KONSOLIDOVANA ROZVAHA

Spolecnost Gesky Aeroholding , a.s. Pravnl forma: Akclova spolecnost

~ozvahovy den: 31 . prosinec2012 patum sestaveni u¢etnl ztlv6rky: 12. srpna 2013

KONSOLIDOVANA ROZVAHA Lv celych tisiC/ch K¢) Oznaceni

a

b AKTIVA CELKEM

A,

Pohledavky za upsany zAkladni kapital

B. B.

Dlouhodoby majetek

I.

B. I.

Dlouhodoby nehmotny majetek 1. ZFizovaei vydaje 3. Software 4. Oeenitelna prava 6. Jiny dlouhodoby nehmotny majetek 7. Nedokonceny dlouhodoby nehmotny majetek

B. II.

31 .12.2012

AKTIVA

Dlouhodoby hmotny majetek

B. II. 1. Pozemky 2. Stavby 3. Samostatne movite veei a soubory movil)ieh veci 6. Jiny dlouhodoby hmotny majetek 7. Nedokoneeny dlouhodoby hmotny majetek

31 .12.2011

BruUo

Korekee

NeUo

NeUo

1

2

3

4

62251059 - 14169710

48081349

36897126

56655192 - 13765231

52061 42889961

35506965

- 567373

1884522

523368

479784

341 155

173966

- 5688

60808

125

81860

1462287

346518

20272

2759

52634280 - 12752513

39881767

34271053

20199357

20199357

20158224

52061 2451895 41 820939

-

-

66496 1 544 147

-

41

20272

20767891

- 7719524

13048367

13374896

7789124

- 5006435

2782689

454970

16962

-

349

16613

12291

3095048

-

973

3094075

65212

8. Poskytnute zalohy na dlouhodoby hmotny majetek

549624

9. Oeei'iovaei rozdil k nabytemu majetku

216274

549624

-

25232

191 042

205460

Dlouhodoby finan¢ni majetek

21262

21262

3895

B. III. 3. Ostatni dlouhodobe eenne papiry a podily 5. Jiny dlouhodoby finaneni majetek

10223

10223

1 973

11 039

11 039

1 922

B.

III.

B. IV.

Konsolidacni rozdll

B. IV. 1. Kladny konsolidacni rozd il 2. Zaporny konsolidacni rozdil

1547755

- 445345

1102410

708649

2554728

-

494078

2060650

708649

- 1 006973

48733

- 958240

4574880

- 404479

4170401

1278580

C.

Obezna aktiva

C. I.

Zasoby

463575

- 188585

274990

27175

C I.

1. Material

460620

-

272035

27165

188585

2. Nedokoncena vyroba a polotovary

623

623

4. Mlada a ostatni zvirata a jejieh sku piny

725

725

5. Zbozi

894

894

6

6. Poskytnute zalohy na zasoby

713

713

4

b

a

C. II. c. II. 5.

IV.

Korekce

Netto

Netto

1

2

3

4

119396

19697

Dlouhodobe poskylnule zalohy

107970

107970

19697

11426

11426

Kratkodobe pohledavky

1801716

- 215894

1585822

468377

Pohledavky

1 285452

-

1 079 011

365436

152902

138

Z

obchodnich vzlahil

206441

-

6. Sial - danove pohledavky

162355

7. Kralkodobe poskylnule zalohy

166200

166200

12762

8. Dohadne ucly aklivni

167354

167354

26807

20355

20355

63234

2190193

2190193

763331

13608

13608

760

2176274

2176274

762298

311

311

273

968926

968926

111 581

968926

968926

111 581

956669

956669

111 493

12257

12257

88

Kratkodoby financni majetek

IV. 1. Penize

2. Ucly v bankach 3. Kralkodobe cenne papiry a podily D.

Ostatni aktiva - prechodne

D. I.

Casove rozlisen i

D. I.

Brutto

119396

9. Jine pohledavky

C. c.

31.12.2011

Dlouhodobe pohledavky

8. Odlozena danova pohledavka

C. III. c. III. 1.

31.12.2012

AKTIVA

Oznaceni

1. Naklady pFiStich obdobi 3. PFijmy pFislich obdobi

ucty aktiv

9453

Oznaceni

PASIVA

31 .12.2012

31.12.2011

a

b

5

6

PASIVA CELKEM

48081349

36897126

A.

Vlastni kapitill

33187751

26757875

A. I.

ZAkladni kapital

27044198

21050000

Zakladni kapital

27044198

21 050000

A I.

1.

A. II.

Kapitillove fondy

406971

A II. 1 .

Emisni azio

462276

Oceriovaci rozdily z pfeceneni majetku a zavazku

-

A. III.

Rezervni fond a ostatni fondy ze zisku

2116641

2105000

A III. 1 .

Zakonny rezervni fond

2116641

2105000

A. IV.

Vysledek hospodareni minuiych let

3591234

3381972

Nerozdeleny zisk minulych let

3591 234

3381 972

220903

3.

IV. 1 .

55305

A. V.

Vysledek hospodarenl beznllho ucetnlho obdobl (+1-)

28707

B. I.

Men~inovy

vlastnl kapltal

54195

1.

Mensinovy podll na zakladnim kapitalu

225660

2.

Mensinovy podil na kapitalovych fondech

3.

Mensinovy podll na fondech ze zisku

4.

Mensinovy podil na vysledku hospodafeni minulych let

5.

Mensinovy podil na vysledku hospodafeni bezneho ucetniho

C.

Cizl zdroje

C. I.

Rezervy

C. I.

1.

Rezervy podle zvlastnich pravnich pfedpisu

3.

Rezerva na dan z pfijmu

4.

81 152 4514 -

263340 6209

13664130

9642889

1754 907

99876

888 6882

72 629

Ostatnl rezervy

1 747137

27247

C. II.

Dlouhodobe zllVazky

2510600

1172776

C. II. 1.

Zavazky z obchodnich vztahU

77 056

53565

5.

Dlouhodobe pfijate zalohy

6.

Vydane dluhopisy

9.

Jine zavazky

10. Odlozeny danovy zavazek

1 337 1 473092

641798

52679 906436

477 413

C. III.

Kratkodobe zavazky

2844943

1489122

C. III. 1.

Zavazky z obchodnich vztahu

1 085163

460 115

210984

47844

5.

Zavazky k zamestnancum

6.

Zavazky ze socialniho zabezpeceni a zdravotniho pojisteni

80938

25615

7.

Stat - dariove zavazky a dotace

47599

47847

8.

Kratkodobe pfijate zalohy

44438

25028

9.

Vydane dluhopisy

431289

807540

10.

Dohadne ucty pasivni

898453

74364

46079

769

11 . Jine zavazky

Oznaceni

PASIVA

31 .12.2012

31 .12.2011

a

b

5

6

C. IV.

Bankovnf livery a vypomoci

6553680

6881115

C. IV. 1.

Bankovn I tlvery dlouhodobe

6117100

6553680

2.

Kratkodobe bankovni tlvery

436580

327435

Casove rozllieni

1175273

496362

Casove rozllieni

1175273

496362

D. D.

I.

D. I.

1.

Vydaje pfistich obdobi

36340

47264

2.

Vynosy pMtich obdobi

1 138933

449098

IDENTIFIKACE AUDlTORA KPMG Ccslui rcpubJika Audit, s.r.o. PobfcZni 648/10, 18600 Prnha 8 Ie: 496l9lB7, audltorru OprivnOni C, 71

~polecnost. Cesky Aeroholding, a.s Pravnl forma: Akeiova spolecnost Rozvahovy den: 31 . prosinee 2012 Datum sestavenl utetnl zav~rky : 12. srpna 2013

KONSOLIOOVANY vYKAZ ZISKU A ZTRATY (v celvch tisleleh

KCl

TEXT

Oznateni

Skutecnost v ucetnim obdobi

b

a Trtby za prodej zbozi

2012

2011

1

2 15411

2158

Naklady vynalozene na prodane zbozi

9545

2158

+

Obchodni marte

5866

II.

Vykony

I.

A

II.

1. Trtby za prodej vlastnich vyrobku a sluieb 2. Zmena stavu zasob vlastni tinnosti

11740419

2416751

11726121

2416337

94

3. Aktivace

14204

414

6650973

859315

1. Spotfeba materialu a energie

2381 381

31 971

2. Sluzby

4269592

827344

Piidana hodnota

5095312

1557436

Osobni naklady

2822962

301 987

2116367

217271

19572

5708

598201

71234

4 . Socialni naklady

88822

7774

D.

Dane a poplatky

6967

862

E.

Odpisy a zuctovani konsolidacniho rozdilu

2076187

746013

1633249

743606

491 671

2407

Vykonova spotfeba

B. B.

+ C.

1. Mzdove miklady

C.

2 . Odmeny tlenum organu spolecnosti

3. Naklady na socialni zabezpeteni a zdravotni

poji~teni

1. Odpisy dlouhodobeho nehmotneho a hmotneho majetku

E.

2 . Zuttovani kladneho konsolidacniho rozdilu

3. Ztlttovani zaporneho konsolidacniho rozdllu Trtby z prodeje dlouhodobeho majetku a materialu

III. III.

1.

164984

1883

97725

1 567

67259

316

226534

1448

166217

1439

60317

9

- 757635

- 12820

Ostatni provozni vynosy

251 678

15659

Ostatni provozni naklady

620283

29555

Provozni vysledek hospodareni

516676

507933

Trtby z prodeje dlouhodobeho majetku

2 . Trtby z prodeje materialu Zustatkova cena prodaneho dlouhodobeho majetku a materialu

F. F.

1. Zustatkova cena prodaneho dlouhodobeho majetku

G.

2. Prodany material Zmena stavu rezerv a opravnych polozek v provozni oblasti a komplexnich nakladu pfi~tich obdobi IV.

H.

•

- 48733

TEXT

Oznaceni

Skutecnost v licetnim obdobi

2012

2011

1

2

b

a

Vynosy z dlouhodobeho financniho majetku

38

40

38

40

10620

6066

Nakladove liroky

173841

156681

Ostatn i financn i vynosy

172 422

2545

Ostatni financni naklady

317442

64312

308203

- 212342

Dan z pfijmil za beznou cinnost

175 147

74688

1.

- splatmi

222947

95872

2.

- odlozena

47800

- 21 184

33326

220903

VII.

2. Vynosy z ostatnlch dlouhodobych cennych papiril a podilil Vynosove liroky

X. N. XI. O.

•

Finanen! vysledek hospodareni

Q. Q.

-

-

••

Wsledek hospodareni za beznou einnost

XIII.

Mimoradne vynosy

366388

R.

Mimoradne naklady

366041

S.

Dan z prijmu z mimoradne cinnosti

-

S.

•

...

1.

- splatna

2.

- odlozena

Mimoflidny vysledek hospodareni

4036

-

5279

1590

VYsledek hospodareni za ucetni obdobi (+1-)

34 916

220903

Vysledek hospodareni za licetni obdobi bez mensinovych podilll (+/-)

28707

220903

Mensinovy podil na vysledku hospodareni za licetnl obdobi (+/-)

•••

1243

Vvsledek hospodareni pred zdanenim

6209

208820

295591

ČESKÝ AEROHOLDING, A.S. PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2012 DO 31. PROSINCE 2012

Oceňovací rozdíly z přecenění

Zákonný

Nerozdělený

Základní

Emisní

majetku a

rezervní

zisk (+) /

kapitál

ážio

závazků

fond

ztráta (-)

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

50 000

0

0

5 000

0

55 000

0

0

0

0

- 1 028

- 1 028

50 000

0

0

5 000

- 1 028

53 972

21 000 000

0

0

2 100 000

3 383 000

26 483 000

0

0

0

0

220 903

220 903

21 050 000

0

0

2 105 000

3 602 875

26 757 875

0

0

0

11 641

- 11 641

0

5 894 000

414 000

0

0

0

6 308 000

100 198

48 276

0

0

0

148 474

Přecenění derivátů

0

0

-55 799

0

0

-55 799

Ostatní změny

0

0

494

0

0

494

0

0

0

0

28 707

28 707

27 044 198

462 276

-55 305

2 116 641

3 619 941

33 187 751

Zahajovací rozvaha k 11. březnu 2011 Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. březnu 2011 Dopad rozdělení odštěpením sloučením Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2011 Převody Vklad Letiště Praha, a. s. Vklad České aerolinie a.s.

Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2012

ČESKÝ AEROHOLDING, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2012 DO 31. PROSINCE 2012

2012

4-12/2011

tis. Kč

tis. Kč

208 473

295 591

Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+) / ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním A.1

Úpravy o nepeněžní operace:

1 780 127

895 468

A.1.1

Odpisy stálých aktiv, pohledávek a konsolidačních rozdílů

2 332 857

753 356

A.1.2

Změna stavu opravných položek a rezerv

- 757 851

- 8 025

A.1.3

Zisk (-) / ztráta (+) z prodeje stálých aktiv

68 491

- 128

A.1.4

Vyúčtované nákladové (+) a výnosové (-) úroky

163 221

150 615

A.1.5

Zúčtování vyřazených přepravních dokladů

- 63 805

0

A.1.6

Úpravy o ostatní nepeněžní operace

37 214

-350

A*

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, 1 988 600

1 191 059

258 385

290 240

změnami pracovního kapitálu A.2

Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu:

A.2.1

Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv

337 743

- 141 674

A.2.2

Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů

- 98 590

445 031

18 918

-12 877

314

- 240

před zdaněním

2 246 985

1 481 299

A.3

Vyplacené úroky

- 147 935

- 171 506

A.4

Přijaté úroky

10 648

6 062

- 327 058

- 34 205

327 634

0

2 110 274

1 281 650

pasiv A.2.3

Změna stavu zásob

A.2.4

Změna stavu krátkodobého finančního majetku

A**

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

A.5

Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost

A.6

Příjmy a výdaje spojené s mimořádnými účetními případy

A***

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

ČESKÝ AEROHOLDING, A.S. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2012 DO 31. PROSINCE 2012

2012

4-12/2011

tis. Kč

tis. Kč

-755 332

-118 400

113 966

1 567

0

50 000

Peněžní toky z investiční činnosti B.1

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

B.2

Příjmy z prodeje stálých aktiv

B.3.

Půjčky a úvěry spřízněným osobám

B.4.

Výdaje spojené s akvizicemi dceřiných společností

B.5.

