L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN BUKU 2016

LAPORAN PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN BUKU 2016

DISAMPAIKAN PADA : -

Pra RAT Tahun Buku 2016, pada hari Sabtu 11 Pebruari 2017 , bertempat di Ball Room Graha Kariana Lt.3 Jl. By Pass Prof Dr. Ida Bagus Mantra No. 111X Perempatan Pantai Saba, Gianyar.

-

RAT Tahun Buku 2016, pada hari Sabtu 18 Pebruari 2017, bertempat di Gedung Kelapa Gading, Jl. Cargo Permai No. 16 X Denpasar.

KOPERASI

: KSP EMA DUTA MANDIRI

BERDIRI TAHUN

: 2000

BADAN HUKUM NOMOR

: 15/BH/KWK.22/VI/2000, TGL. 28 JUNI 2000

TEMPAT KEDUDUKAN

: JL. GUNUNG AGUNG NO. 207, DESA/KEL. PADANGSAMBIAN, KECAMATAN DENPASAR BARAT KOTA DENPASAR – BALI, (KODE POS : 80117) TELP. : 081236265858 , TELP/FAX. (0361) 415032 Email : [email protected] http

: //www.emadutamandiri.com

K S P

E

D

M

1

E m a Du t a Ma n d i r i

Daftar Isi Daftar Isi

1

I.

Pendahuluan

3

1.

Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI

3

2.

Visi, Misi dan Tujuan

4

II.

Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri

6

1.

Aspek Kelembagaan

6

1.1. Pengurus dan Pengawas

6

1.2. Tenaga Kerja / Pegawai

9

2.

3.

1.3. Kantor

13

1.4. Peraturan/Ketentuan dan Perijinan

13

1.5. Keanggotaan

15

1.6. Prestasi dan Penghargaan

17

1.7. Kegiatan Penting

19

1.8. Misi Sosial

20

Aspek Usaha

21

2.1. Jenis Produk, Syarat dan Ketentuan

21

2.2. Perkembangan Aset

24

2.3. Perkembangan Tabungan (Harian, Berjangka dan Sukarela)

24

2.4. Perkembangan Simpanan Berjangka

25

2.5. Perkembangan Pinjaman Yang Diterima

25

2.6. Perkembangan Pinjaman Yang Diberikan

25

2.7. Perkembangan Volume Usaha

26

2.8. Promosi

26

Aspek Permodalan

26

3.1. Modal Sendiri

26

3.2. Modal Luar

27

III. Laporan Keuangan

27

1.

Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

28

2.

Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir

29

3.

Catatan Atas Laporan Keuangan

30

4.

Laporan Perubahan Kekayaan Bersih

49

5.

Arus Kas

50

6.

Aset Tetap

51

IV. Analisis Keuangan 1.

Perkembangan Pos-pos Utama Neraca dan SHU

54 54

K S P

E

D

M

2


2.

Perbandingan Realisasi dengan Rencana

54

3.

Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko dan RPM

57

4.

Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam

58

5.

Rasio Keuangan

59

V. Kesimpulan

60

VI. Penutup

65

K S P

E

D

M

3


I.

Pendahuluan 1. Sejarah KSP EMA DUTA MANDIRI Kita patut memanjatkan puja dan puji syukur kehadapan Tuhan Yang Maha Kuasa / Ida Sang Hyang Widi Waca, karena pada tanggal 18 Mei 2000 proses pendirian Koperasi Ema Duta Mandiri berlangsung baik dan lancar. Pada saat itu hadir 25 orang calon anggota menyelenggarakan rapat pembentukan Koperasi yang dihadiri Pejabat Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar untuk memberikan penyuluhan perkoperasian kepada anggota. Rapat bertempat di rumah Bapak I Wayan Murja, SE. di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar. Dalam rapat tersebut beberapa kesepakatan pokok dihasilkan yaitu : Nama dan alamat Koperasi, Usaha yang digeluti, Pengurus, Pengawas serta rencana tindak lanjut pe rmohonan Badan Hukum Koperasi. Jenis koperasi yang dibentuk disepakati Koperasi Serba Usaha (KSU) dengan nama lengkap “Koperasi Ema Duta Mandiri“ atau “Koperasi EDM” beralamat di Jalan Buana Raya Gang Buana Kartika No. 20 Denpasar, dengan bidang usaha pokok adalah Usaha Simpan-Pinjam, Usaha Perdagangan dan Keagenan Pos. Terpilih sebagai Pengurus Koperasi adalah : Ketua : I Wayan Murja, SE., Sekretaris : Drs. I Nyoman Mandia, Bendahara : Ni Wayan Sulistiani, SH. Pengawas terpilih, Ketua : I Ketut Eka S. Sanjaya, Anggota : I Made Supatra, S.Sos. dan I Gede Putu Darmasura, ST. Rapat pembentukan tersebut dinyatakan telah memenuhi persyaratan teknis, sehingga “Koperasi Ema Duta Mandiri” dinyatakan telah terbentuk dan dibuatkan Akta Pendirian oleh Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar. Dengan terbentuknya “Koperasi Ema Duta Mandiri” berdasarkan Akta Pendirian dari Dinas Koperasi Kota Madya Denpasar pada tanggal 18 Mei 2000 dan anggota telah diberikan penyuluhan perkoperasian, maka telah diperkenankan menjalankan kegiatan usaha dilingkungan anggota saja. Laporan keuangan “Koperasi Ema Duta Mandiri” pada saat pembentukan sebagai berikut : KOPERASI EMA DUTA MANDIRI NERACA Per 18 Mei 2000

Uraian Aktiva Lancar - Kas - Bank Aktiva Tetap: - Inventaris Total Aktiva :

Jumlah 500.000 15.000.000 125.000 15.625.000

Uraian Pasiva Lancar : Modal : - Simpanan Pokok - Simpanan Wajib - Modal Penyertaan Total Pasiva :

Jumlah

2.500.000 125.000 13.000.000 15.625.000

Selanjutnya Pengurus Koperasi mewakili seluruh anggota pendiri, mempersiapkan proposal serta kelengkapan pengajuan pengesahan Akta Pendirian Koperasi, dan akhirnya permohonan pengesahan Akta Pendirian Koperasi diajukan pada tanggal 27 Mei 2000, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia dengan Nomor : 15/BH/KWK.22/VI/2000, tertanggal 28 Juni 2000. Akta Pendirian Koperasi yang telah disahkan juga telah didaftarkan di Kantor Dinas Koperasi / Koordinator Pembina Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah Kota Denpasar dengan Nomor Pendaftaran : 231/KWK 22/Kop-Kodya/VII/2000 tertanggal 6 Juli 2000. Sejalan dengan perkembangan dan penyebaran keanggotaan yang semakin meluas tidak hanya di Kota Madya Denpasar tetapi juga ke Kabupaten lainnya di Bali, maka Pengurus mengupayakan untuk meningkatkan ijin operasional ke tingkat Provinsi. Proses peningkatan ijin operasional ke Provinsi berjalan cukup panjang yang diawali dengan keputusan rapat anggota

K S P

E

D

M

4


khusus Perubahan Anggaran Dasar pada tanggal 28 Januari 2007, diputuskan meningkatkan ijin operasional Koperasi Ema Duta Mandiri untuk beroperasi diseluruh Kota/Kabupaten di Bali. Berdasarkan keputusan rapat anggota tersebut, pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan akta Notaris I Ketut Senjaya, SH., No. 40 tanggal 19 Pebruari 2007 Tentang : Alamat / Tempat Kedudukan, Bidang Usaha dan Perluasan Pelayanan kepada anggota ke seluruh Kabupaten dan Kota se Bali, dengan pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007. Dengan diperolehnya ijin operasional di tingkat provinsi tersebut, pada tanggal 28 Agustus 2007 “Koperasi Ema Duta Mandiri” membuka jaringan kantor pertama yang diawali dengan peresmian sebuah Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Kabupaten Gianyar yang dipergunakan dalam rangka persiapan Kantor Cabang yang pertama. Dan akhirnya pada tanggal 14 Januari 2008, Kantor Tempat Pelayanan Koperasi di Sakah Gianyar tersebut resmi telah menjadi Cabang yang pertama “Koperasi Ema Duta Mandiri” sesuai Surat Izin Nomor 518/031/DISKOP. Untuk meningkatkan pelayanan yang lebih baik kepada anggota, maka pada tanggal 23 Nopember 2012 secara resmi telah dibuka Kantor Cabang Pembantu di Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok – Denpasar Selatan. Pada tahun 2012 babak baru bagi Perkoperasian di Indonesia, berlakukan UndangUndang baru perkoperasian Nomor 17 tahun 2012 tanggal 12 April 2012. Dalam materi Undang-undang tersebut menyebabkan hampir semua pasal dalam Anggaran Dasar Koperasi harus dilakukan penyesuaian atau perubahan. Sehubungan dengan Undang -Undang baru tersebut Koperasi Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 46.1/EDM/BARAT/II/2013 pada hari Sabtu tgl. 2 Pebruari 2013 salah satunya diputuskan menjadi Koperasi Simpan Pinjam (KSP); sehingga pengurus pada bulan Desember 2013 melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 124 tgl. 20 Desember 2013 yang dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH. di Denpasar, dan mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia melalui Gubernur Bali dengan Nomor : 03/PAD/XXVII/III/2014 tanggal 14 April 2007. Ditengah-tengah gerakan Koperasi melaksanakan Perubahan Anggaran Dasar sehubungan berlakunya Undang-Undang No. 17 Tahun 2012, Mahkamah Konstitusi membatalkan Undang-Undang No. 17 Tahun 2012 dan kembali diberlakukan Undang-Undang No. 25 Tahun 1992 untuk sementara waktu sebelum Undang-Undang baru terbit. Dalam kondisi seperti ini dimana Perubahan Anggaran Dasar KSP Ema Duta Mandiri telah selesai disahkan, maka KSP Ema Duta Mandiri berdasarkan keputusan rapat anggota No. 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tgl. 24 Januari 2015 kembali pengurus melakukan Perubahan Anggaran Dasar dengan No. 79 tgl. 29 Juni 2015 dibuat oleh Notaris I Ketut Senjaya, SH., di Denpasar sesuai dengan Undang-undang No. 25 tahun 1992, dan telah dilaporkan kepada Dinas Koperasi Usaha Kecil dan Menengah Provinsi Bali dan telah didaftarkan pada Buku Pencatatan Pengesahan Anggaran Dasar Koperasi Tahun 2015 No. 02. Demikian sejarah “KSP EMA DUTA MANDIRI”. Semoga Koperasi ini dapat berkembang baik mencapai Visi dan Misi yang telah ditetapkan.

2. Visi, Misi dan Tujuan Visi dan Misi : Visi: Menjadi Koperasi besar terbaik dan berkualitas, dapat memberi pelayanan terbaik kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah dengan berperan aktif dibidang peningkatan pembangunan ekonomi di seluruh Provinsi Bali. Misi:  Peningkatan kepercayaan masyarakat luas,  Peningkatan layanan prima,  Penghimpunan dana secara efektif dan efisien,

K S P

E

D

M

5


 Pengelolaan assets yang berkualitas tinggi,  Pengembangan sumber daya manusia secara intensif,  Menjaga lingkungan kerja secara kondusif. Tujuan : Meningkatkan jangkauan layanan kepada masyarakat ekonomi mikro kecil dan menengah berdasarkan kepentingan ekonominya, meningkatkan nilai tambah dan pendapatan anggota khususnya agar terwujud kesejahteraan yang lebih baik, serta ikut membangun tatanan perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju adil dan makmur berlandaskan Pancasila dan UUD 1945.

Sasaran : Koperasi Ema Duta Mandiri pada tahun 2020 menjadi Koperasi terbaik di Provinsi Bali, yaitu :     

Assets sebesar Rp. 100.000.000.000,00, Modal Sendiri sebesar Rp. 20.000.000.000,00, Rata-rata pinjaman per anggota sebesar Rp. 30.000.000,00, Pinjaman yang berkualitas dengan NPL > 1 %, Siap mengantarkan 60 persen anggotanya untuk memperoleh pendapatan ber sih per hari sebesar Rp 500.000,00.

K S P

E

D

M

6


II.

Kondisi dan Perkembangan KSP Ema Duta Mandiri 1. 1.1.

Aspek Kelembagaan Pengurus dan Pengawas

Berdasarkan keputusan rapat anggota sesuai Berita Acara Nomor 36/EDMKP/RAT/I/2015 pada hari Sabtu tanggal 24 Januari 2015 ditetapkan susunan Pengurus dan Pengawas KSP EMA DUTA MANDIRI periode 2015 – 2020 sebagai berikut : Susunan Pengurus 1.

Ketua

: I Wayan Murja, SE.MM.

2.

Sekretarus

: Drs. I Nyoman Mandia, Msi.

3.

Bendahara

: Ni Wayan Sulistiani, SH.

Susunan Pengawas 1.

Ketua

: I Made Supatra, S.Sos.

2.

Anggota

: I Gede Putu Darmasura, ST.

Anggota

: Dra. Ni Nyoman Suarniati, MPd.

Latar belakang pengalaman Pengurus dan Pengawas : Pengurus : 1.

Ketua Pengurus : I WAYAN MURJA, SE.MM. Lahir di Gianyar pada tanggal 25 September 19661 dan bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 23 Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S2 – Magister Manajemen – Sumber Daya Manusia. Memiliki pengalaman cukup lama di bidang keuangan dan perbankan, yaitu : di Bank Duta selama 11 tahun, di Metlife selama 1,5 tahun dan di BPR Bank Kertiawan selama 19 tahun. Sebagai pemrakarsa dan pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri. Aktif sebagai fasilitator Certifikasi Direktur BPR dan Certifikasi SDM KJK.

2.

Sekretaris : DRS. I NYOMAN MANDIA, MSI. Lahir di Denpasar pada tanggal 6 Juli 1961 dan bertempat tinggal di Jl. Gunung Cemara III No. 10 Perumnas Monang Maning Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S2 – Magister – Kajian Budaya. Sejak tahun 1991 sampai saat ini masih aktif sebagai Dosen Tetap Politeknik Negeri Bali Sebagai Mandiri.

pendiri

Koperasi

Ema

Duta

K S P

E

D

M

7


3.

Bendahara : NI WAYAN SULISTIANI, SH.

Lahir di Gianyar pada tanggal 28 Juni 1974, bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Hukum. Memiliki pengalaman sebagai tenaga pendamping Program Peningkatan Penyuluhan Pertanian DEPTAN – IPB – DEPKOP. Sebagai Mandiri.

pendiri

Koperasi

Ema

Duta

Pengawas : 1.

Ketua Pengawas : I MADE SUPATRA, S.SOS.

Lahir di Gianyar pada tanggal tinggal di

bertempat

Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Sosial. Memiliki pengalaman sebagai Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

2.

Anggota Pengawas : I GEDE PUTU DARMASURA, ST.

Lahir di Tabanan pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Kartika No. 24 Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S1 – Sarjana Tehnik. Memiliki pengalaman sebagai Sebagai pendiri Koperasi Ema Duta Mandiri.

K S P

E

D

M

8


3.

Anggota Pengawas : DRA. NI NYOMAN SUARNIATI, MPD.

Lahir di Denpasar pada tanggal bertempat tinggal di Jl. Buana Raya Gang Buana Alit No. Denpasar Barat Kota Denpasar. Pendidikan terakhir S2 – Magister Pendidikan. Memiliki pengalaman sebagai

Sebagai Mandiri.

pendiri

Koperasi

Ema

Duta

Job Description, Kewajiban, Hak dan Wewenang Pengurus Tugas – 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7) 8) 9) 10) 11) 12) 13) 14) 15) 16) 17) 18)

tugas Pengurus : Mengelola Koperasi berdasarkan AD/ART dan Perubahannya. Mendorong, memajukan, menyelenggarakan dan mengendalikan usaha Koperasi. Melakukan seluruh perbuatan hukum atas nama Koperasi. Mewakili Koperasi didalam dan diluar pengadilan. Mengajukan rencana kerja, anggaran pendapatan dan belanja Koperasi untuk diajukan kepada Rapat Anggota. Menyelenggarakan Rapat Anggota serta mempertanggung jawabkan pelaksanaan tugas kepengurusannya. Menyusus laporan keuangan dan pertanggung jawaban pelaksanaan tugas untuk diajukan kepada Rapat Anggota. Membantu pelaksanaan tugas pengawasan dengan memberikan keterangan dan memperlihatkan bukti-bukti yang diperlukan. Menyusun rencana pendidikan, pelatihan, dan komunikasi Koperasi untuk diajukan kepada Rapat Anggota. Menyelenggarakan pembukuan keuangan dan inventaris secara tertib. Memberikan penjelasan dan keterangan kepada anggota mengenai jalannya organisasi dan usaha Koperasi. Menyelenggarakan pembinaan karyawan secara efektif dan efisien. Memelihara Buku Daftar Anggota, Buku Daftar Pengawas, Buku Daftar Pengurus, Buku Daftar Pemegang Sertifikat Modal Koperasi, dan risalah Rapat Anggota. Melakukan upaya lain bagi kepentingan, kemanfaatan, dan kemajuan Koperasi sesuai dengan tanggung jawabnya dan keputusan Rapat Anggota. Memelihara kerukunan diantara anggota dan mencegah segala hal yang menyebabkan perselisihan. Menyusun ketentuan mengenai tugas, wewenang dan tanggung jawab anggota Pengurus serta ketentuan mengenai pelayanan terhadap anggota. Meminta jasa audit kepada Akuntan Publik yang biayanya ditanggung oleh Koperasi dan Biayanya dimasukkan dalam Anggaran Biaya Koperasi. Pengurus atau salah seorang yang ditunjuknya berdasarkan ketentuan yang berlaku dapat melakukan tindakan hukum yang bersifat pengurusan dan pemilikan dalam batas-batas tertentu berdasarkan persetujuan tertulis dari Keputusan Rapat Pengurus dan pengawas Koperasi dalam hal-hal sebagai berikut : a. Meminjam atau meminjamkan uang atas nama Koperasi dengan jumlah tertentu yang ditetapkan dalam Anggaran Rumah Tangga dan peraturan khusus Koperasi. b. Membeli, menjual atau dengan cara lain memperoleh atau melepaskan hak atas barang bergerak milik Koperasi dengan jumlah tertentu, yang ditetapkan dalam Anggaran Rumah Tangga dan peraturan khusus Koperasi.

K S P

E

D

M

9


Kewajiban Pengurus: 1) Menjalankan tugas dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab untuk kepentingan dan usaha koperasi. 2) Bertanggung jawab atas kepengurusan koperasi untuk kepentingan dan pencapaian tujuan koperasi kepada rapat anggota. 3) Bertanggung jawab penuh secara pribadi dan/atau kolektif apabila yang bersangkutan bersalah menjalankan tugasnya sebagaimana dimaksud pada ayat (1) 4) Menanggung kerugian Koperasi sebagai akibat karena kelalaiannya, dengan ketentuan: a. Jika kerugian yang timbul sebagai akibat kelalaian seorang atau beberapa anggota Pengurus, maka kerugian ditanggung oleh anggota Pengurus yang bersangkutan. b. Jika kerugian, timbul sebagai akibat kebijaksanaan yang telah diputuskan dalam Rapat Pengurus, maka semua anggota Pengurus tanpa kecuali menanggung kerugian yang diderita Koperasi. 5) Menghadapi gugatan pengadilan yang diajukan oleh paling sedikit 1/5 (satu per lima) anggota akibat dari kesalahannya menimbulkan kerugian pada koperasi. 6) Ketentuan mengenai tanggung jawab pengurus atas kesalahan dan kelalaiannya yang diatur dalam undang-undang ini tidak mengurangi ketentuan dalam kitab undang-undang hukum pidana. 7) Melaksanakan pengawasan dan pengendalian terhadap manajer yang diangkat sebagai pengelola. Hak Pengurus : 1) Menerima imbalan jasa sesuai keputusan Rapat Anggota. 2) Mengangkat dan memberhentikan Manajer dan karyawan Koperasi. 3) Mengembangkan jaringan pelayanan untuk memenuhi kebutuhan anggota. 4) Melakukan upaya-upaya dalam rangka mengembangkan usaha Koperasi. 5) Meminta laporan dari Manajer secara berkala dan sewaktu waktu diperlukan. Wewenang Pengurus : 1) Mewakili Koperasi didalam maupun diluar pengadilan. 2) Melakukan tindakan dan upaya bagi kepentingan dan kemanfaatan koperasi sesuai dengan tanggung jawabnya dan keputusan rapat anggota. 3) Melakukan tindakan hukum atau upaya lain untuk kepentingan anggota dan kemanfaatan koperasi. 4) Memberikan penjelasan, saran/masukan kepada anggota pada rapat anggota dalam rangka kelancaran pelaksanaan tugas. 5) Mengangkat Manajer dan atau para pengelola untuk kelancaran pelaksaaan organisasi dan usaha dengan persetujuan Rapat Anggota dan sesuai dengan peraturan perundangundangan.

1.2.

Tenaga Kerja / Pegawai

Manager, Staf dan Non Staf s/d. 31 Desember 2016 berjumlah 25 orang, terdiri dari 2 orang S2, 8 orang S1, 1 orang D3, 1 orang D1, 12 orang SLTA, 1 orang SLTP. No

Nama

Pendidikan

Mulai

Status

Jabatan / Tugas

Bekerja KP Denpasar 1

I Wayan Murja, SE.MM

S2/SDM

18-05-2000

Tetap

General Manager

2

Ni Nyoman Erawati

SLTA/SMEA

13-09-2000

Tetap

Kabag Dana

3

Ni Kadek Darmayanti, SE

S1/Sekretaris

01-04-2005

Tetap

Kabag Akuntansi

4

I Nyoman Sikiawan, SE

S1/Manajemen

15-03-2007

Tetap

Manager KPO

5

I Made Sukarja

SLTA/SMU

01-04-2005

Tetap

Staf A/O Pinjaman

6

I Gede Herman Sucipto

SLTA/SMU

13-03-2008

Tetap

Staf Dana

7

A.A. Kompiang D. Gunawan

SLTP

03-11-2008

Tetap

Office Boy

K S P

E

D

M

10


8

Ni Made Marleni

SLTA/SMK

04-03-2010

Tetap

Staf Teller

9

Ni Wayan Muliani

D1/Kom Ak

03-11-2010

Tetap

Staf Akuntansi

10

Ni Luh De Sukaningsih, Amd.Ak

D3/Akuntansi

03-09-2012

Tetap

Staf Admin Pinjaman

11

Ni Putu Tiara Damayanthi, SE.

S1/Manajemen

02-07-2013

Tetap

Staf Dana

12

Ni Kadek Dwi Raramiati

SLTA/SMK

18-07-2013

Tetap

Staf Dana

13

I Wayan Gus Suryana

SLTA/SMA

01-02-2013

Tetap

Sopir

KC Sakah Sukawati 14

Ni Wayan Armini, SE.

S1/Manajemen

16-08-2007

Tetap

Kepala Cabang

15

Ni Ketut Erni Agustini

SLTA/SMK

17-07-2007

Tetap

Kabag Akuntansi & Dana

16

I Made Sudiarnata

SLTA/SMA

26-06-2010

Tetap

Office Boy

17

Ni Luh Wayan Sutrayanti, SH.

S1/Hukum

13-09-2012

Tetap

Staf Teller, Adm, Akt

18

Dekan Mahayoga

SMK/Akuntansi

26-01-2015

Kontrak

Staf Dana

19

I Komang Aristana, S.Pd.

S1/Sastra Ind.

02-11-2016

Kontrak

Staf Dana

20

I Nyoman Sudiastawan

SLTA/SMU

30-06-2016

Kontrak

Sopir

KCP Sesetan 21

Ni Wayan Sulistiani, SH

S1/Hukum

28-06-2000

Tetap

Kepala Cabang Pembantu

22

Ni Wayan Diah Pitaloka, SE.

S1/Manajemen

29-10-2012

Tetap

Staf Teller

23

Dedyk Yoga Pratama

SMK Akuntansi

29-10-2012

Tetap

Staf Dana

24

Dwi Emaputra, SE.MM.

S2/Keuangan

24-05-2014

Tetap

Staf A/O

25

I Made Oka Mahendra

SMA/IPA

18-05-2015

Kontrak

Staf Dana

Catatan : Pengurus aktif dalam kegiatan operasional sehari-hari, dikategorikan sebagai tenaga kerja.

