L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN BUKU 2015

LAPORAN PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN BUKU 2015        DISAMPAIKAN DALAM RAPAT ANGGOTA TAHUNAN TAHUN BUKU 2015 HARI / TANGGAL

: SABTU, 23 JANUARI 2016

TEMPAT

: GEDUNG KELAPA GADING, JL. CARGO PERMAI NO. 16 X DENPASAR.

KOPERASI

: KSP EMA DUTA MANDIRI

BERDIRI TAHUN

: 2000

BADAN HUKUM NOMOR

: 15/BH/KWK.22/VI/2000, TGL. 28 JUNI 2000

TEMPAT KEDUDUKAN

: JL. GUNUNG AGUNG NO. 207, DESA/KEL. PADANGSAMBIAN, KECAMATAN DENPASAR BARAT KOTA DENPASAR – BALI, (KODE POS : 80117) TELP. : 081236265858 , 085953804578 (0361) 415032, FAX. (0361) 415032 Email : [email protected] http

: //www.emadutamandiri.com

K S P

E

D

M

1

E m a Du t a Ma n d i r i

Daftar Isi Daftar Isi

1

A. Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus Tahun Buku 2015

2

I.

Pendahuluan

2

1.

Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI

2

2.

Visi, Misi dan Tujuan

3

2.

Susunan Pengurus, Pengawas dan Ketenagakerjaan

4

Perkembangan Koperasi

8

1.

Aspek Kelembagaan

8

2.

Aspek Usaha

21

3.

Aspek Permodalan

24

Laporan Keuangan

26

1.

Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

26

2.

Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

27

3.

Catatan Atas Laporan Keuangan

28

5.

Perubahan Kekayaan Bersih

43

6.

Arus Kas

44

7.

Daftar Inventaris

45

Analisis Keuangan

47

1.

Perkembangan Indikator Besaran Pos Neraca dan SHU

47

2.

Perbandingan Realisasi dengan Rencana Yang Ditetapkan

47

3.

Rasio Keuangan

48

4.

Kesimpulan Analisa dari Aspek-aspek Yang Dilaporkan

51

II.

III.

IV.

Catatan Daftar Isi: ***Ctrl+Click to Follow Link

K S P

E

D

M

2


A. Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus Tahun Buku 2015 I.

Pendahuluan 1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI Kita patut memanjatkan puja dan puji syukur kehadapan Tuhan Yang Maha Kuasa / Ida Sang Hyang Widi Waca, karena pada tanggal 18 Mei 2000 proses pendirian Koperasi Ema Duta Mandiri berlangsung baik dan lancar. Pada saat itu hadir 25 orang calon anggota menyelenggarakan rapat pembentukan Koperasi yang dihadiri Pejabat Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar untuk memberikan penyuluhan perkoperasian kepada anggota. Rapat bertempat di rumah Bapak I Wayan Murja, SE. di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar. Dalam rapat tersebut beberapa kesepakatan pokok dihasilkan yaitu : Nama dan alamat Koperasi, Usaha yang digeluti, Pengurus, Pengawas serta rencana tindak lanjut pe rmohonan Badan Hukum Koperasi. Jenis koperasi yang dibentuk disepakati Koperasi Serba Usaha (KSU) dengan nama lengkap “Koperasi Ema Duta Mandiri“ atau “Koperasi EDM” beralamat di Jalan Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar, dengan bidang usaha pokok adalah Usaha Simpan-Pinjam, Usaha Perdagangan dan Keagenan Pos. Terpilih sebagai Pengurus Koperasi adalah : Ketua : I Wayan Murja, SE., Sekretaris : Drs. I Nyoman Mandia, Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH. Pengawas terpilih, Ketua : I Ketut Eka S. Sanjaya, Anggota : I Made Supatra, S.Sos. dan I Gede Putu Darmasura, ST. Rapat pembentukan tersebut dinyatakan telah memenuhi persyaratan teknis, sehingga “Koperasi Ema Duta Mandiri” dinyatakan telah terbentuk dan dibuatkan Akta Pendirian oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar. Dengan terbentuknya “Koperasi Ema Duta Mandiri” berdasarkan Akta Pendirian dari Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar pada tanggal 18 Mei 2000 dan anggota telah diberikan penyuluhan perkoperasian, maka telah diperkenankan menjalankan kegiatan usaha dilingkungan anggota saja. Laporan keuangan “Koperasi Ema Duta Mandiri” pada saat pembentukan sebagai berikut : KOPERASI EMA DUTA MANDIRI NERACA Per 18 Mei 2000

Uraian Aktiva Lancar - Kas - Bank Aktiva Tetap: - Inventaris Total Aktiva :

Jumlah 500.000 15.000.000 125.000 15.625.000

Uraian Pasiva Lancar : Modal : - Simpanan Pokok - Simpanan Wajib - Modal Penyertaan Total Pasiva :

Jumlah

2.500.000 125.000 13.000.000 15.625.000

Selanjutnya Pengurus Koperasi mewakili seluruh anggota pendiri, mempersiapkan proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan Akta Pendirian Koperasi, dan akhirnya permohonan pengesahan Akta Pendirian Koperasi diajukan pada tanggal 27 Mei 2000, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia dengan Nomor : 15/BH/KWK.22/VI/2000, tertanggal 28 Juni 2000.

K S P

E

D

M

3


Akta Pendirian Koperasi yang telah disahkan juga telah didaftarkan di Kantor Dinas Koperasi / Koordinator Pembina Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah Kota Denpasar dengan Nomor Pendaftaran : 231/KWK 22/Kop-Kodya/VII/2000 tertanggal 6 Juli 2000. Sejalan dengan perkembangan dan penyebaran keanggotaan yang semakin meluas tidak hanya di Kota Madya Denpasar tetapi juga ke Kabupaten lainnya di Bali, maka Pengurus mengupayakan untuk meningkatkan ijin operasional ke tingkat Provinsi. Proses peningkatan ijin operasional ke Provinsi berjalan cukup panjang yang diawali dengan keputusan rapat anggota khusus Perubahan Anggaran Dasar pada tanggal 28 Januari 2007, diputuskan meningkatkan ijin operasional Koperasi Ema Duta Mandiri untuk beroperasi diseluruh Kota/Kabupaten di Bali. Berdasarkan keputusan rapat anggota tersebut, pengurus mela kukan Perubahan Anggaran Dasar dengan akta Notaris I Ketut Senjaya, SH., No. 40 tanggal 19 Pebruari 2007 Tentang : Alamat / Tempat Kedudukan, Bidang Usaha dan Perluasan Pelayanan kepada anggota ke seluruh Kabupaten dan Kota se Bali, dengan pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007. Dengan diperolehnya ijin operasional di tingkat provinsi tersebut, pada tanggal 28 Agustus 2007 “Koperasi Ema Duta Mandiri” membuka jaringan kantor pertama yang diawali dengan peresmian sebuah Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Kabupaten Gianyar yang dipergunakan dalam rangka persiapan Kantor Cabang yang pertama. Dan akhirnya pada tanggal 14 Januari 2008, Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Gianyar tersebut resmi telah menjadi Cabang yang pertama “Koperasi Ema Duta Mandiri” sesuai Surat Izin Nomor 518/031/DISKOP. Untuk meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada anggota, maka pada tanggal 23 Nopember 2012 secara resmi telah dibuka Kantor Cabang Pembantu di Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok – Denpasar Selatan. Pada tahun 2012 babak baru bagi Perkoperasian di Indonesia, berlakukan UndangUndang baru perkoperasian Nomor 17 tahun 2012 tanggal 12 April 2012. Dalam materi Undang-undang tersebut menyebabkan hampir semua pasal dalam Anggaran Dasar Koperasi harus dilakukan penyesuaian atau perubahan. Sehubungan dengan Undang -Undang baru tersebut Koperasi Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 46.1/EDM/BARAT/II/2013 pada hari Sabtu tgl. 2 Pebruari 2013 salah satunya diputuskan menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP); sehingga pengurus pada bulan Desember 2013 melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 124 tgl. 20 Desember 2013 yang dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH. di Denpasar, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 03/PAD/XXVII/III/2014 tanggal 14 April 2007. Ditengah-tengah gerakan Koperasi melaksanakan Perubahan Anggaran Dasar sehubungan berlakunya Undang-Undang No. 17 Tahun 2012, Mahkamah Konstitusi membatalkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 dan kembali diberlakukan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 untuk sementara waktu sebelum Undang-Undang baru terbit. Dalam kondisi seperti ini dimana Perubahan Anggaran Dasar KSP Ema Duta Mandiri telah selesai disahkan, maka KSP Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tgl. 24 Januari 2015 kembali pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 79 tgl. 29 Juni 2015 dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH., di Denpasar sesuai dengan Undang-undang No. 25 tahun 1992, dan telah dilaporkan kepada Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Provinsi Bali dan telah didaftarkan pada Buku Pencatatan Pengesahan Anggaran Dasar Koperasi Tahun 2015 No. 02. Demikian sejarah “KSP EMA DUTA MANDIRI”. Semoga Koperasi ini dapat berkembang baik mencapai Visi dan Misi yang telah ditetapkan.

2. Visi, Misi dan Tujuan Visi dan Misi : Visi:

K S P

E

D

M

4


Menjadi Koperasi besar terbaik dan berkualitas, dapat memberi pelayanan terbaik kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah dengan berperan aktif dibidang peningkatan pembangunan ekonomi di seluruh Provinsi Bali. Misi:      

Peningkatan kepercayaan masyarakat luas, Peningkatan layanan prima, Penghimpunan dana secara efektif dan efisien, Pengelolaan assets yang berkualitas tinggi, Pengembangan sumber daya manusia secara intensif, Menjaga lingkungan kerja secara kondusif.

Tujuan : Meningkatkan jangkauan layanan kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah berdasarkan kepentingan ekonominya, meningkatkan nilai tambah dan pendapatan anggota khususnya agar terwujud kesejahteraan yang lebih baik, serta ikut membangun tatanan perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju adil dan makmur berlandaskan Pancasila dan UUD 1945.

Sasaran : Koperasi Ema Duta Mandiri pada tahun 2020 menjadi Koperasi terbaik di Provinsi Bali, yaiut :  Assets sebesar Rp. 100.000.000.000,00,  Modal Sendiri sebesar Rp. 20.000.000.000,00,  Rata-rata pinjaman per anggota sebesar Rp. 30.000.000,00,  Pinjaman yang berkualitas dengan NPL > 1 %,  Siap mengantarkan 60 persen anggotanya untuk memperoleh pendapatan bersih per hari sebesar Rp 500.000,00.

2.

Susunan Pengurus, Pengawas dan Ketenagakerjaan

Susunan Pengurus : 1.

Ketua Pengurus : I WAYAN MURJA, SE.MM. Lahir di Gianyar pada tanggal 25 September 19661 dan bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 23 Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S2 – Magister Manajemen – Sumber Daya Manusia. Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Duta selama 11 tahun, di Metlife selama 1,5 tahun dan di BPR Bank Kertiawan selama 17 tahun. Sebagai pemrakarsa dan pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri .

2.

Sekretaris : DRS. I NYOMAN MANDIA, MSI.

Lahir di Denpasar pada tanggal 6 Juli 1961 dan bertempat tinggal di Jl. Gunung

K S P

E

D

M

5


Cemara III No. 10 Perumnas Monang Maning Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S2 – Magister – Kajian Budaya. Sejak tahun 1991 sampai saat ini masih aktif sebagai Dosen Tetap Politeknik Negeri Bali Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

3.

Bendahara : NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Lahir di Gianyar pada tanggal 28 Juni 1974, bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Hukum. Memiliki pengalaman sebagai tenaga pendamping Program Peningkatan Penyuluhan Pertanian DEPTAN – IPB – DEPKOP. Sebagai Mandiri.

pendiri

Koperasi

Ema

Duta

Susunan Pengawas : 1.

Ketua Pengawas : I MADE SUPATRA, S.SOS.

Lahir di Gianyar pada tanggal tinggal di

bertempat

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Sosial. Memiliki pengalaman sebagai Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

2.

Anggota Pengawas : I GEDE PUTU DARMASURA, ST.

Lahir di Tabanan pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Tehnik. Memiliki pengalaman sebagai Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

K S P

E

D

M

6


3.

Anggota Pengawas : DRA. NI NYOMAN SUARNIATI, MPD.

Lahir di Denpasar pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Alit No. Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S2 – Magister Pendidikan. Memiliki pengalaman sebagai

Sebagai Mandiri.

pendiri

Koperasi

Ema

Duta

Berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tanggal 24 Januari 2015 ditetapkan susunan Pengurus dan Pengawas KSP EMA DUTA MANDIRI periode 2015 – 2020 sebagai berikut : Susunan Pengurus 1.

Ketua

: I Wayan Murja, SE.MM.

2.

Sekretarus

: Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3.

Bendahara

: Ni Wayan Sulistiani, SH.

Susunan Pengawas 1.

Ketua

: I Made Supatra, S.Sos.

2.

Anggota

: I Gede Putu Darmasura, ST.

3.

Anggota

: Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

Manager dan Staf Pegawai :

K S P

E

D

M

7


Ketenagakerjaan : Pemanfaatan tenaga kerja menyesuaikan dengan perkembangan usaha Koperasi. Tenaga kerja per 31 Desember 2015 termasuk Pengurus aktif dalam kegiatan operasional Koperasi, sebagai berikut : No

Nama

Pendidikan

Mulai

Status

Jabatan / Tugas

Bekerja Kantor Pusat : 1

I Wayan Murja, SE.MM

S2

18-05-2000

Tetap

Pengelola

2

Ni Nyoman Erawati

SLTA

13-09-2000

Tetap

Kabag Dana

3

Ni Kadek Darmayanti, SE

S1

01-04-2005

Tetap

Kabag Akuntansi

4

I Nyoman Sikiawan, SE

S1

15-03-2007

Tetap

Manager KPO

5

I Made Sukarja

SLTA

01-04-2005

Tetap

Staf A/O

6

I Gede Herman Sucipto

SLTA

13-03-2008

Tetap

Staf Dana

7

A.A. Kompiang D. Gunawan

SLTP

03-11-2008

Tetap

Office Boy

8

Ni Made Marleni

SLTA

04-03-2010

Tetap

Staf Teller

9

Ni Wayan Muliani

D1

03-11-2010

Tetap

Staf Akuntansi

10

Ni Wayan Diah Pitaloka

SLTA

29-10-2012

Tetap

Staf Admin Pinjaman

11

Ni Putu Tiara Damayanthi

SLTA

02-07-2013

Tetap

Staf Dana

12

Ni Kadek Dwi Raramiati

SLTA

18-07-2013

Tetap

Staf Dana

13

I Wayan Gus Suryana

SLTA

01-02-2013

Tetap

Sopir

Kantor Cabang Sakah : 14

Ni Wayan Armini, SE.

S1

16-08-2007

Tetap

Kepala Cabang

15

Ni Ketut Erni Agustini

SLTA

17-07-2007

Tetap

Kabag Akuntansi & Dana

16

Ni Putu Dora Pustikaningsih

SLTA

23-10-2008

Tetap

Staf A/O

17

I Made Sudiarnata

SLTA

26-06-2010

Tetap

Office Boy

18

Ni Luh Wayan Sutrayanti

SLTA

13-09-2012

Tetap

Staf Teller, Adm, Akt

19

Dekan Mahayoga

SMK

26-01-2015

Kontrak

Staf Dana

K S P

E

D

M

8


20

I Komang Aristana

S1

02-11-2015

Percobaan

Staf Dana

Kantor Cabang Pembantu : 21

Ni Wayan Sulistiani, SH

S1

28-06-2000

Tetap

Kepala Cabang Pembantu

22

Ni Luh De Sukaningsih

SLTA

03-09-2012

Tetap

Staf Teller

23

Dedyk Yoga Pratama

SLTA

29-10-2012

Tetap

Staf Dana

24

Dwi Emaputra, SE.

S1

24-05-2014

Tetap

Staf A/O

25

I Made Oka Mahendra

SMA

18-05-2015

Kontrak

Staf Dana

Sesuai dengan Anggaran Dasar Koperasi BAB V “Pengendalian dan Pengawasan” Paragraf 2 Pengawasan oleh Pengurus terhadap Karyawan Pasal 58 berbunyi bahwa “pengawasan oleh pengurus terhadap karyawan menitik beratkan kepada peningkatan daya guna ”, dan BAB VIII “Pengelolaan Organisasi dan Usaha” Pasal 68 berbunyi bahwa “pengelolaan organisasi dan usaha koperasi secara keseluruhan merupakan tanggung jawab Pengurus”; maka untuk efektifitas kerja kepengurusan Koperasi maka anggota Pengurus (Ketua, Sekretaris, Bendahara) sepanjang masih memungkinkan dapat ditugaskan sebagai Pengelola Cabang, Cabang Pembantu, Kantor Kas ataupun pengelolaan tugas lainnya. Sesuai dengan Visi dan Misi yaitu pengembangan sumber daya manusia secara intensif, maka program pengembangan SDM terus dijalankan secara rutine. Seluruh karyawan telah diberikan pelatihan Dasar-dasar Operasional Simpan Pinjam dan pada tingkatan manajemen seluruh Manager/Kacab/Kacapem telah memiliki sertifikat kompetensi sebagai Manager Koperasi Jasa Keuangan.

II.

Perkembangan Koperasi 1.

Aspek Kelembagaan

1.

Perkembangan Keanggotaan Perkembangan anggota lima tahun terakhir tampak dalam tabel berikut : Tahun 2011 2012 2013 2014 2015 Rata-rata

Laki-Laki 910 1.054 1.235 1.395 1.511

Perempuan 394 470 565 652 764

Jumlah 1.304 1.524 1.800 2.047 2.275

Pertumbuhan Orang % 190 17,06 220 16,87 276 18,11 247 13,72 228 11,14 232 15,38

Sumber : Database Anggota.

Dari tahun ketahun pertumbuhan anggota mengalami perkembangan positif; rata-rata dalam lima tahun terakhir tumbuh 232 orang anggota atau 15,38%). Jumlah anggota per 31 Desember 2015 sebanyak 2.275 orang terdiri dari 1.511 orang laki-laki atau 66,42% dan 764 orang perempuan atau 33,58%. Agar perkembangan dan partisipasi anggota maksimal dapat berdampak kepada perkembangan Koperasi yang lebih baik, maka perekrutan anggota dilakukan berdasarkan adanya prinsip keinginan dan kepentingan yang sejalan antara anggota dengan Koperasi. Dengan perkembangan anggota dari tahun ke tahun terus bertambah, maka harus diikuti dengan penerapan prinsip-prinsip tata kelola koperasi yang baik (GCG); hal ini sesuai dengan apa yang dicanangkan pemerintah bahwa lembaga harus dibangun menjadi tangguh, efisien dan menguntungkan berkesinambungan dalam jangka waktu panjang, akan dinilai mampu memberi pelayanan yang baik dan berkualitas kepada Anggota.

K S P

E

D

M

9


Sebaran anggota di Kabupaten/Kota di Bali per 31 Desember 2015 dapat dilihat pada tabel berikut : No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Kode 7201 7202 7203 7204 7205 7206 7207 7208 7291

Kab./Kota Buleleng Jembrana Tabanan Badung Gianyar Klungkung Bangli Karangasem Denpasar

Kantor Pusat 177 16 41 70 53 24 11 95 921

Jumlah

Cab. Sakah

1408

13 0 3 10 529 17 17 8 29

Capem Sesetan 38 4 11 10 8 4 1 24 141

Jumlah 228 20 55 90 590 45 29 127 1.091

626

241

2.275

Sumber : Database Anggota. Dari tabel diatas, keseluruhan anggota sebanyak 2.275 orang, terbanyak tersebar di Kota Denpasar yaitu 1.091 orang, sedang paling sedikit di Kabupaten Jembrana yaitu 20 orang.

Sebaran Anggota berdasarkan Sektor Ekonomi : Sandi

Sektor Ekonomi

Jumlah Anggota

1000 Pertanian 3000 Perindustrian 6000 Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan 8000 Jasa - jasa 9990 Lain - lain Jumlah :

21 47 587 583 1037 2275

Sumber : Database Anggota. Dari tabel diatas, anggota yang bergerak di sektor ekonomi produktif (pertanian, perindustrian, perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan) sebanyak 1.238 orang, sedangkan anggota yang tidak bergerak di sektor ekonomi produktif (murni sebagai pegawai swasta, PNS, dosen, guru, buruh) sebanyak 1.037 orang.

