing van vaste schulden

0 -289

0 -353 -289

-353

-16

78

Toe-Jafname der geldmiddelen

A~Ses ACcountants Postbus 1121


9701 BC GRONINGEN

B~'427317

Tel:o.5 Fa

0

'--

31i~~/40

?3/il!/ j

16

5.4 Algemene toelichting. Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap "Hoogezand en omstreken" is opgericht per 1 november 1960. Per 1 februari 2010 zijn de statuten gewijzigd en is de tenaamstelling gewijzigd in Gemeenschappelijke Regeling Bedrijf voor Werk en Reintegratie. Wat de bedrijfsmatige activiteiten betreft treedt de GR treedt naar buiten onder de bij het Handelsregister ingeschreven naam "Trio bedrijven". Aard der bedrijfsactiviteiten De tot het werkvoorzieningschap behorende activiteiten zijn voornamelijk: industrieel toeleveringsbedrijf en hoveniersbedrijf. Grondslagen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De algemene grondslagen liggen vast in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provincies) Op 30 juni 2010 heeft het bestuur een gewijzigde begroting 2010 vastgesteld. Deze is in de Programmarekening opgenomen onder de kolom "Gewijzigde Begroting 2010.

5.4.1 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen tegen de nominale waarde. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Vaste activa Investeringen met een economisch nut De investeringen worden gewaardeerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De deelneming wordt gewaardeerd tegen de aanschafwaarde of -indien deze lager Is dan de aanschafwaarde- de netto vermogenswaarde.

Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd tot de gemiddelde betaalde inkoopprijs of lagere marktwaarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met incourantheid. Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs en eventueel verminderd tot de lagere marktwaarde. Verschillen worden in het bedrijfsresultaat verantwoord. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd op de nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen is een voorziening getroffen. De voorziening is bepaald op de verwachte inbaarheid. Liquide middelen Jaarstukken GR BWR 2010

AK50S Accountants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN

;:~~~fi

17

Liquide middelen omvatten kas- en banksaldi en worden tegen de nominale waarde opgenomen. Voorzieningen De onder dit hoofd opgenomen voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en risico's die samenhangen met het bedrijfsgebeuren. De voorzieningen dienen ter dekking van specifiek aanwijsbare verplichtingen. Deze verplichtingen zijn gewaardeerd op de nominale waarde. Er waren per ultimo 2010 geen voorzieningen getroffen.

5.4.2 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de in het verslagjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting en tegen kostprijs doorberekende diensten ten behoeve van onderhoud en beheer van investeringen met een economisch nut. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Onder de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten worden opgenomen de kosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de in het onderhavige boekjaar geleverde goederen en diensten alsmede de inkoopwaarde van de gekochte materialen. Afschrijving op investeringen met een economisch nut De afschrijvingen op deze investeringen worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur per categorie.


18

5.5 Toelichting op de balans 5.5.1 Materiële vaste activa De mutaties in de investeringen met een economisch nut zijn als volgt te specificeren: ( in duizenden euro's)

bedrijfsge- machines, bouwen installaties, inventaris

terreinen

Boekwaarde per 1 jan

476

I

3.447

I

Investeringen (+) Boekwaarde van desinvesteringen (-)

ol

Afschrijvingen (-)

oI

Afwaarderingen

ol

Boekwaarde per 31 december

4761

terreinen

Cumulatieve aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

31 december

163

I

3.284

I

I

250

I

vervoer middelen

I

3.329

I

,

I 4.588 I 5.348

,

552 498

,

760

I

5.129

I

113

I

289

I

Ol 438

I

4.619

I

totaal 2010

oI 474

I

ol 4.944

I

totaal 2009

I 12.313 1 12.200 I I 7.694 I 7.256 I ,

54

I

ol

ol

I

totaal 2009

4.944

I

25


2.608

I

oI

55

oI I

113

totaal 2010

80

8041

I

476

I

ol

5.937

Boekwaarde per

941

ol

I

476

vervoer middelen

I

Totaal investeringen met een economisch nut per 31 december.

,

i

4.619

I

4.944

I

4.619

I

4.944

I

De afschrijvingen berekend over de aanschafwaarden, zijn als volgt: in % voorzieningen terreinen

bedrijfsgebouwen installaties inventaris

machines vervoermiddelen automatisering activa in uitvoering

terreinen

in jaren

5% 20 jaar 2,5% 40 jaar 6,7% 15 jaar 20% 5 jaar 10 tot 20% 5-10 jaar 20% 5jaar 33% 3 jaar geen afschrijving geen afschrijving

At'{SÖS Accountants Postbus 1121


9701 Be GRONINGEN Beconnr. 427317 - 317" ü

~.~o

t

:sv(q/FIII

19

5.5.2 Financiële vaste activa. Financiele vaste activa 20101 Deelnemingen Deelneming TRIO BV

18

18

o

125

18

143

Lànglopende vorderingen Cymac BV

Balans per 31 december

De overeenkomst met Cymac betreft o.a. de overdracht van een aantal machines. Cymac betaalt aan de GR hiervoor jaarlijks een vergoeding. De overeenkomst met Cymac had een looptijd van 5 jaar en eindigde op 31-12-2010.

5.5.3 Vlottende activa Voorraden

,----==

20101

De specificatie van de voorraden is als volgt: * Gereed product * Grond- en hulpstoffen voorziening wegens incourant balans 31 december

o

o

3 3

3 3

3

3

Uitzettingen

20101

20091

Vordering op openbare lichamen

483

261

972

733

-35

-7

937

726

Handelsdebiteuren Overige debiteuren per saldo nominaal per 31 decem ber Voorziening wegens mogelijke oninbaarheid Balans 31 december

In 2010 is een aantal vorderingen afgeboekt door faillissementen van afnemers. Deze afboeking is ten laste van de exploitatie gebracht en wordt verder toegelicht in paragraaf 5.7; onder het onderdeel "overig algemene kosten". Verder is ten laste van de exploitatie een voorziening getroffen van € 25.000 in verband met het in gebreke blijven van een buitenlandse debiteur. Tegen deze debiteur loopt momenteel een invorderingsprocedure. ....ikS 6 S Accountants


postbuS 1121

NGE 9701 BC GRON21 7 B~o nr. 427.:0: Tel

05

Fa' 0

~;rTJr;

317

1

0

N

20

Overlopende activa

20101

Te vorderen rijkssubsidies Rekening Courant Trio Personeel BV Diverse bedragen betreffende overlopende activa en vorderingen balans 31 december.

I

332 7

65

93

162

432

235

7

De overlopende activa zijn ten opzichte van 2009 toegenomen. Met Ingang van 1-1-2008 verzorgt de GR BWR voor de GR gemeenten de verrekening van de rijkssubsidies met andere SW-bedrijven waar ingezetenen van de eigen gemeenten werkzaam zijn. Per ultimo 2010 was er sprake van een nog te ontvangen subsidiebedrag van € 332.000. Dit bedrag is grotendeels in het eerste kwartaal van 2011 geïnd, het resterende deel betreft de te verrekenen subsidie met zogenaamde buitengemeenten. Uit praktisch oogpunt zal dit bedrag tijdens de definitieve afrekening met de diverse partijen worden vereffend. De huidige omvang van de overlopende activa kan als normaal worden beschouwd. Het merendeel van deze vorderingen is in het eerste kwartaal van 2011 afgewikkeld.

5.5.4 Eigen vermogen.

I

20101

20091

Algemene reserve

53

53

Saldo

53

53

Te bestemmen resultaat begrotingsjaar

-709

-878

Balans 31 december

-656

-825

5.5.5 Voorzieningen Er zijn in het afgelopen boekjaar - met uitzondering van de expliciet genoemde voorziening voor oninbare vorderingen- geen voorzieningen ten laste van de exploitatie gevormd.

A",,<§IBS AGGGuntants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN


Beconnr.427317

T~-3~h;~ 40 F

-jvlj/s-/Ji'

21

5.5.6 Langlopende schulden Overzicht van langlopende leningen bij de BNG ( bedragen *€ 1000)

BNG 97740 BNG 94145

30

4,42

639

27

612

30 10 25

5,42 4,32 4,78

1.302 192 982

57 63 54

1.245 129 928

BNG 89549 BNG 84792

10 10 20

4,07 4,05

0 0 175

0 0 25

0 0 150

BNG 40.102711

20

1.093

63

1.030

4.383

289

4.094

BNG 89550 BNG 59548 BNG 89551

6,375 4,55

De jaarlijkse rentelast voor bovenstaande leningen bedroeg in 2010 € 214.917.

5.5.7 Kortlopende schulden Kortlopende schulden

Loonbelasting en premies soc. verzekering Omzetbelasting Personeelsvereniging Vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen Terug te betalen rijkssubsidie Waarborgsommen Crediteuren Balans 31 december

20101

365 86 51 587 1

461 1.551

20()91

394 55 51 798 17 1 737 2.055

De post "vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen" betreft de reeds voorgefinancierde bedragen als gevolg van het begrote exploitatietekort. Het betreft hier het Z.g. exploitatietekort na de vaste gemeentelijke bijdrage. Vanaf dit boekjaar wordt door de drie gemeenten een vaste gemeentelijke bijdrage ( in 2010: € 1.500 per SE) vooraf beschikbaar gesteld Deze bijdrage is rechtstreeks in de exploitatierekening verantwoord. Een overzicht van het aandeel per gemeente in het exploitatieresultaat van GR BWR is weergegeven in paragraaf 6.2. De posten" loonbelasting en premies soc. verzekering" en "omzetbelasting" zijn in januari 2011 afgewikkeld.

AKSVê Aeeountants Postbus 1121

9701 Be GRONINGEN Beconnr.427317


gj3~7inJ

22

5.5.8 Overlopende passiva Overlopende passiva

20101

Te betalen rente BNG Nog te betalen kosten Balans 31 december

101

107 163 270

85 186

5.5.9 Liquiditeit 2Ö1Öl l__--==.:= De totale kredietfaciliteit bedraagt per 31 december Tegoeden bij banken Opgenomen In rekening courant Kassaldi (Incl. gelden onderweg) LIquiditeitsruimte per 31 december

20091

1.290 96 -1.428

1.186 116

15

11 756

-557

27-

Zekerheden:Ten behoeve van de bankleningen en rekening courantkredieten zijn geen zekerheden gesteld. Zoals het overzicht laat zien is er bij de GR BWR sprake van een toenemend liquiditeitstekort. Wel dient te worden opgemerkt dat de liquiditeitsruimte per 31-12-2010 wordt beïnvloed doordat op die datum nog een aantal termijnen rijkssubsidie van één van de deelnemende gemeenten ontvangen moest worden. Het betrof een bedrag van ruim € 300.000. Dit bedrag is in januari 2011 betaald waardoor de liquiditeitsruimte enigszins is vergroot. Het bewaken van het tijdig en volledig doorgeven van de rijkssubsidie door de deelnemende gemeenten blijft van cruciaal belang voor de liquiditeitspositie van de GR BWR. Aan de gemeenten is voorgesteld het liquldlteltsoverschot van Baanvak te gebruiken om de rekening courant positie van de GR BWR te verbeteren. De liquide middelen zijn als volgt te specificeren: Liquide middelen

Bankiers Kassen Gelden onderweg Balans 31 december


20101

20091

96

9

116 7 4

111

127

6

23

5.6

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en financiële risico's

5.6.1 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vakantietoeslag en vakantiedagen De totale verplichting (ad € 965.093) per 31-12-2010 is niet in de balans opgenomen. Deze verplichting is als volgt te definiëren: Verlofschuld

C

421.146

WSW personeel Niet WSW personeel

c €

396.727 24.419

Vakantietoeslag

C

543.947


€ €

458.220 85.727

5.6.2 Financiële risico's

**

Een aantal afdelingen is reeds geruime tijd voor het werkaanbod afhankelijk van één of enkele grote opdrachtgevers. Een daling van het aantal orders van zo'n opdrachtgever en het niet voorhanden hebben van vervangend werk heeft in dat gevaÎ directe financiële gevolgen.

**

Als gevolg van het regeringsbeleid zal de te ontvangen subsidie in de komende jaren verder afnemen. Dit heeft zonder meer negatieve gevolgen voor het exploitatieresultaat van de GR BWR.