Příjmy z přeměn společností

B***

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

-138 467

-996 042

0

1 036 572

- 779 833

- 26 303

96 383

- 547 289

96 383

- 547 289

1 426 824

708 058

763 058

55 000

223 011

0

2 189 882

763 058

462 159

223 011

Peněžní toky z finanční činnosti C.1

Změna stavu dlouhodobých závazků a dlouhodobých, příp. krátkodobých úvěrů

C***

Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení / snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku období z toho vázaný finanční majetek Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku z toho vázaný finanční majetek

ČESKÝ AEROHOLDING, A.S. PŘÍLOHA KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA OBDOBÍ OD 1. LEDNA 2012 DO 31. PROSINCE 2012

1

VŠEOBECNÉ INFORMACE

(a)

Vymezení konsolidačního celku Skupina společností (dále „Skupina“) je tvořena mateřskou / konsolidující společností Český Aeroholding, a.s. a ovládanými a řízenými společnostmi. Společností ovládanou a řízenou se pro účely konsolidace rozumí společnost, v níž řídící společnost vykonává rozhodující vliv prostřednictvím: -

přímého nebo nepřímého uplatňování více než 50 % hlasovacích práv ovládané a řízené společnosti nebo prokazatelného ovládání operativních a strategických politik a přitom řídící společnost je současně v dané společnosti akcionářem nebo společníkem.

Tyto společnosti jsou konsolidovány metodou plné konsolidace. Mateřská společnost: Český Aeroholding, a.s. (dále „Mateřská společnost”) Společnosti ovládané a řízené (dále „Dceřiné společnosti“) k 31. prosinci 2012: Název společnosti

Vlastnický Hlasovací podíl % práva %

Vliv

Bezprostřední vlastník

Letiště Praha, a. s.

100

100

Rozhodující

Mateřská společnost

Czech Airlines Handling, a.s.

100

100

Rozhodující


CSA Services, s.r.o.

100

100

Rozhodující


HOLIDAYS Czech Airlines, a.s.

100

100

Rozhodující


Czech Airlines Technics, a.s.

100

100

Rozhodující


České aerolinie a.s.

95,69

95,69

Rozhodující


B. aircraft, a.s.

96,05

96,05

Rozhodující

Mateřská společnost (8,29%) České aerolinie a.s. (91,71%)

Realitní developerská, a.s.

100

100

Rozhodující


Sky Venture a.s.

100

100

Rozhodující


Whitelines Industries a.s.

100

100

Rozhodující


Mateřská společnost pořídila v rámci akvizice společnosti České aerolinie a.s. také podíl na společnosti Czech Airlines Training Centre, s.r.o. (společnost Czech Airlines Training Centre, s.r.o. byla k datu akvizice 100 % dceřinou společností společnosti České aerolinie a.s.). Podíl na společnosti Czech Airlines Training Centre, s.r.o. byl dne 1. října 2012 prodán mimo skupinu. (1)


1

VŠEOBECNÉ INFORMACE

(a)

Vymezení konsolidačního celku (pokračování) Dceřiné společnosti k 31. prosinci 2011: Vlastnický podíl %

Hlasovací práva %

Czech Airlines Handling, a.s.

100

CSA Services, s.r.o.

Název společnosti

(b)

Vliv

Bezprostřední vlastník

100

Rozhodující


100

100

Rozhodující


HOLIDAYS Czech Airlines, a.s.

100

100

Rozhodující



100

100

Rozhodující


Sky Venture a.s.

100

100

Rozhodující


Whitelines Industries a.s.

100

100

Rozhodující


Charakteristika Mateřské společnosti Mateřská společnost byla zapsána do obchodního rejstříku dne 11. března 2011 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08, Česká republika. Identifikační číslo Mateřské společnosti je 248 21 993. Předmětem podnikání Mateřské společnosti dle obchodního rejstříku je: -

pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor; výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona; činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence; poskytování služeb v oblasti bezpečnosti a ochrany zdraví při práci; podnikání v elektronických komunikacích.

Složení představenstva k 31. prosinci 2012 bylo následující: Funkce Ing. Miroslav Dvořák Mgr. Petr Vlasák Philippe Marc Moreels Mgr. Josef Adam, LL.M. Marta Guthová

předseda 1. místopředseda 2. místopředseda člen člen

(2)


1

VŠEOBECNÉ INFORMACE (pokračování)

(b)

Charakteristika Mateřské společnosti (pokračování) Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2012 bylo následující: Funkce prof. Ing. Michal Mejstřík, CSc. Mgr. Zdeněk Zajíček Ing. Jiří Blažek Ing. Pavel Kohout Ing. Tomáš Firla Mgr. Jakub Hodinář RNDr. Tomáš Hudeček, Ph.D. Vladimír Charouz Ing. Petr Minařík Ing. Jan Klak Jan Douša Milan Suchý

předseda 1. místopředseda 2. místopředseda člen člen člen člen člen člen člen člen člen

Novým místopředsedou představenstva od 11. ledna 2013 je Ivan Fuksa. Od 11. ledna 2013 je Philippe Marc Moreels místopředsedou představenstva. Novými členy dozorčí rady od 11. února 2013 jsou Alexandr Vondra a Jiří Mikl. Ke stejnému dni zaniklo členství v dozorčí radě Ing. Pavlovi Kohoutovi a Mgr. Jakubovi Hodinářovi. Důvody a podmínky rozdělení odštěpením sloučením Usnesením vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010 vláda ČR schválila projekt vytvoření holdingového uspořádání vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb včetně společností Letiště Praha, a. s. a České aerolinie a.s.

(3)


1


(b)

Charakteristika Mateřské společnosti (pokračování) Důvody a podmínky rozdělení odštěpením sloučením (pokračování) Usnesením vlády ČR č. 324 ze dne 4. května 2011 vláda ČR rozhodla o změně svého usnesení č. 848, o rozhodnutí o privatizaci části majetku podniku Správa Letiště Praha, s. p., vydaného podle § 10 odst. 1 zákona č. 92/1991 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby, ve znění pozdějších předpisů tak, že 100 % akcií Letiště Praha, a. s. bude po rozdělení této společnosti formou odštěpením sloučením části jejího jmění vztahujícího se k naplnění zákona č. 69/2010 Sb., o vlastnictví letiště Praha-Ruzyně a jeho přechodu na nástupnickou společnost Český Aeroholding, a.s. oceněno soudem jmenovaným znalcem podle § 59 obchodního zákoníku a bude vloženo jako nepeněžitý vklad do nástupnické společnosti Český Aeroholding, a.s. Podle zákona č. 92/1991 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby, ve znění pozdějších předpisů smí být letiště Praha-Ruzyně, jakož i veškeré nemovitosti k němu náležející, zejména územně vymezená a vhodným způsobem upravená plocha včetně souboru staveb a zařízení letiště, trvale určená ke vzletům a přistávání letadel a k pohybům letadel s tím souvisejícím, které původně byly ve vlastnictví společnosti Letiště Praha, a. s., jen ve vlastnictví České republiky, anebo právnických osob se sídlem v ČR, v nichž má Česká republika stoprocentní majetkovou účast. Na základě uvedených skutečností došlo k rozdělení společnosti Letiště Praha, a. s. odštěpením části jmění (zejména výše specifikované nemovitosti, vybraná střediska, vybraný movitý majetek, software a související pohledávky a závazky) sloučením s nástupnickou společností Český Aeroholding, a.s. Rozdělení odštěpením sloučením s rozhodným dnem 1. dubna 2011 bylo do obchodního rejstříku zapsáno dne 1. října 2011. Rozhodným dnem pro rozdělení odštěpením sloučením byl 1. duben 2011, k tomuto dni byla sestavena pro-forma zahajovací rozvaha.

(c)

Charakteristika Dceřiných společností Czech Airlines Handling, a.s. Dceřiná společnost Czech Airlines Handling, a.s., IČ 256 74 285, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 15. června 1998 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, Aviatická 1017/2, PSČ 160 08.

(4)


1


(c)

Charakteristika Dceřiných společností (pokračování) Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří poskytování služeb při odbavovacím procesu na letišti Praha – Ruzyně, odbavení letadel na provozní ploše a odbavení cestujících, nákladu a pošty. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě koupě akcií této společnosti dne 26. října 2011. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010. CSA Services, s.r.o. Dceřiná společnost CSA Services, s.r.o., IČ 250 85 531, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 29. října 1996 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, Za Teplárnou 1111/3, PSČ 160 08. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří zprostředkování obchodu a služeb, mimoškolní výchova a vzdělávání, pořádání kurzů, školení lektorské činnosti a zprostředkování zaměstnání. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě koupě akcií této společnosti dne 23. listopadu 2011. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010. HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. Dceřiná společnost HOLIDAYS Czech Airlines, a.s., IČ 618 60 336, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. ledna 1995 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří provozování obchodní letecké dopravy a cestovní kanceláře. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě koupě akcií této společnosti dne 31. prosince 2011. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010.

(5)


1


(c)

Charakteristika Dceřiných společností (pokračování) Dne 30. listopadu 2012 společnost HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. přijala a statutární orgány schválily restrukturalizační plán, podle kterého dochází ke změně strategie společnosti a opuštění charterového trhu. Společnost HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. se bude od 1. května 2013 soustředit pouze na pronájem letadel s posádkami. Dále společnost HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. plánuje ukončení činnosti cestovní kanceláře v druhé polovině roku 2013. Realitní developerská, a.s. Dceřiná společnost Realitní developerská, a.s., IČ 271 74 166, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 16. srpna 2004 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6 - Ruzyně, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08. Hlavním předmětem podnikání této dceřiné společnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě transakce rozdělení společnosti Letiště Praha, a. s. odštěpením části jmění sloučením do Mateřské společnosti s rozhodným dnem 1. dubna 2011 a právními účinky 1. října 2011. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb. Sky Venture a.s. Dceřiná společnost Sky Venture a.s., IČ 273 61 381, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 8. července 2005 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08. Předmětem podnikání této dceřiné společnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě transakce rozdělení společnosti Letiště Praha, a. s. odštěpením části jmění sloučením do Mateřské společnosti s rozhodným dnem 1. dubna 2011 a právními účinky 1. října 2011. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb.

(6)


1


(c)

Charakteristika Dceřiných společností (pokračování) Whitelines Industries a.s. Dceřiná společnost Whitelines Industries a.s., IČ 271 05 733, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 8. prosince 2003 a její sídlo je Praha 6, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08. Předmětem podnikání této dceřiné společnosti je pronájem nemovitostí, bytů a nebytových prostor. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě transakce rozdělení společnosti Letiště Praha, a. s. odštěpením části jmění sloučením do Mateřské společnosti s rozhodným dnem 1. dubna 2011 a právními účinky 1. října 2011. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb. Letiště Praha, a. s. Dceřiná společnost Letiště Praha, a. s., IČ 282 44 532, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 6. února 2008 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, K Letišti 6/1019, PSČ 160 08. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří provozování veřejného mezinárodního letiště Praha/Ruzyně, údržba a opravy leteckých pozemních zařízení, obchod s elektřinou a distribuce elektřiny, výroba a rozvod tepelné energie, opravy silničních vozidel, hostinská činnost, ostraha majetku a osob, podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady a technicko-organizační činnost v oblasti požární ochrany. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě nepeněžitého vkladu České republiky - Ministerstva financí 100 % akcií této společnosti do základního kapitálu a emisního ážia Mateřské společnosti dne 19. března 2012. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010.

(7)


1


(c)

Charakteristika Dceřiných společností (pokračování) Czech Airlines Technics, a.s. Dceřiná společnost Czech Airlines Technics, a.s., IČ 271 45 573, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 28. dubna 2004 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6 - Ruzyně, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří údržba, opravy, modifikace a konstrukční změny letecké techniky, nakládání s nebezpečnými odpady, galvanizérství a smaltéřství. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě koupě akcií této společnosti dne 13. dubna 2012. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010. České aerolinie a.s. Dceřiná společnost České aerolinie a.s., IČ 457 95 908, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 1. srpna 1992 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 160 08. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří provozování obchodní letecké dopravy. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti na základě nepeněžitého vkladu České republiky - Ministerstva financí 95,69 % akcií této společnosti do základního kapitálu a emisního ážia Mateřské společnosti dne 31. srpna 2012. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010.

(8)


1


(c)

Charakteristika Dceřiných společností (pokračování) V roce 2009 rozhodla vláda České republiky stabilizovat situaci ve společnosti České aerolinie a.s. a požádala o předložení restrukturalizačního plánu. Ten byl schválen v květnu 2010 pro roky 2010 až 2013. Restrukturalizační plán byl notifikován dne 12. května 2010 Evropské komisi, která prováděla šetření týkající se půjčky poskytnuté od společnosti OSINEK, a.s. „v likvidaci“. Restrukturalizační plán byl schválen na mimořádné valné hromadě společnosti České aerolinie a. s. dne 20. května 2010. Zachování předpokladu časově neomezeného trvání společnosti bylo podmíněno úspěšným provedením restrukturalizačního plánu. V lednu 2012 společnost České aerolinie a.s. předložila Evropské komisi aktualizovanou verzi restrukturalizačního plánu, který je schválen do 30. června 2014 a který zohledňuje aktuální vývoj a nové ekonomické údaje. Dne 19. září 2012 informovala Evropská komise, že schvaluje restrukturalizační plán jako věrohodný dokument, který zaručuje obnovení životaschopnosti společnosti České aerolinie a.s. Součástí rozhodnutí bylo i stanovisko o tom, že restrukturalizační podpora v podobě kapitalizace úvěru od společnosti OSINEK, a.s. „v likvidaci“ a zrušení zajištění zástavy úvěru od společnosti OSINEK, a.s. „v likvidaci“ je veřejnou podporou, jež byla poskytnuta v souladu s pravidly Evropské komise, a neporušuje tak pravidla hospodářské soutěže ani jednotného evropského trhu. B. aircraft, a.s. Dceřiná společnost B. aircraft, a.s., IČ 242 53 006, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 24. července 2012 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6 - Ruzyně, Jana Kašpara 1069/1, PSČ 161 00. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří operativní pronájem letadel. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti v souvislosti s transakcí nepeněžitého vkladu České republiky - Ministerstva financí 95,69 % akcií společnosti České aerolinie, a.s. této společnosti do základního kapitálu a emisního ážia Mateřské společnosti dne 31. srpna 2012. Společnost B.aircraft, a.s. byla v okamžiku vkladu 100 % dceřinou společností společnosti České aerolinie, a.s. K datu sestavení konsolidované účetní závěrky je Mateřská společnost ve společnosti B.aircraft, a.s. přímým vlastníkem 8,29% akcií a nepřímým vlastníkem 91,71% prostřednictvím společnosti České aerolinie, a.s. Důvodem akvizice je vytvoření holdingové struktury vybraných společností vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb dle usnesení vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010.