Rincian Anggota dan Non Anggota sebagai Penyimpan dan Peminjam :

K S P

E

D

M

10


No. 1 2

3

Keterangan Anggota Penyimpan dana a. Penyimpan anggota b. Penyimpan non anggota c. Penyimpan Koperasi Peminjam a. Peminjam anggota b. Peminjam Koperasi

Jumlah Tahun 2014 2.047 5.008 1.133 3.862 13 923 922 1

Tahun 2015 2.275 8.370 4.405 3.950 15 1.009 1.008 1

Sumber : Laporan keuangan 2.

Pemanfaatan tenaga kerja (Manager, Karyawan dengan Ahli Pendidikan) ada/tidak ada SK dan Kontrak Kerja Manager / Kepala Cabang / Kepala Cabang Pembantu : 1)

I Wayan Murja, SE.MM. – (Tetap) Pendidikan S2, Program Studi : Manajemen Sumber Daya Manusia, Pendiri Koperasi, Surat Keputusan Nomor : 136/EDM/SK/IX/2008 tanggal 22 September 2008.

2)

Ni Wayan Sulistiani, SH. – (Tetap) Pendidikan S1, Program Studi : Hukum, Pendiri Koperasi, Surat Keputusan Nomor : 136/EDM/SK/IX/2008 tanggal 22 September 2008.

3)

I Nyoman Sikiawan, SE. – (Tetap)

4)

Pendidikan S1 Program Studi “Manajemen”, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 062/EDM/PEG/III/07 tanggal 15 Maret 2007. Ni Wayan Armini, SE. – (Tetap) Pendidikan S1 , Program Studi : “Ekonomi Manajemen”, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 125.1/EDM/PEG/VIII/2007 tanggal 16 Agustus 2007.

Staff Karyawan : 5)

6)

7)

8)

Ni Nyoman Erawati – (Tetap) Pendidikan SMEA Program Studi “Akuntansi”, Sertifikat Kompetensi dibidang : Akuntansi, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 021/EDM/PEG/XII/00 tanggal 14 Desember 2000. Ni Kadek Darmayanti, SE. – (Tetap) Pendidikan S1 , Program Studi : “Kesekretarisan”, Surat Pengangkatan Karyawan Nomor : 020/EDM/PEG/III/05 tanggal 10 Maret 2005. I Made Sukarja – (Tetap) Pendidikan SMU Program Studi “Ilmu Pengetahuan Sosial”, Sertifikat Keterampilan Extra : Komputer, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 019/EDM/PEG/III/05 tanggal 22 Maret 2005. Ni Ketut Erni Agustini – (Tetap) Pendidikan SMK Program Studi : “Bisnis dan Manajemen Akuntansi”, Sertifikat Kursus Komputer, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 159/EDM/PEG/X/2008 tanggal 20 Oktober 2008.

9)

I Gede Herman Sucipto – (Tetap)

K S P

E

D

M

11


Pendidikan SMU Program : “Ilmu Pengetahuan Sosial”, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 074/EDM/PEG/IV/2009 tanggal 10 April 2009. 10) Ni Putu Dora Pustikaningsih – (Tetap) Pendidikan SMA Program : “Ilmu Pengetahuan Sosial”, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 040/EDM/PEG/I/2010 tanggal 20 Januari 2010. 11) A.A. Kompiang Dodik Gunawan – (Tetap) Pendidikan SMP, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 041/EDM/PEG/I/2010 tanggal 20 Januari 2010. 12) Ni Made Marleni – (Tetap) Pendidikan SMK, Program Studi “Administrasi Perkantoran” , Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 130/EDM/PEG/IV/2011 tanggal 20 April 2011. 13) I Made Sudiarnata – (Tetap) Pendidikan SMA, Program Studi “Ilmu Sosial” , Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 239/EDM/PEG/IX/2011 tanggal 10 September 2011. 14) Ni Wayan Muliani – (Tetap) Pendidikan D1, Program Studi “Komputer Akuntansi” , Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 291/EDM/PEG/XII/2011 tanggal 5 Desember 2011. 15) Ni Luh De Sukaningsih – (Tetap) Pendidikan SMK, Program Studi Keahlian : Akuntansi, Surat Pengangkatan Karyawan Kontrak Nomor : 256/EDMKP/PEG/XII/2013 tanggal 02 Desember 2013 16) Ni Luh Wayan Sutrayanti – (Tetap) Pendidikan SMA, Program : Ilmu Pengangkatan Bahasa, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 259/EDMKP/PEG/XII/2013 tanggal 12 Desember 2013 17) Dedyk Yoga Pratama – (Tetap) Pendidikan SMK, Program Studi Keahlian : Akuntansi, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 051/EDMKP/PEG/I/2014 tanggal 21 Januari 2014. 18) Ni Wayan Diah Pitaloka – (Tetap) Pendidikan SMA, Program : Ilmu Pengetahuan Alam, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 052/EDMKP/PEG/I/2014 tanggal 21 Januari 2014. 19) I Wayan Gus Suryana – (Tetap) Pendidikan SMA, Program : Ilmu Biologi, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 97.1/EDMGA/PEG/II/2014 tanggal 18 Pebruari 2014. 20) Ni Putu Tiara Damayanthi – (Tetap) Pendidikan SMK, Program : Tehnik Komputer dan Imformatika, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 309/EDMKP/PEG/X/2014 tanggal 02 Oktober 2014. 21) Ni Kadek Dwi Raramiati – (Tetap) Pendidikan SMK, Program : Seni Pertunjukan/Seni Tari Bali, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 315.1/EDMKP/PEG/X/2014 tanggal 18 Oktober 2014. 22) Dwi Emaputra, SE. – (Tetap) Pendidikan S1 – Sarjana Bisnis Program Studi Manajemen, Surat Pengangkatan Karyawan Tetap Nomor : 170/EDMKP/PEG/V/2014 tanggal 24 Mei 2014. 23) Dekan Mahayoga – (Kontrak) Pendidikan SMK – Bidang keahlian Keuangan Program Keahlian Akuntansi, Surat Pengangkatan Karyawan Kontrak Nomor : 038/EDMKP/PEG/I/2015 tanggal 26 Januari 2015.

K S P

E

D

M

12


24) I Made Oka Mahendra – (Kontrak) Pendidikan SMA – Program Ilmu Pengetahuan Alam, Surat Pengangkatan Karyawan Kontrak Nomor : 219/EDMKP/PEG/VIII/2015 tanggal 14 Agustus 2015. 25) I Komang Aristana – (Percobaan) Pendidikan S1 – Program Studi Pendidikan Bahasa Dan Sastra Indonesia, Surat Pengangkatan Karyawan Percobaan Nomor : 257/EDMKP/PEG/X/2015 tanggal 2 Nopember 2015.

3.

Pendidikan / Pelatihan / Seminar / Sosialisasi / Studi Banding / Kunjungan Kerja : Kegiatan pendidikan / pelatihan / seminar / studi banding yang berlangsung dalam tahun 2015 sebagai berikut : No.

Jenis Kegiatan

Diselenggarakan oleh

Diikuti oleh

1

Sosialisasi Kebijakan Perkoperasian

Dinas Koperasi UMKM Kota Denpasar di Desa Budaya Kertalangu Denpasar tgl. 9 Januari 2015

Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

2

Bulan RAT bersama Koperasi binaan Provinsi, penerimaan PAD dan Sertifikat Pemeringkatan Koperasi. Materi “Penguatan Koperasi” oleh Drs. Setyo Heriyanto Deputi Kelembagaan Kementerian Kop KUMKM.

Dinas KUMKM Provinsi Bali, di Gedung Wiswasabha Kantor Gubernur Bali, Kamis 15 Januari 2015

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia, M.Si. – Sekretaris.

3

Pelatihan Produk Asuransi Mikro

OJK, pada hari Sabtu 28 Pebruari 2015, di Ibis Style Hotel Denpasar.

Dwi Ema Putra, SE. – AO Capem Sesetan dan Diah Pitaloka – CS Denpasar.

4

Seminar Nasional tentang Pengawasan melalui OJK

OJK, tgl. 13 Maret 2015 di Denpasar.

Drs. I Nyoman Mandia, MSi – Sekretaris dan I Nyoman Sikiawan, SE – Manager KP.

5

Pembinaan Kelembagaan, Usaha dan Keuangan Koperasi model baru (pembinaan secara khusus/mikro).

Kementerian Koperasi UMKM RI, di Ruang Melati Kantor Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali, tgl. 25 Maret 2015

Seluruh Pengurus dan Pengawas, Manager dan Kabag Akuntansi, Dinas Kpperasi KUMKM Provinsi Bali, Kabid BLK dan Binus Kota Denpasar.

6

Kunjungan “Sharing Session” dari Pengurus dan Pengelola Koperasi Karyawan CNAF Sejahtera Jakarta

KSP EMA DUTA Mandiri pada tanggal 25 April 2015 di Kantor KSP EMA DUTA MANDIRI Jl. Gunung Agung 207 Denpasar.

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua, I Nyoman Sikiawan, SE – Manager.

7

Study Banding ke Koperasi Sejahtera Bersama di Bogor.

DEKOPIN Wilayah Provinsi Bali, pada hari Jumat-Sabtu, 89 Mei 2015.

I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager KPO.

8

Seminar “Implementasi Permen Koperasi RI No. 19/Per/M.KUKM/XI/2008 tentang Pedoman Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan Pinjam dalam menghadapi Era Persaingan Global”

Forum Manager Koperasi Kompeten se-Bali, tanggal 25 Mei 2015, di Hotel Nikki Jl. Gatot Subroto IV No. 18 Denpasar Bali.

Dwi Emaputra,SE. – Staf AO Cabang Pembantu Sesetan.

K S P

E

D

M

13


9

Muswil DEKOPINWIL

DEKOPINWIL, tanggal 29 Mei 2015, di PLUT Jl Raya Sesetan Denpasar.


10

Pelatihan bagi Anggota KSP EDM & Outbond dengan topic : (1) Pemberdayaan UKM, (2) Outbond, (3) Perkoperasian dan Kewirausahaan.

KSP EDM pada hari Minggu, 28 Juni 2015 di Resto Apung Batur Kintamani Bangli.

56 orang anggota KSP EDM yang memiliki usaha mikro dan kecil.

11

Diseminasi KSP/USPKoperasi.

Dinas Koperasi KUMKM Provinsi Bali, pada hari Selasa 7 Juli 2015 di Ruang Melati Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali Jl. D.I.Panjahitan RenonDenpasar.

Drs. I Nyoman Mandia, M.Si. – Sekretaris

12

Dharma Wacana Ida Pandita Mpu Jaya Acharyananda Griya Mumbul Sari Seronggo.

Panitia Harkop ke 68 Tahun 2015 Provinsi Bali, pada hari Kamis 9 Juli 2015, di Wantilan Pura Tirta Empul Tampak Siring Gianyar.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia M.Si. – Sekretaris.

13

Perpanjangan masa berlaku Sertifikat Profesi bagi Manajer/ Ka.Cabang (RCC)

LSP KJK di tempat Uji Kompetensi (TUK) yang dilaksanakan di Quest Hotel Denpasar Bali.

Ni Wayan Armini, SE. – Kacab, Ni Wayan Sulistiani, SH. – Kacapem, I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager KPO.

14

Bimtek Pengawasan Koperasi.

Dinas Koperasi KUMKM Provinsi Bali, pada hari Selasa 25 Agustus 2015 di Kantor PLUT Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali Jl. Raya Sesetan 250 Denpasar.

I Gede Putu Darmasura, ST. – Anggota Pengawas.

15

Sosialisasi Program Pembiayaan/Pinjaman dengan narasumber dari LPDB-KUMKM.

Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali, pada hari Senin 31 Agustus 2015 , di Ruang Rapat Melati Dinas Koperasi KUMKM Provinsi Bali Jl. D.I. Panjahitan Denpasar.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua.

16

Work Shop Advokasi Pengawasan Modal Penyertaan.

Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali, pada hari Jumat 11 September 2015 , di Best Westin Kuta Villa, Jl. NyangYang Sari No. 2 Tuban Kuta.


17

Sosialisasi Kajian tentang Evaluasi Kinerja Koperasi di Provinsi Bali.

Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali, pada hari Selasa 22 September 2015 di Ruang Melati Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali Jl. D.I. Panjahitan Renon Denpasar.


18

Temu mitra Nasional LPDBKUMKM Jakarta

LPDB-KUMKM Jakarta; pada hari Kamis dan Jumat tgl. 13 dan 14 Nopember 2014, di Empire Palace Hotel Jl. Blauran No. 57-75 Surabaya Jatim

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus dan Dwi Emaputra – A/O Capem Sesetan

19

Peningkatan Kapasitas Advokasi Koperasi.

DEKOPIN Wilayah Provinsi Bali, pada hari Kamis 12 Nopember 2015, di PLUT KUMKM Provinsi Bali Jl. Raya Sesetan 250 Denpasar.


K S P

E

D

M

14


4.

20

Temu Mitra Nasional dengan LPDB-KUMKM Jakarta.

LPDB-KUMKM Jakarta, pada hari Kamis 19 Nopember 2015, di Convention Hall Lt.2 SME Tower (SMESCO UKM) Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 94 Jakarta.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia, M.Si. – Sekretaris.

21

Sosialisasi 16 PERMEN Koperasi dan UKM RI Tahun 2015.

DEKOPIN Wilayah Provinsi Bali, pada hari Kamis, 3 Desember 2015, di Gedung PLUT KUMKM Provinsi Bali Jl. Raya Sesetan 250 Denpasar.

Ni Wayan Sulistiani, SH – Bendahara.

22

Sosialisasi 16 PERMEN terbaru Tahun 2015 untuk meningkatkan daya saing Koperasi.

Bali Certif, pada hari Jumat tanggal 4 Desember 2015, di Nikki Hotel Jl. Gatot Subroto IV No. 18 Denpasar.

I Wayan Murja, SE. – Ketua.

23

Workshop Operasional Tahun 2015 Perspektif Menuju Tahun 2016

KSP EMA DUTA MANDIRI pada hari Sabtu 19 Desember 2015 di Warung Bendega Renon Denpasar.

Seluruh Pengurus, Pengawas, Manager dan Karyawan/wati.

24

Pemberdayaan Advokasi Hukum tentang Aspek-Aspek Hukum Perkoperasian

DEKOPINWIL Provinsi Bali, hari Selasa 22 Desember 2015 di Ruang Melati Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali

Ni Wayan Sulistiani, SH – Bendahara.

Kepengurusan (Job Description dan Aktivitasnya) Tugas – tugas Pengurus : 1) Mengelola Koperasi berdasarkan AD/ART dan Perubahannya. 2) Mendorong, memajukan, menyelenggarakan dan mengendalikan usaha Koperasi. 3) Melakukan seluruh perbuatan hukum atas nama Koperasi. 4) Mewakili Koperasi didalam dan diluar pengadilan. 5) Mengajukan rencana kerja, anggaran pendapatan dan belanja Koperasi untuk diajukan kepada Rapat Anggota. 6) Menyelenggarakan Rapat Anggota serta mempertanggung jawabkan pelaksanaan tugas kepengurusannya. 7) Menyusus laporan keuangan dan pertanggung jawaban pelaksanaan tugas untuk diajukan kepada Rapat Anggota. 8) Membantu pelaksanaan tugas pengawasan dengan memberikan keterangan dan memperlihatkan bukti-bukti yang diperlukan. 9) Menyusun rencana pendidikan, pelatihan, dan komunikasi Koperasi untuk diajukan kepada Rapat Anggota. 10) Menyelenggarakan pembukuan keuangan dan inventaris secara tertib. 11) Memberikan penjelasan dan keterangan kepada anggota mengenai jalannya organisasi dan usaha Koperasi. 12) Menyelenggarakan pembinaan karyawan secara efektif dan efisien. 13) Memelihara Buku Daftar Anggota, Buku Daftar Pengawas, Buku Daftar Pengurus, Buku Daftar Pemegang Sertifikat Modal Koperasi, dan risalah Rapat Anggota. 14) Melakukan upaya lain bagi kepentingan, kemanfaatan, dan kemajuan Koperasi sesuai dengan tanggung jawabnya dan keputusan Rapat Anggota. 15) Memelihara kerukunan diantara anggota dan mencegah segala hal yang menyebabkan perselisihan. 16) Menyusun ketentuan mengenai tugas, wewenang dan tanggung jawab anggota Pengurus serta ketentuan mengenai pelayanan terhadap anggota. 17) Meminta jasa audit kepada Akuntan Publik yang biayanya ditanggung oleh Koperasi dan Biayanya dimasukkan dalam Anggaran Biaya Koperasi. 18) Pengurus atau salah seorang yang ditunjuknya berdasarkan ketentuan yang berlaku dapat melakukan tindakan hukum yang bersifat pengurusan dan pemilikan dalam batas-batas

K S P

E

D

M

15


tertentu berdasarkan persetujuan tertulis dari Keputusan Rapat Pengurus dan pengawas Koperasi dalam hal-hal sebagai berikut : a. Meminjam atau meminjamkan uang atas nama Koperasi dengan jumlah tertentu yang ditetapkan dalam Anggaran Rumah Tangga dan peraturan khusus Koperasi. b. Membeli, menjual atau dengan cara lain memperoleh atau melepaskan hak atas barang bergerak milik Koperasi dengan jumlah tertentu, yang ditetapkan dalam Anggaran Rumah Tangga dan peraturan khusus Koperasi. Kewajiban Pengurus: 1) Menjalankan tugas dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab untuk kepentingan dan usaha koperasi. 2) Bertanggung jawab atas kepengurusan koperasi untuk kepentingan dan pencapaian tujuan koperasi kepada rapat anggota. 3) Bertanggung jawab penuh secara pribadi dan/atau kolektif apabila yang bersangkutan bersalah menjalankan tugasnya sebagaimana dimaksud pada ayat (1) 4) Menanggung kerugian Koperasi sebagai akibat karena kelalaiannya, dengan ketentuan: a. Jika kerugian yang timbul sebagai akibat kelalaian seorang atau beberapa anggota Pengurus, maka kerugian ditanggung oleh anggota Pengurus yang bersangkutan. b. Jika kerugian, timbul sebagai akibat kebijaksanaan yang telah diputuskan dalam Rapat Pengurus, maka semua anggota Pengurus tanpa kecuali menanggung kerugian yang diderita Koperasi. 5) Menghadapi gugatan pengadilan yang diajukan oleh paling sedikit 1/5 (satu per lima) anggota akibat dari kesalahannya menimbulkan kerugian pada koperasi. 6) Ketentuan mengenai tanggung jawab pengurus atas kesalahan dan kelalaiannya yang diatur dalam undang-undang ini tidak mengurangi ketentuan dalam kitab undang-undang hukum pidana. 7) Melaksanakan pengawasan dan pengendalian terhadap manajer yang diangkat sebagai pengelola. Hak Pengurus : 1) Menerima imbalan jasa sesuai keputusan Rapat Anggota. 2) Mengangkat dan memberhentikan Manajer dan karyawan Koperasi. 3) Mengembangkan jaringan pelayanan untuk memenuhi kebutuhan anggota. 4) Melakukan upaya-upaya dalam rangka mengembangkan usaha Koperasi. 5) Meminta laporan dari Manajer secara berkala dan sewaktu waktu diperlukan. Wewenang Pengurus : 1) Mewakili Koperasi didalam maupun diluar pengadilan. 2) Melakukan tindakan dan upaya bagi kepentingan dan kemanfaatan koperasi sesuai dengan tanggung jawabnya dan keputusan rapat anggota. 3) Melakukan tindakan hukum atau upaya lain untuk kepentingan anggota dan kemanfaatan koperasi. 4) Memberikan penjelasan, saran/masukan kepada anggota pada rapat anggota dalam rangka kelancaran pelaksanaan tugas. 5) Mengangkat Manajer dan atau para pengelola untuk kelancaran pelaksaaan organisasi dan usaha dengan persetujuan Rapat Anggota dan sesuai dengan peraturan perundangundangan. 5.