24

5.7 Toelichting op de programmarekening Bedragen De in rekening gebrachte omzet voor geleverde goederen en diensten minus kosten uitbesteed werk en externe kosten is als voigt gerealiseerd: Buitenobjecten Industrieel Detachering Facilitair Omzet eigen bedrijf Totaal netto toegevoegde waarde

*€

1000

Begroting 2010

201011

1570 1690 375 130 ____-=0"-

3.765

1.504 1.300 335 130 --,-,,.::0 3.269

20091

1.356 1.406 382 136 0

1.585 1.353 369 125 0

3.280

3.432

De overige bedrijfsopbrengsten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Overige bedrijfsopbrengsten Huuropbrengsten locatie Vosholen Huuropbrengsten garage Vergoeding voor wachtlijstbeheerjclientenparticipatie

60

25 45 130

Verantwoording rijkssubsidie Vanaf 2008 is door het Ministerie de verantwoording voor de aanwending van de rijkssubsidies bij de gemeentes belegd. De gemeenten binnen de GR hebben ervoor gekozen de ontvangen rijkssubsidies één op één door te sluizen naar de GR BWR en de afwikkeling hiervan met andere SW-bedrijven door de GR laten uitvoeren. Naast de reguliere rijkssubsidie heeft het ministerie in 2010 ook een bonus voor gerealiseerde arbeidsplaatsen Begeleid Werken 2009 uitgekeerd. Deze bonus bedroeg voor de gemeenten in de GR € 20.000. Dit bedrag is als ontvangen rijkssubsidie in de programmarekening opgenomen.

AIotSes Accountants Postbus 1121

9701 Be GRONINGEN

0

T:~~conn{r3~~1J~3~'7 Fa :05 31711 1

'}3J: ij


25

De in de programmarekening verantwoorde subsidie is derhalve als volgt samengesteld: Realisatie in arbeidsjaren (=Standaard Eenheden) werkzaam bij Trio (indicator C van de 5isa bijlage) WOONGEMEENTE

Hoogezand-Sap. Slochteren Haren Groningen Delfzijl Menterwolde Noordenveld Oldambt Breda Stadskanaal Tynaario Veendam Vlagtwedde Almere Enschede Alkmaar

265,22 61,86 23,59 1,15 0,50 2,03 0,50 1,00 0,83 1,00 1,00 1,02 1,00 0,42 0,58 0,83 362,53

Rijkssubsidie per SE

27.080

Te verantwoorden subsidie

€

9.817.312

Bonus BW 2009

c

20.000

Totaal verantwoorde subsidie

c

9.837.312

Vaste gemeentelijke bijdrage

Vanaf dit boekjaar wordt gedurende drie boekjaren door de drie gemeenten een vaste gemeentelijke bijdrage (in 2010: € 1500 per SE) vooraf beschikbaar gesteld. Deze bijdrage is gebaseerd op de werkelijk bij GR BWR werkzame personen, woonachtig in de betreffende gemeenten. De in de programma rekening verantwoorde bijdrage is hieronder gespecificeerd.

Hoogezand -Sappemeer Slochteren Haren

266,92 62,86 23,59 353,37

€

€ € C

400.380 94.290 35.385 530.055

De hierboven gepresenteerde SE's voor de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren vertonen kleine verschillen. Deze worden veroorzaakt doordat enkele medewerkers gedurende een periode van het jaar niet over een geldige indicatie beschikten. Gedurende deze periode bestond er geen recht op rijkssubsidie.

Ai>lSeS Accountants


Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN Beconnr.427317

~3'-;;'~tO

,~tJ(Cjlf}1'

26

r

PêtsorieelskostêilWSW Lonen en salarissen WSW Pensioenlasten WSW Sociale lasten WSW Overige personeelskosten WSW Totale personeelskosten WSW

Aantal SE 's

LoorikostenperSEh\C; Bruto loon per 5E Pensioen per SE Sociale lasten per 5E Overige loonkosten per SE

20101

r

20091

7865 881 1101 713 10.560

7.556 846 1.058 633 10.093

7.849 876 1.095

7.743 886 1.040

526 10.345

574 10.243

376,0

360,0

365,2

364,4

a.~~r~~.i~g 2010

20101

r

21.491 2.398 2.998 1.440

20091

21.847 2.447 3.058 1.981

20.989 2.350 2.939 1.758

Totale personeelskosten per SE

29.333 I1

28.036

Rijksbijdrage per SE

27.020 I1

27.080 I1

27.080 I1

27.080 I

Subsidieresultaat per SE

-2.313 11

-956 I1

-1.246 I1

-1.029 I

11

28.326

21.248 2.431 2.855 1.576

28.109

I1

De totale loonkosten per SE zijn in 2010 € 290 hoger uitgekomen dan in de gewijzigde begroting was voorzien. De brutoloonkosten per SE stegen in 2010 ten opzichte van 2009 met 1,1 %. De sociale lasten en pensioenpremies per SE zijn per saldo met € 110 gestegen ten opzichte van 2009. Voornaamste oorzaak is de gestegen premie ZVW. Verder heeft de GR BWR in 2010 in mindere mate gebruik kunnen maken van fiscale faciliteiten zoals afdrachtvermindering onderwijs, lage lonen enz. De overige loonkosten per SE zijn gedaald met € 136. Meest in het oog springende oorzaak is hier de post opleidingskosten, welke fors lager was dan in 2009. Een gedetailleerd overzicht van de overige personeelskosten Wsw is hierna gegeven.

AI'tS6S Accountants postbus 1121


~50 -


317

~J 40

3!J?i-i t

27

I

Specificatie overige pers.kosten WSW

Begroting 2010

201011

185 50 75 55 150 15 15 25

Vervoerskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Opleiding en training Werkkieding Loonkosten BW Maatschappelijk werk Kerstpakketten Fietsenplan Spaarpremie Bijdrage cliëntenparticipatie Wachtiijstbeheer Inrichtingskosten werkjleerbedrijf Overige kosten

20 25 80

185 50 75 55 150 15 15 25 8 20 25 0

10 713

10 633

8

Personeelskosten ambtelijk p§r'ioneel

= ambtenaren en

526

574

20091

860 189 64

946 226 69

1.113

1.242

2():l!011

315 705

Aantal FTE's niet WSW personeel (*)

(*) Niet Wsw

1.171

Begroting 2010

Uitzendkrachten Trio Personeel BV

211 39 82 78 75 17 14 33 7 0 0 0 18

885 193 93

1.227

Ingehuurd per'ioneel

224 38 28 62 83 19 19 24 6 5 0 0 17

201011

915 199 113

Lonen en salarissen ambt. pers Pens. en soc.verz. ambt. pers. Overige loonkosten ambt.pers, Totale personeelskosten ambt.

20091

20091

220 745

168 788

1.020

965

956

75 733 SOS

31,0

31,7

32,6

35,2

medewerkers van Trio Personeel BV.

In paragraaf 6.4.3 is de exploitatierekening van Trio Personeel BVopgenomen. De hierin vermelde opbrengsten (€ 788.000) zijn voor eenzelfde bedrag in de programma rekening onder "Ingehuurd personeel" Trio Personeel BVopgenomen.

(in duizenden euro's) De afschrijvingen zijn als volgt opgebouwd

Volgens afschrijvingsstaat Verkoop minus boekwaarde *) Doorbelasting aan derden Verantwoording in winst- en verliesrekening Jaarstukken GR BWR 2010

Begroting 2010

Gewijzigde begroting 2010

211 1 0 1

2009 1

474

435

440

438

o

0

0

o

-23

-23

_-=43=-51

I. . . .

440

II

415

~i:l<SeS Accountants Postbus 1121

9701 SC GRONINGEN Beconnr.427317 Tel.: 050 - ~~ 40

i1

~,/0rdrïE41

I1

28

Een deel van de afschrijvingskosten heeft betrekking op in 2009 gepleegde investeringen voor het inrichten van de nieuwe locatie bij Messchendorp. Op deze locatie worden door Trio-bedrijven en Iederz (voorheen DSW Stadpark) verpakkingsactiviteiten voor SCA uitgevoerd. Een deel van de hiermee gepaard gaande afschrijvingskosten wordt doorbelast aan Iederz. Deze doorbelasting is in bovenstaand overzicht separaat zichtbaar gemaakt.

Specificatie overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Machines & materieel Algemene kosten

. 20101 600 395 379 1374

625 415 359 1399

I

577 433 413 1424

20091 581 424 349 1354

Begroting Huisvestingskosten

Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Energie Belasting & verzekering Schoonmaakkosten Overig Huur

I

2010

85 65 240 60 50 10 90

20091

60 81 235 56 42

59 68 251 71 69

103

64

o

I

600

20101

o

5771

De huisvestingskosten zijn t.o.v, 2009 nagenoeg op hetzelfde niveau gebleven. De stijging in huurkosten wordt veroorzaakt door huur van extra bedrijfsruimte op de locatie Messchendorp. In 2010 is evenals in voorgaande jaren kritisch gekeken naar de noodzaak van het onderhoud aan gebouwen en installaties, waardoor deze kostenposten per saldo binnen de begroting zijn gebleven.

Maê:hiriesllil'l'laterieel Onderhoud machines Onderhoud inventaris Brandstof Belastingen & verzekeringen Gereedschappen Overige kosten machines & materieel

125 90 45 25 100 10 3951


4151

",lkses

Accountants

Postbus 1121


1<~J - . ~o - 3*'7~ 40 F 'O!Çl-S1,L 141 J

a

I ,/1

20101

20091

158 42 60 23 88 63

141 79 53 25 95 31

4331

424 1

29

De kosten voor machines en materieel liggen in 2010 nagenoeg op hetzelfde niveau als in 2009.

AlgemenekoS1:en Verzekering Automatisering Advieskosten/inhuur derden Telefoon-portokosten Kantoormaterialen Abonnementen/contributies Accountantskosten Reiskosten Kosten OR Schadeverg .jgaranties Advertentiekosten Kosten ioonadm. Overige algemene kosten

10 117 15 45 25 25 45 10

12 15 5 35 20 3791

3591

20101

20091

9

107 28 45 34 24 27 g 6 10 3 26 84

8 104 28 35 29 18 25 11 15 4 4 35 32

4131

3491

De algemene kosten zijn in 2010 € 54.000 hoger uitgekomen dan in de herziene begroting was voorzien. Naast de normale stijging als gevolg van prijsstijgingen bij leveranciers liggen hier met name enkele incidentele kostenposten aan ten grondslag. Ten eerste bleek het noodzakelijk een bedrag van € 6.000 aan vorderingen af te boeken als gevolg van faillissement van de opdrachtgevers. Ten tweede is ten laste van de exploitatie een voorziening genomen van € 25.000 in verband met het in gebreke blijven van een van onze opdrachtgevers. Momenteel loopt er een invorderingsprocedure, echter uit voorzichtigheidoogpunt is besloten toch een voorzien te treffen. Ten derde is er in 2010 een startkapitaal verstrekt aan MuitiNoord BV, een samenwerkingsverband van enkele noordelijke SW-bedrijven. MuitiNoord BV heeft tot doel het gezamenlijk acquireren van opdrachten die voor de bedrijven afzonderlijk te groot zijn. Verder heeft het 50-jarig jubileum geleid tot (eenmalig) hogere kosten. De "overige algemene kosten" (€ 84.000) kunnen als volgt worden gespecificeerd: Specificatie overig algemene kosten Bankkosten Bestuurskosten Alarmopvolging Kantinekosten Afboeken oninbare vorderingen Feestavond 50 jarig jubiieum Bijdrage MuitiNoord Personeelsactiviteiten Opbrengsten oud papier

4 5 5 17 31 12 5

10 -5

84

AKSÖ$ Accountants Postbus 11 21

9701 BC GRONINGEN


Beconnr.427317 Tel.: 050 - 317 11 40 Fax: 050 - 3171141

30

5.8

Overige toelichting en kengetallen.

=_"...,.....,~_.., (Bedragen

,.,.-_--,.,_-=,..,..,-, Gewijzigde

I be

!begroting 2010 Totaal toegevoegde waarde

3.650

* € 1000)

rotin 2010 LI_-,~~

tOlol!

2009!

3. 28 0 11 116==:=:3;,;,;.2;,;;;25;.,11==:;;.