(9)


1


(c)

Charakteristika Dceřiných společností (pokračování) Dne 6. prosince 2012 bylo uzavřeno 12 smluv o postoupení/převodu práv a povinností mezi společností České Aerolinie a.s. a společností B.aircraft, a.s., na základě kterých došlo k postoupení/převodu veškerých práv a povinností vyplývajících ze smluv o finančním leasingu 6 letadel typu Airbus A319 a 6 letadel typu Airbus A320 na společnost B.aircraft, a.s. Výše úplaty za postoupení/převod práv a povinností vyplývajících ze smluv o finančním leasingu byla stanovena na základě znaleckého posudku soudem jmenovaným znalcem na částku 2 210 000 tis. Kč. Tato transakce je v konsolidované účetní závěrce Mateřské společnosti eliminována jako vnitroskupinová transakce. Czech Airlines Training Centre, s.r.o. Dceřiná společnost Czech Airlines Training Centre, s.r.o., IČ 248 43 628, byla zapsána do obchodního rejstříku dne 2. května 2011 a její sídlo je k datu sestavení konsolidované účetní závěrky Praha 6 - Ruzyně, K letišti 934, PSČ 161 00. Mezi hlavní předměty podnikání této dceřiné společnosti patří výcvik pilotů letadel a palubního personálu. Mateřská společnost se stala ovládající osobou této dceřiné společnosti v souvislosti s transakcí nepeněžitého vkladu České republiky - Ministerstva financí 95,69 % akcií společnosti České aerolinie, a.s. této společnosti do základního kapitálu a emisního ážia Mateřské společnosti dne 31. srpna 2012. Společnost Czech Airlines Training Centre, s.r.o. byla v okamžiku vkladu 100 % dceřinou společností společnosti České aerolinie, a.s. Dne 1. října 2012 došlo k prodeji této dceřiné společnosti mimo skupinu.

2

ÚČETNÍ POSTUPY

(a)

Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky Konsolidovaná účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice. Jako minulé období je uvedena konsolidovaná účetní závěrka Mateřské společnosti za období od 1. dubna do 31. prosince 2011. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami (s výjimkou ocenění aktiv a závazků ke dni pořízení Dceřiných společností – viz dále v této příloze), zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách.

(10)


2

ÚČETNÍ POSTUPY (pokračování)

(a)

Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky (pokračování) Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky Mateřskou společností došlo ke sjednocení účetních postupů v rámci Skupiny. Významné účetní postupy, tak jak jsou používány Skupinou, jsou popsány níže. Údaje v této konsolidované účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena metodou přímé konsolidace. Přímou konsolidací se rozumí konsolidace všech účetních jednotek skupiny najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek případně sestavených za dílčí skupiny. Postup provedení plné konsolidace Charakteristika plné metody konsolidace Plnou metodou konsolidace se rozumí:

-

-

začlenění jednotlivých složek rozvahy a výkazů zisku a ztráty Dceřiných společností v plné výši, po případném přetřídění a úpravách, do rozvahy a výkazu zisku a ztráty Mateřské společnosti, vyloučení účetních případů mezi účetními jednotkami skupiny, které vyjadřují vzájemné vztahy, vykázání konsolidačních rozdílů a jejich odpisů, rozdělení vlastního kapitálu ovládaných a řízených osob a jejich výsledku hospodaření na podíl Mateřské společnosti a podíl menšinových držitelů podílových cenných papírů a podílů.

V rámci konsolidace nebylo třeba vypořádávat podíly se zpětnou vazbou.

(11)


2


(a)

Základní zásady zpracování konsolidované účetní závěrky (pokračování) Přecenění na reálnou hodnotu K datu akvizice dceřiných společností Czech Airlines Handling, a.s. (datum akvizice 26. října 2011), CSA Services, s.r.o. (datum akvizice 23. listopadu 2011), HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. (datum akvizice 31. prosince 2011), Letiště Praha, a. s. (datum akvizice 19. března 2012), Czech Airlines Technics, a.s. (datum akvizice 13. dubna 2012), České aerolinie a.s. (datum akvizice 31. srpna 2012) a jejich dceřiných společností došlo k ocenění aktiv a závazků těchto společností na reálnou hodnotu. Ocenění aktiv a závazků na reálnou hodnotu bylo provedeno podle posudku znalce. Rozdíl mezi pořizovací cenou podílu v každé této dceřiné společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu každé této dceřiné společnosti vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice, byl vykázán jako konsolidační rozdíl. K datu akvizice dceřiných společností Realitní developerská, a.s., Sky Venture a.s. a Whiteline Industries a.s., tj. k datu 1. dubna 2011 byla jejich aktiva a pasiva přeceněna na reálnou hodnotu. Reálná hodnota aktiv a pasiv byla stanovena kvalifikovaným odhadem tak, že byla odvozena od pořizovací ceny akcií dceřiných společností Realitní developerská, a.s., Sky Venture a.s. a Whiteline Industries a.s. při použití předpokladu, že cena akcií je rovna reálné hodnotě pozemků po zohlednění účetní hodnoty ostatních aktiv a závazků těchto dceřiných společností. Související odložená daň nebyla zohledněna a účtována. Při použití tohoto předpokladu byla aktiva a závazky k datu zahrnutí do konsolidačního celku přeceněna na reálnou hodnotu takto:

-

reálná hodnota všech aktiv a závazků, vyjma pozemků, je rovna jejich účetní hodnotě, reálná hodnota pozemků se rovná pořizovací ceně akcií po odečtení / přičtení účetní hodnoty ostatních aktiv a závazků dceřiných společností Realitní developerská, a.s., Sky Venture a.s. a Whiteline Industries a.s.

Vzhledem ke skutečnosti, že celý přebytek pořizovací ceny akcií nad účetní hodnotou aktiv a závazků dceřiných společností Realitní developerská, a.s., Sky Venture a.s. a Whiteline Industries a.s. byl alokován do ocenění pozemků těchto dceřiných společností, nevznikl při zahrnutí těchto dceřiných společností do konsolidačního celku žádný konsolidační rozdíl.

(12)


2


(b)

Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Nehmotný majetek pořízený při akvizici dceřiné společnosti je vykázán v reálných hodnotách stanovených na základě posudku znalce k datu akvizice. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti, a to zpravidla po dobu 2 – 18 let. Licence jsou odepisovány po dobu trvání smlouvy. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. O povolenkách na emise skleníkových plynů je účtováno jako o dlouhodobém nehmotném neodepisovaném majetku, oceňovaném pořizovací cenou, případně reprodukční pořizovací cenou při bezúplatném nabytí. O spotřebě povolenek se účtuje minimálně k datu účetní závěrky v závislosti na odhadované výši emisí vyprodukovaných účetní jednotkou v daném účetním období. Při bezúplatném prvním nabytí je účtováno o tomto nabytí jako o dotaci, která nesnižuje ocenění dlouhodobého nehmotného majetku. Tato dotace se rozpouští do ostatních provozních výnosů ve stejném okamžiku a ve stejné výši, v jaké jsou povolenky spotřebovávány a účtovány do nákladů. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky.

(c)

Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení a náklady s jeho pořízením související. Majetek získaný formou daru nebo majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (finanční leasing) je vykázán v reprodukční pořizovací ceně k datu převzetí příslušného majetku. Reprodukční pořizovací cena je stanovena na základě obvyklé ceny na trhu v době nabytí tohoto majetku. Ocenění dlouhodobého hmotného majetku se snižuje o dotace ze státního rozpočtu. Hmotný majetek pořízený při akvizici dceřiné společnosti je vykázán v reálných hodnotách stanovených na základě posudku znalce k datu akvizice. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku jsou aktivovány do jeho pořizovací ceny. Opravy a údržba dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. (13)


2


(c)

Dlouhodobý hmotný majetek (pokračování) Dlouhodobý hmotný majetek je odpisován metodou rovnoměrných odpisů na základě jeho předpokládané doby životnosti následujícím způsobem: Budovy a stavby Stroje a zařízení Inventář Motorová vozidla Letadla nově nakoupená Rotující letadlové celky Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

20-50 let 4-20 let 6-15 let 4-15 let 18-20 let po očekávanou dobu použitelnosti souvisejícího typu letadla 15 let

U majetku, na němž bylo provedeno technické zhodnocení, které na základě odhadu odborných úseků (útvarů) ovlivnilo dobu životnosti, jsou odpisy vypočteny ze zůstatkové ceny zvýšené o cenu technického zhodnocení a na základě nové (přehodnocené) doby životnosti. Technické zhodnocení majetku na operativní leasing je odepisováno po dobu trvání operativního leasingu. Letadla a rotující letadlové celky jsou odepisovány do očekávané zbytkové hodnoty ve výši 10 % z pořizovací ceny. Majetek, který Skupina pořídila formou finančního pronájmu je odepisován u pronajímatele. Letadla pořízená formou finančního pronájmu jsou po ukončení leasingu odepisována po dobu zbývající použitelnosti letadla. Dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně od 500 Kč do 20 000 Kč je účtován do nákladů při spotřebě a dále je sledován v podrozvahové evidenci. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je jeho zůstatková hodnota snížena na tuto částku prostřednictvím opravné položky. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku představuje rozdíl mezi oceněním odštěpované části jmění společnosti Letiště Praha, a. s. a souhrnem ocenění jednotlivých složek majetku a závazků převzatých z účetnictví společnosti Letiště Praha, a. s. v rámci transakce rozdělení odštěpením sloučením, s rozhodným dnem 1. dubna 2011 a datem zápisu do obchodního rejstříku 1. října 2011. (14)


2


(d)

Dlouhodobý finanční majetek Dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně. V případě dočasného snížení hodnoty dluhových cenných papírů držených do splatnosti jsou tvořeny opravné položky.

(e)

Kladný a záporný konsolidační rozdíl Kladné a záporné konsolidační rozdíly byly zjištěny jako rozdíl mezi pořizovací cenou podílových cenných papírů a vkladů konsolidované společnosti a jejich oceněním podle podílové účasti řídící společnosti na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo vkladů). Za den akvizice se považuje datum, od něhož začíná řídící společnost účinně uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovanou společností. Způsob odepisování kladných a záporných konsolidačních rozdílů je uveden v kapitole 6 a 7. Pokud zůstatková hodnota kladného konsolidačního rozdílu plus vlastní kapitál Dceřiné společnosti, ke které se kladný konsolidační rozdíl vztahuje, k datu konsolidované účetní závěrky přesahuje hodnotu vlastního kapitálu Dceřiné společnosti stanoveného pomocí modelu diskontovaného cash flow, je proveden jednorázový mimořádný odpis kladného konsolidačního rozdílu ve výši zjištěného rozdílu.

(f)

Deriváty Deriváty, včetně měnových forwardů, měnových, komoditních a úrokových swapů a ostatních finančních derivátů, jsou nejprve zachyceny v rozvaze v pořizovací ceně a následně přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou odvozeny z tržních cen, z modelů diskontovaných peněžních toků nebo modelů pro oceňování opcí. Všechny deriváty jsou vykazovány v položce jiné pohledávky, mají-li pozitivní reálnou hodnotu, nebo v položce jiné závazky, je-li jejich reálná hodnota pro Skupinu negativní. Podle doby splatnosti jsou klasifikovány jako krátkodobé nebo dlouhodobé pohledávky, respektive závazky. Skupina člení deriváty na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Ačkoliv Skupina uzavírá všechny deriváty za účelem ekonomického zajištění, jsou jednak část krátkodobých kontraktů (do 1 měsíce) a dále úrokové swapy vykázány jako deriváty k obchodování a pro jejich účtování není pro administrativní náročnost využito zajišťovací účetnictví. Na ostatní deriváty jsou aplikovány postupy zajišťovacího účetnictví.

(15)


2


(f)

Deriváty (pokračování) Deriváty k obchodování Změny reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty jako součást finančního výsledku hospodaření. Zajišťovací deriváty Skupina předem vymezuje určité deriváty k zajištění budoucích peněžních toků plynoucích z očekávaných transakcí (zajištění peněžních toků). Účtování o takto vymezených derivátech jako o zajišťovacích nástrojích je možné pouze při splnění všech následujících kritérií: - před použitím zajišťovacího účetnictví je připravena formální dokumentace obecné zajišťovací strategie, zajišťovaného rizika, zajišťovacího nástroje, zajišťované položky a jejich vzájemných vazeb; - dokumentace zajištění prokazuje, že zajištění velmi efektivně kompenzuje riziko zajišťované položky na počátku a po celé vykazované období; - zajištění je průběžně efektivní (tj. v rozmezí od 80 % do 125 %). Deriváty, které výše uvedené podmínky pro zajišťovací účetnictví nesplňují, jsou Skupinou klasifikovány jako deriváty k obchodování. Změny reálné hodnoty finančních derivátů, které splňují kritéria efektivního zajištění peněžních toků, jsou zachyceny v oceňovacích rozdílech ve vlastním kapitálu. Pokud ze zajištěné očekávané transakce dojde k zaúčtování aktiva nebo závazku, potom se související zisky a ztráty dříve zahrnuté v oceňovacích rozdílech účtují na účty nákladů nebo výnosů ve stejných obdobích, kdy jsou zúčtovány náklady nebo výnosy spojené se zajišťovanými nástroji.

(g)

Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné a celní poplatky). Pro úbytky nakoupených zásob užívá Skupina metodu váženého aritmetického průměru. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob.

(16)


2


(h)

Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků.

(i)

Peníze a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky jsou peníze v hotovosti včetně cenin a peněžních prostředků na bankovním účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí krátkodobý likvidní finanční majetek, který je snadno a pohotově směnitelný za předem známou částku peněžních prostředků a u tohoto majetku se nepředpokládají významné změny hodnoty v čase. Za peněžní ekvivalenty jsou považovány peněžní úložky s nejvýše tříměsíční výpovědní lhůtou a likvidní cenné papíry k obchodování na veřejném trhu.

(j)

Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány pevným měsíčním kursem. Všechny zůstatky peněžních aktiv, pohledávek a závazků vedených v cizích měnách byly přepočteny devizovým kursem zveřejněným Českou národní bankou k rozvahovému dni. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu peněžních aktiv, pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.

(k)

Výnosy a náklady Výnosy a náklady se účtují do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Skupina účtuje do nákladů tvorbu a zúčtování rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení známých ke dni sestavení účetní závěrky.