Kantor Memiliki 3 (tiga) buah kantor, yaitu : No.

Alamat Kantor

Telepon, Fax, Email, Website

1

Kantor Pusat Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar Barat – 80117

Telp. Telp / Fax Emai Website

2

Kantor Cabang

Telp / Fax : (0361) – 720037

: 081236265858, 085953804578 : (0361) – 415032 : [email protected] : www.emadutamandiri.com

Dibuka 18-05-2000

23-11-2012

K S P

E

D

M

16


3

6.

Pembantu Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok Denpasar Selatan

Email

: [email protected]

Kantor Cabang, Jl. Raya Sakah, Cangi, Batuan, Sukawati – Gianyar

Telp / Fax : (0361) – 982533 Email : [email protected]

14-01-2008

Prestasi / Penghargaan Prestasi atau penghargaan yang diperoleh : 1) Sebagai Koperasi SEHAT, berdasarkan Penilaian Kesehatan Usaha Simpan Pinjam dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Hasil Penilaian Kesehatan Usaha Simpan Pinjam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut :  Tahun 2011 memperoleh score 91,25 (SEHAT)  Tahun 2012 memperoleh score 91,25 (SEHAT)  Tahun 2013 memperoleh score 91,65 (SEHAT)  Tahun 2014 memperoleh score 92,25 (SEHAT)  Tahun 2015 memperoleh score 92,25 (SEHAT)* *)

Hasil perhitungan dilakukan sendiri, karena hasil perhitungan dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali belum terbit.

2) Prestasi Penyaluran Dana Bergulir MAP :  Tahun 2004 : Score 97,63, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2004 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.875.000,00  Tahun 2005 : Score 89,30, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2005 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.999.999,00  Tahun 2006 : Score 100, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bun ga Tahun Buku 2006 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.625.000,00  Tahun 2007 : tidak/belum menerima Surat Keputusan tentang Score dan Predikat, tetapi telah diterima pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2007 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 3.625.000,00 3) Penghargaan Lainnya : Juara I Koperasi Berprestasi Kota Denpasar Tahun 2006 Jenis Koperasi Produsen, memperoleh uang pembinaan sebesar Rp. 3.000.000,00 dipotong Pajak 15 % Nett sebesar Rp. 2.550.000,00, Tropi/piala dan Surat No. 409/Diskop PKM/2006 tertanggal 12 Juli 2006, dari Pemerintah Kota Denpasar Dinas Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah.

4) Pemeringkatan Koperasi : Merupakan Koperasi “BERKUALITAS” berdasarkan hasil pemeringkatan Koperasi yang dilaksanakan oleh Lembaga Penilai Pemeringkatan Koperasi – PT. Surveyor Indonesia (Persero), sesuai dengan Sertifikat No. SI 02-071956 tanggal 12 Desember 2014. 5) Pengawasan dan pengendalian :

K S P

E

D

M

17


Pengawasan dan pengendalian KSP EMA DUTA MANDIRI dilakukan oleh : a) Pengawasan oleh Pengurus Pengawasan oleh Pengurus terhadap Manajer dan karyawan menitik beratkan pada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang ditetapkan. b) Pengawasan oleh Pengawas Pengawas melakukan pengawasan terhadap Pengurus, terhadap pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan Koperasi. Pengawasan Pengawas terhadap Pengurus dilakukan melalui : -

Menghimpun dan mempelajari semua peraturan dan ketentuan sebagai dasar pelaksanaan tugas sebagai Pengawas.

-

Membandingkan apakah semua peraturan dan ketentuan yang berlaku telah dilaksanakan oleh Pengurus.

-

Melakukan evaluasi kesesuaian semua peraturan dan ketentuan yang ada.

-

Memberikan rekomendasi kemungkinan adanya perubahan atau perbaikan terhadap peraturan dan ketentuan.

Pengawasan oleh Pengawas melalui kegiatan pemeriksaa n dilakukan minimal 4 (empat) kali dalam setahun yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan. Pengawas membuat Laporan Pengawasan yang disampaikan kepada Rapat Anggota untuk mendapatkan pengesahan. c) Pengawasan Ekstern Pengawasan oleh Akuntan Publik melalui kegiatan pemeriksaan atas kehendak Pengawas, Pengurus, ataupun anggota yang mendapat pengesahan rapat anggota, meliputi audit finansial dan/atau audit manajemen. Pelaksanaan p emeriksaan oleh Akuntan Publik minimal dilakukan sekali dalam setahun, dalam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut : Tahun

Akuntan Publik

LHP

Pendapat

2011

Drs. Ida Bagus Djagera

01/KAP-IBD/LA/I/2012

WTP

2012

Drs. Ida Bagus Djagera

02/KAP-IBD/LA/I/2013

WTP

2013

Johan Malonda Mustika & Rekan

11/I/LAI/DPS.1/1/2014

WTP

2014

I Wayan Ramantha

06/OP-KAP.RAMANTHA/2015

WTP

2015

I Wayan Ramantha

03/OP-KAP.RAMANTHA/2016

WTP

d) Pengawasan oleh Pemerintah Dilakukan oleh Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali maupun Dinas Kementerian Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Jakarta, bersifat pembinaan untuk mengendalikan agar Koperasi dijalankan sesuai jati diri, taat terhadap perundang-undangan dan ketentuan berlaku. Pemerintah dapat memberikan sanksi administratif. e) Pengawasan Pajak Pengawasan dilakukan oleh Direktorat Kantor Pajak di Denpasar terkait penelitian kepatuhan terhadap perpajakan yang berlaku. f)

Pengawasan oleh Pihak Lainnya Pengawasan oleh pihak lainnya, dari kreditur-kreditur atau pihak-pihak yang memberikan pinjaman, antara lain LPDB-KUMKM Jakarta, Bank BNI, Bank BPD Bali, terkait penelitian kebenaran dan ketepatan penyaluaran dana kepada anggota peminjam.

K S P

E

D

M

18


6) Rating dari MICRA (Microfinance Institution Rating & Investor Report) tanggal 25 – 27 Januari 2010 dengan memperoleh score “C + + (67 %)”. 7) Certified International Service Excellent Award Winner 2013 Category “As The Best Cooperative Of The Year”

7.

Pembuatan Peraturan/Ketentuan Dalam Tahun 2015 No.

Tanggal

1

13/03/2015

2

23/03/2015

3

28/03/ 2015

4

28/03/ 2015

5

28/03/ 2015

6

28/03/ 2015

7

28/03/ 2015

8

30/03/ 2015

9

30/03/2015

10

30/03/2015

11

30/03/2015

12 13

30/03/2015 30/03/2015

14

30/03/2015

15

30/03/2015

16

30/03/2015

17

17/04/2015

18

17/04/2015

19

17/04/2015

20

17/04/2015

21

17/04/2015

22

17/04/2015

23

17/04/2015

Peraturan/Ketentuan Menerbitkan Surat Keputusan No. 089/EDMKP/SK/III/2015 tentang Pemberian Wewenang kepada Manager Kantor Pusat, Kepala Cabang dan Kepala Cabang Pembantu. Membuat revisi Struktur Organisasi, Visi Misi Tujuan, Papan Nama sesuai logo yang berlaku. Persus Pengurus No. 099/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Keanggotaan. Persus Pengurus No. 100/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Tata Cara Pemilihan dan Pemberhentian Pengawas. Persus Pengurus No. 101/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Tata Cara Pemilihan dan Pemberhentian Pengurus. Persus Pengurus No. 102/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Penyelenggaraan Rapat Anggota Koperasi. Persus Pengurus No. 103/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Struktur Organisasi. Persus Pengurus No. 104/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Tata Cara Pembukaan Kantor Cabang, Cabang Pembantu dan Kantor Kas. Persus Pengurus No. 105/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Produk Simpanan Anggota. Persus Pengurus No. 106/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Produk Pinjaman. Persus Pengurus No. 107/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Penerapan Prinsip Kehati-hatian. Persus Pengurus No. 108/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Agunan. Persus Pengurus No. 109/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Pemantauan dan Pembinaan Anggota. Persus Pengurus No. 110/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Kolektibilitas Pinjaman. Persus Pengurus No. 111/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Penanganan Pinjaman Bermasalah. Persus Pengurus No. 112/EDMKP/Persus/III/2015 tentang Penghapusan Pinjaman. Persus Pengurus No. 127/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Sistem Akuntansi. Persus Pengurus No. 128/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Pengelolaan Dana Tunai. Persus Pengurus No. 129/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Transaksi Non Tunai. Persus Pengurus No. 130/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Likuiditas. Persus Pengurus No. 131/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Kapitalisasi Pengeluaran. Persus Pengurus No. 132/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Penyusutan dan Penilaian Ulang (Revaluasi) Inventaris Aktiva Tetap. Persus Pengurus No. 133/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang

K S P

E

D

M

19


8.

24

17/04/2015

25

17/04/2015

26

20/05/2015

27

29/06/2015

28

29/06/2015

Kegiatan Pengurus Penting Lainnya Dalam Tahun 2015 No.

9.

Akuntansi Pembagian Sisa Hasil Usaha (SHU). Persus Pengurus No. 134/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Rasio Kecukupan Modal (CAR). Persus Pengurus No. 135/EDMKP/Persus/IV/2015 tentang Kriteria dan Pembebanan Kerugian. Mengajukan kembali permohonan rekomendasi pembukaan Kantor Cabang Pembantu Sesetan kepada Dinas Koperasi UMKM Kota Denpasar. Persus Pengurus No. 178/EDMKP/Persus/VI/2015 tentang Modal Penyertaan Akta Notaris I Ketut Senjaya, SH. No. 79 tentang Pernyataan Keputusan Rapat Perubahan Anggaran Dasar KSP EMA DUTA MANDIRI.

Tanggal

1

15/01/2015

2

17/01/2015

3

24/01/2015

4

06/02/2015

5 6

23/02/2015 08/05/2015

7 8

15/05/2015 20/05/2015

9

08/07/2015

10 11

18/08/2015 30/09/2015

12

16/10/2015

13

27/10/2015

14

12/11/2015

15

19/12/2015

Kegiatan Penting Menyelenggarakan Pra-Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2014 bertempat di Gedung Kantor Cabang Pembantu Sesetan Denpasar Selatan. Menyelenggarakan Pra-Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2014 bertempat di Gedung Sanggar Kegiatan Belajar (SKB), Lapangan Sutasoma, Sukawati, Gianyar. Menyelenggarakan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2014 bertempat di Gedung Kelapa Gading Jl. Cargo Permai 16 X Denpasar. Mengajukan permohonan penilaian Predikat Kesehatan Tahun Buku 2014 kepada Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali. Rapat Bulanan Pengurus dan Manager bersama seluruh karyawan. Melaksanakan proses Perubahan Anggaran Dasar sesuai UndangUndang No. 25 Tahuan 1992 tentang Perkoperasian. Rapat Bulanan Pengurus dan Manager bersama seluruh karyawan. Mengajukan kembali permohonan persetujuan pembukaan Kantor Cabang Pembantu Sesetan kepada Dinas Koperasi UMKM Kota Denpasar. Mengajukan permohonan Sertifikat NIK dan QR Code kepada Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Rapat Bulanan Pengurus dan Manager bersama seluruh karyawan. Perpanjangan Sewa Kantor Cabang Sakah, sesuai Perjanjian Perpanjangan Sewa No. 36 tanggal 30-09-2015 Mengajukan permohonan pinjaman KKLK ke BPD Kantor Pusat Renon Denpasar, sesuai Surat No. 245/EDMKP/DN/X/2015. Mengajukan permohonan Jasa Audit Tahun Buku 2015 kepada Kantor Akuntan Publik I Wayan Ramantha, surat No. 252/EDMKP/UM/X/2015. Mengajukan permohonan pinjaman investasi pembelian tanah gedung kantor ke BII Cabang Udayana Denpasar, sesuai Surat No. 269/EDMKP/DN/XI/2015. Menyelenggarakan Rapat Gabungan Pengurus/Pengawas dan Manager.

Misi Sosial Pelaksanaan misi sosial dalam tahun 2015 berupa sebagai berikut : 1) Sumbangan dana kepada kelompok sosial masyarakat, seperti Seka Taruna-Taruni, Seka Layang-Layang, Seka Ogoh-Ogoh.

K S P

E

D

M

20


2) Dana punia ke Pura, Banjar, Desa dalam rangka piodalan/karya, perbaikan/pemeliharaan. 3) Kunjungan sosial ke Yayasan seperti Panti Jompo, Tuna Netra, Tuna Rungu yang mengasuh orang-orang yang tidak mampu dengan pemberian dana dan bingkisan. 4) Ikut membantu program bedah rumah keluarga miskin (RTM) dengan pemberian dana. 5) Patuh dan taat membayar pajak kepada pemerintah untuk tujuan pembangunan, seperti pajak badan, pajak penghasilan karyawan, pajak simpanan, pajak sewa. 6) Membantu program pendidikan Sekolah-Sekolah dengan menerima anak didik Sekolah untuk mengikuti PKL di Koperasi. Biaya yang dikeluarkan selama tahun 2015 dari kegiatan sosial tersebut sebagai berikut : Tanggal 15/01/2015 10/02/2015 05/02/2015 21/02/2015 23/03/2015 23/03/2015 10/04/2015 10/04/2015 20/04/2015 20/04/2015 21/04/2015 26/05/2015 18/08/2015 16/10/2015 12/11/2015 31/12/2015 Jan - Des 15 Jan - Des 15 Jan - Des 15

Kegiatan Sumbangan pemb.Bale Serba Guna Br.Blahtanah Sumbangan ogoh2 Br. Mertha Gangga Sumbangan ogoh2 Br. Padangsambian Sumbangan untuk STT Dharma Kanti Br.Cangi Sumbangan Harkop ke-68 (Provinsi) Menengok anak karyawan sakit (opname) Punia di Pura Ulun Danu Batur Punia di Pura Penataran Agung Besakih Sumbangan bedah rumah Kunjungan sosial ke Yayasan Pendidikan Dria Raba Punia di Pura Merta Sari Br. Blahtanah Sumbangan layang2 Desa Adat Padangsambian Sumbangan untuk STT Dharma Kanti Br.Cangi Sumbangan Bazar Hari Sumpah Pemuda Br.Pegok Dana punia di Pura Tirta Empul Tampak Siring PPh 25 ke Kas Negara Iuran sampah di Sesetan Iuran ke Dusun/lingkungan Mertha Gangga Iuran keamanan Dusun/lingkungan Sesetan

Jumlah 200.000,00 50.000,00 25.000,00 25.000,00 500.000,00 500.000,00 200.000,00 200.000,00 2.000.000,00 5.000.000,00 400.000,00 25.000,00 25.000,00 200.000,00 300.000,00 360.861.375,00 480.000,00 720.000,00 660.000,00

Jumlah :

372.371.375,00

10. Akta Pendirian dan Perijinan Akta Pendirian dan Perijinan yang dimiliki sampai tahun 2015, sebagai berikut : a. AD/ART Badan Hukum No. 15/BH/KWK.22/VI/2000 tanggal 28 Juni 2000. b. Akta PAD No. 40 tgl. 19 Pebruari 2007, pengesahan No. 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007. c. Akta PAD No. 124 tgl. 20 Desember 2013, pengesahan No. 03/PAD/XXVII/III2014 tanggal 14 April 2014. d. Akta PAD No. 79 tgl. 29 Juni 2015, terdaftar No.02 Tahun 2015. e. NPWP Nomor 02.243.543.2-901.000 tanggal 17 Nopember 2003 f. Akta Sewa Menyewa Tempat Usaha (Kantor Pusat) No. 145/L/Not-SJ/VII/2008 tanggal 10 Juli 2008. g. Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan (Kantor Cabang Pembantu Sesetan) No. 316.1/EDM/UM/X/2012 tanggal 20-10-2012. h. Perjanjian Perpanjangan Sewa (Kantor Cabang Sakah) No. 36 tanggal 30-09-2015. i. Surat Ijin Cabang Sakah Gianyar Nomor 518/031/DISKOP tanggal 14 Januari 2008 j. IMB No. 03/118/5331/DB/DISPER/2012 tanggal 10 Desember 2012 k. TDP Koperasi Nomor 22.09.2.64.00028 tanggal 18 Desember 2012 l. SITU Nomor 11/192/932/DB/DISPER/2013 tanggal 5 Maret 2013 m. Ijin Gangguan (HO) Nomor 12/192/933/DB/DISPER/2013 tanggal 5 Maret 2013 n. Surat Ijin Usaha Simpan Pinjam No. 29/SISP/DISKOP/IV/2013 tanggal 8 April 2013

K S P

E

D

M

21


2. Aspek Usaha 1. Jenis Usaha Yang Dikelola. Usaha yang dikelola adalah Usaha Simpan Pinjam, sebagai berikut : 1.1. Produk Simpanan Simpanan diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain yang diajak bekerja sama dan anggotanya. Jenis produk simpanan sebagai berikut :

a. Tabungan  Tabungan Usaha Mandiri Simpanan yang diterima dari penabung yang memiliki usaha produktif. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.  Tabungan Keluarga Mandiri Simpanan yang diterima dari penabung yang tidak memiliki usaha produktif seperti PNS, pegawai swasta, buruh, pelajar, mahasiswa, Ibu rumah tangga dan lain -lain. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.  Tabungan Berjangka Simpanan yang diterima dari penabung dimana penarikannya dilakukan pada saat saat jatuh tempo. Setoran dapat dilakukan setiap bulan dengan jumlah minimal Rp. 50.000,00, atau dilakukan sekaligus pada saat pembukaan dengan jumlah minimal Rp. 1.000.000,00. Bunga sangat menarik dihitung dan dibayarkan setiap bulan. Persayaratan pembukaan Tabungan :  Mengisi formulir surat permohonan;  Menyerahkan copy identitas diri yang masih berlaku. Kelebihan dan manfaat yang diterima menabung :  Bebas biaya (biaya administrasi, biaya bulanan, biaya minimum balance dan biaya lainnya).  Melayani antar jemput ke tempat penabung (apabila diperlukan).  Setoran dan tarikan dapat dilakukan setiap saat pada saat jam buka.  Bunga menarik dan bersaing yang dibayarkan setiap bulan pada awal bulan berikutnya.  Dapat dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima.  Dapat mengikuti undian berhadiah yang diundi setiap tahun.  Pajak atas bungan sangat ringan, dihitung atas bunga yang diperoleh diatas jumlah Rp. 240.000,00 per bulan dikenakan pajak sebesar 10%. b. Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerjasama. Jangka waktu dan pencairan :  1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan, dan 12 (dua belas) bulan.  Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo atau diperpanjang kembali secara otomatis. Persyaratan Pembukaan :

K S P

E

D

M

22


2. Mengisi surat permohonan 3. Copi identitas diri yang berlaku. Kelebihan dan manfaat yang diterima penyimpan :  Bunga sangat menarik, dihitung dan dibayarkan setiap bulan pada saat tanggal jatuh tempo bunga.  Dapat dijadikan jaminan kredit yang diterima.  Dapat mengikuti undian berhadiah yang diundi setiap tahun.  Pajak atas bunga sangat ringan, dihitung atas bunga yang diperoleh diatas Rp. 240.000,00 per bulan dikenakan pajak 10%. 1.2. Produk Pinjaman Memberikan pinjaman kepada anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerja sama. Jenis Pinjaman Yang Diberikan : a. Pinjaman Modal Kerja Untuk pembiayaan modal usaha produktif, plafon dan jangka waktu sesuai dengan kelayakan.  Pinjaman Modal Kerja aploven adalah pinjaman dengan jangka waktu maksimal 5 (lima) tahun.  Pinjaman Rekening Koran terbatas, adalah Pinjaman Modal Kerja tanpa fasilitas Cek/Bilyet Giro dengan jangka waktu 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang. b. Pinjaman Investasi Untuk pembiayaan barang modal usaha produktif, jangka waktu s/d. 10 (sepuluh) tahun. Jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan investasi antara lain :  Sewa tempat usaha  Membeli bangunan dan/atau tanah untuk tempat usaha  Membeli kendaraan untuk usaha  Membeli mesin-mesin untuk usaha. c. Pinjaman Konsumtif Untuk pembiayaan segala keperluan konsumsi rumah tangga, jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan konsumtif antara lain :  Keperluan peralatan rumah tangga  Membeli kendaraan untuk pribadi  Merenovasi rumah tempat tinggal  Membeli rumah dan/atau tanah untuk tempat tinggal. Persyaratan Awal Pinjaman : a. Menjadi anggota. b. Bersedia mengikuti pendidikan dan pelatihan. c. Bersedia diwawancarai d. Surat permohonan pinjaman. e. Copi KTP suami istri yang masih berlaku serta kartu keluarga (KK). f. Copi perijinan jika ada. g. Copi agunan/jaminan. h. Copi KTP suami istri pemilik agunan/jaminan. i. Bersedia memberi dokumen dan informasi lainnya jika diperlukan. Persyaratan dan Ketentuan Pemberian Pinjaman : a. Dasar Pemberian Pinjaman : - Penilaian/kelayakan (first way out), yaitu penilaian character, capacity, Condition of economy dan capital dari peminjam. - Penilaian cash flow, untuk menilai repayment capacity, yaitu besarnya kewajiban (pokok + bunga) sebesar 40% s/d. 60% dari net cash flow peminjam.

