Jaarverslag Stichting Careyn
2013
Utrecht, Mei 2014
2
Inhoudsopgave Voorwoord Raad van Bestuur .................................................................................................... 4 Voorwoord Raad van Toezicht ................................................................................................... 5 1. Profiel en organisatie .............................................................................................................. 5 2. Beleid en resultaten .............................................................................................................. 10 3. Bedrijven ...............................................................................................................................16 4. Kwaliteit van dienstverlening............................................................................................... 22 5. Bestuur en toezicht ............................................................................................................... 28 6. Medezeggenschap ................................................................................................................ 32 7. Blik op de toekomst .............................................................................................................. 35 8. Financieel beleid .................................................................................................................. 36 Jaarrekening Stichting Careyn………………………………………………………………………………………39
3
Voorwoord Raad van Bestuur Hierbij bieden wij u het Jaarverslag 2013 van Stichting Careyn aan. Het verslag geeft tekst en uitleg over de beleidsmatige en financiële ontwikkelingen in 2013. Het verslag heeft betrekking op Stichting Careyn en de juridische entiteiten die hiertoe behoren. Samen met de jaarrekening en de gegevens in de web applicatie DigiMV vormt dit verslag de jaarverantwoording van het concern Careyn. Careyn geeft al geruime tijd vorm aan haar visie op zorg en welzijn: een integraal kleinschalig zorgconcept dat de voorwaarden schept voor mensen met een verhoogde kwetsbaarheid en/of verminderde draagkracht om zo lang mogelijk in hun vertrouwde omgeving in wijk of dorp te kunnen blijven wonen. De rijksoverheid heeft de hervorming van de langdurige zorg vanuit hetzelfde ideaal ingezet, 2013 heeft vooral in het teken gestaan in het doorgronden en duiden van de effecten die de hervormingen en bezuinigingen met zich meebrengen voor de klanten en de gevolgen hiervan voor de organisatie. Daarnaast zijn de eerste stappen gezet in het ontwikkelen van een nieuw toekomstbestendig portfolio. Een goed voorbeeld zijn de zogenoemde Harten: een nieuw concept voor wonen, welzijn en zorg. In de veranderde maatschappelijke context wil Careyn de vertrouwde waarden van het verzorgingshuis: veiligheid en geborgenheid, saamhorigheid en gezelligheid in ere houden. Maar niet langer gebonden aan het verzorgingshuis, maar in de hele wijk. Wonen en zorg worden gescheiden. In de Harten blijft Careyn kleinschalige nabije zorg bieden aan een ieder die dat nodig heeft, maar de bewoners wonen straks zelfstandig. Door samen te werken met andere zorgaanbieders en maatschappelijke organisaties in de wijk, kunnen de kernwaarden overeind worden gehouden. Een ander onderdeel van de strategische heroriëntatie in 2013 was het onderzoek naar de herpositionering van de themabedrijven. Dit heeft onder andere geleid tot de verkoop van Vitaal Hulpmiddelen aan Medux. Externe ontwikkelingen zorgden in 2013 voor een afnemende omzet die nog onvoldoende in het bedrijf is vertaald in lagere kosten. Hierdoor heeft Careyn 2013 met een verlies afgesloten. Daarnaast heeft Careyn ervoor gekozen een aantal eenmalige (frictie-) kosten als gevolg van het afstoten van bedrijven, reorganisaties en de afvloeiing van boventallige medewerkers voren te halen. Ook in 2014 zal een uiterste inspanning van Careyn gevraagd worden. Het jaar zal in het teken staan van de implementatie van de uitkomsten van de strategische heroriëntatie. Belangrijke speerpunten zijn de reductie van de overhead en de procesoptimalisatie in de zorg, om de bedrijfsvoering efficiënter en wendbaarder te maken, zodat de organisatie adequaat kan anticiperen op maatschappelijke veranderingen. Voor alle producten die Careyn op dit moment aan klanten biedt, zijn in de komende jaren kortingen aangekondigd. De transformatie raakt alle onderdelen van Careyn. De personeelsformatie zal in 2014 verder krimpen. Als gevolg van de afbouw van de verzorgingshuiszorg zal ook de vastgoedportefeuille tegen het licht moeten worden gehouden. Het samenstel van maatregelen en het hoge tempo waarin de hervormingen worden doorgevoerd, vragen een strakke aansturing en forse ingrepen naast vernieuwing van het productportfolio. Ondanks de weerbarstige omstandigheden stelt Careyn alles in het werk om de zorg en ondersteuning aan haar klanten te garanderen en een goed werkgever te zijn. Het door de financiers bevestigde vertrouwen sterkt de organisatie hierin. Met de nieuwe visie en missie ziet Careyn de toekomst met vertrouwen tegemoet. Wij bedanken alle medewerkers en vrijwilligers, de Raad van Toezicht en de medezeggenschapsorganen voor hun inzet en betrokkenheid. Onze klanten en stakeholders danken wij voor het vertrouwen. Raad van Bestuur Careyn R.G.H. van Dam (voorzitter) R.W.M. Quik S. Spek (CFO)
4
Voorwoord Raad van Toezicht Het jaar 2013 was een jaar dat veel vroeg van de organisatie. Aan de ene kant was er een omvangrijke opgave om het fusieproces dat enkele jaren geleden was ingezet, verder te brengen en de bedrijfsvoering om te smeden tot een efficiënt en goed geïntegreerd geheel. Aan de andere kant wierpen de kabinetsplannen hun schaduw vooruit. Het was duidelijk dat Careyn versneld door moest gaan op het pad om een wendbare organisatie te worden die in goed overleg met een veelheid aan stakeholders op maat een hoogwaardig pakket van diensten kon leveren. Het was ook duidelijk dat de aangekondigde bezuinigingen grote consequenties zouden hebben voor (de positionering van) een aantal bedrijfsonderdelen Al deze opgaven stelden ook hun eisen aan de Raad van Toezicht, die in het kalenderjaar 2013 met een meer dan gebruikelijke intensiteit de ontwikkelingen in de organisatie heeft gevolgd en het gesprek met de Raad van Bestuur over de gewenste koers heeft gevoerd. Ook heeft de Raad van Toezicht zich intensief gebogen over de kwaliteit van de aansturing van de organisatie. Speciale aandachtsgebieden voor de Raad van Toezicht in 2013 waren de heroriëntatie op de strategische koers, de herpositionering van de themabedrijven en de financiële situatie van het concern, maar ook kwaliteit van zorg en veiligheid hadden nadrukkelijk de aandacht van het toezicht. Met het terugtreden van de heer Van Overbeek als voorzitter van de Raad van Bestuur en het besluit om de RvB met een CFO te versterken heeft de Raad van Toezicht in de tweede helft van het verslagjaar zich actief bezig gehouden met de werving en selectie van twee nieuwe bestuurders. De Raad is verheugd dat met de benoeming van mevrouw S. Spek als CFO per 1 januari 2014 en de heer R.G.H. van Dam als CEO per 15 maart jl. er weer een complete bezetting van de Raad van Bestuur is en spreekt haar vertrouwen uit in het nieuwe team. De Raad is er van overtuigd dat er in 2013 de nodige stappen gezet zijn om Careyn de wendbare organisatie te maken die ons voor ogen staat. Tegelijkertijd is het duidelijk dat in deze turbulente periode nog de nodige stappen gezet moeten worden. Ook het jaar 2014 zal een jaar worden waarin de verdere organisatieontwikkeling de nodige energie van alle betrokkenen zal vergen. De Raad spreekt zijn zorg uit over de onrustige financiële omgeving waarin Careyn moet opereren en de impact van de vele wijzigingen in het overheidsbeleid. Het is de inzet van de Raad van Toezicht om de organisatie hierin blijvend met raad en daad terzijde te staan. Dank De Raad van Toezicht spreekt zijn waardering uit voor de inzet van het bestuur, de directie en alle betrokken medewerkers en vrijwilligers om de benodigde transformaties mogelijk te maken zonder dat dit ten koste ging van het niveau van de geboden zorg en dienstverlening. Tevens is de Raad van Toezicht de klanten erkentelijk voor het in Careyn gestelde vertrouwen. Namens de Raad van Toezicht P.A.H. van Lieshout (voorzitter)
5
1.
Profiel en organisatie
1.1 Careyn
Careyn is een brede maatschappelijke onderneming op het gebied van wonen, zorg en welzijn in de provincies Zuid-Holland, Noord-Brabant en Utrecht. Careyn levert een compleet pakket producten en diensten voor preventie, zorg en behandeling, welzijn en wonen waaruit de cliënt in iedere levensfase een keuze kan maken. Dit zorg- en dienstenpakket is per regio verschillend. In de ene regio levert Careyn een compleet pakket van thuiszorg tot intramurale verzorgings- en verpleeghuiszorg, in de andere regio wordt alleen thuiszorg of kraamzorg geleverd. Daarnaast heeft Careyn een aantal themabedrijven die ondersteunende diensten levert ten behoeve van de zorg en dienstverlening, zoals ICT en personeel. Zij zorgen daarmee voor een doelmatige en transparante bedrijfsvoering. De missie van Careyn is: Careyn is een actieve maatschappelijke onderneming die mensen verbindt. Careyn staat voor vitaliteit, sociale cohesie en goede integrale zorg in elke wijk, buurt of woongemeenschap en stimuleert zelfredzaamheid en eigen regie. Als het nodig is, staat Careyn klaar als betrokken partner met diensten en producten op het gebied van welzijn, wonen en zorg voor iedereen, jong, oud, gezond of kwetsbaar. Daarbij onderscheidt Careyn zich door de persoonlijke manier van werken, altijd dicht bij de klant. 1.1.1 Kernactiviteiten Careyn leverde in 2013 de volgende producten en diensten: Verblijf op grond van de AWBZ
Advies, instructie en voorlichting
(Intramurale) verzorgingshuiszorg
Voedingsvoorlichting en diëtetiek
(Intramurale) verpleeghuiszorg
Jeugdgezondheidszorg
Huishoudelijke verzorging
Maatschappelijk werk
Persoonlijke verzorging
Aanvullende welzijnsdiensten
Verpleging
Kinderopvang
Ondersteunende begeleiding
Ergotherapie
Activerende begeleiding
Huisartsenzorg
Behandeling
Fysiotherapie
Uitleen hulpmiddelen en verpleegartikelen
Apotheek
Prenatale zorg
ICT-diensten
Kraamzorg
Levering van personeel
6
1.1.2 Doelgroepen Careyn organiseert zorg en zorggerelateerde basisvoorzieningen die bijdragen aan de kwaliteit van leven en aansluiten bij de behoeften en wensen van de cliënt. Organiseren betekent in dit verband dat Careyn de zorg regisseert, coördineert en (deels) zelf levert. Het gaat er om altijd een antwoord op de vraag van de cliënt te geven, ofwel door de zorg en diensten zelf te leveren, of door dit te organiseren voor de cliënt. De basis is de Verpleging, Verzorging en Thuiszorg (VVT) aangevuld met de diensten vanuit het publieke domein (maatschappelijke dienstverlening) en 1e lijnvoorzieningen. Careyn richt zich hierbij op de volgende klantgroepen: Jonge gezinnen (zwangerschap, geboorte, kinderen); Gezinnen met opgroeiende jeugd; Herstellenden; Chronisch zieken; Pragmatische oudere zorgconsumenten (zorgbehoevenden die in staat zijn zelf hun eigen leven te leiden); Minder zelfredzame oudere zorgconsumenten (zorgbehoevenden die (tijdelijk) steun nodig hebben op bepaalde terreinen); Business-to-Business klanten (vanuit de themabedrijven). 1.1.3 Werkgebied Careyn focust zich voor de zorg op de gebieden waar zij momenteel werkzaam is. Dit werkgebied strekt zich uit van de Utrechtse Heuvelrug tot aan Zeeland. Het kernwerkgebied (VVT) beslaat ca.28 gemeenten. Careyn levert kraamzorg in 47 gemeenten en Huishoudelijke Zorg werd in 2013 in 45 gemeenten aangeboden. De andere thema-bedrijven beperken zich niet tot een specifiek werkgebied. Careyn leverde in 2013 verpleging en verzorging in de volgende zorgkantoorregio’s: Breda Delft Westland Oostland Haaglanden Nieuwe Waterweg Noord Noordoost Brabant Rotterdam Utrecht Zuid-Holland Noord Zuid-Hollandse Eilanden
1.2 Juridische structuur De juridische structuur van het concern bestaat uit een aantal stichtingen en besloten vennootschappen. Bij Origine Breda BV is sprake van een minderheidsaandeel van derden. In de besloten vennootschap Aveant Thuishulp heeft Careyn (Holding) zelf een minderheidsaandeel van 49%. De juridische structuur zag er op 31-12-2013 als volgt uit:
1.3 Organisatiestructuur De organisatorische hoofdstructuur is opgebouwd uit vier onderdelen: de zorgbedrijven o Zorg Thuis (Extramuraal) o Wonen met Zorg (Intramuraal) Maatschappelijke Dienstverlening en jeugdgezondheidszorg in het sociaal domein zorggerelateerde themabedrijven en ondersteunende themabedrijven De Raad van Bestuur is belast met de besturing van de stichting en de onderliggende bedrijven en vormt derhalve de dagelijkse leiding van het concern. De Raad van Toezicht houdt integraal toezicht op zowel het opstellen als de uitvoering van het beleid van de Raad van Bestuur en op de algemene gang van zaken binnen het gehele concern. Een of meer directeuren (afhankelijk van de omvang) leiden de onderliggende bedrijven.
8
Deze hoofdstructuur zag er in 2013 als volgt uit:
9
2.
Beleid en resultaten
2.1 Hervorming Langdurige Zorg Nederland heeft een systeem van langdurige ondersteuning en zorg voor ouderen en mensen met een lichamelijke, verstandelijke, zintuiglijke of psychische beperking. Het kabinet heeft in 2012 en 2013 ingrijpende hervormingen aangekondigd en deels al doorgevoerd. In de eerste plaats omdat de eisen die Nederlanders stellen aan de langdurige zorg aan het veranderen zijn. Zo willen mensen zo lang mogelijk zelfstandig thuis kunnen wonen. In de tweede plaats zijn hervormingen nodig vanwege de financiële houdbaarheid van de langdurige zorg. Zo zijn steeds meer voorzieningen onder de Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) gebracht en dreigt het gevaar van steeds hogere premies. In de laatste plaats kunnen wij de hervorming van de langdurige zorg niet los zien van de wijze waarop wij in Nederland samen leven en dienen expliciete keuzes te worden gemaakt wat wel of niet onderdeel is van betaalde en verzekerde zorg. AWBZ De Algemene Wet Bijzondere Ziektekosten (AWBZ) betaalt de langdurige zorg voor ouderen, chronisch zieken en gehandicapten. Voor die zorg - thuis of in een instelling - hebben alle Nederlanders automatisch een verzekering: de AWBZ. Die dekt medische kosten die niet onder de zorgverzekering of de Wet maatschappelijke ondersteuning (WMO) vallen en door vrijwel niemand op te brengen zijn. Het kabinet is bezig de AWBZ ingrijpend te hervormen. Dat is nodig om de zorg in de toekomst betaalbaar te houden. Nieuwe wet Langdurige Intensieve Zorg (LIZ) Het kabinet wil dat de Wet LIZ de kwaliteit van leven garandeert voor ouderen en gehandicapten die veel zorg nodig hebben. Hierbij gaat de aandacht uit naar het individuele welzijn. De wet maakt deel uit van een samenhangend systeem van nieuwe en vernieuwde wetten. Het voornemen is dat vanaf 1 januari 2015 de Wet LIZ alleen de zwaarste, langdurige zorg vergoedt, alleen voor mensen die echt niet langer thuis kunnen wonen. De gemeente regelt dan lichtere vormen van zorg via de WMO. En sommige zorg gaat over naar de Zorgverzekeringswet (ZVW). WMO De Wet maatschappelijke ondersteuning regelt dat mensen met een beperking ondersteuning kunnen krijgen. Het kan gaan om ouderen, gehandicapten of mensen met psychische problemen. Zij krijgen bijvoorbeeld huishoudelijke hulp of een rolstoel. Gemeenten voeren de WMO uit en zij bepalen zelf op welke manier ze dat doen. Vanaf 2015 gaan gemeenten taken uitvoeren die nu nog onder de AWBZ vallen, zoals ondersteuning en begeleiding. Volgens het kabinet kunnen gemeenten beter inspelen op lokale omstandigheden en de zorgbehoefte van cliënten. Verpleging en verzorging Het Regeerakkoord uit 2012 kondigde een scheiding aan tussen verpleging en verzorging. De verpleging zou worden overgeheveld naar de ZVW en de verzorging grotendeels naar de WMO. Deze voorgenomen scheiding tussen verpleging en verzorging is van de baan. Landelijke organisaties van zorgondernemers en andere belangenorganisaties op het terrein van zorg drongen hier op aan. In het huidige voorstel blijven verpleging en verzorging onderdeel van één pakket, dat in zijn geheel uit de AWBZ naar de ZVW gaat. Cliënten krijgen zo minder verschillende zorgverleners over de vloer en hebben één aanspreekpunt. Specifieke doelgroepen Bij een aantal specifieke doelgroepen bepaalt de aard van de zorg of ondersteuning in grote mate vanuit welk stelsel de zorg of ondersteuning wordt gefinancierd. Zo komt kortdurend verblijf ter
10
ontlasting van de mantelzorger onder de WMO te vallen en palliatieve terminale thuiszorg onder de ZVW.
2.2 Maatschappelijke uitdagingen Careyn ziet zichzelf als een organisatie met een grote maatschappelijke verantwoordelijkheid waar het gaat om de zorgverlening in Nederland. De hervormingen zoals hiervoor beschreven hebben een ingrijpend effect op mensen die nu en in de toekomst afhankelijk zijn van zorg en ondersteuning. Desalniettemin ziet Careyn het als haar uitdaging om, gegeven de context, de vraag en behoefte van de klant centraal te zetten. De zorg is betaalbaar en beschikbaar en voldoet aan de gewenste kwaliteit, volgens de moderne standaard van vandaag. De maatschappelijke verantwoordelijkheid van Careyn zit hem niet alleen in het leveren van zorg aan klanten in haar werkgebied. Deze verantwoordelijkheid gaat verder. Careyn ziet het als haar verantwoordelijkheid om in de directe woonomgeving van ouderen en chronisch zieken de mogelijkheden zo te organiseren dat iedereen in elke levensfase naar eigen wens en behoefte zelfstandig kan blijven. Dit betekent een verdergaande samenwerking met allerlei organisaties in de omgeving, niet alleen op het gebied van zorg. Ook welzijn, welbevinden, veiligheid en mobiliteit spelen hierbij een grote rol. Wijkzuster weer spil in de wijk Careyn brengt de thuiszorg terug naar de wijk. De wijkverpleegkundige en haar team van verzorgenden en verpleegkundigen gaan samen met de huisarts, welzijnsorganisaties, de gemeente en andere partijen die bij de leefbaarheid betrokken zijn, de zorg in de wijk organiseren. De klant staat weer centraal. Alle teamleden leveren vanuit hun eigen vak en verantwoordelijkheid een bijdrage aan het welzijn van de klant. Samenwerking tussen professionals, mantelzorgers en bewoners staat daarbij hoog in het vaandel. Arbeidsmarkt Daarnaast speelt de maatschappelijke verantwoordelijkheid van Careyn een grote rol in de werkgelegenheid. Careyn biedt als werkgever mogelijkheden aan zowel geschoold als ongeschoold personeel. Careyn biedt de mogelijkheden om een leven lang te leren en binnen Careyn door te groeien en te ontwikkelen. Daarnaast levert Careyn een actieve bijdrage op de arbeidsmarkt voor werklozen, voor omscholingsmogelijkheden, voor carrières, voor samenwerking, voor re-integratie en voor zekerheid. De medewerkers van Careyn zijn professioneel en goed opgeleid, wat leidt tot zorg van kwaliteit voor onze klanten. Vanuit een groot gevoel van verantwoordelijkheid voor hun klanten en de maatschappij staan onze medewerkers 24 uur per dag en zeven dagen per week klaar.
2.3 Doelen 2013 Careyn had zich voor 2013 de volgende doelen gesteld: Rendementsdoelstelling Implementatie van het Dorp 1.0 en het Experiment Regelarme Zorginstellingen van VWS. Toekomstbestendigheid in relatie tot het regeringsbeleid Voorbereiding van de Transitie 2014
2.4 Realisatie doelen 2013 In deze paragraaf volgt een korte toelichting op de gestelde doelen en de mate waarin deze gerealiseerd zijn. 2.4.1 Rendementsdoelstelling Eind 2012 is vanwege de tegenvallende financiële resultaten in de themabedrijven een traject van strategische heroriëntatie ingezet, waarbij nagegaan is of en op welke wijze ze al dan niet op afstand van het Careyn concern geplaatst moesten worden. Naast het financiële aspect was er ook de behoefte aan focus op de centrale strategie en de ontwikkeling van het Dorp 2.0. als belangrijkste motieven voor de heroriëntatie. Daarnaast diende de organisatie zich voor te bereiden op de dalende omzet als gevolg van het gewijzigde overheidsbeleid. De hiermee gepaard gaande reorganisaties hebben ook geleid tot voorzieningen voor frictiekosten i.v.m. de noodzakelijke personeelsreductie (zie verder ook hoofdstuk 8 financieel beleid). Gezien deze ontwikkelingen is de rendementsdoelstelling voor 2013 niet behaald.