Sesuai dengan Anggaran Dasar Koperasi /PAD Nomor 79 BAB V “Pengendalian atau Pengawasan” Paragraf 2 Pengawasan oleh Pengurus terhadap Karyawan Pasal 58 berbunyi

K S P

E

D

M

11


bahwa “Pengawasan oleh Pengurus terhadap karyawan menitik beratkan kepada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang telah ditetapkan manajemen”. Dan BAB VIII “Pengelolaan Organisasi dan Usaha” Pasal 68 berbunyi bahwa “pengelolaan organisasi dan usaha koperasi secara keseluruhan merupakan tanggung jawab Pengurus” . Berdasarkan ketentuan ini, untuk efektifitas kerja Koperasi, anggota Pengurus (Ketua, Sekretaris, Bendahara), sepanjang masih memungkinkan dapat ditugaskan sebagai Pengelola / Kepala Cabang / Kepala Cabang Pembantu / Kepala Kantor Kas ataupun pengelolaan tugas lainnya, maka akan ditetapkan dan ditunjuk untuk melaksanakan tugas-tugas tersebut. Sesuai dengan Visi dan Misi yaitu “Pengembangan sumber daya manusia secara intensif”, maka program pengembangan SDM terus dijalankan secara rutine. Seluruh pegawai diberikan pelatihan Dasar-dasar Operasional Simpan Pinjam, dan pada tingkatan manajemen seluruh Manager/Kacab/Kacapem telah memiliki sertifikat kompetensi sebagai Manager Koperasi Jasa Keuangan. Kegiatan pendidikan / pelatihan / seminar / studi banding / kunjungan kerja / kerja sama yang berlangsung dalam tahun 2016 sebagai berikut : No.

Jenis Kegiatan

Diselenggarakan oleh

Diikuti oleh

1

Pembukaan RAT bersama Koperasi binaan Provinsi Bali, Sosialisasi BPJS dll, dan Pengarahan dari Bapak Gubernur Bali.

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, hari Selasa 12 Januari 2016.

I Wayan Murja, SE.MM – Ketua Pengurus.

2

Diklat (Inhouse Training) Modal Penyertaan Bagi Anggota KSP Ema Duta Mandiri

KSP Ema Duta Mandiri, pada hari Sabtu 27 Pebruari 2016 di Warung Ikan Kintamani Jl. Prof Ida Bagus Mantra Ketewel Sukawati Gianyar.

28 orang Anggota KSP Ema Duta Mandiri

3

Diklat Kompetensi Level Kepala Bagian Pinjaman/Pembiayaan berstandar SKKNI

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Bali Certif, bertempat di Quest Hotel Jl. Mahendrata No. 93 Denpasar, hari Kamis 3 Maret 2016.

Ni Ketut Erni Agustini – Kabag. Pinjaman KC Sakah Gianyar.

4

Uji Kompetensi Bagi Kepala Bagian Pinjaman/Pembiayaan KJK

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Bali Certif, bertempat di Quest Hotel Jl. Mahendrata No. 93 Denpasar, hari Sabtu & Minggu tgl. 26-27 Maret 2016.

Ni Ketut Erni Agustini – Kabag. Pinjaman KC Sakah Gianyar.

5

Bimbingan Teknis Peningkatan Partisipasi Anggota Koperasi

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Hotel Golden Tulip Jl. Gatot Subroto Barat 101 Denpasar, hari Jumat 15 April 2016.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus dan I Made Supatra, S.Sos. – Ketua Pengawas.

6

Sosialisasi Galeripos dari PT Pos Indonesia

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Gedung Wiswa Sabha Utama Kantor Gubernur Bali, Jl. Basuki Rahmat Niti Mandala Renon Denpasar, hari Jumat 22 April 2016.

I Nyoman Sikiawan, SE. – Manager KP Denpasar.

7

Pelatihan Refreshment Substansi KJK Level Manage/Kepala Cabang dan Metodelogi Pelatihan.

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Sanatana, di Gedung Koperasi Madu Sedana Sanur Denpasar selama 30 JPL, tanggal 13 s/d. 15 Mei 2016.

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus.

8

Temu Karya Wanita Koperasi.

DEKOPINWIL Provinsi Bali , bertempat di Ruang Melati Dinas KUMKM Provinsi Bali, hari Selasa 14 Juni 2016

Ni Kadek Darmayanti, SE. – Kabag Akuntansi.

K S P

E

D

M

12


9

Temu Karya Solusi Alternatif Penyelesaian Sengketa dalam Pengelolaan Koperasi.

DEKOPINWIL Bali, di Ruang Melati Dinas KUMKM Provinsi Bali, hari Rabu 22 Juni 2016.


10

Pendampingan Mitra LPDBKUMKM

LPDB – KUMKM, di R. Sidang BPPS Lt.3 Gedung Pasca Sarjana Univ. Udayana Jl. PB.Sudirman Denpasar, hari Jumat 24 Juni 2016

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua Pengurus dan Ni Wayan Sulistiani, SH. – Bendahara.

11

Sosialisasi Undang-Undang No. 11 Th. 2016 tentang Pengampunan Pajak (Amnesti Pajak)

Kantor Pelayanan Pajak Pratama Denpasar Barat, di Aula KPPN Denpasar Besement Gedung Keuangan Negara Denpasa I Jl. Dr Kusumaatmaja Renon, Rabu 3 Agustus 2016


12

Sosialisasi Undang-Undang No. 11 Th. 2016 tentang Pengampunan Pajak (Amnesti Pajak)

Kantor Pelayanan Pajak Pratama Denpasar Barat, di Aula KPPN Denpasar Besement Gedung Keuangan Negara Denpasa I Jl. Dr Kusumaatmaja Renon, Kamis 11 Agustus 2016

Ni Kadek Darmayanti, SE. – Kabag Akuntansi.

13

Diklat dan Persiapan Uji Kompetensi Kasir dan Juru Tagih

Lembaga Diklat Profesi (LDP) Sanatana bekerja sama dengan Dinas KUMKM Kabupaten Gianyar, bertempat di Restaurant (Warung) Tepi Tebing Jl. Singapadu-Gianyar, hari Jumat dan Sabtu, tgl. 2324 September 2016.

Ni Made Marleni – Kasir KP Denpasar.

14


LPDB – KUMKM, di R. Sidang BPPS Lt.3 Gedung Pasca Sarjana Univ. Udayana Jl. PB.Sudirman Denpasar, hari Kamis 6 Oktober 2016


15

Joint Sosialisasi Koperasi

Dinas KUMKM Provinsi Bali, Bank BPD Bali, Jamkrida Bali Mandara, Venue Anggrek Room, Desa Budaya Kertalangu Jl. By Pass Ngurah Rai 88 Kesiman Denpasar, Jumat 7 Oktober 2016.


16

Temu mitra Nasional LPDBKUMKM Jakarta

LPDB-KUMKM Jakarta, bertempat di Convention Hall Lt.2 SME Tower (SMESCO UKM) Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 94 Jakarta, hari Kamis & Jumat tgl. 20-21 Oktober 2016.


17

Monev NRB Dana Bergulir dan Pengalihan ke Rekening LPDB-KUMKM.

Dinas KUMKM Provinsi Bali, bertempat di Primebiz Hotel Kuta Jl. Raya Kuta 66 Banjar Anyar Kuta.


18

Uji Kompetensi Kasir dan Juru Tagih

Dinas KUMKM Kabupaten Gianyar, bertempat di Gedung PLUT-KUMKM Samuan Tiga Gianyar, hariJumat dan Sabtu tgl 18-19 Nopember 2016.

Ni Made Marleni – Kasir KP Denpasar.

19

Workshop (Inhouse Training) Proses Pemberian Pinjaman Bagi Pegawai KSP Ema Duta

KSP Ema Duta Mandiri, pada hari Sabtu 26 Nopember 2016 di Inna Bali Hotel Jl. Veteran

25 orang pegawai KSP Ema Duta Mandiri

K S P

E

D

M

13


Mandiri

No. 3 Denpasar.

20


LPDB – KUMKM, di R. Sidang BPPS Lt.3 Gedung Pasca Sarjana Univ. Udayana Jl. PB.Sudirman Denpasar, hari Selasa, 6 Desember 2016

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia M.Si. – Sekretaris.

21

Sosialisasi TA dengan Bapak Presiden Joko Widodo

Kantor Pajak Pratama Denpasar Barat, bertempat di Hotel Inna Bali Beach, pada hari Rabu tgl. 7 Desember 2016

I Wayan Murja, SE.MM. – Ketua dan Drs. I Nyoman Mandia M.Si. – Sekretaris.

1.3.

Kantor

Memiliki 3 (tiga) buah kantor, yaitu : No.

Alamat Kantor

Telepon, Fax, Email, Website

Dibuka

1

KP Denpasar Jl. Gunung Agung No. 207 Denpasar Barat – 80117

Telp. Telp / Fax Emai Website

2

KCP Sesetan Jl. Raya Sesetan No. 373 Pegok Denpasar Selatan

Telp / Fax : (0361) – 720037 Email : [email protected]

23-11-2012

3

KC Sakah Jl. Raya Sakah, Cangi, Batuan, Sukawati – Gianyar

Telp / Fax : (0361) – 982533 Email : [email protected]

14-01-2008

1.4. A.

: 081236265858, : (0361) – 415032 : [email protected] : www.emadutamandiri.com

18-05-2000

Peraturan/Ketentuan dan Perijinan Peraturan/Ketentuan 1.

Akta Pendirian Koperasi Akta pendirian koperasi atau Anggaran Dasar dibuat pada tanggal 18 Mei 2000 telah mendapat pengesahan dari Menteri Negara Koperasi dan Pengusaha Kecil Menengah Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Nomor 15/BH/KWK.22/VI/2000 tanggal 28 Juni 2000. Anggaran Dasar telah beberapa kali mengalami perubahan, sebagai berikut : 1.1.

Akta PAD No. 40 tgl. 19 Pebruari 2007, pengesahan No mor 331A/03-F/HK/2007 tanggal 12 April 2007.

1.2.

Akta PAD No. 124 tgl. 20 Desember 03/PAD/XXVII/III2014 tanggal 14 April 2014.

1.3.

Akta PAD No. 79 tgl. 29 Juni 2015, terdaftar No.02 Tahun 2015.

2.

Anggaran Rumah Tangga tanggal 20 Juni 2000

3.

Peraturan Khusus Pengurus.

4.

SOM dan SOP

2013,

pengesahan

No mor

K S P

E

D

M

14


5.

Surat-surat Keputusan atau Memorandum Pengurus.

6.

Job Description.

Pembuatan dan Revisi Peraturan/Ketentuan Dalam Tahun 2016 No.

B.

Tanggal

1

06/02/2016

2

23/02/2016

3

04/03/2016

4

29/04/2016

5

18/05/2016

6

24/05/2016

7

27/05/2016

8

02/06/2016

9

02/06/2016

10

11/06/2016

11

08/08/2016

12

01/09/2016

Peraturan/Ketentuan Memorandum No. 084/EDMKP/Memo/II/2016 tentang THR I Tahun 2016. SK Pengurus No. 101/EDMKP/SK/II/2016 tentang Tim Unit Pengawasan Transaksi Mencurigakan. Memorandum Pengurus No. 118/EDMKP/Memo/III/2016 tentang Perubahan Nama “Modal Penyertaan” menjadi “Simpanan Modal Khusus Koperasi” yang disingkat dengan “SMKK”. Surat Keputusan Pengurus No. 172/EDMKP/SK/IV/2016 tentang Gaji/Honorarium, Tunjangan-tunjangan Tahun 2016. Surat Keputusan Pengurus No. 194/EDMKP/SK/V/2016 tentang Penunjukkan Staf SPI. Surat Keputusan Pengurus No. 200/EDMKP/SK/V/2016 tentang Incentif Pembinaan Tabungan Oleh Petugas Luar. Surat Keputusan Pengurus No. 203/EDMKP/SK/V/2016 tentang Pemberian Wewenang Oleh Pengurus. Peraturan Khusus Pengurus No. 214/EDMKP/Persus/VI/2 016 tentang Mengamankan Aset dan Infrastruktur. Peraturan Khusus Pengurus No. 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016 tentang Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK). Peraturan Khusus Pengurus No. 229/EDMKP/Persus/VI/2016 tentang Pedoman Penyusunan Produk-produk Hukum Internal. Persus Pengurus No. 305/EDMKP/Persus/VIII/2016 tentang Limit Persetujuan Transaksi, Usulan Pembelian Aset Tetap dan Persetujuan Pembukaan Rekening. Persus Pengurus No. 333/EDMKP/Persus/IX/2016 tentang Kepegawaian.

Perijinan 1.

NPWP Nomor 02.243.543.2-901.000 tanggal 17 Nopember 2003.

2.

Akta Sewa Menyewa Tempat Usaha KP Denpasar) No. 145/L/Not-SJ/VII/2008 tanggal 10 Juli 2008.

3.

Perjanjian Sewa Menyewa Bangunan KCP Sesetan) No. 316.1/EDM/UM/X/2012 tanggal 20-10-2012.

4.

Perjanjian Perpanjangan Sewa (KC Sakah) No. 36 tanggal 30-09-2015.

5.

Surat Ijin Cabang Sakah Gianyar Nomor 518/031/DISKOP tanggal 14 Januari 2008 .

6.

IMB No. 03/118/5331/DB/DISPER/2012 tanggal 10 Desember 2012.

7.

TDP Koperasi Nomor 22.09.2.64.00028 tanggal 18 Desember 2012.

8.

SITU Nomor 11/192/932/DB/DISPER/2013 tanggal 5 Maret 2013 .

9.

Ijin Gangguan (HO) Nomor 12/192/933/DB/DISPER/2013 tanggal 5 Maret 2013 .

10. Surat Ijin Usaha Simpan Pinjam No. 29/SISP/DISKOP/IV/2013 tanggal 8 A pril 2013. 11. Nomor Induk Koperasi (NIK) : 5171030010079.

K S P

E

D

M

15


1.5. 1.

Keanggotaan Jumlah anggota dan perkembangan dalam lima tahun terakhir Jumlah anggota per 31 Desember 2016 sebanyak 2.520 orang terdiri dari 1.626 orang laki laki (64,52%) dan 894 orang perempuan (35,48%), dan perkembangannya dalam lima tahun terakhir tumbuh rata-rata 243 orang (14,12%), seperti tabel berikut : Tahun

Laki-Laki

2012 2013 2014 2015 2016 Rata-rata

1.054 1.235 1.395 1.511 1.626

Perempuan

Jumlah

470 565 652 764 894

1.524 1.800 2.047 2.275 2.520

Growth Orang % 220 16,87 276 18,11 247 13,72 228 11,14 245 10,77 243 14,12

Sumber : Database Anggota.

Pertumbuhan anggota yang baik adalah pertumbuhan yang diimbangi oleh peningkatan partisipasi anggota, sehingga berdampak kepada perkembangan usaha koperasi menjadi lebih baik. Untuk tujuan tersebut, maka perekrutan anggota dilakukan berdasarkan adanya prinsip keinginan dan kepentingan yang sejalan antara anggota dengan Koperasi. Demikian juga, dengan perkembangan anggota yang terus bertambah, maka harus diikuti dengan tata kelola (GCG) yang semakin baik; sesuai dengan yang dicanangkan pemerintah bahwa lembaga harus dibangun menjadi produktif, tangguh, efisien dan menguntungkan, berkesinambungan dalam jangka waktu panjang.

2.

Sebaran di Kabupaten/Kota Provinsi Bali Anggota sebanyak 2.520 orang menyebar di seluruh Kota/Kabupaten Provinsi Bali, terbanyak ada di Kota Denpasar yaitu 1.159 orang, paling sedikit ada di Kabupaten Jembrana yaitu 24 orang. No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Kode 7201 7202 7203 7204 7205 7206 7207 7208 7291

Kab./Kota Buleleng Jembrana Tabanan Badung Gianyar Klungkung Bangli Karangasem Denpasar Jumlah

KP Denpasar 202 16 48 81 53 21 15 107 960

KC Sakah

1.503

14 1 3 12 598 16 17 10 32

KCP Sesetan 52 7 16 18 13 7 1 33 167

Jumlah 268 24 67 111 664 44 33 150 1.159

703

314

2.520


3.

Sebaran Anggota berdasarkan Sektor Ekonomi Anggota yang bergerak di sektor ekonomi produktif (pertanian, perindustrian, perdagangan/restoran/rumah makan/hotel/penginapan dan Jasa) sebanyak 1.37 7 orang (54,64%), sedangkan lainnya (sebagai pegawai swasta, PNS, dosen, guru, buruh) sebanyak 1.143 orang (45,36%), seperti pada tabel dan grafik berikut :

K S P

E

D

M

16


Sandi

Sektor Ekonomi

Jumlah Anggota

1000 Pertanian 3000 Perindustrian 6000 Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan 8000 Jasa - jasa 9990 Lain - lain Jumlah :

25 49 671 632 1.143 2.520


45,36%

4.

54,64%

Anggota & Non Anggota Penyimpan dan Peminjam Jumlah anggota sebagai penyimpan 2.369 (94,01%) dari jumlah anggota seluruhnya, dan jumlah non anggota 2.604 orang (termasuk Koperasi 17). Sedangkan jumlah anggota sebagai peminjam 879 orang (34,88%) dari jumlah anggota seluruhnya dan tidak ada melayani non anggota. Anggota & non anggota penyimpan dan peminjam seperti tabel berikut :

No. 1 2

3

Keterangan Anggota Penyimpan a. Penyimpan anggota b. Penyimpan non anggota c. Penyimpan Koperasi Peminjam a. Peminjam anggota b. Peminjam non anggota c. Peminjam Koperasi

Sumber : Database anggota 5.

Syarat dan ketentuan menjadi anggota 1) Persyaratan menjadi anggota : -

Terbuka dan sukarela

Jumlah Tahun 2015 2.275 5.340 2.256 3.068 16 783 782 1

Tahun 2016 2.520 4.973 2.369 2.587 17 879 879 -

K S P

E

D

M

17


-

Mengisi Surat Permohonan menjadi anggota

-

Menyerahkan identitas diri yang masih berlaku

-

Melunasi setoran Simpanan Pokok Rp. 100.000,00

-

Menyetor Simpanan Wajib per bulan Rp. 5.000,00

-

Mematuhi ketentuan dan peraturan yang berlaku.

2) Koperasi tidak akan memberikan surat secara khusus kepada anggota yang menunggak Simpanan Wajib, karena untuk memupuk rasa kesadaran akan adanya kewajiban sebagai anggota untuk membayarnya, tetapi Koperasi akan selalu mengingatkan dalam setiap kesempatan bahwa Simpanan Wajib harus dipenuhi pembayarannya setiap bulan. 3) Untuk efektifitas dan efisiensi waktu anggota, Simpanan Wajib bisa dibayar dimuka misal sekaligus setahun. 4) Anggota diberikan kartu anggota dengan biaya administrasi sebesar Rp. 10.000,00

1.6. 1.

Prestasi dan Penghargaan Sebagai Koperasi SEHAT Penilaian terhadap kesehatan Usaha Simpan Pinjam dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Hasil penilaian yang diperoleh dalam lima tahun terakhir sebagai berikut :  Tahun 2012 memperoleh score 91,25 (SEHAT)  Tahun 2013 memperoleh score 91,65 (SEHAT)  Tahun 2014 memperoleh score 92,25 (SEHAT)  Tahun 2015 memperoleh score 92,25 (SEHAT)  Tahun 2016 memperoleh score 90,00 (SEHAT)* *)

2.

Hasil perhitungan dilakukan sendiri, karena hasil perhitungan dari Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali belum terbit.

PREDIKAT BAIK sebagai Penyalur Dana Bergulir MAP Tahun 2003 sd. 2009  Tahun 2004 : Score 97,63, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2004 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.875.000,00  Tahun 2005 : Score 89,30, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2005 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.999.999,00  Tahun 2006 : Score 100, Predikat “Baik”, memperoleh pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2006 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 4.625.000,00  Tahun 2007 : tidak/belum menerima Surat Keputusan tentang Score dan Predikat, tetapi telah diterima pengembalian Jasa/Bunga Tahun Buku 2007 sebesar 2/12 sebagai Pemupukan Modal sebesar Rp. 3.625.000,00

3.

Sebagai Koperasi BERPRESTASI 1) Koperasi Berprestasi Juara I Tingkat Kota Denpasar Tahun 2006 Jenis Koperasi Produsen, memperoleh Piagam, Tropi dan uang sebesar Rp. 3.000.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.550.000,00, Tropi/piala dan sesuai Surat No.

K S P

E

D

M

18


409/Diskop PKM/2006 tertanggal 12 Juli 2006, dari Pemerintah Kota Denpasar Dinas Koperasi Pengusaha Kecil dan Menengah. 2) Koperasi Berprestasi Peringkat I Tingkat Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Koperasi Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan uang uang sebesar Rp. 3.500.000,00 dipotong Pajak 15% Nett diterima sebesar Rp. 2.975.000,00, sesuai Berita Acara Penetapan Koperasi Berprestasi Provinsi Bali Tahun 2016 Nomor : 002.6/265/DISKOP tanggal 1 April 2016. 3) Koperasi Berprestasi Tingkat Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam, memperoleh Piagam dan Tropi, sesuai Surat Keputusan Menteri Koperasi dan Usaha Kecil dan Menengah Republik Indonesia Nomor : 18/Kep/M.KUKM/VII/2016 tanggal 14 Juli 2016.

4.

Sebagai Koperasi BERKUALITAS Score 398 berdasarkan hasil pemeringkatan Koperasi yang dilaksanakan oleh Lembaga Penilai Pemeringkatan Koperasi – PT. Surveyor Indonesia (Persero), sesuai dengan Sertifikat No. SI 02-074167 tanggal 23 September 2016.

5.

Pengawasan dan pengendalian Pengawasan dan pengendalian KSP EMA DUTA MANDIRI dilakukan oleh : 1)

Pengawasan oleh Pengurus Pengawasan oleh Pengurus terhadap Manajer dan karyawan menitik beratkan pada peningkatan daya guna dan ketaatan terhadap kebijakan yang ditetapkan.

2)

Pengawasan oleh Pengawas Pengawas melakukan pengawasan terhadap Pengurus, terhadap pelaksanaan kebijakan dan pengelolaan Koperasi. Pengawasan Pengawas terhadap Pengurus dilakukan melalui : -

Menghimpun dan mempelajari semua peraturan dan ketentuan sebagai dasar pelaksanaan tugas sebagai Pengawas.

-

Membandingkan apakah semua peraturan dan ketentuan yang berlaku telah dilaksanakan oleh Pengurus.

-

Melakukan evaluasi kesesuaian semua peraturan dan ketentuan yang ada.

-

Memberikan rekomendasi kemungkinan terhadap peraturan dan ketentuan.

adanya

perubahan

atau

perbaikan

Pengawasan oleh Pengawas melalui kegiatan pemeriksaan dilakukan minimal 4 (empat) kali dalam setahun yang hasilnya dituangkan dalam Berita Acara Pemeriksaan. Pengawas membuat Laporan Pengawasan yang disampaikan kepada Rapat Anggota untuk mendapatkan pengesahan.

3)

Pengawasan Ekstern Pengawasan oleh Akuntan Publik melalui kegiatan pemeriksaan atas kehendak Pengawas, Pengurus, ataupun anggota yang mendapat pengesahan rapat anggota, meliputi audit finansial dan/atau audit manajemen. Pelaksanaan pemeriksaan oleh Akuntan Publik minimal dilakukan sekali dalam setahun, dalam 5 (lima) tahun terakhir sebagai berikut : Tahun

Akuntan Publik

LHP

Pendapat

2012

Drs. Ida Bagus Djagera

02/KAP-IBD/LA/I/2013

WTP

2013

Johan Malonda Mustika & Rekan

11/I/LAI/DPS.1/1/2014

WTP

K S P

E

D

M

19


4)

2014

I Wayan Ramantha

06/OP-KAP.RAMANTHA/2015

WTP

2015

I Wayan Ramantha


WTP

2016

I Wayan Ramantha


WTP

Pengawasan oleh Pemerintah Dilakukan oleh Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali maupun Dinas Kementerian Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Jakarta, bersifat pembinaan untuk mengendalikan agar Koperasi dijalankan sesuai jati diri, taat terhadap perundang-undangan dan ketentuan berlaku. Pemerintah dapat memberikan sanksi administratif.

5)

Pengawasan Pajak Pengawasan dilakukan oleh Direktorat Kantor Pajak di Denpasar terkait penelitian kepatuhan terhadap perpajakan yang berlaku.

6)

Pengawasan oleh Pihak Lainnya Pengawasan oleh pihak lainnya, dari kreditur-kreditur atau pihak-pihak yang memberikan pinjaman, antara lain LPDB-KUMKM Jakarta, Bank BNI, Bank BPD Bali, terkait penelitian kebenaran dan ketepatan penyaluaran dana kepada anggota peminjam.