K S P

E

D

M

23


-

b. c.

d.

e.

f. g.

Agunan (second way out), yaitu dengan rasio jaminan minimum 110% dari BCE. Tanah, tanah dan bangunan SHM, SHGB, SHGU yang diikat dengan HT, SKMHT. Kendaraan diikat dengan Fidusia Notariil plafon >10 juta, 10 Juta ke bawah sesuai penilaian analis. - Skala usaha peminjam, yaitu mikro : s/d. Rp. 50 juta, kecil : >Rp. 50 juta s/d. Rp. 500 juta, menengah : >Rp. 500 juta. BMPK; sebesar 20% dari modal (equity) koperasi per peminjam. Jangka Waktu; yaitu : Pinjaman Modal Kerja s/d. 5 (lima) tahun, Pinjaman Investasi s/d. 10 (sepuluh) tahun, Pinjaman konsumtif menyesuaikan kemampuan s/d. 10 tahun. Dan sesuai juga dengan kemampuan membayar dan jaminan yang diserahkan. Suku Bunga; Anggota baru (dibawah 6 bulan) : 1,75% - 2,00% pm, anggota lama : 1,50% - 1,75% pm. Berlaku juga penilaian track record peminjam sebelumnya dan penilaian atas jaminan yang diserahkan. Biaya Administrasi; sesuai jangka waktu pinjaman dibayar dimuka, yaitu : Jangka waktu Anggota Baru Anggota Lama - 1 – 2 tahun 2,00% - <2,50% 1,25% - <2,00% - 3 tahun 2,50% - <3,00% 2,00% - <2,50% - 4 tahun 3,00% - <4,00% 2,50% - <3,00% - 5 tahun 4,00% - <5,00% 3,00% - <4,00% - >6 tahun 5,00% - 7,00% 4,00% - 5,00% Biaya Pengikatan; sesuai ketentuan Notaris yang diajak bekerja sama. Asuransi; sesuai penilaian analis terhadap umur dan jangka waktu pinjaman.

Sektor Usaha Yang Dibiayai : h. Pertanian i. Perindustrian j. Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan k. Jasa-Jasa l. Lain-Lain. 1.3. Layanan PPOB (Payment Point Online Bank) Usaha jasa pelayanan pembayaran rekening Telepon, Spedy, Listrik, Air, dan penjualan pulsa telepon seluler. 2. Perkembangan Volume Usaha Volume usaha dalam 5 (lima) tahun terakhir dapat dilihat pada table berikut : Tahun 2011 2012 2013 2014 2015 Rata2

Pinjaman 32.337.947.767 47.074.827.468 57.904.603.403 58.804.603.457 74.351.885.082

Volume Usaha PPOB 832.153.286 1.240.213.945 679.469.547 720.987.729 830.667.453

Jumlah 33.170.101.053 48.315.041.413 58.584.072.950 59.525.591.186 75.182.552.535

54.094.773.435

860.698.392

54.955.471.827

Pertumbuhan Jumlah 6.256.146.860 15.144.940.360 10.269.031.537 941.518.236 15.656.961.349 9.653.719.668

% 23,24 45,66 21,25 1,61 26,30 23,61

Dari tabel diatas, volume penjualan dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan rata-rata 23,61%. Pada tahun 2015 volume penjualan mencapai sebesar Rp. 75,18 milyar, tumbuh sebesar Rp. 15,66 milyar (26,30%). Volume usaha pinjaman tahun 2015 mencapai sebesar Rp. 74,35 milyar; nampak dalam lima tahun terakhir terus menerus mengalami peningkatan. Sedangkan volume PPOB dan jasa transfer pada tahun 2015 sebesar Rp. 830,67 juta; nampak dalam lima tahun terakhir mengalami perkembangan yang naik turun. 3. Promosi

K S P

E

D

M

24


Promosi usaha yang dilakukan selama tahun 2015 sebagai berikut : a. Bali TV, penayangan pelaksanaan RAT tahun 2015 b. Koran Bisnis Bali, peliputan acara RAT tahun 2015 c. Koran Bali Nusa, Iklan 3 baris d. Website : www.emadutamandiri.com e. Facebook “KSP Ema Duta Mandiri” f. Brosur : Company profile, Tabungan, Simpanan Berjangka dan Pinjaman. g. Kalender Bali h. Payung “EDM” i. Baju Kaos “EDM” j. Jam Dinding “EDM” k. Gelas “EDM” l. Baju Kaos “EDM”

3. Aspek Permodalan 1.

Modal Sendiri (Kekayaan Bersih) Perbandingan Modal Sendiri dua tahun terakhir sebagai berikut : No. 1 2 3 4 5 6 7

Modal Sendiri Simp. Pokok Simp. Wajib Modal Penyertaan Simp. Penyetaraan Modal Donasi Cadangan Umum SHU Tahun Berjl.

31 Des.2014 204.700.000,00 403.250.000,00 505.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 2.496.212.917,87 1.508.804.216,05

31 Des.2015 227.500.000,00 648.265.000,00 882.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 3.380.970.533,92 1.692.854.145,89

Jumlah : 5.158.062.965,92 6.871.685.511,81 Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2014 dan 2015.

Growth (Rp.) 22.800.000,00 245.015.000,00 377.000.000,00 884.757.616,05 184.049.929,84

(%) 11,14 60,76 74,65 0,00 0,00 35,44 12,20

1.713.622.545,89

33,22

Tahun 2015 Modal Sendiri mengalami peningkatan cukup tajam, yaitu menjadi Rp. 6,87 milyar dari tahun sebelumnya sebesar Rp. 5,16 milyar atau meningkat sebesar 1,71 milyar (33,22%).

2.

Modal Luar (Tabungan, Bank, dll.) Perbandingan modal luar yang diperoleh dalam dua tahun terakhir sebagai berikut :

No.

Modal Luar

1 Tabungan 2 Simp.Berjangka 3 Simp.Sukarela 4 Pinj.Yang Diterima 5 Kewajiban Lainnya Jumlah :

31 Des.2014

31 Des.2015

8.975.533.306,71 15.354.322.000,00 588.185.140,00 6.621.318.654,00 775.742.881,97

10.224.342.546,71 17.610.072.000,00 640.118.960,00 10.151.120.879,00 974.828.482,97

Growth (Rp.) 1.248.809.240,00 2.255.750.000,00 51.933.820,00 3.529.802.225,00 199.085.601,00

32.315.101.982,68

39.600.482.868,68

7.285.380.886,00

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2014 dan 2015.

% 13,91 14,69 8,83 53,31 25,66

Porsi (%) 25,82 44,47 1,62 25,63 2,46

22,54

100,00

K S P

E

D

M

25


Modal yang berasal dari luar juga mengalami peningkatan menjadi Rp. 39,60 milyar bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar Rp. 32,32 milyar atau meningkat Rp. 7,29 milyar (22,54 %). Secara volume peningkatan paling besar disebabkan karena Pinjaman Yang Diterima sebesar 3,53 milyar (53,31%), kemudian Simpanan Berja ngka sebesar Rp. 2,26 milyar (14,69%), Tabungan sebesar Rp. 1,25 milyar ( 13,91%), Kewajiban Lainnya sebesar Rp. 199,09 juta (25,66%), dan Simpanan Sukarela sebesar Rp. 51,93 juta (8,83%).

K S P

E

D

M

26


III.

Laporan Keuangan 1.

Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir KSP EMA DUTA MANDIRI NERACA Per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015

AKTIVA KODE

100 110 120 120 121 130 140

URAIAN

AKTIVA LANCAR : Kas Pend Bng Yg Akan Diterima Bank Giro & Tabungan Bank Deposito Surat-surat Berharga Pinjaman Yg Diberikan Cadangan PH. Piutang Jumlah Aktiva Lancar

INVESTASI JK. PANJANG 150 Penyertaan pd. Koperasi AKTIVA TETAP 165 Inventaris Kantor 165 Tanah 166 Akumulasi Penyusutan Jumlah Aktiva Tetap AKTIVA LAIN-LAIN 180 Beban Yg Ditangguhkan 180 Harta Lainnya Jumlah Aktiva Lain-lain JUMLAH AKTIVA PASIVA KODE

URAIAN

31/12/2014

261.611.900,00 296.461.230,00 3.253.625.151,60 2.205.000.000,00 30.305.676.901,00 (168.456.656,00) 36.153.918.526,60

16.450.000,00

570.621.950,00 (290.042.922,00) 280.579.028,00

31/12/2015

408.120.300,00 406.204.572,00 3.401.428.456,49 1.500.000.000,00 38.729.154.211,00 (218.173.549,00) 44.226.733.990,49

18.850.000,00

618.046.950,00 1.218.867.000,00 (359.988.864,00) 1.476.925.086,00

670.253.857,00 351.963.537,00 1.022.217.394,00

732.597.254,00 17.062.000,00 749.659.254,00

37.473.164.948,60

46.472.168.330,49

31/12/2014

GROWTH JUMLAH 146.508.400,00 109.743.342,00 147.803.304,89 (705.000.000,00) 8.423.477.310,00 (49.716.893,00) 8.072.815.463,89

(%) 56,00 37,02 4,54 (31,97) 27,80 29,51 22,33

2.400.000,00

14,59

47.425.000,00

8,31

(69.945.942,00) (22.520.942,00)

24,12 (8,03)

62.343.397,00 (334.901.537,00) (272.558.140,00)

9,30 (95,15) (26,66)

8.999.003.381,89

31/12/2015

24,01

GROWTH JUMLAH

(%)

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Kewajiban Segera Hrs Dibayar Hutang Bunga Yang Akan Dibayar Tabungan Koperasi Simpanan Berjangka Simpanan Sukarela Hutang Dana Bagian SHU Hutang Pinj.Jk.Panjang Sgr JT Jumlah Kewajiban Jk Pendek

423.958.431,00 91.560.182,00 8.975.533.306,71 15.354.322.000,00 588.185.140,00 260.224.268,97 1.033.333.314,00 26.727.116.642,68

518.736.052,00 100.735.712,00 10.224.342.546,71 17.610.072.000,00 640.118.960,00 355.356.718,97 43.736.358,00 29.493.098.347,68

94.777.621,00 9.175.530,00 1.248.809.240,00 2.255.750.000,00 51.933.820,00 95.132.450,00 (989.596.956,00) 2.765.981.705,00

22,36 10,02 13,91 14,69 8,83 36,56 (95,77) 10,35

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 257 Pinjaman dari Bank 257 Pinjaman dari Pihak Lain Jumlah Kewajiban Jk Panjang

3.267.013.852,00 2.320.971.488,00 5.587.985.340,00

1.690.763.811,00 8.416.620.660,00 10.107.384.471,00

(1.576.250.041,00) 6.095.649.172,00 4.519.399.131,00

(48,25) 262,63 80,88

204.700.000,00 403.250.000,00 505.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 2.496.212.917,87 1.508.804.216,05 5.158.062.965,92

227.500.000,00 648.265.000,00 882.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 3.380.970.533,92 1.692.854.145,89 6.871.685.511,81

22.800.000,00 245.015.000,00 377.000.000,00 884.757.616,05 184.049.929,84 1.713.622.545,89

11,14 60,76 74,65 35,44 12,20 33,22

37.473.164.948,60

46.472.168.330,49

8.999.003.381,89

24,01

200 205 210 220 230 240 250

287 287 287 287 287 287 307

EKUITAS Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal Penyertaan Modal Penyetaraan Modal Donasi Cadangan Umum SHU Th Berjln Stlh Pajak Jumlah Ekuitas

JUMLAH KEWAJIBAN & EKUITAS

SE&O

K S P

E

D

M

27


2.

Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir KSP EMA DUTA MANDIRI PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA PERIODE : TAHUN 2014 DAN TAHUN 2015 NO.

URAIAN

31/12/2014

31/12/2015

GROWTH JUMLAH

%

PARTISIPASI ANGGOTA I

Partisipasi Bruto Anggota 120.00 Pendapatan Jasa Pinjaman 131.10 Pendapatan Jasa Administrasi 149,92 Pendapatan Jasa Samzat

599.073.830,00

9,38

660.686.296,00

209.951.399,00

46,58

200.000,00

80.000,00

(120.000,00)

-60,00

6.351.895,00

(1.390.396,00)

-17,96

6.847.765.938,00

7.655.280.771,00

807.514.833,00

171.10 Bunga Tabungan Usaha Mandiri

63.381.954,00

118.865.514,00

55.483.560,00

87,54

171.20 Bunga Tabungan Keluarga Mandiri

31.686.846,00

93.264.774,00

61.577.928,00

194,33

Partisipasi Bruto Anggota

11,79

Beban Pokok

171.30 Bunga Tabungan Berjangka

12.153.327,00

25.921.091,00

13.767.764,00

113,28

172.10 Bunga Simpanan Berjangka

835.019.563,00

1.222.326.988,00

387.307.425,00

46,38

942.241.690,00

1.460.378.367,00

518.136.677,00

54,99

5.905.524.248,00

6.194.902.404,00

289.378.156,00

4,90

120.00 Pendapatan Bunga Pinjaman

584.779,00

3.015.569,00

2.430.790,00

131.10 Pendapatan Administrasi

750.000,00

-

Jumlah (5 s/d 8) III

6.988.162.580,00

450.734.897,00 7.742.291,00

149,96 Pendapatan Jasa PPOB II

6.389.088.750,00

Partisipasi Netto Anggota (II - III) PENDAPATAN NON ANGGOTA :

149.93 Pendapatan Jasa LP3MT 149.96 Pendapatan Jasa PPOB

-

-

-

582.892,00

2.480.269,00

1.897.377,00

-

-

-

149.93 Pendapatan Jasa Pelatihan (LP3MT) 170.00 Beban Bunga Tabungan & Simp Berjk. Laba / Rugi Kotor dengan Non Anggota Surplus Hasil Usaha Kotor

(750.000,00)

415,68 -100,00 325,51

1.426.837.787,00

1.139.738.561,00

(287.099.226,00)

-20,12

(1.424.920.116,00)

(1.134.242.723,00)

290.677.393,00

-20,40

4.480.604.132,00

5.060.659.681,00

580.055.549,00

12,95

BEBAN OPERASI I

Beban Usaha 168.00 Beban Bunga Pinjaman Diterima

II

950.390.214,00

1.080.449.524,00

130.059.310,00

13,68

200.00 Beban Tenaga Kerja

1.312.435.628,72

1.457.428.052,00

144.992.423,28

11,05

210.11 Beban Sewa Kantor

65.435.520,00

66.626.745,00

1.191.225,00

230.10 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan

83.975.805,00

39.741.099,00

(44.234.706,00)

-52,68

241.10 Beban Penyisihan Penghapusan Piutang

23.036.589,00

49.716.893,00

26.680.304,00

115,82

243.10 Beban Penyusutan Aktiva Tetap

98.597.578,00

69.945.942,00

(28.651.636,00)

-29,06

250.00 Beban Barang dan Jasa

134.504.160,00

148.944.551,00

14.440.391,00

10,74

269.00 Beban Ops Lainya

129.600.225,28

149.601.543,16

20.001.317,88

15,43

Jumlah Beban Operasi

2.797.975.720,00

3.062.454.349,16

264.478.629,16

9,45

Surplus Hasil Usaha Koperasi

1.682.628.412,00

1.998.205.331,84

315.576.919,84

18,75

BEBAN PERKOPERASIAN :

176.657.500,00

198.903.000,00

22.245.500,00

12,59

1.505.970.912,00

1.799.302.331,84

293.331.419,84

19,48

Pendapatan Lain-lain

387.436.299,47

415.845.962,50

28.409.663,03

Beban Lain-lain

144.695.095,42

128.327.773,45

(16.367.321,97)

1.748.712.116,05

2.086.820.520,89

SHU Setelah Beban Perkoperasian III

Pendapatan dan Beban Lain-lain

SHU Sebelum Pos-pos Luar Biasa IV

1,82

338.108.404,84

7,33 -11,31 19,33

Pendapatan dan Beban Luar Biasa Pendapatan Luar Biasa Beban Luar Biasa Surplus Hasil Usaha Sebelum Pajak 350.10 Pajak Penghasilan

Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak

100.000.000,00

-

(100.000.000,00)

-100,00

37.217.900,00

33.105.000,00

(4.112.900,00)

-11,05

1.811.494.216,05

2.053.715.520,89

242.221.304,84

13,37

302.690.000,00

360.861.375,00

58.171.375,00

19,22

1.508.804.216,05

1.692.854.145,89

184.049.929,84

12,20

SE&O

K S P

E

D

M

28


3.

Catatan Atas Laporan Keuangan

1)

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan PSAK-27. b. Kas Kas adalah mata uang kertas dan logam dalam bentuk rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah. c. Pendapatan bunga yang akan diterima Pendapatan bunga yang akan diterima adalah pendapatan bunga dari kredit dan penempatan pada lembaga lain dengan kualitas lancar (performing) yang telah diakui sebagai pendapatan tetapi belum diterima pembayarannya. Pendapatan bunga dari kredit dengan kualitas lancar diakui secara akrual sedangkan pendapatan bunga dari kredit kualitas tidak lancar (non performing) diakui secara cash basis. d. Penempatan pada bank/LKBB -

Giro dan tabungan Sifatnya sangat likuid, berjangka pendek, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional.

-

Deposito Penempatan dana pada bank/LKBB yang pencaiarannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sementara belum memungkinkan ditempatkan dalam aktiva produktif kredit.

e. Pinjaman yang diberikan Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan uang kepada anggota sebagai peminjam berdasarkan perjanjian, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga. f.

Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam asset produktif. Koperasi membentuk PPAP umum dan PPAP khusus dengan penjelasan sebagai berikut : PPAP Umum. PPAP umum ditetapkan paling sedikit sebesar 0,5 % dari asset produktif yang memiliki kualitas lancar. PPAP Khusus. PPAP khusus ditetapkan paling sedikit sebesar : -

10% dari asset produktif dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi dengan nilai agunan.

-

50% dari asset produktif dengan kualitas diragukan setelah dikurangi dengan nilai agunan.

-

100% dari asset produktif dengan kualitas macet setelah dikurangi dengan nilai agunan.

-

Apabila perhitungan poin a) b) dan c) adalah nihil (0), maka minimal dibentuk sebesar 0,5 % dari baki debet.

Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPAP adalah :

K S P

E

D

M

29


-

100% dari agunan yang bersifat likuid seperti tabungan dan/atau simp anan berjangka yang diblokir pada KSP. EMA DUTA MANDIRI disertai dengan surat kuasa pencairan, emas dan/atau logam mulia.

-

85% dari nilai pasar untuk agunan berupa emas atau perhiasan yang dibuat dari emas yang mempunyai bukti kepemilikan yang diikat dengan gadai.

-

80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah, bangunan dan/atau rumah yang bersertipikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB) atau hak guna usaha (SHGU)yang diikat dengan hak tanggungan.

-

60 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah, bangunan dan rumah bersertifikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB), hak pakai tanpa hak tanggungan dan atau diikat dengan SKMHT.