11
Dit vormde mede de aanleiding om begin 2014 de concernstrategie Careyn ‘wendbaar op weg naar 2020’ te formuleren, waarmee inhoudelijk en bedrijfsmatig geanticipeerd wordt op de toekomst. 2.4.2 De implementatie van het Dorp 1.0 en het Experiment Regelarme Instelling (ERAI) Een belangrijk onderdeel van Het Dorp van Careyn is het Experiment Regelarme Instelling geweest. Vrijstelling van een aantal bureaucratische regels en minder administratie zouden Careyn goed kunnen helpen om de doelen van Het Dorp te bereiken. In het voorjaar is Careyn daadwerkelijk gestart met het regelarme experiment. Echter in het derde kwartaal 2013 hebben de Raad van Bestuur en de directie Zorg Thuis na zorgvuldig overleg met de zorgkantoren en VWS moeten besluiten om het Experiment Regelarme Zorg te herzien. De belangrijkste redenen voor de reset waren: De inrichting en duur van het Experiment sloten niet goed meer aan op het beleid van VWS m.b.t. de hervorming van de langdurige zorg, d.w.z. de plannen voor overheveling van verzorging, verpleging en begeleiding naar de WMO of Zorgverzekeringswet. De verzending van de factuur voor de Eigen Bijdrage bleek voor een groot aantal klanten vertraagd. Daarmee konden klanten mogelijk in de knel komen en het was juist een uitgangspunt van het experiment dat dat niet mocht gebeuren. Het financiële risico voor Careyn was (te) groot geworden. Careyn wil meer klanten helpen voor hetzelfde geld, maar dit sluit niet aan bij verzwaring van de zorgvraag en de forse kortingen voor 2014. De vele uitzonderingen maakten het experiment minder regelarm dan verwacht en binnen de keten bleef het afstemmen van de techniek / ICT een knelpunt. Het bleek daarom praktisch en financieel niet verantwoord om het experiment op dezelfde wijze door te zetten. Het experiment heeft Careyn desalniettemin wel vooruit geholpen in de slag naar het ‘anders denken, anders werken’ en er zijn stappen gezet in de verdere implementatie van het Dorp: De teams zijn inmiddels grotendeels op orde, dat wil zeggen de verpleegkundige capaciteit/ optimale teammix is op orde en sociale kaarten zijn in beeld. Er zijn zorginhoudelijke modules ontwikkeld. Zelfsturing is ontwikkeld met 'Team aan Zet' en de teammanagers zijn getraind. 2.4.3 Toekomstbestendigheid in relatie tot het regeringsbeleid In 2013 zijn diverse impactanalyses van het regeerakkoord voor de zorgbedrijven opgesteld. Op al deze maatregelen zijn scenario’s ontwikkeld. Een sterk complicerende factor hierbij was dat de uitwerking van de maatregelen gedurende heel 2013 op een aantal cruciale punten onbekend is gebleven. Desalniettemin werd halverwege 2013 helder dat er per 1 januari 2014 sprake van een aanzienlijke omzetdaling zou zijn. Concreet betekende dit dat Careyn voor 2014 al te maken kreeg met substantieel lagere inkomsten vanwege de afschaffing van ZZP 1 t/m 3 en de kortingen in prijs en volume op de extramurale functies Persoonlijke Verzorging, Verpleging en Begeleiding, met uiteraard een bijpassende bezuiniging in de overhead. Met het transitieplan ‘Samen sterker de storm in’ (en de bijbehorende inrichtingsplannen per bedrijf) is deze reorganisatie in gang gezet. De naar verwachting met € 21 miljoen dalende omzet ging gepaard met een verlies aan arbeidsplaatsen voor het geheel van ca. 650 fte, waarvan ca. 360 fte vaste formatie. Deels werd hiermee ook al voorgesorteerd op aanvullende bezuinigingen in 2015. Als gevolg van de afschaffing van de indicaties voor lichte zorg, neemt de instroom van nieuwe bewoners in de verzorgingshuizen sterk af. Dit heeft grote consequenties voor de organisatie van de zorg en de exploitatie van de verzorgingshuizen. In 2013 is de transitie van Wonen met Zorg gestart voor wat betreft de lichte pakketten en is deze verder voorbereid richting 2014 en 2015. De maatregelen bij Wonen met Zorg en de kortingen bij de andere bedrijven werken ook door in de ondersteunende bedrijven. De extramuralisering is ingezet. Per 1 januari 2013 is de aanspraak voor verzorgingshuiszorg beperkt voor de lichte zorgzwaartepakketten (ZZP 1-2). Dit betekent dat ‘wonen’ voor nieuwe klanten niet meer onder de AWBZ valt, maar zelf door de klant moet worden bekostigd. Zij ontvangen een indicatie voor extramurale zorg. Careyn heeft in haar contractering voor intramurale capaciteit in 2013 deze instroom zien afnemen (gemiddeld 12,5%). In 2013 is er ook een nieuwe aanspraak gekomen: geriatrische revalidatiezorg. Deze AWBZ-zorg is overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet en Careyn dient deze zorg voor het eerst, via DBC’s, te declareren (en hiermee ervaring op te doen). Met ziekenhuizen moeten daarbij nieuwe afspraken worden gemaakt over de (door)verwijzing van deze revalidatiezorg-klanten naar Careyn; dit in een toenemende concurrerende omgeving.
12
In 2013 is het steeds duidelijker geworden dat er een druk op de contracteerruimte staat. Het is steeds belangrijker om hierover met de zorgkantoren in gesprek te blijven en bijvoorbeeld overproductie vooraf goed af te stemmen. Het gewijzigd overheidsbeleid komt in 2013 tot uiting in meerdere producten die Careyn levert. Zo is per 1 januari 2013 een deel van de hulpmiddelen overgeheveld naar de Zorgverzekeringswet. Dat stelde nieuwe voorwaarden aan hoe het hulpmiddelenbedrijf Vitaal haar producten/diensten kon aanbieden. Mede als gevolg hiervan zijn de activiteiten per 1 november 2013 bij Medux ondergebracht. Voor Huishoudelijke Hulp is in het Regeerakkoord opgenomen dat deze voorziening voor een groot deel - op termijn - komt te vervallen. Daarnaast is tijdens de lopende aanbestedingen zichtbaar dat het tarief van huishoudelijke zorg steeds meer daalt en de verzorgende taken die de gemeente inkoopt verminderen. Careyn ziet zich in toenemende mate geplaatst voor personele vraagstukken indien een aanbesteding van een gemeente niet behouden kan blijven. Een voorbeeld hiervan was het kort geding van de AbvaKabo tegen Careyn over de aanbesteding Huishoudelijke Zorg. 2.4.4 De voorbereiding van de Transitie 2014 De aard en omvang van de diverse transities, de bezuinigingen die hiermee gepaard gaan en het tempo waarin deze plaatsvinden, zijn in 2013 aanleiding geweest om een aantal strategische thema’s uit het concernjaarplan voor 2013 te versnellen en een aantal naar achter in de tijd te plaatsen. Regiovorming De noodzaak om een integraal aanbod van zorg en welzijn, afgestemd op specifieke lokale wensen en behoeften aan te bieden, heeft er toe geleid dat Careyn besloten heeft de huidige organisatievorm te herzien en om te buigen naar een organisatie, die zich kenmerkt door een integrale aanpak op lokaal niveau vanuit zelfsturende teams. In 2013 is het voornemen uitgesproken om regio's te creëren, waarbinnen integrale wijkteams functioneren. De ambitie die hieraan ten grondslag ligt is de lokale handelingsvrijheid zoveel mogelijk toe te snijden op specifieke situaties en klanten: de klant in diens directe omgeving zijn het vertrekpunt van de dienstverlening. Dit vraagt om teams die de klant vergaand ondersteunen in hun zelfregie en streven naar ‘samenredzaamheid’. Portfolio In 2013 is ook het bestaande portfolio tegen het licht gehouden. Vrijwel alle diensten van Careyn lijken zich anders te moeten gaan invullen. Naar verwachting wordt begin 2014 bekend hoe wet- en regelgeving zich zal ontwikkelen. Om deze reden is productontwikkeling in de tijd naar achter geplaatst. Eerst zal de tijd genomen worden om een weloverwogen keuze te maken in welke markten Careyn actief wil en kan zijn, en op welke punten samenwerking met ketenpartners wordt versterkt. In maart 2014 heeft de organisatie hiertoe haar missie en visie opnieuw onder de loep genomen en de strategie verder ontwikkeld. Bedrijfsvoering In 2013 is de directie bedrijfsvoering ingevoerd. Finance & Control, het Administratief Centrum Careyn, Facilitair Centraal, Inkoop, Zorg & Vastgoed, concern ICT en concern HRM worden vanuit één directie aangestuurd. Na herpositionering zijn ook de onderdelen Erasmusbrug en Careyn Personeelssupport hieraan toegevoegd. Doel hiervan is de samenhang en coördinatie te verbeteren. Een belangrijk speerpunt voor 2013 was de ondersteuning aan de lijnorganisatie. Om de wijkteams daadwerkelijk zelfsturend te laten functioneren is een optimaal georganiseerde ondersteuning een belangrijke voorwaarde. Hiertoe is in 2013 plateau 1 (verbeteren bereikbaarheid) van het Careyn Service Centrum gerealiseerd. Concreet betekent dit dat per september 2013 vier servicedesks zijn ingericht: Servicedesk Facilitair & Inkoop: voor alle vragen op het gebied van inkoop, kantoorartikelen, gebouwbeheer, schoonmaak, onderhoud, beveiliging, verzekeringen enz. Servicedesk Financieel: voor alle vragen op het gebied van facturen, T-blox en betalingen. Servicedesk ICT: voor alle vragen op het gebied van computers, printers, kopieerapparaten, mobiele telefoons en storingen. Servicedesk Personeel: voor alle vragen op het gebied van personeel- en salarisadministratie, ziek- en herstelmelding, opleidingen, vacatures, personele regelingen enz.
13
In 2013 zijn ook een meerjarenraming en een meerjarenliquiditeitsbegroting ontwikkeld. Deze zullen, samen met de strategische keuzes, moeten leiden tot een goede basis voor de concernstrategie. Tegen deze achtergrond is ook de coördinatie en opzet van het jaarrekeningtraject verder verbeterd. Ook is in 2013 specifieke aandacht besteed aan de fiscale vraagstukken van de organisatie, ondermeer met een plan van aanpak voor de verbetering van de BTW-processen. Vanuit inkoop is zoals ieder jaar een plan van aanpak opgesteld om slimmer en efficiënter in te kopen en tegelijkertijd aanzienlijke besparingen te realiseren. In 2013 zijn verbeterslagen gemaakt door over te gaan naar Solis, een nieuw ICT platform (en de migratie van de verschillende applicaties hierop) dat de basis gaat vormen voor een betrouwbaar en gedegen ICT infrastructuur. Hiermee is ook het fundament gelegd voor innovaties op dit gebied. Careyn Flex heeft eveneens een kwaliteitsverbetering doorgemaakt en stappen vooruit gezet in het professionaliseren van recruitment, de inhuur van ZZP’ers en de inzet van externe uitzendbureaus. Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014 Om de personele gevolgen van de bezuinigingen op de zorg in 2014 op te vangen, is een Addendum op het Sociaal Plan gemaakt. Careyn heeft hierover geruime tijd intensief onderhandeld met de vakbonden. De partijen respecteren elkaars standpunt, maar zijn er niet gezamenlijk uit gekomen. De overheidsbezuinigingen plus de noodzaak om te investeren in vernieuwing van de zorg beperken de financiële ruimte voor een sociaal plan. Met de afspraken van het addendum zijn de grenzen van de mogelijkheden bereikt. Careyn wil vanuit goed werkgeverschap het maximale doen wat mogelijk is. Daarom heeft Careyn er uiteindelijk voor gekozen om ondanks de eenzijdige vaststelling van het Addendum geen wijzigingen aan te brengen in het met de vakbonden besproken eindbod.
2.5 Overige thema’s Tot slot zijn er nog een aantal thema’s die mede de bestuurlijke agenda van 2013 hebben bepaald. 2.5.1 Herpositionering themabedrijven Een belangrijke stap die in 2013 is gezet, is de herpositionering van de themabedrijven, waarvan de besluitvorming eind 2013 heeft plaatsgevonden. Ondermeer door de politieke koerswijziging en de strategische heroriëntatie vroeg de (her)positionering van de themabedrijven Vitaal, Huishoudelijke Zorg, Kraamzorg en Erasmusbrug een versnelling. Erasmusbrug Ten aanzien van Erasmusbrug werd besloten tot een ontvlechting van het bedrijf. Dit betekent enerzijds dat het (ook) op de externe markt gerichte bedrijf omgevormd is tot een interne ICT-afdeling voor Careyn. Anderzijds werd het onderdeel Zorglijn, met het oog op de overlap in dienstverlening samengevoegd met de onderdelen personenalarmering en klantenservice van Careyn Gezondheid Service. Als gevolg van de vereenvoudiging en verbetering van de ICT infrastructuur is een aanzienlijke besparing gerealiseerd op de ICT kosten en tegelijkertijd de kwaliteit verbeterd. Eind 2013 is Erasmusbrug daarmee als separaat bedrijf binnen het concern beëindigd. Vitaal: strategische samenwerking met Medux De activiteiten van Vitaal, het hulpmiddelenbedrijf van Careyn, zijn per 1 november 2013 bij Medux ondergebracht. De winkels van Vitaal zijn onder de naam Medipoint|Careyn gaan opereren om uitdrukking te geven aan de strategische samenwerking. Medipoint is het extramurale label van Medux. De keuze voor Medux is heel bewust gemaakt, en wordt gezien als het begin van een langdurige samenwerking op dit terrein. Ook t.a.v. de overname van medewerkers zijn goede afspraken gemaakt. Huishoudelijke Zorg Voor Huishoudelijke Zorg is begin 2013 vastgesteld dat er een afweging moest komen over een herpositionering. Huishoudelijke Zorg is en blijft één van de basisvoorwaarden in de wijk. In verband met de verwachte regeringsmaatregelen zijn er echter aanzienlijke financiële risico’s te voorzien. Daarom is er gezocht naar een strategische samenwerkingspartner, die Huishoudelijke Zorg als core business heeft en nog beter in staat is dit in de wijk te organiseren. Medio april 2014 hebben Careyn en TZorg overeenstemming bereikt over de overname van de activiteiten van Careyn Huishoudelijke Zorg. Zowel voor de overname van medewerkers als voor de cliënten heeft Careyn goede afspraken met
14
TZorg kunnen maken. Dit ingrijpende besluit heeft de nodige voorbereiding gevraagd in 2013 en zal na de inspraakronde en het ACM-traject naar verwachting medio 2014 worden geëffectueerd. 2.5.2 Innovatie In een context van krimpscenario’s is de ruimte voor innovatie beperkt. Toch zijn stappen gezet op die thema’s die klanten versterken en voorbereiden op nieuwe tijden. Thema’s als: - zelfredzaamheid (door preventie en advies) - zelfzorgondersteuning (door vroegsignalering en ondersteuning) - samenredzaamheid (door wijkgerichte woonservicecentra) zijn geconcretiseerd en naar de praktijk vertaald met concrete producten en aanpassingen in de dienstverlening. Ook op het gebied van E-health zijn weer stappen gezet. Vanuit Wonen met Zorg is met ontwikkeling en implementatie van De Kern een nieuwe impuls gegeven aan de kwaliteit van dienstverlening. Vanuit Maatschappelijke Dienstverlening zijn met Wijk & Co de eerste stappen gezet naar andere vormen van partnership en de ontwikkeling van nieuwe maatschappelijke dienstverleningsconcepten in het sociaal domein. 2.5.3 Strategisch HRM-beleid en medewerkertevredenheid De transitie van Careyn in lijn met de externe ontwikkelingen vraagt om wezenlijk andere competenties van medewerkers en leidinggevenden, een andere cultuur, andere werkwijzen, processen en organisatie. Voorbereiding en invulling van de randvoorwaarden vindt plaats via het strategisch HRM-beleid, geoperationaliseerd in negen projecten: De Careyn medewerker; De Careyn leidinggevende; Het zelfsturende team gefaciliteerd; De flexibele schil; Careyn 2015; Strategische instroom; Strategische doorstroom (professionalisering); Strategische uitstroom; De goede werkgever. De projectresultaten dienen ter voorbereiding van en als ondersteuning bij de transitie. In 2013 zijn de in 2012 opgestarte projecten op het gebied van strategisch HRM gecontinueerd. De strategische heroriëntatie geldt als nieuw ijkpunt. De opgeleverde tussenresultaten worden op basis van de herijkte projectdoelen in 2014 vervolmaakt. Vanuit HRM en Careyn Personeelssupport is daarnaast hard gewerkt aan oplossingen voor de komende vraagstukken rondom de CAO, het sociaal akkoord dan wel vrijwillige mobiliteit vanwege de verwachte krimp in de komende jaren. Daarvoor is langdurig en veelvuldig overleg gevoerd met de vakbonden en Centrale Ondernemings Raad. Uiteindelijk heeft dit geleid tot een door de RvB vastgesteld Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014 (zie 2.4.4). Medewerkertevredenheid Begin 2013 is er in het kader van de Actiz Benchmark gerapporteerd over het medewerkertevredenheidsonderzoek dat eind 2012 werd gehouden. Careyn scoorde hierbij op de twee hoofdindicatoren ‘werkbeleving’ en ‘mogelijkheid tot veranderen’ gemiddeld vergeleken met de benchmarkorganisaties (respectievelijk 7,2 en 6,4). Zorg Thuis, Huishoudelijke Zorg (beiden eigen onderzoek) en Vitaal (in vervreemdingstraject) namen hier niet aan deel. Vervolgens zijn zowel centraal als decentraal verbeterpunten geformuleerd welke in een plan van aanpak tot actie zijn gekomen. Op centraal niveau ging het daarbij om de volgende verbeterpunten: (1) communicatie over veranderingen, (2) ondersteuning in ontwikkeling en (3) Klimaat gericht op verbetering (score 6,4). In het kader van de transitie 2013-2014 zijn deze onderwerpen in de destijds geformuleerde programmalijnen ook meegenomen voor verdere uitwerking. 2.5.4 Juridische herstructurering In 2013 is een eerste verkenning gestart voor wat betreft de herstructurering van de juridische structuur in vervolg op de integratie van de vele juridische eenheden binnen het Careyn-concern. Dit zal in 2014 verder zijn beslag krijgen.
15
3.
Bedrijven
3.1 Wonen met Zorg Het jaar 2013 stond voor Wonen met Zorg enerzijds in het teken van kwaliteitsverbetering en verdere harmonisatie, anderzijds in het teken van de aanzet tot de transformatie van de organisatie. Deze laatste werd primair gedreven door de wijzigingen in het overheidsbeleid. Conform het regeerakkoord leidt de hervorming tot structureel minder uitgaven ter grootte van € 3,5 miljard. Deze politieke koerswijziging heeft grote consequenties, ook voor Careyn. Bij Careyn wonen immers ruim 2.500 cliënten op vele locaties. Wonen met Zorg staat als gevolg van de hervorming van en de bezuinigingen op de AWBZ voor de opgave om de organisatie op korte termijn aan te passen aan de nieuwe (financiële) werkelijkheid. Deze opgave heeft geleid tot het instellen van een transformatieteam en het formuleren van reorganisatieplannen om deze transformatie vorm te geven. Voorgenomen sluiting verzorgingshuizen De afschaffing van de indicaties voor lichte zorg (ZZP 1 t/m 3) leidt op termijn tot de sluiting van de verzorgingshuizen. In een zorgvuldig proces met de centrale en lokale cliëntenraden, waarbij de inzet was en is om de overgangs- en eindsituatie voor de bewoner zo goed mogelijk te regelen, heeft dit tot de volgende besluitvorming geleid:
Kwaliteit van zorg Los van de ontwikkelingen op het terrein van bedrijfsvoering is er in 2013 blijvende aandacht geweest voor de kwaliteit van zorg. De belangrijkste ontwikkeling hierin is de start van het op de principes van ‘lean’ geënte programma De Kern. Dit programma stelt zich tot doel teams op afdelingsniveau zelf de vernieuwing en verbetering van hun professionele werkprocessen te laten organiseren. Hierdoor krijgen teams meer tijd voor directe zorg voor cliënten en voor de uitoefening van hun vak. Met als gevolg betere kwaliteit van zorg, meer tevreden cliënten en medewerkers en terugdringing van verspilling. Na de eerste positieve ervaringen met een lean programma in Hellevoetsluis werd De Kern na de zomer verbreed naar de eerste vijf afdelingen elders in het werkgebied.
16
Ook op andere manieren stond kwaliteit in de aandacht. Met name de processen rondom medicatieveiligheid hebben in 2013 veel aandacht gevraagd nadat uit audits was gebleken dat op die processen veel ruimte voor verbetering was. In 2013 is eveneens gestart met een stuurgroep kwaliteit die zich tot nu toe primair bezighoudt met de harmonisatie van de diverse kwaliteitssystemen die uit de voormalige fusiepartners zijn meegekomen. Inhoudelijk is er gewerkt aan de kwaliteit en harmonisatie van processen rondom onder meer brandveiligheid, mondzorg, decubitus, mantelzorg en de preventie van huiselijk geweld. Nadrukkelijker aandacht is besteed aan de wijze waarop we reageren op meldingen aan/van de IGZ en aan de wijze waarop we klachten inhoudelijk behandelen. Medewerkerstevredenheid Begin van het jaar is een medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden waar verbeterpunten uit voortkwamen op het terrein van communicatie, werkdruk, leiderschap en zorg voor cliënten. Hierop zijn verbeterplannen geformuleerd en geïmplementeerd. Geriatrische Revalidatiezorg De Geriatrische Revalidatie Zorg viel met ingang van 2013 niet langer onder de AWBZ maar wordt nu bekostigd uit de Zorgverzekeringswet. De beperking van de aanspraak daarin heeft in de eerste helft van het jaar geleid tot een lagere bezetting, maar deze trok in de loop van het jaar weer aan. De samenwerking met de ziekenhuizen is geïntensiveerd en intern is er gewerkt aan de doorontwikkeling van het therapeutisch klimaat. Administratief is de urenregistratie door de behandelaars verder verbeterd en zijn we voorbereid op het declareren van Diagnose Behandel Combinaties. Vernieuwing Gedurende een groot deel van het jaar is er door stuur- en werkgroepen verder gewerkt aan de voorbereiding op het scheiden van wonen en zorg: instrumenten om cliënten bij deze overgang te begeleiden en ondersteunen zijn in wording. Op het terrein van ICT werd het Elektronisch Zorg Dossier (EZD) verder uitgerold en werd een verdere harmonisatie van onderliggende systemen bereikt. De invoering van de IPad waar o.a. het EZD mee wordt ontsloten is verder uit gerold op diverse locaties. Vastgoedontwikkeling In 2013 werd de nieuwe locatie de Vloot geopend in de voor Careyn nieuwe plaats Maassluis. Ook werden er twee nieuwe kleinschalige eenheden geopend: de Torenhoeve in Hellevoetsluis voor de doelgroep somatiek en gerontopsychiatrie en voor de doelgroep PG het Waterschapshuis in Kamerik. Ten langen leste werd locatie Hart van Lombok in Utrecht gesloten en locatie Warande geopend. Dat bracht veel verhuisbewegingen met zich mee. Tot slot is de nieuwbouw van locatie Tamarinde in Utrecht gerealiseerd waarin eerstelijns voorzieningen zoals een huisartsenpost is opgenomen evenals een poliklinische voorziening van het Antonius Ziekenhuis. In de loop van 2013 werd van de zorgverzekeraar Achmea tevens toestemming verkregen voor het starten van een unit voor Parkinsonpatiënten.