6.

Rating dari MICRA (Microfinance Institution Rating & Investor Report) tanggal 25 – 27 Januari 2010 dengan memperoleh score “C + + (67 %)”.

7.

Certified International Service Excellent Award Winner 2013 Category “As The Best Cooperative Of The Year”

1.7.

Kegiatan Penting

Kegiatan penting lainnya oleh Pengurus dalam tahun 2016 No.

Tanggal

1

16/01/2016

2

23/01/2016

3

06/02/2015

4

25/02/2016 18/05/2016 27/08/2016 24/09/2016 22/10/2016 19/11/2016 09/12/2016 31/12/2016 27/02/2016

5

6

20/04/2016 15/10/2016 10/12/2016 17/12/2016

Kegiatan Penting Menyelenggarakan Pra-Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2015 bertempat di Rumah Makan Padi Jl. Pantai Saba, Desa Saba, Blahbatauh Gianyar. Menyelenggarakan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2015 bertempat di Gedung Kelapa Gading Jl. Cargo Permai 16 X Denpasar. Mengajukan permohonan penilaian Predikat Kesehatan Tahun Buku 2014 kepada Dinas Koperasi UMKM Provinsi Bali. Rapat-rapat Pengurus dan Manager.

Diklat “Modal Penyertaan” Bagi Anggota KSP Ema Duta Mandiri bertempat di Warung Ikan Kintamani Jl. Prof IB Mantra Ketewel Sukawati Gianyar. Rapat-rapat Gabungan Pengurus dan Pengawas.

K S P

E

D

M

20


7

07/05/2016

8

21/05/2016

9

28/06/2016

10

14/07/2016

11

20/07/2016

12

29/07/2016

13 14

02/08/2016 05/08/2016

15

27/10/2016

1.8.

Kunjungan sosial dalam rangka Ulang Tahun ke – 16 ke Anggota yang kurang mampu mempunyai anggota keluarga cacat tubuh permanen. Tirta Yatra ke Pura Luhur Watukaru, Pura Luhur Muncak Sari, Pura Luhur Tambo Waras bersama 365 orang anggota, sekaligus Acara Puncak Peringatan Hari Ulang Tahun ke – 16 KSP EDM. Penandatanganan Kerja Sama Penjaminan Kredit dengan PT. Jamkrida Bali Mandara, bertempat di Rumah Makan Bendega Renon Denpasar. Menghadiri Harkop ke – 69 Tingkat Kabupaten Gianyar di Taman Pule Desa Mas Ubud Gianyar. Menghadiri Harkop Tingkat Nasional ke – 69 di Jambi dalam rangka menerima penghargaan sebagai Koperasi Berprestasi Nasional Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam. Menghadiri Harkop ke – 69 Tingkat Provinsi ke – 69 di Desa Penglipuran Kelurahan Kubu Kabupaten Bangli, dalam rangka menerima penghargaan sebagai Koperasi Berprestasi Peringkat I Provinsi Bali Tahun 2016 Jenis Simpan Pinjam. Mengajukan pemeringkatan Koperasi kepada PT. Surveyor Indonesia. Mengajukan permohonan Pendampingan Standarisasi dan Mutu Produk (ISO/SNI/HACCP) kepada Kementerian Koperasi dan UKM RI, Cq. Asdep Standarisasi dan Sertifikasi Deputi Bidang Produksi dan Pemasaran dan Dinas Koperasi Usaha Mikro Kecil dan Menengah Provinsi Bali. Mengajukan permohonan Jasa Audit Tahun Buku 2015 kepada Kantor Akuntan Publik I Wayan Ramantha, surat No. 252/EDMKP/UM/X/2015.

Misi Sosial

Pelaksanaan misi sosial dalam tahun 2016 berupa sebagai berikut : 1) Sumbangan dana kepada kelompok sosial masyarakat, seperti Seka Taruna -Taruni, Seka Layang-Layang, Seka Ogoh-Ogoh. 2) Dana punia ke Pura, Banjar, Desa dalam rangka piodalan/karya, perbaikan/pemeliharaan. 3) Dana mendukung kegiatan Dekopin menjalankan program kegiatan sosial seperti kebersihan kota. 4) Kunjungan sosial ke rumah-rumah anggota yang memiliki keluarga tidak normal atau kurang mampu, diberikan bantuan sebagai ungkapan rasa peduli dan kedekatan . 5) Patuh dan taat membayar pajak kepada pemerintah untuk tujuan pembangunan, seperti pajak badan, pajak penghasilan karyawan, pajak simpanan, pajak sewa. 6) Membantu program pendidikan Sekolah-Sekolah dengan menerima anak didik Sekolah untuk mengikuti PKL di Koperasi. Biaya kegiatan sosial yang dikeluarkan selama tahun 2016 sebagai berikut :

K S P

E

D

M

21


Tanggal 20/01/2016 31/01/2016 01/02/2016 15/02/2016 16/02/2016 18/02/2016 22/02/2016 05/03/2016 05/04/2016 04/05/2016 07/05/2016 09/05/2016 21/05/2016 05/06/2016 28/06/2016 15/07/2016 24/09/2016 18/10/2016 27/10/2016 11/11/2016 03/12/2016 Jan - Des 16 Jan - Des 16 Jan - Des 16 Jan - Des 15

Kegiatan Sumbangan ogoh2 Br. Merta Gangga Sumbangan ogoh2 Seka Truna Darmasuci Sumbangan ogoh2 Truna-Truni Br. Minggir Dana punia pembangunan candi kurung, bale pesanekan, bale pemedal Br. Sakah Sumbangan ogoh2 Br. Kertasari Denpasar Sumbangan ogoh2 arek2 Pujiyama Denpasar Sumbangan ogoh2 Br. Padangsambian Sumbangan ogoh2 Br. Pegok Sesetan Punia piodalan Pura Mertasari Br.Blahtanah Sumbangan tanaman untuk Kota Denpasar Santunan kepada orang cacat (tidak normal) Sumbangan untuk kegaran kebersihan Kota Punia Pura Tamba Waras, Watu Karu Muncak S. Punia Pura Tanah Kilap Sumbangan peringatan Harkop 69 Prov Bali Punia pembangunan bale kukul Br.Blahtanah Sumbangan HUT Pepabri Cab.Gianyar Partisipasi bulan dana punia Hindu Th. 2016 Donatur ke UNHI Sumbangan hari jadi STT Yowana Br.Blahtanah Sumbangan STT Suka Santhi Br. Saba PPh 25 / Pajak Badan ke Kas Negara Iuran sampah di Sesetan Iuran ke Dusun/lingkungan Mertha Gangga Iuran keamanan Dusun/lingkungan Sesetan

50.000,00 10.000,00 10.000,00 25.000,00 50.000,00 400.000,00 250.000,00 9.000.000,00 250.000,00 800.000,00 300.000,00 300.000,00 120.000,00 300.000,00 100.000,00 100.000,00 100.000,00 750.000,00 346.409.375,00 480.000,00 720.000,00 860.000,00

Jumlah :

361.484.375,00

Jumlah 50.000,00 25.000,00 25.000,00

2. Aspek Usaha 2.1. Jenis Produk, Syarat dan Ketentuan 1.1. Produk Simpanan Simpanan diterima dari anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama. Jenis produk simpanan sebagai berikut :

a. Tabungan  Tabungan Usaha Mandiri Simpanan yang diterima dari penabung yang memiliki usaha produktif. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.  Tabungan Keluarga Mandiri Simpanan yang diterima dari penabung yang tidak memiliki usaha produktif seperti PNS, pegawai swasta, buruh, pelajar, mahasiswa, Ibu rumah tangga dan lain-lain. Setoran awal sebesar Rp. 10.000,00, setoran selanjutnya dapat dilakukan setiap hari kerja dengan jumlah minimal Rp. 1.000,00. Bunga menarik dihitung dari saldo terendah setiap bulan dan dibayarkan pada awal bulan berikutnya.  Tabungan Berjangka

K S P

E

D

M

22


Simpanan yang diterima dari penabung dimana penarikannya dilakukan pada saat saat jatuh tempo. Setoran dapat dilakukan setiap bulan dengan jumlah minimal Rp. 50.000,00, atau dilakukan sekaligus pada saat pembukaan dengan jumlah minimal Rp. 1.000.000,00. Bunga sangat menarik dihitung dan dibayarkan setiap bulan. Persayaratan pembukaan Tabungan :  Mengisi formulir surat permohonan;  Menyerahkan copy identitas diri yang masih berlaku. Kelebihan dan manfaat yang diterima menabung :  Bunga menarik dan bersaing dibayarkan setiap bulan pada awal bulan berikutnya.  Bebas biaya minimum balance, hanya dikenakan jasa administrasi bulanan sebesar Rp. 1.000,00.  Melayani antar jemput ke tempat penabung (apabila diperlukan).  Setoran dan tarikan dapat dilakukan setiap saat pada saat jam buka.  Dapat dijadikan jaminan atas pinjaman yang diterima.  Bagi penabung yang sudah menjadi anggota KSP EDM mendapat nomor kupon undian berhadiah yang diundi setiap tahun.  Pajak sangat ringan sebesar 10% dikenakan apabila bunga yang diperoleh lebih dari jumlah Rp. 240.000,00 setiap bulan. b. Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka diterima dari anggota, calon anggota dan koperasi lain atau anggotanya yang diajak bekerjasama. Jangka waktu dan pencairan :  1 (satu) bulan, 3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan, dan 12 (dua belas) bulan.  Dapat dicairkan pada saat jatuh tempo atau diperpanjang kembali secara otomatis. Persyaratan Pembukaan :  Mengisi surat permohonan  Copi identitas diri yang berlaku. Kelebihan dan manfaat yang diterima penyimpan :  Bunga sangat menarik, dihitung dan dibayarkan setiap bulan pada saat tanggal jatuh tempo bunga.  Dapat dijadikan jaminan kredit yang diterima.  Dapat mengikuti undian berhadiah yang diundi setiap tahun.  Pajak sangat ringan sebesar 10% dikenakan apabila bunga yang diperoleh lebih dari jumlah Rp. 240.000,00 setiap bulan. 1.2. Produk Pinjaman Diberikan Memberikan pinjaman kepada anggota, calon anggota, koperasi lain dan anggotanya yang diajak bekerja sama. Jenis Pinjaman Diberikan : 1) Pinjaman Modal Kerja Untuk pembiayaan modal usaha produktif, plafon dan jangka waktu sesuai dengan kelayakan.  Pinjaman Modal Kerja aploven adalah pinjaman dengan jangka waktu maksimal 5 (lima) tahun.  Pinjaman Rekening Koran terbatas, adalah Pinjaman Modal Kerja tanpa fasilitas Cek/Bilyet Giro dengan jangka waktu 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang. 2)

Pinjaman Investasi

K S P

E

D

M

23


Untuk pembiayaan barang modal usaha produktif, jangka waktu s/d. 10 (sepuluh) tahun. Jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan investasi antara lain :  Sewa tempat usaha  Membeli bangunan dan/atau tanah untuk tempat usaha  Membeli kendaraan untuk usaha  Membeli mesin-mesin untuk usaha. 3)

Pinjaman Konsumtif Untuk pembiayaan segala keperluan konsumsi rumah tangga, jangka waktu dan plafon sesuai kelayakan. Pembiayaan konsumtif antara lain :  Keperluan peralatan rumah tangga  Membeli kendaraan untuk pribadi  Merenovasi rumah tempat tinggal  Membeli rumah dan/atau tanah untuk tempat tinggal.

Persyaratan Awal Pinjaman : a. Mengajukan surat permohonan pinjaman. b. Foto copy KTP suami/istri yang masih berlaku dan Kartu Keluarga (KK). c. Foto copy Bukti Kepemilikan agunan/jaminan yang diserahkan. d. Foto copy KTP suami/istri pemilik agunan/jaminan dan Kartu Keluarga (KK). e. Foto copy perijinan jika ada. f. Bersedia diservey dan diwawancarai. g. Bersedia memberi dokumen dan informasi lainnya jika diperlukan. h. Sanggup dan bersedia mengikuti pendidikan dan pelatihan. i. Sanggup dan bersedia menjadi anggota. Persyaratan dan Ketentuan Pemberian Pinjaman a. Dasar Pemberian Pinjaman : 1) Penilaian/kelayakan (first way out), yaitu penilaian character, capacity, Condition of economy dan capital dari peminjam. 2) Penilaian cash flow, untuk menilai repayment capacity, yaitu besarnya kewajiban (pokok + bunga) terhadap Nett Cash Flow sebesar 40% s/d. 60%. 3) Agunan (second way out), yaitu dengan rasio jaminan minimum 110% dari BCE. Tanah, tanah dan bangunan SHM, SHGB, SHGU yang diikat dengan HT, SKMHT. Kendaraan diikat dengan Fidusia Notariil plafon >10 juta, 10 juta ke bawah sesuai penilaian analis. 4) Skala usaha peminjam, yaitu mikro : s/d. Rp. 50 juta, kecil : >Rp. 50 juta s/d. Rp. 500 juta, menengah : >Rp. 500 juta. b. Batas Maksimum Pemberian Kredit/Pinjaman (BMPK); sebesar 20% dari modal (equity) koperasi per peminjam. c. Jangka Waktu; yaitu : Pinjaman Modal Kerja s/d. 5 (lima) tahun, Pinjaman Investasi s/d. 10 (sepuluh) tahun, Pinjaman konsumtif menyesuaikan kemampuan s/d. 10 tahun. Dan sesuai juga dengan kemampuan membayar dan jaminan yang diserahkan. d. Suku Bunga; Anggota baru (di bawah 6 bulan) : 1,75% - 2,00% pm, anggota lama : 1,50% - 1,75% pm. Berlaku juga penilaian track record peminjam sebelumnya dan penilaian atas jaminan yang diserahkan. e. Biaya Administrasi; sesuai jangka waktu pinjaman dibayar dimuka, yaitu : Jangka waktu Anggota Baru Anggota Lama 1 – 2 tahun 2,00% - <2,50% 1,25% - <2,00% 3 tahun 2,50% - <3,00% 2,00% - <2,50% 4 tahun 3,00% - <4,00% 2,50% - <3,00% 5 tahun 4,00% - <5,00% 3,00% - <4,00%

K S P

E

D

M

24


>6 tahun

5,00% - 7,00%

4,00% - 5,00%

f. Biaya Pengikatan; sesuai ketentuan Notaris yang diajak bekerja sama. g. Asuransi; sesuai penilaian analis terhadap umur dan jangka waktu pinjaman. Sektor Usaha Yang Dibiayai : (a) Pertanian (b) Perindustrian (c) Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan (d) Jasa-Jasa (e) Lain-Lain. 1.3. Layanan PPOB (Payment Point Online Bank) Usaha jasa pelayanan pembayaran rekening Telepon, Spedy, Listrik, Air, dan penjualan pulsa telepon seluler.

2.2. Perkembangan Aset

Tahun 2012 2013 2014 2015 2016

Aset (Rp.) 27.061.311.007,47 35.843.723.554,55 37.473.164.948,60 46.472.168.330,49 51.784.521.348,96

Rata-rata pertumbuhan setiap tahun

Growth Variance (Rp.) 7.340.171.404,00 8.782.412.547,08 1.629.441.394,05 8.999.003.381,89 5.312.353.018,47 6.412.676.349

% 37,22 32,45 4,55 24,01 11,43 21,93

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa aset setiap tahun (dalam lima tahun terakhir mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 6,41 milyar atau 21,93%. Pada tahun 2016, aset tumbuh di bawah rata-rata yaitu sebesar Rp. 5,31 milyar atau 11,43%.

2.3. Perkembangan Tabungan (Harian, Berjangka dan Sukarela)

Tahun 2012 2013 2014 2015 2016

Tabungan (Rp.) 6.489.681.043 8.111.745.359 9.563.718.447 10.864.461.507 12.692.286.318


Growth Variance (Rp.) 1.879.840.267 1.622.064.316 1.451.973.088 1.300.743.060 1.827.824.811 1.616.489.108

% 40,78 24,99 17,90 13,60 16,82 22,82

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Tabungan setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 1,62 milyar atau 22,82%. Pada tahun 2016 tumbuh di atas rata-rata, yaitu sebesar Rp. 1,83 milyar atau 16,82%.

K S P

E

D

M

25


2.4. Perkembangan Simpanan Berjangka Tahun 2012 2013 2014 2015 2016

Simpanan Berjangka (Rp.) 11.550.083.000 14.418.333.000 15.354.322.000 17.610.072.000 20.814.152.000

Rata-rata pertumbuhan per tahun

Growth Variance 3.884.450.000 2.868.250.000 935.989.000 2.255.750.000 3.204.080.000

% 50,67 24,83 6,49 14,69 18,19

2.629.703.800

22,98

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Simpanan Berjangka setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 2,63 milyar atau 22,98%. Pada tahun 2016 tumbuh di atas rata-rata, yaitu sebesar Rp. 3,20 milyar atau 18,19%.

2.5. Perkembangan Pinjaman Yang Diterima Tahun 2012 2013 2014 2015 2016

Pinjaman Yang Diterima 5.539.543.928 8.765.517.778 6.621.318.654 10.151.120.829 8.645.015.322


Growth Variance 396.951.615 3.225.973.850 (2.144.199.124) 3.529.802.175 (1.506.105.507) 700.484.602

% 7,72 58,24 -24,46 53,31 -14,84 15,99

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Pinjaman Yang Diterima setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp.700,48 juta atau 15,99%. Pada tahun 2016, justru mengalami penurunan sebesar Rp. 1,51 milyar atau 14,84%.

2.6. Perkembangan Pinjaman Yang Diberikan Tahun 2012 2013 2014 2015 2016

Pinjaman Yang Diberikan 22.029.184.643 28.515.562.907 30.305.676.901 38.729.154.211 37.145.085.599


Growth Variance 6.389.923.041 6.486.378.264 1.790.113.994 8.423.477.310 (1.584.068.612) 4.301.164.799

% 40,86 29,44 6,28 27,80 -4,09 20,06

Dari tabel tersebut di atas, menunjukkan bahwa Pinjaman Yang Diberikan, setiap tahun (dalam lima tahun terakhir) mengalami pertumbuhan rata-rata sebesar Rp. 4,30 milyar atau 20,06%. Pada tahun 2016 sendiri, mengalami penurunan sebesar Rp. 1,58 milyar atau 4,09%.

K S P

E

D

M

26


2.7. Perkembangan Volume Usaha Volume usaha dalam 5 (lima) tahun terakhir dapat dilihat pada table berikut : Tahun 2012 2013 2014 2015 2016 Rata2

Pinjaman 47.074.827.468 57.904.603.403 58.804.603.457 74.351.885.082 73.643.740.982

Volume Usaha PPOB 1.240.213.945 679.469.547 720.987.729 830.667.453 664.697.618

Jumlah 48.315.041.413 58.584.072.950 59.525.591.186 75.182.552.535 74.308.438.600

62.355.932.078

827.207.258

63.183.139.337

Pertumbuhan Jumlah 15.144.940.360 10.269.031.537 941.518.236 15.656.961.349 (874.113.935) 8.227.667.509

% 45,66 21,25 1,61 26,30 -1,16 18,73

Dari tabel di atas, volume penjualan dalam lima tahun terakhir mengalami pertumbuhan ratarata sebesar Rp. 8,23 milyar (18,73%. Sedangkan pada tahun 2016 volume penjualan mengalami penurunan sebesar Rp. 874,11 juta (1,16%). Volume usaha pinjaman tahun 2016 mencapai sebesar Rp. 73,64 milyar; dan volume PPOB & jasa transfer pada tahun 2016 sebesar Rp. 664,70 juta.

2.8. Promosi Promosi usaha yang dilakukan selama tahun 2015 sebagai berikut : a. Bali TV, penayangan pelaksanaan RAT tahun 2015 b. Koran Bisnis Bali, peliputan acara RAT tahun 2015 c. Koran Bali Nusa, Iklan 3 baris d. Website : www.emadutamandiri.com e. Facebook “KSP Ema Duta Mandiri” f. Brosur : Company profile, Tabungan, Simpanan Berjangka dan Pinjaman. g. Kalender Bali h. Payung “EDM” i. Baju Kaos “EDM” j. Jam Dinding “EDM” k. Gelas “EDM” l. Baju Kaos “EDM”

3. Aspek Permodalan 3.1. Modal Sendiri Perbandingan Rincian Modal Sendiri dua tahun terakhir sebagai berikut : No. 1 2 3 4 5 6 7

Modal Sendiri

31 Des.2015

31 Des.2016

Simp. Pokok Simp. Wajib SMKK Simp. Penyetaraan Modal Donasi Cadangan Umum SHU Tahun Berjl.

227.500.000,00 648.265.000,00 882.000.000,00 1.100.000,00 38.995.832,00 3.380.970.533,92 1.692.854.145,89

252.000.000,00 689.550.000,00 1.885.000.000,00 1.100.000,00 41.970.832,00 4.370.681.319,62 1.617.451.940,96

Growth (Rp.) 24.500.000,00 41.285.000,00 1.003.000.000,00 2.975.000,00 989.710.785,70 (75.402.204,93)

Jumlah :

6.871.685.511,81

8.857.754.092,58

1.986.068.580,77

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2015 dan 2016.

(%) 10,77 6,37 113,72 0,00 7,63 29,27 -4,45 28,90

K S P

E

D

M

27


Tahun 2016 Modal Sendiri mengalami peningkatan cukup tajam, yaitu naik sebesar Rp. 1,99 milyar atau 28,90%, sehingga per 31 Desember 2016 menjadi Rp. 8,86 milyar, sedangkan sebelumnya sebesar Rp. 6,87 milyar. Perkembangan Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir : Tahun

Modal Sendiri (Rp.) 3.005.048.517,79 3.958.858.801,87 5.158.062.965,92 6.871.685.511,81 8.857.754.092,58

2012 2013 2014 2015 2016


Growth Variance (Rp.) 979.965.300,00 953.810.284,08 1.199.204.164,05 1.713.622.545,89 1.986.068.580,77

% 48,67 31,74 30,29 33,22 28,90

1.366.534.174,96

34,57

Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa jumlah Modal Sendiri dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan; rata-rata setiap tahun tumbuh sebesar Rp. 1,37 milyar atau 34,57%. Sampai dengan 31 Desember 2016 jumlah Modal Sendiri mencapai sebesar Rp. 8,8 6 milyar, meningkat sebesar Rp. 1,99 milyar atau 28,90% dari tahun sebelumnya.

3.2. Modal Luar Perbandingan rincian Modal Luar yang diperoleh dalam dua tahun terakhir :

No.

Modal Luar

1 Tabungan 2 Simp.Berjangka 3 Pinj.Yang Diterima 4 Kewajiban Sgr Lainnya Jumlah :

31 Des.2015

31 Des.2016

10.864.461.506,71 17.610.072.000,00 10.151.120.829,00 619.471.764,00

12.692.286.317,61 20.814.152.000,00 8.645.015.322,00 316.923.488,00

Growth (Rp.) 1.827.824.810,90 3.204.080.000,00 (1.506.105.507,00) (302.548.276,00)

39.245.126.099,71

42.468.377.127,61

3.223.251.027,90

% 16,82 18,19 -14,84 -48,84

Porsi (%) 29,89 49,01 20,36 0,75

8,21

100,00

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2015 dan 2016.

Modal yang berasal dari luar juga mengalami peningkatan menjadi Rp. 42,47 milyar bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar Rp. 39,25 milyar atau meningkat Rp. 3,22 milyar (8,21 %). Peningkatan paling besar disebabkan karena Simpanan Berjangka sebesar Rp. 3,20 milyar (18,19%), Tabungan sebear Rp. 1,83 milyar (16,82%); sedangkan Pinjaman Yang Diterima mengalami penurunan sebesar 1,51 milyar (14,84%), dan Kewajiban Segera Lainnya mengalami penurunan sebesar Rp. 302,55 juta (48,84%). Perkembangan Modal Luar dalam lima tahun terakhir : Tahun 2012 2013 2014 2015 2016

Modal Luar (Rp.) 24.056.262.489,68 31.884.864.752,68 32.315.101.982,68 39.245.126.099,71 42.513.715.772,61


Growth Variance (Rp.) 6.348.490.829,00 7.828.602.263,00 430.237.230,00 6.930.024.117,03 3.268.589.672,90 4.961.188.822,39

% 35,85 32,54 1,35 21,45 8,33 19,90

Dari tabel di atas dapat dilihat bahwa jumlah Modal Luar dalam lima tahun terakhir terus mengalami pertumbuhan, rata-rata setiap tahun tumbuh sebesar Rp. 4,96 milyar atau 19,90%.