-

50 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah dengan bukti kepemilikan berupa surat girik (letter C) yang dilampiri surat pemberitahuan pajak terhutang (SPPT) terakhir.

-

50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor yang disertai bukti kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.

-

50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa mesin-mesin/peralatan usaha/rumah tangga milik debitur dan diikat sesuai ketentuan berlaku.

Agunan selain yang dimaksud diatas tidak diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPAP. g. Agunan yang diambil alih Agunan yang diambil alih adalah aset yang diperoleh baik melalui pelelangan maupun di luar pelelangan berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar pelelangan dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak me menuhi kewajibannya. Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian pinjaman yang diberikan diakui sebagai aset dan dibukukan pada akun “agunan yang diambil alih” pada kelompok “rupa -rupa aktiva” sebesar baki debet pinjaman. Apabila terdapat penurunan nilai permanen dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan tersebut wajib disesuaikan. Pada saat dijual, hasil penjualan dipergunakan untuk menutup baki debet pinjaman dan seluruh kewajiban peminjam; dan apabila terdapat selisih lebih atau kurang, maka dikembalikan atau ditagih kepada peminjam. h. Aset tetap Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehanya setelah dikurangi dengan akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap, sebagai berikut : Jenis aset

Umur aset

Tarif penyusutan

Kendaraan sepeda motor

4 tahun

25%

Kendaraan mobil

8 tahun

12,5%

Inventaris golongan I

4 tahun

25%

Inventaris golongan II

8 tahun

12,5%

Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan SHU tahun yang bersangkutan. Apabila suatu pengeluaran Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan atas aset tersebut diniali menambah umur ekonomis atau menambah manfaat aset tetap yang bersangkutan, maka pengeluaran tersebut dikapitalisasi dengan nilai aset tetap yang bersangkutan. i.

Aset Lain-lain Aset Lain-lain adalah pos-pos aset yang tidak dapat secara layak digolongkan dalam kelompok aset yang ada dan tidak material disajikan tersendiri. Aset Lain -lain terdiri dari :

K S P

E

D

M

30


j.

-

Pajak dibayar dimuka

-

Biaya-biaya yang dibayar dimuka; adalah biaya yang telah dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai beban pada periode terjadinya dan masa manfaatnya (jangka waktu) telah diperjanjian sejak awal. Biaya dibayar dimuka diamortisir secara sistematis berdasarkan jangka waktu perjanjian.

Kewajiban Segera Kewajiban yang telah jatuh tempo dan/atau segera dapat ditagih dan harus segera dibayar. Transaksi Kewajiban Segera diakui pada saat : -

Kewajiban telah jatuh tempo; atau

-

Kewajiban menjadi segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah dari pemberi amanat maupun tidak.

k. Utang Bunga Kewajiban bunga yang telah jatuh tempo dan atau segera dapat ditagih oleh pemilikny a dan harus segera dibayar. Utang bunga diakui sebesar jumlah bunga kontraktual, baik untuk accrual bunga maupun yang telah jatuh tempo. l.

Utang Pajak Utang Pajak adalah kewajiban pajak penghasilan badan yang terutang atas penghasilan Koperasi. Utang pajak merupakan selisih kurang atas kewajiban pajak penghasilan setelah memperhitungkan angsuran pajak atau pajak dibayar dimuka.

m. Simpanan Simpanan adalah dana dalam bentuk Tabungan Koperasi dan Simpanan Berjangka yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota dan anggota Koperasi lain yang diajak bekerja sama berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Tabungan : -

Transaksi tabungan diakui sebesar nominal penyetoran atau penarikan yang dilakukan oleh penabung.

-

Setoran tabungan diakui pada saat uang diterima pada jam kas Koperasi.

-

Bunga yang diberikan atas tabungan diakui sebagai penambah nominal tabungan.

-

Saldo tabungan disajikan sebesar jumlah kewajiban Koperasi kepada pemilik tabungan.

Simpanan Berjangka : -

Transaksi Simpanan Berjangka diakui sebesar nilai nominal ya ng tercantum dalam bilyet Simpanan Berjangka.

-

Setoran Simpanan Berjangka diakui pada saat uang diterima.

-

Simpanan Berjangka disajikan sebesar jumlah nominal atau sebesar kewajiban Koperasi yang diperjanjikan.

-

Kewajiban bungan Simpanan Berjangka yang belum jatuh tempo disajikan dalam pos Utang Bunga.

n. Pinjaman Diterima Pinjaman diterima adalah dana yang diterima dari Bank Lain dan/atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. o. Simpanan Pokok Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota. p. Simpanan Wajib

K S P

E

D

M

31


Simpanan Wajib adalah sejumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar oleh anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu, yang tidak diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota. q. Modal Penyertaan Modal Penyertaan adalah penyetoran modal pada Koperasi berupa uang dan/atau barang yang dapat dinilai dengan uang yang disetorkan oleh perorangan dan/atau badan hukum untuk menambah dan memperkuat permodalan Koperasi guna meningkatkan kegiatan usahanya. r.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aset produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aset produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aset produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitmen dan kontijensi.

s. Perpajakan Beban pajak ditentukan berdasarkan SHU kena pajak periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

2)

Informasi Kegiatan Usaha Simpan Pinjam

Kas Uang kertas dan logam dalam rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah, ada dalam brankas milik Koperasi per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 261.611.900,00 dan Rp. 408.140.300,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 100.10 100.10 100.10

Uraian Pusat Denpasar Cabang Sakah Capem Sesetan Jumlah :

31/12/2014 126.120.200,00 87.645.200,00 47.846.500,00 261.611.900,00

31/12/2015 195.355.500,00 99.561.900,00 113.222.900,00 408.140.300,00

Pendapatan Bunga Yang Akan Diterima Pendapatan Bunga Pinjaman status kolektibilitas lancar tetapi belum diterima secara cash yang diakui sebagai pendapatan (accrual basis) per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 296.461.230,00 dan Rp. 406.204.572,00 dengan rincian sebagai berikut: Kode 110.10 110.10 110.10


31/12/2014 170.229.130,00 81.824.634,00 44.407.466,00 296.461.230,00

31/12/2015 235.516.601,00 96.445.406,00 74.242.565,00 406.204.572,00

Bank Giro & Tabungan Penempatan pada Bank dan Koperasi lain dalam bentuk Giro dan Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 3.253.625.151,60 dan Rp. 3.401.428.456,49 dengan rincian sebagai berikut :

K S P

E

D

M

32


Kode 10.00001.7 10.00002.5 10.00003.3 10.00004.1 10.00006.8 10.00007.6 10.00009.2 10.00040.8

20.00002.3 20.00003.1 20.00004.0 20.00005.8 20.00006.6 20.00007.4 20.00008.2 20.00009.0 20.00010.4

Uraian Giro : Bukopin Rek.100.132.70.77 Bukopin Rek.100.132.80.73 Bukopin Rek.100.132.90.70 Bank Andara Rek. 1000060538 Bank BNI Rek. 0229857524 Andara Link Bank BNI Escro KKLK Rek. 319324232 Bank Mandiri Rek.145-00-0467126-5 Jumlah : Tabungan : BPR Bank Kertiawan Rek.3.223 BPD Bali Rek.010.02.02.16139.0 BPD Bali Rek.010.02.02.16138.9 BPD Bali Rek.010.02.02.16137.7 BPD Bali Rek.011.02.02.27943.8 PUSKOP Bali Siwajar BPR Padma Rek.0011039651 TAPLUS BISNIS BNI Rek.0319325429 BPR Padma Bisnis Rek.0018000059 Jumlah : Total :

31/12/2014

31/12/2015

2.564.535,21 662,86 42.095.416,71 18.890.308,00 118.398.507,00 1.175.917,00 125.000.000,00 1.090.917.521,96 1.399.042.868,74

3.034.063,77 662,86 49.007.253,25 21.274.946,00 363.518.689,00 1.971.800,00 125.000.000,00 118.055.667,41 681.863.082,29

1.008.612.710,00 7.362.504,59 4.447.850,33 205.252,52 5.010.454,93 97.900.409,00 224.858.411,33 506.184.689,00 1.854.582.281,70 3.253.625.150,44

2.028.648.009,00 9.098.844,57 5.470.877,94 161.252,52 7.632.755,08 103.082.341,00 15.680.372,62 512.743.243,00 37.047.678,47 2.719.565.374,20 3.401.428.456,49

Bank Deposito Penempatan dana dalam bentuk Deposito pada Bank & Koperasi lain, penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, tercatat di Pusat Denpasar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 2.205.000000,00 dan Rp. 1.500.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 30.00149.4 30.01825.7 30.01831.1 30.01832.0 30.01849.4 30.01850.8 30.01864.8 30.01865.6 30.01866.4

Uraian Bank Andara Bilyet 100000175007 PUSKOP Bali Bilyet 001/PKB-SJK/09 Bank Andara Bilyet 100000189612 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04173.8 BPR Padma Bilyet 0102192 BPR Bank Kertiawan Bilyet BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04887.2 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04888.0 BPR Bank Kertiawan Bilyet 01.04889.9 Jumlah :

31/12/2014

31/12/2015

200.000.000,00 5.000.000,00 100.000.000,00 500.000.000,00 700.000.000,00 700.000.000,00 -

500.000.000,00 500.000.000,00 500.000.000,00

2.205.000.000,00

1.500.000.000,00

Pinjaman Yang Diberikan Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota & Koperasi lain per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 30.305.676.901,00 dan Rp. 38.729.154.211,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P

E

D

M

33


Kode

Jenis Pinjaman Kantor Pusat : 130.10 Pinj. Modal Kerja Umum 130.11 Pinj. Modal Kerja R/K 130.19 Pinj. Modal Kerja P3KUM 130.20 Pinj. Investasi 130.25 Pinj. Modal Kerja Bank Andara I 130.27 Pinj. Modal Kerja Bank Andara II 130.28 Pinj. Modal Kerja PUSKOB Bali II 130.29 Pinj. Modal Kerja Bank Andara III 130.31 Pinj. Modal Kerja LPDB III 130.32 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-1 130.33 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-2 130.34 Pinj. Modal Kerja PUSKOB Bali III 130.35 Pinj. Modal Kerja KTA BPD II 130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 130.39 Pinj. Konsumtif 130.41 Pinj.Karyawan Jumlah : Cabang Sakah : 130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 130.20 Pinj.Investasi 130.26 Pinj.Modal Kerja KUR BNI 130.31 Pinj.Modal Kerja LPDB III 130.32 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI 130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 130.39 Pinj.Konsumtif 130.41 Pinj.Karyawan Jumlah : Cabang Pembantu Sesetan : 130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 130.20 Pinj.Investasi 130.29 Pinj.Modal Kerja Bank Andara III 130.31 Pinj.Modal Kerja LPDB III 130.32 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI 130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 130.39 Pinj.Konsumtif Jumlah : Total :

Rkg

31/12/2014

Rkg

31/12/2015

103 3 7 58 1 8 1 3 26 21 63 15 2 188 15 514

3.582.189.486,00 579.382.331,00 34.644.513,00 6.720.800.143,00 33.897.592,00 191.815.085,00 5.513.448,00 44.292.611,00 584.040.023,00 399.592.561,00 820.292.608,00 68.121.986,00 8.500.000,00 5.831.847.636,00 135.758.253,00 19.040.688.276,00

72 2 3 49 1 2 1 5 4 20 4 4 50 93 199 20 529

1.870.355.628,00 743.731.401,00 5.606.025,00 5.939.464.399,00 26.873.330,00 36.570.714,00 1.746.505,00 106.358.848,00 86.814.417,00 312.563.659,00 11.569.903,00 20.054.578,00 1.908.954.654,00 1.522.144.995,00 6.535.796.866,00 181.608.402,00 19.310.214.324,00

46 3 31 1 4 8 35 101 4 233

1.692.265.997,00 305.572.000,00 1.493.352.502,00 6.810.953,00 37.732.811,00 58.338.114,00 498.620.739,00 2.725.322.888,00 38.252.896,00 6.856.268.900,00

38 2 20 1 1 9 24 26 132 5 258

1.979.358.956,00 161.536.000,00 1.190.223.040,00 7.850.927,00 4.952.675,00 58.451.208,00 647.645.211,00 1.671.010.934,00 3.987.886.055,00 54.316.606,00 9.763.231.612,00

38 8 1 2 13 26 88 176

1.409.663.966,00 589.381.292,00 76.140.950,00 9.123.689,00 114.605.838,00 222.805.317,00 1.986.998.673,00 4.408.719.725,00

36 18 1 2 8 8 18 131 222

1.380.080.310,00 3.530.626.455,00 43.353.028,00 6.983.738,00 27.120.509,00 336.037.602,00 806.731.066,00 3.524.775.567,00 9.655.708.275,00

923

30.305.676.901,00

1.009

38.729.154.211,00

K S P

E

D

M

34


Rincian Pinjaman Yang Diberikan per Sektor Ekonomi per 31/12/2015 : Sandi

Sektor Ekonomi 3 42 294

31/12/2014 Jumlah 841.479.970,00 620.110.189,00 9.528.849.722,00

206 378 923

9.649.655.619,00 9.665.581.401,00 30.305.676.901,00

Rkg 1000 Pertanian 3000 Perindustrian 6000 Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan 8000 Jasa - jasa 9990 Lain - lain Jumlah :

9 31 314

31/12/2015 Jumlah 799.669.821,00 975.933.911,00 11.968.405.027,00

271 384 1.009

13.408.916.222,00 11.576.229.230,00 38.729.154.211,00

Rkg

Jumlah Pinjaman Kepada Anggota dan Non Anggota per 31/12/201 5 No. 1 2 3

1 2 3

Uraian Pinjaman kepada Anggota : Pusat Denpasar Cabang Sakah Capem Sesetan Jumlah : Pinjaman kepada Koperasi lain : Pusat Denpasar Cabang Sakah Capem Sesetan Jumlah :

Rkg

Total :

Jumlah

%

514 232 176 922

19.040.688.276,00 6.793.232.900,00 4.408.719.725,00 30.242.640.901,00

99,79

1 1

63.036.000,00 63.036.000,00

0,21

923

30.305.676.901,00

100,00

Cadangan Penyisihan Penghapusan Piutang (PPAP) Cadangan Penyisihan Penghapusan atas Pinjaman Yang Diberikan yang dipergunakan untuk mengcover kerugian akibat tidak tertagih, per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masingmasing sebesar Rp. 168.456.656,00 dan Rp. 218.173.549,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 140.10 140.10 140.10


31/12/2014 112.131.712,00 34.281.345,00 22.043.599,00 168.456.656,00

31/12/2015 114.876.858,00 55.018.150,00 48.278.541,00 218.173.549,00

Investasi / Penyertaan Investasi / Penyertaan Modal pada Pusat Koperasi Bali yang tercatat di Pusat Denpasar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 16.450.000,00 dan Rp. 18.850.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 150.11 150.12 150.14

Uraian Simpanan Pokok Simpana Wajib Modal Penyertaan Jumlah :

31/12/2014 5.000.000,00 10.450.000,00 1.000.000,00 16.450.000,00

31/12/2015 5.000.000,00 12.850.000,00 1.000.000,00 18.850.000,00

K S P

E

D

M

35


Inventaris Nilai Perolehan Inventaris per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 570.621.950,00 dan Rp. 618.046.950,00, dengan rincian sebagai berikut : No. 165.10 165.10

165.10 165.10

165.10 165.10

Uraian Kantor Pusat Denpasar : Inventaris Kantor Inventaris Kendaraan Jumlah : Cabang Sakah : Inventaris Kantor Inventaris Kendaraan Jumlah : Cabang Pembantu Sesetan : Inventaris Kantor Inventaris Kendaraan Jumlah : Total :

31/12/2014

31/12/2015

125.145.150,00 221.810.000,00 346.955.150,00

145.920.150,00 221.810.000,00 367.730.150,00

92.493.800,00 13.810.000,00 106.303.800,00

97.593.800,00 35.360.000,00 132.953.800,00

101.413.000,00 15.950.000,00 117.363.000,00 570.621.950,00

101.413.000,00 15.950.000,00 117.363.000,00 618.046.950,00

Akumulasi Penyusutan Akumulasi Penyusutan Inventaris per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 290.042.922,00 dan Rp. 359.988.864,00, dengan rincian sebagai berikut : Kode 166.20 166.20 166.20

Uraian Kantor Pusat Cabang Sakah Cabang Pembantu Sesetan Total :

31/12/2014 155.075.429,00 82.361.702,00 52.605.791,00 290.042.922,00

31/12/2015 188.214.756,00 94.615.033,00 77.159.075,00 359.988.864,00

Beban Ditangguhkan Biaya Ditangguhkan merupakan pengeluaran-pengeluaran biaya yang yang mempunyai nilai manfaat di masa yang akan datang, sehingga pembebanannya diamortisir setiap bulan, per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 670.253.857,00 dan Rp. 710.866.728,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P

E

D

M

36


Kode

Uraian

31/12/2014

31/12/2015

Pusat Denpasar 10.00001.7 10.00018.1 10.00019.0 10.00020.3 10.00021.1 30.00032.3 30.00038.2 30.00211.3 30.00253.9 30.00263.6 30.00267.9 30.00268.7 30.00270.9 30.00271.7 30.00272.5 30.00273.3 30.00274.1 30.00060.9 30.00062.5 31.00001.7 31.00004.1 31.00011.4 31.00022.0 31.00087.4 31.00280.6 31.00281.4 31.00282.2 31.00283.0 31.00284.9 31.00002.5 31.00092.0 31.00095.5 31.00096.3 31.00097.1 31.00101.3 31.00102.1 31.00104.8 31.00105.6 31.00106.4

20.00001.5 07.00001.4 10.00001.7 31.00001.7

40.00001.1 34.00001.8 34.00002.6 30.00002.1 30.00005.6 30.00006.4 30.00007.2 31.00001.7 31.00002.5 31.00003.3 31.00005.0 31.00006.8 31.00007.6

Renovasi Gedung Kantor Adm Pinjaman Bank Andara II Adm Pinjaman Bank Andara III Provisi KKLK BNI II Notaris & Provisi KKLK BNI Pengikatan Notaris LPDB III Sewa Gedung Kantor Pengikat.Not.P.Wijaya/And 2 Pengikat.Not.P.Wijaya/And 3 Payung RAT 2014 Adm Puskop Bali III Asuransi KKLK BNI II Pengikatan Not Suci/LPDB IV Provisi Bank Kertiawan Provisi KTA II BPD Jamkrida KTA II BPD Appraisal Jaminan Pinj. LPDB IV Bilyet Simpanan Berjangka Akad Penegasan Kertas KOP Buku Tabungan Usaha Buku Tabungan Keluarga Slip Setoran Umum Akad Kredit Cetak Kalender 2016 (1.200) Pengikatan Not. Murdaningsih Baju Endek RAT Th Buku 2015 Souvenir Payung,Jam RAT 2015 Asuransi KKLK BNI Cetakan Surat PK Cetakan Kop Surat Cetakan Slip Set Tabungan Cetakan Slip Tarikan Tabungan Cetakan Slip Setoran Umum Bilyet Simpanan Berjangka Buku Tabungan Usaha Kartu Anggota Buku Tabungan Keluarga Map EDM Jumlah : Cabang Sakah : Gedung Kantor Sewa Gedung Kantor Pembangunan Gedung Kantor Kertas KOP Jumlah : Capem Sesetan : Gedung Kantor Sewa Gedung Kantor Pajak Sewa Gedung Kantor Papan Nama EDM Renovasi Gedung Kantor Leges Perjanjian Sewa Gedung Pintu Harmoni & Kanopi Kertas Kop EDM Buku Tabungan Keluarga Mandiri Kartu Anggota Slip Tarikan Tabungan Bilyet Simpanan Berjangka Buku Tabungan Usaha Mandiri Jumlah : Total :

161.620.188,00 2.152.795,00 2.222.228,00 13.170.000,00 49.179.010,00 20.833.331,00 6.509.522,00 902.795,00 972.228,00 264.000,00 750.000,00 66.215.460,00 80.000.000,00 1.500.000,00 972.000,00 981.000,00 1.000.000,00 1.208.000,00 90.000,00 375.000,00 150.000,00 574.000,00 280.000,00 200.000,00 412.121.557,00