3.432

I

Ibegroting 2010 11 begroting 2010 LI_-,=~ 201.011 Varia Graveren Electra Verpakken Confectie Kringloop Metaal Aluminium

100 170 190 330 120 220 250 280

60 120 140 270 110 200 185 200

200g1

65 115 161 316 102 210 186 251

1I

1

72

144 151 348 119 228 58 233

11

1.285

1.520

1.500

1356

1585

340

310

382

369

130

130

136

125

tOlol1

20091

1.406

Om"aîigproduêtie"êurêhWSW:pérsol1eêl

1.353

I

1.660 I1

(*1000 uur) 200 148 22 16

Industrie Buitenobjecten Detachering Facilitair

11

3891

201.011

2009!

386 Toègèvóegdè.·:waardé ·.pêr·produc::tiêfÜÜt:WSW,personèel

c

Totaal industrie in € Totaal groenvoorziening in € Totaal detachering in € Totaal facilitair in €

c

€ €

7,03 9,16 17,36

Ic

""'''''Bes

204 149 19 17

e c

6,63 10,64 19,42 7,35

8,50 I1 C

8,82

8 1SO

€ €

Accountants

Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN


Beconnr.427317

~7;-~~~

31

I

5.9 Financieringsoverzichten. Overzicht kasgeldpositie 2010 gemeenschappelijke regeling.

Berekening kasgeldfimiet 2010 bedragen in € 1.000

kw 1

Omvang begroting per

1~1-2010

(= grondslag)

kw2

kw 3

kw4

14.318

14.318

14.318

14.318

8,2% 1.174

8,2% 1.174

8,2% 1.174

8,2% 1.174

1.403

2.030

1.359

1.428

111

142

193

111

1.292 1.174 -118

1.888 1.174 -714

1.166 1.174 8

1.317 1.174 -143

Toegestane kasgeldlimiet

1)

- in procenten van de grondslag - in bedrag

2)

Omvang vlottende korte schuld

3)

Vlottende middelen

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 ) Ruimte (+)/Overschrijding (-) ->( 1 - 4)

4)

RENTERISOCONORM

la lb 2

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Renteherziening op vaste schuld (la - lb)

€ €

3a 3b 4

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette lange leningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuld (3a - 3b)

'-

€ ~

€

c

5

Betaalde aflossingen

c

6

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

€

7

Renterisico op de vaste schuld (2

8

Renterisiconorm

e

2.863.600

Ruimte onder renterisiconorm (8 - 7) Overschrijding renterisiconorm ( 7 - 8)

€

2.863.600

9a 9b

288.774

c

+ 6)

Berekening renterisiconorm 10 11 12

Begrotingsomvang per 1 januari 2011 Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm

€ 14.318.000 20% € 2.863.600

""",,,sas Jaarstukken GR BWR 2010

Accountants

Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN Beconn..... 427317

T~-31~~140 F.

';J~- qJF)i;

32

6 Overige gegevens 6.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.

AKSOS Accountants Postbus 1121

9701 SC GRONINGEN


T~,:r3~;f,3;'~o

F:3y1j'tf/1'

33

Trio Bedrijven Postbus 50 9610 AB SAPPEMEER

Datum

Behandeld door

Kenmerk

9 mei 2011

drs. S. Hofsteenge RA

8069/SH/FB

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Algemeen Bestuur van Trio Bedrijven Verklaring betreffende de jaarrekening.

Wij hebben de jaarrekening 201 0 van de gemeenschappelijke regeling Trio Bedrijven te Sappemeer, bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de exploitatierekening over 201 0 met de toelichting, gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur van Trio Bedrijven is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante weten regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de weten regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Trio Bedrijven een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel- de baten en lasten over iOl 0 als van de activa en passiva per 31 december 2010 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen.

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 9 mei 2011 AKSOS Accountants s.v. namens deze

W.g. drs. S. Hofsteenge RA

6.2 Samenstelling bestuur en directie ALGEMEEN BESTUUR

Gemeente Hoogezand-Sappemeer wethouder wethouder

: dhr. H.P. Struik (voorzitter) : dhr. R. Stäbier

Gemeente Siochteren wethouder wethouder

: mevr. G. Huizing : dhr. J.J. Boersma

Gemeente Haren wethouder wethouder

: mevr. A. Groot : dhr. T. Sieiing

DAGELIJKS BESTUUR

als Algemeen Bestuur

NOOT: De voorzitter is conform de statuten afkomstig van de gemeente Hoogezand-Sappemeer. DIRECTIE:

Drs. D. T. ten Brink

""""S6>8 ACCountants Postbus 11 21


9701 BC GRONINGEN

~~~~co~",,-r 37f-~27J;31~o a .0 -;3 7 41 r ll

0

i

34

6.3

Verdeling tekort over de gemeenten.

Verdeling resultaat 2010

e

Resultaat exclusief vaste gem. bijdrage


266,92 € 62,86 € 23,59 c 353,37 C

Resultaat na bestemming Verdeling resultaat na bestemming Hoogezand -Sappemeer Slochteren Haren

6.4

C

266,92 € 62,86 c 23,59 € 353,37 C

1.239.058-

400.380 94.290 35.385 530.055 709.003-

535.549 126.123 47.331 709.003

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben na de balansdatum geen relevante gebeurtenissen plaatsgevonden met betrekking tot de gepresenteerde jaarcijfers.

Af<SOS Accountants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN


T:'~~~~1i'~ Fa~lJlflÎj

35

6.5

Bijiagen welke geen onderdeel zijn van de jaarrekening.

6.5.1

Balans Trio Personeel B.V.

Balans Trio Personeel B.V. ( bedragen *€ 1000) Activa

Vlottende activa

Liquide middelen Totaal activa

25

25

25

25

31 december

Passiva

Overlopende passiva

7

Re Trio bedrijven

7

Resultaat boekjaar

o

Aandelenkapitaal

18 iotaai passiva

o 18 25

6.5.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen tegen de nominale waarde. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

Ak§ÖS Accountants Postbus 1121


9701 BC GRONINGEN

?Jt1rJ/r;

36

6.5.3 Winst &. verliesrekening Trio Personeel B.V. Winst &. verliesrekening TRIO Personeel B.V. ( bedragen

*€

1000)

Netto omzet

201.0

2009'

788

762

I


788

Personeelskosten Overige kosten

775

13

755 7


788

762

Bedrijfsresultaat

0

762

I

I

0

Trio Personeel B.V. is een 100 % overheids B.V. Trio Personeel B.V. is vrijgesteld voor de Vennootschapsbelasting.

6.5.4 Toelichting op de balans. Liquide middelen: betreft saldo op ABN AMRO rekening.

6.5.5 •

Toelichting op de winst &. verliesrekening. Netto omzet:

Het betreft omzet detachering van personeel naar Trio Bedrijven. •

Personeelkosten:

Brutolonen Sociale lasten Overige personeelskosten

615 160 13 788

•

Overige kosten:

Het betreft hier met name reiskosten.


AK~0S Accountants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN

T~r5j3~~7};1:t

F\~tl C;;!/f7/J

37


Trio bedrijven


JAARVERSLAG en JAARREKENING 2010

INHOUDSOPGAVE: 1 2 3

Inleiding 4 Financieel kader 4 Personeel en organisatiei 6 3.1 Formatie Wsw 6 3.2 Verordeningen 7 3.3 Wachtlijst 8 3.4 Begeleid werken 9 3.5 Mutaties personeel 9 3.6 Herindicaties 9 3.7 Arbo 9 3.8 Ziekteverzuim SW 10 3.9 Vorming en opleiding 10 3.10 Trajecten 10 4 Financiën 11 4.1 Financieel beeld over 2010 11 4.2 Onderhoud kapitaalgoederen 11 4.3 Financieringsparagraaf 11 4.3.1 Algemeen 11 4.3.2 Treasurybeleld 11 4.3.3 Kasgeldlimiet 11 4.3.4 Renterisiconorm 12 4.3.5 WOPT 12 4.4 Verbonden partijen 12 5 Jaarrekening 13 5.1 Balans per 31 december 2010 13 5.2 Programmarekening 2010 15 5.3 Kasstroomoverzicht 16 5.4 Algemene toelichting 17 5.4.1 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 17 5.4.2 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat 18 5.5 Toelichting op de balans 19 5.5.1 Natertêle vaste activa 19 5.5.2 Financiële vaste activa 20 5.5.3 Vlottende activa 20 5.5.4 Eigen vermogen 21 5.5.5 Voorzieningen 21 5.5.6 Langlopende schulden 22 5.5.7 Kortlopende schulden 22 5.5.8 Overlopende passiva 23 5.5.9 liquiditeit 23 5.6 Niet uit de balans blijkende verplichtingen en financiële risico's 24 5.6.1 Niet uit de balans blijkende verplichtingen 24 5.6.2 Financiële risico's 24 5.7 Toelichting op de programmarekening 25 5.8 Overige toelichting en kengetallen 31 5.9 Financieringsoverzichten 32 6 Overige gegevens 33 6.1 Controieverklaring van de onafhankelijke accountant 33 6.2 Samenstelling bestuur en directie 34 6.3 Verdeling tekort over de gemeenten 35 6.4 Gebeurtenissen na balansdatum 35 6.5 Bijlagen welke geen onderdeel zijn van de jaarrekening 36 6.5.1 Balans Trio Personeel B.V 36 6.5.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva 36 6.5.3 Winst & verliesrekening Trio Personeel B.V 37 6.5.4 Toelichting op de balans 37 6.5.5 Toelichting op de winst & verliesrekening AK5.o.~..A
Beconnr.427317 11 40

H~{9I317 'g1i-ft

Voorwoord Hierbij presenteren wij het eerste Jaarverslag en de Jaarrekening over het jaar 2010 onder verantwoordelijkheid van het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling BWR, het Bedrijf voor Werk en Re-integratie voor de gemeenten Haren, Hoogezand-Sappemeer en Slochteren. Het is een jaar, waarin de statuten van de Gemeenschappelijke Regeling Hoogezand en omstreken werden gewijzigd om de GR BWR mogelijk te maken. Het is diezelfde Gemeenschappelijke Regeling die in 2010 het SO-jarig jubileum vierde. Het past bij nuchtere Groningers om dat jubileum met gepaste bescheidenheid te vieren, een gezellige feestavond voor de eigen medewerkers zonder verder veel ophef. Wel overigens in aanwezigheid van een flink aantal collega's van onze partner in het BWR, stichting Baanvak. In 2010 zijn we begonnen met de feitelijke uitvoering van het BWR. We doen dat met de nodige inzet, ondanks de druk van nog tegenvallende resultaten als gevolg van de economische recessie en ondanks de sombere vooruitzichten van aangekondigde bezuinigingen op rijkssubsidies voor de Wsw en de participatiebudgetten. Wij zien ook nieuwe kansen. De ontwikkeling van het BWR als arbeidsontwikkelingsorganisatie past goed in de te verwachten wetgeving op het gebied van die ene regeling onderkant arbeidsmarkt waarover al langer op het niveau van de rijksoverheid wordt gesproken. De Wet Werken naar Vermogen zal ingrijpende gevolgen hebben, maar tegelijkertijd ook perspectief bieden voor de medewerkers van onze organisatie. Wij willen daar klaar voor staan en zullen ons met onze motivatie voor mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt daarop voorbereiden.

D.T. ten Brink, directeur Sappemeer, 27 april 2011


1 Inleiding Op 1 februari 2010 zijn de gewijzigde statuten van de Gemeenschappelijke Regeling Hoogezand e.o. en een wijziging van de statuten van stichting Baanvak van kracht geworden. Daarmee is - althans in bestuurlijk opzicht - het Bedrijf voor Werk en Reintegratie (hierna: het BWR) tot stand gekomen. In de vergadering van het bestuur van 22 september 2010 is het "Plan van Aanpak BWR als Arbeidsontwikkelingsorganisatie" (14-09-10) vastgesteld als het kader waarbinnen de verdere uitwerking zal plaatsvinden. Eén van de uitgangspunten van het Plan van Aanpak is, dat er uiteindelijk sprake zal zijn van één geïntegreerde bedrijfsvoering binnen de GR BWR. Deze situatie is uiteraard in het verslagjaar 2010 nog niet bereikt. Het bestuur heeft in zijn vergadering van 17 december 2010 besloten, dat de werkzaamheden en de onderliggende begroting van stichting Baanvak met ingang van 1 januari 2011 voor wat betreft de re-integratieactiviteiten worden samengevoegd met die van de GR BWR. Dit betekent voor het verslagjaar 2010 dat de (financiële) verslaglegging met name betrekking heeft op de verantwoordelijkheid van het bestuur van de GR BWR voor de uitvoering van de Wet sociale werkvoorziening (Wsw) en de activiteiten die in dat kader onder de handelsnaam Trio-bedrijven zijn uitgevoerd. Over de activiteiten op het terrein van re-integratie en maatschappelijke projecten wordt afzonderlijk gerapporteerd door het bestuur van Stichting Baanvak. In het afgelopen jaar is naast de gewone werkzaamheden veel aandacht uitgegaan naar de vormgeving van het BWR. Het Plan van Aanpak is door het Managementteam uitgewerkt in een aantal actiepunten waarvan de realisatie moet leiden tot de uiteindelijke BWR-organisatie per 1 januari 2013. De plannen zijn toegelicht tijdens studiedagen met de Ondernemingsraden van beide organisaties en op een Kaderbijeenkomst voor staf en begeleidend personeei. Vervolgens zijn verschillende werkgroepen aan de slag gegaan om de actiepunten concreet uit te werken. Tegelijkertijd is de nodige inzet gepleegd om de organisatie onder de druk van tegenvallende omzetten als gevolg van de economische recessie en onder die van aangekondigde bezuinigingen op de Wsw-subsidie zo doelmatig mogelijk voor onze Wswdoelgroep op orde te houden.

2 Financieel kader AI in een vroeg stadium van 2010 moest worden vastgesteld dat de aanvankelijk voor 2010 vastgestelde begroting geen realistisch beeld zou geven van de feitelijke exploitatie. Daarom heeft het bestuur in zijn vergadering van 30 juni 2010 besloten de begroting te herzien. Twee belangrijke componenten zijn in deze herziening verwerkt: er is rekening gehouden met de tegenvallende bedrijfsopbrengsten als gevolg van de economische recessie; eventuele opbrengsten van de samenwerking met stichting Baanvak op het gebied van arbeidsontwikkeling zijn teruggebracht (overigens ook de daarmee samenhangende kosten), omdat hiervan nog onvoldoende effecten op de bedrijfsvoering zijn opgetreden.


AKS6S ""S",ountants Postbus 1121


~gt:3171140

~{ -0'1;-(/'

4

Het tekort 2010 nam in de gewijzigde begroting met € 380.000 toe van € 219.000 tot

€ 599.000 en bevond zich daarmee op het niveau van de realisatie van 2008. Het exploitatietekort bedraagt over 2010 uiteindeiijk € 709.000. Afgezet tegen de gewijzigde begroting lag de NTW ( Netto Toegevoegde Waarde: Omzet minus kosten van de omzet) in 2010 iets hoger dan begroot, namelijk € 11.000. Opvallend is dat de NTW in het Industrieel Centrum (hierna: IC) in het tweede halfjaar alsnog een herstel vertoonden. De NTW van de Buiten Objecten (BO) bleef echter bij de herziene begroting achter. Bij BO bleek er meer werk te moeten worden uitgevoerd door derden dan was voorzien. Hierdoor waren de netto opbrengsten van BO lager dan in de herziene begroting was voorzien. Verder was er ten opzichte van 2009 sprake van een daiing van ruim € 200.000 in de omzet, met name door het achterblijven van opdrachten van andere opdrachtgevers dan de gemeenten. Voor nadere informatie over de omzetten in vergeiijking met begroting en voorgaand jaar wordt verwezen naar paragraaf 5.8. Daar wordt de netto toegevoegde waarde (NTW) per afzonderlijke afdeling gespecificeerd weergegeven. In algemene zin kan worden geconcludeerd dat de terugval in opbrengsten in 2010 minder sterk is dan het jaar ervoor. Bedroeg de daiing in 2009 nog ruim 7% ten opzichte van het voorgaande jaar, in 2010 viel deze 4% lager uit dan het voorgaande jaar. De loonkosten en sociale lasten van het Wsw-personeel worden uitgedrukt in de kosten per S.tandaard .Eenheid (SE). Een SE is gelijk aan één Fte (bij 36 uur per week) vermenigvuldigd met de arbeidshandicap factor, resp. 1 (in het geval van een matige handicap) of 1,25 (in het geval van een ernstige handicap). De rijkssubsidie Wsw wordt eveneens in dezelfde eenheid uitgedrukt. Jaarlijks kent het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid een taaksteliing Wsw aan de gemeenten toe. Bepalend daarbij is de landeiijke verdeling van mensen met een Wsw-indicatie, dus inclusief personen op de wachtiijst Wsw. Per 1 januari 2010 waren er voor de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren meer mensen in dienst dan de taakstelling aangaf en voor de gemeente Haren juist minder. Om GR BWR breed de taaksteliing toch zo goed mogeiijk te benutten heeft in 2010 tussen de gemeenten een zogenaamde collegiale uitruil plaatsgevonden. In het hiernavolgend overzicht is -naast de realisatie 2010- deze uitruil weergegeven.

H-S

SLO

HRN

Taakstelling 2010 Uitruil Gecorrigeerde taakstelling

315,16 3,10 318,26

73,57 1,00 74,57

43,87 -4,10 39,77

Totaal 432,60 0,00 432,60

Realisatie 2010

320,21

73,52

38,54

432,27

1,95

-1,05

-1,23

-0,33

Verschil

De loonkosten en sociale lasten per SE Wsw-personeel zijn in 2010 met 1,1% gestegen

t.o.v, 2009. De herziene begroting 2010 bleek echter iets te optimistisch. De overige kosten Wsw-personeel zijn in 2010 met 10% gedaald. In totaal zijn de kosten per SE Wsw-personeel gestegen met 1%. De subsidie per SE bleef echter ongewijzigd ten opzichte van 2009, namelijk € 27.080.


AKses ACèóuntants Postbus 11 21

9701 Be GRONINGEN Beconnf'.427317

T~~I' - 3F

'140

F~~7fn3f-J....1tJ,41

5

De rijkssubsidie minus de werkelijke kosten van het Wsw-personeel wordt aangeduid als het subsidieresultaat. Het subsidieresultaat ontwikkelde zicht het afgelopen jaar als volgt.

Subsidieresultaat (

*€

-==

_ _....:2==o:..:l~01lL-_ _

1000)

Totale personeelskosten WSW personeel Rijksbijdrage Nadelig subsidieresultaat

20091

10345 -9837

10243 -9891

508

352

Uit bovenstaande vergelijking blijkt dat in 2010 een bedrag van plm. € 507.000 niet wordt gedekt door de reguliere rijkssubsidie. In vergelijking met 2009 moet wat de kosten van het Wsw-personeel betreft ruim € 150.000 meer worden gecompenseerd in de bedrijfsvoering en voor zover dat niet lukt door de GR-gemeenten. Voor een verdere toelichting op de financiële aspecten van de bedrijfsvoering over 2010 wordt verwezen naar hoofdstuk 4 en volgende.

3

Personeel en organisatie; uitvoering Wet sociale werkvoorziening

3.1 Formatie Wsw In 2008 is, als gevolg van de invoering van de nieuwe Wet sociale werkvoorziening (modernisering), het Wsw-budget met daaraan gekoppeld de taakstelling (uitgedrukt in arbeidsjaren) over de individuele gemeenten verdeeld. Voor het jaar 2010 is er een garantieregeling' toegepast. De taakstelling en gemiddelde realisatie inclusief garantie regeling zag er over 2010 voor de GR-gemeenten als volgt uit: GEMEENTE

TAAKSTELLING

GEM. REALISATIE


315,16 (garantie 5,72) 73,57 (garantie 3,83) 43,87 (geen garantie)

320,21 73,52 35,54

Totaal GR-gemeenten

432,60

432,27

Deze formatie is inclusief de inwoners uit het gebied van de GR-gemeenten die bij een ander SW-bedrijf dan het BWR werken.

1

Garantiestelling is < 95/5% en is gebaseerd op de gemiddelde uitstroom o.b.v de verantwoordingsgegevens

Wsw over 2008.


"""'se::; Accountants 9701

~oStbUs 1121 C

6

GRONINGEN

~~r~i~/~11~