3.2 Zorg Thuis
Naast de dagelijkse verzorging en verpleging van klanten in het primair proces heeft het jaar 2013 bij Careyn Zorg Thuis vooral in het teken gestaan van de implementatie van het project ‘Het Dorp’ en in het bijzonder het Experiment Regelarme Zorginstellingen. Kwaliteit van zorg In de periode september - oktober 2013 is er een klanttevredenheidsonderzoek uitgevoerd binnen alle regio’s van Careyn Zorg Thuis. De conclusie is dat klanten in het algemeen nog steeds tevreden zijn over de zorgverleners van Careyn en de zorg die zij ontvangen. Ook zijn er een aantal verbeterpunten naar voren gekomen die direct van acties zijn voorzien. Het gaat dan met name over de bereikbaarheid en klachtenafhandeling. Experiment Regelarme Instellingen Careyn heeft in 2012 en 2013 een project uitgevoerd binnen de door het ministerie van VWS uitgeroepen Experiment Regelarme Instellingen. Voor Careyn lag de motivatie voor deelname aan het experiment in de versnelling die het experiment zou geven aan implementatie van Het Dorp. Belangrijkste doelen hierbij waren: meer klanten helpen voor hetzelfde geld, hogere klant- en medewerkertevredenheid. De gedachte was dat regelvermindering meer tijd zou creëren voor
17
professionals om de ambities te verwezenlijken. De Raad van Bestuur en de directie Zorg Thuis hebben medio 2013 na zorgvuldig overleg met de zorgkantoren en VWS moeten besluiten om het Experiment Regelarme Zorg te herzien (zie ook 2.4.2). Ondanks de reset van het Experiment Regelarme Instellingen heeft het experiment een aantal belangrijke resultaten opgeleverd waar nog steeds de vruchten van worden geplukt: Allereerst is er binnen Careyn veel energie losgekomen: de behoefte aan regelarm werken en nastreven van de doelen van Het Dorp was en is nog steeds aanwezig. Het feit dat Careyn hierin een beweging heeft willen brengen, voelde als erkenning en is daarmee positief ontvangen bij veel medewerkers. (Wijk)verpleegkundigen hebben door het zelf indiceren en de gecreëerde regelruimte ervaren dat hun vak is verrijkt en dat er vertrouwen werd gesteld in de professionaliteit van medewerkers. Hoewel het zelf indiceren niet zonder slag of stoot is gegaan, was de inzet groot om het voor elkaar te krijgen. De zorginhoudelijke vernieuwing, het ‘anders denken’, is binnen met name Careyn Zorg Thuis op gang gekomen. (Wijk)verpleegkundigen geven aan zelfstandiger te zijn gaan kijken naar de werkelijke zorgbehoefte van klanten, meer te kijken naar mogelijkheden voor substitutie of informele zorg en er is meer aandacht gekomen voor goed vastgelegde afspraken met klanten. Via de (wijk)verpleegkundigen is dit ook meer op de agenda van het hele team gekomen. De onderlinge samenwerking met Thuisbegeleiding en Dagactiviteiten is gegroeid. Belangrijk resultaat is ook dat klanten meer tevreden zijn, met name omdat ze ervaren hebben dat er een betere oplossing is voor hun situatie. Ook veel huisartsen geven aan dat de samenwerking is verbeterd en ze hebben het als gemak ervaren dat de (wijk)verpleegkundige de indicaties kan stellen. Het Dorp & Teams aan Zet Er zijn flinke stappen gezet om enerzijds de kwaliteit van zorg te verbeteren en anderzijds het principe van meer zelfsturing in de organisatie vorm te geven. In 2013 zijn teammanagers opgeleid om zelf de aftrap naar zelfsturing te doen met de eigen teams en ze zijn getraind in de rol van gespreksleider. Teams zijn aan de slag gegaan met ‘teams aan zet’. In de kern gaat dit over zelf organiseren van de dagelijkse werkzaamheden zoals plannen / roosteren, zelf cliëntbesprekingen voeren, zelf vergaderen, elkaar aanspreken en zelf teamtaken verdelen. Ook zijn er verschillende zorginhoudelijke modules ontwikkeld, alle teams hebben een koffer met hulpmiddelen ontvangen en zijn aan de slag gegaan. Dit project is gestart in 2012 en wordt naar verwachting in 2014 afgerond.
3.3 Maatschappelijke Dienstverlening De zorg voor en het welzijn van de cliënten heeft bij Maatschappelijke Dienstverlening in 2013 vanzelfsprekend centraal gestaan. Tegelijkertijd is er geïnvesteerd in een goede voorbereiding van de verschillende maatschappelijke transities die spelen en de consequenties die deze hebben voor medewerkers en het management. Organisatieontwikkeling Het jaar 2013 heeft voor Maatschappelijke Dienstverlening in belangrijke mate in het teken gestaan van enerzijds het voorsorteren op de 'nieuwe vraag' die zich de komende tijd gaat manifesteren als afgeleide van de hervormingen in het zorgsysteem en anderzijds de nieuwe positionering die Careyn in 2015 beoogt en de transitie die daartoe nodig is. Daartoe is een ingrijpende herziening van de organisatiestructuur gerealiseerd. Op basis van de voorgenomen regio-indeling voor de gehele organisatie is de formatie van Maatschappelijke Dienstverlening in de betreffende regio’s onder eenhoofdige leiding gebracht om daarmee meer regionale c.q. lokale slagkracht te ontwikkelen in het licht van de diverse ontwikkelingen in het sociaal domein. Tezelfdertijd is de betreffende managementen stafcapaciteit wezenlijk teruggebracht om daarmee - in de vorm van kostenreductie - in een competitiever wordende markt voldoende concurrentiekracht aan de dag te kunnen blijven leggen. Parallel daaraan is gestart met de voorbereiding van de implementatie van een concept van zelfsturing en verdere professionalisering van het management. Dit eerste aspect wordt zoveel mogelijk in samenspraak en met actieve participatie van Zorg Thuis vorm gegeven en kenmerkt zich door nauwe vormen van medewerkersbetrokkenheid. Tegelijkertijd zijn vanuit diverse trajecten impulsen gegeven aan het versterken van de verbinding naar de andere zorgbedrijven alsook de lokale en regionale ketenpartners. Op verzoek van de betreffende gemeenten die met elkaar de regio Utrecht-schil vormen, heeft Maatschappelijke Dienstverlening ultimo 2013 de Jeugdgezondheidzorg voor deze regio overgedragen
18
aan de GGD Midden Nederland. Deze operatie is zonder frictiekosten en tot tevredenheid van medewerkers en Ondernemingsraad afgewikkeld. Tot slot is aan het einde van het jaar de formatie van het primair proces in lijn gebracht met de voor 2014 begrote omzet en voorzien in een reductie van directie- en stafcapaciteit. Per saldo kon in dat bestek in het licht van de aanpassing van de organisatiestructuur en de daarmee gemoeide gaande kostenreductie uit hoofde van het inrichtingsplan met een beperkte interventie worden volstaan. De daarmee gemoeide frictiekosten zijn ten laste gebracht van de exploitatie 2013 zonder dat dit effect had op de voorgenomen rendementsdoelstellingen. Vernieuwing In alle gemeenten participeert Maatschappelijke Dienstverlening actief in die gremia waar de transities vertaald dienen te worden naar nieuwe waardeproposities, passend binnen de nieuwe weten regelgeving. Dat strekt zich naast een veelheid aan overleg mede uit tot deelname aan tal van innovatieve experimenten en pilots waarin de nieuwe zorgideologie –stap voor stap- wordt geoperationaliseerd. Tegelijkertijd is intern bijgedragen aan (organisatie brede) initiatieven die zich richten op portfolio-en marktontwikkeling en de bijbehorende ambitie met nieuwe producten in de markt actief te zijn. Een goed voorbeeld hiervan is het sociaal makelaarschap dat, samen met partners, vanuit Wijk & Co is ontwikkeld. Hiermee zijn de eerste stappen gezet naar nieuwe vormen van partnership en de ontwikkeling van andere maatschappelijke dienstverleningsconcepten die nauw aansluiten bij de nieuwe maatschappelijke agenda.
3.4 Gezondheid Service Gezondheid Service bestaat uit de samengevoegde onderdelen Erasmusbrug Zorglijn BV en Careyn Gezondheid Service BV. 2013 is een succesvol jaar geweest, waarin zowel de financiële als kwalitatieve doelen zijn behaald. Verbeteringen zijn gerealiseerd op een breed aantal onderdelen. Gezondheid Service heeft zich in 2013 ingezet met als doel mensen praktische ondersteuning te bieden ten behoeve van een zo gezond en aangenaam mogelijk leven, nu en in de toekomst. Centraal stond het ontwikkelen en aanbieden van additionele en ondersteunende diensten rond gezondheidsbevordering, langer zelfstandig thuis, zorg en welzijn. Door zowel de wens van veel mensen om zolang mogelijk thuis te blijven wonen in de vertrouwde omgeving als maatregelen van de overheid om opname in ‘dure’ woonzorgcentra zo lang mogelijk uit te stellen, ontstaan veranderingen in de behoeften aan zorg- en welzijnsproducten. Daarnaast wordt ook gesignaleerd dat de toenemende extramuralisatie de eenzaamheidsproblematiek onder ouderen versterkt. Ook is met nieuwe diensten ingespeeld op de behoefte aan veiligheid in de eigen woonomgeving. Hiertoe heeft Careyn Gezondheid Service in nauwe samenwerking met de medewerkers van de lokale teams diensten aangeboden die voorzien in hiermee samenhangende behoeften van klanten/ inwoners. Naast de voortdurende aandacht voor verbetering van de dienstverlening is Gezondheid Service in 2013 bezig geweest met: Het realiseren van de integratie van Klantenservice Utrecht met Schiedam en de voorbereidingen voor integratie Klantenservice Breda ook met Schiedam; Het realiseren van verdere groei van het aantal klanten met een zorgindicatie aangesloten op Personenalarmering; Productontwikkeling en De continue bereikbaarheid voor klanten en verwijzers.
3.5 Kraamzorg Kwaliteit van zorg is ook in 2013 de basis geweest van de dienstverlening van Careyn Kraamzorg. De voortdurende aandacht werd in 2013 onder andere beloond door de klanten van Zorgverzekeraar Achmea. Zij hebben Careyn Kraamzorg gewaardeerd met een 8,9 voor klanttevredenheid. Op de vraag over de klantvriendelijkheid van de kraamverzorgende scoorde Careyn Kraamzorg zelfs een 9,1 en ook op de vraag over de kwaliteit van de zorg scoorde Careyn Kraamzorg bovengemiddeld met een 8,9. Ketensamenwerking en vernieuwing Ook zijn in 2013 de regionale en landelijke ontwikkelingen binnen de geboortezorg bepalend geweest voor de activiteiten van Careyn Kraamzorg. Onder deze ontwikkelingen vallen de opkomst van geboortecentra, de toekomstige ontschotting tussen de eerste en tweede lijn en integrale financiering van de geboortezorg en de daarop aansluitende reorganisatie van de geboortezorg binnen Verloskundige Samenwerkingsverbanden. Een goed voorbeeld van de ketensamenwerking en de vernieuwing hierbinnen is Cultuursensitieve zorg. In 2013 is er een vernieuwd protocol opgesteld
19
m.b.t. het verlenen van kraamzorg in verschillende culturen. Er zijn scholingen geweest door ‘gezondheidsvoorlichters’ uit Rotterdam, die veel te maken hebben met het verlenen van zorg in verschillende culturen. Ook in de Haagse regio is dit beleid ingezet. Personeel en bedrijfsvoering In 2013 heeft Careyn Kraamzorg te maken gehad met de gevolgen van een teruglopend geboortecijfer. Als gevolg hiervan heeft Careyn Kraamzorg een aantal maatregelen moeten treffen om de uitgaven in lijn te houden met de inkomsten. Enerzijds zijn personele maatregelen t.a.v. directe en indirecte functies genomen om het rendement op peil te houden. Zo is bijvoorbeeld een stop gezet op de aanname en opleiding van nieuw personeel en zijn de planning en zorgconsulenten gecentraliseerd. Anderzijds is het project ‘Verzuim onder de duim’ in 2013 voortgezet in een project gericht op strategisch personeelsbeleid, genaamd "Het Plein”. Hierin staan 5 pijlers centraal met als doel het personeelsbeleid structureel te verbeteren. De pijlers zijn: 1. arbeidsmarkt (waaronder MTO) 2. werving en selectie 3. functioneren en ontwikkelen 4. leiderschap 5. inzetbaarheid medewerkers In 2013 is onderzoek gedaan naar de mogelijkheden voor herpositionering van Careyn Kraamzorg buiten het Careyn concern. Dit heeft uiteindelijk tot de keuze voor behoud van kraamzorg binnen het concern.
3.6 Huishoudelijke Zorg Ook in 2013 heeft Careyn weer van veel gemeenten het vertrouwen gekregen om de huishoudelijke zorg te leveren voor haar burgers. 2013 stond, naast de realisatie van de operationele resultaten, vooral in het teken van enerzijds het besluitvormingsproces rondom de positionering van Huishoudelijke Zorg binnen het portfolio van Careyn en anderzijds de implementatie van een voor Careyn Huishoudelijke Zorg totaal nieuwe vorm van dienstverlening voor de gemeente Rotterdam. Kwaliteit van dienstverlening De kwaliteit van Huishoudelijke Zorg is in 2013 beoordeeld door zowel de eindgebruikers (klanten) als de financiers (gemeenten). In beide onderzoeken is de kwaliteit van Huishoudelijke Zorg goed tot zeer goed beoordeeld. Herpositionering Voor Huishoudelijke Zorg is begin 2013 vastgesteld dat er een onderzoek moest komen over de herpositionering. Dit heeft geleid tot de keuze om Careyn HZ te vervreemden. Medio april 2014 hebben Careyn en TZorg overeenstemming bereikt over de overname van de activiteiten van Careyn Huishoudelijke Zorg (zie 2.5.1). Vernieuwing Tegelijkertijd heeft ook vernieuwing veel aandacht gevraagd. De gemeente Rotterdam heeft in de aanbesteding een nieuwe werkmethode geïntroduceerd. Per deelgemeente wordt slechts één aanbieder actief. Inwoners krijgen geen indicatie voor uren huishoudelijke zorg, maar een indicatie waarin het resultaat (“schoon huis’) wordt weergegeven. De zelfredzaamheid van de klant moet optimaal benut worden. Om het resultaat te behalen, moet de zorgaanbieder naast professionele hulp, vrijwilligers in zetten. De financiële vergoeding is tegelijk fors beperkt. Deze ontwikkeling sluit goed aan bij de ontwikkeling van Het Dorp. Daarom heeft Careyn besloten om in te schrijven voor Hoek van Holland, Rozenburg en Pernis en Careyn heeft de opdracht gegund gekregen. Het project is gestart op 22 april 2013 en eind 2013 heeft HZ deze nieuwe dienstverlening operationeel in de drie genoemde deelgemeenten en met gebruik van een nieuw ICT-platform.
3.7 Gezondheidscentra
In het zorgakkoord ligt de focus onder andere op versterking van de 1e lijn en met name de huisartsenzorg en wijkverpleging. De maatregelen hebben niet alleen een effect op de bedrijfsvoering maar bieden ook kansen voor de bedrijfsvoering en de ontwikkeling van zorgprogramma's samen met de wijkverpleegkundige voor complexe ouderen en patiënten met chronische aandoeningen. Het afgelopen jaar zijn stevige besluiten genomen om de huisartsenpraktijken gereed te maken voor een rendabel 2014. Dit betekende ondermeer het afscheid van de externe directievoering via Goed
20
Gezond Nederland alsmede de keuze om de huisartsenpraktijk Holy Zuid te sluiten eind 2013. Tevens zijn de activiteiten van Curenz beëindigd. Daarnaast is er voor de eerstelijnscentra als geheel een traject van strategische heroriëntatie uitgevoerd. Hierbij is uiteindelijk gekozen voor het scenario om de eerstelijnscentra vooralsnog te behouden en bedrijfsmatig op orde te brengen. Careyn zet daarbij niet door op het verder verwerven van huisartsenpraktijken of gezondheidscentra. Voor eind 2014 vindt nadere besluitvorming plaats of de gezondheidscentra en huisartsenpraktijken structureel onderdeel van de Careyn-organisatie dienen uit te maken. Gezondheidscentrum De Akkers had in 2011 en 2012 reeds forse bezuinigingen doorgevoerd. Op dit moment is er sprake van een robuuste financiële situatie hetgeen investering, zoals verbouwing van het pand aan de Lenteakker, mogelijk heeft gemaakt. Ook de zorginhoudelijke kwaliteit en ontwikkeling alsmede de relaties met zorgverzekeraars en gemeente zijn weer gezond. De zorgverleners van De Akkers zetten hier stevig op in, tezamen met zorgpartners als de wijkverpleegkundige, de diëtetiek, de GGZ, maatschappelijk werk, het lokale medisch centrum 2e lijn etc. De visie van Careyn zoals verwoord in Het Dorp vormt een solide context voor de gezondheidscentra. Het accent op ‘lokaal en integraal’ sluit naadloos aan bij de koers van de gezondheidscentra, die gericht zijn op het verbinden van disciplines in de wijk en daar (mede) het gezicht van Careyn in kunnen zijn. Ook het wijkteam-model, zoals de gemeente dit wil ontwikkelen, sluit hierbij naadloos aan. Wijkteams werken voor de wijk en in de wijk; een gezondheidscentrum fungeert niet alleen als fysieke uitvalsbasis maar is ook een plek waar de teamleden elkaar ontmoeten en de zorg coördineren en afstemmen; met als tandem de huisarts en de wijkverpleegkundige. Het overheidsbesluit om de thuisverpleging over te hevelen naar de Zorgverzekeringswet met een eigen betaaltitel, versterkt niet alleen dit streven maar maakt deze de komende jaren ook een realistische ambitie.
3.8 Vitaal Begin 2013 is besloten afstand te doen van dit bedrijfsonderdeel en dit uit te besteden aan een kwalitatieve samenwerkingspartner. Deze keuze heeft er toe geleid dat de activiteiten en medewerkers van Vitaal per 1 november 2013 zijn overgegaan naar Medux en dat de Vitaal winkels zijn omgedoopt in Medipoint / Careyn winkels. Naast deze verkoop is er met Medux een samenwerkingsovereenkomst aangegaan en is Medux de primaire partner op het gebied van onderhoud, uitleen/verhuur en aanschaf van hulpmiddelen voor Careyn.
21
4.
Kwaliteit van dienstverlening
4.1 Algemeen kwaliteitsbeleid Het kwaliteitsbeleid is een directe afgeleide van de missie, visie en kernwaarden van Careyn. Kort gedefinieerd is kwaliteit het voldoen aan de gerechtvaardigde wensen en behoeftes van de klanten en externe relaties binnen de door de wettelijke en door de opdrachtgevers (financiers) aangegeven randvoorwaarden. Deze kwaliteitsvisie is vertaald in het kwaliteitsbeleid, vastgelegd in de kwaliteitsmanagementsystemen van de verschillende Careyn-bedrijven. Iedereen is zich ervan bewust dat kwaliteitsgericht werken een geïntegreerd onderdeel uitmaakt van het dagelijks werken en denken en dat het een continu proces van verbetering is. Het gezamenlijk ontwikkelen, implementeren en borgen van het kwaliteitsbeleid wordt gezien als een gemeenschappelijk leerproces, dat doorlopend aandacht vraagt.
4.2 Sturing op kwaliteit In 2012 en 2013 is het kwaliteitsdashboard ontwikkeld. Hiermee werd een betekenisvolle stap gezet op weg naar meten, analyseren en bespreken van de kwaliteitsindicatoren. De verschillende dashboards worden, inclusief analyse, eens in de vier maanden besproken in de MT’s van bedrijven; de Centrale Cliëntenraad, de Raad van Bestuur en de auditcommissie Zorg & Kwaliteit van de Raad van Toezicht. Careynbrede Stuurgroep Kwaliteit In 2013 is een stap gezet om van proces naar meer inhoud te komen in de sturing op kwaliteit: elk bedrijf heeft een top 3 á 4 aan kwaliteitsthema’s benoemd. Op basis daarvan is een planning gemaakt om ieder onderwerp breder inhoudelijk in het MT en in de 4-maanden reviews te bespreken. Dit leidde slechts beperkt tot een meer inhoudelijke bespreking van de belangrijkste kwaliteitsthema’s. Daarom is per januari 2014 een Stuurgroep Kwaliteit Careyn in het leven geroepen. Deze stuurgroep heeft de volgende taken: 1. Anticiperen op en monitoren van externe ontwikkelingen (wet- en regelgeving); 2. MT’s / Raad van Bestuur adviseren, coördinatie voeren en sturing geven, op het gebied van kwaliteit van zorg in de breedste zin van het woord (speerpunten en kaders); 3. Borging en bewaking van speerpunten Inspectie voor de Gezondheidszorg e.d.; 4. Ophalen van signalen uit de praktijk en bij herhaling van signalen, zo nodig voorstellen doen tot beleidsverbeteringen. Een doel van de Stuurgroep is de verbinding tussen lijn en staf, top en professionals te bevorderen. Dit betekent dat naast de lijnvertegenwoordigers (Raad van Bestuur, directies en MT’s) ook kwaliteitsfunctionarissen, een specialistisch verpleegkundige en een specialist ouderengeneeskunde deelnemen in de stuurgroep. Voorwaarde voor de instelling van deze stuurgroep was uiteraard het vermijden van doublures met de al bestaande stuurgroepen kwaliteit binnen de bedrijven. Hiermee is dus een aanvulling op het kwaliteitsdashboard gecreëerd zodat de sturing zowel op processen en procesindicatoren als op zorginhoudelijke indicatoren en thema’s plaats kan vinden.
4.3 Speerpunten in 2013 Voor 2013 zijn, naast de speerpunten per bedrijf, de volgende algemene speerpunten op het gebied van kwaliteit afgesproken: Medicatieveiligheid Hercertificering
22
Medicatieveiligheid In 2013 is er veel aandacht besteed aan medicatieveiligheid zowel bij Zorg Thuis als bij Wonen met Zorg. De aanleiding hiervoor was tweeledig. In het besef dat medicatieverstrekking onderdeel dient te zijn van een goed geborgd proces is eind 2012 het totale proces bij Wonen met Zorg geanalyseerd door een extern bureau. Uit deze scan kwam een aantal verbeterpunten naar voren. Bij Zorg Thuis bleek na bezoek van de Inspectie van de Gezondheidszorg dat Careyn niet aan alle normen voor medicatiebeleid voldeed. Dit heeft geleid tot een centrale commissie medicatieveiligheid die de gehele medicatieketen heeft doorgelicht. Het medicatiebeleid van zowel Wonen met Zorg als van Zorg Thuis is grotendeels geharmoniseerd. De medicatieveiligheid wordt via regionale commissies geïmplementeerd en geborgd. Uit de teamoverleggen blijkt dat met name de bewustwording onder de medewerkers van het belang van medicatieveiligheid sterk is toegenomen. Hercertificering In 2013 zijn de volgende organisatieonderdelen ge-audit door KIWA1: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
Bedrijf Vitaal Duo Zorg Uitzendbureau Kraamzorg VVT WmZ HZ MD-JGZ MD-AMW GS Apotheek De Akkers
Toetsingsnorm ISO 9001:2008 ISO 9001:2008 HKZ TVV 2006 HKZ VVT 2010 ISO 9001:2008 HKZ PGZ HKZ MW ISO 9001:2008 ISO 9001:2008
Gecertificeerd Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja Ja ja
Zorg Thuis is in 2013 niet extern ge-audit omdat het deelnam aan het Experiment Regelarme Zorginstellingen van het ministerie van VWS.