27

III.

Laporan Keuangan

28

1.

Neraca Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir KSP EMA DUTA MANDIRI NERACA Per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016

ASET KODE I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 II 1 2 3 4 5 6 7 8

URAIAN

31/12/2015

ASET LANCAR : Kas Giro pada Bank Simpanan pada Koperasi/Bank Simpanan Berjangka pd Kop/Bank Pinjaman Diberikan kepada anggota Pinjaman Diberikana kpd Non Anggota Pnjaman Diberikana kpd Koperasi Lain Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih Perlengkapan Pajak Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Pendapatan Akan Diterima Aset Lancar Lainnya Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi Jangka Panjang Properti Investasi Akumulasi Penyusutan Properti Investasi Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Aset Tidak Berwujud Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud Aset Tidak Lancar Lainnya Jumlah Aset Tidak Lancar TOTAL ASET

I 1 2 3 4 5 6 7 8

URAIAN

1 2 3 III 1 2 3 4 5 6 7 8

295.103.100,00 411.450.383,94 3.481.562.604,02 3.900.000.000,00 37.145.085.599,00 (209.085.275,00) 3.849.198,00 663.535.390,00 402.591.938,00 183.124.134,00 46.277.217.071,96

18.850.000,00 1.804.529.950,00 (343.323.617,00) 32.384.000,00 (16.665.247,00) 1.495.775.086,00

21.250.000,00 5.882.879.950,00 (407.471.507,00) 32.384.000,00 (21.738.166,00) 5.507.304.277,00

31/12/2015

KEWAJIBAN LANCAR Kewajiban Segera Harus Dibayar Tabungan Anggota Tabungan Non Anggota Simpanan Berjangka Anggota Simpanan Berjangka Non Anggota Hutang Dana Bagian SHU Pendapatan Diterima Dimuka Pinjaman Diterima Jangka Pendek Jumlah Kewajiban Lancar

II

408.120.300,00 681.863.082,29 2.719.565.374,20 1.500.000.000,00 38.729.154.211,00 (218.173.549,00) 12.524.245,00 737.135.009,00 406.204.572,00 44.976.393.244,49

46.472.168.330,49

KEWAJIBAN DAN MODAL KODE

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Pinjaman Diterima dari Bank Pinjaman Diterima dari Non Bank Kewajiban Jangka Panjang Lainnya Jumlah Kewajiban Jk Panjang MODAL Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal Penyetaraan Simpanan Modal Khusus Koperasi Modal Sumbangan Cadangan Umum SHU Tahun Lalu Belum Dibagi SHU Tahun Berjalan Jumlah Modal TOTAL KEWAJIBAN & MODAL

31/12/2016

51.784.521.348,96

31/12/2016

619.471.764,00 5.936.434.669,00 4.928.026.837,71 14.466.072.000,00 3.144.000.000,00 355.356.718,97 29.449.361.989,68

316.923.488,00 6.796.963.710,90 5.895.322.606,71 17.291.652.000,00 3.522.500.000,00 458.390.128,77 34.281.751.934,38

1.690.763.811,00 8.460.357.018,00 10.151.120.829,00

2.228.402.670,00 6.416.612.652,00 8.645.015.322,00

227.500.000,00 648.265.000,00 1.100.000,00 882.000.000,00 38.995.832,00 3.380.970.533,92 1.692.854.145,89 6.871.685.511,81

252.000.000,00 689.550.000,00 1.100.000,00 1.885.000.000,00 41.970.832,00 4.370.681.319,62 1.617.451.940,96 8.857.754.092,58

46.472.168.330,49

51.784.521.348,96

GROWTH JUMLAH (113.017.200,00) (270.412.698,35) 761.997.229,82 2.400.000.000,00 (1.584.068.612,00) -

(27,69) (39,66) 28,02 160,00 (4,09)

9.088.274,00 (8.675.047,00) (73.599.619,00) (3.612.634,00) 183.124.134,00 1.300.823.827,47

(4,17) (69,27)

2.400.000,00

2,89 12,73

226,01 18,68 30,44

4.011.529.191,00

268,19

5.312.353.018,47

11,43

GROWTH JUMLAH

(%)

(302.548.276,00) 860.529.041,90 967.295.769,00 2.825.580.000,00 378.500.000,00 103.033.409,80

(48,84) 14,50 19,63 19,53 12,04 28,99

4.832.389.944,70

16,41

537.638.859,00 (2.043.744.366,00)

31,80 (24,16)

(1.506.105.507,00)

(14,84)

24.500.000,00 41.285.000,00 1.003.000.000,00 2.975.000,00 989.710.785,70

10,77 6,37 113,72 7,63 29,27

(75.402.204,93) 1.986.068.580,77

(4,45) 28,90

5.312.353.018,47

11,43

Pengurus,

Drs. I Nyoman Mandia, MSi. Sekretaris

(9,98) (0,89)

4.078.350.000,00 (64.147.890,00) (5.072.919,00)

SE&O

I Wayan Murja, SE.MM. Ketua

(%)

Ni Wayan Sulistiani, SH. Bendahara

29

2.

Perhitungan Hasil Usaha Komparatif 2 (dua) Tahun Terakhir KSP EMA DUTA MANDIRI PERHITUNGAN SISA HASIL USAHA PERIODE : TAHUN 2015 DAN TAHUN 2016 NO.

URAIAN

31/12/2015

31/12/2016

GROWTH JUMLAH

I

%

PARTISIPASI ANGGOTA A

Partisipasi Bruto Anggota 1 Pendapatan Jasa Pinjaman 2 Pendapatan Administrasi 3 Pendapatan Operasional Lainnya Jumlah Partisipasi Bruto Anggota

B

II

6.988.162.580,00

6.900.890.028,00

(87.272.552,00)

-1,25

660.686.296,00

575.775.214,00

(84.911.082,00)

-12,85

83.738.409,00

82.053.492,49

(1.684.916,51)

-2,01

7.732.587.285,00

7.558.718.734,49

(173.868.550,51)

-2,25

Beban Pokok 4 Jasa Simpanan/Tabungan

238.051.379,00

289.357.931,00

51.306.552,00

5 Jasa Simpanan Berjangka

1.222.326.988,00

1.661.275.291,00

438.948.303,00

35,91

Jumlah Beban Pokok

1.460.378.367,00

1.950.633.222,00

490.254.855,00

33,57

PARTISIPASI NETO ANGGOTA

6.272.208.918,00

5.608.085.512,49

(664.123.405,51)

-10,59

243.579.943,29

70,80

21,55

PENDAPATAN/BEBAN NON ANGGOTA : 6 Pendapatan 7 Beban Laba/Rugi Kotor dengan Non Anggota Sisa Hasil Usaha Kotor

III

344.035.286,50

587.615.229,79

2.220.188.085,00

2.032.690.153,00

(187.497.932,00)

(1.876.152.798,50)

(1.445.074.923,21)

431.077.875,29

-22,98

4.396.056.119,50

4.163.010.589,28

(233.045.530,22)

-5,30

1.457.428.052,00

1.543.488.492,00

86.060.440,00

5,90

49.787.161,52

64.129.140,90

14.341.979,38

28,81

12.793.327,00

32,19

(3.351.378,00)

-2,25 5,36

-8,45

BEBAN OPERASI C

Beban Usaha 8 Beban Tenaga Kerja 9 Beban Pajak Selain TPP 10 Beban Pemeliharaan dan Perbaikan

39.741.099,00

52.534.426,00

148.944.551,00

145.593.173,00

12 Beban Sewa

66.626.745,00

70.200.420,00

3.573.675,00

13 Beban Penyusutan

69.945.942,00

70.170.809,00

224.867,00

14 Beban Penyisihan Piutang

49.716.893,00

(9.088.274,00)

11 Beban Barang dan Jasa

15 Beban Usaha Lain

D

(23.723.171,67)

-9,88

240.142.155,09

216.418.983,42

2.122.332.598,61

2.153.447.170,32

31.114.571,71

SHU SEBELUM BEBAN PERKOPERASIAN

2.273.723.520,89

2.009.563.418,96

(264.160.101,93)

1,47 -11,62

Beban Perkoperasian 16 Beban Rapat Pengawas/Pengurus Kop

5.993.000,00

4.032.000,00

(1.961.000,00)

17 Beban Pembinaan & Diklat

1.650.000,00

19.819.150,00

18.169.150,00

-32,72 1101,16

179.260.000,00

-

(179.260.000,00)

-100,00

Jumlah Beban Perkoperasian

186.903.000,00

23.851.150,00

(163.051.850,00)

-87,24

SHU SETELAH BEBAN PERKOPERASIAN

2.086.820.520,89

1.985.712.268,96

(101.108.251,93)

-4,85

Pendapatan dan Beban Lain-lain 19 Pendapatan Lain-lain 20 Beban Lain-lain Jumlah Pendapatan/Beban Lain-lain SHU SEBELUM PAJAK

F

-118,28

Jumlah Beban Usaha

18 Beban RAT

E

0,32

(58.805.167,00)

Pajak Penghasilan Sisa Hasil Usaha Setelah Pajak

-

4.950.000,00

4.950.000,00

33.105.000,00

26.800.953,00

(6.304.047,00)

-19,04

33.105.000,00

21.850.953,00

(11.254.047,00)

-34,00

2.053.715.520,89

1.963.861.315,96

(89.854.204,93)

-4,38

360.861.375,00

346.409.375,00

(14.452.000,00)

-4,00

1.692.854.145,89

1.617.451.940,96

(75.402.204,93)

-4,45

SE&O Pengurus,




30

3.

Catatan Atas Laporan Keuangan

1)

Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Enti tas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) dan Peraturan Menteri KUKM Republik Indonesia Nomor 13/Per/M.KUKM/IX/2015 tentang Pedoman Akuntansi Usaha Simpan Pinjam oleh Koperasi. b. Kas Kas adalah mata uang kertas dan logam dalam bentuk rupiah yang masih berla ku sebagai alat pembayaran yang sah. c. Giro pada Bank Penempatan dana pada Bank Umum berupa Rekening Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik dengan menggunakan cek atau bilyet giro, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional. d. Simpanan pada Koperasi/Bank Penempatan dana pada Koperasi lain dan/atau Bank berupa Tabungan yang sewaktu -waktu dapat ditarik, sifatnya sangat likuid, cepat dapat dijadikan kas dalam jumlah tertentu tanpa menghadapi risiko perubahan nilai yang signifikan, bertujuan untuk menunjang aktifitas operasional. e. Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank Penempatan dana pada Koperasi/Bank berupa Simpanan Berjangka (Deposit o) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, dimaksudkan untuk memperoleh penghasilan sementara sebelum ditempatkan dalam aktiva produktif Pinjaman Yang Diberikan. f.

Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Anggota berdasarkan perjanjian pinjaman dimana Anggota sebagai peminjam, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga.

g. Pinjaman Diberikan kepada Non Anggota Penyediaan uang berupa Pinjaman Yang Diberikan kepada Non Anggota (calon anggota, koperasi lain dan/atau anggotanya, badan usaha lain) berdasarkan perjanjian pinjaman, yang mewajibkan peminjam untuk melunasi dalam jangka waktu tertentu dan membayar jasa berupa bunga. h. Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih (PPTT) Penyisihan yang dibentuk untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul sehubungan dengan penanaman dana dalam Pinjaman Yang Diberikan. Koperasi membentuk PPTT Umum dan PPTT Khusus dengan penjelasan sebagai berikut : PPTT Umum. PPTT Umum ditetapkan paling sedikit sebesar 0,5 % dari Pinjaman Yang Diberikan yang memiliki kualitas lancar. PPTT Khusus. PPTT khusus ditetapkan paling sedikit sebesar : -

10% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas kurang lancar setelah dikurangi deng an nilai agunan.

-

50% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas diragukan setelah dikurangi dengan nilai agunan.

-

100% dari Pinjaman Yang Diberikan dengan kualitas macet setelah dikurangi dengan nilai agunan.

31

-

Apabila perhitungan poin a) b) dan c) adalah nihil (0), maka minimal dibentuk sebesar 0,5 % dari baki debet.

Nilai agunan yang diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPTT adalah : -

100% dari agunan yang bersifat likuid seperti tabungan dan/atau simpanan berjangka yang diblokir pada KSP. EMA DUTA MANDIRI disertai dengan surat kuasa pencairan, emas dan/atau logam mulia.

-

85% dari nilai pasar untuk agunan berupa emas atau perhiasan yang dibuat dari emas yang mempunyai bukti kepemilikan yang diikat dengan gadai.

-

80% dari nilai hak tanggungan untuk agunan berupa tanah, bangunan dan/atau rumah yang bersertipikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB) atau hak guna usaha (SHGU)yang diikat dengan hak tanggungan.

-

60 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah, bangunan dan rumah bers ertifikat hak milik (SHM) atau hak guna bangunan (SHGB), hak pakai tanpa hak tanggungan dan atau diikat dengan SKMHT.

-

50 % dari nilai jual objek pajak untuk agunan berupa tanah dengan bukti kepemilikan berupa surat girik (letter C) yang dilampiri surat pemberitahuan pajak terhutang (SPPT) terakhir.

-

50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa kendaraan bermotor yang disertai bukti kepemilikan dan diikat sesuai ketentuan yang berlaku.

-

50 % dari nilai pasar untuk agunan berupa mesin-mesin/peralatan usaha/rumah tangga milik debitur dan diikat sesuai ketentuan berlaku.

Agunan selain yang dimaksud di atas tidak diperhitungkan sebagai pengurang dalam pembentukan PPTT. i.

Perlengkapan Perlengkapan adalah material penunjang yang digunakan untuk operasional dengan masa man faat kurang dari satu tahun. Yang masuk dalam kategori perlengkapan adalah perlengkapan kantor yang jumlahnya material seperti buku, kertas, alat tulis dan stationeri. Disajikan berdasarkan nilai fisik dari persediaan per tanggal laporan.

j.

Biaya Dibayar Dimuka Biaya dibayar dimuka adalah sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu. Termasuk dalam kategori biaya -biaya dibayar dimuka antara lain Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya.

k. Pendapatan Yang Masih Harus Diterima Pendapatan yang masih harus diterima adalah berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Contoh pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dan Penempatan pada lembaga lain dengan kualitas lancar (performing). Pendapatan bunga dari Pinjaman Diberikan dengan kualitas lancar diakui secara akrual basis sedangkan pendapatan bunga dari kredit kualitas tidak lancar (non performing) diakui secara cash basis. l.

Aset Lancar Lainnya Aset lancar lainnya adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana disebutkan di atas. Contoh Agunan/jaminan Yang Diambilalih. Agunan yang diambil alih adalah aset yang diperoleh berdasarkan penyerahan secara sukarela oleh pemilik agunan atau berdasarkan kuasa untuk menjual di luar pelelangan dari pemilik agunan dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya. Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian Pinjaman Diberikan diakui sebagai aset dan dibukukan pada akun Aset Lancar Lainnya – Agunan Yang Diambilalih pada kelompok “Aset Lancar” sebesar baki debet pinjaman. Apabila terdapat penurunan nilai permanen dari agunan yang diambil alih, maka nilai agunan tersebut wajib disesuaikan. Pada saat dijual, hasil

32

penjualan dipergunakan untuk menutup baki debet pinjaman dan seluruh kewajiban peminjam; dan apabila terdapat selisih lebih atau kurang, maka dikembalikan atau ditagih kepada peminjam. m. Investasi Jangka Panjang Investasi jangka panjang adalah aset atau kekayaan yang diinvestasikan pada koperasi sekunder, koperasi lain atau perusahaan untuk jangka waktu lebih satu tahun tidak dapat dicairkan, berupa simpanan atau penyertaan modal. n. Properti Investasi Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangun an atau kedua-duanya) yang dikuasai (oleh pemilik/koperasi atau lessee melalui sewa pembiayaan) dan dapat menghasilkan sewa atau kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi tidak digunakan untuk kegiatan produksi atau penyediaan barang/jasa, tujuan administratif, atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari. o. Akumulasi Penyusutan Properti Investasi Akumulasi penyusutan properti investasi adalah pengurang nilai perolehan suatu properti investasi, sebagai akibat penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya. p. Aset tetap Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dengan dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam operasi organisasi, yang tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal organisasi dan mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun. Aset tetap mencakup : -

Tanah/Hak Atas Tanah, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk tanah.

-

Bangunan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai bangunan.

-

Mesin dan Kendaraan, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentuk berbagai jenis mesin, kendaraan atau peralatan produksi.

-

Inventaris dan Peralatan Kantor, adalah kekayaan yang diinvestasikan dalam bentu k berbagai bentuk inventaris dan peralatan kantor.

Aset tetap kecuali Tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus (straight line methode) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomi aset tetap, sebagai berikut : Jenis aset

Umur aset

Tarif penyusutan

Kendaraan sepeda motor

4 tahun

25%

Kendaraan mobil

8 tahun

12,5%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan I

4 tahun

25%

Inventaris & Peralatan Kantor golongan II

8 tahun

12,5%

Aset tetap yang sudah tidak dipergunakan atau dijual, dikeluarkan dari ke lompok aset tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan SHU tahun yang bersangkutan. Apabila suatu pengeluaran Biaya Pemeliharaan dan Perbaikan atas aset tersebut diniali menambah umur ekonomis atau menambah manfaat aset tetap yang bersangkutan, maka pengeluaran tersebut dikapitalisasi dengan nilai aset tetap yang bersangkutan. q. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Akumulasi penyusutan aset tetap, adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tetap yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi penyusutan dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya. r.

Aset Tidak Berwujud Aset tidak berwujud, adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi namun tidak mempunyai wujud fisik. Dimiliki untuk digunakan dalam kegiatan produksi atau disewakan kepada pihak lain atau untuk tujuan administratif. Contoh software.

33

s. Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud adalah pengurang nilai perolehan suatu aset tidak berwujud yang dimiliki koperasi, sebagai akibat dari penggunaan dan berlalunya waktu. Akumulasi amortisasi aset tidak berwujud dilakukan secara sistematis selama awal penggunaan sampai dengan umur manfaatnya. t.

Aset Tidak Lancar Lainnya Aset tidak lancar lainnya, adalah aset yang tidak termasuk sebagaimana aset tidak lancar tersebut di atas, seperti : 1)

Pengeluaran berkaitan dengan proses pembuatan gedung kantor; apabila proses pembangunan gedung sudah selesai maka menjadi nilai perolehan Gedung Kantor, kemudian dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

2)

Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian tanah; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan Tanah yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

3)

Pengeluaran berkaitan dengan proses pembelian kendaraan kantor; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan inventaris kendaraan kantor yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tetap.

4)

Pengeluaran berkaitan dengan proses pengembangan sistem core banking; apabila sudah selesai prosesnya maka total pengeluarannya menjadi nilai perolehan yang dipindahbukukan ke Aset Tidak Lancar – Aset Tidak Berwujud.

u. Kewajiban Segera Harus Dibayar Kewajiban yang telah jatuh tempo dan/atau segera dapat ditagih dan harus segera dibayar. Transaksi Kewajiban Segera diakui pada saat : 1)

Kewajiban telah jatuh tempo; atau

2)

Kewajiban menjadi segera dapat ditagih oleh pemiliknya baik dengan perintah dari pemberi amanat maupun tidak.

v. Utang Bunga Kewajiban bunga yang telah jatuh tempo dan atau segera dapat ditagih oleh pemiliknya dan harus segera dibayar. Utang bunga diakui sebesar jumlah bunga kontraktual, baik untuk accrual bunga maupun yang telah jatuh tempo. w. Utang Pajak Utang Pajak adalah kewajiban pajak penghasilan badan yang terutang atas penghasilan Koperasi. Utang pajak merupakan selisih kurang atas kewajiban pajak penghasilan setelah memperhitungkan angsuran pajak atau pajak dibayar dimuka. x. Simpanan Simpanan adalah dana dalam bentuk Tabungan Koperasi dan Simpanan Berjangka yang dipercayakan oleh anggota, calon anggota dan anggota Koperasi lain yang diajak bekerja sama berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Tabungan : 1)

Transaksi tabungan diakui sebesar nominal penyetoran atau penarikan yang dilakukan oleh penabung.

2)

Setoran tabungan diakui pada saat uang diterima pada jam kas Koperasi.

3)

Bunga yang diberikan atas tabungan diakui sebagai penambah nominal tabungan.

4)

Saldo tabungan disajikan sebesar jumlah kewajiban Koperasi kepada pemilik tabungan.

Simpanan Berjangka : 5)

Transaksi Simpanan Berjangka diakui sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet Simpanan Berjangka.

34

6)

Setoran Simpanan Berjangka diakui pada saat uang diterima.

7)

Simpanan Berjangka disajikan sebesar juml ah nominal atau sebesar kewajiban Koperasi yang diperjanjikan.

8)

Kewajiban bungan Simpanan Berjangka yang belum jatuh tempo disajikan dalam pos Utang Bunga.

y. Pinjaman Diterima Pinjaman diterima adalah dana yang diterima dari Bank Lain dan/atau pihak lain deng an kewajiban pembayaran kembali sesuai dengan persyaratan yang ditetapkan dalam perjanjian pinjaman. z. Simpanan Pokok Simpanan Pokok adalah sejumlah uang yang sama yang wajib dibayarkan oleh anggota kepada koperasi pada saat masuk menjadi anggota, yang tidak dapat diambil kembali selama yang bersangkutan menjadi anggota. aa. Simpanan Wajib Simpanan Wajib adalah sejumlah simpanan tertentu yang tidak harus sama yang wajib dibayar oleh anggota kepada koperasi dalam waktu dan kesempatan tertentu, yang tidak diambil k embali selama yang bersangkutan menjadi anggota. bb. Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) Simpanan Modal Khusus Koperasi adalah setoran modal dari anggota kepada Koperasi yang bersifat permanen, tidak boleh ditarik untuk menambah dan memperkuat permodalan Koperasi guna meningkatkan kegiatan usahanya, sesuai dengan Persus Nomor 217/EDMKP/Persus.2/VI/2016 cc. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual (accrual basis), kecuali pendapatan bunga dari kredit dan aset produktif lainnya dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet (non performing), diakui apabila pendapatan tersebut benar-benar telah diterima (cash basis). Pendapatan bunga atas aset produktif lancar yang akan diterima diungkap sebagai pendapatan bunga yang masih akan diterima pada pos neraca. Pendapatan bunga atas aset produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet yang belum diterima diungkapkan sebagai pendapatan bunga dalam penyelesaian pada catatan atas laporan keuangan mengenai komitme n dan kontijensi. dd. Perpajakan Beban pajak ditentukan berdasarkan SHU kena pajak periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

2)

Informasi Kegiatan Usaha Simpan Pinjam

Kas Uang kertas dan logam dalam rupiah yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah, ada dalam brankas milik Koperasi per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 408.140.300,00 dan Rp. 295.103.100,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 100.10 100.10 100.10

Uraian KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Jumlah :

31/12/2015 195.355.500,00 99.561.900,00 113.222.900,00 408.140.300,00

31/12/2016 158.363.400,00 87.758.600,00 48.981.100,00 295.103.100,00

35

Giro pada Bank Penempatan dana pada Bank Umum dalam bentuk Giro yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 681.683.082,29 dan Rp. 411.450.383,94 dengan rincian sebagai berikut :

Kode 10.00001.7 10.00002.5 10.00003.3 10.00004.1 10.00006.8 10.00007.6 10.00009.2 10.00040.8

Uraian

31/12/2015

Bukopin Rek.100.132.70.77 Bukopin Rek.100.132.80.73 Bukopin Rek.100.132.90.70 Bank Andara Rek. 1000060538 Bank BNI Rek. 0229857524 Andara Link Bank BNI Escro KKLK Rek. 319324232 Bank Mandiri Rek.145-00-0467126-5 Jumlah :

3.034.063,77 662,86 49.007.253,25 21.274.946,00 363.518.689,00 1.971.800,00 125.000.000,00 118.055.667,41 681.863.082,29

31/12/2016 3.457.246,89 662,86 55.441.945,62 15.789.663,00 121.310.331,00 319.300,00 125.000.000,00 90.131.234,57 411.450.383,94

Simpanan pada Koperasi/Bank Penempatan pada Koperasi/Bank dalam bentuk Tabungan yang sewaktu-waktu dapat ditarik, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 2.719.565.374,20 dan Rp. 3.481.562.604,02 dengan rincian sebagai berikut :

Kode 20.00002.3 20.00003.1 20.00004.0 20.00005.8 20.00006.6 20.00007.4 20.00008.2 20.00009.0 20.00010.4