(17)


2


(k)

Výnosy a náklady (pokračování) Výnosy z letecké přepravy Vykazování výnosů Skupiny z letecké přepravy sestává z těchto základních oblastí: - výnosy za vlastní přepravní doklady; - výnosy za přepravní doklady cizích leteckých společností použitých na linkách Skupiny; - výnosy z ACMI pronájmů, tzn. pronájem letadla se zajištěním posádky jeho údržby a pojištění; - výnosy ze služeb cestovní kanceláře. Při výpočtu hodnot přepravních dokladů účtovaných do výnosů se Skupina řídí zásadami uvedenými v MPA - Multilateral Prorate Agreement a RAM - Revenue Accounting Manual vydanými Mezinárodní asociací leteckých dopravců (IATA), dvoustrannými smlouvami mezi leteckými dopravci a dalšími předpisy. Použití těchto zásad vychází z členství Společnosti v IATA a vzájemném uplatnění těchto principů s ostatními leteckými společnostmi. Skupina účtuje příjmy při vystavení přepravního dokladu na účet výnosů příštích období. Vybrané jízdné je alokováno mezi jednotlivé letové kupóny na základě celé řady kritérií, mezi něž patří stanovená metodika IATA nebo smluvní ujednání mezi leteckými společnostmi. Takto alokované jízdné je v okamžiku uskutečnění přepravy, pokud byl let uskutečněn Společností, zaúčtováno do výnosů Skupiny. Pokud byl let uskutečněn partnerskou společností, je jízdné alokované příslušné partnerské společnosti přeúčtováno z výnosů příštích období do závazků. Vzájemné zúčtování pohledávek a závazků mezi leteckými společnostmi probíhá prostřednictvím IATA Clearing House s týdenní frekvencí. Skupina vykazuje ve výnosech příštích období částky přijaté za prodané přepravní doklady, které nebyly k datu účetní závěrky realizovány, tj. proletěny nebo jinak použity a částky příjmů za prodané zájezdy cestovní kanceláře. Neproletěné přepravní doklady odúčtovává Skupina do výnosů po určité době od okamžiku prodeje přepravního dokladu na základě historických analýz a statistických trendů s ohledem na dodržení věcné a časové souvislosti nákladů a výnosů a zároveň na základě principu opatrnosti.

(18)


2


(k)

Výnosy a náklady (pokračování) Skupina inkasuje v okamžiku prodeje přepravních dokladů i poplatky související s prodanými přepravními doklady, tzv. letištní taxy. Většinu těchto tax Skupina vybírá pro jiné subjekty (například správy letišť, finanční úřady). Skupina rozlišuje taxy odváděné v okamžiku prodeje a taxy odváděné na základě proletu. O obou taxách účtuje Skupina rozvahově ve formě závazku, respektive dohadných položek. Taxy a poplatky, které nejsou dále odváděny, jsou výnosem Skupiny a jsou účtovány do období, kdy byl uskutečněn prodej, respektive prolet daného přepravního dokladu, v závislosti na druhu inkasované taxy nebo poplatku. Výnosy z prodeje služeb jsou realizovány k datu poskytnutí plnění nebo dle smlouvy. Skupina ve výnosech a nákladech vykazuje tzv. údržbářské rezervy. Údržbářské rezervy jsou částky placené pronajímateli z titulu operativního leasingu letadel, z nichž pronajímatel hradí budoucí opravy a revize letadel. Tyto platby Skupina vykazuje jako náklad běžného období a časově se nerozlišují, neboť jde o pravidelně se opakující položky. Položka refundace údržbářských rezerv ve výnosech představuje částku, kterou pronajímatel Skupině refundoval za opravy a revize pronajatých letadel provedené Skupinou nebo za platby, které v souvislosti s provedenými opravami Skupina uhradila třetí osobě. Dále Skupina ve výnosech vykazuje tzv. kontribuce na opravy letadel. Jedná se o částky placené nájemcem z titulu operativního leasingu letadel, z nichž pronajímatel hradí budoucí opravy a revize letadel. Tyto platby Skupina vykazuje jako výnos běžného období a časově se nerozlišují, neboť jde o pravidelně se opakující položky. V souvislosti s opravami letadel Skupina tvoří účetní rezervy (viz Rezervy). Ostatní výnosy Výnosy z prodeje zboží a služeb jsou zaúčtovány k datu poskytnutí služeb nebo doručení zboží a jeho akceptace zákazníkem a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých výrobních zakázek se účtuje až v okamžiku dokončení a vyfakturování zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě. Mimořádné náklady a výnosy Tyto položky obsahují výnosy / náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnos / náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících a ze změny metody. (19)


2


(l)

Rezervy Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích závazků nebo výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak zpravidla není jistá částka nebo datum, k němuž vzniknou, existuje však jejich spolehlivý odhad. Skupina vytváří rezervy na opravy dlouhodobého hmotného majetku. Objem tvorby rezervy na opravy vychází z předpokládaných nákladů na opravu a doby, která uplyne do zahájení této opravy. Rezerva je tvořena ve výši podílu aktuální ceny opravy po odečtení již vytvořené rezervy a počtu let zbývajících do zahájení opravy. Dále Skupina vytváří účetní rezervy na známá rizika, u kterých předpokládá budoucí pravděpodobný závazek, zejména se jedná o rezervu na restrukturalizaci, rezervu na neproletěné letenky související se změnou Frequent flyer programu, Frequent flyer program a dosud nevyplacené odměny, které se vztahují k běžnému účetnímu období. Skupina vykazuje v rezervách nesplacený závazek z titulu daně z příjmů. Rezerva na restrukturalizaci Společnost vytváří rezervu na restrukturalizaci na základě restrukturalizačního plánu schváleného valnou hromadou společnosti České aerolinie a.s. a následně i Evropskou komisí (viz poznámka 1c). Součástí rezervy jsou náklady spojené se změnami letového řádu, odstupné, náklady na právní služby a náklady spojené s uzavíráním zahraničních zastoupení společnosti. Frequent flyer program Členové programu Frequent flyer mají možnost čerpat zboží či služby výměnou za získané body. Na tyto budoucí náklady Skupina vytváří rezervu. Výše rezervy zahrnuje náklady na cateringové služby a náklady, které budou Skupině fakturovány ostatními partnery.

(m)

Zaměstnanecké požitky Na nevybranou dovolenou Skupina vytváří dohadnou položku pasivní. Na ostatní zaměstnanecké požitky a odměny zaměstnanců Skupina vytváří rezervu nebo dohadnou položku pasivní.

(20)


2


(m)

Zaměstnanecké požitky (pokračování) K financování státního důchodového pojištění hradí Skupina pravidelné odvody do státního rozpočtu. Skupina dále poskytuje svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění a životní pojištění na základě podmínek stanovených v kolektivní smlouvě.

(n)

Dotace a veřejná podpora Skupina je v souladu se smlouvou o delegování veřejné služby příjemcem finančních prostředků na provozování leteckých spojení Štrasburk – Praha. Smlouva je uzavřena mezi společností České aerolinie a.s. a Ministerstvem zahraničních věcí a evropských záležitostí ve Francii a Obchodní a průmyslovou komorou Štrasburku a departamentu Bas – Rhin. Dotace jsou účtovány jako výnos Skupiny ve věcné a časové souvislosti s uznatelnými náklady nebo jako náklad Skupiny, v případě, že Skupina vrací dotaci účtovanou jako výnos v předcházejících obdobích (v souladu s podmínkami pro poskytnutí dotací). Dotace podléhají dani z příjmů.

(o)

Závazky, úvěry a finanční výpomoci Skupina klasifikuje část dlouhodobých závazků a bankovních úvěrů, jejichž doba splatnosti je kratší než jeden rok vzhledem k datu účetní závěrky, jako krátkodobé.

(p)

Dluhopisy Skupina zaúčtovala dluhopisy k okamžiku jejich emise v ocenění emisním kurzem. Rozdíl mezi jmenovitou hodnotou a nižším emisním kurzem je účtován ve věcné a časové souvislosti na vrub finančních nákladů. V případě kuponových dluhopisů účtuje Skupina odpovídající výši nákladů na vrub nákladových úroků. Dluhopisy splatné do jednoho roku jsou vykázány jako krátkodobé. Současně jsou jako krátkodobé vykázány úrokové závazky z kuponů splatných do 1 roku. Dluhopisy se splatností nad jeden rok jsou vykázány jako dlouhodobé.

(q)

Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí, které účtuje do nákladů.

(21)


2


(q)

Finanční leasing (pokračování) Během doby leasingu není pořizovací cena majetku získaného touto formou vykazována v rámci dlouhodobého majetku. Celkové náklady na finanční leasing (leasingové splátky) jsou časově rozlišeny a rozpouštěny po dobu pronájmu do nákladů. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou popsány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze. Zaplacené zálohy na finanční leasing, které nejsou následně přefinancovány a poplatky a jiné náklady související s uzavřením leasingové smlouvy jsou účtovány na zálohy nebo na účty pořízení majetku, nejsou odpisovány a vstupují do pořizovací ceny majetku při ukončení finančního leasingu.

(r)

Úrokové náklady Úrokové náklady vyplývající z úvěrů na pořízení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku jsou aktivovány během doby kompletace majetku a jeho přípravy k používání. Ostatní náklady spojené s úvěry jsou účtovány do nákladů.

(s)

Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo závazku v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v budoucnosti.

(t)

Spřízněné strany Spřízněnými stranami Skupiny se rozumí: • akcionář a další státem vlastněné podniky, společnosti a instituce; • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů jednotlivých společností Skupiny a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce a zůstatky se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámkách 19 a 20.

(22)


2


(u)

Vlastní kapitál Základní kapitál Mateřské společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku městského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady nebo v souladu se zákonem a stanovami Mateřské společnosti na základě rozhodnutí představenstva, které nebylo ke dni účetní závěrky zapsáno do obchodního rejstříku, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Akciová společnost vytváří statutární (zákonný) rezervní fond ročně ve výši 5 % z čistého zisku až do výše 20 % základního kapitálu. Takto vytvořené zdroje se mohou použít jen k úhradě ztráty.

(v)

Přehled o peněžních tocích Skupina sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody.

(w)

Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem představujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.

(x)

Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení jednotlivých společností Skupiny používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení jednotlivých společností Skupiny stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstavy odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

3

SROVNATELNOST ÚDAJŮ Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za období od 1. ledna 2012 do 31. prosince 2012. Údaje za minulé období představují informace z konsolidované účetní závěrky Mateřské společnosti za období od 1. dubna do 31. prosince 2011 a nejsou tudíž plně srovnatelné.

(23)


4

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

1. ledna

Dopad

Změna

Přírůstky /

2012 tis. Kč

odštěpení tis. Kč

skupiny tis. Kč

přeúčtování tis. Kč

Vyřazení tis. Kč

2012 tis. Kč

0

0

41

0

0

41

553 548

0

145 146

131 704

-9 459

820 939

130

0

64 620

1 746

0

66 496

nehmotný majetek Nedokončený majetek

351 750 2 759

0 0

1 388 677 34 463

0 - 16 950

-196 280 0

1 544 147 20 272

Celkem

908 187

0

1 632 947

116 500

-205 739

2 451 895

1. ledna

Dopad

Změna

2012 tis. Kč

odštěpení tis. Kč

skupiny tis. Kč

Přírůstky tis. Kč

Vyřazení tis. Kč

2012 tis. Kč

0

0

41

0

0

41

379 582 5

0 0

19 565 2 728

90 096 2 955

-9 459 0

479 784 5 688

5 232

0

5 130

234 825

-163 327

81 860

Celkem

384 819

0

27 464

327 876

-172 786

567 373

Zůstatková hodnota

523 368

Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý

31. prosince

Oprávky

Zřizovací výdaje Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

31. prosince

1 884 522

Přírůstky oprávek zahrnují odpisy nehmotného majetku ve výši 231 759 tis. Kč, zůstatkovou cenu prodaného majetku ve výši 87 743 tis. Kč, tvorbu opravných položek ve výši 7 345 tis. Kč a ostatní zvýšení oprávek z důvodu vyřazení majetku ve výši 1 029 tis. Kč. Nejvýznamnější investici do dlouhodobého představoval SW Datawarehouse a SW Edgar.

nehmotného majetku v roce 2012

(24)


4

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Pořizovací cena

31. března 2011

Dopad odštěpení

Změna skupiny

Přírůstky / přeúčtování

Vyřazení

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Software

0

523 368

7 361

28 305

- 5 486

553 548

Ocenitelná práva

0

0

0

130

0

130

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

0

0

351 750

0

0

351 750

Nedokončený majetek

0

10 937

0

- 8 178

0

2 759

Celkem

0

534 305

359 111

20 257

- 5 486

908 187

31. března 2011

Dopad odštěpení

Změna skupiny

Přírůstky

Vyřazení

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Software

0

328 559

0

56 097

- 5 074

379 582

Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý

0

0

0

5

0

5

0

0

0

5 232

0

5 232

Celkem

0

328 559

0

61 334

- 5 074

384 819


0

Oprávky

nehmotný majetek

523 368

Přírůstky oprávek zahrnují odpisy majetku ve výši 61 334 tis. Kč. Nejvýznamnější investici do dlouhodobého nehmotného majetku v období 4-12/2011 představovala Licence Nextiva 5.1.