4.4. Bewaking van kwaliteit van zorg- en dienstverlening Standaard wordt de kwaliteit van zorg- en dienstverlening bewaakt aan de hand van klanttevredenheidsonderzoeken; zorginhoudelijke indicatoren; audits; Meldingen Incidenten Cliënten (MIC-meldingen) en Melding Incidenten Medewerkers (MIM-meldingen); klachten en calamiteitenmeldingen. Hieronder worden de onderwerpen kort besproken. 4.4.1. Klanttevredenheid Careyn Wonen met Zorg (WmZ) In oktober en november is binnen Wonen met Zorg een klantervaringsonderzoek conform de CQI methodiek uitgevoerd. De CQI somatisch is gehouden onder de cliënten zelf; de CQI Psychogeriatrisch (PG) onder vertegenwoordigers van de cliënten psychogeriatrie. Uit de resultaten blijkt dat de organisatie in het algemeen een stap voorwaarts heeft gemaakt ten opzichte van de eigen gegevens van de vorige meting; de klanttevredenheid is op de meeste locaties verbeterd. Op het moment van deze analyse zijn de benchmarkberekeningen van Actiz voor 2013 nog niet gemaakt, waardoor nog geen vergelijkingen met andere organisaties gemaakt kunnen worden. Alle weergaven gelden op een schaal van 1-10, tenzij anders vermeld. CQI Wonen met Zorg oktober/november 2013 Beveelt u Careyn bij anderen aan? cliënten somatiek Beveelt u Careyn bij anderen aan? cliënten PG
1
Nu 7,86 7,6
Vorig 7,74 -
M.u.v. Duo Zorg Uitzendbureau: DNV.
23
Careyn Zorg Thuis (ZT) Careyn maakte in 2013 deel uit van het Experiment Regelarme Zorginstellingen van het ministerie van VWS en heeft daarom niet deelgenomen aan de CQI voor de sector. Careyn wilde wel graag op de hoogte blijven van de mening van de klant over de dienstverlening en daarom heeft Zorg Thuis, mede in het kader van Het Dorp, een eigen onderzoek ontworpen. Hieruit blijkt dat klanten over het algemeen tevreden zijn over de zorgverleners van Careyn en de zorg die zij ontvangen. Punten van aandacht zijn het gezamenlijk afspraken maken in het zorgleefplan en de bereikbaarheid. Careyn Zorg Thuis Beveelt u Careyn bij anderen aan?
% ja 78,0%
Careyn Huishoudelijk Zorg(HZ) Begin 2013 zijn de resultaten van het onderzoek uit 2012 bekend geworden. Hieruit blijkt dat de klanttevredenheid op zich goed is, wel net een fractie onder het landelijk gemiddelde. Er zijn geen negatieve uitschieters te benoemen. Careyn Huishoudelijke Zorg Gemiddeld rapport cijfer van de cliënten
2012 8,1
Careyn Kraamzorg (KZ) Bij Kraamzorg blijkt uit de resultaten van het CQI onderzoek van eind 2013 dat de klanttevredenheid goed is en op het landelijk gemiddelde ligt. Positieve uitschieters betreffen de ervaren informatie en de communicatie. Iets minder positief oordeelde de klant over de continuïteit van de zorg. Van de respondenten zou 64,1% Careyn Kraamzorg beslist wel aanbevelen bij anderen en 1,6% beslist niet. Kraamzorg Welk cijfer geeft u de zorginstelling?
2013 8,3
Maatschappelijke Dienstverlening (MD) Bij het Algemeen Maatschappelijk Werk is doorlopend tevredenheidsonderzoek uitgevoerd. De respons in de regio Utrecht West was alleen dusdanig laag dat er geen representatieve uitspraken konden worden gedaan. Het gemiddelde rapportcijfer in 2013 is uitgekomen op een 8,3. Dit is nagenoeg gelijk ten opzichte van de 8,4 die over geheel 2012 werd behaald. Bij de Jeugdgezondheidszorg is in april 2013 een onafhankelijk onderzoek uitgevoerd. De klanten van de consultatiebureaus zijn over het algemeen tevreden over de dienstverlening. Vooral de huisvesting en de contacten met medewerkers stemmen tevreden. De informatievoorziening scoort met een gemiddeld rapportcijfer van 7,0 nog het minst goed. Jeugdgezondheidszorg Overall gemiddeld cijfer
2013 7,5
Gezondheid Service (GS) Bij Gezondheid Service zijn bij alle afdelingen klanttevredenheidsonderzoeken gedaan. Bij Personenalarmering zijn de klanten net zo tevreden als in 2012 (7,8) met twee positieve uitschieters: de klanten zijn tevredener over de behandeling van de aanvraag en er zijn veel meer klanten bereid om de organisatie bij familie en/of vrienden aan te bevelen. Careyn Personenalarmering Welk cijfer geeft u aan personenalarmering o.g.v. kwaliteit in de schaal van 1 tot 10?
2013 7,8
Bij Keuzepakket is de klanttevredenheid met een fractie gedaald ten opzichte van 2012 (4,12 op schaal van 1 tot 5 ten opzichte van 4,25 in 2012). De cliënten zouden de organisatie iets minder vaak aan de familie en vrienden aanbevelen. Wel geven ze een iets hogere waardering voor de ontvangen diensten.
24
Careyn Keuzepakket
2013
Welk cijfer geeft u aan deze dienst o.g.v. kwaliteit?
8,242
Bij Klantenservice is de tevredenheid van de klanten met name over de wachttijd en de afhandeling van vragen een fractie lager dan in 2012. Careyn Klantenservice
2013
Overall gemiddeld cijfer
7,44
Bij Voeding- en Dieetadvisering is de tevredenheid zeer hoog (8,7). Er zijn wel drie aandachtspunten te benoemen: een zichtbare prijslijst in de praktijk, informatie over de klachtenprocedure en het ontvangen van een passende informatie bij een advies door diëtiste. Careyn GS KTO Voeding- en Dieetadvisering
2013
Overall gemiddeld cijfer
8,71
4.4.2 Zorginhoudelijke Indicatoren De zorginhoudelijke indicatoren zijn zowel bij de cliënten van Wonen met Zorg als die van Zorg Thuis gemeten. Bij het schrijven van dit jaardocument waren deze in ruwe vorm bekend maar nog niet geanalyseerd. Naar verwachting zijn deze gegevens in mei 2014 beschikbaar. 4.4.3 Interne audits In 2013 zijn 114 auditgesprekken uitgevoerd. Bij het VVT-bedrijf zijn door de directie speerpunten geformuleerd. Speerpunten bij Zorg Thuis waren: medicatieveiligheid, inhoud zorgdossier, veiligheid gebouw, onderaannemers en bekwaamheid medewerkers. Bij Wonen met Zorg waren dit: het zorgplan, risicosignalering, BIG registraties, bekwaamheid medewerkers, in- en uitsluitingscriteria en schaduw personeelsdossiers. Het geheel doorlopen van de PDCA-cyclus blijft Careynbreed een punt van aandacht. Ook het beleid ten aanzien van (schaduw) personeelsdossiers en het SMART en specifiek op de klant formuleren van doelen waren verbeterpunten. De geconstateerde onregelmatigheden werden door het management opgepakt, waarbij 75% van de plannen van aanpak binnen de afgesproken termijn werden opgesteld. Naast deze zgn. ‘proces’ audits is dit jaar de auditsystematiek aangescherpt door ook op de inhoud van de zorg- en dienstverlening te auditen. Daarvoor is een externe kwaliteitsaccountant ingezet (ex. hoofd inspecteur van IGZ) die in 2014 ook een aantal kwaliteitsadviseurs en regiomanagers van Careyn zal opleiden zodat zij die onderzoeken zelf kunnen doen. Deze audits worden gedaan op basis van de toetsingscriteria van de Inspectie voor de Gezondheidszorg. 4.4.4 Melding Incidenten Cliënten (MIC) In 2013 zijn over alle bedrijven in totaal 11.354 incidenten gemeld, ca. 1000 meer dan in 2012. De stijging is met name geregistreerd bij Wonen met Zorg en bij Zorg Thuis en komt voor rekening van het melden van medicatiefouten. Deze stijging lijkt verband te houden met de toegenomen bewustwording bij medewerkers van het belang van medicatieveiligheid. WmZ
ZT
MD
HZ
KZ
TOTAAL
Soort incident
2013
2012
Valincident
4.717
304
-
-
1
5.022
5.029
Medicatiefout
3.491
936
9
-
-
4.436
3.427
overige
1.465
417
14
-
-
1.896
1.814
Totalen
9.673
1.657
23
1
11.354
10.270
2
Herrekend naar een tienpuntsschaal
25
In 2013 is een nieuwe, geharmoniseerde MIC- procedure goedgekeurd. Hierin is niet langer sprake van een MIC-commissie. De MIC’s worden besproken en geanalyseerd door de teams zelf. De verslagen worden eens per tertaal besproken in de veiligheidscommissies. Deze veiligheidscommissies hebben tot taak om de MIC-, klachten-, MIM- analyses en andere signalen met elkaar in verband te brengen en zo risico’s in de zorgverlening te herkennen. Op basis hiervan doen zij aanbevelingen aan het betreffende management. De regeling wordt in 2014 geïmplementeerd.
2013 TOTAAL
melding Inspectie SZW
schokkende gebeurtenissen arbo knelpunten (overige)
ongevallen met verzuim ongevallen zonder verzuim bijna-ongevallen + onveilige situaties prik/bijt/spat/snij ongevallen Agressie, geweld, pesten
MIM-Rapportage Careyn
seksuele intimidatie
4.4.5 Melding Incidenten Medewerkers (MIM) De meeste Arbo-meldingen bij Careyn komen net als in 2012 van Wonen met Zorg. Veruit de meeste meldingen betreffen ‘agressie & geweld’. Ook de meeste ongevallen komen van Wonen met Zorg. De meldcultuur op dit punt is bij heel Careyn punt van verbetering.
Careyn TOTAAL 2013
12
16
8
31
187
14
0
10
1
279
Careyn TOTAAL 2012
15
23
8
40
291
*
1
10
0
388
4.4.6 Klachten Careyn hanteert een klachtenregeling en -procedure conform de klachtenregeling van ActiZ. Binnen Careyn functioneren twee onafhankelijke klachtencommissies en twee klachtenfunctionarissen. Careyn nodigt haar klanten uit om, wanneer zij een klacht hebben, deze eerst direct met de medewerker die de zorg verleent of diens leidinggevende te bespreken om samen een oplossing te zoeken. Indien dat niet mogelijk of wenselijk is, of indien een dergelijk gesprek niet tot een oplossing heeft geleid, wordt de klant gewezen op de mogelijkheid om de klacht ter bemiddeling voor te leggen aan de klachtenfunctionaris. Binnen vier weken dient de klacht bemiddeld te zijn. Indien de klacht niet naar tevredenheid is opgelost, wordt de klant verwezen naar de klachtencommissie. Uiteraard kan de klant zelf op elk moment de klacht aan de onafhankelijke klachtencommissie schriftelijk voorleggen. Deze klachtencommissie neemt binnen acht weken een besluit. Als de klant hiermee niet tevreden is, dan kan hij/zij in beroep gaan bij de Geschillencommissie Zorginstellingen. Klachten behandeld door de organisatie / klachtenfunctionaris In 2013 zijn in totaal 415 klachten binnengekomen waarvan de overgrote meerderheid naar tevredenheid is afgehandeld.
OVERZICHT TOTAAL Totaal aantal klachten (klagers) Naar tevredenheid opgelost Niet naar tevredenheid opgelost Onbekend / in behandeling
TOTAAL cumulatief 2013 2012 415
471
357
410
34
20
24
41
OVERZICHT PER BEDRIJF
TOTAAL cumulatief 2013 2012
Wonen met Zorg
66
75
Zorg Thuis
129
159
HZ
49
84
MD
22
23
GS
42
15
KZ
63
68
Overige
44
47
415
471
Totaal
26
In april 2013 is de klachtenfunctionaris Careyn Utrecht Stad/Utrecht West uit dienst gegaan. Zij werd opgevolgd door twee kwaliteitsadviseurs die de rol van klachtenfunctionaris op zich namen. Klachten behandeld door de Klachtencommissies / Geschillencommissie De twee klachtencommissies hebben in 2013 19 klachten in behandeling genomen. OVERZICHT TOTAAL Door klachtencommissie behandeld
2013
2012
19
10
Gegrond verklaard
2
3
Deels gegrond / deels ongegrond
9
5
4.4.7 Inspectie voor de Gezondheidzorg Dit jaar heeft de Inspectie voor de Gezondheidszorg 11maal een bezoek aan Careyn gebracht. Tijdens een bezoek aan Zorg Thuis werd een kritisch risico geconstateerd op medicatieveiligheid. De maatregelen ter verbetering werden binnen een week genomen. Mede als gevolg hiervan heeft Careyn een groot project gestart ter verbetering van de medicatieveiligheid bij zowel Wonen met Zorg als Zorg Thuis. Over het algemeen zijn de bezoeken goed verlopen. Enkele onderwerpen blijven nog aandachtspunten, zoals vrijheidsbeperking, zorgdossier en medicatieveiligheid. Deze constateringen waren aanleiding om deze onderwerpen als speerpunten te benoemen voor 2014. Het aantal gemelde calamiteiten aan de inspectie - 5 in totaal - ligt lager dan in 2012. In 2012 waren dit 40 meldingen. De oorzaak wordt gezocht in de aangepaste meldingsplicht van het IGZ. 4.4.8 Speerpunten voor 2014 Voortkomend uit, onder andere, de constateringen van de Inspectie voor de Gezondheidszorg zijn voor 2014 nieuwe speerpunten afgesproken: -
Verbetermanagement: afmaken waar je aan begonnen bent deskundigheid medewerkers waar nodig aanpassing bedrijfscultuur
Wonen met Zorg: - Hygiëne/Infectiepreventie - Mondzorg - Vrijheidsbeperking
Zorg Thuis: - Medicatieveiligheid - Zorgdossier
27
5.
Bestuur en toezicht
5.1 Normen voor goed bestuur Voor een goed functioneren van de gezondheidszorg in Nederland zijn, naast het realiseren van een goede kwaliteit van zorg, professioneel bestuur en toezicht van groot belang. De regels voor goed bestuur en toezicht voor zorginstellingen (opgesteld door de brancheorganisaties in de zorg) zijn vastgelegd in de Zorgbrede Governancecode (2010). Careyn beoordeelt jaarlijks door middel van een interne audit of zij opereert conform de normen van deze governancecode. Ook in 2013 heeft deze audit plaatsgevonden. Alle normen van de Governancecode zijn stuk voor stuk beoordeeld en eventuele afwijkingen specifiek benoemd. De conclusie is dat Careyn net als in voorgaande jaren de normen van de Zorgbrede Governancecode toepast.
5.2 Raad van Bestuur De Raad van Bestuur kende ultimo 2013 de volgende samenstelling: Naam De heer R.W.M. Quik De heer J.M.J. Collette
Bestuursfunctie Voorzitter Raad van Bestuur Lid Raad van Bestuur a.i.
Nevenfuncties Lid Bestuur Van Kleefinstituut Lid Raad van Toezicht Pro Senectute
Naast de bovengenoemde statutair bestuurders is de heer V.C. Maas per augustus 2013 als titulair bestuurder tijdelijk in dienst getreden. Hij heeft hierbij namens de heer Quik een deel van diens portefeuille in de tweede helft van het verslagjaar behartigd. De samenstelling van de Raad van Bestuur wijzigde medio 2013 met het terugtreden van de heer Van Overbeek als voorzitter van de Raad van Bestuur vanwege gezondheidsredenen. De heer Quik is vervolgens door de Raad van Toezicht op 26 juni 2013 als waarnemend voorzitter van de Raad van Bestuur benoemd. Niet lang daarna heeft de heer Van Overbeek vanwege ziekte zijn functie volledig neergelegd. De Raad van Toezicht is vervolgens een wervings- en selectieprocedure gestart voor een bestuursvoorzitter (CEO) en een financieel bestuurder (CFO). Dit heeft eind 2013 geresulteerd in de benoeming van de heer R.G.H. van Dam per 15 maart 2014 als CEO en mevrouw S. Spek per 1 januari 2014 als CFO. Hiermee kent de Raad van Bestuur per 15 maart 2014 een volledige bezetting. De Raad van Bestuur verricht haar taken op grond van de inhoud van de statuten. Daarnaast vormt het bestuursreglement het richtsnoer voor haar handelen. Dit reglement is op 23 januari 2011 formeel vastgesteld door de Raad van Bestuur en op 31 januari 2011 goedgekeurd door de Raad van Toezicht. Naar de mening van de Raad van Toezicht is er in het verslagjaar geen sprake geweest van belangenverstrengelingen voor de leden van de Raad van Bestuur. Bezoldiging leden Raad van Bestuur Careyn volgt de actuele beleids- en richtlijnen van de NVZD. De Raad van Toezicht heeft in 2011 het ontwerp van het loongebouw voor de Raad van Bestuur van Careyn op grond van de kaders van de Beloningscode Bestuurders in de Zorg (BBZ) vastgesteld. Het loongebouw voor de RvB is in december 2013 door de Raad van Toezicht opnieuw getoetst aan zowel de Beloningscode voor Bestuurders in de Zorg als ook aan de Wet Normering Topinkomens (WNT). Op basis van de criteria van de BBZregeling, zoals eerder uitgewerkt in het loongebouw, geldt bij Careyn de hoogste functiezwaarte, wat overeenkomt met salarisschaal J. Vervolgens heeft de Raad van Toezicht besloten om het maximum bedrag voor Careyn aan te passen tot het maximum bedrag van de WNT, te weten € 228.599 (2013), zowel voor de voorzitter als de leden van de Raad van Bestuur. Evaluatie van de uitgangspunten van het loongebouw voor de Raad van Bestuur vindt periodiek plaats. Voor de bestuurders die reeds in dienst waren voor de inwerkingtreding van de WNT is de overgangsregeling van toepassing.
28
5.3 Raad van Toezicht De Raad van Toezicht kende in 2013 zeven leden en was als volgt samengesteld: Naam De heer M.A.J. Cloosterman (sinds 2011) Mevrouw J.C.J. van Craaikamp (Sinds 2008) De heer P.A.H. van Lieshout (voorzitter) (per 01-01-2012)
Mevrouw M.Y. Linthorst (per 01-01-2012)
De heer J.C.M. van Sonderen (voorzitter auditcommissie Financiën en Vastgoed) (Sinds 2010)
De heer W.L.A. van Tuyll van Serooskerken (voorzitter auditcommissie Zorg en Kwaliteit) (Sinds 2006) De heer F.J. de Wuffel (vicevoorzitter) (Sinds 2005)
Hoofd- / Nevenfuncties Partner/CEO van The Visual Identity Management Group BV Lid van de Raad van Commissarissen bij SVB Media BV in Amsterdam Raadsheer gerechtshof ‘s Hertogenbosch Lid RvT De Bascule, academisch centrum voor kinder- en jeugdpsychiatrie lid Wetenschappelijke Raad voor het Regeringsbeleid Hoogleraar Theorie van de Zorg, Universiteit Utrecht Voorzitter Raad van Toezicht Arkin Voorzitter ROC Midden-Nederland Lid Wetenschappelijke Adviesraad Stichting Instituut Gak Lid Curatiorium SID (Society for International Development) Voorzitter QANU, Quality Assurance Netherlands Universities Lid Nederlands-Vlaams ToekomstDenkgroep in opdracht van de Ministers-president van Nederland en Vlaanderen Interim beleidsadviseur en projectmanager projecten op het gebied van arbeidsmarkt, onderwijs en jeugdzorg Lid Eerste Kamer voor de PvdA Ondervoorzitter Eerste Kamer. Voorzitter van de vaste Kamercommissie voor Koninkrijksrelaties lid vaste Kamercommissie VWS (Volksgezondheid, Welzijn en Sport) lid vaste Kamercommissie OCW (Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen) voorzitter Raad van Toezicht Bureau Jeugdzorg Agglomeratie Amsterdam (BJAA) lid Raad van Toezicht Aloysius Stichting Belastingadviseur, verbonden aan de maatschap PKF Wallast Hoogleraar en onderwijsdirecteur van de juridische faculteit Erasmus Universiteit Rotterdam Raadsheerplaatsvervanger bij het Gerechtshof Amsterdam Bestuurder van de Stichting Fiscaal Recht Erasmus Universiteit Rotterdam Bestuurder en docent van de Stichting Europees Fiscale Studies Bestuurder van Post Academisch Onderwijs Belastingwetenschap Bestuurder van de Stichting Ondernemersbelangen Rotterdam Voorzitter van de Raad van Commissarissen en lid van de auditcommissie van de Stichting Vidomes Redacteur van Ondernemingsrecht (Uitgeverij Kluwer B.V.) Redacteur van Rechtspersonen (Uitgeverij Kluwer B.V.) Organisatieadviseur Voorzitter Algemeen Steunfonds Rotary ambassadeur van de stichting BIO-kinderrevalidatie voorzitter stichting Verantwoord Kiezen
Voorzitter Raad van Toezicht Bureaus Jeugdzorg Haaglanden/ZuidHolland Vicevoorzitter Raad van Commissarissen Woonstad Rotterdam Vicevoorzitter Raad van Toezicht Lucas Onderwijs Den Haag Auditor accreditatie NVZD
De zittingstermijn van de heer De Wuffel eindigde conform de statuten en het reglement van de Raad van Toezicht na twee volledige termijnen van vier jaar in 2013. Hij is per 31 december 2013 afgetreden als lid (en vicevoorzitter) van de Raad van Toezicht. Voorts maakte de heer Cloosterman eind december zijn voornemen tot aftreden per 1 april 2014 bekend.
29
De reeds gestarte wervings- en selectieprocedure heeft begin 2014 in de invulling van deze twee vacatures voorzien. Uitgangspunt hierbij was het algemene profiel zoals beschreven voor de leden van de Raad van Toezicht. Vanuit het oogpunt van good governance dient de Raad van Toezicht zodanig te zijn samengesteld dat deze haar taak naar behoren kan vervullen. Bij werving hanteert de Raad van Toezicht daarom een aanvullend specifiek profiel. In deze ronde is daarbij de nadruk gelegd op ervaring met het managen van grote professionele organisaties. De Raad van Toezicht heeft per 26 maart 2014 de heren H. Feenstra en M.B.P.M. Visser benoemd als toezichthouder. Beide heren treden ook toe tot de Auditcommissie Financiën & Vastgoed. De benoeming van de vicevoorzitter dient nog plaats te vinden. Onafhankelijkheid en belangenverstrengeling In de statuten van Careyn staan criteria voor onverenigbaarheid van functies; deze criteria borgen de onafhankelijkheid bij werving van nieuwe leden. Bovendien is het profiel van de Raad van Toezicht zodanig opgesteld dat er sprake is van een evenwichtige verdeling naar deskundigheden en relevant geachte maatschappelijke disciplines. Ook in 2013 is er nauwlettend toegezien op mogelijke belangenverstrengeling vanwege de hoofd- en/of nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht. In dit kader meldde één van de toezichthouders dat hij begin november een functie als auditor in het accreditatietraject van de NVZD e.a. had aanvaard. Hierbij werd gelijktijdig opgemerkt dat hij in geen geval in een accreditatietraject van één van de bestuurders van Careyn als auditor zou optreden. Voor het verslagjaar is belangenverstrengeling vanwege de hoofd- en/of nevenfuncties derhalve niet aan de orde geweest Werkwijze Raad van Toezicht Naast de vergaderingen van de Raad van Toezicht, werkt de raad met de Agendacommissie, de Auditcommissie Financiën & Vastgoed, de Auditcommissie Zorg & Kwaliteit en de Remuneratiecommissie. Om praktische redenen is de Agendacommissie in de tweede helft van 2013 niet meer bijeengekomen. Vergaderingen De Raad van Toezicht vergaderde in 2013 dertien maal. Negen vergaderingen daarvan waren in aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Vier maal werd er vergaderd zonder de Raad van Bestuur. De belangrijkste onderwerpen betroffen: kwaliteit van zorg (farmabeleid en medicatieveiligheid, klanttevredenheid, dashboard kwaliteit); strategische heroriëntatie en transitie Careyn, mede als gevolg van het zorgakkoord en de hervormingsagenda Langdurige Zorg (incl. het hieruit voortvloeiende inrichtingsplan 2014 en addendum op het sociaal plan); herontwikkeling van intramurale voorzieningen binnen het concept “Hart van …” (Groenewoud, Tuindorp Oost en Rosendael); verloop en reset van het Experiment Regelarme Instelling; herpositionering themabedrijven Vitaal, Erasmusbrug ICT en Zorglijn, Huishoudelijke Zorg, Kraamzorg en huisartsenpraktijken/gezondheidscentra; zaken rondom de planning en controlcyclus, zoals de begroting, de financiële rapportages, de jaarrekening en de financiële meerjarenraming (incl. meerjarenliquiditeitsprognose); risicoanalyse en risicomanagement; vereenvoudiging van de juridische structuur van het concern; statutair verplichte onderwerpen zoals aan- en verkoop van grond en onroerend goed; samenstelling, taakverdeling, kwaliteit en continuïteit van het bestuur Onderzoek RvT Eind 2012 ontving de Raad van Toezicht een melding dat er onvolkomenheden in de sturing van de organisatie zouden zijn. Daarop heeft de Raad besloten om nader onafhankelijk onderzoek te laten verrichten naar een aantal specifieke bedrijfsonderdelen, de kwaliteit van de sturing en de organisatiecultuur. De uitkomsten van deze onderzoeken zijn ook ter beschikking gesteld aan de NZa en de IGZ. Deze kwamen na eigen onderzoek tot de conclusie dat er geen reden was voor acties van hun kant.