Uraian

31/12/2015

BPR Bank Kertiawan Rek.3.223 BPD Bali Rek.010.02.02.16139.0 BPD Bali Rek.010.02.02.16138.9 BPD Bali Rek.010.02.02.16137.7 BPD Bali Rek.011.02.02.27943.8 PUSKOP Bali Siwajar BPR Padma Rek.0011039651 TAPLUS BISNIS BNI Rek.0319325429 BPR Padma Bisnis Rek.0018000059 Jumlah :

2.028.648.009,00 9.098.844,57 5.470.877,94 161.252,52 7.632.755,08 103.082.341,00 15.680.372,62 512.743.243,00 37.047.678,47 2.719.565.374,20

31/12/2016 2.546.682.775,00 11.141.555,71 6.242.550,11 109.252,52 39.103.730,86 108.760.429,00 128.245.389,38 519.410.852,00 121.866.069,44 3.481.562.604,02

Simpanan Berjangka pada Koperasi/Bank Penempatan dana pada Koperasi/Bank dalam bentuk Simpanan Berjangka (Deposito) yang penarikannya dapat dilakukan pada saat jatuh tempo, tercatat di Kantor Pusat Operasional Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.500.000.000,00 dan Rp. 3.900.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 30.01864.8 30.01865.6 30.01866.4 30.01868.0 30.01869.9 30.01872.9 30.01874.5 30.01879.6 30.01882.6 30.01885.0

Uraian BPR BPR BPR BPR BPR BPR BPR BPR BPR BPR

Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank Bank

Jumlah :

Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan Kertiawan

Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet Bilyet

31/12/2015 01.04887.2 01.04888.0 01.04889.9 0104969 0104971 0105009 0105020 0105058 0105153 0105241

31/12/2016

500.000.000,00 500.000.000,00 500.000.000,00

500.000.000,00 500.000.000,00 200.000.000,00 200.000.000,00 500.000.000,00 500.000.000,00 500.000.000,00 500.000.000,00 500.000.000,00

1.500.000.000,00

3.900.000.000,00

36

Pinjaman Diberikan Kepada Anggota Pinjaman Diberikan kepada Anggota per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 38.729.154.211,00 dan Rp. 37.145.085.599,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode Jenis Pinjaman KP Denpasar : 130.10 Pinj. Modal Kerja Umum 130.11 Pinj. Modal Kerja R/K 130.19 Pinj. Modal Kerja P3KUM 130.20 Pinj. Investasi 130.25 Pinj. Modal Kerja Bank Andara I 130.27 Pinj. Modal Kerja Bank Andara II 130.29 Pinj. Modal Kerja Bank Andara III 130.31 Pinj. Modal Kerja LPDB III 130.32 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-1 130.33 Pinj. Modal Kerja KKLK BNI 1-2 130.34 Pinj. Modal Kerja PUSKOB Bali III 130.35 Pinj. Modal Kerja KTA BPD II 130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 130.39 Pinj. Konsumtif 130.41 Pinj.Karyawan 130.42 Pinj. KKLK BPD I Th 1 130.43 Pinj. KKLK BPD I Th 2 Jumlah : KC Sakah : 130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 130.20 Pinj.Investasi 130.31 Pinj.Modal Kerja LPDB III 130.32 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI 130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 130.39 Pinj.Konsumtif 130.41 Pinj.Karyawan 130.43 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP II Jumlah : KCP Sesetan : 130.10 Pinj.Modal Kerja Umum 130.11 Pinj.Modal Kerja R/K 130.20 Pinj.Investasi 130.29 Pinj.Modal Kerja Bank Andara III 130.32 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI 130.33 Pinj.Modal Kerja KKLK BNI II 130.37 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-1 130.38 Pinj. Modal Kerja/Inv LPDB IV-2 130.39 Pinj.Konsumtif 130.42 Pinj.Modal Kerja KKLK BPD THP I Jumlah : Total :

Rkg

31/12/2015

72 2 3 49 1 2 1 5 4 20 4 4 50 93 199 20

1.870.355.628,00 743.731.401,00 5.606.025,00 5.939.464.399,00 26.873.330,00 36.570.714,00 1.746.505,00 106.358.848,00 86.814.417,00 312.563.659,00 11.569.903,00 20.054.578,00 1.908.954.654,00 1.522.144.995,00 6.535.796.866,00 181.608.402,00

529

Rkg

31/12/2016

19.310.214.324,00

58 3 44 1 3 47 26 195 25 21 45 468

1.302.636.347,00 1.342.033.414,00 4.334.559.339,00 10.684.168,00 74.042.578,00 1.552.819.793,00 516.387.171,00 6.829.464.638,00 200.974.455,00 161.362.573,00 620.450.943,00 16.945.415.419,00

38 2 20 1 1 9 24 26 132 5 258

1.979.358.956,00 161.536.000,00 1.190.223.040,00 7.850.927,00 4.952.675,00 58.451.208,00 647.645.211,00 1.671.010.934,00 3.987.886.055,00 54.316.606,00 9.763.231.612,00

44 2 22 3 12 15 145 3 246

1.863.595.376,00 360.000.000,00 2.541.592.512,00 6.686.136,00 543.226.283,00 871.831.237,00 4.889.217.602,00 128.184.223,00 11.204.333.369,00

36 18 1 2 8 8 18 131 222

1.380.080.310,00 3.530.626.455,00 43.353.028,00 6.983.738,00 27.120.509,00 336.037.602,00 806.731.066,00 3.524.775.567,00 9.655.708.275,00

41 2 17 2 13 160 12 247

1.470.774.904,00 499.590.674,00 811.022.238,00 170.521.392,00 905.873.852,00 4.837.450.798,00 300.102.953,00 8.995.336.811,00

1.009

38.729.154.211,00

961

37.145.085.599,00

37

Rincian Pinjaman Yang Diberikan per Sektor Ekonomi per 31/12/2015 dan 31/12/2106 : Sandi

Sektor Ekonomi 9 31 314

31/12/2015 Jumlah 799.669.821,00 975.933.911,00 11.968.405.027,00

271 384 1.009

13.408.916.222,00 11.576.229.230,00 38.729.154.211,00

Rkg 1000 Pertanian 3000 Perindustrian 6000 Perdagangan, restoran/rumah makan & hotel/penginapan 8000 Jasa - jasa 9990 Lain - lain Jumlah :

5 14 313

31/12/2016 Jumlah 826.976.949,00 701.045.367,00 14.753.136.244,00

232 397 961

9.198.334.416,00 11.665.592.623,00 37.145.085.599,00

Rkg

Jumlah Pinjaman Kepada Anggota dan Non Anggota per 31/12/201 6 No. 1 2 3

1 2 3

1 2 3

Uraian Pinjaman kepada Anggota : KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Jumlah : Pinjaman kepada Non Anggota : KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Jumlah : Pinjaman kepada Koperasi lain : KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Jumlah : Total :

Rkg

Jumlah

%

468 246 247 961

16.945.415.419,00 11.204.333.369,00 8.995.336.811,00 37.145.085.599,00

-

-

-

-

961

37.145.085.599,00

100,00

100,00

Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih yang dipergunakan untuk mengcover kerugian akibat tidak tertagih Pinjaman Yang Diberikan per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masingmasing sebesar Rp. 218.173.549,00 dan Rp. 209.085.275,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 140.10 140.10 140.10


31/12/2015 114.876.858,00 55.018.150,00 48.278.541,00 218.173.549,00

31/12/2016 102.717.312,00 61.427.659,00 44.940.304,00 209.085.275,00

Perlengkapan Jumlah Perlengkapan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 12.524.245,00 dan Rp. 3.849.198,00 dengan rincian sebagai berikut :

38

Kode KC Denpasar : 31.00280.6 31.00283.0 31.00002.5/16.00017.5 31.00092.0/16.00013.2 31.00095.5 31.00096.3 31.00097.1 31.00101.3/16.00014.0 31.00102.1 31.00104.8 31.00105.6/16.00020.5 31.00106.4/16.00002.7 16.00003.5 16.00007.8 16.00018.3 16.00019.1 16.00021.3 16.00022.1 KC Sakah : 31.00001.7 180.90

Uraian Cetak Kalender 2016 (1.200) Souvenir Payung,Jam RAT 2015 Cetakan Surat Permohonan Kredit Cetakan Kop Surat Cetakan Slip Set Tabungan Cetakan Slip Tarikan Tabungan Cetakan Slip Setoran Umum Bilyet Simpanan Berjangka Buku Tabungan Usaha Kartu Anggota Buku Tabungan Keluarga Map EDM Buku Saku AD/ART Amplop KSP EDM Cetakan Surat Pernyataan Bilyet Tabungan Berjangka Brosur KSP EDM Cetakan Akad Kredit Jumlah KP Denpasar

31/12/2015

31/12/2016

4.515.750,00 4.485.000,00 1.220.000,00 62.500,00 70.000,00 40.000,00 12.500,00 72.000,00 60.000,00 60.000,00 450.000,00 587.500,00 11.635.250,00

30.000,00 40.000,00 90.000,00 300.000,00 50.000,00 462.000,00 497.000,00 30.000,00 152.000,00 649.000,00 450.000,00 2.750.000,00

Kertas KOP Bea Meterai Jumlah KC Sakah

62.485,00 180.000,00 242.485,00

-

Kertas Kop EDM Buku Tabungan Keluarga Mandiri Kartu Anggota Slip Tarikan Tabungan Bilyet Simpanan Berjangka Buku Tabungan Usaha Mandiri Slip Setoran Tabungan Slip Setoran Umum Bilyet Tabungan Berjangka Jumlah KCP Sesetan

83.336,00

KCP Sesetan : 31.00001.7 31.00002.5/16.00012.4 31.00003.3 31.00005.0/16.00004.3 31.00006.8/16.00014.0 31.00007.6/16.00011.6 16.00005.1 16.00010.8 16.00016.7

Total :

442.500,00 8.000,00 39.174,00 51.000,00 22.500,00 646.510,00

735.000,00 128.190,00 72.000,00 22.500,00 32.000,00 70.840,00 38.668,00 1.099.198,00

12.524.245,00

3.849.198,00

Biaya Dibayar Dimuka Sejumlah dana yang telah dibayarkan kepada pihak lain untuk memperoleh manfaat barang/jasa tertentu, seperti Sewa Dibayar Dimuka, Asuransi Dibayar Dimuka, Biaya Dibayar Dimuka Lainnya. Jumlah Biaya Dibayar Dimuka setiap bulan diamortisir sesuai dengan manfaat ekonominya; per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 737.135.009,00 dan Rp. 663.535.390,00 dengan rincian sebagai berikut :

39

Kode KP Denpasar : 10.00001.7/16.00001.9 10.00020.3/16.00004.3 10.00021.1/16.00003.5 30.00032.3 30.00038.2/16.00002.7 30.00267.9 30.00268.7/16.00006.0 30.00270.9/16.00009.4 30.00272.5/16.00007.8 30.00273.3/16.00008.6 30.00274.1/16.00010.8 31.00281.4/16.00011.6 31.00282.2/16.00026.4 31.00284.9/16.00012.4 90.00233.3 180.70 16.00013.2 16.00014.0 16.00015.9 16.00016.7 16.00017.5 16.00020.5 16.00021.3 16.00023.0 16.00024.8 16.00025.6 16.00027.2 16.00028.0 KC Sakah : 07.00001.4/16.00002.7 10.00001.7/16.00001.9 16.00003.5 180.70 KCP Sesetan : 40.00001.1/16.00001.9 34.00001.8/16.00002.7 16.00003.5

Uraian

Renovasi Gedung Kantor Provisi KKLK BNI II Notaris & Provisi KKLK BNI Pengikatan Notaris LPDB III Sewa Gedung Kantor Adm Puskop Bali III Asuransi KKLK BNI II Pengikatan Not Suci/LPDB IV Provisi KTA II BPD Jamkrida KTA II BPD Appraisal Jaminan Pinj. LPDB IV Pengikatan Not. Murdaningsih Baju Endek RAT Asuransi KKLK BNI DP Kain Endek/Seragam Kantor Deposit PPOB Provisi dan Adm. KKLK BPD Pengikatan Notaris KKLK BPD Biaya Asuransi KKLK BPD Provisi dan Adm. KKLK BPD II Pengikatan Notaris KKLK BPD II Baju Kaos Ultah KSP EDM Kanopi Trimdex Service Mobil Vioz Kalender Tahun 2017 Pengecatan KP Denpasar Payung RAT 2016 Cat Pintu Harmonika Jumlah : Sewa Gedung Kantor Pembangunan Gedung Kantor Pintu Harmonika Deposit PPOB Jumlah : Gedung Kantor Sewa Gedung Kantor Pajak Sewa Gedung Kantor Jumlah : Total :

31/12/2015

31/12/2016

135.126.636,00 9.942.000,00 33.639.010,00 4.166.663,00 5.439.458,00 300.000,00 52.511.460,00 63.999.200,00 636.000,00 633.000,00 796.000,00 9.056.500,00 10.080.000,00 205.460,00 16.882.000,00 14.043.819,00 357.457.206,00

108.633.084,00 6.714.000,00 18.099.010,00 4.369.394,00 39.018.920,00 47.998.400,00 300.000,00 285.000,00 592.000,00 6.792.100,00 13.296.500,00 133.460,00 8.778.800,00 14.700.000,00 1.126.510,00 8.950.000,00 12.500.000,00 2.400.000,00 2.637.000,00 5.496.420,00 7.627.500,00 4.788.000,00 3.437.500,00 1.860.000,00 320.533.598,00

29.742.140,00 146.853.135,00 -

27.692.800,00 134.265.675,00 13.897.500,00

7.686.707,00

-

184.281.982,00

175.855.975,00

138.333.321,00 51.875.000,00 5.187.500,00

118.333.317,00 44.375.000,00 4.437.500,00

195.395.821,00

167.145.817,00

737.135.009,00

663.535.390,00

Pendapatan Masih Harus Diterima Berbagai jenis pendapatan yang sudah dapat diakui sebagai pendapatan tetapi belum dapat diterima. Seperti Pendapatan Jasa/Bunga Pinjaman status kolektibilitas lancar tetapi belum diterima secara cash yang diakui sebagai pendapatan (accrual basis); per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 406.204.572,00 dan Rp. 402.591.938,00 dengan rincian sebagai berikut: Kode 110.10 110.10 110.10

Uraian KP Denpasar KC Sakah Gianyar KCP Sesetan Jumlah :

31/12/2015 235.516.601,00 96.445.406,00 74.242.565,00 406.204.572,00

31/12/2016 208.124.578,00 88.111.483,00 106.355.877,00 402.591.938,00

40

Investasi Jangka Panjang Investasi Penyertaan Modal pada Pusat Koperasi Bali yang tercatat di KP Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 18.850.000,00 dan Rp. 21.250.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 150.11 150.12

Uraian Simpanan Pokok Simpana Wajib Jumlah :

31/12/2015 5.000.000,00 13.850.000,00 18.850.000,00

31/12/2016 5.000.000,00 16.250.000,00 21.250.000,00

Aset Tetap Nilai Perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.804.529.950,00 dan Rp. 5.882.879.950,00, dengan rincian sebagai berikut : No. 165.30 165.20 165.10 165.10

183.10 183.20 183.30 183.40

183.10 183.20 183.30 183.40

Uraian KP Denpasar : Tanah Bangunan Kendaraan Inventaris&Peralatan Ktr Jumlah : KC Sakah : Tanah Bangunan Kendaraan Inventaris&Peralatan Ktr Jumlah : KCP Sesetan : Tanah Bangunan Kendaraan Inventaris&Peralatan Ktr Jumlah : Total :

31/12/2015

31/12/2016

-

5.274.117.000,00 -

221.810.000,00 123.286.150,00 1.563.963.150,00

221.810.000,00 140.436.150,00 5.636.363.150,00

-

-

35.360.000,00 95.343.800,00 130.703.800,00

35.360.000,00 97.543.800,00 132.903.800,00

15.950.000,00 93.913.000,00 109.863.000,00 1.804.529.950,00

15.950.000,00 97.663.000,00 113.613.000,00 5.882.879.950,00

1.218.867.000,00

Sumber : Laporan Aset Tetap per 31/12/2015 dan 31/12/2016

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 343.323.617,00 dan Rp. 407.471.507,00, dengan rincian sebagai berikut :

41

Kode 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20 166.20

Tempat KP Denpasar : Bangunan Kendaraan Inventaris & Peralatan Kantor KC Sakah : Bangunan Kendaraan Inventaris & Peralatan Kantor KCP Sesetan : Bangunan Kendaraan Inventaris & Peralatan Kantor Total :

31/12/2015

31/12/2016

65.544.400,00 114.036.358,00

90.691.248,00 117.645.467,00

18.299.579,00 74.065.455,00

23.687.075,00 82.261.808,00

5.316.672,00 66.061.153,00 343.323.617,00

9.304.176,00 83.881.733,00 407.471.507,00

Aset Tidak Berwujud Nilai Perolehan Aset Tidak Berwujud Software per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masingmasing sebesar Rp. 32.384.000,00 dan Rp. 32.384.000,00, dengan rincian sebagai berikut : Kode 165.40 165.40 165.40

Tempat KP Denpasar KC Sakah Gianyar KCP Sesetan Total :

31/12/2015 22.634.000,00 2.250.000,00 7.500.000,00

31/12/2016 15.634.000,00 5.750.000,00 11.000.000,00

32.384.000,00

32.384.000,00

Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud Jumlah Akumulasi Amortisasi Aset Tidak Berwujud per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 16.665.247,00 dan Rp. 21.738.166,00, dengan rincian sebagai berikut : Kode 166.40 166.40 166.40

Tempat KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Total :

31/12/2015 8.633.998,00 2.249.999,00 5.781.250,00

31/12/2016 10.383.994,00 3.052.086,00 8.302.086,00

16.665.247,00

21.738.166,00

Kewajiban Segera Harus Dibayar Jumlah Kewajiban Segera Harus Dibayar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masingmasing sebesar Rp. 619.471.764,00 dan Rp. 316.923.488,00 dengan rincian sebagai berikut :

42

No. Uraian KP Denpasar : 200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 200.11 Titipan Bunga Tabungan 200.20 Titipan PPh Bunga Simpanan Berjangka 200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 10.00031.9 Cadangan Bunga Pinjaman P3KUM 10.00040.8 Titipan Fidusia Wayan Arta 90.00013.6 Cadangan Pajak Bulanan Badan 90.00017.9 Cadangan Dana Kebersamaan 90.00031.4 Titipan Penc. Modal Donasi Dinas Kota 90.00033.0 Titipan Penc. Modal Donasi BDS 90.00052.7 Cadangan Akuntan Publik 90.00053.5 Cadangan Biaya Pengawas Intern 90.00098.5 Titipan Simpanan Pokok+Wajib 2 nasabah 90.00085.3 Titipan Pajak Rampung Badan 90.00096.9 Titipan Pajak Karyawan 90.00100.0 Cadangan Biaya RAT 90.00294.5 Titipan Pembayaran Kredit Dr Pipit 90.00677.0 Titipan kerja sama PNS 90.00720.3 Titipan Not. Else an. Kariada Gede 90.00763.7 Titipan Not. AA.Widarma an. Sutrisno 90.00773.4 Titipan Pemilik Jaminan (Mandia) 90.00774.2 Titipan Pemilik Jaminan (Semura) 90.00775.0 Titipan Pemilik Jaminan (Murja) 90.00787.4 Titipan Not. Else an. Made Kawit 90.00793.9 Titipan Not. Gd Agus Permana an. Wayan Arta 90.00795.5 Titipan Not. AA. Widarma an. Diastara 90.00798.0 Titipan Biaya Akte Jual Beli an Suwita 90.00799.8 Titipan Not. Sarjana Putra an Suwita 90.00800.5 Titipan Fidusia Arta I Gede 90.00801.3 Titipan Not. Sarjana Putra an. Made Mandia 90.00802.1 Titipan Adm Bank 205.10 Biaya bunga Simp Berjangka akrual 90.00845.5 Titipan Pidusia an.Sukarma 90.00915.0 Titipan Notaris Sukra an.Sumarjana 90.00917.6 Titipan Notaris Ida Mahayani Putu 90.00923.0 Titipan Notaris Chandra an.Wiratini Putu 90.00935.4 Titipan Fiducia an. Budi Umbara 90.00939.7 Titipan Fiducia an. Nur Kholis 90.00947.8 Titipan Fiducia an. Lestari Yuno 90.00955.9 Titipan Fiducia an. Hendrika (Sesetan) 90.00956.7 Titipan Fiducia an. Karnadiasih Ni Wayan 90.00957.5 Titipan Not.Else an. Widiarsa Nyoman 90.00958.3 Titipan Fiducia an. Mohamad Sirin 90.00959.1 Titipan Fiducia an. Hendra Suadi Merta 90.00960.5 Titipan Not.Sarjana an. Dwi Nilawati 90.00961.3 Titipan Fiducia an Suprapti (Sakah) 90.00962.1 Titipan Fiducia an Suartono (Sakah) 90.00963.0 Titipan Fiducia an Septi Rahayu (Sakah) 90.00964.8 Titipan Pemekaran an Dwi Nilawati 90.00965.6 Titipan Fiducia an Marsup (Sesetan) 90.00966.4 Titipan Fiducia an Ariana Ngurah (Sesetan) 90.00967.2 Titipan Fiducia an Raditya Rahadi (Sesetan) 90.00968.0 Titipan Fiducia an Sukra Komang 90.00969.9 Titipan SMKK An. Simeon Darmawan I Wayan 90.00970.2 Titipan Fiducia an Mutiari Jumlah KP Denpasar KC Sakah : 200.10 Titipan PPh bunga tabungan 200.11 Titipan bunga tabungan 200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 09.00004.6 Titipan Notaris 09.00007.0 Titipan Notaris Ridwan Fidusia 205.10 Biaya bunga Simp Berjangka akrual Jumlah KC Sakah

31/12/2015 405.156,00 26.783.755,00 4.096.915,00 495.003,00 2.500.000,00 686.000,00 25.224.000,00 36.400.600,00 3.421.875,00 3.625.000,00 8.500.000,00 3.500.000,00 80.307.375,00 4.534.702,00 179.260.000,00 500.000,00 5.000.000,00 1.600.000,00 2.185.000,00 6.000.000,00 6.000.000,00 12.000.000,00 800.000,00 1.000.000,00 1.050.000,00 40.700.000,00 2.500.000,00 550.000,00 1.700.000,00 15.000,00 34.517.941,00 495.858.322,00

31/12/2016 457.329,00 5.653.098,00 4.340.209,00 2.800.000,00 1.500.000,00 686.000,00 30.071.700,00 26.208.600,00 3.421.875,00 3.625.000,00 4.500.000,00 3.500.000,00 1.795.000,00 92.075,00 -

500.000,00 5.000.000,00 2.185.000,00 12.000.000,00 6.000.000,00 24.000.000,00 1.000.000,00 11.500.000,00 15.000,00 550.000,00 1.600.000,00 2.140.000,00 300.000,00 100.000,00 185.000,00 300.000,00 650.000,00 2.200.000,00 185.000,00 300.000,00 1.000.000,00 300.000,00 300.000,00 300.000,00 1.500.000,00 300.000,00 350.000,00 565.000,00 350.000,00 5.000.000,00 350.000,00 169.675.886,00

627.816,00

275.873,00

16.947.943,00 8.398.332,00 9.112.000,00 185.000,00 55.660.095,00 90.931.186,00

11.226.050,00 10.513.584,00 11.812.000,00 300.000,00 68.240.807,00 102.368.314,00

43

No. Uraian KCP Sesetan : 200.10 Titipan PPh Bunga Tabungan 200.11 Titipan bunga tabungan 200.20 Titipan PPh bunga simpanan berjangka 200.21 Titipan Bunga Simpanan Berjangka 90.00036.5 Titipan APHT Not Chandra (Meihendri Ketut) 90.00041.1 Titipan Not Rai Margawati (Sumantra) 90.00048.9 Titipan I Md Westa 90.00049.7 Titipan Not.Else an. Ketut Ramika 205.10 Biaya bunga Simp Berjangka akrual 90.00051.9 Titipan Not Else BBN Santhiani 90.00058.6 Titipan Not Sarjana APHT Kartini 90.00059.4 Titipan Not Sarjana Roya Kartini 90.00061.6 Titipan Not Else BBN Gunarta 90.00070.5 Titipan Not Else APHT Setiadi 90.00071.3 Titipan Not Else APHT Budiarsa 90.00072.1 Titipan Not Else Jual Beli Budiarsa 90.00073.0 Titipan Not Kade Oka APHT A.Wiguna 90.00074.8 Titipan Not Sarjana APHT Wulantari 90.00075.6 Titipan Not Else APHT K.Budiarsa 90.00076.4 Titipan Not Else APHT Nym Suradnya 90.00077.2 Titipan Not Kade Oka APHT Santiani 90.00078.0 Titipan UM Motor an. L.Sukaningsih Jumlah KCP Sesetan Total