27.658.400,00 -

135.126.636,00 9.942.000,00 33.639.010,00 4.166.663,00 5.439.458,00 300.000,00 52.511.460,00 63.999.200,00 636.000,00 633.000,00 796.000,00 4.515.750,00 9.056.500,00 10.080.000,00 4.485.000,00 205.460,00 1.220.000,00 62.500,00 70.000,00 40.000,00 12.500,00 72.000,00 60.000,00 60.000,00 450.000,00 587.500,00 338.166.637,00

-

27.658.400,00

29.742.140,00 146.853.135,00 62.485,00 176.657.760,00

158.333.325,00 59.375.000,00 5.937.500,00 1.107.625,00 1.365.925,00 458.325,00 3.896.200,00 -

138.333.321,00 51.875.000,00 5.187.500,00 83.336,00 442.500,00 8.000,00 39.174,00 51.000,00 22.500,00

230.473.900,00

196.042.331,00

670.253.857,00

710.866.728,00

K S P

E

D

M

37


Harta Lainnya Harta Lainnya dipergunakan untuk membukukan transaksi yang tidak bisa dimasukkan ke pos-pos aktiva diatas per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 351.963.537,00 dan Rp. 38.792.526,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 180.70 90.00207.4 90.00215.5 90.00221.0 90.00222.8 90.00233.3

180.70 180.90

Uraian Pusat Denpasar Deposit PPOB Biaya Bunga Modal Penyertaan Uang Muka Kain Endek RAT 2014 Uang Muka Pembelian Tanah Gelas dan Payung Jumbo RAT 2014 DP Kain Endek/Seragam Kantor Jumlah : Cabang Sakah Deposit PPOB Bea Meterai Jumlah : Total :

31/12/2014

31/12/2015

15.206.888,00

14.043.819,00

12.225.000,00 10.770.000,00 300.000.000,00 2.275.000,00 340.476.888,00

16.882.000,00 30.925.819,00

11.306.649,00

7.686.707,00

180.000,00 11.486.649,00

180.000,00 7.866.707,00

351.963.537,00

38.792.526,00

Kewajiban Segera Harus Dibayar Kewajiban Segera Harus Dibayar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 423.958.431,00 dan Rp. 518.736.052,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P

E

D

M

38


No. 200.10 200.11 200.20 200.21 10.00031.9 10.00040.8 90.00013.6 90.00017.9 90.00031.4 90.00033.0 90.00052.7 90.00053.5 90.00085.3 90.00096.9 90.00100.0 90.00156.6 90.00294.5 90.00677.0 90.00703.3 90.00720.3 90.00726.2 90.00743.2 90.00747.5 90.00763.7 90.00773.4 90.00774.2 90.00775.0 90.00787.4 90.00793.9 90.00795.5 90.00798.0 90.00799.8 90.00800.5 90.00801.3 90.00802.1

200.10 200.11 200.20 09.00004.6 09.00007.0

200.11 200.20 90.00036.5 90.00041.1 90.00048.9 90.00049.7

Uraian Pusat Denpasar : Titipan PPh Bunga Tabungan Titipan Bunga Tabungan Titipan PPh Bunga Simpanan Berjangka Titipan Bunga Simpanan Berjangka Cadangan Bunga Pinjaman P3KUM Titipan Fidusia Wayan Arta Cadangan Pajak Bulanan Badan Cadangan Dana Kebersamaan Titipan Penc. Modal Donasi Dinas Kota Titipan Penc. Modal Donasi BDS Cadangan Akuntan Publik Cadangan Biaya Pengawas Intern Titipan Pajak Rampung Badan Titipan Pajak Karyawan Cadangan Biaya RAT Titipan APHT Not. Chandra an. Sukaada Titipan Pembayaran Kredit Dr Pipit Titipan kerja sama PNS Titipan Not. Else an. Artadana (Bayu Krisna) Titipan Not. Else an. Kariada Gede Titipan Not. Kade Oka an. Ardana Nyoman Titipan Not. Sarjana Putra an. Sridana Ketut Titipan Not. Sarjana Putra an. Darmini (Sesetan) Titipan Not. AA.Widarma an. Sutrisno Titipan Pemilik Jaminan (Mandia) Titipan Pemilik Jaminan (Semura) Titipan Pemilik Jaminan (Murja) Titipan Not. Else an. Made Kawit Titipan Not. Gd Agus Permana an. Wayan Arta Titipan Not. AA. Widarma an. Diastara Titipan Biaya Akte Jual Beli an Suwita Titipan Not. Sarjana Putra an Suwita Titipan Fidusia Arta I Gede Titipan Not. Sarjana Putra an. Made Mandia Titipan Adm Bank Jumlah Pusat Cabang Sakah : Titipan PPh bunga tabungan Titipan bunga tabungan Titipan PPh bunga simpanan berjangka Titipan Notaris Titipan Notaris Ridwan Fidusia Jumlah Cabang Sakah Cabang Pembantu Sesetan : Titipan bunga tabungan Titipan PPh bunga simpanan berjangka Titipan APHT Not Chandra (Meihendri Ketut) Titipan Not Rai Margawati (Sumantra) Titipan I Md Westa Titipan Not.Else an. Ketut Ramika Jumlah Capem Sesetan Total

31/12/2014 357.831,00 23.789.634,00 3.675.500,00 2.500.000,00 17.846.000,00 41.795.100,00 3.421.875,00 3.625.000,00 8.000.000,00 3.500.000,00 88.538.000,00 20.545.130,00 170.000.000,00 1.800.000,00

31/12/2015 405.156,00 26.783.755,00 4.096.915,00 495.003,00 2.500.000,00 686.000,00 25.224.000,00 36.400.600,00 3.421.875,00 3.625.000,00 8.500.000,00 3.500.000,00 80.307.375,00 4.534.702,00 179.260.000,00 -

500.000,00

500.000,00

5.000.000,00 350.000,00 1.600.000,00 300.000,00 2.350.000,00 1.450.000,00 400.944.070,00

5.000.000,00 1.600.000,00 2.185.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00 12.000.000,00 800.000,00 1.000.000,00 1.050.000,00 40.700.000,00 2.500.000,00 550.000,00 1.700.000,00 15.000,00 461.340.381,00

613.470,00

627.816,00

11.573.248,00 6.959.166,00 -

16.947.943,00 8.398.332,00 9.112.000,00 185.000,00

19.145.884,00

35.271.091,00

2.794.810,00 1.073.667,00 3.868.477,00

4.837.496,00 1.162.084,00 3.125.000,00 7.750.000,00 2.750.000,00 2.500.000,00 22.124.580,00

423.958.431,00

518.736.052,00

Tabungan Simpanan dalam bentuk Tabungan dari Anggota, non Anggota dan Koperasi Lain yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 8.975.533.306,71 dan Rp. 10.224.342.546,71 dengan rincian sebagai berikut :

K S P

E

D

M

39


No. 1 2 3

1 2 3

1 2 3

Uraian Kantor Pusat Denpasar : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Jumlah : Kantor Cabang Sakah : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Jumlah : Kantor Capem Sesetan : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Jumlah :

Rkg

Total :

31/12/2014

Rkg

31/12/2015

1.120 2.418 118 3.656

2.473.339.651,00 2.732.930.550,71 278.249.061,00 5.484.519.262,71

1.243 2.722 107 4.072

2.172.285.295,00 3.189.323.251,71 400.240.371,00 5.761.848.917,71

447 382 77 906

1.889.453.172,00 706.218.555,00 163.061.870,00 2.758.733.597,00

536 472 98 1.106

2.075.021.428,00 973.333.459,00 298.892.352,00 3.347.247.239,00

120 167 16 303

452.887.378,00 261.477.589,00 17.915.480,00 732.280.447,00

183 299 53 535

667.308.912,00 387.946.162,00 59.991.316,00 1.115.246.390,00

4.865

8.975.533.306,71

5.713

10.224.342.546,71

Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka dari Anggota, non Anggota dan Koperasi Lain yang penarikannya harus dilakukan pada saat tanggal jatuh tempo yang telah disepakati antara Koperasi dengan penyimpan, per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 15.354.322.000,00 dan Rp. 17.610.072.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode

Uraian

220.10 Kantor Pusat Denpasar 220.10 Cabang Sakah 220.10 Capem Sesetan Total :

31/12/2014

31/12/2015

Rkg 163 132 33

Jumlah 5.359.472.000,00 8.167.850.000,00 1.827.000.000,00

Rkg 194 155 75

Jumlah 5.211.972.000,00 10.320.100.000,00 2.078.000.000,00

328

15.354.322.000,00

424

17.610.072.000,00

Simpanan Sukarela Simpanan Sukarela an. Anggota yang ada di Pusat Denpasar per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 588.185.140,00 dan Rp. 640.118.960,00

Hutang Dana Bagian SHU Hutang Dana Bagian SHU yang ada di Kantor Pusat Denpasar per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 260.224.268,97 dan Rp. 355.356.718,97 dengan rincian sebagai berikut : No. 40.00001.1 40.00002.0 40.00003.8 40.00004.6

Uraian Dana pendidikan Koperasi Dana Karyawan/Dana Pensiun Dana Sosial Dana pembangunan DK Jumlah :

31/12/2014 39.768.217,24 153.800.033,49 21.604.759,12 45.051.259,12

31/12/2015 47.715.117,24 214.521.733,49 31.186.684,12 61.933.184,12

260.224.268,97

355.356.718,97

K S P

E

D

M

40


Pinjaman Jangka Panjang Yang Akan Jatuh Tempo (Jangka Pendek) Pinjaman Yang Diterima yang akan jatuh tempo sebelum 1 (satu) tahun tercatat di Pusat Denpasar per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 1.033.333.314,00 dan Rp. 43.736.358,00 dengan rincian sebagai berikut : No. 257.30 257.34 257.36 257.77 257.78

Uraian Pinj.Diterima - P3KUM Pinj.Diterima - PUSKOP Bali 3 Pinj.Diterima - BPR Bank Kertiawan Pinj.Diterima - Bank Andara II Pinj.Diterima - Bank Andara III

31/12/2014

Jumlah

450.000.000,00 277.777.764,00 305.555.550,00

31/12/2015 10.000.000,00 33.736.358,00 -

1.033.333.314,00

43.736.358,00

Pinjaman Yang Diterima Jangka Menengah/Panjang Pinjaman yang Diterima dari Bank & LKBB per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masingmasing sebesar Rp. 5.587.985.340,00 dan Rp. 10.107.384.471,00 yang jatuh tempo lebih dari 1 (satu) tahun dengan rincian sebagai berikut : No. 257.30 257.34 257.35 257.79 257.82

257.83 257.84 257.99

Uraian Pinjaman Dari Bank : Pinjaman Diterima - P3KUM Pinjaman Diterima - Puskop Bali III Pinjaman Diterima - KTA BPD II Pinjaman Diterima - KKLK BNI Pinjaman Diterima - KKLK BNI II Jumlah : Pinjaman Dari Non Bank : Pinjaman Diterima - LPDB IV-1 Pinjaman Diterima - LPDB IV-2 Pinjaman Diterima - LPDB-KUMKM III Jumlah : Total :

31/12/2014

31/12/2015

20.000.000,00 78.749.248,00 100.000.000,00 1.256.597.202,00 1.910.416.650,00 3.365.763.100,00

66.666.664,00 434.791.628,00 1.189.305.519,00 1.690.763.811,00

2.222.222.240,00 2.222.222.240,00

4.083.292.660,00 4.333.328.000,00 8.416.620.660,00

5.587.985.340,00

10.107.384.471,00

Simpanan Pokok Simpanan Pokok Anggota per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 204.700.000,00 dan Rp. 227.500.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

No. 287.20 287.21 287.22

Uraian Pusat Denpasar Cabang Sakah Capem Sesetan

Rkg 1.330 549 168

Jumlah :

2.047

31/12/2014

133.000.000,00 54.900.000,00 16.800.000,00

Rkg 1.408 626 241

31/12/2015

140.800.000,00 62.600.000,00 24.100.000,00

204.700.000,00

2.275

227.500.000,00

Simpanan Wajib Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 403.250.000,00 dan Rp. 648.265.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

K S P

E

D

M

41


No. 287.30 287.31 287.32


Rkg

31/12/2014

Rkg

31/12/2015

1.304 549 165

331.475.000,00 55.840.000,00 15.935.000,00

1.385 629 238

475.490.000,00 136.455.000,00 36.320.000,00

2.018

403.250.000,00

2.252

648.265.000,00

Modal Penyertaan Modal Penyertaan per : 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 505.000.000,00 dan Rp. 882.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : No. 287.50 287.51 287.52


Rkg

31/12/2014

Rkg

31/12/2015

6 1 -

405.000.000,00 100.000.000,00 -

8 3 1

480.000.000,00 350.000.000,00 52.000.000,00

7

505.000.000,00

11

882.000.000,00

Modal Penyetaraan Modal Penyetaraan milik 11 orang Anggota ex. Anggota Kelompok Bali Jaya Shoes Denpasar yang tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 1.100.000,00.

Modal Donasi Modal Donasi yang diterima Koperasi dari pihak lain, tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 38.995.832,00 dan Rp. 38.995.832,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 60.00001.8 60.00002.6 60.00003.4 60.00004.2

Uraian Return Bunga Pinjaman MAP Th.2004-2008 Inventaris dari Kementerian Kop & Diskop. Hadiah Juara I Kop Berprestasi Th.2006 Hadiah Poin Tabungan BPR Kertiawan Jumlah :

31/12/2014 18.645.832,00 12.000.000,00 2.550.000,00 5.800.000,00

31/12/2015 18.645.832,00 12.000.000,00 2.550.000,00 5.800.000,00

38.995.832,00

38.995.832,00

Cadangan Umum Cadangan Umum dibentuk dari penyisihan Sisa Hasil Usaha Koperasi setiap tahun, tercatat di Kantor Pusat, sesuai dengan Anggaran Dasar dan Peraturan yang telah ditetapkan, per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp. 2.496.212.917,87 dan Rp. 3.380.970.533,92.

SHU Setelah Pajak Sisa Hasil Usaha (SHU) Tahun Berjalan, Tahun Buku 2014 dan Tahun Buku 2015 setelah dipotong Taksiran PPh. 25, masing-masing sebesar Rp. 1.508.804.216,05 dan Rp. 1.692.854.145,89 sesuai rincian pada Laporan Keuangan point III.2. diatas.

K S P

E

D

M

42


Perhitungan Pajak Badang Tahun 2015 Uraian PPh 25 yg sdh dibebankan (Januari sd. Desember 2015) : Januari dibayar Pebruari 2015 Pebruari dibayar Maret 2015 Maret dibayar April 2015 April dibayar Mei 2015 Mei dibayar Juni 2015 Juni dibayar Juli 2015 Juli dibayar Agustus 2015 Agustus dibayar September 2015 September dibayar Oktober 2015 Oktober dibayar Nopember 2015 Nopember dibayar Desember 2015 Desember 2015 di Cadangkan Kewajiban Segera Dibayar Jumlah : Perhitungan PPh 25 : SHU sebelum pajak Dasar perhitungan pajak Pendapatan Operasional Tahun 2015 Peredaran Bruto lebih besar dari (>) PKP yang dapat fasilitas (4.800.000.000 / 8.076.622.571,50 x 2.053.715.520,89) bulat PKP yang tidak dapat fasilitas (2.053.715.520,89 - 1.220.539.000,00) bulat Taksiran perhitungan PPh 25 : 25% x 50% x 1.220.539.000,00 25 % x 833.176.000,00 Taksiran hutang PPh.25 PPh 25 yang sdh dibebankan (Januari sd.Desember 2015) Kekurangan Cad. PPh 25 per 31 Desember 2015

Jumlah 17.846.000 17.846.000 17.846.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 25.224.000 280.554.000 2.053.715.520,89 2.053.715.520,89 8.076.622.571,50 4.800.000.000,00 1.220.539.205,96 1.220.539.000,00 833.176.520,89 833.176.000,00 152.567.375,00 208.294.000,00 360.861.375,00 280.554.000,00 80.307.375,00

SHU setelah pajak Tahun 2014 tersebut diatas telah dibagi sesuai Berita Acara Pembagian SHU Tahun Buku 2014 Nomor 45/EDMKP/BA/II/2015 tanggal 3 Pebruari 2015, sebagai berikut : No.

Uraian 1 SHU Tahun 2014 2 Ditahan 50% untuk Cadangan Umum Kekurangan biaya RAT Tahun Buku 2014 3 Sisa 4 SHU untuk Modal Penyertaan (18% pa) 5 SHU yang dibagi berdasarkan AD Koperasi a. Cadangan Umum 20% b. Anggota 25% - Jasa Pinjaman c. Anggota 25% - Jasa Simpanan d. Dana Pendidikan Koperasi 5% e. Dana Pengurus dan Pengawas 10% f. Dana Karyawan 10% g. Dana Sosial 2,5% h. Dana Pembangunan Daerah Kerja 2,5% Jumlah a s/d. h)

Jumlah 1.508.804.216,05 749.702.216,05 4.700.000,00 754.402.000,00 79.125.000,00 675.277.000,00 135.055.400,00 168.819.250,00 168.819.250,00 33.763.850,00 67.527.700,00 67.527.700,00 16.881.925,00 16.881.925,00 675.277.000,00

Sedangkan SHU Tahun 2015 tersebut diatas akan dibagi setelah laporan keuangan selesai diaudit Akuntan Publik dan setelah mendapatkan persetujuan Rapat Anggota pada RAT Tahun Buku 201 5.