30
Centrale Ondernemingsraad en Centrale Cliënten Raad Een (in samenstelling wisselende) delegatie van de Raad van Toezicht was in 2013 twee maal aanwezig bij een overlegvergadering van de Centrale Ondernemingsraad (COR) met de Raad van Bestuur. Daarnaast is er één overleg geweest tussen de COR en de voorzitter en vicevoorzitter van de Raad van Toezicht, op verzoek van de COR buiten de aanwezigheid van de Raad van Bestuur. Bij de verschillende overleggen waren de transitie en de herpositionering van de themabedrijven belangrijke gespreksonderwerpen. Ook is er overleg geweest tussen de Centrale Cliënten Raad (CCR) en een afvaardiging van de Raad van Toezicht, in aanwezigheid van de voorzitter van de Raad van Bestuur. Hierbij ging het naast de kwaliteit van zorg, over de rol van de CCR en de financiële stand van zaken. Commissies De Auditcommissie Financiën & Vastgoed is in 2013 zeven keer bijeen geweest. Hierbij ging een belangrijk deel van de aandacht uit naar de jaarrekening 2012, de financiële stand van zaken gedurende het verslagjaar en de begroting 2014. Andere dossiers van de commissie waren onder meer de fiscale structuur, treasury, de inrichting van de afdeling bedrijfsvoering en de kwaliteit van de financiële kolom, en het vastgoed. Bij de besprekingen over de jaarrekening 2012 en de managementletter waren de accountants van PwC bij de commissievergaderingen aanwezig. De Auditcommissie Zorg & Kwaliteit is in 2012 vier keer bijeen geweest. De commissie is geïnformeerd over de gegevens uit de kwaliteitssystemen van de verschillende eenheden binnen Careyn. Daarnaast is gesproken over het kwaliteitstraject Productive Care bij Wonen met Zorg, bevindingen van de IGZ naar aanleiding van inspectiebezoeken en is aandacht geweest voor de thema's brandveiligheid en medicatieveiligheid. Externe accountant Naast accountancywerkzaamheden heeft PwC in het verslagjaar advieswerkzaamheden verricht ten aanzien van de fiscale structuur voor Careyn. Bezoldiging Raad van Toezicht De bezoldiging van de Raad van Toezicht is voor 2013 vastgesteld conform het beleid in 2012. De bezoldiging is in overeenstemming met de adviesregeling ter zake van de NVTZ. (1) Voorzitter RvT: 75% toeslag (2) Vicevoorzitter RvT en voorzitter commissie: 50% toeslag (3) Leden commissies: 25% toeslag (4) Leden RvT: basisbedrag
€ 12.250,= € 10.500,= € 8.750,= € 7.000,=
Met ingang van 1 januari 2013 heeft de fiscus bepaald dat over deze bezoldiging BTW dient te worden afgedragen. Careyn volgt hierbij de richtlijn van de NVTZ dat individuele toezichthouders deze bij Careyn in rekening brengen. Rooster van aftreden De Raad van Toezicht heeft in 2011 het rooster van aftreden opgesteld. Uitgangspunt is een benoemingstermijn van twee maal vier jaar. Benoeming bij rechtsvoorgangers wordt hierin meegenomen. In het verslagjaar is de heer De Wuffel conform het rooster afgetreden. Reglementen De Raad van Toezicht kent de volgende reglementen: Reglement Raad van Toezicht Reglement Auditcommissie Financiën & Vastgoed Reglement Auditcommissie Zorg & Kwaliteit Reglement Remuneratiecommissie De reglementen zijn begin 2011 vastgesteld door de Raad van Toezicht. Evaluatie Raad van Toezicht De Raad van Toezicht heeft medio 2013 haar eigen functioneren geëvalueerd. Dit heeft waardevolle informatie voor het functioneren van de Raad opgeleverd. Daarnaast is er bepaald welke aanvullende capaciteiten of ervaring wenselijk zijn voor de Raad van Toezicht. Deze kennis is vervolgens gebruikt in het wervings- en selectietraject wat eind 2013 werd opgestart.
31
6.
Medezeggenschap
De medezeggenschap is bij Careyn belegd bij de cliëntenraad en de ondernemingsraad.
6.1 Cliëntenraad De Centrale Cliënten Raad (CCR) behartigt op concernniveau de belangen van de cliënten van bedrijven die de zorg leveren. De voorzitter van de Raad van Bestuur is de gesprekspartner voor de CCR. De onderliggende regionale structuur met zes regionale cliëntenraden en zeventien lokale cliëntenraden bleef ongewijzigd. Voor de regionale cliëntenraden is een bedrijfsdirecteur gesprekspartner. Bij de lokale cliëntenraden vervult een regio- of locatiemanager van de betreffende intramurale voorziening of een manager extramurale zorg deze functie. In dit jaarverslag zijn omwille van de overzichtelijkheid alleen de adviezen en beleidsonderwerpen die in de CCR aan de orde zijn geweest, opgenomen. Op verzoek van de Raad van Bestuur heeft de Centrale Cliëntenraad over de volgende onderwerpen, al dan niet voorzien met bepaalde voorwaarden, een positief advies gegeven:
Jaarrekening 2012 Beeldzorg Eigen bijdrage bij afwezigheid Elektronisch Zorgdossier Klachtenfunctionaris Klachtencommissie Klant profielen Transitie 2015 Vervreemding Vitaal Zorgleefplan Benoeming CFO Benoeming CEO
Over de voorgenomen sluiting, extramuralisering of ombouw van een aantal verzorgingshuizen heeft de CCR geen expliciet advies gegeven. Wel heeft de CCR zich sterk gemaakt voor een goede overgangsregeling. Over de Harmonisatie waskosten heeft de CCR een negatief advies uitgebracht. Verder zijn de volgende (beleids)onderwerpen aan de orde geweest:
Concernjaarplan 2013 Maatschappelijke legitimering Careyn (Vereniging/Kring) Rapportage klanttevredenheid en medewerkerstevredenheid Medicatieveiligheid/farmaceutische zorg Transmurale zorgbrug Productive care (de kern) Dashboard kwaliteit Scheiden wonen en zorg Strategische heroriëntatie Informatieprotocol t.b.v. de CCR
32
De CCR wordt ondersteund door een professionele ambtelijk secretaris (in dienst bij het concern). Daarnaast wordt de CCR gefaciliteerd bij het houden van haar vergaderingen en wordt er budget beschikbaar gesteld voor incidentele zaken. De leden van de CCR ontvangen een onkostenvergoeding.
6.2 Ondernemingsraad
De medezeggenschap van medewerkers is verankerd in de Centrale Ondernemingsraad (COR). De COR heeft in 2013 op de volgende adviesaanvragen positief geadviseerd: Concernbeleid en contractering Begeleiding FWG Benoeming interim bestuurder Sluiting Kinderzee Gedragscode Social Media Transitie, besturing en besturingsmodel Herpositionering Erasmusbrug Verkoop Vitaal InrichtingsplannenWonen met Zorg Inrichtingsplan Zorg Thuis Inrichtingsplan Maatschappelijke dienstverlening Inrichtingsplan Careyn Personeel Support Inrichtingsplan Administratief Centrum Careyn Inrichtingsplan Zorg en Vastgoed Inrichtingsplan Facilitair Centraal Inrichtingsplan Inkoop Topstructuur en bedrijfsvoering Inrichtingsplanen Gezondheid Service en Zorglijn Outplacementbegeleiding Verhuizing medewerkers Blieckstraat Benoeming CFO Benoeming CEO Opheffen Curenz De COR heeft naar aanleiding van de adviesaanvragen op- en aanmerkingen geplaatst en aanvullingen aangedragen. Deze zijn bijna allemaal over genomen. Eind 2013 heeft de COR in nauwe samenwerking met de onderliggende ondernemingsraden de inrichtingsplannen en herpositioneringen behandeld. De preadviezen van de ondernemingsraden zijn overgenomen en door de COR verder aangevuld. Rondom de herinrichtingsplannen en herpositioneringen is de COR nauw betrokken geweest bij de totstandkoming van het Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014. De COR heeft naar aanleiding van de uitslagen van de achterbanbijeenkomsten besloten om het Addendum niet te tekenen. De COR heeft ingestemd met de volgende instemmingaanvragen: Schaduw Personeelsdossiers Pilot verzuim Wonen met Zorg Onderstaande instemmingsverzoeken zijn nog niet afgerond. Met betrekking tot het instemmingverzoek harmonisatie verzuimbeleid is op basis van de verschillende wijzigingen en het initiatiefvoorstel verzuim van de COR besloten een nieuw voorstel harmonisatie verzuimbeleid in te dienen. Instemmingverzoek harmonisatie Verzuimbeleid Instemmingsverzoek Opleidingsreglement Initiatiefverzoek: Verzuimmedewerkers Vaccinatiebeleid
33
Overige besproken onderwerpen Jaarrekening Financiële overzichten per 4 maanden Addendum bij Sociaal Plan Kaderbrief 2014 Begroting Transitie Functiehuis Concernjaarplan 2013 Juridische structuur Profielen Raad van Bestuur In het kader van de transitie (Kaderbrief 2014) heeft de COR door middel van een klankbordgroep mee kunnen denken en praten over onderwerpen die vallen onder strategisch HR. Ondernemingsraden hebben steeds hun input kunnen geven. Onderwerpen hierin waren: Medewerkers Leidinggevenden Procedure en proces werving en selectie Ziekmelding en afhandeling Feedback en functioneren Proeftijd nieuwe medewerkers
34
7.
Blik op de toekomst
Met de blik op het nieuwe zorglandschap heeft Careyn begin 2014 haar missie herijkt. De missie van Careyn is het verstevigen van de zelfredzaamheid van bewoners in de wijk. Ter versteviging van de zelfredzaamheid in de wijk biedt Careyn zelf, samen met of via lokale partners, een samenhangend basisdienstenaanbod aan. Voor bewoners van de wijk die (tijdelijk) ondersteuning nodig hebben zal Careyn via een dialoog de concrete ondersteuningsbehoefte én eigen mogelijkheden van de cliënt en zijn omgeving (mantel en vrijwilligers) signaleren. In sommige situaties zal ook de huisarts een actieve rol hebben voor het vaststellen van de ondersteuningsbehoefte. In de dialoog zal tevens worden nagegaan vanuit welke financieringsbronnen de benodigde dienstverlening zal worden betaald. Via het ledennetwerk (en mogelijk ook via donateurs) zal Careyn een fonds en bijbehorende procedure opzetten zodat op een transparante wijze in gevallen van schrijnende schaarste toch in een adequaat zorgaanbod vanuit Careyn kan worden voorzien. Hiermee kan gericht de veelal grote maatschappelijke betrokkenheid van de Careyn professionals worden ingezet en de trots op het werken bij en met Careyn worden behouden. In aanvulling op de basiszorg in de wijk voorziet Careyn via “specials“ in specialistische zorg voor specifieke doelgroepen zoals gespecialiseerde PG-zorg, revalidatie en palliatieve zorg. Onderkend wordt dat deze specials continue innovatie vergen door de toenemende wetenschappelijke kennis en E-health mogelijkheden. De nieuwe (maatschappelijke) waardepropositie van Careyn is opgebouwd uit vijf waardebegrippen: Vroegsignalering en vereenvoudiging van de door velen ervaren complexiteit van de regelgeving rondom de toegang tot en de financiering van de zorg- en dienstverlening die gekenmerkt wordt door een verscheidenheid aan geldstromen. Voorkomen van ondermeer onnodige gezondheidsschade, onnodige ziekenhuisopnamen en bezoeken aan de spoedeisende hulp (SEH). Vertragen van de verhuizing naar intramurale woonvoorzieningen. Veraangenamen van het verblijf in het verpleeghuis indien de thuissituatie niet langer mogelijk is. Versnellen van het terugkeren naar de thuissituatie vanuit het ziekenhuis en zo mogelijk ook vanuit het verpleeghuis na tijdelijke opvang. Deze herijkte visie en maatschappelijk waardeproposities vormen het fundament van het strategisch meerjarenbeleid van Careyn. Samen met klanten en hun vertegenwoordigers, medewerkers, stakeholders en ketenpartners zal Careyn zich de komende jaren maximaal inspannen om deze waardeproposities in de praktijk vorm te geven.
35
8.
Financieel beleid
8.1 Financieel beleid 2013 Uitgangspunt voor het financieel beleid van Careyn is een uitstekende en gezonde financiële huishouding die ook voor de toekomst voorziet in een positieve operationele kasstroom, een goede liquiditeitspositie en voldoende weerstandsvermogen. Het beschikken over voldoende weerstandsvermogen is de komende jaren cruciaal. De hervorming van de langdurige zorg en de hiermee gepaard gaande overgang van AWBZ naar WMO en ZVW kent nog diverse onzekerheden en risico's. Careyn anticipeert daarop. Omzet De totale omzet is, mede vanwege de effecten van het kabinetsbeleid op de sector, in 2013 verder afgenomen ten opzichte van het voorgaande jaar, namelijk van € 468 mln. naar € 456 mln. De AWBZomzet steeg absoluut gezien weliswaar met iets meer dan € 3 mln., maar dit was vooral het gevolg van hogere tarieven; het productievolume is lager geworden. Bij de niet-gebudgetteerde zorgprestaties (incl. de WMO-huishoudelijke hulp) was er een daling van € 2 mln. en vooral de overige bedrijfsopbrengsten (huuropbrengsten derden, apotheek-omzet, dienstverlening, subsidies e.d.) daalde met € 13,7 mln. Careyn verwacht dat de omzet de komende jaren verder zal afnemen als gevolg van overheidsmaatregelen enerzijds en van de voorgenomen afstoting van activiteiten anderzijds. Basis van de ingezette en doorgerekende toekomstplannen is dat de afnemende omzet geen beletsel vormt voor het rendementsherstel van Careyn in de nabije toekomst. Resultaat 2013 was in financiële zin een moeilijk jaar voor Careyn. Het operationele resultaat in 2013 bedroeg € 2 mln. negatief. Dit is het resultaat uit reguliere bedrijfsvoering zonder eenmalige kosten. Externe ontwikkelingen zorgden voor een afnemende omzet die nog onvoldoende in het bedrijf is vertaald in lagere kosten. De Raad van Bestuur heeft ingezet op plannen om het financieel rendement uit de reguliere bedrijfsvoering zo spoedig mogelijk te herstellen. Daarnaast heeft de uitvoering van de plannen en het nemen van een aantal incidentele kosten een negatieve impact op het resultaat van 2013 van € 16,2 mln. Onderstaande opsomming geeft een beeld van de incidentele kosten waarvoor gekozen is om deze in het verslagjaar 2013 te nemen. Deze kosten hadden betrekking op de herpositionering van het bedrijf en de gevolgen van de noodzakelijke personeelsreductie. Deze kosten zijn in 2013 verwerkt zodat het totale resultaat over 2013 fors negatief is. De belangrijkste eenmalige posten zijn: Een voorziening in het kader van het Eigen Risico Dragen van de WGA (Wet Gedeeltelijk Arbeidsongeschikten); Careyn heeft hier een langlopende verplichting moeten opnemen betreffende de bestaande arbeidsongeschikten. Frictiekosten i.v.m. het afstoten van de Huishoudelijke Zorg (in onderstaand overzicht opgenomen onder afstoten bedrijven); Frictiekosten voor het noodgedwongen vertrek van een groot aantal medewerkers a.g.v. de reductie van de omzet (in onderstaand overzicht opgenomen onder transitiekosten personeel); Een post ‘overig incidenteel’, waarin enkele kleinere posten die zowel positief als negatief effect hebben, zijn samengenomen. Dit betreft o.a. waardeverminderingen en boekwinst van materiële vaste activa.
36
Aldus is het resultaat 2013 als volgt:
operationeel resultaat verplichting WGA/ERD afstoten bedrijven transitiekosten personeel overige incidentele posten resultaat 2013
x 1 mln. € -2,0 -5,2 -5,0 -6,8 0,8 -16,2 -18,2
Vermogenspositie Door het resultaat 2013 is het Eigen Vermogen afgenomen van € 65,82 mln. ultimo 2012 tot € 47,63 mln. ultimo 2013. De solvabiliteit van de organisatie is daardoor gedaald van 25,97% naar 17,29%. De liquiditeitspositie van Careyn is onverminderd goed. Doordat er in 2013 meer met lang vermogen is gefinancierd is de liquiditeit zelfs verder verbeterd. De current ratio geeft een indicatie voor de mate waarin de organisatie in staat is aan haar kortlopende verplichtingen te voldoen. Deze bedraagt eind 2013 1,23 eind 2012 was deze 1,16. Investeringen en financieringsbehoefte In het verslagjaar is gewerkt aan de volgende bouwprojecten: Woerden met een bouwbudget van € 25,8 mln. Tamarinde met een bouwbudget van € 6,1 mln. Warande met een bouwbudget van € 1 mln. Hart van Groenewoud met een bouwbudget van € 13,6 mln. De Akkers met een bouwbudget van € 0,8 mln. Van het project Woerden zijn in 2012 de paviljoens in gebruik genomen. De overige bouwdelen worden medio 2014 opgeleverd. De locatie Tamarinde is in het verslagjaar opgeleverd en in gebruik genomen. Dat geldt ook voor Warande. Conform het besluit eind 2012 is ter vervanging van gebouw de Markenburgh de bouw van de locatie Hart van Groenewoud gestart. Volgens planning wordt deze locatie eind 2014 in gebruik genomen. In 2014 worden nog geen grote nieuwe investeringen voorzien. Impairment berekening Evenals in 2011 en 2012 is door Careyn de verplichte toetsing van de waarde van het vastgoed uitgevoerd. Hierbij wordt gekeken naar de kosten en opbrengsten van de panden over hun resterende looptijd en vervolgens worden deze toekomstige baten en lasten contant gemaakt naar ultimo 2013. Hieruit is gebleken dat deze opbrengstwaarde € 1,76 mln. lager was dan de boekwaarde, als gevolg waarvan dit bedrag in 2013 extra is afgeschreven.
8.2 Ontwikkelingen en plannen voor 2014 Careyn heeft inmiddels een fors aantal maatregelen opgestart om de financiële huishouding verder op orde te brengen. De belangrijkste daarvan betreffen de doelstelling om te komen tot halvering van de overheadkosten, het verder afstoten van onrendabele bedrijfsonderdelen èn –activiteiten, alsmede het verder verhogen van de productiviteit in het primaire proces. Eind 2013 voldeed Careyn niet aan alle voorwaarden zoals die zijn gesteld in de kredietovereenkomsten met de banken. Inmiddels is door de banken een waiver afgegeven en het vertrouwen in de nieuwe strategie van Careyn uitgesproken. Ook zijn met de banken afspraken gemaakt over het opnieuw vormgeven van de kredietovereenkomsten passend bij de lange termijn transitieopgave en het hierbij behorende financiële beleid. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.
37
Dankzij de goede liquiditeitspositie kan Careyn de noodzakelijke maatregelen ook snel uitvoeren. Tot slot zijn de goede relaties met de verzekeraars, de banken en de gemeenten een pré om de financiële maatregelen succesvol uit te voeren. De komende twee tot drie jaar zullen naar verwachting met verlies worden afgesloten, maar op langere termijn verwacht Careyn weer zwarte cijfers te kunnen schrijven.
38
Jaarrekening
Stichting Careyn, Delft
Pagina 39 van 131
Geconsolideerde jaarrekening
Stichting Careyn, Delft
Pagina 40 van 131
Geconsolideerde balans per 31 december 2013 (na voorgestelde resultaatbestemming) 31 december 2013
Activa Ref. Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
7. 8. 9.
€
114.576 155.885.364 1.746.957
Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen Onderhanden werk DBC's Liquide middelen
€
31 december 2012 €
€
554.902 150.617.019 2.123.799 157.746.897
153.295.720
10.
216.723
1.372.387
11. 12. 13. 14.
6.799.647 30.384.796 2.058.290 75.538.971
9.339.474 29.321.885 0 60.087.886
Totaal vlottende activa
114.998.427
100.121.632
Totaal activa
272.745.324
253.417.352
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
15. 15.1.
1.098.212
1.098.212
15.2.
31.223.267
42.595.864
15.3.
15.308.393
22.125.476
Totaal eigen vermogen
47.629.872
65.819.552
Aandeel derden
16.
Voorzieningen
17.
23.499.847
13.271.550
Langlopende schulden
18.
108.864.214
87.229.091
Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Kortlopende schulden
11. 19.
Totaal kortlopende schulden
Totaal passiva
Stichting Careyn, Delft
(465.056)
8.927 93.207.520
(188.066)
0 87.285.225 93.216.447
87.285.225
272.745.324
253.417.352
Geconsolideerde resultatenrekening over 2013 2013 Ref. Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
€
318.046.259
314.791.233
26. 27.
91.825.021 46.037.411
93.786.562 59.727.632 455.908.691
380.004.055
357.033.876
29.
15.301.336
20.535.762
31.
1.405.880 74.306.438
663.000 85.330.591 471.017.709
33.
Resultaat uit gewone bedrijfsvoering Resultaat aandeel derden Resultaat boekjaar
34.
€
468.305.427
28.
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
€
25.