31/12/2015

31/12/2016

4.837.496,00 1.162.084,00 3.125.000,00 7.750.000,00 2.750.000,00 2.500.000,00 10.557.676,00 32.682.256,00

159.205,00 6.128.149,00 938.750,00 75.000,00 9.728.184,00 2.500.000,00 2.200.000,00 1.500.000,00 2.500.000,00 1.000.000,00 1.000.000,00 2.500.000,00 2.500.000,00 2.200.000,00 1.000.000,00 2.100.000,00 1.850.000,00 5.000.000,00 44.879.288,00

619.471.764,00

316.923.488,00

Tabungan Anggota Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masingmasing sebesar Rp. 5.970.493.638,00 dan Rp. 6.796.963.710,90 dengan rincian sebagai berikut : No. 1 2 3 4

1 2 3 4

1 2 3 4

Uraian KP Denpasar : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Tab/Simp Sukarela Jumlah : KC Sakah : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Tab/Simp Sukarela Jumlah : KCP Sesetan : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Tab/Simp Sukarela Jumlah :

Rkg

Total :

31/12/2015

Rkg

31/12/2016

597 584 50 2.233 3.464

1.431.733.484,00 1.169.267.634,00 261.788.887,00 640.118.960,00 3.502.908.965,00

469 534 81 2.493 3.577

1.416.078.554,00 1.530.515.013,00 389.383.774,00 767.875.813,90 4.103.853.154,90

226 187 46 459

972.115.118,00 723.501.539,00 170.371.860,00 1.865.988.517,00

204 193 48 445

731.867.190,00 946.870.016,00 170.477.513,00 1.849.214.719,00

114 118 26 258

328.852.451,00 237.831.754,00 34.911.951,00 601.596.156,00

111 123 30 264

471.368.446,00 308.577.825,00 63.949.566,00 843.895.837,00

4.181

5.970.493.638,00

4.286

6.796.963.710,90

44

Tabungan Non Anggota Jumlah Tabungan Anggota yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan slip penarikan yang sudah ditentukan Koperasi per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masingmasing sebesar Rp. 4.893.967.868,71 dan Rp. 5.895.322.606,71 dengan rincian sebagai berikut : No. 1 2 3

1 2 3

1 2 3

Uraian KP Denpasar : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Jumlah : KC Sakah : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Jumlah : Kantor Capem Sesetan : Tab Usaha Mandiri Tab Keluarga Mandiri Tab Berjangka Jumlah :

Rkg

Total :

31/12/2015

Rkg

31/12/2016

646 2.138 57 2.841

740.551.811,00 2.020.055.617,71 138.451.484,00 2.899.058.912,71

492 1.486 88 2.066

1.025.454.362,00 2.599.549.935,71 206.541.965,00 3.831.546.262,71

310 285 52 647

1.102.906.310,00 249.831.920,00 128.520.492,00 1.481.258.722,00

204 159 49 412

614.479.658,00 326.204.644,00 119.783.788,00 1.060.468.090,00

69 181 27 277

338.456.461,00 150.114.408,00 25.079.365,00 513.650.234,00

75 229 40 344

699.381.989,00 229.341.999,00 74.584.266,00 1.003.308.254,00

3.765

4.893.967.868,71

2.822

5.895.322.606,71

Simpanan Berjangka Anggota Simpanan Berjangka Anggota yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 14.603.072.000,00 dan Rp. 17.291.652.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode

Lokasi

220.10 KP Denpasar 220.10 KC Sakah 220.10 KCP Sesetan Total :

31/12/2015

31/12/2016

Rkg 155 131 66

Jumlah 4.147.472.000,00 8.629.600.000,00 1.826.000.000,00

Rkg 205 167 82

Jumlah 5.209.172.000,00 10.312.280.000,00 1.770.200.000,00

352

14.603.072.000,00

454

17.291.652.000,00

Simpanan Berjangka Non Anggota Simpanan Berjangka Non Anggota (calon anggota, Koperasi lain dan anggotanya dan perusahaan lain) yang penarikannya baru dapat dilakukan pada saat jatuh tempo yang telah disepakati antara penyimpan dan Koperasi, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 3.007.000.000,00 dan Rp. 3.522.500.000,00 dengan rincian sebagai berikut :

45

Kode 221.10 221.10 221.10

Lokasi KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan Total :

31/12/2015

31/12/2016

Rkg 39 24 9

Jumlah 1.064.500.000,00 1.690.500.000,00 252.000.000,00

Rkg 49 42 8

Jumlah 1.125.500.000,00 2.181.000.000,00 216.000.000,00

72

3.007.000.000,00

99

3.522.500.000,00

Hutang Dana Bagian SHU Hutang Dana Bagian SHU yang ada di Kantor Pusat Denpasar per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 355.356.718,97 dan Rp. 458.390.128,77 dengan rincian sebagai berikut : Rkg 40.00001.1 40.00002.0 40.00003.8 40.00004.6

Uraian Dana pendidikan Koperasi Dana Karyawan/Dana Pensiun Dana Sosial Dana pembangunan DK Jumlah :

31/12/2015 47.715.117,24 214.521.733,49 31.186.684,12 61.933.184,12

31/12/2016 56.743.344,69 283.525.188,39 39.437.547,84 78.684.047,85

355.356.718,97

458.390.128,77

Pinjaman Diterima Dari Bank Pinjaman yang Diterima Dari Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.700.763.811,00 dan Rp. 2.228.402.670,00, rincian sebagai berikut : Code 257.01 257.35 257.79 257.82 257.85 257.86

Uraian Pinjaman Diterima - P3KUM Pinjaman Diterima - KTA BPD II Pinjaman Diterima - KKLK BNI Pinjaman Diterima - KKLK BNI II Pinjaman Diterima - KKLK BPD I Pinjaman Diterima - KKLK BPD II

31/12/2015 10.000.000,00 66.666.664,00 434.791.628,00 1.189.305.519,00 -

31/12/2016

Jumlah :

1.700.763.811,00

2.228.402.670,00

33.333.330,00 25.763.845,00 502.638.835,00 816.666.663,00 849.999.997,00

Pinjaman Diterima Dari Non Bank Pinjaman yang Diterima Dari Non Bank jangka menengah panjang per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 8.416.620.660,00 dan Rp. 6.416.612.652,00, rincian sebagai berikut : No. 257.01 257.83 257.84

Uraian Pinj.Diterima - PUSKOP Bali 3 Pinjaman Diterima - LPDB IV-1 Pinjaman Diterima - LPDB IV-2

31/12/2015 33.736.358,00 4.083.292.660,00 4.333.328.000,00

31/12/2016 3.083.291.986,00 3.333.320.666,00

Jumlah :

8.416.620.660,00

6.416.612.652,00

46

Simpanan Pokok Simpanan Pokok Anggota per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 227.500.000,00 dan Rp. 252.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Code 287.20 287.21 287.22

Uraian KP Denpasar KC Sakah KCP Sesetan

Rkg 1.408 626 241

Jumlah :

2.275

31/12/2015

140.800.000,00 62.600.000,00 24.100.000,00

Rkg 1.503 703 314

150.300.000,00 70.300.000,00 31.400.000,00

227.500.000,00

2.520

252.000.000,00

31/12/2016

Simpanan Wajib Simpanan Wajib Anggota per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 648.265.000,00 dan Rp. 689.550.000,00 dengan rincian sebagai berikut : No. 302.10 302.11 302.12


Rkg

31/12/2015

Rkg

31/12/2016

1.385 629 238

475.490.000,00 136.455.000,00 36.320.000,00

1.505 704 314

500.880.000,00 144.140.000,00 44.530.000,00

2.252

648.265.000,00

2.523

689.550.000,00

Modal Penyetaraan Modal Penyetaraan milik 11 orang Anggota ex. Anggota Kelompok Bali Jaya Shoes Denpasar yang tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 1.100.000,00.

Simpanan Modal Khusus Koperasi Simpanan Modal Khusus Koperasi per : 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 882.000.000,00 dan Rp. 1.885.000.000,00 dengan rincian sebagai berikut : Code 287.50 287.51 287.52


Rkg

31/12/2015

Rkg

31/12/2016

8 3 1

480.000.000,00 350.000.000,00 52.000.000,00

38 21 3

965.000.000,00 758.000.000,00 162.000.000,00

11

882.000.000,00

59

1.885.000.000,00

Modal Sumbangan Modal Donasi yang diterima Koperasi dari pihak lain, tercatat di Kantor Pusat Denpasar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 38.995.832,00 dan Rp. 41.970.832,00 dengan rincian sebagai berikut : Kode 60.00001.8 60.00002.6 60.00003.4 60.00004.2 60.00005.0

Uraian Return Bunga Pinjaman MAP Th.2004-2008 Inventaris dari Kementerian Kop & Diskop. Hadiah Juara I Kop Berprestasi Th.2006 Hadiah Poin Tabungan BPR Kertiawan Hadiah Koperasi Berprestasi Tahun 2016 Jumlah :

31/12/2015 18.645.832,00 12.000.000,00 2.550.000,00 5.800.000,00 -

31/12/2016 18.645.832,00 12.000.000,00 2.550.000,00 5.800.000,00 2.975.000,00

38.995.832,00

41.970.832,00

47

Cadangan Umum Cadangan Umum dibentuk dari penyisihan Sisa Hasil Usaha Koperasi setiap tahun, tercatat di Kantor Pusat, sesuai dengan Anggaran Dasar dan Peraturan yang telah ditetapkan, per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar Rp. 3.380.970.533,92 dan Rp. 4.370.681.319,62.

SHU Setelah Pajak Sisa Hasil Usaha (SHU) Tahun Berjalan, Tahun Buku 2015 dan Tahun Buku 2016 setelah dipotong Taksiran PPh. 25, masing-masing sebesar Rp. 1.692.854.145,89 dan Rp. 1.617.451.940,96 sesuai rincian pada Laporan Keuangan point III.2. di atas.

Perhitungan PPh Psl 25 Tahun 2016 (Januari s/d. Desember 2016)

Uraian PPh 25 yg sdh dibebankan (Januari sd. Desember 2016) : Januari dibayar Pebruari 2016 Pebruari dibayar Maret 2016 Maret dibayar April 2016 April dibayar Mei 2016 Mei dibayar Juni 2016 Juni dibayar Juli 2016 Juli dibayar Agustus 2016 Agustus dibayar September 2016 September dibayar Oktober 2016 Oktober dibayar Nopember 2016 Nopember dibayar Desember 2016 Desember 2016 di Cadangkan Kewajiban Segera Dibayar Jumlah : Perhitungan PPh 25 : SHU sebelum pajak Pendapatan Operasional Tahun 2016 Peredaran Bruto lebih besar dari (>) PKP yang dapat fasilitas (4.800.000.000 / 8.151.283.964,28 x 1.963.861.315,96) PKP yang tidak dapat fasilitas (1.963.861.315,96 - 1.156.447.000,00) Taksiran perhitungan PPh 25 : 25% x 50% x 1.156.447.000,00 25 % x 807.414.000,00 Taksiran hutang PPh.25 PPh 25 Januari sd. Desember 2016) Kelebihan s/d. 31 Desember 2016

Jumlah 25.224.000 25.224.000 25.224.000 30.071.700 30.071.700 30.071.700 30.071.700 30.071.700 30.071.700 30.071.700 30.071.700 30.071.700 346.317.300 1.963.861.315,96 8.151.283.964,28 4.800.000.000,00 1.156.447.788,83 1.156.447.000,00 807.414.315,96 807.414.000,00 144.555.875,00 201.853.500,00 346.409.375,00 346.317.300,00 92.075,00

48

SHU setelah pajak Tahun 2015 tersebut di atas telah dibagi sesuai Berita Acara Pembagian SHU Tahun Buku 2015 Nomor 074/EDMKP/BA/II/2016 tanggal 1 Pebruari 2016, sebagai berikut :

No. 1 2 3 4 5

Uraian SHU Tahun 2015 Ditahan 50% untuk Cadangan Umum Sisa SHU untuk Modal Penyertaan (24,64% pa) SHU yang dibagi berdasarkan AD Koperasi a. Cadangan Umum 20% b. Anggota 25% - Jasa Pinjaman c. Anggota 25% - Jasa Simpanan d. Dana Pendidikan Koperasi 5% e. Dana Pengurus dan Pengawas 10% f. Dana Karyawan 10% g. Dana Sosial 2,5% h. Dana Pembangunan Daerah Kerja 2,5% Jumlah a s/d. h)

Jumlah 1.692.854.145,89 846.427.072,90 846.427.073,00 156.392.524,00 690.034.549,00 138.006.909,80 172.508.637,25 172.508.637,25 34.501.727,45 69.003.454,90 69.003.454,90 17.250.863,73 17.250.863,73 690.034.549,00

Sedangkan SHU Tahun 2016 tersebut di atas akan dibagi setelah laporan keuangan selesai diaudit Akuntan Publik dan setelah mendapatkan persetujuan Rapat Anggota pad a RAT Tahun Buku 2016.

SE&O Pengurus,




49

4.

Laporan Perubahan Kekayaan Bersih

No.

Kekayaan Bersih 1 2 3 4 5 6 7

31/12/2015

31/12/2016

Simpanan Pokok Simpanan Wajib Modal Penyetaraan SMKK Modal Donasi Cadangan Umum SHU Setelah Pajak

227.500.000,00 648.265.000,00 1.100.000,00 882.000.000,00 38.995.832,00 3.380.970.533,92 1.692.854.145,89

252.000.000,00 689.550.000,00 1.100.000,00 1.885.000.000,00 41.970.832,00 4.370.681.319,62 1.617.451.940,96

Growth Jumlah 24.500.000,00 41.285.000,00 1.003.000.000,00 2.975.000,00 989.710.785,70 (75.402.204,93)

Jumlah

6.871.685.511,81

8.857.754.092,58

1.986.068.580,77

Saldo Awal Penambahan : 1 Simpanan Pokok 2 Simpanan Wajib 3 SMKK 4 Modal Donasi 4 Cadangan Umum 5 SHU Tahun 2016 Jumlah Pengurangan : 1 SHU 2015 Ditahan 50% Cadangan Umum 2 SHU untuk Jasa Modal Penyertaan 4 Pembagian SHU 2015 Cadangan Umum 20% 5 Pembagian SHU 2015 Jasa Anggota 25% 6 Pembagian SHU 2015 Simpanan Anggota 25% 9 Pembagian SHU 2015 Cadangan Pendidikan 5% 10 Pembagian SHU 2015 Pengurus dan Pengawas 10% 11 Pembagian SHU 2015 Cadangan Dana Karyawan 10% 12 Pembagain SHU 2015 Cadangan Dana Sosial 2,5% 13 Pembagain SHU 2015 Cadangan PDK 2,5% Jumlah Penambahan Kekayaan Bersiah Saldo Akhir Kekayayaan Bersih

24.500.000,00 41.285.000,00 1.003.000.000,00 2.975.000,00 989.710.785,70 1.617.451.940,96 3.678.922.726,66 846.427.072,90 156.392.524,00 138.006.909,80 172.508.637,25 172.508.637,25 34.501.727,45 69.003.454,90 69.003.454,90 17.250.863,72 17.250.863,72 1.692.854.145,89 1.986.068.580,77 8.857.754.092,58

Pengurus,


28,90

6.871.685.511,81

SE&O


% 10,77 6,37 0,00 113,72 7,63 29,27 -4,45


50

5.

Arus Kas KSP EMA DUTA MANDIRI LAPORAN ARUS KAS PERIODE : 01-01-2016 S/D. 31-12-2016

NO. SANDI

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

120 130 141 149 150 165 170 180 200 210 220 230 240 257 260 271 287 291 302 120 129 131 149 168 169 172 202 203 220 230 250 261 269 270 290 300 350

NAMA SANDI

DEBET

>>> SALDO AWAL : BANK PINJAMAN YANG DIBERIKAN PERLENGKAPAN ASET LANCAR LAINNYA INVESTASI KOPERASI SIM WAJIB INVENTARIS RAK REGULER RUPA-RUPA AKTIVA KEWAJIBAN SGR YG HRS DIBAYAR TABUNGAN KOPERASI SIMPANAN BERJANGKA SIMPANAN SUKARELA HUTANG DANA BAGIAN SHU PINJAMAN YANG DITERIMA RAK REGULER KANTOR PUSAT DPS RRP LAINNYA EQUITY/MODAL CADANGAN UMUM S.H.U. TAHUN LALU PEND BUNGA PINJAMAN PEND DENDA KREDIT PEND PROVISI & KOMISI KREDIT PEND OPERASIONAL LAINNYA BEBAN BUNGA YANG DITERIMA BEBAN LAINNYA-ADM BANK BEBAN BNG SIMPANAN BERJKA BEBAN JAMSOSTEK BEBAN ASKES (BPJS) BEBAN PAJAK (SELAIN TPP) BEBAN PEMELIHARAAN & PERB. BEBAN BARANG DAN JASA BEBAN PEMERIKSAAN BEBAN OPERASIONAL LAINNYA BEBAN PERKOPERASIAN PEND NON OPERASIONAL BEBAN NON OPERASIONAL BEBAN TAKSIRAN PJK PENGHASILAN >>> TOTAL

:

KREDIT

11.620.433.845,00 28.362.249.664,00 152.069.983,00 10.000.000,00 5.699.097.696,00 240.077.945,00 858.842.310,00 45.672.046.610,00 10.697.280.000,00 137.494.123,00 19.219.744.300,00 2.000,00 308.370.000,00 3.649.122.069,00 27.291,00 569.610.214,00 41.293.760,00 4.950.000,00 -

13.057.230.000,00 36.929.353.947,00 1.904.000,00 297.184.820,00 2.400.000,00 5.950.000,00 2.834.450.206,00 746.561.650,00 1.789.094.434,00 41.405.484.581,00 9.901.000.000,00 253.975.257,00 16.650.000,00 43.736.358,00 19.221.152.700,00 30.175.000,00 250.000,00 138.383.637,00 1.100,00 57.028.102,00 20.000,00 300.000,00 53.275.248,00 29.124.481,00 43.492.886,00 20.513.926,00 61.219.688,00 1.672.200,00 66.979.936,00 11.788.500,00 19.130.753,00 316.245.600,00

127.242.711.810,00

127.355.729.010,00

SALDO

408.120.300,00 (1.028.675.855,00) (9.595.780.138,00) (9.597.684.138,00) (9.742.798.975,00) (9.745.198.975,00) (9.741.148.975,00) (6.876.501.485,00) (7.382.985.190,00) (8.313.237.314,00) (4.046.675.285,00) (3.250.395.285,00) (3.366.876.419,00) (3.383.526.419,00) (3.427.262.777,00) (3.428.671.177,00) (3.428.669.177,00) (3.150.474.177,00) (3.150.724.177,00) (3.289.107.814,00) 360.014.255,00 360.041.546,00 929.651.760,00 970.944.420,00 913.916.318,00 913.896.318,00 913.596.318,00 860.321.070,00 831.196.589,00 787.703.703,00 767.189.777,00 705.970.089,00 704.297.889,00 637.317.953,00 625.529.453,00 630.479.453,00 611.348.700,00 295.103.100,00

SE&O Pengurus,




51

6.

Aset Tetap

1.

Aset Tetap KP Denpasar

No.

Rekening

1 15.00001.5 2 16.00001.9

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR DAFTAR ASET TETAP - TANAH PER : 31 DESEMBER 2016 Tanggal Keterangan Unit Tahun Nilai Perolehan Perolehan Luas 400 M2 di Blangsinga 1 1.218.867.000 25/11/2008 Luas 300 M2 di Wandira Sakti 1 4.055.250.000 01/11/2012 Jumlah :

No.

Rekening

1 10.00047.5 2 10.00552.3 3 10.00561.2

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR DAFTAR ASET TETAP - KENDARAAN PER : 31 DESEMBER 2016 Tanggal Keterangan Unit Tahun Nilai Perolehan Perolehan SEPEDA MOTOR SUPRA X 12 1 13.810.000 25/11/2008 4 SEPEDA MOTOR VARIO 1 8.200.000 01/11/2012 4 MOBIL AVANSA VELOZ PUTI 1 199.800.000 25/03/2014 8 Jumlah :

No.

Rekening

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65

10.00001.7 10.00003.3 10.00006.8 10.00007.6 10.00010.6 10.00011.4 10.00012.2 10.00013.0 10.00014.9 10.00015.7 10.00017.3 10.00018.1 10.00020.3 10.00021.1 10.00022.0 10.00023.8 10.00024.6 10.00029.7 10.00030.0 10.00031.9 10.00046.7 10.00048.3 10.00049.1 10.00100.5 10.00102.1 10.00103.0 10.00104.8 10.00120.0 10.00124.2 10.00125.0 10.00126.9 10.00127.7 10.00128.5 10.00130.7 10.00145.5 10.00168.4 10.00169.2 10.00171.4 10.00173.0 10.00174.9 10.00175.7 10.00177.3 10.00206.0 10.00207.9 10.00208.7 10.00209.5 10.00210.9 10.00225.7 10.00276.1 10.00279.6 10.00550.7 10.00551.5 10.00553.1 10.00554.0 10.00555.8 10.00556.6 10.00557.4 10.00558.2 10.00559.0 10.00563.9 10.00564.7 10.00565.5 10.00566.3 10.00567.1 10.00568.0

5.274.117.000

221.810.000

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR DAFTAR ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR PER : 31 DESEMBER 2016 Tanggal Keterangan Unit Tahun Nilai Perolehan Perolehan KURSI MERK "LIGNA" 1 155.000 25/06/2000 4 KURSI MERK "LIGNA" 1 190.000 25/08/2000 4 KURSI MERK "LIGNA" 2 522.000 25/03/2001 4 MEJA KERJA PANJANG 1 1.500.000 25/12/2003 4 MESIN KETIK MERK "SENDE 1 300.000 25/12/2003 4 WHITE BOARD MERK "SANZI 1 127.500 25/12/2003 4 FILLING CABINET MERK "S 1 1.570.000 25/12/2003 4 BOARD RATE 1 382.250 25/12/2003 4 KURSI MERK "TIGER" T 90 1 775.000 25/12/2003 4 KURSI MERK "LIGNA" 2 551.000 25/12/2003 4 AC MERK NATIONAL 1 2.875.000 06/02/2003 4 MODEM PROLING H92004J 1 525.000 18/06/2007 4 TV MERK POLYTRON PS 52U 1 2.154.000 16/04/2009 4 PRINTER EPSON LX-300+(K 1 1.425.000 02/11/2005 4 MESIN FAX MERK PANASONI 1 1.550.000 06/05/2009 4 KOMPTER PRIMERA,UPS KEN 1 5.138.500 20/11/2009 4 KIPAS ANGIN MERK MIYAKO 1 200.000 20/01/2010 4 CASH BOX 8850 ELM 1 975.000 04/07/2010 4 MEJA MESIN UANG 1 300.000 21/06/2010 4 ALAT PEMADAM KEBAKARAN 1 299.200 07/02/2004 4 FILLING CABINET MERK'SU 1 1.125.000 16/06/2004 4 KURSI RAPAT, KERJA, MAN 13 4.865.000 01/05/2009 4 TANGGA 1 475.000 01/05/2009 4 KOMPUTER 'HP COMPAG' 1 4.000.000 31/12/2005 4 LEMARI BESI DAICHIBAN 1 6.000.000 31/12/2005 4 UPS KENIKA 600 VA 2 750.000 20/08/2007 4 COMPUTER "PENTIUM" 1 5.400.000 09/04/2007 4 COMPUTER MERK LG (KASIR 1 3.900.000 29/04/2011 4 COMPUTER INTEL CORO 2 D 1 4.163.000 30/04/2010 4 CASH BOX 8855 ELM 1 1.400.000 21/04/2010 4 LEMARI GLIDING KACA VIP 1 2.360.000 21/04/2010 4 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 30/04/2010 4 COMPUTER PHILIPS 1 4.163.000 30/04/2010 4 MEJA COMPUTER TABLE PRO 1 200.000 30/04/2010 4 MEJA MAKAN LENONG 1 400.000 24/06/2010 4 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.600.000 29/08/2008 4 FILLING CABINET 4 LACI 1 1.400.000 09/10/2008 4 COMPUTER DAN PEMASANGAN 1 5.922.000 31/10/2008 4 LCD LG 16 WIDE 1 1.225.000 14/04/2009 4 PAPAN FLITCHART GM 1 900.000 07/02/2009 4 TAPE DAN SALON 1 2.200.000 27/11/2010 4 VACUM CLEANER SHARP EC1 850.000 27/11/2010 4 PRINTER CANON PIXMA 1 900.000 28/07/2010 4 LEMARI 2PINTU VIP SLIDI 1 2.360.000 10/11/2010 4 MODEM T-LINK+ROUTER HUB 1 895.000 26/08/2010 4 AC MEREK LG 1,5 PK 1 2.450.000 22/10/2010 4 SCREEN GTC 70 (LCD) 1 4.500.000 18/02/2011 4 MESIN HITUNG UANG 1 2.750.000 30/04/2010 4 PRINTER EPSON LX-300+II 1 1.700.000 12/04/2010 4 MEJA KANTOR 3 8.255.000 09/12/2011 4 LEMARI SLIDING KACA MER 1 2.065.000 09/10/2011 4 FILING CABINET VIP 4 LA 1 1.408.700 09/10/2011 4 PRINTER CANON IP2770 1 490.000 04/10/2012 4 KURSI BANDARA ISI 4 SIL 1 1.500.000 04/11/2012 4 AC MERK LG 1,5 PK 1 3.300.000 06/08/2012 4 KURSI BANDARA ISI 3 1 1.200.000 30/07/2012 4 KURSI HADAP CITHOS 2 1.020.000 27/11/2012 4 KURSI TIGER 1 655.000 27/11/2012 4 LAPTOP MERK "ASUZ" 1 3.600.000 12/03/2013 4 1 BUAH MEGAPHONE ZR-201 1 425.000 06/01/2015 4 1 MSN FAX PANASONIC KX1 1.700.000 07/08/2015 4 PRINTER EPSON L210 (EKO 1 2.150.000 08/06/2015 4 I MIC WIRELESS SHURE LX 1 2.500.000 11/10/2015 4 TP-LINK MODEM ROUTER AD 1 600.000 13/04/2016 4 MESIN ID CARD PRINTER H 1 17.500.000 18/10/2016 4 Jumlah :

122.336.150

Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku -

1.218.867.000 4.055.250.000

-

5.274.117.000

Akumulasi Penyusutan 13.809.999 8.199.999 68.681.250 90.691.248

Akumulasi Penyusutan 154.999 189.999 521.998 1.499.999 299.999 127.499 1.569.999 382.249 774.999 550.998 2.874.999 524.999 2.153.999 1.424.999 1.549.999 5.138.499 199.999 974.999 299.999 299.199 1.124.999 4.864.999 474.999 3.999.999 5.999.999 749.998 5.399.999 3.899.999 4.162.999 1.399.999 2.359.999 1.699.999 4.162.999 199.999 399.999 1.599.999 1.399.999 5.921.999 1.224.999 899.999 2.199.999 849.999 899.999 2.359.999 894.999 2.449.999 4.499.999 2.749.999 1.699.999 8.254.999 2.064.999 1.408.699 489.999 1.499.999 3.299.999 1.199.999 1.019.999 654.999 2.700.000 159.372 602.089 716.672 677.079 100.000 729.166 117.645.467

Nilai Buku 1 1 131.118.750 131.118.752

Nilai Buku 1 1 2 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 900.000 265.628 1.097.911 1.433.328 1.822.921 500.000 16.770.834 22.790.683

52

No.