K S P

E

D

M

43


5. Perubahan Kekayaan Bersih No.

Kekayaan Bersih 1 2 3 4 5 6 7

31/12/2014

31/12/2015

Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal Penyertaan Modal Penyetaraan Modal Donasi Cadangan Umum SHU

204.700.000,00 403.250.000,00 505.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 2.496.212.917,87 1.508.804.216,05

227.500.000,00 648.265.000,00 882.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 3.380.970.533,92 1.692.854.145,89

Growth Jumlah 22.800.000,00 245.015.000,00 377.000.000,00 884.757.616,05 184.049.929,84

Jumlah

5.158.062.965,92

6.871.685.511,81

1.713.622.545,89

Saldo Awal Penambahan : 1 Simpanan Pokok 2 Simpanan Wajib 3 Modal Penyertaan 4 Cadangan Umum 5 SHU Tahun 2015 Jumlah Pengurangan : 1 SHU 2014 Ditahan 50% Cadangan Umum 2 Kekurangan Biaya RAT Th. 2014 3 SHU untuk Jasa Modal Penyertaan 4 Pembagian SHU 2014 Cadangan Umum 20% 5 Pembagian SHU 2014 Jasa Anggota 25% 6 Pembagian SHU 2014 Simpanan Anggota 25% 9 Pembagian SHU 2014 Cadangan Pendidikan 5% 10 Pembagian SHU 2014 Pengurus dan Pengawas 10% 11 Pembagian SHU 2014 Cadangan Dana Karyawan 10% 12 Pembagain SHU 2014 Cadangan Dana Sosial 2,5% 13 Pembagain SHU 2014 Cadangan PDK 2,5% Jumlah Penambahan Kekayaan Bersiah Saldo Akhir Kekayayaan Bersih

% 11,14 60,76 74,65 0,00 0,00 35,44 12,20 33,22

5.158.062.965,92 22.800.000,00 245.015.000,00 377.000.000,00 884.757.616,05 1.692.854.145,89 3.222.426.761,94 749.702.216,05 4.700.000,00 79.125.000,00 135.055.400,00 168.819.250,00 168.819.250,00 33.763.850,00 67.527.700,00 67.527.700,00 16.881.925,00 16.881.925,00 1.508.804.216,05 1.713.622.545,89 6.871.685.511,81

K S P

E

D

M

44


6. Arus Kas KSP EMA DUTA MANDIRI LAPORAN ARUS KAS PERIODE : 01-01-2015 S/D. 31-12-2015 NO. SANDI

NAMA SANDI >>> SALDO AWAL : BANK PINJAMAN YANG DIBERIKAN INVESTASI KOPERASI SIM WAJIB INVENTARIS RAK REGULER RUPA-RUPA AKTIVA KEWAJIBAN SEGERA YG HARUS DIBAYAR TABUNGAN KOPERASI SIMPANAN BERJANGKA SIMPANAN SUKARELA HUTANG DANA BAGIAN SHU PINJAMAN YANG DITERIMA RAK REGULER KANTOR PUSAT DPS RRP LAINNYA EQUITY/MODAL CADANGAN UMUM S.H.U. TAHUN LALU PEND BUNGA BANK-TABUNGAN PEND BUNGA BANK-DEPOSITO PENDAPATAN BUNGA PINJAMAN PEND PROVISI & KOMISI KREDIT PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA BEBAN BUNGA YANG DITERIMA BEBAN LAINNYA-ADM BANK BEBAN BNG TABUNGAN USH MANDIR BEBAN TK GAJI,UPAH &HONORARIU BEBAN JAMSOSTEK BEBAN ASKES (BPJS) BEBAN TENAGA KERJA LAINNYA BEBAN PAJAK (SELAIN TPP) BEBAN PEMELIHARAAN & PERBAIKA BEBAN BARANG DAN JASA

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

120 130 150 165 170 180 200 210 220 230 240 257 260 271 287 291 302 113 115 12 131 149 168 169 171 201 202 203 209 220 230 250

33

269 BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

34 35 36

270 BEBAN PERKOPERASIAN 300 BEBAN NON OPERASIONAL 350 BEBAN TAKSIRAN PJK PENGHASILA >>> TOTAL

:

DEBET

KREDIT 9.356.860.000,00 43.196.385.429,00 2.400.000,00 9.725.000,00 1.165.510.479,00 1.958.784.640,00 1.085.819.993,00 46.437.092.628,00 4.847.000.000,00 185.298.545,00 13.596.000,00 2.277.235.130,00 15.568.983.700,00 200.000,00 39.755.000,00 4.700.000,00 168.819.250,00 550.000,00 142.910,00 23.658.638,00 20.000,00 1.031.300,00 36.221.660,00 47.305.036,00 25.946.612,00 1.488.690,00 34.197.148,00 22.523.974,00 64.443.528,00

SALDO 261.611.900,00 7.192.136.500,00 (11.744.468.527,00) (11.746.868.527,00) (11.756.593.527,00) (11.038.602.375,00) (12.501.807.665,00) (12.779.780.325,00) (9.378.077.406,00) (6.511.077.406,00) (6.538.885.027,00) (6.552.481.027,00) (8.829.716.157,00) (2.920.264.777,00) (2.919.501.777,00) (2.874.381.777,00) (2.879.081.777,00) (3.047.901.027,00) (3.047.872.027,00) (3.047.814.027,00) 342.457.833,00 991.832.376,00 1.019.985.792,00 996.327.154,00 996.307.154,00 995.275.854,00 959.054.194,00 911.749.158,00 885.802.546,00 884.313.856,00 850.116.708,00 827.592.734,00 763.149.206,00

-

74.212.506,00

688.936.700,00

-

5.480.000,00 20.006.400,00 255.330.000,00

683.456.700,00 663.450.300,00 408.120.300,00

16.287.384.600,00 24.259.780.402,00 1.883.501.631,00 495.579.350,00 807.847.333,00 49.838.795.547,00 7.714.000.000,00 157.490.924,00 21.478.435.080,00 963.000,00 84.875.000,00 29.000,00 58.000,00 3.390.821.860,00 649.374.543,00 28.296.326,00 -

127.077.232.596,00

126.930.724.196,00

K S P

E

D

M

45


7. Daftar Inventaris

No.

Rekening

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70

10.00001.7 10.00003.3 10.00006.8 10.00007.6 10.00010.6 10.00011.4 10.00012.2 10.00013.0 10.00014.9 10.00015.7 10.00017.3 10.00018.1 10.00020.3 10.00021.1 10.00022.0 10.00023.8 10.00024.6 10.00026.2 10.00029.7 10.00030.0 10.00031.9 10.00046.7 10.00047.5 10.00048.3 10.00049.1 10.00100.5 10.00102.1 10.00103.0 10.00104.8 10.00120.0 10.00124.2 10.00125.0 10.00126.9 10.00127.7 10.00128.5 10.00130.7 10.00145.5 10.00165.0 10.00168.4 10.00169.2 10.00171.4 10.00173.0 10.00174.9 10.00175.7 10.00177.3 10.00206.0 10.00207.9 10.00208.7 10.00209.5 10.00210.9 10.00225.7 10.00231.1 10.00234.6 10.00276.1 10.00279.6 10.00550.7 10.00551.5 10.00552.3 10.00553.1 10.00554.0 10.00555.8 10.00556.6 10.00557.4 10.00558.2 10.00559.0 10.00561.2 10.00563.9 10.00564.7 10.00565.5 10.00566.3

KSP EMA DUTA MANDIRI KANTOR PUSAT DENPASAR DAFTAR INVENTARIS PER 31 DESEMBER 2015 Tanggal Keterangan Unit Tahun Nilai Perolehan Perolehan KURSI MERK "LIGNA" 1 155.000 25/06/2000 4 KURSI MERK "LIGNA" 1 190.000 25/08/2000 4 KURSI MERK "LIGNA" 2 522.000 25/03/2001 4 MEJA KERJA PANJANG 1 1.500.000 25/12/2003 4 MESIN KETIK MERK "SENDE 1 300.000 25/12/2003 4 WHITE BOARD MERK "SANZI 1 127.500 25/12/2003 4 FILLING CABINET MERK "S 1 1.570.000 25/12/2003 4 BOARD RATE 1 382.250 25/12/2003 4 KURSI MERK "TIGER" T 90 1 775.000 25/12/2003 4 KURSI MERK "LIGNA" 2 551.000 25/12/2003 4 AC MERK NATIONAL 1 2.875.000 06/02/2003 4 MODEM PROLING H92004J 1 525.000 18/06/2007 4 TV MERK POLYTRON PS 52U 1 2.154.000 16/04/2009 4 PRINTER EPSON LX-300+(K 1 1.425.000 02/11/2005 4 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.550.000 06/05/2009 4 KOMPTER PRIMERA,UPS KEN 1 5.138.500 20/11/2009 4 KIPAS ANGIN MERK MIYAKO 1 200.000 20/01/2010 4 PROGRAM DEJAYO 1 1 7.500.000 19/01/2004 4 CASH BOX 8850 ELM 1 975.000 04/07/2010 4 MEJA MESIN UANG 1 300.000 21/06/2010 4 ALAT PEMADAM KEBAKARAN 1 299.200 07/02/2004 4 FILLING CABINET MERK'SU 1 1.125.000 16/06/2004 4 SEPEDA MOTOR SUPRA X 12 1 13.810.000 25/11/2008 4 KURSI RAPAT, KERJA, MAN 13 4.865.000 01/05/2009 4 TANGGA 1 475.000 01/05/2009 4 KOMPUTER 'HP COMPAG' 1 4.000.000 31/12/2005 4 LEMARI BESI DAICHIBAN 1 6.000.000 31/12/2005 4 UPS KENIKA 600 VA 2 750.000 20/08/2007 4 COMPUTER "PENTIUM" 1 5.400.000 09/04/2007 4 COMPUTER MERK LG (KASIR 1 3.900.000 29/04/2011 4 COMPUTER INTEL CORO 2 D 1 4.163.000 30/04/2010 4 CASH BOX 8855 ELM 1 1.400.000 21/04/2010 4 LEMARI GLIDING KACA VIP 1 2.360.000 21/04/2010 4 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 30/04/2010 4 COMPUTER PHILIPS 1 4.163.000 30/04/2010 4 MEJA COMPUTER TABLE PRO 1 200.000 30/04/2010 4 MEJA MAKAN LENONG 1 400.000 24/06/2010 4 PROGRAM DEJAYO 2 1 1.134.000 02/10/2004 4 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.600.000 29/08/2008 4 FILLING CABINET 4 LACI 1 1.400.000 09/10/2008 4 COMPUTER DAN PEMASANGAN 1 5.922.000 31/10/2008 4 LCD LG 16 WIDE 1 1.225.000 14/04/2009 4 PAPAN FLITCHART GM 1 900.000 07/02/2009 4 TAPE DAN SALON 1 2.200.000 27/11/2010 4 VACUM CLEANER SHARP EC1 850.000 27/11/2010 4 PRINTER CANON PIXMA 1 900.000 28/07/2010 4 LEMARI 2PINTU VIP SLIDI 1 2.360.000 10/11/2010 4 MODEM T-LINK+ROUTER HUB 1 895.000 26/08/2010 4 AC MEREK LG 1,5 PK 1 2.450.000 22/10/2010 4 SCREEN GTC 70 (LCD) 1 4.500.000 18/02/2011 4 MESIN HITUNG UANG 1 2.750.000 30/04/2010 4 TELEPON FLEXI 1 950.000 25/10/2010 4 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 14.000.000 26/12/2015 4 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 12/04/2010 4 MEJA KANTOR 3 8.255.000 09/12/2011 4 LEMARI SLIDING KACA MER 1 2.065.000 09/10/2011 4 FILING CABINET VIP 4 LA 1 1.408.700 09/10/2011 4 SEPEDA MOTOR VARIO 1 8.200.000 01/11/2012 4 PRINTER CANON IP2770 1 490.000 04/10/2012 4 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.500.000 04/11/2012 4 AC MERK LG 1,5 PK 1 3.300.000 06/08/2012 4 KURSI BANDARA ISI 3 1 1.200.000 30/07/2012 4 KURSI HADAP CITHOS 2 1.020.000 27/11/2012 4 KURSI TIGER 1 655.000 27/11/2012 4 LAPTOP MERK "ASUZ" 1 3.600.000 12/03/2013 4 MOBIL AVANSA VELOZ PUTI 1 199.800.000 25/03/2014 8 1 BUAH MEGAPHONE ZR-201 1 425.000 06/01/2015 4 1 MSN FAX PANASONIC KX1 1.700.000 07/08/2015 4 PRINTER EPSON L210 (EKO 1 2.150.000 08/06/2015 4 I MIC WIRELESS SHURE LX 1 2.500.000 11/10/2015 4 Jumlah :

367.730.150

Akumulasi Penyusutan 154.999 189.999 521.998 1.499.999 299.999 127.499 1.569.999 382.249 774.999 550.998 2.874.999 524.999 2.153.999 1.424.999 1.549.999 5.138.499 199.999 7.499.999 974.999 299.999 299.199 1.124.999 13.809.999 4.864.999 474.999 3.999.999 5.999.999 749.998 5.399.999 3.899.999 4.162.999 1.399.999 2.359.999 1.699.999 4.162.999 199.999 399.999 1.133.999 1.599.999 1.399.999 5.921.999 1.224.999 899.999 2.199.999 849.999 899.999 2.359.999 894.999 2.449.999 4.499.999 2.749.999 949.999 0 1.699.999 8.254.999 2.064.999 1.408.699 8.029.151 449.152 1.375.000 2.887.500 1.025.000 786.250 504.902 1.800.000 43.706.250 53.124 177.085 179.168 52.083 188.214.756

Nilai Buku 1 1 2 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 14.000.000 1 1 1 1 170.849 40.848 125.000 412.500 175.000 233.750 150.098 1.800.000 156.093.750 371.876 1.522.915 1.970.832 2.447.917 179.515.394

K S P

E

D

M

46


KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG SAKAH

DAFTAR INVENTARIS PER 31 DESEMBER 2015 No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34

Rekening 07.00001.4 07.00002.2 07.00003.0 07.00004.9 07.00005.7 07.00006.5 07.00008.1 07.00009.0 07.00010.3 07.00012.0 07.00013.8 07.00015.4 07.00023.5 07.00024.3 07.00025.1 07.00026.0 07.00027.8 07.00028.6 07.00029.4 07.00030.8 07.00031.6 07.00033.2 07.00034.0 10.00034.3 10.00035.1 10.00036.0 10.00037.8 10.00039.4 10.00095.5 10.00096.3 15.00097.0 15.00098.8 15.00100.3 15.00101.1

Keterangan COMPUTER SAMSUNG MEJA CS PROGRAM AKUNTANSI KOPER LINE TELP.982533 LINE LISTRIK 2.200 WATH KURSI PUTAR TYCOON FILLING CAB 4 LACI SUPE MESIN FAX PANASONIC DISPENSER KIRIN BORD RATE MEJA PRINT SEPEDA MOTOR SUPRA X 12 KURSI LIPAT FRONTLINE KOMPUTER LG MEJA SKAT TV POLITRON PRINTER EPSON LCD LG FLATRON FLIP CHART FILLING CABINET BROTHER MESIN HITUNG UANG NEWMA LEMARI SLIDING KACA VIP AC LG LEMARI BESI KURSI BANDARA HITAM ISI KURSI TAIGER KURSI CHITOS COMPUTER DELL PRINTER CANON CPU POWERLOQIC SATU UNIT HONDA VARIO 1 PC DESKTOP INTEL DUAL C UPS KENIKA MONITOR LED AOC 16 INC Jumlah :

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

Rekening 10.00001.7 10.00002.5 10.00003.3 10.00004.1 10.00005.0 10.00006.8 10.00007.6 10.00009.2 10.00010.6 10.00011.4 10.00012.2 10.00013.0 10.00014.9 10.00015.7 10.00016.5 10.00018.1 10.00020.3 10.00021.1 10.00023.8 10.00024.6

Unit 1 5 1 1 1 5 1 1 1 1 3 1 6 1 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 5 1 1 1 1 1 1 1

Nilai Perolehan 5.230.000 12.500.000 2.250.000 505.000 2.200.000 1.250.000 1.320.000 1.300.000 200.000 577.800 2.650.000 13.810.000 690.000 5.527.500 5.800.000 1.981.000 1.185.000 1.175.000 925.000 1.600.000 2.750.000 2.360.000 3.612.500 21.000.000 1.500.000 1.310.000 2.550.000 5.250.000 795.000 2.500.000 21.550.000 3.750.000 450.000 900.000

Tanggal Perolehan 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 27/12/2007 16/04/2008 23/11/2008 22/09/2008 31/10/2008 28/11/2008 22/04/2009 03/05/2010 14/05/2010 25/06/2010 25/06/2010 25/06/2010 13/10/2010 09/10/2012 14/05/2012 28/05/2012 27/11/2012 27/11/2012 15/02/2013 22/03/2013 07/10/2014 24/02/2015 23/03/2015 07/10/2015 07/10/2015

Tahun 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 8.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0

132.953.800

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN DAFTAR INVENTARIS PER 31 DESEMBER 2015 Keterangan Unit Nilai Tanggal Tahun Perolehan Perolehan AC MERK LG 1 3.200.000 30/11/2012 4 MEJA COUNTER DAN TEMPAT 1 20.000.000 30/11/2012 4 COMPUTER INTEL P4 CORE 1 6.200.000 30/11/2012 4 COMPUTER PC DESKTOP INT 2 10.600.000 30/11/2012 4 PRINTER CANON + CISS MP 1 850.000 30/11/2012 4 PRINTER EPSON LX-300+II 2 3.650.000 30/11/2012 4 TELEVISI LCD POLYTRON D 1 1.923.000 30/11/2012 4 KURSI TUNGGU SANDARAN @ 2 2.600.000 30/11/2012 4 KURSI TIGER T201 CT @65 6 3.930.000 30/11/2012 4 KURSI CHITOSE.VIST.ABU@ 5 2.550.000 30/11/2012 4 CAL.DJ12012DIGIT CASIO@ 4 540.000 30/11/2012 4 FILLING KABINET 4 LACI 1 1.610.000 30/11/2012 4 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 30/11/2012 4 MESIN HITUNG UANG DP 61 1 2.750.000 30/11/2012 4 MESIN FAX PANASONIC KX1 1.500.000 30/11/2012 4 LEMARI BESI CHUBB SAFES 1 21.000.000 10/12/2012 8 AC MERK PUJI 1 6.000.000 31/01/2009 4 AC MERK PANASONIC 1 2.650.000 29/09/2007 4 SEPEDA MOTOR HONDA VARI 1 15.950.000 18/08/2014 0 PROGRAM DEJAYO 1 7.500.000 30/11/2012 4 Jumlah :

117.363.000

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku

5.229.999 12.499.999 2.249.999 504.999 2.199.999 1.249.999 1.319.999 1.299.999 199.999 577.799 2.649.999 13.809.999 689.999 5.527.499 5.799.999 1.980.999 1.184.999 1.174.999 924.999 1.599.999 2.749.999 2.359.999 2.859.880 9.406.250 1.343.750 1.009.804 1.965.625 3.718.750 546.579 729.162 4.489.580 703.125 18.750 37.500

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 752.620 11.593.750 156.250 300.196 584.375 1.531.250 248.421 1.770.838 17.060.420 3.046.875 431.250 862.500

94.615.033

38.338.767

Akumulasi Penyusutan 2.466.679 15.416.679 4.779.179 8.170.821 655.196 2.813.554 1.482.331 2.004.179 3.029.375 1.965.625 416.250 1.241.054 1.819.179 2.119.804 1.156.250 7.875.000 5.999.999 2.649.999 5.316.672 5.781.250

Nilai Buku 733.321 4.583.321 1.420.821 2.429.179 194.804 836.446 440.669 595.821 900.625 584.375 123.750 368.946 540.821 630.196 343.750 13.125.000 1 1 10.633.328 1.718.750

77.159.075

40.203.925

K S P

E

D

M

47


IV.

Analisis Keuangan 1.

Perkembangan Indikator Besaran Pos Neraca dan SHU

No. 1 2 3 4 5 6

Keterangan Aset Pinjaman Yg.Diberikan Tabungan/Simpanan Simp.Berjangka Modal Sendiri SHU setelah pajak

31/12/2014 37.473.164.948,60 30.305.676.901,00 9.563.718.446,71 15.354.322.000,00 5.158.062.965,92 1.508.804.216,05

31/12/2015 46.472.168.330,49 38.729.154.211,00 10.864.461.506,71 17.610.072.000,00 6.871.685.511,81 1.692.854.145,89

Variance 8.999.003.381,89 8.423.477.310,00 1.300.743.060,00 2.255.750.000,00 1.713.622.545,89 184.049.929,84

% 24,01 27,80 13,60 14,69 33,22 12,20

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2014 dan 2015. Dari tabel pos-pos besaran laporan keuangan diatas, semuanya mengalami peningkatan berkisaran 12,20% sampai dengan 33,22% bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Peningkatan tersebut digambarkan dalam grafik sebagai berikut :

2.

Perbandingan Realisasi dengan Rencana Yang Ditetapkan

No. Perkiraan 1 Aset 2 Pinjaman Yg.Diberikan 3 Tabungan/Simpanan 4 Simp Berjangka 5 Modal Sendiri 6 SHU Stlh Pajak

Rencana 47.176.000.000,00 36.502.157.000,00 11.222.664.000,00 18.041.328.000,00 6.354.385.000,00 1.609.024.000,00

Realisasi 46.472.168.330,49 38.729.154.211,00 10.864.461.506,71 17.610.072.000,00 6.871.685.511,81 1.692.854.145,89

Variance (703.831.669,51) 2.226.997.211,00 (358.202.493,29) (431.256.000,00) 517.300.511,81 83.830.145,89

% Keterangan -1,49 Kurang M. 6,10 Melampaui -3,19 Melampaui -2,39 Kurang M. 8,14 Melampaui 5,21 Melampaui

K S P

E

D

M

48


Dari tabel diatas, atas pos-pos besaran laporan keuangan, tidak semua dapat melampaui rencana yang ditetapkan. Yang melampaui rencana adalah Pinjaman Yang Diberikan melampaui sebesar Rp. 2,23 milyar (6,10%), Modal Sendiri melampaui sebesar Rp. 517,30 juta (8,14%), SHU setelah Pajak melampaui sebesar Rp. 83,83 juta (5,21%); sedangkan yang belum dapat melampaui ren cana adalah Aset belum melampaui sebesar Rp. 703,83 juta (1,49%, Simpanan Berjangka sebesar Rp. 431,26 juta (2,39%), dan Tabungan/Simpanan sebesar Rp. 358,20 juta (3,19%).