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012
463.563.229
(15.109.018) (3.355.087)
4.742.198 (3.646.092)
(18.464.105)
1.096.106
274.424 (18.189.681)
18.477 1.114.583
Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Jeugdgezondheidszorg Huishoudelijke zorg WMO Maatschappelijk werk Kraamzorg (algemene reserves) Algemene reserve/ bestemmingsreserve
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.817.080) 196.213 (7.628.557) (123.173) (1.769.555) (5.047.529)
17.334.099 648.126 (410.306) (435.809) 104.546 (16.126.073)
(18.189.681)
1.114.583
Pagina 42 van 131
Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2013 2013 Ref.
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Mutatie voorzieningen Mutatie aandeel derden
€
2012 €
(15.109.018)
29. 17. 16.
19.104.027 10.228.297 (2.566)
4.742.198
18.972.165 5.227.687 0 29.329.758
Verandering in vlottende middelen: Voorraden Vorderingen Vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot Onderhanden werk DBC's Kortlopende schulden (exclusief bankkrediet)
Betaalde interest Wijziging in de waarde van de financiële vaste activa en van de effecten die tot de vlottende activa behoren Resultaat deelnemingen
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Stichting Careyn, Delft
24.199.852
10. 12.
1.155.664 (1.062.911)
195.561 4.682.370
11. 13.
2.548.754 (2.058.290)
4.039.675 0
19.
4.222.296
(5.063.356)
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
€
4.805.513
3.854.250
19.026.253
32.796.300
33.
(3.468.993)
(4.035.418)
33. 33.
(25.531) 139.437
(18.477) 407.803 (3.355.087)
(3.646.092)
15.671.166
29.150.208
Pagina 43 van 131
2013 Ref. Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen immateriële vaste activa Investeringen materiële vaste activa Herwaarderingen materiële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Afname financiële vaste activa
7. 8.
€
0 (30.257.760)
€
215.420
2.702.139
7.
70.841
501.307
8. 9.
6.039.453 376.842
2.670.180 850.450 (23.555.204)
18. 18.
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
€
(414.763) (19.938.068)
8.
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
€
2012
36.148.840 (14.513.717)
(13.628.755)
8.700.000 (5.272.083) 21.635.123
3.427.917
13.751.085
18.949.370
Stand per 1 januari Mutatie boekjaar
55.287.886 13.751.085
36.338.516 18.949.370
Stand per 31 december
69.038.971
55.287.886
Mutatie geldmiddelen
14.
Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:
De stand van de geldmiddelen per 31 december 2013 is inclusief de verschuldigde kasgeldlening ad €6.500.000 (2012: €4.800.000), zie ook Noot 14.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 44 van 131
Toelichting op de geconsolideerde balans en resultatenrekening 1. 1.1.
Algemene toelichting Algemeen
Stichting Careyn is een grote zorg- en dienstenleverancier in Zuid-Holland, Utrecht en Noord-Brabant. Zij levert een compleet pakket producten en diensten voor preventie, zorg en behandeling, welzijn en wonen waaruit de klant in iedere levensfase een keuze kan maken. Dit zorg- en dienstenpakket is per regio verschillend. In de ene regio levert Stichting Careyn een compleet pakket van thuiszorg tot intramurale verzorgingshuiszorg en verpleeghuiszorg, in de andere regio levert zij op dit moment alleen thuiszorg of kraamzorg. Daarnaast heeft Stichting Careyn een aantal bedrijven dat ondersteunende diensten levert t.b.v. de zorg en dienstverlening, zoals ICT en personeel. In de loop van 2013 is besloten de activiteiten van de Vitaal vennootschappen te verkopen en de vennootschappen te liquideren. Per 1 november 2013 zijn deze activiteiten verkocht en op 30 december 2013 is het besluit tot liquidatie gevallen, waarbij Stichting Careyn is aangesteld als vereffenaar. Tevens vindt er herpositionering plaats van een aantal bedrijfsonderdelen.
1.2.
Activiteiten
De activiteiten van Stichting Careyn bestaan voornamelijk uit: Thuiszorg, Intramurale zorg (verpleging en verzorging), WMO-zorg, Jeugdgezondheidszorg, Kraamzorg en Algemeen maatschappelijk werk.
1.3.
Continuïteit
Het eigen vermogen van Stichting Careyn bedraagt per 31 december 2013 € 47.629.872 positief. Careyn verkeert in een financieel moeilijke situatie. In 2013 wordt een fors negatief resultaat gerealiseerd en ook voor de eerstkomende jaren worden negatieve resultaten voorzien. Pas in 2016 zal naar verwachting weer een positief resultaat worden gerealiseerd. Daarbij komt dat Careyn door deze financiële ontwikkelingen op basis van de balans per 31 december 2013 de met de banken overeengekomen omzet/solvabiliteitsratio "breekt". Mede, gezien de goede relaties met de banken zijn door de Raad van Bestuur met de banken de vereiste waivers overeengekomen (zie Noot 20.2). Dat betekent dat de kans dat de bancaire financiering voortijdig beëindigd zou kunnen worden gemitigeerd wordt. Daarnaast heeft de Raad van Bestuur de nodige acties ingezet waardoor de organisatie op middellange termijn weer gezond gemaakt wordt. Deze plannen zijn in meerjarenramingen doorgerekend en met diverse toezichthouders en externe partijen (banken, zorgkantoren) gecommuniceerd. Externe partijen hebben op basis van deze plannen hun vertrouwen in de strategie en de uitvoeringsplannen van Careyn uitgesproken. Dankzij de prima liquiditeitspositie kan Careyn deze noodzakelijke maatregelen snel uitvoeren. Ook de goede relaties met de verzekeraars, de banken en de gemeenten zijn een pre om de transitie succesvol uit te voeren. De Raad van Bestuur van Careyn is van mening dat met de ingezette strategische koers van de organisatie en de uitwerking via de genoemde programmalijnen de continuïteit van de organisatie en derhalve van de zorgverlening is geborgd. De komende twee jaar zullen naar verwachting met verlies worden afgesloten, maar op langere termijn verwacht Careyn weer zwarte cijfers te kunnen schrijven. De Raad van Bestuur is ervan overtuigd dat gegeven bovenstaande voldaan kan worden aan de voorwaarden die gesteld zijn door de banken. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting.
1.4.
Vestigingsadres
Stichting Careyn is feitelijk gevestigd op 's-Gravenlandseweg 290/322, 3125 BK te Schiedam. Het postadres is Postbus 900, 3100 AX te Schiedam.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 45 van 131
1.5.
Groepsverhoudingen
Stichting Careyn, statutair gevestigd te Delft, staat aan het hoofd van het concern. Een fusie heeft in 2010 geleid tot een nieuwe structuur van het concern. De rechtspersonen die onder deze groep vallen staan nader toegelicht in de paragraaf 'consolidatie'.
1.6.
Schattingen
Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat de Raad van Bestuur van Stichting Careyn zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat de Raad van Bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten.
1.7.
Consolidatie
In de consolidatie worden opgenomen de financiële gegevens van Stichting Careyn, haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarvoor zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting Careyn direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enig andere wijze de financiële operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat wordt afzonderlijk vermeld. Wanneer er sprake is van een belang in een joint venture, dan wordt het desbetreffende belang proportioneel geconsolideerd. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend. Intercompany-transacties, intercompany-winsten en onderlinge vorderingen en schulden tussen groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen worden geëlimineerd. Ongerealiseerde verliezen op intercompany-transacties worden ook geëlimineerd tenzij er sprake is van een bijzondere waardevermindering. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de groep.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 46 van 131
In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschappen en stichtingen: - Careyn Holding B.V. (100%) - Aveant B.V. (100%) - Stichting Cascade - Zuwe Zorg B.V. (100%) - Stichting JGZ - Careyn ZHE B.V. (100%) - Careyn DWO-NWN B.V. (100%) - Stichting Gezondheidservice Breda - Careyn Kraamzorg B.V. (100%) - Geboortecentrum Origine Breda B.V. (50,5%) - Careyn Huishoudelijke Zorg B.V. (100%) - Careyn Gezondheidscentra B.V. (100%) - Stichting de Akkers - Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. (100%) - Stichting TMGO - Careyn Gezondheid Service B.V. (100%) - Erasmusbrug Holding B.V. (100%) - Erasmusbrug Zorglijn B.V. (100%) - Careyn Personeelssupport B.V. (100%) - DuoZorg B.V. (100%) - Vitaal Hulpmiddelen B.V. (100% - in liquidatie) - Vitaal Uitleen B.V. (100% - in liquidatie) - Vitaal Transport B.V. (100% - in liquidatie) - Vitaal Assistive Devices (100% - in liquidatie) Voor de deelneming in Geboortecentrum Origine Breda B.V. is een aandeel derden gevormd.
1.8.
Verbonden partijen
Als verbonden partij worden aangemerkt alle rechtspersonen waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook de statutaire directieleden en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Van betekenis zijnde transacties met verbonden partijen worden toegelicht voor zover die niet onder normale marktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht.
1.9.
Acquisities en desinvesteringen van groepsmaatschappijen
Vanaf de overnamedatum worden de resultaten en de identificeerbare activa en passiva van de overgenomen onderneming opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. De overnamedatum is het moment dat overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend op de betreffende onderneming. De verkrijgingsprijs bestaat uit het geldbedrag of het equivalent hiervan dat is overeengekomen voor de verkrijging van de overgenomen onderneming vermeerderd met eventuele direct toerekenbare kosten. Indien de verkrijgingsprijs hoger is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva wordt het meerdere als goodwill geactiveerd onder de immateriële vaste activa. Indien de verkrijgingsprijs lager is dan het nettobedrag van de reële waarde van de identificeerbare activa en passiva, dan wordt het verschil (negatieve goodwill) als overlopende passiefpost opgenomen. De maatschappijen die in de consolidatie betrokken zijn, blijven in de consolidatie opgenomen tot het moment dat zij worden verkocht dan wel zijn geliquideerd; deconsolidatie vindt plaats op het moment dat de beslissende zeggenschap wordt overgedragen.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 47 van 131
1.10.
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde dividenden zijn opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten. De verkrijgingsprijs van de verworven groepsmaatschappij is opgenomen onder de kasstroom uit investeringsactiviteiten, voor zover betaling in geld heeft plaatsgevonden. De geldmiddelen die in de verworven groepsmaatschappij aanwezig zijn, zijn op de aankoopprijs in mindering gebracht. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, waaronder financiële leasing, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. De betaling van de leasetermijnen uit hoofde van het financiële-leasingcontract zijn voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als een uitgave uit financieringsactiviteiten aangemerkt en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de interest als een uitgave uit operationele activiteiten.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 48 van 131
2. 2.1.
Algemene grondslagen Algemeen
De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, die uitgegeven zijn door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro's. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Als gevolg van het besluit tot liquidatie (Vitaal vennootschappen, zie 1.7) cq heroverweging van activiteiten (Huishoudelijke Zorg) zijn de betreffende activa gewaardeerd tegen de directe opbrengstwaarde c.q. verwachte opbrengstwaarde, terwijl de betreffende passiva zijn gewaardeerd tegen reële waarde. In de balans, de resultatenrekening en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting.
2.2.
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar, met uitzondering van hetgeen in noot 2.1 is opgemerkt met betrekking tot de te liquideren vennootschappen en de te heroverwegen activiteiten. De resultaatseffecten van de liquidatie van de Vitaal vennootschappen (zie 1.7) zijn reeds in de geconsolideerde jaarrekening over 2012 verwerkt, waardoor het resultaatseffect van de liquidatie in 2013 vrijwel nihil is. Tenslotte hebben in de vergelijkende cijfers over 2012 een aantal reclassificaties plaatsgevonden, teneinde de vergelijkbaarheid te bevorderen. Deze reclassificaties hebben geen effect op resultaat of vermogen.
2.3.
Leasing
2.3.1. Financiële leasing De stichting leaset een deel van de gebouwen, installaties en inventaris; hierbij heeft de stichting grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa echter is de Stichting geen juridisch eigenaar. Deze activa worden geactiveerd in de balans bij de aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. De rentecomponent wordt gedurende de looptijd van het contract verantwoord in de resultatenrekening met een vast rentepercentage over de gemiddelde resterende aflossingscomponent. De relevante activa worden afgeschreven over de resterende gebruiksduur of, indien korter, de looptijd van het contract. 2.3.2. Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de stichting ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de resultatenrekening over de looptijd van het contract.
3. 3.1.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Immateriële vaste activa
De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. 3.1.1. Aanloopkosten Onderzoekskosten worden verwerkt in de resultatenrekening. Uitgaven voor ontwikkelingsprojecten worden geactiveerd als onderdeel van de vervaardigingsprijs als het waarschijnlijk is dat het project commercieel en technisch succesvol zal zijn (dat wil zeggen: als het waarschijnlijk is dat economische voordelen zullen worden behaald) en de kosten betrouwbaar kunnen worden vastgesteld. De afschrijving van de geactiveerde ontwikkelingskosten vangt aan zodra de commerciële productie is gestart en vindt plaats over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 49 van 131
3.1.2. Goodwill Onder goodwill wordt verstaan het verschil tussen de verkrijgingsprijs en de nettovermogenswaarde van verworven deelnemingen. Goodwill wordt geactiveerd en lineair afgeschreven gedurende de geschatte economische levensduur met een maximum van 20 jaar. Kosten van overige immateriële vaste activa, waaronder merken, octrooien, licenties en onderzoeks- en ontwikkelingskosten, worden geactiveerd en lineair afgeschreven in 5 jaar. Met op balansdatum verwachte duurzame waardeverminderingen wordt rekening gehouden.
3.2.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire jaarlijkse afschrijvingen. De afschrijvingstermijnen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het actief. Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiële vaste activa die tot op heden in aanmerking komen voor integrale nacalculatie. Het huidige, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem wordt vervangen door een systeem van prestatiebekostiging. Kapitaallasten moeten voortaan gedekt worden via een component in de integrale tarieven. Hierdoor ontstaan nieuwe risico’s voor het vastgoed, zoals exploitatierisico’s (leegstand, onderbezetting), boekwaarderisico’s (marktontwikkeling), en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Afschrijvingstermijnen worden op de economische levensduur gebaseerd en niet meer op de oude bekostigingssystematiek. Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Er zijn berekeningen gemaakt van de verwachte opbrengsten van de normatieve huisvestingscomponent en uit de overgangsregeling voor de jaren 2012 tot en met 2018. Hieruit blijkt dat Stichting Careyn een beperkt risico loopt op de waardering van het vastgoed. Voor een beperkt aantal huurpanden is vastgesteld dat er sprake is van financial lease. De effecten hiervan zijn beperkt en voor het eerst verwerkt in de jaarrekening 2011. Met ingang van 2012 wordt afgeschreven op deze activa. Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar paragraaf 3.4 Indien voor te vervaardigen materiële vaste activa noodzakelijkerwijs een aanmerkelijke hoeveelheid tijd nodig is om deze gebruiksklaar te maken, worden de rentekosten opgenomen in de vervaardigingsprijs. Voor verplichtingen tot herstel na afloop van het gebruik van het actief (ontmantelingskosten) wordt een voorziening getroffen voor het verwachte bedrag op het moment van activering. Dit bedrag wordt verwerkt als onderdeel van de vervaardigingsprijs.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 50 van 131
3.3.
Financiële vaste activa
3.3.1. Deelnemingen Meerderheidsdeelnemingen en overige deelnemingen waar invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Indien in deze situatie de deelnemende rechtspersoon aansprakelijk is voor de schulden van de deelneming wordt een voorziening gevormd. Bij een negatieve nettovermogenswaarde van de deelneming wordt een voorziening opgenomen, indien en voorzover de stichting geheel of ten dele instaat voor de schulden van de deelneming respectievelijk het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen. Voor deelnemingen waarvoor op acquisitiemoment voor identificeerbare activa en passiva een hogere of lagere waardering geldt dan is opgenomen in haar jaarstukken is de reële waarde per balansdatum aangehouden. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs of, indien hiertoe aanleiding bestaat, een lagere waarde. (zie verder de paragraaf "Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa"); afwaardering vindt plaats ten laste van de winst-en-verliesrekening. 3.3.2. Overige effecten Effecten worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde en zijn voor waardering na eerste verwerking onder te verdelen in effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille en effecten die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, zijnde eigen-vermogensinstrumenten of obligaties. Effecten die onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden, na eerste verwerking, gewaardeerd tegen reële waarde. Waardeveranderingen worden rechtstreeks in de resultatenrekening verwerkt. De onder de effecten opgenomen eigen-vermogensinstrumenten (niet beursgenoteerd), die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden gewaardeerd tegen reële waarde. Waardevermeerderingen van deze eigenvermogensinstrumenten worden rechtstreeks verwerkt in de herwaarderingsreserve. Op het moment dat de desbetreffende effecten niet langer in de balans worden verwerkt, wordt de cumulatieve waardevermeerdering in het eigen vermogen verwerkt via de resultatenrekening. Indien van een dergelijk individueel effect de reële waarde onder de (geamortiseerde) kostprijs komt, wordt de waardevermindering direct verwerkt ten laste van de resultatenrekening. Gekochte, rentedragende obligaties die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs. Indien de reële waarde van een dergelijk individueel effect onder de (geamortiseerde) kostprijs komt, wordt de waardevermindering direct verwerkt ten laste van de winst-enverliesrekening. Voor rentedragende effecten vindt verwerking van de rentebaten plaats tegen de effectieverentemethode. Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na de eerste verwerking worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van de waardeveranderingen via de resultatenrekening worden rechtstreeks in de resultatenrekening verwerkt. Transactiekosten die zijn toe te rekenen aan effecten die na de eerste verwerking worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van de waardeveranderingen via het eigen vermogen worden in de eerste waardering verwerkt. Bij verkoop van de effecten aan een derde of door opname in de effectieve rente (in geval van een rentedragend actief) worden de transactiekosten in de resultatenrekening verwerkt.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 51 van 131
3.3.3. Overige vorderingen De onder financiële vaste activa opgenomen overige vorderingen omvatten verstrekte leningen en overige vorderingen, alsmede gekochte leningen die tot het einde van de looptijd zullen worden aangehouden. Deze vorderingen worden initieel gewaardeerd tegen reële waarde, inclusief de aanloopkosten indien materieel. Vervolgens worden deze leningen gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er bij de verstrekking van leningen sprake is van disagio of agio, wordt dit gedurende de looptijd ten gunste respectievelijk ten laste van het resultaat gebracht als onderdeel van de effectieve rente. Ook aanloopkosten worden verwerkt in de eerste waardering en als onderdeel van de effectieve rente ten laste van het resultaat gebracht. Bijzondere waardeverminderingen worden in mindering gebracht op de resultatenrekening.
3.4.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Door de stichting wordt op iedere balansdatum beoordeeld of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroom genererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Voor de bepaling van de bedrijfswaarde is voor de contant making van de kasstromen een disconteringsvoet gehanteerd. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst en verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een in het verleden verantwoorde bijzondere waardevermindering niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Careyn beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaallasten van goedgekeurde investeringen werd vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg is geconcludeerd dat deze omstandigheden een indicatie vormen die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. De mogelijkheid om de boekwaarde van activa die in gebruik zijn terug te verdienen, wordt bepaald door deze te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Aangezien het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde per 31 december 2011 positief was, zijn er ultimo 2011 geen bijzondere waardevermindering op de vaste activa doorgevoerd. In 2012 en begin 2013 is meer duidelijkheid ontstaan over de mogelijke invulling van de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de (langdurige) zorg voor de langere termijn en de gevolgen daarvan voor Stichting Careyn. Overeenkomstig Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving 121 is getoetst of de toekomstige afschrijvingskosten nog kunnen worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Deze zogenaamde impairment-toets is uitgevoerd. Hierbij is gekeken naar de WTZi locaties en de niet WTZi locaties.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 52 van 131
Uitkomsten Bij het bepalen van de verwachte toekomstige netto kasstromen zijn de volgende belangrijke veronderstellingen gehanteerd: 1 Een inflatie-percentage van 2 % per jaar 2 NHC indexering van 1,5% per jaar 3 Disconteringsvoet van 5,0% (in 2012:5,2%)(zoals door VWS voor de NHC-bepaling gehanteerd; dit percentage wordt door Careyn passend geacht voor de eigen vermogenskostenvoet. 4 Een onderscheid is gemaakt in de zorgexploitatie (AWBZ opbrengsten minus de directe kosten) en de vastgoedexploitatie (NHC, rente en afschrijvingen). Voor de zorgexploitatie is rekening gehouden met de kosten en de bezetting zoals in de begroting van 2014 is voorzien. Voor wat betreft de bezetting is voor de ZZP 1 tot en met 3 rekening gehouden met afbouw in 4 jaar naar nihil vanaf het jaar 2014. Voor ZZP 4 is rekening gehouden met een afbouw tot 50% in 2018. Dit resulteerde in de navolgende mutaties: De stand bijzondere waardeverminderingen ultimo 2012 Cumulatieve afwaarderingen 2012 en eerder op: - Desinvesteringen - Volledig afgeschreven activa Correctie saldo begin balans Bijzondere waardeverminderingen 2013: - WTZi locaties vindt afwaardering plaats op basis van niveau zorgkantoorregio (in hoofdzaak Rotterdam) - Overige locaties worden afzonderlijk als kasgenererende eenheid beschouwd Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa (volgens resultatenrekening) Stand per 31 december 2013
€ 2.720.460 € 1.433.460 € (243.000) € 1.190.460
€ 1.501.000 € (95.120) € 1.405.880 € 2.935.880
Voor een nadere uiteenzetting van de bovenstaande bedragen wordt verwezen naar Noot 8 en Noot 21.
3.5.
Voorraden
3.5.1. Voorraad hulpmiddelen Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs conform het FIFO stelsel onder aftrek van een voorziening voor incourantheid.
3.6.
Vorderingen
Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Vorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering.
3.7.
Onderhanden werk DBC's
Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd op basis van de verwachte opbrengst die is gebaseerd op de waardering van de behandeltijd conform het voor het boekjaar geldende tarief zoals met zorgkantoor afgesproken en de waardering van de gemiddelde opbrengst van verblijfsdagen. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Daarnaast is gekeken naar het verschil tussen de verwachte opbrengstwaarde en de kostprijs van de DBC. Het saldo hiervan is opgenomen onder onderhanden werk DBC's.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 53 van 131
3.8.
Liquide middelen
Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
3.9.
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorzieningen, met uitzondering van de voorziening uitgestelde beloningen, zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. De voorziening uitgestelde beloningen is contant gemaakt met een disconteringsvoet van 4,5% (2012: 5%).
3.10.
Kortlopende schulden
Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de kortlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de kortlopende schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt.
4. 4.1.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen
Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 54 van 131
4.2.