(25)


5

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Pořizovací cena

1. ledna

Dopad

Změna

Přírůstky /

2012

odštěpení

skupiny

přeúčtování

Vyřazení

2012

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Pozemky

20 158 224

0

0

41 133

0

20 199 357

Budovy a stavby

20 288 726

0

88 411

390 754

0

20 767 891

1 620 095

0

6 346 645

495 268

-672 884

7 789 124

12 313

0

583

4 066

0

16 962

65 212

0

3 418 365

-384 817

-3 712

3 095 048

0

0

559 811

-10 187

0

549 624

216 274

0

0

0

0

216 274

42 360 844

0

10 413 815

536 217

-676 596

52 634 280

31. prosince

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

Oprávky

Budovy a stavby

1. ledna

Dopad

Změna

2012

odštěpení

skupiny

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

6 913 830

0

1 165 125

31. prosince Přírůstky

Vyřazení

2012

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

17 144

802 315

-13 765

7 719 524

0

3 439 930

1 074 264

-672 884

5 006 435

22

0

0

327

0

349

0

0

973

0

0

973

10 814

0

0

14 418

0

25 232

8 089 791

0

3 458 047

1 891 324

-686 649

12 752 513

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem Zůstatková hodnota

34 271 053

39 881 767

(26)


5

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) V rámci akvizice společnosti Letiště Praha, a. s. došlo k ocenění významných položek samostatných movitých věcí na reálnou hodnotu. Ostatní položky majetku byly ponechány v jejich účetní hodnotě s ohledem na nevýznamnost jejich přecenění. Pro účely sestavení konsolidované účetní závěrky byla navýšena pořizovací cena významných položek majetku Letiště Praha, a. s. o výši přecenění a zároveň byly ponechány původní oprávky k tomuto dlouhodobému majetku a nedošlo tak k zúčtování oprávek s pořizovací cenou majetku. Výše oprávek k datu akvizice je uvedena ve sloupci Změna skupiny a činí 3 458 047 tis. Kč. Přírůstky oprávek zahrnují odpisy majetku ve výši 1 401 490 tis. Kč, zůstatkovou cenu prodaného majetku v rámci prodeje částí podniků a zůstatkovou cenu majetku vyřazeného do ostatních mimořádných nákladů ve výši 339 891 tis. Kč, zůstatkovou cenu prodaného majetku ve výši 44 480 tis. Kč, tvorbu opravných položek k majetku ve výši 97 645 tis. Kč, nálezy z inventur ve výši 4 713 tis. Kč a ostatní zvýšení oprávek z důvodu vyřazení majetku ve výši 3 105 tis. Kč. Pořizovací cena

31. března

Dopad

Změna

Přírůstky /

2011

odštěpení

skupiny

přeúčtování

Vyřazení

2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Pozemky

0

15 875 998

4 261 798

20 428

0

20 158 224

Budovy a stavby

0

20 216 834

254

80 617

- 8 979

20 288 726

0

1 391 436

198 699

40 398

- 10 438

1 620 095

0

10 260

2 053

0

0

12 313

0

38 789

500

27 074

- 1 151

65 212

0

216 274

0

0

0

216 274

0

37 749 591

4 463 304

168 517

- 20 568

42 360 844

31. prosince

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Celkem

(27)


5

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Oprávky 31. března 2011

Dopad odštěpení

Změna skupiny

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

0

6 330 764

0

31. prosince Přírůstky

Vyřazení

2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

0

592 045

- 8 979

6 913 830

1 095 260

0

80 303

- 10 438

1 165 125

0

0

0

22

0

22

0

0

0

10 814

0

10 814

Celkem

0

7 426 024

0

683 184

- 19 417

8 089 791


0

Budovy a stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

34 271 053

Přírůstky oprávek zahrnují odpisy majetku ve výši 680 922 tis. Kč, zůstatkovou cenu likvidovaného majetku ve výši 1 350 tis. Kč, nálezy z inventur ve výši 532 tis. Kč a zůstatkovou cenu vyřazeného majetku ve výši 380 tis. Kč. Skupina v roce 2012 ani v období 4-12/2011 neaktivovala žádné úrokové náklady. Nejvýznamnějším dlouhodobým hmotným majetkem zařazeným v roce 2012 jsou níže uvedené stavby a zařízení:

-

Stavební úpravy budovy APC; Rekonstrukce třídírny zavazadel; Výměna nástupních mostů A-B; Rekonstrukce dráhy 06/24.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek k 31. prosinci 2012 zahrnuje zejména tyto položky: - Ocenění smluv letadel na finanční leasing; - Paralelní dráha 06R/24L; - Rozšíření čističky odpadních vod a čističky kontaminovaných vod; - Rozšíření kamerového systému CCTV; - Retenční nádrž na čističce odpadních vod.

(28)


5

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (pokračování) Finanční leasing Finanční leasing 13 letadel k 31. prosinci 2012:

Typ letadla

Celkem splacené Datum Celková splátky do Měna ukončení výše splátek 31. prosince 2012 **)

Splátky splatné do jednoho roku

Splátky splatné později

Airbus A319

tis. USD

2021

28 286

825

3 220

24 241

Airbus A319/A320

tis. EUR

20182020

173 462

8 109

31 309

134 044

4 899 831

219 593

848 463

3 831 775

Celkem *)

tis. Kč

*) Pro přepočet USD a EUR na Kč byl použit kurz České národní banky k 31. prosinci 2012. **) Jedná se o uhrazené splátky od data akvizice společnosti České aerolinie a.s. k 31.8.2012.

Zálohy Poskytnuté zálohy obsahují především zálohy ve výši 542 672 tis. Kč k 31. prosinci 2012 vztahující se k 1 letadlu typu Airbus A319 na finanční leasing dodanému v roce 2011 a 7 letadlům typu Airbus A320 k dodání v letech 2014 až 2016. Jedná se o nevratné zálohy, a proto jsou přepočteny historickým kurzem. Skupina eviduje k 31. prosinci 2012 pozemky v celkové hodnotě 3 021 690 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 3 352 299 tis. Kč), které jsou zčásti zatíženy věcným břemenem. Tato věcná břemena se nicméně týkají pouze malé části uvedených pozemků. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila k 31. prosinci 2012 v pořizovacích cenách 60 684 tis. Kč (k 31. prosinci 2012: 16 411 tis. Kč).

(29)


6

KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL Pořizovací cena

1. ledna

Změna

Přírůstky /

Snížení

31. prosince

2012 tis. Kč

skupiny tis. Kč


Vyřazení tis. Kč

hodnoty tis. Kč

2012 tis. Kč

rozdíl

711 056

1 843 672

0

0

0

2 554 728

Celkem

711 056

1 843 672

0

0

0

2 554 728

Kladný konsolidační

Oprávky 1. ledna 2012

Změna skupiny

Přírůstky

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

rozdíl

2 407

0

Celkem

2 407

0

Vyřazení

Snížení hodnoty

31. prosince 2012

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

104 692

0

386 979

494 078

104 692

0

386 979

494 078



708 649

2 060 650

Kladné konsolidační rozdíly jsou v konsolidované účetní závěrce odepisovány po dobu 20 let. Dne 30. listopadu 2012 společnost HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. přijala a statutární orgány schválily restrukturalizační plán, podle kterého dochází ke změně strategie společnosti a opuštění charterového trhu. Společnost HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. se bude od 1. května 2013 soustředit pouze na pronájem letadel s posádkami. Vzhledem k této změně došlo k jednorázovému mimořádnému odpisu kladného oceňovacího rozdílu (položka Snížení hodnoty), který se vztahuje k charterovému podnikání.

(30)


6

KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (pokračování) Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice Letiště Praha, a. s.

Položka Pořizovací cena Pohledávka za upsaný základní kapitál

31. března 2012 tis. Kč 6 308 000 52 061

Dlouhodobý nehmotný majetek

1 125 999

Dlouhodobý hmotný majetek

2 507 435

Zásoby

54 428

Krátkodobé pohledávky

875 948

Krátkodobý finanční majetek

751 329

Časové rozlišení aktivní

321 484

Rezervy

- 90 425

Dlouhodobé závazky

- 464 775

Krátkodobé závazky

- 535 106


- 134 049

Kladný konsolidační rozdíl

1 843 671

Položka Dlouhodobý nehmotný majetek zahrnuje ocenění licence potřebné k provozování letiště ve výši 1 111 606 tis. Kč. Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice B.aircraft, a.s.

Položka

31. srpna 2012 tis. Kč

Pořizovací cena

2 000


1 999


1

(31)


6

KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (pokračování) Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice Czech Airlines Training Centre, s.r.o. 31. srpna 2012

Položka

tis. Kč

Pořizovací cena

281 976


1 042


271 688

Zásoby

12 190


24 016


2 702


201


- 16 617


- 13 246

Konsolidační rozdíl

0

Pořizovací cena

31. března 2011

Změna skupiny

Přírůstky / přeúčtování

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

rozdíl

0

711 056

Celkem

0

711 055

Vyřazení

Snížení hodnoty

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

0

0

0

711 056

0

0

0

711 056


Oprávky 31. března

Změna

Snížení

31. prosince

2011 tis. Kč

skupiny tis. Kč


Vyřazení tis. Kč

hodnoty tis. Kč

2011 tis. Kč

rozdíl

0

0

2 407

0

0

2 407

Celkem

0

0

2 407

0

0

2 407


0


708 649

(32)


6

KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (pokračování) Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice Czech Airlines Handling, a.s.

Položka

31. října 2011 tis. Kč

Pořizovací cena

760 000


195 713


201 415

Zásoby

10 622

Dlouhodobé pohledávky

1 748


190 874

Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení aktivní

41 344 2 229

Rezervy

- 23 919


- 61 021


- 81 356


282 351

Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice CSA Services, s.r.o.

Položka Pořizovací cena Dlouhodobý hmotný majetek

30. listopadu 2011 tis. Kč 26 000 68


2


11 076


21 190

Časové rozlišení aktivní Krátkodobé závazky Kladný konsolidační rozdíl

11 - 19 392 13 045

(33)


6

KLADNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (pokračování) Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice HOLIDAYS Czech Airlines, a.s.

Položka

31. října 2011 tis. Kč

Pořizovací cena

530 000


163 397

Dlouhodobý hmotný majetek Zásoby

24 6


19 442


158 541


25 240


16 224

Rezervy

- 5 379


- 13 141


- 128 431


- 121 583


415 660

(34)


7

ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL Pořizovací cena

1. ledna

Změna

Přírůstky /

2012 tis. Kč

skupiny tis. Kč


Vyřazení tis. Kč

2012 tis. Kč

rozdíl

0

-1 006 973

0

0

-1 006 973

Celkem

0

-1 006 973

0

0

- 1 006 973

31. prosince

Záporný konsolidační

Oprávky 31. ledna

Změna

2012 tis. Kč

skupiny tis. Kč


Vyřazení tis. Kč

2012 tis. Kč

Záporný konsolidační rozdíl

0

0

- 48 733

0

- 48 733

Celkem

0

0

- 48 733

0

- 48 733


0

31. prosince

- 958 240

Záporný konsolidační rozdíl z akvizice společnosti České aerolinie a.s. ve výši 972 650 tis. Kč je v konsolidované účetní závěrce odepisován po průměrnou zbývající dobu leasingových splátek letadel, což je 82 měsíců. Záporný konsolidační rozdíl z akvizice společnosti Czech Airlines Technics, a.s. je v konsolidované účetní závěrce odepisován po dobu 20 let.

(35)


7

ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (pokračování) Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice České aerolinie a.s.

Položka

31. srpna 2012 tis. Kč

Pořizovací cena

148 474


284 016


3 989 895

Dlouhodobý finanční majetek

17 237

Kladný konsolidační rozdíl B.aircraft, a.s.

1

Zásoby

12 190


99 953


1 416 545


249 831


954 595

Rezervy

- 2 334 122


- 75 552


- 2 397 474

Časové rozlišení pasivní

- 1 045 492

Menšinový vlastní kapitál

50 499


- 972 650

Položka Dlouhodobý hmotný majetek zahrnuje v nedokončeném majetku ocenění smluv letadel na finanční leasing ve výši 2 630 247 tis. Kč. Nedokončený hmotný majetek bude zařazen do majetku Skupiny po skončení finančního leasingu. Menšinové podíly V rámci akvizice České aerolinie a.s. byly vyčísleny menšinové podíly k datu akvizice ve výši 50 499 tis. Kč představující 4,31 % podíl na vlastním kapitálu společnosti České Aerolinie, a.s. K 31. prosinci 2012 jsou menšinové podíly ve výši 54 195 tis. Kč a byly upraveny oproti datu akvizice o podíl menšinových akcionářů na změně vlastního kapitálu společnosti České Aerolinie, a.s. (a její dceřiné společnosti B.aircraft , a.s.) ve výši -2 513 tis. Kč a o podíl menšinových akcionářů na běžném hospodářském výsledku ve výši 6 209 tis. Kč.

(36)


7

ZÁPORNÝ KONSOLIDAČNÍ ROZDÍL (pokračování) Výpočet konsolidačního rozdílu z akvizice Czech Airlines Technics, a.s.

Položka Pořizovací cena

tis. Kč 1 085 000


195 468


458 438

Zásoby

229 821


311


348 063

Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení aktivní Rezervy

8

31. března 2012

99 093 6 812 - 9 483


- 22 235


- 173 188

Časové rozlišení pasivní

- 13 777


- 34 323

ZÁSOBY Skupina vytvořila opravnou položku k zásobám k 31. prosinci 2012 ve výši 188 585 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 3 147 tis. Kč). Opravná položka je 31. prosinci 2012 vytvořena zejména k náhradním dílům na letadla ve výši 178 540 tis. Kč.

9

POHLEDÁVKY Dlouhodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky zahrnují zejména dlouhodobé poskytnuté zálohy ve výši 92 542 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 19 442 tis. Kč) vztahující se k operativnímu pronájmu letadel. Výše dlouhodobých poskytnutých záloh s dobou splatnosti delší než 5 let činí 79 204 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 19 442 tis. Kč). Tyto zálohy jsou vratné, pokud Skupina splní podmínky smlouvy při ukončení operativního pronájmu.

(37)


9

POHLEDÁVKY (pokračování) Krátkodobé pohledávky

Pohledávky z obchodních vztahů

Jiné pohledávky

31. prosince 2012

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

- do splatnosti

989 044

347 760

- po splatnosti

296 408

284 953

1 285 452

632 713

20 355

63 234

- 206 441

- 267 277

1 099 366

428 670

- do splatnosti

Opravné položky na pochybné pohledávky Zůstatková hodnota pohledávek celkem (bez dohadných položek, pohledávek za státem a poskytnutých záloh)

Jiné pohledávky k 31. prosinci 2011 zahrnují zejména pohledávku v souvislosti s Dohodou o finančním vyrovnání se společností České aerolinie a.s. týkající se finanční kompenzace za odpovídající poměrnou část bezplatných emisních povolenek (z doby před akvizicí) a za finanční kompenzace za ušlé obchodní příležitosti s třetími stranami v období protestních akcí pilotů. Krátkodobé poskytnuté zálohy k 31. prosinci 2012 ve výši 166 200 tis. Kč (k 31. prosinci 2011 ve výši 12 762 tis. Kč) představují zejména zálohy vztahující se k operativnímu pronájmu letadel vratných do jednoho roku ve výši 41 121 tis. Kč a poskytnuté zálohy na dary obcím ve výši 66 384 tis. Kč. 10

OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období zahrnují především časové rozlišení splátek finančního leasingu letadel ve výši 729 169 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 0 Kč), operativního leasingu letadel ve výši 56 923 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 3 586 tis. Kč) a poplatku za bankovní záruku ve výši 44 351 tis. Kč (k 31. prosinci 2011: 56 235 tis. Kč). Náklady příštích období jsou účtovány do nákladů období, do kterého věcně a časově příslušejí.