3.

Rasio Keuangan

Pinjaman Yang Berisiko : a) Pinjaman Tanpa Jaminan (PNS) b) Pinjaman – Nilai Jaminan (nilai < Pinjaman) c) Pinjaman – Nilai Tanggung renteng (nilai < Pinjaman) Jumlah Pinjaman Yang Berisiko Risiko Pinjaman Bermasalah (RPM) : Pinjaman Bermasalah - PKL : 50 % x Rp. - PDR : 75 % x Rp. - PM : 100 % x Rp. 24.651.034,00 -----------------------Jumlah : Rp. 24.651.034,00 =============== Penyisihan untuk Cadangan : 1. Cadangan PPAP 2. Cadangan Umum

= Rp. 18.417.876,00 = Rp. 6.233.158,00 = Rp. ------------------------------= Rp. 24.651.034,00 =================== RPM = Rp. = Rp. = Rp. 24.651.034,00 -----------------------------Rp. 24.651.034,00 ===================

= Rp. 218.173.549,00 = Rp. 3.380.970.533,92 ------------------------------Rp. 3.599.144.082,92 ===================

Penanganan Pinjaman Bermasalah : Pinjaman bermasalah per 31 Desember 2014 ditambah yang muncul di tahun 2015 terdiri dari 13 debitur mencapai jumlah Rp. 608.288.391,00 Penanganan dalam tahun 2015 : - Pembayaran tunai sebesar Rp. 27.205.170,00 - Penyelamatan 2 debitur sebesar Rp. 389.745.967,00 - Menjadi Sehat 2 debitur sebesar Rp. 166.686.220,00 Jumlah Rp. 583.637.357,00 Sisa masih bermasalah sebesar Rp. 24.651.034,00

Rasio Predikat Kesehatan Simpan Pinjam Koperasi : 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Permodalan KAP Manajemen Efisiensi Likuiditas Kemandirian dan Pertumbuhan Jatidiri Koperasi Jumlah

(15) (25) (15) (10) (15) (10) (10) ----100

Score Score Score Score Score Score Score

= = = = = = =

10,50 - 4,50 24,00 - 1,00 15,00 - 0,60 10,00 15,00 7,75 - 2,25 10,00 --------= 92,25 (SEHAT)

Dari hasil perhitungan tersebut indikator yang paling mengurangi score penilaian adalah permodalan, dimana hanya memperoleh score 10,50, kurang sebesar 4,50. Untuk memperbaiki score tersebut yang

K S P

E

D

M

49


paling memungkinkan dari Cadangan Umum yang diperoleh dari SHU, namun juga diupayakan dari setoran modal Anggota yang selama ini masih belum dapat menunjang secara maksimal. Yang kedua adalah upaya-upaya meningkatkan pendapatan dan efisiensi untuk memperbaiki score Kemandirian dan Pertumbuhan yang hanya memperoleh score 7,75. Penetapan Predikat Tingkat Kesehatan : Skor >80 – >60 – >40 – >20 – <20

100 <80 <60 <40

Predikat Sehat. Cukup Sehat Kurang Sehat Tidak Sehat Sangat Tidak Sehat

Berdasarkan perhitungan penilaian yang dilakukan sendiri terhadap laporan keuangan dan pengelolaan usaha / manajemen KSP, memperoleh score 92,25 (SEHAT).

K S P

E

D

M

50


Perhitungan Rasio Keuangan No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 No. I 1 2 4 3 II 1 2 3 III 1 2 3 4 IV 1 2 3 V 1 2 3 4 5 6

Dasar perhitungan Kas + Giro + Tabungan Pinjaman Yang Diberikan PPAP Pinjaman Bermasalah Risk Asset (kredit+surat berharga) Aktiva Lancar Pasiva Lancar Tabungan Koperasi + Simp Berjangka Dana Diterima Modal (Ekuitas) Aktiva Produktif Asset SHU sebelum Pajak SHU setelah Pajak Total Pendapatan Operasional Total Biaya Operasional Volume Pinjaman kpd Anggota Volume Pinjaman Jumlah Rekening Kredit Jumlah Rekening Simpanan Jumlah Karyawan

31/12/2014 3.515.237.051 30.305.676.901 168.456.656 43.134.567 30.305.676.901 36.153.918.527 26.727.116.643 24.329.855.307 35.690.519.959 5.158.062.966 35.764.302.053 37.473.164.949 1.811.494.216 1.508.804.216 7.237.119.908 5.488.407.792 58.704.603.457 58.804.603.457 923 5.008 23

31/12/2015 3.809.548.756 38.729.154.211 218.173.549 24.651.034 38.729.154.211 44.226.733.990 29.493.098.348 27.834.414.547 44.209.912.775 6.871.685.512 43.630.582.667 46.472.168.330 2.053.715.521 1.692.854.146 8.076.622.571 5.989.802.051 74.251.885.082 74.351.885.082 1.009 8.370 25

Rasio Likuiditas : Cash Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) Current Ratio Loan to Asset Ratio Solvabilitas : Primary ratio (Capital to asset) Risk asset ratio (capital to produktif asset Capital ratio (capital to risk asset) Rentabilitas : Net Profit Margin Return on Equity (ROE) Return on Asset (ROA) Gross Yield on Total Asset Kualitas Aktiva Produktif : Volume Pinj Anggota/total volume Pinj. Pinjaman Bermasalah / Total Pinjaman Cadangan Risiko (PPAP) / Pinj Bermasalah Efisiensi : BOPO Jumlah Rekg Kredit / Total Karyawan Jumlah Rekg Simpanan / Total Karyawan Volume Pinjaman / Total Karyawan Volume Simpanan / Total Karyawan Asset / Total Karyawan

31/12/2014

31/12/2015

13,15 84,91 135,27 80,87

12,92 87,60 149,96 83,34

13,76 14,42 17,02

14,79 15,75 17,74

20,85 35,12 4,83 19,31

20,96 29,89 4,42 17,38

99,83 0,14 390,54

99,87 0,06 885,05

75,84 40,13 217,74 1.317.638.126 1.057.819.796 1.629.268.041

74,16 40,36 334,80 1.549.166.168 1.113.376.582 1.858.886.733

K S P

E

D

M

51


4. 4.1.

Kesimpulan Analisa dari Aspek-aspek Yang Dilaporkan Kinerja secara umum Kinerja keuangan tahun 2015 mengalami pertumbuhan lebih baik dibandingkan tahun sebelumnya, meskipun ekonomi ekonomi mengalami perlambatan; hal ini dapat dilihat dari indikator besaran pos-pos keuangan (Aset, Pinjaman Yang Diberikan, Tabungan/Simpanan, Simpanan Berjangka, Equity dan SHU Bersih) semuanya mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya, yaitu mengalami peningkatan berkisaran antara 12,20% hingga 33,22%. Peningkatan tersebut lebih besar bila dibandingkan tahun 2014 yang mengalami peningkatan berkisaran 4,55% sampai dengan 30,29%. Bila dibandingkan dengan rencana yang ditetapkan, pencapaiannya lebih baik dibandingkan tahun sebelumnya. Pos besaran yang melampaui rencana yaitu Pinjaman Yang diberikan melampaui sebesar Rp. 2,23 milyar (6,10%), Modal Sendiri melampaui sebesar Rp. 517,30 juta (8,14%) dan SHU setelah pajak melampaui sebesar Rp. 83,83 juta (5,21%). Sedangkan yang belum melampaui rencana yaitu Aset belum melampaui sebesar Rp. 703,83 juta (1,49%), Tabungan belum melampaui sebesar Rp. 358,20 juta (3,19%) dan Simpanan Berjangka belum melampaui sebesar Rp. 431,26 juta (2,39%). Volume Pinjaman Yang Diberikan yang merupakan usaha pokok Koperasi dalam tahun 2015 mencapai Rp. 74,35 milyar; bila dibandingkan tahun 2014 sebesar Rp. 58,80 milyar, maka mengalami peningkatan sebesar 15,55 milyar (26,44%). Dilihat dari kinerja rasio keuangan juga menunjukkan kondisi yang baik; hal ini dapat dilihat dari rasio keuangan secara umum membaik, seperti : Cash Rasio 12,92%, LDR 87,60%, CAR 11,59%, ROE 29,89%, ROA 4,42%, NPL 0,06% dan BOPO 74,16%. Perkembangan tersebut disebabkan karena partisapasi aktif anggota yang disertai dengan manajemen pengelolaan terhadap sumber daya yang baik. Dengan partisipasi anggota dan manajemen yang baik, maka akan lahir kepercayaan dari mitra bisnis yaitu Anggota sebagai pelanggan, para kreditur, Koperasi lain yang diajak bersinergi dan masyarakat pada umumnya. Partisipasi anggota yang aktif antara lain ditunjukkan dari berlangsungnya rapat-rapat anggota secara kondusif, peningkatan volume usaha, peningkatan jumlah anggota, peningkatan perolehan SHU. Sedangkan pengelolaan yang baik antara lain ditunjukkan dari hasil pemeriksaan Akuntan Publik, penilaian & pengakuan positif dari lembaga independen pihak lain, perkembangan volume usaha setiap tahun, dan kinerja rasio-rasio keuangan yang rasional.

4.2.

Penjelasan Pos-pos tertentu. 4.2.1. Pinjaman Yang Diberikan Pinjaman Yang Diberikan tahun 2015 mencapai Rp. 38,73 milyar mengalami kenaikan sebesar Rp. 8,42 milyar atau naik 27,80%) bila dibandingkan tahun sebelumnya. Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana yang ditetapkan yaitu sebesar Rp. 36,50 milyar, Pinjaman Yang Diberikan melampaui rencana sebesar 2,23 milyar atau 6,10%. Dari jumlah seluruh Pinjaman Yang Diberikan sebesar 38,73 milyar tersebut, 70,11 % atau sebesar 27,15 milyar disalurkan kepada usaha-usaha produktif seperti perdagangan, jasa, industri kecil, dan pertanian; hal ini bisa dilihat dari laporan pinjaman yang diberikan per sektor ekonomi yang telah diuraikan pada penjelasan pospos neraca diatas. Disamping itu pinjaman yang diberikan sejumlah Rp. 38,73 milyar tersebut, 99,87 % disalurkan kepada anggota, sedangkan sisanya 0,13 % disalurkan kepada Koperasi lain. Jumlah Peminjam tahun 2015 sebanyak

= 1.009 orang

Jumlah Peminjam tahun 2014 sebanyak

=

Meningkat dalam tahun 2015 sebanyak

=

923 orang 86 orang (9,32 %)

K S P

E

D

M

52


Rata-rata saldo pinjaman per debitur

= Rp. 38,38 juta

4.2.2. Tabungan Tabungan terdiri dari Tabungan Usaha Mandiri, Tabungan Keluarga Mandiri, Tabungan Berjangka dan Tabungan/Simpanan Sukarela Khusus. Jumlah Tabungan yang dihimpun tahun 2015 sebesar Rp. 10,86 milyar; bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 9,56 milyar, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 1,30 milyar atau naik 13,60%. Dan bila dibandingkan dengan rencana yang ditetapkan sebesar Rp. 11,22 milyar, tabungan belum melampaui rencana sebesar Rp. 358,20 juta (3,19%). Perkembangan Tabungan tersebut disebabkan masyarakat kepada Koperasi semakin meningkat.

4.2.3.

karena

kepercayaan

Jumlah penabung tahun 2015 sebanyak

= 5.713 rekening

Jumlah penabung tahun 2014 sebanyak

= 4.865 rekening

Naik sebanyak

=

Rata-rata saldo tabungan per penabung

= Rp. 1.789.662,62

anggota

848 rekening (17,43%)

Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka pada tahun 2015 mencapai Rp. 17,61 milyar; bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 15,35 milyar, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 2,26 milyar atau naik 14,69%. Namun bila dibandingkan dengan rencana yang ditetapkan sebesar Rp. 18,04 milyar, maka Simpanan Berjangka belum melampaui sebesar Rp. 431,26 juta atau 2,39%. Jumlah deposan/penyimpan tahun 2014 sebanyak

= 328 orang

Jumlah deposan/penyimpan tahun 2015 sebanyak

= 424 orang

Deposan/penyimpan meningkat sebanyak

=

96 orang

Rata-rata saldo Simpanan Berjangka per deposan sebesar Rp. 41.533.188,68. 4.2.4.

Total Asset Total asset pada tahun 2015 mencapai sebesar Rp. 46,47 milyar; bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 37,47 milyar, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 9,00 milyar atau naik 24,01%. Namun bila dibandingkan dengan rencana yang ditetapkan sebesar Rp. 47,18 milyar, berarti asset belum melampaui rencana sebesar Rp. 703,83 juta atau 1,49%. Dari sisi aktiva, kenaikan asset sebesar Rp. 9,00 milyar tersebut dominan disebabkan karena kenaikan “Pinjaman Yang Diberikan” sebesar Rp. 8,42 milyar (27,80%). Sedangkan dari sisi pasiva, kenaikan asset sebesar Rp. 9,00 milyar tersebut dominan disebabkan karena kenaikan Pinjaman Yang Diterima sebesar Rp. 3,53 milyar, kenaikan Simpanan Berjangka sebesar Rp. 2,26 milyar (14,69%), kenaikan Equitas sebesar Rp. 1,71 milyar (33,22%), kenaikan Tabungan sebesar Rp. 1,25 milyar (13,91%).

4.2.5.

4.3.

Surplus Hasil Usaha (SHU) SHU (setelah pajak) pada tahun 2015 mencapai sebesar Rp. 1.69 milyar; bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1,51 milyar, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 184,05 juta atau naik 12,20%. Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana yang ditetapkan sebesar Rp. 1.61 milyar, maka perolehan SHU dapat melampaui rencana sebesar Rp. 83,83 juta atau 5,21%.

Penjelasan Rasio Keuangan

K S P

E

D

M

53


4.3.1.

Likuiditas Tingkat kemampuan Koperasi untuk memenuhi kewajiban yang segera harus dibayar, tetap menunjukkan kondisi yang baik. Hal ini dapat dilihat dari rasio :  Loan to deposit rasio (LDR) tahun 2015 sebesar 87,60%, mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya yaitu sebesar 84,91%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, LDR tergolong SEHAT, karena rasionya berkisar >80 % - > 90 %.  Loan to Assets Ratio, yaitu besarnya “pinjaman yang diberikan” dibandingkan dengan “total assets” sebesar 83,34%, mengalami peningkatan bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu sebesar 80,87 %.  Cash Ratio, merupakan perbandingan antara “alat likuid” berupa uang yang ada di kas ditambah saldo giro dan tabungan yang ada di Bank dibandingkan dengan “kewajiban yang segera harus dibayar” memperoleh rasio 12,92%, sedangkan tahun sebelumnya sebesar 13,15%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, cash rasio tergolong SEHAT, karena rasionya berada pada kisaran >10 % - <15 %.  Current Ratio, merupakan perbandingan antara “aktiva lancar” dengan “kewajiban lancar”, memperoleh rasio sebesar 149,96%, mengalami kenaikan dibanding tahun sebelumnya yaitu sebesar 135,27%. Artinya, Rp 1,00 “kewajiban yang segera harus dibayar” telah dicover dengan Rp. 1,50 “aktiva lancar”.

4.3.2.

Solvabilitas Dilihat dari tingkat solvabilitas, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya; hal ini disebabkan karena pertumbuhan Modal lebih tinggi dibandingkan usaha Koperasi. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio solvabilitas sebagai berikut :  Primary Ratio, yaitu perbandingan capital (modal sendiri) terhadap “total aktiva” memperoleh rasio sebesar 14,79%, mengalmai peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 13,76 %.  Risk Assets Ratio, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap “aktiva produktif” memperoleh rasio sebesar 15,75%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 14,42 %.  Capital Risk, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap aktiva yang berisiko (“pinjaman yang diberikan” ditambah “surat-surat berharga”) memperoleh rasio 17,74 %, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 17,02%.

4.3.3.

Rentabilitas Dilihat dari tingkat rentabilitas, yaitu kemampuan dalam memperoleh keuntungan (SHU), juga tetap menunjukkan kondisi yang baik. Hal ini dapat dilihat Net Profit Margin mengalami sedikit kenaikan dibanding tahun sebelumnya; sedangkan rasio yang lain yaitu aktifitas aset dan modal mengalami penurunan, hal ini disebabkan karena peningkatan aset terjadi cukup tajam, meskipun demikian rasio-rasio tersebut masih dalam kondisi yang baik. Tingkat rentabilitas dapat dilihat dari beberapa rasio sebagai berikut :  Net Profit Margin, yaitu “keuntungan bersih” (SHU setelah pajak) terhadap “total income” (total pendapatan) memperoleh rasio 20,96%, mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya yaitu sebesar 20,85 %.  Net Income on Total Assets (ROA), merupakan perbandingan antara “keuntungan sebelum pajak” (SHU kotor) terhadap “total asset” memperoleh rasio 4,42 %, membaik dari tahun sebelumnya yaitu sebesar 4,83%.  Gross Yield on Total Assets, ratio ini menunjukkan kemampuan asset untuk menghasilkan pendapatan memperoleh rasio 17,38%, membaik dari tahun sebelumnya yaitu sebesar 19,31%.  Return on Equity Capital (ROE), ratio keuntungan sebelum pajak terhadap modal yang ditanam memperoleh rasio 29,89%, sedikit menurun dibandingkan tahun sebelumnya 35,12%.

K S P

E

D

M

54


4.3.4. Kualitas Aktiva Produktif Kualitas Aktiva Produktif tahun 2015 menunjukkan kualitas yang baik. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio Kualitas Aktiva Produktif, sebagai berikut :  



Rasio volume pinjaman kepada anggota terhadap volume pinjaman keseluruhan mencapai 99,87 %, sedikit membaik dari tahun sebelumnya yaitu mencapai 99,83 %. Pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman. Rasio ini untuk melihat berapa besar jumlah pinjaman bermasalah dari seluruh pinjaman yang ada, atau rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio pinjaman bermasalah pada tahun 2015 sebesar 0,06 % mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 0,14 %; hal ini berarti kualitas pinjaman yang diberikan semakin baik. Rasio cadangan PPAP terhadap pinjaman bermasalah. Rasio ini menunjukkan seberapa besar cadangan PPAP yang telah dibentuk untuk mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak bisa tertagihnya pinjaman bermasalah. Rasio ini pada tahun 2015 sebesar 885,05 %, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 390,54%.

4.3.5. Efisiensi Efisiensi Koperasi tahun 2015 semakin baik bila dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari rasio sebagai berikut:  BOPO, yaitu perbandingan antara seluruh Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional memperoleh rasio sebesar 74,16 %, menurun dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 75,84 %; hal ini menunjukkan rasio yang membaik, artinya semakin efisien.  Rasio jumlah Rekening Kredit dan Rekening Simpanan terhadap Karyawan, mengalami kenaikan. Hal ini menunjukkan produktifitas SDM mengalami peningkatan.  Rasio beban karyawan terhadap volume Pinjaman Yang Diberikan, Simpanan dan Aset, semuanya mengalami kenaikan. Hal ini menunjukkan produktifitas SDM mengalami peningkatan.

K S P

E

D

M

55


Demikian Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus ini kami buat, untuk disampaikan kepada Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2015; semoga dapat diterima dengan baik sekaligus mohon persetujuan dan pengesahan Rapat Anggota. Mari bersama-sama mengikuti pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2015 dengan baik dan tertib.

Denpasar, 6 Januari 2016 KSP EMA DUTA MANDIRI Pengurus,

I WAYAN MURJA,SE.MM. Ketua

DRS. I NYOMAN MANDIA,M.Si. Sekretaris

NI WAYAN SULISTIANI, SH. Bendahara

Pengesahan dari Anggota diwakili oleh : Nama

No. Keanggotaan

Tanda Tangan

1. ..............................................

.......................................

.........................................

2. ..............................................

.......................................

..........................................

3. ..............................................

.......................................

..........................................

Mengetahui, KEPALA DINAS KOPERASI USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH PROVINSI BALI

I DEWA NYOMAN PATRA, SH.MH. Pembina Utama Madya NIP. 19580115 198603 1 018

L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN BUKU 2015

Recommend Documents