Rekening

18 10.00026.2 38 10.00165.0 53 10.00234.6

KSP EMA DUTA MANDIRI KP DENPASAR DAFTAR ASET TETAP TIDAK BERWUJUD PER : 31 DESEMBER 2016 Tanggal Keterangan Unit Tahun Nilai Perolehan Perolehan PROGRAM DEJAYO 1 1 7.500.000 19/01/2004 4 PROGRAM DEJAYO 2 1 1.134.000 02/10/2004 4 PROGRAM DEJAYO ONLINE 1 7.000.000 26/12/2015 4 Jumlah :

2.

Akumulasi Penyusutan 7.499.999 1.133.999 1.749.996

15.634.000

10.383.994

Nilai Buku 1 1 5.250.004 5.250.006

Aset Tetap KC Sakah KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

No

Rekening

1 07.00015.4 2 15.00097.0

Keterangan

DAFTAR ASET TETAP - KENDARAAN PER 31 DESEMBER 2016 Tanggal Unit Nilai Perolehan Perolehan

SEPEDA MOTOR SUPRA X 12 SEPEDA MOTOR HONDA VARIO 1

1 1

Jumlah :

13.810.000 21.550.000

23/11/2008 24/02/2015

Tahun


4.0 4.0

13.809.999 9.877.076

1 11.672.924

23.687.075

11.672.925

35.360.000

Nilai Buku

KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

No 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32

Rekening

DAFTAR ASET TETAP - INVENTARIS & PERALATAN KANTOR PER 31 DESEMBER 2016 Tanggal Keterangan Unit Tahun Nilai Perolehan Perolehan

07.00001.4 07.00002.2 07.00004.9 07.00005.7 07.00006.5 07.00008.1 07.00009.0 07.00010.3 07.00012.0 07.00013.8 07.00023.5 07.00024.3 07.00025.1 07.00026.0 07.00027.8 07.00028.6 07.00029.4 07.00030.8 07.00031.6 07.00033.2 07.00034.0 10.00034.3 10.00035.1 10.00036.0 10.00037.8 10.00039.4 10.00095.5 10.00096.3 15.00098.8 15.00100.3 15.00101.1

COMPUTER SAMSUNG MEJA CS LINE TELP.982533 LINE LISTRIK 2.200 WATH KURSI PUTAR TYCOON FILLING CAB 4 LACI SUPE MESIN FAX PANASONIC DISPENSER KIRIN BORD RATE MEJA PRINT KURSI LIPAT FRONTLINE KOMPUTER LG MEJA SKAT TV POLITRON PRINTER EPSON LCD LG FLATRON FLIP CHART FILLING CABINET BROTHER MESIN HITUNG UANG NEWMA LEMARI SLIDING KACA VIP AC LG LEMARI BESI KURSI BANDARA HITAM ISI KURSI TAIGER KURSI CHITOS COMPUTER DELL PRINTER CANON CPU POWERLOQIC PC DESKTOP INTEL DUAL C UPS KENIKA MONITOR LED AOC 16 INC

1 5 1 1 5 1 1 1 1 3 6 1 4 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 5 1 1 1 1 1 1

16.00103.1

EPSON LX-310

1

Jumlah :

5.230.000 12.500.000 505.000 2.200.000 1.250.000 1.320.000 1.300.000 200.000 577.800 2.650.000 690.000 5.527.500 5.800.000 1.981.000 1.185.000 1.175.000 925.000 1.600.000 2.750.000 2.360.000 3.612.500 21.000.000 1.500.000 1.310.000 2.550.000 5.250.000 795.000 2.500.000 3.750.000 450.000 900.000 2.200.000

29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 29/09/2007 27/12/2007 16/04/2008 22/09/2008 31/10/2008 28/11/2008 22/04/2009 03/05/2010 14/05/2010 25/06/2010 25/06/2010 25/06/2010 13/10/2010 09/10/2012 14/05/2012 28/05/2012 27/11/2012 27/11/2012 15/02/2013 22/03/2013 07/10/2014 23/03/2015 07/10/2015 07/10/2015 20/04/2016

4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 8.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0 4.0

97.543.800

Akumulasi Penyusutan 5.229.999 12.499.999 504.999 2.199.999 1.249.999 1.319.999 1.299.999 199.999 577.799 2.649.999 689.999 5.527.499 5.799.999 1.980.999 1.184.999 1.174.999 924.999 1.599.999 2.749.999 2.359.999 3.612.499 12.031.250 1.499.999 1.309.999 2.549.999 5.031.250 745.335 1.354.158 1.640.625 131.250 262.500 366.664 82.261.808

Nilai Buku 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 8.968.750 1 1 1 218.750 49.665 1.145.842 2.109.375 318.750 637.500 1.833.336 15.281.992

KSP EMA DUTA MANDIRI KC SAKAH

No

Rekening

1 07.00003.0 2 16.00002.7

DAFTAR ASET TETAP TIDAK BERWUJUD PER 31 DESEMBER 2016 Tanggal Keterangan Unit Nilai Perolehan Perolehan PROGRAM AKUNTANSI KOPER

1

2.250.000

29/09/2007

PROGRAM DEJAYO ONLINE

1

3.500.000

28/01/2016

Jumlah :

5.750.000

Tahun 4.0 4.0


Nilai Buku

2.249.999 802.087

1 2.697.913

3.052.086

2.697.914

53

3.

Aset Tetap KCP Sesetan

No.

Rekening

1 10.00023.8

KSP EMA DUTA MANDIRI KCP SESETAN DAFTAR ASET TETAP KENDARAAN PER 31 DESEMBER 2016 Keterangan Unit Nilai Tanggal Tahun Perolehan Perolehan SEPEDA MOTOR HONDA VARI 1 15.950.000 18/08/2014 0 Jumlah :

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19

15.950.000

10.00001.7 10.00002.5 10.00003.3 10.00004.1 10.00005.0 10.00006.8 10.00007.6 10.00009.2 10.00010.6 10.00011.4 10.00012.2 10.00013.0 10.00014.9 10.00015.7 10.00016.5 10.00018.1 10.00020.3 10.00021.1

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN DAFTAR ASET TETAP INVENTARIS & PERALATAN KANTOR PER 31 DESEMBER 2016 Keterangan Unit Nilai Tanggal Tahun Perolehan Perolehan AC MERK LG 1 3.200.000 30/11/2012 4 MEJA COUNTER DAN TEMPAT 1 20.000.000 30/11/2012 4 COMPUTER INTEL P4 CORE 1 6.200.000 30/11/2012 4 COMPUTER PC DESKTOP INT 2 10.600.000 30/11/2012 4 PRINTER CANON + CISS MP 1 850.000 30/11/2012 4 PRINTER EPSON LX-300+II 2 3.650.000 30/11/2012 4 TELEVISI LCD POLYTRON D 1 1.923.000 30/11/2012 4 KURSI TUNGGU SANDARAN @ 2 2.600.000 30/11/2012 4 KURSI TIGER T201 CT @65 6 3.930.000 30/11/2012 4 KURSI CHITOSE.VIST.ABU@ 5 2.550.000 30/11/2012 4 CAL.DJ12012DIGIT CASIO@ 4 540.000 30/11/2012 4 FILLING KABINET 4 LACI 1 1.610.000 30/11/2012 4 LEMARI SLIDING KACA VIP 1 2.360.000 30/11/2012 4 MESIN HITUNG UANG DP 61 1 2.750.000 30/11/2012 4 MESIN FAX PANASONIC KX1 1.500.000 30/11/2012 4 LEMARI BESI CHUBB SAFES 1 21.000.000 10/12/2012 8 AC MERK PUJI 1 6.000.000 31/01/2009 4 AC MERK PANASONIC 1 2.650.000 29/09/2007 4

10.00026.2

COMPUTER AOC

Rekening

1

Jumlah :

No.

Rekening

1 10.00024.6 2 16.00002.7

3.750.000

30/06/2016

4

97.663.000

KSP EMA DUTA MANDIRI CABANG PEMBANTU SESETAN DAFTAR ASET TETAP TIDAK BERWUJUD PER 31 DESEMBER 2016 Keterangan Unit Nilai Tanggal Tahun Perolehan Perolehan PROGRAM DEJAYO 1 7.500.000 30/11/2012 4 PROGRAM DEJAYO ONLINE

Jumlah :

1

3.500.000

11.000.000

28/01/2016

4

Akumulasi Penyusutan 9.304.176

Nilai Buku 6.645.824

9.304.176

6.645.824

Akumulasi Penyusutan 3.199.999 19.999.999 6.199.999 10.599.999 849.999 3.649.999 1.922.999 2.599.999 3.929.999 2.549.999 539.999 1.609.999 2.359.999 2.749.999 1.499.999 10.500.000 5.999.999 2.649.999 468.750

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 10.500.000 1 1 3.281.250

83.881.733

13.781.267


1 2.697.913

8.302.086

2.697.914

Pengurus,


Nilai Buku

7.499.999 802.087

SE&O


Nilai Buku


54

IV.

Analisis Keuangan 1.

Perkembangan Pos-pos Utama Neraca dan SHU

No. 1 2 3 4 5 6

Keterangan Aset Pinjaman Yg.Diberikan Tabungan/Simpanan Simp.Berjangka Modal Sendiri SHU setelah pajak

31/12/2015 46.472.168.330,49 38.729.154.211,00 10.864.461.506,71 17.610.072.000,00 6.871.685.511,81 1.692.854.145,89

31/12/2016 51.784.521.348,96 37.145.085.599,00 12.692.286.317,61 20.814.152.000,00 8.857.754.092,58 1.617.451.940,96

Variance 5.312.353.018,47 (1.584.068.612,00) 1.827.824.810,90 3.204.080.000,00 1.986.068.580,77 (75.402.204,93)

% 11,43 -4,09 16,82 18,19 28,90 -4,45

Sumber : Laporan keuangan per 31 Desember 2015 dan 2016. Dari tabel pos-pos utama laporan keuangan di atas, Aset meningkat 11,43%, Tabungan/Simpanan meningkat 16,82%, Simpanan Berjangka meningkat 18,19%, dan Modal Sendiri meningkat 28,90%; sedangkan Pinjaman Yang Diberikan menurun 4,09% dan SHU Bersih menurun 4,45%. Peningkatan tersebut digambarkan dalam grafik sebagai berikut :

2.

Perbandingan Realisasi dengan Rencana

No. Perkiraan 1 Aset 2 Pinjaman Yg.Diberikan 3 Tabungan/Simpanan 4 Simp Berjangka 5 Modal Sendiri 6 SHU Stlh Pajak

Rencana 54.692.515.000,00 41.673.926.000,00 12.749.739.000,00 20.691.835.000,00 8.553.989.000,00 1.693.891.000,00

Realisasi 51.784.521.348,96 37.145.085.599,00 12.692.286.317,61 20.814.152.000,00 8.857.754.092,58 1.617.451.940,96

Variance (2.907.993.651,04) (4.528.840.401,00) (57.452.682,39) 122.317.000,00 303.765.092,58 (76.439.059,04)

% Keterangan -5,32 Kurang M. -10,87 Kurang M. -0,45 Kurang M. 0,59 Melampaui 3,55 Melampaui -4,51 Kurang M.

55

Dari tabel di atas, dapat dilihat pos-pos utama laporan keuangan, belum semua dapat melampaui rencana yang ditetapkan. Yang melampaui rencana adalah Modal Sendiri mel ampaui sebesar Rp. 303,77 juta (3,55%), dan Simpanan Berjangka melampaui sebesar Rp. 122,32 juta ( 0,59%), sedangkan Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui sebesar Rp. 4,53 milyar (10,87%), Aset belum melampaui sebesar Rp. 2,91 milyar (5,32%), SHU setelah Pajak belum melampaui sebesar Rp. 76,44 juta (4,51%), dan Tabungan belum melampaui sebesar Rp.57,45 juta (0,45%. KSP EMA DUTA MANDIRI PERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA TAHUN 2016 ASET KODE I 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 II 1 2 3 4 5 6

URAIAN ASET LANCAR : Kas Giro pada Bank Simpanan pada Koperasi/Bank Simpanan Berjangka pd Kop/Bank Pinjaman Yang Diberikan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih Perlengkapan Pajak Dibayar Dimuka Biaya Dibayar Dimuka Pendapatan Akan Diterima Aset Lancar Lainnya Jumlah Aset Lancar ASET TIDAK LANCAR Investasi Jangka Panjang Aset Tetap Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Aset Tidak Berwujud Akumulasi Amortisasi Aset Tdk Berwujud Aset Tidak Lancar Lainnya Jumlah Aset Tidak Lancar TOTAL ASET

KEWAJIBAN DAN MODAL KODE I

URAIAN

KEWAJIBAN LANCAR 1 Kewajiban Segera Harus Dibayar 2 Tabungan 3 Simpanan Berjangka 4 Hutang Dana Bagian SHU

Jumlah Kewajiban Lancar KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 1 Pinjaman Diterima 3 Kewajiban Jangka Panjang Lainnya Jumlah Kewajiban Jk Panjang III MODAL 1 Simpanan Pokok 2 Simpanan Wajib 3 Modal Penyetaraan 4 Simpanan Modal Khusus Koperasi 5 Modal Sumbangan 6 Cadangan Umum 7 SHU Tahun Berjalan Jumlah Modal

RENCANA 31/12/2016

REALISASI 31/12/2016

VARIANCE JUMLAH

(%)

314.959.000,00 1.799.764.000,00 2.384.688.000,00 385.000.000,00 41.673.926.000,00 (208.370.000,00) 15.621.000,00 1.947.874.000,00 296.461.000,00 639.919.000,00 49.249.842.000,00

295.103.100,00 411.450.383,94 3.481.562.604,02 3.900.000.000,00 37.145.085.599,00 (209.085.275,00) 3.849.198,00 663.535.390,00 402.591.938,00 183.124.134,00 46.277.217.071,96

(19.855.900,00) (1.388.313.616,06) 1.096.874.604,02 3.515.000.000,00 (4.528.840.401,00) (715.275,00) (11.771.802,00) (1.284.338.610,00) 106.130.938,00 (456.794.866,00) (2.972.624.928,04)

(6,30) (77,14) 46,00 912,99 (10,87) 0,34 (75,36)

20.650.000,00 5.864.481.000,00 (450.767.000,00) 32.433.000,00 (24.124.000,00) 5.442.673.000,00

21.250.000,00 5.882.879.950,00 (407.471.507,00) 32.384.000,00 (21.738.166,00) 5.507.304.277,00

600.000,00 18.398.950,00 43.295.493,00 (49.000,00) 2.385.834,00

2,91 0,31 (9,60) (0,15) (9,89)

64.631.277,00

1,19

(65,94) 35,80 (71,38) (6,04)

54.692.515.000,00

51.784.521.348,96

RENCANA 31/12/2016

REALISASI 31/12/2016

VARIANCE JUMLAH

676.382.000,00 12.749.739.000,00 20.691.835.000,00 492.890.000,00 34.610.846.000,00

316.923.488,00 12.692.286.317,61 20.814.152.000,00 458.390.128,77 34.281.751.934,38

(359.458.512,00) (57.452.682,39) 122.317.000,00 (34.499.871,23) (329.094.065,62)

(53,14) (0,45) 0,59 (7,00) (0,95)

11.527.680.000,00 11.527.680.000,00

8.645.015.322,00 8.645.015.322,00

(2.882.664.678,00)

(25,01)

(2.882.664.678,00)

(25,01)

247.500.000,00 907.570.000,00 1.100.000,00 1.300.000.000,00 38.996.000,00 4.364.932.000,00 1.693.891.000,00 8.553.989.000,00

252.000.000,00 689.550.000,00 1.100.000,00 1.885.000.000,00 41.970.832,00 4.370.681.319,62 1.617.451.940,96 8.857.754.092,58

4.500.000,00 (218.020.000,00) 585.000.000,00 2.974.832,00 5.749.319,62 (76.439.059,04) 303.765.092,58

1,82 (24,02) 45,00 7,63 0,13 (4,51) 3,55

54.692.515.000,00

51.784.521.348,96

(2.907.993.651,04)

(5,32)

(2.907.993.651,04)

(5,32)

(%)

II

TOTAL KEWAJIBAN & MODAL

56

KODE I 112 113 115 120 131 149 290 II 168 169 169 171 172 201 202 203 209 210 220 230 231 241 243 250 250 250 250 250 250 250 250 261 269 270 300

350

URAIAN

KSP EMA DUTA MANDIRI PERBANDINGAN REALISASI DENGAN RENCANA TAHUN 2016 RENCANA REALISASI 31/12/2016 31/12/2016

PENDAPATAN Pendapatan Bunga Giro Pendapatan Bungan Bank-Tabungan Pendapatan Bunga Bank-Deposito Pendapatan Bunga Pinjaman Diberikan Pendapatan Provisi&Administrasi Pinjaman Pendapatan Operasional Lainnya Pendapatan Non Operasional Jumlah Pendapatan BEBAN Beban Bunga Pinjaman Beban Lainnya Administrasi Bank Beban Pengikatan Notaris Beban Bunga Tabungan Beban Bunga Simpanan Berjangka Beban Gaji Upah Honorarium Beban Jamsostek Beban Askes Beban BTK Lainnya Beban Sewa Beban Pajak selain TPP Beban Pemeliharaan dan Perbaikan Beban Gedung Kantor Beban Penghapusan Aktiva Produktif Beban Penyusutan Inventaris Beban Barang & Jasa Premium Beban Barang & Jasa Air Beban Barang & Jasa Telepon Beban Barang & Jasa Listrik Beban Barang & Jasa Koran/Majalah Beban Barang & Jasa Cetakan/ATK Beban Barang & Jasa Promosi Beban Barang & Jasa Foto Copy Beban Biaya Pemeriksaan Beban Operasional Lainnya Beban Perkoperasian Beban Non Operasional Jumlah Beban SHU Sebelum Pajak Taksiran Pajak SHU Setelah Pajak

VARIANCE JUMLAH

(%)

43.194.000,00 95.388.000,00 26.950.000,00 8.236.518.000,00 726.755.000,00 53.000.000,00 9.181.805.000,00

14.482.987,11 102.525.763,68 468.678.388,00 6.900.890.028,00 575.775.214,00 83.981.583,49 4.950.000,00 8.151.283.964,28

(28.711.012,89) 7.137.763,68 441.728.388,00 (1.335.627.972,00) (150.979.786,00) 30.981.583,49 4.950.000,00 (1.030.521.035,72)

(66,47) 7,48 1.639,07 (16,22) (20,77) 58,46

1.405.907.000,00 48.134.000,00 65.623.000,00 679.280.000,00 2.391.767.000,00 1.346.108.000,00 51.108.000,00 27.244.000,00 104.350.000,00 62.737.000,00 52.276.000,00 55.637.000,00 69.453.000,00 14.724.000,00 114.902.000,00 40.366.000,00 1.910.000,00 30.468.000,00 30.045.000,00 3.440.000,00 26.335.000,00 33.178.000,00 6.221.000,00 18.900.000,00 164.561.000,00 224.860.000,00 34.760.000,00 7.104.294.000,00 2.077.511.000,00 383.620.000,00

1.033.502.666,00 41.808.485,42 28.231.863,00 623.980.879,00 2.325.839.830,00 1.338.149.833,00 53.274.528,00 29.124.481,00 122.939.650,00 8.570.064,00 64.129.140,90 52.534.426,00 61.630.356,00 (9.088.274,00) 70.170.809,00 30.521.431,00 1.820.600,00 25.798.286,00 27.969.059,00 2.725.000,00 30.029.997,00 21.435.250,00 5.293.550,00 14.172.200,00 132.206.435,00 23.851.150,00 26.800.953,00 6.187.422.648,32 1.963.861.315,96 346.409.375,00

(372.404.334,00) (6.325.514,58) (37.391.137,00) (55.299.121,00) (65.927.170,00) (7.958.167,00) 2.166.528,00 1.880.481,00 18.589.650,00 (54.166.936,00) 11.853.140,90 (3.102.574,00) (7.822.644,00) (23.812.274,00) (44.731.191,00) (9.844.569,00) (89.400,00) (4.669.714,00) (2.075.941,00) (715.000,00) 3.694.997,00 (11.742.750,00) (927.450,00) (4.727.800,00) (32.354.565,00) (201.008.850,00) (7.959.047,00) (916.871.351,68) (113.649.684,04) (37.210.625,00)

(26,49) (13,14) (56,98) (8,14) (2,76) (0,59) 4,24 6,90 17,81 (86,34) 22,67 (5,58) (11,26) (161,72) (38,93) (24,39) (4,68) (15,33) (6,91) (20,78) 14,03 (35,39) (14,91) (25,01) (19,66) (89,39) (22,90) (12,91) (5,47) (9,70)

1.693.891.000,00

1.617.451.940,96

(76.439.059,04)

(4,51)

(11,22)

57

3.

Pinjaman Bermasalah, Pinjaman Berisiko dan RPM

1.

Penanganan Pinjaman Bermasalah tahun 2016

- Sisa tahun lalu (per 31/12/2016) 11 debitur - Muncul di tahun 2016 (5 debitur) Jumlah Pinjaman Bermasalah tahun 2016 (16 Debitur) Penanganan dalam tahun 2016 : - Setor tunai - Penyelamatan - Hapus buku Jumlah yang dapat ditangani tahun 2016 Sisa Pinjaman Bermasalah 31/12/2016 (10 debitur) 2.