Opbrengstverantwoording
4.2.1. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: •De in het boekjaar werkelijk geleverde verblijfsdagen en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen ZZPtarieven; •De in het boekjaar werkelijk geleverde productie-uren / -dagdelen (waaronder verpleging, persoonlijke verzorging, begeleiding, dagbehandeling, uitleen van verpleegartikelen en vervoer) en de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen tarieven; •Nacalculeerbare kapitaalslasten met betrekking tot afschrijvingen, huur, rente en overige nacalculeerbare kapitaalslasten, Deze zijn gebaseerd op de daarvoor in de rekenstaat overeengekomen bedragen en het rentenormeringsmodel; •De opbrengst uit hoofde van de compensatiemaatregel welke in de rekenstaat is toegekend en in de periode 2012-2018 in het nacalculatieformulier wordt verwerkt, deze bate is gelijk aan de afschrijving zoals verwerkt de financiële vaste activa uit hoofde van de vordering compensatiemaatregel; •Overige budgetcomponenten, waaronder toeslagen, zorginfrastructuur, generieke budgetkortingen, innovatie, inrichtingskosten bij gedwongen verhuizing, extreme zorgzwaarte en extreme zorggebonden materiaalkosten en geneesmiddelen op cliëntniveau; •Nagekomen budgetaanpassingen vanuit voorgaande jaren welke in het boekjaar zijn toegekend door het zorgkantoor. Bij de opbrengstverantwoording is rekening gehouden met de productieafspraken welke met betrekking tot het boekjaar 2013 zijn overeengekomen met het zorgkantoor en de voorlopige budgetmutaties zoals opgenomen in de rekenstaat. De mogelijke indexering van het wettelijk budget voor het jaar 2014 is meegenomen in de opbrengstverantwoording. 4.2.2. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De niet-gebudgetteerde zorgprestaties worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de opbrengsten zijn gerealiseerd. De niet gebudgetteerde zorgprestaties worden verantwoord op basis van: •De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken instellingen overeengekomen tarieven; •De werkelijk geleverde zorg en diensten in het boekjaar en de met de betrokken cliënten overeengekomen tarieven, waaronder PGB’s; •De werkelijk geleverde productie uit hoofde van de Huishoudelijke Hulp in het boekjaar en de met de gemeente overeengekomen tarieven; •Overige opbrengsten uit hoofde van zorgverlening op basis van de specifieke afspraken. 4.2.3. Overige bedrijfsopbrengsten De overige opbrengsten omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de opbrengsten geheven belastingen en na eliminatie van transacties binnen de Groep. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle belangrijke rechten en risico’s met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de koper. Verantwoording van opbrengsten uit de levering van diensten geschiedt naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. In de overige bedrijfsopbrengsten worden onder meer de vergoedingen voor catering, winkelverkopen, uitgeleend personeel en verhuur van onroerend goed verantwoord.
4.3.
Kosten
De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 55 van 131
4.4.
Personeelsbeloningen
4.4.1. Periodiek betaalbare beloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. 4.4.2. Pensioenen Stichting Careyn heeft voor al haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PFZW (pensioenfonds Zorg en Welzijn). De stichting betaalt hiervoor premies aan het pensioenfonds. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Ultimo 2013 bedraagt de dekkingsgraad van het PFZW 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds voldoet hieraan derhalve reeds ultimo 2013 en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten. De stichting heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij de pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Gebaseerd op vorenstaande heeft Stichting Careyn alle pensioenregelingen verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. De over het verslagjaar verschuldigde premie wordt als last verantwoord.
4.5.
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
De afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa worden gebaseerd op verkrijgingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Bij wijziging van de geschatte levensduur zullen de afschrijvingen op lineaire basis worden aangepast over de resterende looptijd. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, met dien verstande dat boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan bedrijfsuitoefening dienstbare activa in het algemeen onder de buitengewone baten en lasten worden verantwoord.
4.6.
Overheidssubsidies
Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de resultatenrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de resultatenrekening.
4.7.
Financiële baten en lasten
4.7.1. Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen.
4.8.
Belastingen
De belasting over het resultaat wordt berekend over het resultaat vóór belastingen in de resultatenrekening, na aftrek van het gebruik van fiscaal compensabele verliezen uit voorgaande boekjaren en vrijgestelde winstbestanddelen en na bijtelling van niet-aftrekbare kosten. Hierbij worden de thans geldende belastingtarieven gehanteerd. De belastingberekening van de gehele fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting in 2013 wordt meegenomen bij het hoofd van de fiscale eenheid (zie paragraaf 20.3).
Stichting Careyn, Delft
Pagina 56 van 131
5.
Grondslagen van segmentering
In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijnen Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO, Jeugdgezondheidszorg, Kraamzorg, Maatschappelijk Werk en het segment Overig. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. Met ingang van 2013 worden de interne kosten en opbrengsten niet meer geëlimineerd in de gesegmenteerde resultaatrekeningen, teneinde een beter inzicht te verstrekken. Dientengevolge sluit de optelling van de afzonderlijke baten en lasten van de gesegmenteerde resultatenrekeningen niet aan op de geconsolideerde resultatenrekening. De optelling van de afzonderlijke resultaten boekjaar van de gesegmenteerde resultatenrekeningen sluit uiteraard wel aan op de geconsolideerde resultatenrekening. De vergelijkende cijfers zijn dienovereenkomstig aangepast.
5.1.
Kosten centrale overhead
De verdeling van de kosten centrale overhead vindt plaats conform de tijdens het begrotingsproces overeengekomen Service Level Agreements en verdeelsleutels. - Huisvestingskosten conform gebruik vierkante meters; - ICT kosten op basis van aantal werkplekken; - Kosten HRM op basis van aantal FTE's; - Kosten administratief centrum deels op basis van omzet en deels op basis van fte's; - Kosten PR en Communicatie deels op basis van de salariskosten en deels op basis van de personeelsaantallen; - De overige centrale overheadkosten worden toegerekend op basis van omzet.
6. 6.1.
Financiële instrumenten en risicobeheersing Marktrisico
6.1.1. Rente- en kasstroomrisico Stichting Careyn loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa, effecten en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt Stichting Careyn risico ten aanzien van toekomstige kasstromen; met betrekking tot vastrentende vorderingen en schulden loopt Stichting Careyn risico's over de reële waarde als gevolg van wijzigingen in de marktrente. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd.
6.2.
Kredietrisico
Stichting Careyn heeft geen significante concentraties van kredietrisico.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 57 van 131
7.
Immateriële vaste activa 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Aanloopkosten Goodwill
0 114.576
81.740 473.162
114.576
554.902
De mutaties in de immateriële vaste activa zijn in het volgende schema samengevat: Aanloopkosten
Goodwill
Totaal
€
€
€
103.538 (21.798)
547.013 (73.851)
650.551 (95.649)
81.740
473.162
554.902
(103.538) (10.899) 32.697
0 (358.586) 0
(103.538) (369.485) 32.697
(81.740)
(358.586)
(440.326)
Stand per 1 januari 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Boekwaarde Mutaties Aanschafwaarde desinvesteringen Afschrijving Afschrijvingen desinvesteringen immateriële vaste activa Saldo Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen
0 0
547.013 (432.437)
547.013 (432.437)
Boekwaarde
0
114.576
114.576
20%
20%
Afschrijvingspercentages
8.
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vast activa
Stichting Careyn, Delft
31-12-2013
31-12-2012
€
€
104.089.926 13.229.812 17.410.120
108.271.533 13.846.647 18.955.072
21.155.506
9.543.767
155.885.364
150.617.019
Pagina 58 van 131
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Machines en installaties
€
€
Andere Vaste vaste bedrijfsbedrijfs- middelen in middelen uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vast activa €
Totaal
€
€
Stand per 1 januari 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen
198.372.102 28.552.639 61.781.007 (1.194.139) (9.614) (1.516.707) (88.906.430) (14.696.378) (41.309.228)
Boekwaarden
108.271.533
13.846.647
18.955.072
11.332.899 300.038.647 0 (2.720.460) (1.789.132) (146.701.168) 9.543.767 150.617.019
Mutaties Investeringen 10.231.685 Afwaarderingen (1.514.072) Aanschaffingswaarde desinvesteringen (17.494.883) Terugname geheel afgeschreven activa 676.671 Overige mutaties (4.421) Afschrijvingen materiële vaste activa (8.633.106) Afschrijvingen desinvesteringen en terugname geheel afgeschreven activa 12.556.519 Saldo
(4.181.607)
806.306 (8.708)
6.972.035 1.307.360
(876.753) (19.484.971) (2.975) 20.081 (1.390.035)
(154.155) (15.660) (8.087.487)
835.249
17.917.926
(616.835)
(1.544.952)
12.247.734 0
30.257.760 (215.420)
0
(37.856.607)
0 519.541 0 0 (623.913) (18.734.541) (12.082) 11.611.739
31.297.612 5.268.345
Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen
191.781.154 28.499.298 49.098.256 (2.708.211) (18.322) (209.347) (84.983.017) (15.251.164) (31.478.789)
23.580.633 292.959.341 0 (2.935.880) (2.425.127) (134.138.097)
Boekwaarden
104.089.926
13.229.812
17.410.120
21.155.506 155.885.364
0/2%
20/33%
10%
Afschrijvingspercentages
10%
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Overig gefinancierde materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 21. De toelichting op de onderhanden en gereedgekomen projecten zijn opgenomen in de overzichten onder 22. Cumulatieve waardevermindering bevat eveneens andere componenten. In de afwaardering in het verloopoverzicht ad €215.420 is inbegrepen een correctie op de beginstand ad €1.190.460 (betrof cumulatieve afschrijvingen). Per saldo is ten laste van de resultatenrekening gebracht een bedrag ad €1.405.880.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 59 van 131
De afwaardering in het verloopoverzicht is als volgt samengesteld: Correctie beginbalans (betrof cumulatieve afschrijvingen) €1.190.460 Afwaardering 2013 (conform resultatenrekening) €(1.405.880) Per saldo mutatie € (215.420) Daar waar in de verloopverzichten in Noot 21 gesproken wordt over cumulatieve herwaarderingen, wordt cumulatieve duurzame waardevermindering bedoeld.
9.
Financiële vaste activa 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen
534.668 0 1.212.289
543.493 13.523 1.566.783
1.746.957
2.123.799
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: Deelnemingen
Overige Overige effecten vorderingen
Totaal
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013 Investeringen Resultaat deelneming Aflossing Desinvesteringen
543.493 0 (18.565) 0 9.740
13.523 0 0 0 (13.523)
1.566.783 134.850 0 (270.000) (219.344)
2.123.799 134.850 (18.565) (270.000) (223.127)
Stand per 31 december 2013
534.668
1.212.289
1.746.957
Eigen vermogen
Resultaat
€
€
0
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kapitaalbelang (in %)
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20% Aveant Thuishulp B.V., Utrecht
49,00
115.149
(41.545)
Zeggenschapsbelangen C.V. Woonalliantie Woerden, Amsterdam
2,00
419.520
22.980
Stichting Careyn, Delft
Pagina 60 van 131
9.1.
Overige vorderingen
Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
1.212.289
De overige vorderingen betreffen de volgende posten: Aanloopkosten: Boeterente: Waarborgfonds: Overige langlopende vorderingen:
1.566.783
€ 503.706 € 2.735 € 564.984 € 140.864
Omtrent rente, aflossingen en zekerheden is niets overeengekomen.
10.
Voorraden
Hulpmiddelen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
216.723
1.372.387
Er is een voorziening voor incourante voorraden opgenomen voor een bedrag van nihil (2012: € 432.596). Door de verkoop van de Vitaal-activiteiten zijn ook de voorraden van de Vitaal vennootschappen overgedragen en zijn dientengevolge de voorraden fors afgenomen.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 61 van 131
11.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Stand per 1 januari 2013 Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Herindexering Stand per 31 december 2013
Totaal
2013
2012
2011
2010
€
€
€
€
€
0
0
9.339.474 6.799.647 172.086 (6.679.731) (2.840.756)
0 6.799.647
6.790.720
6.799.647
Stadium van vaststelling (per erkenning)
9.339.474 0 (6.507.645) (2.840.756)
a
172.086 (172.086) 0
(8.927) c
0 0 0
0
0
c
c
a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
11.1.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
6.799.647 (8.927)
9.339.474 0
6.790.720
9.339.474
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten
2013
2012
€
€
300.979.501 (298.751.806)
313.172.296 (306.673.577)
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Vordering AWBZ herindexering
4.571.952
2.840.755
Totaal financieringsverschil in het boekjaar
6.799.647
9.339.474
In het financieringsverschil 2013 is een bedrag opgenomen ad € 393.104 inzake Geriatrische Revalidatiezorg (GRZ).
Stichting Careyn, Delft
Pagina 62 van 131
12.
Vorderingen
Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
20.172.792 10.212.004
20.049.757 9.272.128
30.384.796
29.321.885
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.
12.1.
Vorderingen op debiteuren
Handelsdebiteuren
31-12-2013
31-12-2012
€
€
20.172.792
20.049.757
De voorziening voor oninbaarheid bedraagt per balansdatum € 1.636.724 (2012: € 2.307.816) en is in mindering gebracht op het saldo van de debiteuren.
12.2.
Overige vorderingen
Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
8.657.736 801.006 753.262
5.858.327 2.745.906 667.895
10.212.004
9.272.128
In de nog te ontvangen bedragen is een bedrag ad €4.380.000 aan reeds afgesloten GRZ-opdrachten opgenomen.
13.
Onderhanden werk DBC's
Onderhanden werk DBC's
31-12-2013
31-12-2012
€
€
2.058.290
0
Ingaande 2013 is de Geriatrische Revalidatiezorg (GRZ) overgegaan naar de Zvw-zorg. Als gevolg hiervan zijn ultimo 2013 diverse cliënten onder een DBC-indicatie nog onderhanden. Facturering van deze zorg kan pas plaatsvinden na afronding van deze zorg.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 63 van 131
14.
Liquide middelen
Bankrekeningen Kassen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
75.506.439 32.532
60.022.222 65.664
75.538.971
60.087.886
31-12-2013
31-12-2012
€
€
75.538.971 (6.500.000)
60.087.886 (4.800.000)
69.038.971
55.287.886
De post geldmiddelen in het kasstroomoverzicht is als volgt samengesteld:
Liquide middelen Schulden aan kredietinstellingen
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens: Voor bankgaranties niet door ING Bank afgegeven (zie Noot 20.2) zijn bank- en spaarrekeningen geblokkeerd gelijk aan het bedrag van de bankgaranties voor een totaal bedrag € 261.700. Voor een lening Rabobank ad pro resto €1.010.700 is het saldo van de Rabobank spaarrekening verpand voor eenzelfde bedrag te weten € 1.010.700. Een bedrag ad € 2.812 is niet vrij opneembaar van de G-rekening.
15.
Eigen vermogen
Gewoon aandelenkapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
15.1.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
1.098.212 31.223.267 15.308.393
1.098.212 42.595.864 22.125.476
47.629.872
65.819.552
Kapitaal Saldo per 1 Resultaatjanuari 2013 bestemming €
Kapitaal
Stichting Careyn, Delft
1.098.212
Overige Saldo per 31 december mutaties 2013
€
€
0
0
€ 1.098.212
Pagina 64 van 131
15.2.
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1 Resultaatjanuari 2013 bestemming €
Reserve aanvaardbare kosten Verpleging, Verzorging en Thuiszorg AWBZ
41.154.845
Bestemmingsfondsen Jeugdgezondheidszorg Maatschappelijk werk
€
Overige Saldo per 31 december mutaties 2013 €
€
(3.817.080)
0
37.337.765
(1.240.369) 0
196.213 (123.173)
0 169.154
(1.044.156) 45.981
Bestemmingsreserves WMO Egalisatie Afschrijvingen Maatschappelijk werk Overigen
(9.020.026) 4.852.057 169.154 6.680.203
(7.628.557) 0 0 0
0 0 (169.154) 0
(16.648.583) 4.852.057 0 6.680.203
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
42.595.864
(11.372.597)
0
31.223.267
Op grond van verbeterde inzichten is gebleken dat de bestemmingsreserve Maatschappelijk werk aangemerkt dient te worden als bestemmingsfonds Maatschappelijk werk. Deze omzetting is als overige mutatie in het verloopoverzicht verwerkt. De beperking van de fondsen ontstaan door tekorten en overschotten in de besteding van de jaarsubsidies. Aanwending van deze fondsen dient te geschieden binnen de daartoe gestelde doelen.
15.3.
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 1 Resultaatjanuari 2013 bestemming €
Algemene reserves Algemene reserves
€
Overige Saldo per 31 december mutaties 2013 €
€
20.685.755
(6.804.503)
0
13.881.252
Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves Reserve afschrijving inventarissen
1.236.145 203.576
(12.580) 0
0 0
1.223.565 203.576
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
22.125.476
(6.817.083)
0
15.308.393
Stichting Careyn, Delft
Pagina 65 van 131
16.
Aandeel derden 31-12-2013
31-12-2012
€
€
(465.056)
(188.066)
Stand per 1 januari Resultaat derden Aankoop 10% Vitaal Uitleenservice B.V.
(188.066) (274.424) (2.566)
(169.589) (18.477) 0
Stand per 31 december
(465.056)
(188.066)
Aandeel derden Het verloop van het aandeel derden is als volgt:
Stichting Careyn, Delft
Pagina 66 van 131
17.
Voorzieningen
Voorziening langdurig zieken Voorziening groot onderhoud Overige voorzieningen Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening reorganisatiekosten Voorziening frictiekosten WMO Totaal voorzieningen
Vrijval Saldo per 31 december 2013
Saldo per 1 januari 2013
Dotatie
Ontrekking
€
€
€
€
€
897.555 3.379.769 211.096
215.609 398.069 1.676.228
(298.798) (9.320) (117.020)
(106.734) 0 (50.144)
707.632 3.768.518 1.720.160
1.053.984
68.021
(74.766)
(177.019)
870.220
6.468.955
15.878.976
(3.742.996)
(2.171.618)
16.433.317
1.260.191
0
(1.260.191)
13.271.550
18.236.903
(5.503.091)
0
0
(2.505.515)
23.499.847
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Saldo per 31 december 2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
19.701.019 3.798.828 861.079
Het kortlopende deel van de voorziening betreft voornamelijk de voorziening reorganisatiekosten inzake boventalligheid waarvan effectuering binnen één jaar verwacht wordt. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is vastgesteld op basis van de medewerkers welke per 31 december 2013 langdurig arbeidsongeschikt zijn en op basis van het verzuim- en reïntegratiebeleid 2014. Voorziening groot onderhoud Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De dotaties en onttrekkingen voor deze voorzieningen zijn gebaseerd op de meerjaren onderhoudsplannen. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd op basis van het huidige personeelsbestand en aannames met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkeling. Overige voorzieningen De overige voorzieningen hebben betrekking op wachtgeldregelingen, opleidingskosten en leaseverplichtingen met betrekking tot boventallig personeel. Voorziening reorganisatie Is met name gevormd voor de gevolgen van de reorganisatie / implementatie acties en keuzes van de nieuwe fusie organisatie en de daaruit voorkomende kosten tbv de organisatorische aanpassingen. In 2013 zijn aanvullend de kosten voorzien voor de gevolgen van het voorgenomen afstoten van de HZ-activiteiten alsmede de kosten van boventallige medewerkers die door een efficiency slag en op basis van de gevolgen van het huidige kabinetsbeleid zijn ontstaan.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 67 van 131
18.
Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
31-12-2013
31-12-2012
€
€
103.863.391 5.000.823
87.229.091 0
108.864.214
87.229.091
2013
2012
€
€
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
92.661.192 36.148.840 (12.930.836)
89.233.275 8.700.000 (5.272.083)
Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
115.879.196 (7.014.982)
92.661.192 (5.432.101)
Stand langlopende schulden per 31 december
108.864.214
87.229.091
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. Stand per Aflossings- Resterende Resterende 31-12-2013 verplichting looptijd looptijd 2014 > 1 jaar > 5 jaar € Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
19.
€
€
€
110.878.373 5.000.823
5.715.214 1.299.768
105.163.159 3.701.055
83.857.295 0
115.879.196
7.014.982
108.864.214
83.857.295
Kortlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Schulden aan gelieerde maatschappijen Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overlopende passiva
31-12-2013
31-12-2012
€
€
6.500.000 7.014.982 15.028.072 1.104.455 12.410.698 7.415.582 5.504.276 11.377.307 10.386.465 4.811.289 11.654.394
4.800.000 5.432.101 16.686.813 0 13.658.560 7.966.961 4.110.926 10.325.672 9.797.383 5.410.225 9.096.584
93.207.520
87.285.225
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 68 van 131
20. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 20.1. (Meerjarige) financiële verplichtingen De totale verplichting uit hoofde van operational lease terzake bedrijfswagens bedraagt ultimo 2013 € 488.160 (korter dan 1 jaar: € 238.829 tussen 2 en 5 jaar: € 249.331). De totale verplichting uit hoofde van huur terzake bedrijfspanden bedraagt ultimo 2013 € 87.346.309 (korter dan 1 jaar: € 11.366.858, tussen 2 en 5 jaar: € 32.879.611, langer dan 5 jaar: € 43.099.840).
20.2.