De taakstelling voor met name de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren stond in 2010 onder druk. Op basis van de in 2009 aan het Ministerie van SZW geleverde gegevens kwam de taakstelling voor 2010 van Hoogezand-Sappemeer 16 SE's lager uit dan die voor 2009 en die van Slochteren 3,5 SE's. De gemeente Haren kreeg juist een hogere taakstelling dan zij met haar wachtlijst kon realiseren. Hierop is in goed bestuurlijk overleg besloten tot collegiale uitruil van een deel van de taakstelling aan de gemeenten Hoogezand-Sappemeer (+3,1 SE's) en Slochteren (+1,0 SE) ter compensatie van de genoemde negatieve effecten van de taakstelling. Naast de collegiale ruil werd aanvankelijk ook ingezet op het niet vervullen van Wswvacatures als gevolg van uitstroom, zodat ook op deze manier de overschrijding van de taakstelling kon worden geminimaliseerd. Eind 2010 werden de budgetbrieven voor 2011 ontvangen. Uit deze informatie bleek een forse uitbreiding van de taakstelling voor de gemeente Hoogezand-Sappemeer (+26 SE's). In overleg met de gemeente is vervolgens besloten in 2010 al gefaseerd te beginnen met invulling van deze uitbreiding, zodat op 1 januari 2011 de nieuwe taakstelling kan worden gerealiseerd. De hogere gemiddelde realisatie over 2010 voor de gemeente Hoogezand Sappemeer wordt hiermee grotendeels verklaard.

3.2 Verordeningen. In het kader van de modernisering van de WSW zijn er in 2009 drie verordeningen van kracht geworden. Het gaat hierbij om: 1 Verordening Wachtlijstbeheer. In deze verordening zijn op basis van de doelgroep regeis gesteld voor de volgorde van instroom van mensen met een indicatie voor de sociale werkvoorziening. Hierbij wordt als plaatsingsvolgorde aangehouden: a. b. c. d.

doelgroep Begeleid Werken doelgroep Wajong doelgroep WWB doelgroep Overig

Voor de gemeente Haren zijn alle mensen op de wachtlijst geplaatst. De wachtlijstverordening heeft hier geen functie gehad. De invulling van de taakstelling voor de gemeente Hoogezand-Sappemeer is in overleg met het bestuur voornamelijk geschied met mensen met een Wsw-indicatie waarvan een "participatiebaan" afliep die niet verlengd kon worden. Na evaluatie van de geldende wachtlijstverordening heeft het bestuur besloten aan de gemeentebesturen voor te stellen de wachtlijstverordening aan te passen. Reden hiervoor was dat toetsing en verantwoording van de uitvoering van de verordening bemoeilijkt werd, omdat door fluctuaties van de aantallen per doelgroep de volgorde niet kon worden aangehouden. De Cliëntenraad Wsw heeft positief over het wijzigingsvoorstel geadviseerd. Na vaststelling door de gemeentebesturen is vanaf het jaar 2011 is de volgende prioritering van kracht: a. doelgroep Begeleid Werken b. kandidaten tot 27 jaar met een Wajong- dan wel een WWB-uitkering die in het kader van de sluitende aanpak een voortraject bij het Bedrijf voor Werk- en Re-integratie volgen c. overige kandidaten die een voortraject bij het Bedrijf voor Werk- en Reintegratie volgen, tenzij aanvullende financiering op verlenging van het voortraject kan worden verkregen Jaarstukken GR BWR 2010

A~ses Aocountants Postbus 1121


J '~ - 3 1 7 1 1 40 -~17/1141

~ x;

GI/UII

7

d.

na elke plaatsing van een kandidaat uit de hiervoor genoemde categorieën wordt in afwisseling daarmee een persoon, die reeds langer dan twee jaar op de wachtlijst staat, geplaatst. Daarbij geldt de volgorde op de wachtlijst, waarbij de datum van indicatiebeschikking bepalend is.

2 Verordening cliëntenparticipatie. Vanaf 19 november 2009 is op basis van deze verordening een cliëntenraad actief. De samenstelling van de cliëntenraad is sinds de benoeming vrijwel stabiel. De cliëntenraad komt jaarlijks ca. vijf keer bijeen. Na een oriënterende fase bereidt de Cliëntenraad zich nu voor op de beleidsadviserende rol en vervult deze ook (o.a. door uitwisseling van ervaringen met collega cliëntenraden en door deskundigheidsbevordering). 3 Verordening Persoonsgebonden Budget Begeleid Werken. In deze verordening is geregeld dat de voor de Wsw geïndiceerde werknemer (ook zij die op de wachtlijst staan) zelf of met behulp van een begeleidingsorganisatie een werkplek voor Begeleid Werken kan zoeken bij een reguliere werkgever. Het PGB Begeleid Werken is een geldbedrag, waarmee de begeleiding, een deel van het salaris en eenmalige aanpassingen op de werkplek gefinancierd kunnen worden. In het verslagjaar heeft niemand een beroep op deze verordening gedaan.

3.3 Wachtlijst De wachtlijstontwikkeling was per gemeente in 2010 als volgt: 01-01-2010 Hoogezand-Sappemeer Slochteren Haren

120

Totaal:

137

31-12-2010

16

78 19

1

..2 100

In het verslagjaar zijn op de wachtlijst de volgende mutaties geregistreerd. Er zijn 32 kandidaten (op)nieuw op de wachtlijst geplaatst. Ook zijn er 69 kandidaten die niet meer op de wachtlijst staan. De redenen daarvan zijn: Verhuizing Niet meer geïndiceerd Plaatsing Wsw Plaatsing BW Overname ander schap Geen bekend adres Geen passend werk Na diverse oproepen Eigen Verzoek Werk elders Overige reden Totaal:

6 3 35 1

3 1

4 8 2

-2 69

De daling van de wachtlijst bij de gemeente Hoogezand-Sappemeer wordt veroorzaakt door een intensieve wachtlijst screening in 2010 d.rn.v. een kwalitatieve intake en het aantal gerealiseerde dienstverbanden. De kwalitatieve intake resulteerde in een aantal no-shows en de wetenschap dat diverse mensen om andere redenen niet langer beschikbaar waren voor het aanvaarden van Jaarstukken GR BWR 2010 AK'Se S Accountants 8 p ostbus ï 121

9701 f3C GRONINGEN Beconnr.427317

~Ol~J.71140

~~r?ll;:..y~? 11

41

werk in de Sociale Werkvoorziening. Van deze mensen is de wachtlijstregistratie beëindigd en de indicatiebeschikking ingetrokken.

3.4 Begeleid werken. Ultimo 2010 waren er negen medewerkers op basis van Begeleid Werken werkzaam in het reguliere bedrijfsleven, een uitbreiding van één t.O.V. het jaar 2009.

3.5 Mutaties personeel. In het verslagjaar zijn er 35 medewerkers in dienst getreden. Hiervan waren er 31 afkomstig van de wachtlijst en vier zijn via een "naadloze" overname overgenomen van andere schappen. In 2010 zijn 19 medewerkers uit dienst gegaan. De redenen daarvan zijn als volgt: Overplaatsing Gebruikmaking pre-pensioen Arbeidsongeschiktheid Eigen verzoek Niet verlengen contract Owrig Totaal:

2 2 4 2 8 1

19

3.6 Herindicaties In het verslagjaar zijn er door het UWV 129 besluiten genomen in het kader van (her)indicatie. Het ging hierbij om 51 medewerkers, 46 personen van de wachtlijst en 32 nieuwe indicaties. Voor drie medewerkers is een (vrijwillige) herindicatie ondergrens aangevraagà en toegekend l.v.m, overqanq naar dagbesteding. Dit gold eveneens voor twee mensen van de wachtlijst. Bovengrensindicaties (geschikt voor regulier werk) zijn niet afgegeven.

3.7 Arbo Op 1 januari 2008 is Trio breed gestart met het VGWM zorgsysteem (Veiligheid, Gezondheid, Welzijn en Milieu). Dit heeft onder andere geleid tot een maandelijkse monitoring van Arbo-aspecten, zoals die in het VGWM-beleid zijn benoemd. Dit gebeurt door het Arbo Advies Team (AAT). Het AAT heeft tot taak het adviseren van de directie, alsmede het doen van nieuwe beleidsvoorstellen dan wel aanpassing of wijziging van het arbeidsomstandighedenbeleid te realiseren. Het doel hiervan is te komen tot een continue verbetering van het VGWM-beleid met als uiteindelijk resultaat veilige en gezonde werkplekken. In januari 2010 heeft een tweede audit van het VGWM zorgsysteem plaatsgevonden. Een belangrijke constatering hieruit was de inmiddels gestructureerde aandacht voor de arbeidsomstand Igheden. Verder zijn er in het verslagjaar vier oefeningen gehouden in relatie tot de Bedrijfshulpverlening. Deze oefeningen waren met name gericht op fysieke ontruiming, simulatie van een grootschalig bedrijfsongeval en communicatie. Er vonden in totaal 24 bedrijfsongevallen plaats (11 binnen Industrie en 13 binnen de Buiten-Objecten. Van de bedrijfsongevallen leidden er vier tot verzuim. Dit aan Jaarstukken GR BWR 2010

Ar-<ses

Accountants

Postbus 1121

9701 I?C GRONINGEN Beconnr.427317 T~~-31711,40

FW2/(~/;/'

9

bedrijfsongevallen gerelateerd verzuim was 44 verzuimdagen. Een beiangrijke daling met 173 dagen t.o.v, het jaar 2009. Ernstige bedrijfsongevallen hebben zich in het verslagjaar niet voorgedaan.

3.8 Ziekteverzuim SW Het ziekteverzuim over 2010 bedroeg gemiddeld 13,4%, een stijging van 0,8% t.o.v. 2009. Voor Buiten Objecten was dit 9,8% en voor Industrie 15,7%, waarbij Buiten Objecten een daling laat zien van 1,3%. Industrie laat een stijging zien van 1,3%. In 2009 was hier al een stijging te zien van 0,6%. De stijging binnen het Industrieel Centrum komt grotendeels voort uit een toename van middellang tot langdurig verzuim. Dit blijkt ook uit de gedaalde meldingsfrequentie. De meldingsfrequentie bedroeg 1,61 een daling van 0,18 t.o.v. het jaar 2009. Het aantal spreekuurcontacten bedroeg in het verslagjaar 433. Door medewerkers is 83 keer gebruik gemaakt van het arbeidsomstandighedenspreekuur (een afspraak met de bedrijfsarts op verzoek van de organisatie of de medewerker). In 2009 is voor alle leidinggevenden het project "verzuim- en re-integratiebegeleiding" van de Arbo Unie gestart als opfris- en bijspijkertraining ten behoeve van adequate verzuimbegeieiding. Dit programma is in 2010 afgerond.

3.9 Vorming en opleiding. In 2010 hebben in totaal gemiddeld 170 medewerkers een vorm van opleiding/cursus gevolgd. Naast vakinhoudelijke opleidingen gaat het hierbij ook om herhalingscursussen op het gebied van bedrijfshulpverlening etc. In vervolg op de eerdere AKA-opleidingen in het groen is in de tweede helft van 2010 met een AKA-traject in de schoonmaak gestart in samenwerking met jobcoaches van stichting Baanvak. Er is voorts een toenemende behoefte waar te nemen voor opleidingen laaggeletterdheid.

3.10 Trajecten Tri- bedrijven heeft, in samenwerking met Stichting Baanvak, een Test en Trainingscentrum (TIC). Binnen dit centrum start in principe alle nieuwe instroom om na een trainingsperiode door te stromen naar één van de productieafdelingen van Trio-bedrijven of een andere passende werkplek buiten Trio-bedrijven. Binnen het trainingscentrum wordt een beperkt diagnostisch onderzoek verricht waarbij in een periode van zes weken een zo compleet mogelijk beeld van de werknemer/deelnemer wordt verkregen. In onderstaand overzicht is het aantal deelnemers vermeld dat in 2010 deelnam aan een regeling gericht op re-integratie:

Instrument Work First Sociale Activering Re-integratie Arbeidstraining Participatiebanen Inburgering Wet WIJ Stagiaires Overige Totaal: Jaarstukken GR BWR 2010

Aantal deelnemers 7 18 7 11 9 3 11 19 ~

92

J\~$es Accountants Postbus 11 21

9701 BC GRONINGEN

;~l~~~~~~ 1

,-. ,3 J/1!

10

4 Financiën. 4.1 Financieel beeld over 2010. Het jaar 2010 is in financieel opzicht geen gemakkelijk jaar geweest. In de begroting over 2010 -welke medio 2009 reeds was opgesteldwas rekening gehouden met een herstel van de opbrengsten na de dip in 2009. Dit herstel was voornamelijk voorzien in het Industrieel Centrum (IC) Deze sector was in de afgelopen periode het hardst geraakt door de economische recessie. Gedurende het jaar 2010 bleek de groei zich in beperktere mate te ontwikkelen dan was begroot. Deze ontwikkeling was onder andere aanleiding om halverwege het jaar een begrotingswijziging door te voeren. Deze begrotingswijziging is in de jaarrekening opgenomen in de kolom "Gewijzigde begroting 2010". Deze gewijzigde begroting is op 30 juni 2010 door het bestuur vastgesteld.

4.2 Onderhoud kapitaalgoederen. Voor het onderhoud en het in stand houden van de gebouwen wordt gebruik gemaakt van een lange termijn- onderhoudsplan. Dit plan wordt jaarlijks getoetst. Afschrijvingen. Er is in 2010 conform de verordening ex art. 212 van de gemeentewet afgeschreven.

4.3 Financieringsparagraaf 4.3.1 Algemeen Met ingang van 1 januari 2001 is de Wet financiering lagere overheden (Wet filo) vervangen door de Wet financiering decentrale overheden (Wet fido). Beide wetten hebben de treasury functie van gemeenten en overheidslichamen tot onderwerp. Treasury is het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, de geldstromen, de financiële posities en de daaraan verbonden risico's. Op grond van de Wet fido is de GR BWR verplicht om zowel in de begroting als in de jaarrekening een treasury-paragraaf op te nemen, waarin verantwoording over het treasu rybeleid wordt afgelegd.

4.3.2 Treasurybeleid De GR BWR heeft een gemiddeld risicoprofiel. De rentepercentages van de langlopende leningen liggen voor langere periode vast. Er wordt geen gebruik gemaakt van derivaten. Voor de benodigde liquiditeiten wordt gebruik gemaakt van een rekening courant krediet bij de BNG. De Wet fido kent twee normen, waaraan het treasury beleid wordt getoetst, te weten: de kasgeldlimiet en de renterisiconorm.

4.3.3 Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet wordt berekend als een vast percentage van de in de jaarbegroting berekende bedrijfslasten. Voor 2010 bedraagt dit percentage 8,2% De totale bedrijfslasten voor de GR BWR zijn in 2010 geraamd op € 15.726.000, zodat de kasgeldlimiet voor 2010 € 1.290.000 bedraagt. In 2010 heeft de GR deze limiet enige tijd overschreden. AKs<èls Aecountants


Postbus 11 21

9701 SC GRONINGEN ec

~

~.: F

nnr.4273,17

- ~J~ :l 40

O-if-// 41 ,_ ,:; 1/ :

11

Aan de gemeenten is voorgesteld het liquiditeitsoverschot van Baanvak te gebruiken om de rekening courant positie van de GR BWR te verbeteren. Een berekening van de kasgeld limiet is opgenomen in paragraaf 5.9.

4.3.4 Renterisiconorm De renterisiconorm wordt berekend als een vastgesteld percentage (20%) van de vaste schuld bij aanvang van een boekjaar met een minimum van € 2.500.000, dat voor aflossing en herfinanciering in aanmerking komt. De vaste schuld van de GR bedroeg per 1 januari 2010 € 4.382.521; het risiconormbedrag was derhalve € 876.508. Jaarlijks wordt door de GR plm. € 289.000,= afgelost, waarmee de GR ruim binnen de renterisico norm blijft. Een berekening van de rente risiconorm is opgenomen in paragraaf 5.9.

4.3.5 WOPT De Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) is een Nederlandse wet die openbaarmaking van zogenaamde topinkomens voorschrijft. De wet is ingevoerd op 1 maart 2006. De norm voor genoemde inkomens bedraagt voor 2010 € 193.000. De WOPT is voor de GR BWR niet van toepassing omdat er geen personen werkzaam zijn welke de salarisnorm overschrijden.

4.4 Verbonden partijen Per 1 september 2005 is de Trio Personeel BV opgericht met als voornaamste doel het beschikbaar stellen van personeel voor de GR BWR zodat flexibel ingespeeld kan worden op de behoefte aan leidinggevend kader. Een balans en resultatenrekening, alsmede een beknopte toelichting, van Trio Personeel BV is opgenomen in paragraaf 6.4. Het resultaat en de balans van Trio Personeel B.V. zijn niet geconsolideerd in de jaarrekening van de GR BWR.

AKses Accountants Postbus 1121

9701 Be GRONINGEN