(38)


11

VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál k 31. prosinci 2012

Počet ks

Účetní hodnota

64 238

27 044 198

Počet ks

Účetní hodnota

tis. Kč Kmenové akcie v hodnotě 421 000 Kč, plně splacené

Základní kapitál k 31. prosinci 2011


Základní kapitál k 31. březnu 2011

50 000

21 050 000

Počet ks

Účetní hodnota

50 000

50 000

Počet ks

Účetní hodnota


Základní kapitál k datu vzniku


50 000

50 000

Jediným akcionářem Mateřské společnosti je Česká republika – Ministerstvo financí. V roce 2012 došlo ke zvýšení základního kapitálu Mateřské společnosti o 5 894 000 tis. Kč nepeněžitým vkladem 100 % akcií společnosti Letiště Praha, a. s. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 5. dubna 2012. V roce 2012 dále došlo k dalšímu zvýšení základního kapitálu Mateřské společnosti o 100 198 tis. Kč nepeněžitým vkladem 95,96 % akcií společnosti České aerolinie a.s. Zvýšení základního kapitálu bylo zapsáno do obchodního rejstříku dne 12. září 2012. Zákonný rezervní fond je tvořen ze zisku Mateřské společnosti podle zákona a lze jej použít výhradně k úhradě ztrát.

(39)


11

VLASTNÍ KAPITÁL (pokračování) Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků Skupina eviduje ve vlastním kapitálu přecenění následujícího majetku na reálnou hodnotu: 31. prosince 2012 tis. Kč Komoditní deriváty - swapy

- 62 634

Měnové deriváty - forwardy

-8 452

Měnové deriváty - forwardy (zajištění letadla)

15 287

Přecenění realizovatelných cenných papírů

494

Celkem

12

-55 305

REZERVY Soudní spory a ostatní

Frequent Daň

Osobní

flyer

Restruktu-

rizika

Opravy

z příjmů

náklady

program

ralizace

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

12 947

2 290

72 629

12 010

0

0

0

99 876

0

-431

0

431

0

0

0

0

podnikatelská

Počáteční zůstatek k 1. lednu 2012 Převody Změna skupiny

398 715

1 211 472

14 427

82 176

266 140

398 465

50 532

2 421 927

Tvorba rezerv

2 886

120 054

239 794

30 570

15 163

0

113 323

521 790

Zrušení rezerv

-384 565

-5 538

-17 134

-237

-101 192

0

0

-508 666

-870

-54 110

-69 955

-71 598

-104 379

-231 454

-14 775

-547 141

0

0

-232 879

0

0

0

0

-232 879

29 113

1 273 737

6 882

53 352

75 732

167 011

149 080

1 754 907

Použití rezerv Převod do pohledávek Konečný zůstatek k 31. prosinci 2012

Rezervy na opravy dlouhodobého majetku představují zejména rezervy vytvořené Skupinou na plánované revize letadel a motorů a generální opravy motorů a podvozků letadel. Část těchto rezerv byla tvořena v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, jako daňově účinná ve výši 888 tis. Kč k 31. prosinci 2012.

(40)


12

REZERVY (pokračování) V roce 2012 společnost České aerolinie a.s. změnila pravidla věrnostního programu Frequent Flyer program (FFP). Tato změna byla vyhlášena v druhé čtvrtině roku a zákazníci si mohli vyčerpat nasbírané míle do konce roku 2012. Vzhledem k objemu nakoupených a neproletěných letenek do konce účetního období Skupina vytvořila rezervu na neproletěné letenky, která je zahrnuta v položce Ostatní. Rezerva na ostatní nevyčerpané míle starší dvou let byla rozpuštěna. Skupina dále vytvořila rezervu na náklady související s restrukturalizací společnosti České aerolinie a.s., která obsahuje náklady na odstupné, náklady na letadla mimo letový řád, náklady na právní služby související s restrukturalizací a náklady na uzavírání zahraničních obchodních zastoupení. Tyto náklady byly vyčísleny s ohledem na schválení restrukturalizačního plánu Evropskou komisí. Na konci roku 2012 byl ukončen soudní spor se společností Travel Service, a.s., ve kterém tato společnost jako žalobce požadovala, aby společnost České aerolinie a.s. vrátila částku 2,5 mld. Kč Ministerstvu financí České republiky jako nedovolenou veřejnou podporu a dále aby společnost České aerolinie a.s. uhradila úroky z nedovolené veřejné podpory ve výši 163,8 mil. Kč. V této souvislosti došlo k rozpuštění rezervy na soudní spory ve výši 385 mil. Kč.

Soudní

Rezerva na

spory a ostatní

opravy ze

podnikatelská

škodných událostí

Daň

Osobní

rizika

a opravy

z příjmů

náklady

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

0

0

0

0

0

Počáteční zůstatek k 31. březnu 2011 Dopad odštěpení Změna skupiny

12 350

874

0

862

14 086

537

1 853

11 367

10 067

23 824

Tvorba rezerv

60

437

61 262

5 310

67 069

Zrušení rezerv

0

-874

0

0

- 874

Použití rezerv

0

___

0

- 4 229

- 4 229

12 947

2 290

72 629

12 010

99 876

Konečný zůstatek k 31. prosinci 2011

Výpočet daně z příjmů splatné a odložené je uveden v poznámce 17 Daň z příjmů.

(41)


12

REZERVY (pokračování) Rezervy na soudní spory a ostatní podnikatelská rizika byly vytvořeny na základě odhadu odborných útvarů a vedení Skupiny. Rezervy na soudní spory rovněž zahrnují odhadovanou výši soudních poplatků. Rezervy na osobní náklady zahrnují rezervy na zaměstnanecké požitky, odměny a na odstupné.

13

ZÁVAZKY

Krátkodobé závazky z obchodních vztahů

Jiné závazky Vydané dluhopisy – krátkodobé Celkem krátkodobé závazky

31. prosince 2012

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

- do splatnosti

1 060 675

457 199

- po splatnosti

24 488

2 916

1 085 163

460 115

46 079

769

431 289

807 540

1 562 531

1 268 424

1 473 092

641 798

77 056

53 565

- do splatnosti

(bez dohadných položek, závazků za zaměstnanci a státem a přijatých záloh) Vydané dluhopisy – dlouhodobé Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů Jiné závazky - dlouhodobé

52 679

0

Odložený daňový závazek

906 436

477 413

Celkem dlouhodobé závazky

2 509 263

1 172 776

Celkem

4 071 794

2 441 200

Výše uvedené závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Skupiny. Skupina nemá žádné závazky po splatnosti ze sociálního nebo zdravotního pojištění ani žádné jiné závazky po splatnosti k finančním úřadům či jiným státním institucím. Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů obsahují investiční zádržné a složené jistiny k nájmům.

(42)


13

ZÁVAZKY (pokračování) Dohadné účty pasivní v celkové výši 898 453 tis. Kč (k 31. prosinci 2011 ve výši 74 364 tis. Kč) představují zejména nevyfakturované taxy a dále objem služeb poskytnutých Skupině v souvislosti s provozem letadel (např. LPH, handling, přistávací poplatky, navigace), dary obcím a služby a dodávky související s běžným provozem Skupiny, které nebyly k datu účetní závěrky vyfakturovány. Vydané dluhopisy Dne 17. prosince 2009 byl Českou národní bankou pro Letiště Praha, a. s. schválen dluhopisový program. Tento dluhopisový program umožňuje Letišti Praha, a. s. vydávat emise dluhopisů v nejvyšším objemu nesplacených dluhopisů do 15 000 000 tis. Kč po dobu trvání programu deseti let. V rámci realizace procesu rozdělení odštěpením sloučením části společnosti Letiště Praha, a. s. s Mateřskou společností došlo s účinností ke dni 1. října 2011 k přechodu odštěpované části obchodního jmění, mimo jiné i závazků z dluhopisů vydaných v rámci dluhopisového programu, ze společnosti Letiště Praha, a. s. na Mateřskou společnost.

Dluhopisy splatné do 1 roku Dluhopisy se splatností 1 – 5 let Dluhopisy se splatností více než 5 let Vydané dluhopisy celkem

31. prosince 2012

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

431 289

807 540

1 229 450

399 009

243 642

242 789

1 904 381

1 449 338

Rozhodnutím České národní banky ze dne 30. března 2012 byl Mateřské společnosti schválen vlastní dluhopisový program na období 10 let s nejvyšším objemem nesplacených dluhopisů 10 000 000 tis. Kč. V rámci schváleného dluhopisového programu Mateřská společnost vydala v průběhu roku 2012 dvě emise dluhopisů s pevnou úrokovou sazbou.

(43)


13

ZÁVAZKY (pokračování) Vydané nesplacené dluhopisy k 31. prosinci 2012: Pořadové číslo emise

Úroková

Datum emise

Splatnost

Nominální hodnota tis. Kč

ISIN

sazba

2. emise Letiště Praha, a. s. CZ0003501702

4,90%

10. 06. 2010

10. 06. 2020

250 000

3. emise Letiště Praha, a. s. CZ0003501728

2,50%

10. 11. 2010

10. 11. 2013

400 500

1. emise Český Aeroholding, a.s. CZ0003501884

3,90%

18. 04. 2012

18. 04. 2017

740 000

2. emise Český Aeroholding, a.s. CZ0003502155

2,70%

10. 10. 2012

10. 10. 2014

500 000

Celkem

1 890 500

Vydané nesplacené dluhopisy k 31. prosinci 2011: Pořadové číslo emise

Úroková

Datum emise

Splatnost

Nominální hodnota tis. Kč

ISIN

sazba

1. emise CZ0003501710

3,50 *)

8. 1. 2010

9. 1. 2012

800 000

2. emise CZ0003501702

4,90%

10. 6. 2010

10. 6. 2020

250 000

3. emise CZ0003501728

2,50%

10. 11. 2010

10. 11. 2013

400 500

Celkem

1 450 500

*) Dluhopis s výnosem na bázi diskontu; hodnota úrokové sazby představuje výnos do splatnosti p. a. k datu emise.

(44)


13

ZÁVAZKY (pokračování) Finanční náklady související s vydanými dluhopisy zahrnují: Dluhopis

2012

4-12/2011

Úroky z dluhopisů a ostatní náklady

Úroky z dluhopisů a ostatní náklady

tis. Kč

tis. Kč

1. emise Letiště Praha, a. s.

656

20 037


13 104

9 828


10 814

8 110

1. emise Český Aeroholding, a.s.

20 396

0

2. emise Český Aeroholding, a.s.

3 456

0

48 426

37 975

Celkem

14

ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁVAZKY

Bankovní úvěr

31. prosince 2012

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

- krátkodobá část

436 580

327 435

- dlouhodobá část

6 117 100

6 553 680

6 553 680

6 881 115

Bankovní úvěry celkem

Dne 10. dubna 2003 byla podepsána Smlouva o financování mezi Evropskou investiční bankou (dále jen „EIB”) a Českou správou letišť, s.p. (od 6. února 2008 změna obchodní firmy na Správa Letiště Praha, s.p.), která v rámci privatizace přešla na společnost Letiště Praha, a. s. Na základě této smlouvy EIB poskytla Letišti Praha, a. s. možnost čerpání dlouhodobého investičního úvěru až do výše 9 000 000 tis. Kč, který bylo možno použít výhradně na financování projektu Terminál 2 a vybraných souvisejících staveb a zařízení pořizovaných v rámci tohoto projektu. Začátek čerpání úvěru byl 16. ledna 2004 a poslední čerpání proběhlo 15. prosince 2006. Nevyčerpaná část úvěru ve výši 700 000 tis. Kč byla ke dni 7. března 2007 po dohodě s úvěrující bankou anulována a tak byl úvěr čerpán v konečné výši 8 300 000 tis. Kč. V rámci realizace procesu rozdělení odštěpením sloučením části společnosti Letiště Praha, a. s. s Mateřskou společností došlo s účinností ke dni 1. října 2011 k přechodu odštěpované části obchodního jmění, mimo jiné i Smlouvy o financování, ze společnosti Letiště Praha, a. s. na Mateřskou společnost.

(45)


14

ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁVAZKY (pokračování) V souladu s uvedenou změnou byla uzavřena s bankou EIB příslušná změnová úvěrová dokumentace, ze které mimo jiné vyplývá, že Mateřská společnost splácí úvěr dle Smlouvy o financování a závazek splácet tento úvěr vykazuje ve své rozvaze. Splácení jistiny úvěru EIB probíhá podle harmonogramu v pravidelných pololetních splátkách v pevné výši. Konečná splatnost úvěru je stanovena na 15. prosince 2027. Přehled tranší čerpaných v rámci úvěru EIB - stav k 31. prosinci 2012:

Pořadové číslo tranše

1. tranše

Výše jistiny

Aktuální úroková

k datu čerpání

sazba

tis. Kč

Typ sazby *)

850 000

0,630%

Platnost sazby do:

Nesplacená část jistiny tis. Kč

15. 03. 2013

671 160

15. 12. 2015

394 800

15. 12. 2015

710 640

15. 12. 2015

394 800

15. 12. 2014

473 760

15. 12. 2015

710 640

15. 03. 2013

868 560

15. 03. 2013

789 600

15. 03. 2013

947 520

15. 12. 2014

592 200

Variabilní 2. tranše

500 000

2,438%

3. tranše

900 000

1,640%

Fixní Fixní 4. tranše

500 000

2,438% Fixní

5. tranše

600 000

2,667%

6. tranše

900 000

1,640%

7. tranše

1 100 000

0,630%

Fixní Fixní Variabilní 8. tranše

1 000 000

0,630% Variabilní

9. tranše

1 200 000

0,630% Variabilní

10. tranše

750 000

2,667% Fixní

Celkem

8 300 000

6 553 680

*) Fixní sazba je stanovena individuálně pro každou tranši nejpozději 1 měsíc před koncem platnosti stávající sazby dle standardních podmínek EIB s obdobím fixace ne kratším než 3 roky a za splnění dalších ve Smlouvě o financování definovaných podmínek. Variabilní sazba pro příslušné následující referenční období 3 měsíců je stanovena vždy ke dnům 15.3., 15.6., 15.9. a 15.12. na bázi tříměsíční sazby PRIBOR spot plus marže EIB až do výše 13 bazických bodů.