38.926.034,00 674.123.927,00 713.049.961,00 285.542.074,00 300.356.278,00 585.898.352,00 127.151.609,00

Pinjaman Yang Berisiko

- Pinjaman tanpa jaminan 7 debitur PNS - Pinjaman - Nilai Jaminan (nilai < pinjaman) - Pinjaman - Nilai Tanggung renteng (nilai < pinjaman) Jumlah Pinjaman Yang Berisiko 3.

Risiko Pinjaman Bermasalah (RPM)

Kolektibilitas

4.

16.444.352,00 5.433.158,00 21.877.510,00

Jumlah Rp.

- PKL - PDR - PM

105.274.099,00 21.877.510,00

Jumlah

127.151.609,00

RPM %

RPM Rp. 50 75 100

78.955.574,25 21.877.510,00 100.833.084,25

Penyisihan Cadangan Risiko Kerugian Koperasi :

Cadangan - Cadangan Penyisihan Pinjaman Tak Tertagih - Cadangan Umum

Jumlah 209.085.275,00 4.370.681.319,62

Jumlah Cadangan

4.579.766.594,62

58

4.

Penilaian Tingkat Kesehatan Simpan Pinjam No. I

II

III

IV

V

VI

VII

Komponen Yg Dinilai PERMODALAN/CAPITAL (15) 1 Rasio Modal Sendiri thd Total Aset 2 Rasio Modal Sendiri thd Pinjaman Berisiko 3 Rasio Kecukupan Modal (CAR) KUALITAS AKTIVA PRODUKTIF (25) 1 Rasio Volume Pinjaman Anggota thd Volume Pinjaman 2 Rasio RPM thd Pinjaman Diberikan 3 Rasio Cadangan Risiko thd Pinjaman Bermasalah 4 Rasio Pinjaman Berisiko thd Pinjaman Diberikan MAMAJEMEN (15) 1 Manajemen Umum 2 Manajemen Kelembagaan 3 Manajemen Permodalan 4 Manajemen Aktiva 5 Manajemen Likuiditas EFISIENAI (10) 1 Rasio Operasi Pelayanan thd Partisipasi Bruto 2 Rasio Beban Usaha thd SHU Kotor 3 Rasio Efisiensi Pelayanan LIKUIDITAS (15) 1 Rasio Kas 2 Rasio Pinjaman Diberikan thd Dana Diterima KEMANDIRIAN DAN PERTUMBUHAN (10) 1 Rasio Rentabilitas (ROA) 2 Rasio Rentabilitas Modal Sendiri (ROE) 3 Rasio Kemandirian Operasional Pelayanan JATI DIRI KOPERASI (10) 1 Rasio Partisipasi Bruto 2 Rasio Promosi Ekonomi Anggota (PEA) Jumlah

Score Ketentuan Diperoleh

Variance

6 6 3

1,50 6,00 3,00

4,50 -

10 5 5 5

10,00 4,00 5,00 5,00

1,00 -

3 3 3 3 3

3,00 3,00 3,00 3,00 3,00

-

4 4 2

4,00 3,00 2,00

1,00 -

10 5

10,00 3,75

1,25

3 3 4

0,75 3,00 4,00

2,25 -

7 3

7,00 3,00

-

100

90

10

Berdasarkan perhitungan penilaian yang dilakukan sendiri terhadap laporan keuangan dan pengelolaan usaha / manajemen KSP, memperoleh score 90,00 (SEHAT). Dari hasil perhitungan 7 (tujuh) faktor yang dinilai, terutama 2 faktor harus mendapat perhatian kedepannya yang perlu diperbaiki, yaitu : 1. Permodalan Faktor permodalan, memperoleh score 10,50 dari score maksimum 15; kurang sebesar 4,50. Untuk memperbaiki perolehan penilaian faktor permodalan ini kedepannya, yang paling memungkinkan diupayakan dari peningkatan Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) dan dari Cadangan Umum yang diperoleh dari SHU, di samping juga dari setoran Simpanan Wajib dan Simpanan Pokok. 2. Kemandirian & Pertumbuhan Faktor Kemandirian & Pertumbuhan, memperoleh score 7,75 dari score masksimum 10; kurang sebesar 2,25. Untuk memperbaikan perolehan penilaian Kemandirian & Pertumbuhan kedepannya adalah melakukan upaya upaya peningkatan pendapatan dan efisiensi.

Penetapan Predikat Tingkat Kesehatan : Skor

Predikat

>80 – 100

Sehat.

>60 – <80

Cukup Sehat

>40 – <60

Kurang Sehat

>20 – <40

Tidak Sehat

<20

Sangat Tidak Sehat

59

5.

Rasio Keuangan

No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21

Dasar perhitungan Kas + Giro + Tabungan Pinjaman Yang Diberikan PPAP Pinjaman Bermasalah Risk Asset (kredit+surat berharga) Aset Lancar Pasiva Lancar Tabungan Koperasi + Simp Berjangka Dana Diterima Modal (Ekuitas) Aktiva Produktif Asset SHU sebelum Pajak SHU setelah Pajak Total Pendapatan Operasional Total Biaya Operasional Volume Pinjaman kpd Anggota Volume Pinjaman Jumlah Rekening Kredit Jumlah Rekening Simpanan Jumlah Karyawan

No.

Rasio Likuiditas : Cash Rasio LDR (Loan to Deposit Ratio) Current Ratio Loan to Asset Ratio Solvabilitas : Primary ratio (Capital to asset) Risk asset ratio (capital to produktif asset Capital ratio (capital to risk asset) Rentabilitas : Net Profit Margin Return on Equity (ROE) Return on Asset (ROA) Gross Yield on Total Asset Kualitas Aktiva Produktif : Volume Pinj Anggota/total volume Pinj. Pinjaman Bermasalah / Total Pinjaman Cadangan Risiko (PPAP) / Pinj Bermasalah Efisiensi : BOPO Jumlah Rekg Kredit / Total Karyawan Jumlah Rekg Simpanan / Total Karyawan Volume Pinjaman / Total Karyawan Volume Simpanan / Total Karyawan Asset / Total Karyawan

I 1 2 3 4 II 1 2 3 III 1 2 3 4 IV 1 2 3 V 1 2 3 4 5 6

31/12/2015 3.809.548.756 38.729.154.211 218.173.549 24.651.034 38.729.154.211 44.976.393.244 29.449.361.990 27.834.414.547 45.852.696.566 6.871.685.511,81 43.630.582.667 46.472.168.330,49 2.053.715.521 1.692.854.145,89 8.076.622.571 5.989.802.051 74.251.885.082 74.351.885.082 1.009 8.370 25 31/12/2015

31/12/2016 4.188.116.087,96 37.145.085.599,00 209.085.275,00 127.151.609,00 37.145.085.599,00 46.285.138.621,96 34.327.090.579,38 33.506.438.317,61 51.467.597.860,96 8.857.754.092,58 44.938.098.586,96 51.784.521.348,96 1.963.861.315,96 1.617.451.940,96 8.146.333.964,28 6.187.422.648,32 73.643.740.982,00 73.643.740.982,00 961 8.298 25 31/12/2016

12,94 84,46 152,72 83,34

12,20 72,17 134,84 71,73

14,79 15,75 17,74

17,11 19,71 23,85

20,96 29,89 4,42 17,38

19,85 22,17 3,79 15,73

99,87 0,06 885,05

100,00 0,34 164,44

74,16 40,36 334,80 1.549.166.168 1.113.376.582 1.858.886.733

75,95 38,44 331,92 1.485.803.424 1.340.257.533 2.071.380.854

60

V.

Kesimpulan 4.1.

Perlambatan pertumbuhan ekonomi sejak tahun 2014 (sejak pemerintahan Presiden Joko Widodo dan Jusuf Kalla dua tahun yang lalu) masih tetap berlangsung hingga tahun 2016. Akibat dari perlambatan ekonomi tersebut berdampak kepada melemahnya kemampuan daya beli masyarakat termasuk melemahnya kemampuan membayar kembali kreditnya, sehingga sejak tahun 2015 bank-bank telah dihantui dengan kredit bermasalah; klimaknya sangat terasa pada tahun 2016, dimana dunia perbankan dilanda dengan membengkaknya kredit bermasalah. Dengan menurunkan daya beli masyarakat, maka mempengaruhi juga permintaan kredit yang menurun, malaupun masih ada permintaan kredit tetapi banyak permintaan yang kurang berkualitas sehingga diperlukan tingkat kehati-hatian didalam memberikannya. Bagi bank-bank atau simpan pinjam yang kurang berhati-hati atau berambisi mengejar pertumbuhan, maka yang bersangkutan akan dihadapkan dengan banyaknya muncul kredit bermasalah atau NPL -nya meninggi. Pada tahun 2016, manajemen KSP EDM harus menjalankan salah satu program yang cukup berat yaitu membeli tanah untuk lahan gedung KP Denpasar yang mengharuskan untuk menyediakan dana segar cukup besar Rp. 4 milyar, sehingga harus mengumpulkannya dengan mengendorkan pelemparan kredit sejak bulan Januari 2016 hingga bulan Juni 2016. Akibat dari pengendoran pelemparan kredit tersebut menyebabkan portofolio kredit mengalami penurunan cukup besar hingga Rp. 5 milyar. Setelah proses pembelian tanah berakhir bulan Juni 2016, mulai melakukan upaya yang keras untuk mengejar ketertinggalan kredit tersebut, namun hingga akhir tahun belum juga dapat terkejar, yang disebabkan karena banyaknya permohonan yang harus ditolak, sehingga menyebabkan Pinjaman Yang Diberikan mengalami pertumbuhan minus alias menurun dari tahun sebelumnya. Padahal disisi dana, baik funding/dana pihak ketiga (tabungan dan simpanan berjangka) maupun modal mengalami pertumbuhan cukup baik. Hal ini berarti kepercayaan dari anggota masyarakat mengalami peningkatan. Akibat dari kondisi tersebut di atas, kinerja KSP EDM tahun 2016 mengalami gangguan dari adanya pembelian tanah tersebut terutama pada kinerja pemberian pinjaman yang juga berdampak kepada perolehan SHU. Berikut dapat dilihat trend Pinjaman Yang Diberikan tahun 2017 setiap bulan dibandingkan dengan per 31/12/2015 sebesar Rp. 38,73 milyar.

Bulan

Januari Pebruari Maret April Mei Juni Juli Agustus September Oktober Nopember Desember

Jumlah Pinjaman Yang Diberikan Tahun 2016 31/12/2015 38.729.154.211 37.602.395.313 35.669.460.435 35.653.628.746 34.488.725.599 34.805.331.417 34.369.836.628 33.475.321.357 35.325.842.128 35.373.738.719 35.149.393.906 35.688.576.106 37.145.085.599

Variance Jumlah (1.126.758.898) (3.059.693.776) (3.075.525.465) (4.240.428.612) (3.923.822.794) (4.359.317.583) (5.253.832.854) (3.403.312.083) (3.355.415.492) (3.579.760.305) (3.040.578.105) (1.584.068.612)

% -2,91 -7,90 -7,94 -10,95 -10,13 -11,26 -13,57 -8,79 -8,66 -9,24 -7,85 -4,09

Sejak Januari 2016 hingga Juni 2016 pemberian pinjaman harus dikendorkan, yang menyebabkan Pinjaman Yang Diberikan mengalami penurunan hingga Juli 2016 sampai jumlah Rp. 33,47 milyar atau turun sebesar Rp. 5,25 milyar (13,57%). Setelah proses pembelian tanah selesai pada semester I 2016, pada awal semester II 2016 baru berupaya untuk mengejar ketertinggalan Pinjaman Yang Diberikan, namun hingga Desember 2016 belum sepenuhnya tercapai, karena banyaknya pemohon pinjaman harus ditolak karena kurang berkualitas.

61

4.2.

Penjelasan Pos-pos tertentu. 4.2.1. Pinjaman Yang Diberikan Pinjaman Yang Diberikan tahun 2016 mencapai Rp. 37.145 juta mengalami penurunan Rp. 1.584 juta (4,09%) bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp.38.729 juta. Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana Rp. 41.674 juta, Pinjaman Yang Diberikan belum melampaui rencana 4.529 juta (10,87%). Dari jumlah seluruh Pinjaman Yang Diberikan tersebut, 68,59 % atau sebesar 25,48 milyar disalurkan kepada usaha-usaha produktif seperti perdagangan, jasa, industri kecil, dan pertanian; hal ini bisa dilihat dari laporan pinjaman yang diberikan per sektor ekonomi yang telah diuraikan pada penjelasan pos-pos neraca di atas. Dan seluruh daripada Pinjaman Yang Diberikan tersebut, seluruhnya atau 100% disalurkan kepada anggota. Jumlah Peminjam tahun 2016 sebanyak

=

961 orang

Jumlah Peminjam tahun 2015 sebanyak

= 1.009 orang

Menurun dalam tahun 2016 sebanyak

=

Rata-rata saldo pinjaman per debitur

= Rp. 38.652.534,40

48 orang (4,76 %)

4.2.2. Tabungan Tabungan terdiri dari Tabungan Usaha Mandiri, Tabungan Keluarga Mandiri, Tabungan Berjangka dan Tabungan/Simpanan Sukarela Khusus. Jumlah Tabungan yang dihimpun tahun 2016 mencapai Rp. 12.692 juta; bila dibandingkan tahun sebelumnya Rp. 10.864 juta, maka mengalami kenaikan Rp. 1.828 juta (16,82%). Dan bila dibandingkan dengan rencana Rp. 12.750 juta, tabungan belum melampaui rencana hanya Rp. 57,45 juta (0,45%). Perkembangan Tabungan tersebut disebabkan masyarakat kepada Koperasi semakin meningkat.

4.2.3.

karena

kepercayaan

Jumlah penabung tahun 2016 sebanyak

= 7.108 rekening

Jumlah penabung tahun 2015 sebanyak

= 5.713 rekening

Naik sebanyak

= 1.395 rekening (24,42%)

Rata-rata saldo tabungan per penabung

= Rp. 1.785.633,98

anggota

Simpanan Berjangka Simpanan Berjangka tahun 2016 mencapai Rp. 20.814 juta; bila dibandingkan tahun sebelumnya Rp. 17.610 juta, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 3.204 juta (18,19%). Namun bila dibandingkan dengan rencana Rp. 20.692 juta, maka Simpanan Berjangka melampaui rencana Rp. 122,32 juta (0,59%). Jumlah deposan/penyimpan tahun 2015 sebanyak

= 424 orang

Jumlah deposan/penyimpan tahun 2016 sebanyak

= 553 orang

Deposan/penyimpan meningkat sebanyak

= 129 orang

Rata-rata saldo Simpanan Berjangka per deposan sebesar Rp. 37.638.611,20. 4.2.4.

Total Asset Total asset tahun 2016 mencapai Rp. 51.785 juta; bila dibandingkan tahun sebelumnya Rp. 46.472 juta, maka mengalami kenaikan Rp. 5.313 juta (11,43%). Namun bila dibandingkan dengan rencana Rp. 54.692 juta, berarti aset belum melampaui rencana Rp. 2.907 juta (5,31%).

62

Dari sisi aset, kenaikan sebesar Rp. 5.312 juta tersebut terutama disebabkan karena kenaikan Aset Tetap Rp. 4.078 ribu (226,01%), kenaikan Simpanan Berjangka pada Bank Rp. 2.400 ribu (160%). Sedangkan dari sisi pasiva, kenaikan aset tersebut terutama disebabkan karena kenaikan Simpanan Berjangka Rp. 3.204 juta (18,19%), kenaikan Equitas Rp. 1.986 juta (28,90%), kenaikan Tabungan Rp. 1.828 juta (16,82%). 4.2.5.

Modal Modal tahun 2016 mencapai Rp. 8.858 juta, bila dibandingkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 6.872 juta, maka mengalami kenaikan sebesar Rp. 1.986 juta (28,90%). Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 8.554 juta, maka melampaui sebesar Rp. 304 juta (3,55%). Kenaikan Modal tersebut disebabkan karena kenaikan Simpanan Modal Khusus Koperasi (SMKK) sebesar Rp. 1.003 juta (113,72%), kenaikan Cadangan Umum sebesar Rp. 989,71 juta (29,27%), kenaikan Simpanan Wajib sebesar Rp. 41,29 juta (6,37%), kenaikan Simpnan Pokok sebesar Rp. 24,50 juta (10,77%) dan kenaikan Modal Sumbangan sebesar Rp. 2,97 juta (7,63%).

4.2.6.

Sisa Hasil Usaha (SHU) SHU (setelah pajak) tahun 2016 mencapai sebesar Rp. 1.617 juta; bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.692 juta, maka mengalami penurunan sebesar Rp. 75,40 juta (4,45%). Demikian juga bila dibandingkan dengan rencana sebesar Rp. 1.694 juta, maka belum melampaui rencana sebesar Rp. 76,44 juta (4,51%). Penurunan perolehan SHU tersebut disebabkan karena pelemparan Pinjaman Yang Diberikan mengalami gangguan akibat dari pelaksanaan program pembelian lahan tanah untuk gedung KP Denpasar dan situasi kondisi ekonomi yang masih mengalami perlambatan hingga 2016 ini juga mempengaruhi di dalam memperoleh calon -calon peminjam yang layak untuk dibiayai.

4.3.

Penjelasan Rasio Keuangan 4.3.1.

Likuiditas Tingkat kemampuan Koperasi untuk memenuhi kewajiban yang segera harus dibayar, dalam kondisi baik. Hal ini dapat dilihat dari rasio :  Loan to deposit rasio (LDR) tahun 2016 sebesar 72,17%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 84,46%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, LDR tergolong Sehat >80 % - > 90 %; hal ini berarti LDR Kurang Sehat.  Loan to Assets Ratio, yaitu besarnya “pinjaman yang diberikan” dibandingkan dengan “total assets” sebesar 71,73%, mengalami penurunan bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya yaitu 83,34 %.  Cash Ratio, merupakan perbandingan antara “alat likuid” berupa uang yang ada di kas ditambah saldo giro dan tabungan yang ada di Bank dibandingkan dengan “kewajiban yang segera harus dibayar” memperoleh rasio 12,20%, sedangkan tahun sebelumnya 12,94%. Berdasarkan perhitungan penetapan predikat kesehatan, cash rasio tergolong SEHAT, karena rasionya berada pada kisaran >10 % - <15 %.  Current Ratio, merupakan perbandingan antara “aset lancar” dengan “kewajiban lancar”, memperoleh rasio 134,84%, mengalami penurunan dibanding tahun sebelumnya yaitu 152,72%. Artinya, Rp 1,00 “kewajiban yang segera harus dibayar” telah dicover dengan Rp. 1,35 “aktiva lancar”.

4.3.2.

Solvabilitas Dilihat dari tingkat solvabilitas, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya; hal ini disebabkan karena pertumbuhan Modal lebih tinggi dibandingkan usaha Koperasi. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio solvabilitas sebagai berikut :

63

 Primary Ratio, yaitu perbandingan capital (modal sendiri) terhadap “total aktiva” memperoleh rasio sebesar 17,11%, mengalmai peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 14,79 %.  Risk Assets Ratio, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap “aktiva produktif” memperoleh rasio sebesar 19,71%, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 15,75 %.  Capital Risk, yaitu perbandingan antara capital (modal sendiri) terhadap aktiva yang berisiko (“pinjaman yang diberikan” ditambah “surat-surat berharga”) memperoleh rasio 23,85 %, mengalami peningkatan dibandingkan tahun sebelumnya yaitu sebesar 17,74%. 4.3.3.

Rentabilitas Dilihat dari tingkat rentabilitas, yaitu kemampuan dalam memperoleh keuntungan (SHU), mengalami penurunan bila dibanding tahun sebelumnya. Tingkat rentabilitas dapat dilihat dari beberapa rasio sebagai berikut :  Net Profit Margin, yaitu “keuntungan bersih” (SHU setelah pajak) terhadap “total income” (total pendapatan) memperoleh rasio 19,85%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 20,96 %.  Net Income on Total Assets (ROA), merupakan perbandingan antara “keuntungan sebelum pajak” (SHU kotor) terhadap “total asset” memperoleh rasio 3,79 %, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 4,42%.  Gross Yield on Total Assets, ratio ini menunjukkan kemampuan asset untuk menghasilkan pendapatan memperoleh rasio 15,73%, mengalami penurunan dari tahun sebelumnya sebesar 17,38%.  Return on Equity Capital (ROE), ratio keuntungan sebelum pajak terhadap modal yang ditanam memperoleh rasio 22,17%, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya 29,89%.

4.3.4. Kualitas Aktiva Produktif Kualitas Aktiva Produktif tahun 2016 tetap menunjukkan kualitas yang baik. Hal ini dapat dilihat dari beberapa rasio Kualitas Aktiva Produktif, sebagai berikut :  



Rasio volume pinjaman kepada anggota terhadap volume pinjaman keseluruhan mencapai 100 %, sedangkan tahun sebelumnya mencapai 99,87 %. Pinjaman bermasalah terhadap total pinjaman. Rasio ini untuk melihat berapa besar jumlah pinjaman bermasalah dari seluruh pinjaman yang ada, atau rasio Non Performing Loan (NPL). Rasio pinjaman bermasalah pada tahun 2016 sebesar 0,34 % mengalami sedikit naik dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 0,06 %; hal ini berarti kualitas pinjaman yang diberikan sedikit memburuk, namun masih sangat bagus karena jauh di bawah 5%, bahkan pada kondisi dunia perbankan saat ini rata-rata NPL di atas 5%. Rasio cadangan PPAP terhadap pinjaman bermasalah. Rasio ini menunjukkan seberapa besar cadangan PPAP yang telah dibentuk untuk mengcover kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak bisa tertagihnya pinjaman bermasalah. Rasio ini pada tahun 2016 sebesar 164,44 %, mengalami penurunan dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 885,05%, tapi masih sangat mengcover.

4.3.5. Efisiensi Efisiensi Koperasi tahun 2016 masih cukup stabil bila dibandingkan tahun sebelumnya. Hal ini dapat dilihat dari rasio sebagai berikut:  BOPO, yaitu perbandingan antara seluruh Biaya Operasional dengan Pendapatan Operasional memperoleh rasio sebesar 75,95 %, sedikit meningkat dibandingkan tahun sebelumnya sebesar 74,16 %; hal ini menunjukkan rasio sedikit memburuk dari tahun sebelumnya.

64

    

Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Kredit, tahun 2016 sebanyak 38,44 rekening, sedangkan tahun sebelumnya sebanyak 40,36 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan sedikit mengalami penurunan atau memburuk. Beban Karyawan terhadap Jumlah Rekening Simpanan, tahun 2016 sebanyak 331,92 rekening, sedangkan tahun sebelumnya sebanyak 334,80 rekening. Hal ini menunjukkan produktifitas karyawan sedikit mengalami penurunan atau memburuk. Beban Karyawan terhadap Volume Pinjaman, tahun 2016 sebesar Rp. 1.485 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.549 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami sedikit penurunan atau memburuk. Beban Karyawan terhadap Volume Simpanan, tahun 2016 sebesar Rp. 1.340 juta, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.113 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik. Beban Karyawan terhadap Aset, tahun 2016 sebesar Rp. 2.072, sedangkan tahun sebelumnya sebesar Rp. 1.859 juta. Hal ini berarti produktifitas karyawan mengalami kenaikan atau membaik.

65

VI.

Penutup Demikian Laporan Pertanggung-jawaban Pengurus ini kami buat, untuk disampaikan kepada Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2016; semoga dapat diterima dengan baik sekaligus mohon persetujuan dan pengesahan Rapat Anggota. Mari bersama-sama mengikuti pelaksanaan Rapat Anggota Tahunan Tahun Buku 2016 dengan baik dan tertib.

Denpasar, 14 Januari 2017 KSP EMA DUTA MANDIRI Pengurus,

I WAYAN MURJA,SE.MM. Ketua

DRS. I NYOMAN MANDIA,M.Si. Sekretaris

NI WAYAN SULISTIANI, SH. Bendahara

Pengesahan dari Anggota diwakili oleh : Nama

No. Keanggotaan

Tanda Tangan

1. ..............................................

.......................................

.........................................

2. ..............................................

.......................................

..........................................

3. ..............................................

.......................................

..........................................

Mengetahui, KEPALA DINAS KOPERASI USAHA MIKRO KECIL DAN MENENGAH PROVINSI BALI

I DEWA NYOMAN PATRA, SH.MH. Pembina Utama Madya NIP. 19580115 198603 1 018

L A P O R A N PERTANGGUNG-JAWABAN PENGURUS TAHUN BUKU 2016

Recommend Documents