~~~:~

12

5

Jaarrekening

5.1 Balans per 31 december 2010

( in duizenden euro's) 31 december 2010

31 december

2009

Materiële vaste activa

Investeringen met een economisch nut

4.619

4.944

4.619

4.944

Financiële vaste activa

Deeinemingen Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van 1 jaar of langer

18

18

0

125

18

143

Vlottendeaetiva Voorraden

Gereed product Grond- en hulpstoffen

0 3

0 3

3

3

Uitzettingen Vordering op openbare lichamen Overige vorderingen (handelsdebiteuren)

483

261

937

726

1.420

987

Liguide middelen

111

127

Overlopende activa

432

235

6.603

6.439

Aî«SE>S ACcountants Postbus 1121

9701 Be GRONINGEN Beconnr. 4273~

~-3;h-;1


S tj3 17

0

j .1~ 1 Î/

13

31 december 2010

31 december 2000

Eigen vermogen Algemene reserve Nog te bestemmen resultaat begrotingsjaar

53

53

-700

-878

Voorzieningen

-656

-825

o

o

Vaste schulden Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

4.004

4.383 4.094

4.383

Vlottende passiva Netto vlottende schulden Bank- en girosaldi Overige schulden

Overlopende passiva

1.428

557

1.551

2.055

2.979

2.612

186

270

6.603

6.439

AkOses

A.ccountants

Postbus 11 21

9701 BC GRONINGEN B econnr.427317

~-31,~.'1140


SJfj'!~j;i'

14

5.2 Programmarekening 2010 Bedragen

Rijksbijdrage Vaste gemeentelijke bijdrage

Personeelskosten ambt. pers. Inhuur personeel Afschrijving materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

l.Ii*q~fêniijgV9ör/bê~êmÏ11il'lg

4.836

731

1.382

1.404

3.765

3.269

3.280

3.432

195

160

130

130

3.960

3.429

3.410

3.562

10.093 -9.750 -540 1.171 965 440 1.399

1)

10.345 -9.837 -530 1.113 956 415 1.424

10.243 -9.891 1.242 808 451 1.354

3.903

3.778

3.884

4.206

57

-349

-475

-644

Bedrijfsresultaat Rentekosten

4.662

835

10.560 -10.160 -553 1.227 1.020 435 1.374

som.•·.Cler•• becll"ij'slc'l~t~Jl

2009

4.000

Overige bedrijfsopbrengsten

Personeelskosten WSW

2010

4.600

Kosten uitbesteed werk en externe kosten


1000

I~e Gewijzigde rotin 2010

IBegroting 2010

Netto omzet

*€

275

250

234

234

275

250

234

234

-219

-599

-709

-878

0

0

-709

-878

Vrijval uit algemene reserve

0 -219

0 -599

Recapitulatie: Totaal van de opbrengsten

14.629

Som van de bedrijfslasten Som van de financiële lasten Totaal van de lasten

15.103 234 15.338

Resultaat voor bestemming

~709

Postbus 1121

9701 Be GRONINGEN

Dotatie/onttrekking aan algemene reserve Resultaat na bestemming

A~ees Accountants Baconnr. 427317

-709

~~.; rrJrfi 1!t~ ~J t. I 4 ,

0

1) In de gewijzigde begroting is uitsluitend de verwachte daling van de toegevoegde waarde opgenomen. De omzet en kosten van uitbesteed werk wijken hierdoor af van de uiteindelijke realisatie. De toegevoegde waarde is echter nagenoeg in overeenstemming met de gewijzigde begroting.


15

Ai

9701 BC GRONINGEN

B~'427S17 Tel:o.5 31;~~J40

Fa

05~Mt/

16

5.4 Algemene toelichting. Algemeen De gemeenschappelijke Regeling Werkvoorzieningschap "Hoogezand en omstreken" is opgericht per 1 november 1960. Per 1 februari 2010 zijn de statuten gewijzigd en is de tenaamstelling gewijzigd in Gemeenschappelijke Regeling Bedrijf voor Werk en Reintegratie. Wat de bedrijfsmatige activiteiten betreft treedt de GR treedt naar buiten onder de bij het Handelsregister ingeschreven naam "Trio bedrijven". Aard der bedrijfsactiviteiten De tot het werkvoorzieningschap behorende activiteiten zijn voornamelijk: industrieel toeleveringsbedrijf en hoveniersbedrijf. Grondslagen De geformuleerde grondslagen hebben betrekking op de jaarrekening als geheel. De algemene grondslagen liggen vast in het BBV (Besluit Begroting en Verantwoording provi ncies) Op 30 juni 2010 heeft het bestuur een gewijzigde begroting 2010 vastgesteld. Deze is in de Programmarekening opgenomen onder de kolom "Gewijzigde Begroting 2010. 5.4.1 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Algemeen Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen tegen de nominale waarde. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Vaste activa Investeringen met een economisch nut De investeringen worden gewaardeerd op de verkrijging- of vervaardigingprijs verminderd met lineair berekende afschrijvingen gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Op bedrijfsterreinen wordt niet afgeschreven. Financiële vaste activa De deelneming wordt gewaardeerd tegen de aanschafwaarde of -indien deze lager is dan de aanschafwaarde- de netto vermogenswaarde. Vlottende activa Voorraden De grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen, gebaseerd tot de gemiddelde betaalde inkoopprijs of lagere marktwaarde. Bij de waardering wordt rekening gehouden met incourantheid. Gerede producten zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingprijs en eventueel verminderd tot de lagere marktwaarde. Verschillen worden in het bedrijfsresultaat verantwoord. Uitzettingen en overlopende activa De uitzettingen worden gewaardeerd op de nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. Voor de verwachte oninbaarheid van uitzettingen is een voorziening getroffen. De voorziening is bepaald op de verwachte inbaarheid. Liquide middelen Jaarstukken GR BWR 2010


9701 BC GRONINGEN

B~i27317

;:I~vt§rr1f;

17

Liquide middeien omvatten kas- en banksaldi en worden tegen de nominale waarde opgenomen.

Voorzieningen De onder dit hoofd opgenomen voorzieningen worden gevormd voor verplichtingen en risico's die samenhangen met het bedrijfsgebeuren. De voorzieningen dienen ter dekking van specifiek aanwijsbare verplichtingen. Deze verplichtingen zijn gewaardeerd op de nominale waarde. Er waren per ultimo 2010 geen voorzieningen getroffen.

5.4.2 Grondslagen voor de bepaling van het resultaat. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de in het verslagjaar aan derden in rekening gebrachte bedragen voor geleverde goederen en diensten exclusief omzetbelasting en tegen kostprijs doorberekende diensten ten behoeve van onderhoud en beheer van investeringen met een economisch nut. Kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten Onder de kosten van uitbesteed werk en andere externe kosten worden opgenomen de kosten die rechtstreeks zijn toe te rekenen aan de in het onderhavige boekjaar geleverde goederen en diensten alsmede de inkoopwaarde van de gekochte materialen. Afschrijving op investeringen met een economisch nut De afschrijvingen op deze investeringen worden berekend door middel van vaste percentages van de aanschafwaarde op basis van de verwachte economische levensduur per categorie.


18

5.5 Toelichting op de balans 5.5.1 Materiële vaste activa De mutaties in de investeringen met een economisch nut zijn als volgt te specificeren: ( in duizenden euro's)

terreinen

Boekwaarde per 1 jan

476


I

3.447

I

Investeringen (+) Boekwaarde van desinvesteringen (-)

Ol

Afschrijvingen (-)

oI

Afwaarderingen

oI

Boekwaarde per 31 december

476

1

Boekwaarde per

31 december

941

I

113

I

ol 163

I

I

250

ol 3.284

1

804

1


terreinen

Cumulatieve aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

vervoer middelen

5.937

I

5.3481

oI

2.608

I

4.588

. __ i

I

____ i ,j.,jL'::f I

I

__ I

IbU

I

25

I

I

5.129

I

113

I

289

I

oI

I

438

ol 55

I

552 498 _.

~4

totaal 2009

4.944

ol

vervoer middelen

4761

~j.fO

80

totaal 2010

I

ol 4.619

I

totaal 2010

I I I

I

Totaal investeringen met een economisch nut per 31 december.

oI 474

I

ol 4.944

I

totaal 2009

I 7.694 I

12.313

. _. _ i 4.bl~

I

4.619

I

I 7.256 I

12.200

- - -- i

4.~44

I

4.9441

De afschrijvingen berekend over de aanschafwaarden, zijn als volgt: in %

voorzieningen terreinen bedrijfsgebouwen installaties inventaris

machines vervoermiddelen automatisering activa in uitvoering terreinen

in iaren

5% 20 jaar 2,5% 40 jaar 6,7% 15 jaar 20% 5 jaar 10 tot 20% 5-10 jaar 20% 5 jaar 33% 3 jaar geen afschrijving geen afschrijving

AKses

ACCOuntants

Postbus 11 21


9701 BC GRONINGEN

~.t:~r3~~~3"io

:sVI-cf(F//;

19

5.5.2 Financiële vaste activa. Financiele vaste activa 20101

20091

18

18

o

125

18

143

Deelnemingen

Deelneming TRIO BV Langlopende vorderingen

Cymac BV

Balans per 31 december

De overeenkomst met Cymac betreft o.a. de overdracht van een aantal machines. Cymac betaalt aan de GR hiervoor jaarlijks een vergoeding. De overeenkomst met Cymac had een looptijd van 5 jaar en eindigde op 31-12-2010.

5.5.3 Vlottende activa Voorraden

De specificatie van de voorraden is als volgt: * Gereed prod uct * Grond- en hulpstoffen voorziening wegens incourant balans 31 december

20101

o

o

3

3

3 3

3

3

Uitzettingen

20101

Vordering op openbare lichamen

483

261

972

733

-35

-7

937

726

Handelsdebiteuren Overige debiteuren per saldo nominaal per 31 december Voorziening wegens mogelijke oninbaarheid Balans 31 december

In 2010 is een aantal vorderingen afgeboekt door faillissementen van afnemers. Deze afboeking is ten laste van de exploitatie gebracht en wordt verder toegelicht in paragraaf 5.7; onder het onderdeel "overig algemene kosten". Verder is ten laste van de exploitatie een voorziening getroffen van € 25.000 in verband met het in gebreke blijven van een buitenlandse debiteur. Tegen deze debiteur loopt momenteel een invorderingsprocedure. AlK 6 E3l S Accountants postbUS 1121


9701 BC GRONINGEN

B~(gl' 427317

;:§J §~rffr) l

20

Overlopende activa

I

20101

Te vorderen rijkssubsidies Rekening Courant Trio Personeel BV Diverse bedragen betreffende overlopende activa en vorderingen balans 31 december.

20091

332 7

65

93

162

432

235

7

De overlopende activa zijn ten opzichte van 2009 toegenomen. Met ingang van 1-1-2008 verzorgt de GR BWR voor de GR gemeenten de verrekening van de rijkssubsidies met andere SW-bedrijven waar ingezetenen van de eigen gemeenten werkzaam zijn. Per ultimo 2010 was er sprake van een nog te ontvangen subsidiebedrag van € 332.000. Dit bedrag is grotendeels in het eerste kwartaal van 2011 geïnd, het resterende deel betreft de te verrekenen subsidie met zogenaamde buitengemeenten. Uit praktisch oogpunt zal dit bedrag tijdens de definitieve afrekening met de diverse partijen worden vereffend. De huidige omvang van de overlopende activa kan als normaal worden beschouwd. Het merendeel van deze vorderingen is in het eerste kwartaal van 2011 afgewikkeld.