(46)


14

ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁVAZKY (pokračování) Závazky vyplývající ze Smlouvy o financování uzavřené s EIB byly zajištěny bankovní zárukou vystavenou syndikátem ručitelských bank v souladu se Smlouvou o záruce ze dne 7. listopadu 2003 ve znění pozdějších dodatků. Aktuální výše pohledávky EIB zajištěné bankovní zárukou odpovídá výši nesplacených závazků vyplývající ze Smlouvy o financování s EIB. Platnost této bankovní záruky byla v průběhu roku 2006 smluvně prodloužena do 15. prosince 2011. V průběhu roku 2011, podle Zákona č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách, Letiště Praha, a. s. vyhlásilo veřejnou zakázku v jednacím řízení s uveřejněním s předmětem poskytnutí zajištění tohoto úvěru. Záměr zadávacího řízení byl ke dni 15. září 2011 zrealizován, původní bankovní záruka byla k 13. září 2011 uvolněna a nahrazena novou zárukou poskytnutou EIB konsorciem ručitelských bank na základě příslušné nové Smlouvy o poskytnutí záruky. Následně na základě dodatku ke Smlouvě o financování a dohody o přistoupení společnosti Letiště Praha, a. s. ke Smlouvě o financování se společnost Letiště Praha, a. s. stala spolu s Mateřskou společností solidárním dlužníkem ze Smlouvy o financování. Na základě dodatku ke Smlouvě o poskytnutí záruky se Mateřská společnost stala povinnou ze Smlouvy o poskytnutí záruky a to společně a nerozdílně se společností Letiště Praha, a. s. V souladu s novou smlouvou o zřízení zástavního práva k pohledávkám společností Letiště Praha, a. s. a Mateřské společnosti ze smluv o vedení specifických bankovních účtů a pojistných smluv za závazky Letiště Praha, a. s. a Mateřské společnosti podle Smlouvy o poskytnutí záruky došlo ke vzniku vzájemného křížového ručení ve formě spoludlužnického závazku každé ze stran za závazky druhé strany a zajištění společností Letiště Praha, a. s. a Mateřské společnosti za závazky obou společností z příslušné nové úvěrové dokumentace. Náklady na úroky vztahující se k bankovnímu úvěru EIB v účetním období 2012 činily 116 435 tis. Kč (4-12/2011: 118 706 tis. Kč), z čehož bylo 0 tis. Kč (4-12/2011: 0 tis. Kč) zahrnuto do pořizovací ceny dlouhodobého majetku. Náklady související s odměnou za vystavenou bankovní záruku k úvěru EIB v účetním období 2012 činily 52 838 tis. Kč (4-12/2011: 52 941 tis. Kč), z čehož bylo 0 tis. Kč (4-12/2011: 0 tis. Kč) zahrnuto do pořizovací ceny dlouhodobého majetku. Tyto náklady jsou vykázány na řádku Ostatní finanční náklady.

(47)


14

ÚVĚRY A OSTATNÍ ZÁVAZKY (pokračování) Směnky Mateřská společnost dne 23. prosince 2011 uzavřela smluvní dokumentaci s bankami UniCredit Bank Czech Republic, a.s., Československá obchodní banka, a.s. a Komerční banka, a.s. která vymezuje smluvní rámec pro umísťování, upisování, vystavování a placení směnek (dále jen „Směnečný program“). V rámci Směnečného programu může Mateřská společnost žádat o vystavování směnek po dobu třiceti šesti měsíců od uzavření dokumentace. Objem směnečného programu představující limitní hodnotu součtu směnečných sum nesplacených směnek byl sjednán na výši 800 000 tis. Kč a neobsahuje závazkovou povinnost bank. V lednu 2012 Mateřská společnost realizovala ze Směnečného programu dvě tranše čerpání. První tranše byla upsána v objemu 600 000 tis. Kč s emisním termínem 2. ledna 2012 se splatností šesti měsíců. Druhá tranše byla upsána v objemu 200 000 tis. Kč s emisním termínem 11. ledna 2012 se splatností šesti měsíců. Obě tranše byly ve smluvní výši a ve stanovených termínech splaceny. Ke dni 31. prosince 2012 Mateřská společnost neměla žádné vydané nesplacené vlastní směnky. Finanční náklady související s vydanými směnkami v rámci směnečného programu v roce 2012 zahrnují: Tranše

Úroky

Ostatní

tis. Kč

tis. Kč

1. tranše

7 281

0

2. tranše

2 457

0

Celkem

9 738

0

(48)


15

FINANČNÍ DERIVÁTY Deriváty mohou být rozčleněny následovně: 31. prosince 2012 Reálná hodnota

Nominální hodnota

Kladná

Záporná

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

Úrokové swapy

0

52 012

524 320

Měnové swapy

425

33

312 627

425

52 045

836 947

Měnové forwardy

2 674

7 005

1 519 127

Komoditní swapy

1 584

346

285 282

4 258

7 351

1 804 409

4 683

59 396

2 641 356

Deriváty určené k obchodování

Deriváty zajišťující peněžní toky

Deriváty celkem

Skupina je vystavena riziku, které vyplývá z pohybů cen paliva, úrokových sazeb a směnných kurzů. Z tohoto důvodu se Skupina (i) snaží maximálně vyvažovat tato rizika, (ii) kontrolovat čistou pozici s cílem udržet optimální efekt na čistý zisk a (iii) zajistit otevřenou pozici, jestliže to považuje za nutné. Skupina identifikuje jednotlivé budoucí peněžní toky, pro které má uzavřeny zajišťovací deriváty.

(49)


16

OSTATNÍ PASIVA Výnosy příštích období k 31. prosinci 2012 obsahují především částky přijaté za prodané přepravní doklady, které nebyly dosud proletěny a tedy k datu účetní závěrky realizovány ve výši 605 462 tis. Kč. V rámci dodávky 13 letadel typu Airbus A320/A319 získala Skupina určitý dlouhodobý majetek jako součást dodávky. Tento majetek byl při dodání aktivován jako součást dlouhodobého majetku a v souladu s odpisovým plánem odpisován. Celková výše aktivované částky je časově rozlišována na účtu výnosů příštích období a rozpouštěna po dobu finančního leasingu do výkazu zisku a ztráty jako položka snižující nájemné leasingu. K 31. prosinci 2012 je zůstatek této položky ve výši 401 170 tis. Kč. Výnosy příštích období k 31. prosinci 2011 zahrnují především časové rozlišení nájemného ve výši 312 500 tis. Kč a finanční kompenzaci za bezplatné emisní povolenky z Dohody o finančním vyrovnání se společností České aerolinie a.s. a dále částky přijaté za prodané charterové lety, které nebyly k datu účetní závěrky realizovány, celkem ve výši 121 583 tis. Kč. Výnosy příštích období jsou účtovány do výnosů období, do kterého věcně a časově příslušejí.

17

DAŇ Z PŘÍJMŮ Daňový náklad zahrnuje: 2012

4-12/2011

tis. Kč

tis. Kč

Splatnou daň - běžné období

224 000

95 872

Splatnou daň - minulé období

-1 053

0

Odloženou daň

- 47 800

- 21 184

Daň z příjmů za běžnou činnost celkem

175 147

74 688

4 036

0

Odloženou daň

- 5 279

0

Daň z příjmů za běžnou činnost celkem

- 1 243

0

173 904

74 688

Běžná činnost:

Mimořádná činnost: Splatnou daň

Celkem daňový náklad

(50)


17

DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování) Splatná daň byla vypočtena následovně: 2012

4-12/2011

tis. Kč

tis. Kč

208 820

295 591

1 612 055

73 619

z toho: tvorba opravných položek a rezerv

318 280

3 020

z toho: odpis pohledávek

247 355

7 467

z toho: prodej finančních investic

276 753

0

z toho: odpis kladného konsolidačního rozdílu

491 670

2 407

1 488 935

19 510

1 081 258

13 426

280 000

0

48 733

0

404 959

229 255

1 250 506

0

44 691

0

Zisk / ztráta před zdaněním

Daňově neuznatelné náklady

Nezdaňované výnosy z toho: rozpuštění opravných položek a rezerv z toho: prodej finančních investic z toho: odpis záporného konsolidačního rozdílu

Rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy (účetní odpisy jsou vyšší než daňové odpisy) Daňové náklady a výnosy vyloučené v konsolidaci Dary Uplatněná daňová ztráta

Z toho: daňový základ Z toho: daňová ztráta Sleva na dani Daň z příjmů právnických osob ve výši 19 %

834 311

74 482

1 108 403

504 473

1 201 525

504 714

- 93 122

- 241

254

24

228 036

95 872

(51)


17

DAŇ Z PŘÍJMŮ (pokračování) Odložený daňový závazek a odloženou daňovou pohledávku lze analyzovat následovně: 31. prosince 2012 31. prosince 2011 tis. Kč

tis. Kč

Odložený daňový závazek z titulu: Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou

- 1 048 981

- 505 311

Zajišťovací deriváty

- 60 582

0

Ostatní přechodné rozdíly

- 82 709

0

- 1 192 272

-505 311

233 127

4 993

dlouhodobého majetku

Celkem Odložená daňová pohledávka z titulu: Rezervy Daňová ztráta Opravné položky a další přechodné rozdíly Celkem Čistý odložený daňový závazek

363

11 535

63 772

11 370

297 262

27 898

- 895 010

- 477 413

Odložený daňový závazek k 31. prosinci 2012 (k 31. prosinci 2011) je vypočten sazbou 19 % - daňová sazba pro rok 2013 a následující.

(52)


18

ČLENĚNÍ VÝNOSŮ PODLE ODVĚTVÍ Výnosy z hlavní činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: 2012

4-12/2011

tis. Kč

tis. Kč

Pravidelná letecká přeprava

3 103 385

0

Nepravidelná letecká přeprava

2 091 990

0

Letištní taxy a poplatky

2 577 300

0

Obchodní činnost

1 459 555

1 012 344 *)

Opravy a údržba letadel

558 206

0

Handlingové služby

564 658

127 750

Pronájem letadel

352 736

0

Pronájem nemovitostí – Letiště Praha, a. s.

312 500

937 500

Sdílené služby

232 240

303 173

Refundace údržbářských rezerv

130 528

0

Ostatní

358 434

37 728 *)

11 741 532

2 418 495

Celkové prodeje zboží a služeb

*) Oproti roku 2011 došlo k upřesnění obsahu definice tržeb zahrnovaných do obchodní činnosti. Z tohoto důvodu došlo v období 4-12/2011 k přesunu částky 88 322 tis. Kč z položky Ostatní do položky Obchodní činnost.

Tržby z letecké přepravy Skupiny byly generovány řadou zákazníků. Mezi hlavní zákazníky Skupiny patří letecké společnosti, se kterými jsou uzavřeny smlouvy o vzájemném poskytování přepravy či pronájmu letadel (ACMI) a dále cestovní kanceláře, prodejní agentury a fyzické osoby, které nakupují přepravu. 19

ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Skupiny za rok 2012 činil celkem 3 673 zaměstnanců (za období 4-12/2011 činil celkem 464 zaměstnanců). Počet členů statutárních orgánů činil 25 osob, z nichž 16 členů statutárních orgánů bylo v roce 2012 současně i zaměstnanci. Průměrný přepočtený počet členů vedení činil v roce 2012 celkem 57 zaměstnanců (v období 4-12/2011 činil 13,4 zaměstnanců). Počet členů dozorčí rady, kteří jsou současně zaměstnanci, je k 31. prosinci 2012 celkem 9.

(53)


19

ANALÝZA ZAMĚSTNANCŮ (pokračování) Osobní náklady

Vedení

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

188 193

1 947 746

2 135 939

28 490

569 711

598 201

985

87 837

88 822

217 668

2 605 294

2 822 962

Vedení

Ostatní

Celkem

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

30 451

192 528

222 979

8 334

62 900

71 234

125

7 649

7 774

38 910

263 077

301 987

2012 Mzdové náklady Náklady na sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální náklady Celkem

Osobní náklady 4-12/2011 Mzdové náklady Náklady na sociální a zdravotní pojištění Ostatní sociální náklady Celkem

Členům představenstva jednotlivých společností Skupiny, členům dozorčích rad a ostatním členům vedení nebyly poskytnuty půjčky, úvěry, záruky ani žádná ostatní plnění.

(54)


20

TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI Skupina se podílela na následujících transakcích s objemem nad 1 000 tis. Kč se spřízněnými stranami a vykazovala následující zůstatky pohledávek a závazků:

Časové rozlišení a

Prodeje, resp. Spřízněná strana:

Letiště Praha, a. s. * České aerolinie a.s. *

poskytnutá plnění

Pohledávky

dohadné položky

rok 2012

k 31. prosinci 2012

k 31. prosinci 2012

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

439 075

0

0

1 203 043

0

0

Czech Airlines Technics, a.s. *

48 612

0

0

Řízení letového provozu ČR, s.p.

20 909

1 998

6

Czech Airlines Training Center, s.r.o **

18 504

0

0

Ministerstvo vnitra ČR

9 695

884

0

Generální ředitelství cel

8 377

32

0

Pražská plynárenská Distribuce, a.s.

7 393

7

0

Správa uprchlických zařízení

6 191

101

0

Česká pošta, s.p.

6 124

3 337

0

Ministerstvo obrany ČR

3 781

803

0

Úřad pro civilní letectví

3 254

355

0

Slotová koordinace Česká republika

2 805

484

0

Český hydrometeorologický ústav

1 212

102

0

Pražské služby, a.s.

941

52

0

Správa Letiště Praha, s.p.

327

46

0

Pražská plynárenská, a.s.

133

157

0

AKROP s.r.o.

8

1

0

České dráhy, a.s.

0

0

0

Pražská energetika, a.s.

0

0

0

Úřad práce hl. m. Prahy

0

0

0

1 780 384

8 359

6

Celkem

* V oblasti prodejů se jedná se o vztahy do data akvizice. **Jedná se o prodeje mimo období, kdy byla společnost ve Skupině.

(55)


20

TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování)


Prodeje, resp. Spřízněná strana:

poskytnutá plnění

Pohledávky

dohadné položky

období 4-12/2011

k 31. prosinci 2011

k 31. prosinci 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

1 282 314

100 139

5 397

Letiště Praha, a. s. České aerolinie a.s.

211 488

165 230

1 052

Czech Airlines Handling, a.s. *

26 004

0

0


70 616

5 895

0

HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. *

1 348

0

0


5 058

13

0


2 570

19

0


4 132

- 465

0

Celní ředitelství Praha

6 232

72

0


3 872

13

0

1 613 634

270 916

6 449

Celkem

* V oblasti prodejů se jedná se o vztahy do data akvizice.

(56)


20



Nákupy, resp. přijatá plnění

Závazky

dohadné položky

rok 2012

k 31. prosinci 2012

k 31. prosinci 2012

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

2 212 328

0

0

287 793

0

0

Spřízněná strana:

Letiště Praha, a. s. * České aerolinie a.s. * Czech Airlines Technics, a.s. *

31 301

0

0


71 465

32 356

10 066

Czech Airlines Training Center, s.r.o **

22 413

0

0

2 426

386

1 200

0

0

0

6 441

66

0

Ministerstvo vnitra ČR Generální ředitelství cel Pražská plynárenská Distribuce, a.s. Správa uprchlických zařízení

0

0

0

Česká pošta, s.p.