5.5.4 Eigen vermogen.

I

20101

20091

Algemene reserve

53

53

Saldo

53

53

Te bestemmen resuitaat begrotingsjaar

-709

-878

Balans 31 december

-656

-825

5.5.5 Voorzieningen Er zijn in het afgelopen boekjaar - met uitzondering van de expliciet genoemde voorziening voor oninbare vorderingen- geen voorzieningen ten laste van de exploitatie gevormd.

Apti:560 ÄGGGuntants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN


Beconnr.427317

T~-3;l;A 40 F

jvtjfl/;j'

21

5.5.6 Langlopende schulden Overzicht van langlopende leningen bij de BNG ( bedragen *€ 1000)

BNG 97740

30

4,42

BNG 94145 BNG 89550 BNG 59548

30 10 25 10

5,42 4,32 4,78

BNG 89551 BNG 89549 BNG 84792 BNG 40.102711

10 20 20

4,07 4,05 6,375 4,55

639 1.302 192 982

27 57

612 1.245

63 54

129 928

0 0 175 1.093

0 0 25

0 0 150

63

1.030

4.383

289

4.094

De jaarlijkse rentelast voor bovenstaande leningen bedroeg in 2010 € 214.917.

5.5.7 Kortlopende schulden Kortlopende schulden

Loonbelasting en premies soc. verzekering Omzetbelasting Personeelsvereniging Vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen

20101

365 86 51 587

Tt:lr"11I"1 ..... "':::l tt=l hQt~I.Cln , , I riiL-ccl1hcirlic , 'J , 11 ' ....

Waarborgsommen Crediteuren Balans 31 december

1 461 1.551

2,(1)91

394 55 51 798 17 1 737 2.055

De post "vooruit ontvangen gemeentelijke bijdragen" betreft de reeds voorgefinancierde bedragen als gevolg van het begrote exploitatietekort. Het betreft hier het Z.g. exploitatietekort na de vaste gemeentelijke bijdrage. Vanaf dit boekjaar wordt door de drie gemeenten een vaste gemeentelijke bijdrage ( in 2010: € 1.500 per SE) vooraf beschikbaar gesteld Deze bijdrage is rechtstreeks in de exploitatierekening verantwoord. Een overzicht van het aandeel per gemeente in het exploitatieresultaat van GR BWR is weergegeven in paragraaf 6.2. De posten" loonbelasting en premies soc. verzekering" en "omzetbelasting" zijn in januari 2011 afgewikkeld.


22

5.5.8 Overlopende passiva Overlopende passiva Te betalen rente BNG Nog te betalen kosten Balans 31 december

. 20101

20091

101 85 186

107 163 270

20101

20091

5.5.9 Liquiditeit

I De totale kredietfaciliteit bedraagt per 31 december Tegoeden bij banken Opgenomen in rekening courant Kassaldi (incl. gelden onderweg) Liquiditeitsruimte per 31 december

1.290 96 -1.428

1.186 116 -557

15

11 756

27-

Zekerheden:Ten behoeve van de bankleningen en rekening courantkredieten zijn geen zekerheden gesteld. Zoals het overzicht laat zien is er bij de GR BWR sprake van een toenemend liquiditeitstekort. Wel dient te worden opgemerkt dat de liquiditeitsruimte per 31-12-2010 wordt beïnvloed doordat op die datum nog een aantal termijnen rijkssubsidie van één van de deelnemende gemeenten ontvangen moest worden. Het betrof een bedrag van ruim € 300.000. Dit bedrag is in januari 2011 betaald waardoor de liquiditeitsruimte enigszins is vergroot. Het bewaken van het tijdig en volledig doorgeven van de rijkssubsidie door de deelnemende gemeenten blijft van cruciaal belang voor de liquiditeitspositie van de GR BWR. Aan de gemeenten is voorgesteld het liquiditeitsoverschot van Baanvak te gebruiken om de rekening courant positie van de GR BWR te verbeteren. De liquide middelen zijn als volgt te specificeren:

Liquide middelen

Bankiers Kassen Gelden onderweg Balans 31 december


20101

20091

96 6 9

116 7 4

111

127

23

5.6

Niet uit de balans blijkende verplichtingen en financiële risico's

5.6.1 Niet uit de balans blijkende verplichtingen Vakantietoeslag en vakantiedagen De totale verplichting (ad € 965.093) per 31-12-2010 is niet in de balans opgenomen. Deze verplichting is als volgt te definiëren: Verlofschuld

C

421.146


€ €

396.727 24.419

Vakantietoeslag

C

543.947


c

458.220 85.727

€

5.6.2 Financiële risico's

**

Een aantal afdelingen is reeds geruime tijd voor het werkaanbod afhankelijk van één of enkele grote opdrachtgevers. Een daling van het aantal orders van zo'n opdrachtgever en het niet voorhanden hebben van vervangend werk heeft in dat geval directe financiële gevolgen.

**

Als gevolg van het regeringsbeleid zal de te ontvangen subsidie in de komende jaren verder afnemen. Dit heeft zonder meer negatieve gevolgen voor het exploitatieresultaat van de GR BWR.

AK:SeS Aecól,.1n'tants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN

T~':'3~;7i~tO Jaarstukken GR BWR 2010

F

S~(jtr7I;

24

5.7 Toelichting op de programmarekening Bedragen De in rekening gebrachte omzet voor geleverde goederen en diensten minus kosten uitbesteed werk en externe kosten is als volgt gerealiseerd: Buitenobjecten Industrieel Detachering Facilitair Omzet eigen bedrijf Totaal netto toegevoegde waarde

*€

1000

Begroting 2010

201011

1570 1690 375 130

o

1.504 1.300 335 130 0

1.356 1.406 382 136 0

1.585 1.353 369 125 0

3.269

3.280

3.432

De overige bedrijfsopbrengsten kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Overige bedrijfsopbrengsten Huuropbrengsten locatie Vosholen Huuropbrengsten garage Vergoeding voor wachtlijstbeheer/c1ientenparticipatie

60 25 45 130

Verantwoording rijkssubsidie Vanaf 2008 is door het Ministerie de verantwoording voor de aanwending van de rijkssubsidies bij de gemeentes belegd. De gemeenten binnen de GR hebben ervoor gekozen de ontvangen rijkssubsidies één op één door te sluizen naar de GR BWR en de afwikkeling hiervan met andere SW-bedrijven door de GR laten uitvoeren. Naast de reguliere rijkssubsidie heeft het ministerie in 2010 ook een bonus voor gerealiseerde arbeidsplaatsen Begeleid Werken 2009 uitgekeerd. Deze bonus bedroeg voor de gemeenten in de GR € 20.000. Dit bedrag is als ontvangen rijkssubsidie in de programmarekening opgenomen.

Atotses

Accountants

Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN Beconnr. 427317

;:~!37f)J Jaarstukken GR BWR 2010

20091

25

De in de programma rekening verantwoorde subsidie is derhalve als volgt samengesteld: Realisatie in arbeidsjaren (=Standaard Eenheden) werkzaam bij Trio (indicator C van de Sisa bijlage) WOONGEMEENTE

Hoogezand-Sap. Slochteren Haren Groningen Delfzijl Menterwolde Noordenveld Oldambt Breda Stadskanaal Tynaarlo Veendam Vlagtwedde Almere Enschede Alkmaar

265,22 61,86 23,59 1,15 0,50 2,03 0,50 1,00 0,83 1,00 1,00 1,02 1,00 0,42 0,58 0,83 362,53

Rijkssubsidie per SE

27.080

Te verantwoorden subsidie

c

9.817.312

Bonus BW 2009

€

20.000

Totaal verantwoorde subsidie

e

9.837.312

Vaste gemeentelijke bijdrage

Vanaf dit boekjaar wordt gedurende drie boekjaren door de drie gemeenten een vaste gemeentelijke bijdrage (in 2010: € 1500 per SE) vooraf beschikbaar gesteld. Deze bijdrage is gebaseerd op de werkelijk bij GR BWR werkzame personen, woonachtig in de betreffende gemeenten. De in de programmarekening verantwoorde bijdrage is hieronder gespecificeerd.


266,92 62,86 23,59 353,37

€

€ € C

400.380 94.290 35.385 530;055

De hierboven gepresenteerde SE's voor de gemeenten Hoogezand-Sappemeer en Slochteren vertonen kleine verschillen. Deze worden veroorzaakt doordat enkele medewerkers gedurende een periode van het jaar niet over een geldige indicatie beschikten. Gedurende deze periode bestond er geen recht op rijkssubsidie.

",,""SBS Accountants


Postbus 1121


~ 3'~'~t:0

>~!!t tj7T7Î;'

26

Personeêlskostên»wrsw· Lonen en salarissen WSW Pensioenlasten WSW Sociale lasten WSW Overige personeelskosten WSW Totale personeelskosten WSW

Aantal SE 's LoonkösténoérSEihC,

Bruto loon per SE Pensioen per SE Sociale lasten per SE Overige loonkosten per SE

2Q10! ( 7865 881 1101 713 10.560

376,0

7.556 846 1.058

7.849 876 1.095

7.743 886 1.040

633 10.093

526 10.345

574 10.243

360,0

365,2

364,4

~~~~f:)$,ii9

I

>2010

21.847 2.447 3.058 1.981

2009\

2.D101 f

20.989 2.350 2.939 1.758

21.491 2.398 2.998 1.440

20091 21.248 2.431 2.855 1.576

Totale personeelskosten per SE

29.333 I1

28.036 11

28.326

II

28.109

I

Rijksbijdrage per SE

27.020

27.080 11

27.080 I1

27.080

1

Subsidieresultaat per SE

-2.313 11

11

-1.246 I1

-1.029 1

11

-956

De totale loonkosten per SE zijn in 2010 € 290 hoger uitgekomen dan in de gewijzigde begroting was voorzien. De brutoloonkosten per SE stegen in 2010 ten opzichte van 2009 met 1,1 %. De sociale lasten en pensioenpremies per SE zijn per saldo met € 110 gestegen ten opzichte van 2009. Voornaamste oorzaak is de gestegen premie ZVW. Verder heeft de GR BWR in 2010 in mindere mate gebruik kunnen maken van fiscale faciliteiten zoals afdrachtvermindering onderwijs, lage lonen enz. De overige loonkosten per SE zijn gedaald met € 136. Meest in het oog springende oorzaak is hier de post opleidingskosten, welke fors lager was dan in 2009. Een gedetailleerd overzicht van de overige personeelskosten Wsw is hierna gegeven.

A...:ses

Accountants

postbus 1121



~~7;~/~~

27

Specificatie overige pers.kosten WSW Vervoerskosten Bedrijfsgeneeskundige zorg Opieiding en training Werkkleding Loonkosten BW Maatschappelijk werk Kerstpakketten Fietsenplan Spaarpremie Bijdrage cliëntenparticipatie Wachtlijstbeheer Inrichtingskosten werkjleerbedrijf Overige kosten

Begroting 2010 185 50 75 55 150 15 15 25 8 20 25 0 10 633

185 50 75 55 150 15 15 25 8 20 25 80 10 713

tOlo!1

2009!

224 38 28 62 83 19 19 24 6 5 0 0 17 526

211 39 82 78 75 17 14 33 7 0 0 0 18 574

Personeelskosten ambtelijk personeel Lonen en salarissen ambt. pers Pens. en soc.verz. ambt. pers. Overige loonkosten ambt. pers. Totale personeelskosten ambt.

201011 885 193 93 1.171

915 199 113 1.227

860 189 64 1.113

Ingehuurd personeel Uitzendkrachten Trio Personeel BV

Aantal FTE's niet WSW personeel (*)

(*) Niet Wsw

= ambtenaren en

20091 946 226 69 1.242

t01011

20091

315 705 1.020

220 745 965

168 788 956

75 733 BOS

31,0

31,7

32,6

35,2

medewerkers van Trio Personeel BV.

In paragraaf 6.4.3 Is de exploitatierekening van Trio Personeel BVopgenomen. De hierin vermelde opbrengsten (€ 788.000) zijn voor eenzelfde bedrag in de programmarekening onder "Ingehuurd personeel" Trio Personeel BVopgenomen.

(in duizenden euro's) De afschrijvingen zijn als volgt opgebouwd Volgens afschrijvingsstaat Verkoop minus boekwaarde *) Doorbelasting aan derden Verantwoording in winst- en verliesrekening Jaarstukken GR BWR 2010

Gewijzigde begroting 2010

Begroting 2010 435

2009 1 438

440

o

o

I

440

I I

-23 415

,&i;<S6lS Accountants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN

3;Ft 40

Seconnr.427317 Tel.: 050 ~O1d1

<, /

t r»

474

o

0

//'

1!

-23 4511

28

Een deel van de afschrijvingskosten heeft betrekking op in 2009 gepleegde investeringen voor het inrichten van de nieuwe locatie bij Messchendorp. Op deze locatie worden door Trio-bedrijven en Iederz (voorheen DSW Stad park) verpakkingsactiviteiten voor SCA uitgevoerd. Een deel van de hiermee gepaard gaande afschrijvingskosten wordt doorbelast aan Iederz. Deze doorbelasting is in bovenstaand overzicht separaat zichtbaar gemaakt.

Specificatie overige bedrijfskosten Huisvestingskosten Machines &. materieel Algemene kosten

HUisvestingskosten Onderhoud gebouwen Onderhoud installaties Energie Belasting & verzekering Schoonmaakkosten Overig Huur

Begroting 2010

20101 625 415 359 1399

600 395 379 1374

Begroting 2010

I

577 433 413 1424

20091 581 424 349 1354

20101

20091

85 65 240 60 50 10

60 81 235 56 42

59 68 251 71 69

90 600

103

64

o

I

o

5771

581

1

De huisvestingskosten zijn t.o.v. 2009 nagenoeg op hetzelfde niveau gebleven. De stijging in huurkosten wordt veroorzaakt door huur van extra bedrijfsruimte op de locatie Messchendorp. In 2010 is evenals in voorgaande jaren kritisch gekeken naar de noodzaak van het onderhoud aan gebouwen en installaties, waardoor deze kostenposten per saldo binnen de begroting zijn gebleven.

Mllchines& n'I11teÎ'ieel Onderhoud machines Onderhoud inventaris Brandstof Belastingen & verzekeringen Gereedschappen Overige kosten machines & materieel

Begroting 2010

125 90 45 25 100 10 3951


",,""Bes

4151

Accountants

Postbus i 121


"~I._ 0 - 3~'7h 40 " '0~<}-3\Z 141 A Cf. I ,//

20:1.01

20091

158 42 60 23 88 63

141 79 53 25 95 31

4331

4241

29

De kosten voor machines en materieel liggen in 2010 nagenoeg op hetzelfde niveau als in 2009. AI"el'neriekósten

Verzekering Automatisering Advieskosten/inhuur derden Telefoon-portokosten

Begroting 2010

10 117 15 45

25 25

Kantoormaterialen

Abonnementen/contributies Accountantskosten Reiskosten Kosten OR Schadeverg .jgaranties Advertentiekosten Kosten loonadm. Overige algemene kosten

20:1.01 g

20091 8

107

104

28 45 34

28 35

29

24

18

25

12

27 9 6

15

10

5 35

26

20

84

11 15 4 4 35 32

4131

3491

45

10

3791

3

3591

De algemene kosten zijn in 2010 € 54.000 hoger uitgekomen dan in de herziene begroting was voorzien. Naast de normale stijging als gevolg van prijsstijgingen bij leveranciers liggen hier met name enkele incidentele kostenposten aan ten grondslag. Ten eerste bleek het noodzakelijk een bedrag van € 6.000 aan vorderingen af te boeken als gevolg van faillissement van de opdrachtgevers. Ten tweede is ten laste van de exploitatie een voorziening genomen van € 25.000 in verband met het in gebreke blijven van een van onze opdrachtgevers. Momenteel loopt er een invorderingsprocedure, echter uit voorzichtigheidoogpunt is besloten toch een voorzien te treffen. Ten derde is er in 2010 een startkapitaal verstrekt aan MuitiNoord BV, een samenwerkingsverband van enkele noordelijke SW-bedrijven. MuitiNoord BV heeft tot doel het gezamenlijk acquireren van opdrachten die voor de bedrijven afzonderlijk te groot zijn. Verder heeft het 50-jarig jubileum geleid tot (eenmalig) hogere kosten. De "overige algemene kosten" (€ 84.000) kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Specificatie overig algemene kosten Bankkosten Bestuurskosten Alarmopvolging Kantinekosten Afboeken oninbare vorderingen Feestavond 50 jarig jubileum Bijdrage MuitiNoord Personeelsactiviteiten Opbrengsten oud papier

4 5 5

17 31 12 5

10 -5

84

",kSes Accountants Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN


Beconnr.427317 Tel.: 050 - 317 11 40 Fax: 050 - 3171141

30

S.8

Overige toelichting en kengetallen.

(Bedragen Gewijzigde Ibegroting 2010 1 be rotin 2010 Totaal toegevoegde waarde

Varia Graveren Electra

Verpakken Confectie

Kringloop Metaal Aluminium

100 170 190 330 120 220 250 280 1.660

Df!~~çht!l"iijgel1l·.t.l'ajec::tel1

1.285

20091

3. 28 0 11

I1

20091

65 115 161 316 102 210 186

72

144 151 348 119 228 58 233

251

I1

I

3.432

20:1.011

60 120 140 270 110 200 185 200

I1

1000)

201011

3. 2 25 11 ==~3;;,;;.6;;;;50;;,,1I==~~ Ibegroting 2010 Ilbegroting 2010

*€

1. 40 6 11

1.353

I

1.520

1.500

1356

1585

340

310

382

369

130

130

136

125

201011

20091

200 148 22 16

204 149 19 17

omvariö.·'Î:Jrodl.lctieve·'lJreri.·WSWpersÓrièêl (*1000 uur)

Industrie Buitenobjecten Detachering Facilitair

386 ToëqêvóegdeWäárde.···lJêfp·rodudiefl.lur,'WSW.rJèrSoriêèl Totaal Totaal Totaal Totaal

11

389

20091

20:l.01J

c c

7 103 9/16

€ €

17,36

Ic

8,50

industrie in € groenvoorziening in € detachering in € facilitair in €

""",,ses

c

6,63 10,64 € 19,42

e

8/50

IJ

€

7,35

C

8,82

Accountants

Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN


Seconnr. 427317

rs!!J7J-]~~

I

31

1

5.9 Financieringsoverzichten. Overzicht kasgeld positie 2010 gemeenschappelijke regeling.

Berekening kasgeldlimiet 2010 bedragen in € 1.000

Omvang begroting per 1-1-2010

(= grondslag)

kw 1

kw 2

kw 3

kw4

14.318

14.318

14.318

14.318

8,2% 1.174

8,2% 1.174

8,2% 1.174

8,2% 1.174

1.403

2.030

1.359

1.428

111

142

193

111

1.292 1.174 -118

1.888 1.174 -714

1.166 1.174

1.317 1.174 -143

Toegestane kasgeldlimiet

1)

- in procenten van de grondslag - in bedrag

2)

Omvang vlottende korte schuld

3)

Vlottende middelen

4)

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld ( 2 - 3 ) Toegestane kasgeldlimiet ( 1 )

Ruimte (+)/Overschrijding (-) -> (1- 4)

8

RENTERISOCONORM

la lb 2

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuid u/g Renteherziening op vaste schuld (la - lb)

€ €

3a 3b 4

Nieuw aangetrokken vaste schuld Nieuw uitgezette lange ieningen Netto nieuw aangetrokken vaste schuid (3a - 3b)

c

€

€ €

5

Betaalde aflossingen

€

6

Herfinanciering (laagste van 4 en 5)

c

7

Renterisico op de vaste schuld (2

8

Renterisiconorm

c

2.863.600

9a 9b

Ruimte onder renterisiconorm (8 - 7) Overschrijding renterisiconorm ( 7 - 8)

c

2.863.600

+ 6)

288.774

€

Berekening renterisiconorm 10 11 12

Begrotingsomvang per 1 januari 2011 Het bij ministeriële regeling vastgestelde percentage Renterisiconorm

"",,,,,aes Jaarstukken GR BWR 2010

€ 14.318.000 20% € 2.863.600

Accountants

Postbus 1121


T~-31~A140 F

(''J~-qjF/Î;

32

6 Overige gegevens 6.1

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant.


9701 BC GRONINGEN


T~if3~~:;1~o

F3~'tj'tf;J~'

33

Trio Bedrijven Postbus 50 9610 AB SAPPEMEER

Datum

Behandeld door

Kenmerk

9 mei 2011

drs. S. Hofsteenge RA

8069/SH/FB

CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan het Algemeen Bestuur van Trio Bedrijven Verklaring betreffende de jaarrekening.

Wij hebben de jaarrekening 201 0 van de gemeenschappelijke regeling Trio Bedrijven te Sappemeer, bestaande uit de balans per 31 december 2010 en de exploitatierekening over 201 0 met de toelichting, gecontroleerd.

Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur van Trio Bedrijven is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat en voor de naleving van de relevante weten regelgeving, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit accountantscontrole provincies en gemeenten. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico's van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van zowel de baten en lasten als de activa en passiva, alsmede het voor de naleving van de weten regelgeving relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn, maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de gemeenschappelijke regeling. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling heeft gemaakt, en een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten. Deze goedkeuringstolerantie is door het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Trio Bedrijven een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 201 0 als van de activa en passiva per 31 december 2010 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder de eigen verordeningen.

Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213 lid 3 onder d Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Groningen, 9 mei 2011 AKSOS Accountants B.V. namens deze

w.g. drs. S. Hofsteenge RA

6.3

Verdeling tekort over de gemeenten.

Verdeling resultaat 2010 Resultaat exclusief vaste gem. bijdrage


266,92 62,86 23,59 353,37

Resultaat na bestemming Verdeling resultaat na bestemming Hoogezand -Sappemeer Slochteren Haren

6.4

266,92 62,86 23,59 353,37

e

1.239.058-

€ € € C

400.380 94.290 35.385 530.055

C

709.003-

€

535.549 126.123 47.331 709.003

€ € C

Gebeurtenissen na balansdatum

Er hebben na de balansdatum geen relevante gebeurtenissen plaatsgevonden met betrekking tot de gepresenteerde jaarcijfers.

AK5ÖS Accountants Postbus 1 1 21

9701 SC GRONINGEN


T:~g~~lÜ~

Fa~~0(1J71

35

6.5

Bijlagen welke geen onderdeel zijn van de jaarrekening.

6.5.1

Balans Trio Personeel B.V.

Balans Trio Personeel B.V. ( bedragen -c 1000) Activa Vlottende activa

Liquide middelen Totaal activa

25

25

25

25

31 december

Passiva

7

Overlopende passiva Re Trio bedrijven

7

Resultaat boekjaar

o

o

18

18 2S

Aandelenkapitaal

6.5.2 Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, zijn de activa, de voorzieningen en de schulden opgenomen tegen de nominale waarde. De baten en de lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.

AIk@ÖS Accountants Postbus 1121


9701 SC GRONINGEN

~Jj91$m

36

6.5.3 Winst & verliesrekening Trio Personeel B.V. Winst & verliesrekening TRIO Personeel B.V. ( bedragen

*€

1000)

2010

:Z009

Netto omzet

788

762


788

Personeelskosten Overige kosten

775 13

755 7


788

762

0

0

Bedrijfsresultaat

I

762

I

Trio Personeel B.V. is een 100 % overheids B.V. Trio Personeel B.V. is vrijgesteld voor de Vennootschapsbelasting.

6.5.4 Toelichting op de balans. Liquide middelen: betreft saldo op ABN AMRO rekening.

6.5.5 Toelichting op de winst & verliesrekening. •

Netto omzet:

Het betreft omzet detachering van personeel naar Trio Bedrijven. •

Personeelkosten :

Brutolonen Sociale lasten Overige personeeiskosten

615 160 13 788

•

Overige kosten:

Het betreft hier met name reiskosten.

AK$ÖS Accountants


Postbus 1121

9701 BC GRONINGEN

;:~WlfYv

37

l IP,n,' lreg, Nr. L~~...~." ,.. ..':.~. Trio bedrijven .'f'!.iiii 4I#'...,".ii.ifi 'ii fi. "...'êi. """.',IIiiii#I:#". '.',"#.I*I"

Recommend Documents