932

70

0

Ministerstvo obrany ČR

679

0

222


142

0

0

Slotová koordinace Česká republika

1 852

664

0

Český hydrometeorologický ústav

5 946

0

0

Pražské služby, a.s.

2 734

499

0

Správa Letiště Praha, s.p.

28 982

11 420

0

Pražská plynárenská, a.s.

43 705

8 938

9 789

5 743

982

1 155

AKROP s.r.o. České dráhy, a.s.

2 013

0

0

Pražská energetika, a.s.

111 563

14 491

13 019

Úřad práce hl. m. Prahy

5 029

0

4 790

2 843 487

69 872

40 241

Celkem

* V oblasti prodejů se jedná se o vztahy do data akvizice. **Jedná se o prodeje mimo období, kdy byla společnost ve Skupině.

(57)


20



Nákupy, resp. Spřízněná strana:

přijatá plnění

Závazky

dohadné položky

období 4-12/2011

k 31. prosinci 2011

k 31. prosinci 2011

tis. Kč

tis. Kč

tis. Kč

801 894

34 199

21 459

1 327 016

356 604

37

Letiště Praha, a. s. České aerolinie a.s. Czech Airlines Handling, a.s. *

145

0

0


212

3 209

0

HOLIDAYS Czech Airlines, a.s. *

53

0

0


123

10 823

0


19

0

0


0

0

0

Celní ředitelství Praha

0

0

0


0

50

0

2 129 462

404 885

21 496

Celkem * V oblasti nákupů se jedná se o vztahy do data akvizice.

Kromě vztahů uvedených v tabulkách výše plní Skupina své zákonné povinnosti z daní a ze zdravotního a sociálního pojištění správci daně, zdravotním pojišťovnám a správě sociálního zabezpečení. Dále Skupina poskytla dary obcím v hodnotě nad 1 000 tis. Kč v celkové výši 39 697 tis. Kč v roce 2012 (v období 4-12/2011 ve výši 0 tis. Kč). Vedoucím zaměstnancům Skupiny jsou poskytnuta motorová vozidla pro soukromé účely na základě uzavřených dohod o používání motorových vozidel, příspěvek na stravování a na volnočasové aktivity ve stejné výši jako všem ostatním zaměstnancům. Ostatní benefity jsou členům vedení poskytovány ve stejném rozsahu jako ostatním zaměstnancům příslušné společnosti v souladu s platnou kolektivní smlouvou pro příslušnou společnost. Skupina dále vyplácí zaměstnancům jednorázové odměny při příležitosti významných životních a pracovních jubileí a při odchodu do starobního důchodu.

(58)


20

TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI STRANAMI (pokračování) Členové dozorčí rady a představenstva obdrželi v roce 2012 a v období 4-12/2011 pravidelné měsíční odměny za výkon funkce v souladu s platným Rozhodnutím Ministerstva financí. Kromě výše uvedených údajů nebylo v roce 2012 a v období 4-12/2011 akcionáři, členům statutárních a dozorčích orgánů a vedení Skupiny poskytnuto žádné další plnění v peněžní nebo v naturální formě, kromě toho, co bylo uvedeno výše.

21

ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI Celkovou odměnu auditorské společnosti KPMG Česká republika Audit, s.r.o. lze analyzovat takto:

Audit účetní závěrky Jiné ověřovací služby Celkem

2012

4-12/2011

tis. Kč

tis. Kč

4 454

878

0

0

4 454

878

Odměna auditorské společnosti v roce 2012 je uvedena za audit všech společností Skupiny za rok 2012, bez ohledu na to, že některé Dceřiné společnosti byly zahrnuty do konsolidované účetní závěrky až v průběhu účetního období. Odměna auditorské společnosti za rok 2011 je uvedena pouze za audit Mateřské společnosti v uvedeném období. Odměna auditorské společnosti za Dceřiné společnosti není uvedena z důvodu, že do výkazu zisku a ztráty byla zahrnuta pouze část účetního období Dceřiných společností od data akvizice.

(59)


22

VÝZNAMNÉ INVESTIČNÍ PŘÍSLIBY A JINÉ BUDOUCÍ ZÁVAZKY Skupina má tyto budoucí závazky z operativních leasingů 15 letadel k 31. prosinci 2012 (k 31. prosinci 2011: 4 letadel): Celkem splacené Počet

Splátky

Splátky

Celková výše

splátky do

splatné

splatné

letadel

Měna

splátek

31. prosince 2012 **)

do 1 roku

nad 1 rok

ATR 42/ATR 72

8

tis. USD

53 687

2 701

9 016

41 970

A320/A321/A319

7

tis. USD

81 282

11 401

14 910

54 971

15

tis. Kč

2 571 823

268 712

455 890

1 847 221

Typ letadla

Celkem *)

*) Pro přepočet USD na CZK byl použit kurz České národní banky k 31. prosinci 2012. **) Jedná se o splátky uhrazené od data akvizice do 31. prosince 2012.

Kromě budoucích závazků z operativního pronájmu letadel má Skupina i tyto budoucí závazky z pronájmů nebytových prostor a zařízení a z pronájmu pozemků: Typ pronájmu

Měna

Splátky splatné do jednoho roku

Splátky splatné od 1 roku do 5 let

Splátky splatné nad 5 let

Nebytové prostory a zařízení

tis. Kč

6 762

9 196

6 478

Pozemky

tis. Kč

43 262

216 310

43 262 / rok

Skupina se smluvně zavázala odebrat 7 letadel A320 v letech 2014-2016 v celkové hodnotě oficiálních publikovaných cen ve výši 640 500 tis. USD. Skutečná cena bude stanovena v souladu se smlouvou podepsanou v roce 2005 a jejími následnými dodatky. Skupina nemá žádné další významné nezveřejněné investiční přísliby a jiné budoucí závazky. 23

MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY Prodej části podniku - Údržba pozemní techniky Na základě rozhodnutí Skupiny došlo dne 23. prosince 2011 k uzavření smlouvy o prodeji části podniku - Údržba pozemní techniky společnosti Letiště Praha, a. s. Část podniku byla prodána k 1. lednu 2012 za cenu 9 842 tis. Kč stanovenou znaleckým posudkem. Dopady prodeje části podniku jsou zachyceny v mimořádných nákladech a výnosech. Celkový výsledek hospodaření z prodeje činil ztrátu ve výši 2 233 tis. Kč.

(60)


23

MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A VÝNOSY (pokračování) Prodej části podniku - Handling Letiště Praha, a. s. Skupina pověřila společnost UniCredit CAIB Česká republika, a.s., aby zprostředkovala prodej části podniku společnosti Letiště Praha, a. s., v rozsahu interní organizační jednotky vymezené výkonem činností určenými pro pozemní odbavení letadel (tzv. "handling LP"). Tento prodej navazuje na rozhodnutí Úřadu pro hospodářskou soutěž, který tento krok určil jako jednu z podmínek pro udělení souhlasu se spojením soutěžitelů, které bylo vyžádáno návazně na rozhodnutí vlády ČR č. 848 ze dne 24. listopadu 2010 o vytvoření holdingového uspořádání vybraných firem vlastněných státem v oblasti letecké přepravy a pozemních služeb. Prodej handlingu LP byl uskutečněn s datem účinnosti 1. září 2012. Dopady prodeje části podniku handling LP jsou zachyceny zejména v mimořádných nákladech a mimořádných výnosech. Tržby z prodeje byly ve výši 51 483 tis. Kč, mimořádné náklady ve výši 58 029 tis. Kč. Kromě mimořádných nákladů a mimořádných výnosů bylo zúčtováno rozpuštění souvisejících rezerv, dohadných položek a opravných položek k pohledávkám s celkovým dopadem 2 299 tis. Kč. Celkový výsledek z prodeje handlingu LP tak představuje ztrátu ve výši 3 004 tis. Kč. Požár v Hangaru F Náklady vzniklé v souvislosti s požárem v hangáru F činily 16 819 tis. Kč a očekávané pojistné plnění činí 25 063 tis. Kč. Mimořádné náklady dále zahrnují náklady vzniklé v souvislosti se škodní událostí na letadle ATR ve výši 1 484 tis. Kč a poskytnutou zálohu k operativnímu pronájmu letadla, která nebyla Skupině vrácena pronajímatelem letadla ve výši 1 010 tis. Kč. Prodej dceřiné společnost Czech Airlines Training Centre, s.r.o. Dne 1. října 2012 došlo k prodeji dceřiné společnosti Czech Airlines Training Centre, s.r.o. mimo skupinu. Dopad prodeje této dceřiné společnosti je v rámci konsolidované účetní závěrky Mateřské společnosti zachycen jako prodej části podniku prostřednictvím položek mimořádných nákladů a výnosů. Tržby z prodeje podílu byly ve výši 280 000 tis. Kč, mimořádné náklady ve výši 276 624 tis. Kč.

(61)


24

POTENCIÁLNÍ ZÁVAZKY Potenciální závazky vznikají Skupině z aktivit uvedených v poznámce 5 a z jejího vlivu na životní prostředí. Skupina aplikuje politiku životního prostředí, v rámci které jsou sledovány vlivy její činnosti na životní prostředí výslovně v těchto oblastech:

- nakládání s pevným a kapalným odpadem; - znečišťování ovzduší; a - hluk z letecké činnosti. Proti Skupině je vedeno několik žalob, vedení Mateřské společnosti nepředpokládá významný dopad z těchto soudních sporů. K některým soudním sporům Skupina tvoří rezervu (viz poznámka 12). Skupina řeší soudní cestou některé své pohledávky v rámci konkurzů. Na konci roku 2012 byl ukončen soudní spor se společností Travel Service, a.s., ve kterém tato společnost jako žalobce požadovala, aby společnost České aerolinie a.s. vrátila částku 2,5 mld. Kč Ministerstvu financí České republiky jako nedovolenou veřejnou podporu a dále aby společnost České aerolinie a.s. uhradila úroky z nedovolené veřejné podpory ve výši 163,8 mil. Kč. Ve prospěch Skupiny jsou vystaveny bankovní záruky týkající se zejména zajištění výnosů z prodejů přepravních dokladů agenturami a prodejů nákladní přepravy na základě smluv s obchodními partnery Skupiny ve výši 64 094 tis. Kč, bankovní záruky vydané k zajištění splátek nájmů ve výši 50 787 tis. Kč a ostatní záruky ve výši 2 114 tis. Kč. Bankovní záruky vystavené ve vztahu k protistranám v souvislosti s provozní činností Skupiny jsou ve výši 21 932 tis. Kč. Vedení Skupiny si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Skupiny k 31. prosinci 2012 a k 31. prosinci 2011.

(62)


25

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH Peníze a peněžní ekvivalenty uvedené v přehledu o peněžních tocích jsou analyzovány takto: 31. prosince 2012

31. prosince 2011

tis. Kč

tis. Kč

13 608

760

Účty v bankách

2 176 274

762 298

Peníze a peněžní ekvivalenty

2 189 882

763 058

Pokladní hotovost, ceniny a peníze na cestě

26

NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI Dne 1. ledna 2013 nastoupil do společnosti Český Aeroholding, a.s. na pozici vrchního ředitele pro strategii a rozvoj Ivan Fuksa. Zároveň byl také 11. ledna 2013 zvolen dozorčí radou do představenstva společnosti Český Aeroholding, a.s., a následně jej představenstvo zvolilo na post jednoho z místopředsedů. Tato změna byla zapsána do Obchodního rejstříku dne 14. února 2013. Dne 24. ledna 2013 schválilo zastupitelstvo hlavního města Prahy na svém zasedání prodej 16 068 kusů akcií, představujících přibližně 1,5% podíl ve společnosti České aerolinie a.s., společnosti Český Aeroholding, a.s., za nabídnutou kupní cenu 2 381 tis. Kč. K převodu akcií došlo 21. března 2013. Dne 7. února 2013 schválilo zastupitelstvo hlavního města Slovenské republiky Bratislava nabídku společnosti Český Aeroholding, a.s., na odkoupení 5 356 kusů akcií, představujících přibližně 0,5% podíl ve společnosti České aerolinie a.s., za nabídnutou kupní cenu 793 tis. Kč. K převodu akcií došlo 3. dubna 2013. Dne 11. února 2013 zvolil jediný akcionář společnosti Český Aeroholding, a.s., Ministerstvo financí ČR v působnosti valné hromady, do dozorčí rady společnosti dva nové členy Alexandra Vondru a Jiřího Mikla. Jediný akcionář zároveň odvolal dva její dosavadní členy Pavla Kohouta a Jakuba Hodináře. Dne 14. února 2013, byla Mateřskou společností upsána jedna tranše směnek ve výši 400 000 tis. Kč. Hlavním důvodem úpisu směnek bylo financování akvizice akcií společnosti B.aircraft, a.s.

(63)

CESKY AEROHOLOING, A.S. PRiLOHA KONSOLIOOVANE OCETNi zAVERKY ZA osoosi 00 1. LEONA 2012 DO 31. PROSINCE 2012

26

NAsLEONE UOALOSTI (pokracovani) One 1. brezna 2013 obdrZela Materska spolecnost zavaznou nabidku od spolecnosti Korean Air Lines Co ., Ltd ., na vstup do spolecnosti Geske aerolinie a.s., konkretne na nakup 460 725 kusu akcii ve spolecnosti Geske aerolinie a.s., predstavujicich 44% ucast na zakladnim kapitalu teto spolecnosti. Spolecnost Qatar Airways zavaznou nabidku nepodala a svou ucast v procesu tak ukoncila . One 13. brezna 2013 vlada GR na svem zasedani odsouhlasila prodej 44% podilu ve spolecnosti Geske aerolinie a.S. spolecnosti Korean Air Lines Co ., Ltd ., za kupni cenu ve vysi 2,64 mil. EUR. One 10. dubna 2013 podepsala spolecnost Korean Air Lines Co., Ltd. 5 Materskou spolecnosti prislusne smlouvy, na zaklade kterYch se Korean Air stane spoluvlastnikem spolecnosti Geske aerolinie a.s. One 31 . cervence 2013 doslo k predani akcii a tedy nabytf ucinnosti prevodu akcii. Krome vyse uvedenych naslednych udalosti nenastala po datu ucetni zaverky zadna dalsi vyznamna nasledna udalost, ktera by mela vliv na ucetni zaverku sestavenou za obdobi od 1. ledna 2012 do 31 . prosince 2012.

12. srpna 2013

Mgr. Petr Vlasak 1. mistopredseda predstavenstva

M~~bLLM.

clen predstavenstva

(64)

KONSOLIDOVANA ROZVAHA

Recommend Documents