Kredietfaciliteiten en garanties
Kredietfaciliteit Careyn cs ING kredietfaciliteit in rekening courant ad € 24.000.000,- op basis jaarlijkse continuatie. De faciliteit werd niet gebruikt. In het kader van de gesprekken met de bank is de kredietfaciliteit in rekeningcourant in mei 2014 beëindigd. Het rekeningstelsel is rente en fiat compensabel. Kredietnemers zijn onderstaande entiteiten. Deze kunnen op basis van aansprakelijkheid over en weer gebruik van maken van de kredietfaciliteit. Zuwe Zorg BV maak geen onderdeel uit van het rente en fiat compensabel rente cq de kredietfaciliteit van Careyn cs. Kredietnemers Careyn cs: • Stichting Careyn, statutair gevestigd te Delft. • Careyn Holding B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • DuoZorg Uitzendbureau B.V., statutair gevestigd te Gouda. • Careyn Personeelssupport B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • Careyn Gezondheid Service B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • Careyn Gezondheidscentra B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • Careyn HZ B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • Careyn DWO/NWN B.V., statutair gevestigd te Schiedam. • Careyn Zuid-Hollandse eilanden B.V., statutair gevestigd te Spijkenisse. • Careyn Kraamzorg B.V., statutair gevestigd te Rijswijk. • Stichting Thuiszorg en Maatschappelijk Werk Goeree-Overflakkee, statutair gevestigd te Middelharnis. • Stichting Gezondheidscentrum De Akkers, statutair gevestigd te Spijkenisse. • Stichting Gezondheidservice Breda, statutair gevestigd te Breda. • Erasmusbrug Holding B.V., statutair gevestigd te Rotterdam. • Erasmusbrug Zorglijn B.V., statutair gevestigd te Rotterdam. • Vitaal Transport B.V. (in liquidatie), statutair gevestigd te Utrecht. • Geboortecentrum Origine Breda B.V., statutair gevestigd te Breda. • Vitaal Uitleenservice B.V. (in liquidatie), statutair gevestigd te Utrecht. • Vitaal Hulpmiddelen B.V. (in liquidate), statutair gevestigd te Utrecht. • Aveant B.V., statutair gevestigd te Utrecht. • Stichting Cascade Vastgoed, statutair gevestigd te Utrecht. • Stichting Zuwe JGZ, statutair gevestigd te Utrecht. • Vitaal Assistive Devices B.V. (in liquidatie), statutair gevestigd te Zeist. Zekerheden • Een hypotheek van EUR 12.000.000 op: -Perceel grond met zorgcentrum en verder toebehoren gelegen aan Herenstraat 85 te Wateringen (verpleeghuis ‘De Ark’) kadastraal bekend gemeente Wateringen, sectie B, nummer 3397, tweede in rang, totaal voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Stichting Pensioenfonds Zorg en Welzijn ad EUR 1.525.000,00. • Een hypotheek van EUR 10.800.000 op: -Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Plantageweg 4 te Brielle (verpleeghuis ‘De Plantage’) kadastraal bekend gemeente Brielle, sectie F, nummer 672, eerste in rang.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 69 van 131
• Een hypotheek van EUR 6.700.000 op: -perceel grond met opstallen, gelegen aan Moldaudreef te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 1365. tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR 5.722.168,52 -perceel grond met opstallen, gelegen aan Moldaudreef te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 1366. tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR 5.722.168,52 -perceel grond met opstallen, gelegen aan Neckardreef 4, 6 en 8 te Utrecht kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 2106, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR 5.722.168,52 -perceel grond met opstallen, gelegen aan Gangesdreef 10 te Utrecht en Indusdreef 5 en 7 te Utrecht , kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie F, nummer 649 tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Generale Bank Nederland N.V. ad EUR 18.151.208,00 -perceel grond met opstallen, gelegen aan Indusdreef 1 te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie F, nummer 785 tweede in rang voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Generale Bank Nederland N.V. ad EUR 18.151.208,00 -perceel grond met opstallen gelegen aan Winklerlaan 365 te Utrecht kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie L, nummer 1030, eerste in rang. • Een hypotheek van EUR 10.000.000 op: - Appartementsrecht, gelegen aan Lenteakker 3 te Spijkenisse, kadastraal bekend gemeente Spijkenisse, sectie L, nummer 1995-A appartementsindex 4, eerste in rang - Appartementsrecht, gelegen aan Middellaan (Nijverheidssingel / Nieuwe Prinsenkade) 62 te Breda, kadastraal bekend gemeente Breda, sectie F, nummer 1578-A appartementsindex 2, eerste in rang - Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Oosthavenkade 43 en 44 te Vlaardingen, kadastraal bekend gemeente Vlaardingen, sectie B, nummer 9362 eerste in rang - Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Muizenberglaan 15 te Breda, kadastraal bekend gemeente Breda, sectie H, nummer 6624 tweede in rang, totaal voorbelast met een hypothecaire inschrijving van ABN Amro Bank ad EUR 998.316,48 - Perceel grond met opstallen en verder toebehoren, gelegen aan Over de Dammen 4 te Vlaardingen, kadastraal bekend gemeente Vlaardingen, sectie K, nummer 3207 eerste in rang. • Een hypotheek van EUR 7.300.000 op: -het perceel grond met gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Neckardreef 4, 6, 8, Werradreef 1, 2, 3 te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 2106, groot negenenzestig aren en vijftig centiaren, derde in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR 5.722.168,52 en een tweede hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank. -de erfpacht voor onbepaalde tijd, ingegaan op negentien oktober negentienhonderd vierentachtig, van het perceel grond, in eigendom toebehorend aan de gemeente Utrecht, met het daarop door of voor rekening van de erfpachter aangebrachte gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Moldaudreef (ongenummerd) te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 1365, groot drieëntwintig aren en zestig centiaren, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR 5.722.168,52 en een tweede hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank. -de erfpacht voor onbepaalde tijd, ingegaan op negentien oktober negentienhonderd vierentachtig, van het perceel grond, in eigendom toebehorend aan de gemeente Utrecht, met het daarop door of voor rekening van de erfpachter aangebrachte gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Moldaudreef (ongenummerd) te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie H, nummer 1366, groot vierentwintig aren en tachtig centiaren, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van Provincie Utrecht ad EUR 5.722.168,52 en een tweede hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank. -het perceel grond met gezondheidscentrum en verder toebehoren, plaatselijk bekend Winklerlaan 365 te Utrecht, kadastraal bekend gemeente Utrecht, sectie L, nummer 1030, groot tweeënvijftig aren en vijfenvijftig centiaren, tweede in rang, voorbelast met een hypothecaire inschrijving van EUR 6.700.000 ten gunste van ING Bank. • Verpanding bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (eerste pandrecht) afgegeven door de kredietnemer. • Compte joint- en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst, afgegeven kredietnemers • Negative pledge / pari passu en cross default verklaring afgegeven door de kredietnemers.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 70 van 131
Belangrijkste voorwaarden en bepalingen De omzetratio dient jaarlijks minimaal te bedragen: Per ultimo 2012 = 12,0%; Per ultimo 2013 = 12,5%; Per ultimo 2014 = 13,0%; Per ultimo 2015 = 13,5%. Per ultimo 2016 = 14,0%; Per ultimo 2017 = 14,5%; en vanaf Per ultimo 2018 = 15,0%; Omzetratio wordt gedefinieerd als: Het eigen vermogen vermeerderd met 100% van de egalisatiereserves uitgedrukt in een percentage van de som van de totale bedrijfsopbrengsten. Ultimo 2013 voldoet Stichting Careyn niet aan de gestelde omzetratio. Inmiddels is door ING Bank een waiver afgegeven ten aanzien van het niet halen van de omzetratio. Deze waiver is geldig tot uiterlijk 31 mei 2015. Bij het afgeven van de waiver heeft ING Bank aanvullende voorwaarden gesteld. Deze voorwaarden betreffen onder meer nieuw overeen te komen ratio’s (de solvabiliteitsratio en de Debt Service Cover Ratio (DSCR)) in een nieuwe kredietovereenkomst. Tot het moment dat er een nieuwe kredietovereenkomst is geldt dat de solvabiliteit minimaal 15% dient te bedragen. Voor de DSCR geldt een minimum van 1,2. Daarnaast zijn afspraken gemaakt over te plegen investeringen. Over deze en ook andere afgesproken ijkpunten zal per kwartaal met de bank overleg gevoerd worden. In dit kader wordt ook overleg gevoerd met het WFZ. De kredietnemer verpandt, voor zover nodig bij voorbaat, aan de bank die de verpanding aanvaardt alle vorderingen die hij nu of te eniger tijd, uit welken hoofde ook, op de bank heeft of krijgt tot meerdere zekerheid voor betaling of teruggave van al hetgeen de kredietnemer aan de bank nu of te eniger tijd uit welken hoofde ook schuldig mocht zijn of worden. Voor zover nodig verklaart de bank dat de verpanding aan haar als debiteur van de vordering is medegedeeld. De kredietgever is enig bankier ten aanzien van het betalingsverkeer en incassostromen. Voorts zullen eventueel overtollige liquiditeiten op de rekeningen bij kredietgever gestald worden. Garanties Careyn cs Onder de ING kredietfaciliteit ad € 24.000.000 is voor een totaal bedrag ad € 371.648,26 aan (huur) garanties afgegeven. Deze garanties zijn ten laste van de volgende entiteiten afgegeven: Careyn Holding BV € 189.218,83 Stichting Careyn € 48.116,47 Erasmus Holding BV € 67.636,67 Vitaal Hulpmiddelen BV € 66.676,30 (begin 2014 grotendeels vervallen). Garanties Stichting Careyn Voor Stichting Careyn is door Rabo voor een totaal bedrag ad € 141.348,92 aan (huur) garanties afgegeven. Zekerheid: verpanding spaarrekening Garanties Zuwe Zorg BV Voor Zuwe Zorg BV is door ING voor een totaal bedrag ad € 132.167 aan (huur) garanties afgegeven. Dit bedrag is verpand/geblokkeerd op ING rekening-courant van Zuwe Zorg BV. De rekening courant heeft geen kredietlimiet en Zuwe Zorg BV maak geen onderdeel uit van het rente en fiat compensabel stelsel van Careyn cs. Careyn Personeelssupport B.V en Duozorg Uitzendbureau BV. Bankgarantie-faciliteit ad € 100.000 bij de Rabo ten behoeven Careyn Personeelssupport B.V en Duo zorg Uitzendbureau BV. Onder deze garantiefaciliteit is voor een totaal bedrag ad € 70.975,- aan (huur) garanties afgegeven. Zekerheid: verpanding spaarrekening ad € 70.975,- ten name van Careyn Personeelssupport B.V.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 71 van 131
Aveant BV Voor Aveant BV is door Van Lanschot een huurgarantie afgegeven van € 15.329. Zekerheid: verpanding spaarrekening. Vitaal Hulpmiddelen B.V Voor Vitaal Hulpmiddelen B.V. is door ABN Amro voor een totaal bedrag ad € 34.046,98 (huur) garanties afgegeven. (begin 2014 vervallen) Zekerheid: verpanding/blokkade rekeningen-courant. Stichting Careyn Door de Rabobank is een lening verstrekt ad pro resto € 1.010.700, met als zekerheden verpanding van een spaarrekening ter zelfde grootte. Tevens geldt een verplichting tot het voldoen aan een solvabiliteitsratio van 20% en een positieve / negatieve pledge en cross default. Ultimo 2013 voldoet Stichting Careyn niet aan de gestelde solvabiliteitsratio, maar is hieromtrent door de Rabo een waiver afgegeven. Inmiddels is deze ratio naar beneden bijgesteld naar 12%.
20.3.
Aansprakelijkheid bij een fiscale eenheid
In 2013 is er een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting. – – – – – – – – – – –
Careyn Holding B.V. (hoofd fiscale eenheid) Careyn Gezondheid Service B.V. Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. Erasmusbrug Holding B.V. Erasmusbrug Support B.V. (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven) Erasmusbrug ICT B.V. (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven) Erasmusbrug Zorglijn B.V. Duozorg Uitzendbureau B.V. Careyn Personeelssupport B.V. Vitaal Transport B.V. (in liquidatie) Vitaal Hulpmiddelen B.V. (in liquidatie)
In 2013 is er een fiscale eenheid voor BTW: – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – – –
Stichting Careyn Careyn Holding B.V. (hoofd fiscale eenheid) Careyn Gezondheidsservices B.V. Careyn Huishoudelijke Zorg B.V. Careyn Kraamzorg B.V. Careyn Zorg DWO/NWN B.V. Careyn Zorg ZHE B.V. Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. Careyn Gezondheidscentra B.V. DuoZorg Uitzendbureau B.V. Careyn Personeelssupport B.V. Erasmusbrug Support B.V. (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven) Zuwe Zorg B.V. Aveant B.V. Stichting de Akkers Vitaal Hulpmiddelen B.V. (in liquidatie) Vitaal Transport B.V. (in liquidatie) Vitaal Uitleen service B.V. (in liquidatie) Geboortecentrum Origine Breda B.V. Stichting Gezondheidsservice Breda Stichting Cascade Curenz BV (gefuseerd met Careyn Holding B.V. en opgeheven) Stichting TMGO Stichting Flexicare (gefuseerd met Aveant B.V. en opgeheven)
Stichting Careyn, Delft
Pagina 72 van 131
20.4.
Fiscale situatie
Voor 2013 zijn de fiscale eenheden BTW en Vpb aangepast aan de juridische realiteit. De in 2011 met de Belastingdienst Regio Haaglanden gesloten vaststellingsovereenkomst (VSO) omtrent de fiscale status van de vennootschapsbelasting van alle entiteiten van het concern Careyn is van toepassing voor de periode 2011 t/m 2015. Deze periode kan verkort worden op basis van relevante regelgeving t.a.v. de onderwerpen die in de overeenkomst geregeld zijn. Hiermee is een mogelijk conflict tussen de Belastingdienst en het concern Careyn over de zorgvrijstelling van de zorgentiteiten van Careyn voorkomen. De aanpassing van de belastinglast die uit deze VSO resulteert is voor 2013 nagenoeg nihil. Careyn bereidt zich nog verder voor op het door de Belastingdienst voorgestelde model van Horizontaal Toezicht. Het voornemen te komen tot een horizontaal toezicht relatie met de Belastingdienst is in een bespreking tussen de Belastingdienst en Careyn nogmaals benadrukt. De horizontaal toezicht gedachte sluit aan bij de intentie om als organisatie op fiscaal gebied stappen te maken en zichtbaar in control te zijn. De voorbereidingen om tot Horizontaal Toezicht te komen zijn gestart in 2013 en zullen vervolgd worden in 2014. In eerste instantie omzetbelasting, maar ook overige belastingmiddelen, zoals loonheffing, zullen hierbij worden opgepakt
20.5.
Letter of Support
Stichting Careyn geeft voor een aantal entiteiten een Letter of Support bij de jaarrekening 2013 met de volgende tekst: Stichting Careyn verklaart hierbij om alle noodzakelijke middelen te verstrekken aan onderstaande entiteiten om, indien nodig, deze in staat te stellen om aan haar huidige en toekomstige verplichtingen te kunnen voldoen. Deze bevestiging geven wij af in het kader van het opstellen van de jaarrekening van uw vennootschap en geldt tot 1 juni 2015. Aan deze support letter kunnen niet meer rechten worden ontleend dan voor het doel waarvoor deze is afgegeven. Afgegeven 23 mei 2014 voor: - Aveant B.V. - Careyn Holding B.V. - Careyn Maatschappelijke Dienstverlening B.V. - Careyn Personeelssupport B.V. - Careyn Gezondheidscentra B.V. - Erasmusbrug Holding B.V. - Erasmusbrug Zorglijn B.V. Naast deze Letters of Support is ook garantie gesteld door Stichting Careyn aan Careyn Personeelssupport B.V. ten aanzien van de vorderingen op Careyn HZ B.V.
20.6.
Waarborgfonds voor de Zorgsector
Indien het risicovermogen van het Waarborgfonds minder bedraagt dan het garantieniveau (0,25% van het totaal der geborgde schuldrestanten) is door het Waarborgfonds bij de deelnemende instellingen een obligo inroepbaar van maximaal 3% van de restschuld van de door het Waarborgfonds bij deze instellingen geborgde leningen. Bij Stichtin Careyn betreft het maximaal een bedrag van 3% van €44.517.730, ofwel €1.335.532.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 73 van 131
21.
Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Subtotaal vergunningplichtige activa
Subtotaal meldingsplichtige activa
Subtotaal WMG
Subtotaal overige gefinancierde materiële vaste activa
Totaal
€
€
€
€
€
146.095.821 (405.000) (65.850.930)
37.667.527 0 (17.191.612)
13.466.008 0 (9.270.996)
102.809.290 (2.315.460) (54.387.628)
300.038.646 (2.720.460) (146.701.166)
Boekwaarden per 1 januari 2013
79.839.891
20.475.915
4.195.012
46.106.202
150.617.020
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
14.112.035 405.000 (4.409.631) (269.913)
(1.727.119) 221.000 (2.458.903) 0
2.006.837 0 (2.289.834) 0
15.866.008 (2.031.880) (9.306.261) 0
30.257.761 (1.405.880) (18.464.629) (269.913)
(34.971) 0 0
61.959 0 (61.959)
8.092.442 0 (3.937.015)
(7.599.888) (243.000) 3.710.351
519.542 (243.000) (288.623)
(7.846.421) 0 3.708.769 (4.137.652)
(4.074.881) (221.000) 4.284.661 (11.220)
(4.707.019) 0 4.707.018 (1)
(21.228.286) 1.654.460 18.885.787 (688.039)
(37.856.607) 1.433.460 31.586.235 (4.836.912)
5.664.868
(3.976.242)
3.872.429
152.326.464 0 (66.821.705)
31.927.486 0 (15.427.813)
18.858.268 0 (10.790.827)
89.847.124 (2.935.880) (41.097.751)
292.959.342 (2.935.880) (134.138.096)
85.504.759
16.499.673
8.067.441
45.813.493
155.885.366
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013
Stichting Careyn, Delft
(292.709)
5.268.346
Pagina 74 van 131
21.1.
WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
€
€
€
€
Semi perm. Verbouwingen gebouwen
€
Installaties Onderhanden projecten
Subtotaal vergunningplichtige activa
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
6.435.084 0 (685.569)
1.097.981 0 (753.539)
89.521.963 (405.000) (36.576.512)
0 0 0
20.812.238 0 (14.802.818)
19.708.432 0 (11.231.278)
8.520.123 0 (1.801.214)
146.095.821 (405.000) (65.850.930)
Boekwaarden per 1 januari 2013
0
5.749.515
344.442
52.540.451
0
6.009.420
8.477.154
6.718.909
79.839.891
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0
342.970 0 0 0
591.499 0 (60.366) 0
2.806.261 405.000 (2.512.352) 0
0 0 0 0
4.174.514 0 (1.090.123) 0
576.895 0 (746.790) 0
5.619.896 0 0 (269.913)
14.112.035 405.000 (4.409.631) (269.913)
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
(34.971) 0 0
(34.971) 0 0
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
(7.846.421) 0 3.708.769 (4.137.652)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
(129.318) 0 129.318 0
(4.686.478) 0 568.835 (4.117.643)
0 0 0 0
(2.951.349) 0 2.943.444 (7.905)
(79.276) 0 67.172 (12.104)
0 0 0 0
342.970
531.133
(3.418.734)
0
3.076.486
(181.999)
5.315.012
0 0 0
6.778.054 0 (685.569)
1.560.162 0 (684.587)
87.641.746 0 (38.520.029)
0 0 0
22.035.403 0 (12.949.497)
20.206.051 0 (11.910.896)
14.105.048 0 (2.071.127)
152.326.464 0 (66.821.705)
Boekwaarden per 31 december 2013
0
6.092.485
875.575
49.121.717
0
9.085.906
8.295.155
12.033.921
85.504.759
Afschrijvingspercentages
0
0
5%
2%
0
5%
5%
nvt
0
Stichting Careyn, Delft
5.664.868
Pagina 75 van 131
21.2.
WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings- Onderhanden rechten projecten
€
€
Subtotaal
Instand- Onderhanden houding projecten
€
€
€
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa
€
€
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
16.876.140 0 (6.374.555)
167.813 0 0
17.043.953 0 (6.374.555)
18.192.039 0 (10.817.057)
2.431.535 0 0
20.623.574 0 (10.817.057)
37.667.527 0 (17.191.612)
Boekwaarden per 1 januari 2013
10.501.585
167.813
10.669.398
7.374.982
2.431.535
9.806.517
20.475.915
872.229 0 (1.615.095)
(2.431.535) 0 0
(1.559.306) 0 (1.615.095)
(1.727.119) 221.000 (2.458.903)
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 221.000 (843.808)
0 0 0
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
0 (221.000) 221.000 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(622.808)
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
(167.813) 0 0
0 0 0
0 0 0 0 (167.813)
(167.813) 221.000 (843.808)
0 0 0
61.959 0 (61.959)
0 0 0
61.959 0 (61.959)
61.959 0 (61.959)
0 (221.000) 221.000 0
(4.074.881) 0 4.063.661 (11.220)
0 0 0 0
(4.074.881) 0 4.063.661 (11.220)
(4.074.881) (221.000) 4.284.661 (11.220)
(790.621)
(754.086)
(3.185.621)
(3.976.242)
(2.431.535)
16.876.140 0 (6.997.363)
0 0 0
16.876.140 0 (6.997.363)
15.051.346 0 (8.430.450)
0 0 0
15.051.346 0 (8.430.450)
31.927.486 0 (15.427.813)
9.878.777
0
9.878.777
6.620.896
0
6.620.896
16.499.673
10%
0
0
10%
0
0
0
Pagina 76 van 131
21.3.
WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris
Vervoermiddelen
Installaties / Automatisering
Subtotaal WMG
€
€
€
€
9.428.730 0 (5.838.583)
41.264 0 (38.388)
3.996.014 0 (3.394.025)
13.466.008 0 (9.270.996)
3.590.147
2.876
601.989
4.195.012
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen
2.006.837 0 (1.728.358)
0 0 (6.780)
0 0 (554.696)
2.006.837 0 (2.289.834)
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
8.053.174 0 (3.906.093)
35.825 0 (30.866)
3.443 0 (56)
8.092.442 0 (3.937.015)
(551.720) 0 551.720 0
(390.127) 0 390.127 0
(3.765.172) 0 3.765.171 (1)
(4.707.019) 0 4.707.018 (1)
(1.821)
(551.310)
3.872.429
(313.038) 0 314.093
234.285 0 (183.606)
18.858.268 0 (10.790.827)
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 1 januari 2013
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
4.425.560
18.937.021 0 (10.921.314) 8.015.707
1.055
50.679
8.067.441
10%
20%
20%
10%
Pagina 77 van 131
21.4.
Overige gefinancierde materiële vaste activa Grond/- Installaties / gebouwen/- Automatiserin terreinen/g verbouwingen
Inventaris
Vervoer- Onderhanden middelen projecten
€
€
€
€
45.436.657 (789.139) (18.896.380)
28.212.651 (25.506) (16.836.974)
28.248.480 (1.476.896) (18.074.551)
698.075 (23.919) (591.805)
213.427 0 12.082
102.809.290 (2.315.460) (54.387.628)
Boekwaarden per 1 januari 2013
25.751.138
11.350.171
8.697.033
82.351
225.509
46.106.202
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen
1.444.212 (1.822.533) (2.511.362)
3.410.908 (209.347) (4.554.054)
1.753.652 0 (1.871.224)
30.049 0 (15.621)
9.227.187 0 (354.000)
15.866.008 (2.031.880) (9.306.261)
614.712 (243.000) (369.812)
3.516.506 0 (1.959.051)
(11.730.252) 0 6.020.430
(35.825) 0 30.866
34.971 0 (12.082)
(7.599.888) (243.000) 3.710.351
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
(5.652.857) 146.461 5.062.032 (444.364)
(6.402.655) 7.184 6.387.752 (7.719)
(8.960.288) 1.476.896 7.307.296 (176.096)
(212.486) 23.919 128.707 (59.860)
0 0 0 0
(21.228.286) 1.654.460 18.885.787 (688.039)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(3.332.147)
(6.003.490)
(50.391)
8.896.076
(292.709)
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
197.243
€
Subtotaal overig gefinancierde materiële vaste activa €
41.842.724 (2.708.211) (16.715.522)
28.737.410 (227.669) (16.962.327)
9.311.592 0 (6.618.049)
479.813 0 (447.853)
9.475.585 0 (354.000)
89.847.124 (2.935.880) (41.097.751)
22.418.991
11.547.414
2.693.543
31.960
9.121.585
45.813.493
0/2,5/5%
5%
10%
20%
nvt
0
Pagina 78 van 131
22.
Onderhanden en gereedgekomen projecten
22.1.
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (geconsolideerd) Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
1
0
0
2
15124
0
3
0
0
4 5
0 0
0 0
6
0
0
1
12049630
0
2
12048903
0
3
12049417
0
4
21869269
0
1
0
06/06/2013
0
0
03/12/2013
0 0
0 0
12/12/2013 31/12/2013
0
0
26/11/2013
1
0
01/01/2012
1
0
01/01/2013
Stichting Careyn, Delft
Omschrijving
Investeringen WZTi-type
Nog te activeren a Nieuwbouw Woerden Verpleeghuis Kamerik Onderhoud Tamarinde Warande Herontw. Hart van Lombok 2049630 Stalift-1X Vitaal A 2048903 Stalift-1X Vitaal rk-lev HD Broeren & Zonen inv 1210630 Kampri 1e t Nieuwbouw De Vloot Nieuwbouw De Vloot Nieuwbouw De Vloot De Ark Alarmeringsap paratuur Onderhanden werk Onderhanden werk
t/m 2012
2013
€
€
Goedkeuringen t/m 2013 gereed onderhanden €
Nominaal bedrag WTZi
Indexering WTZi
Aangepaste Jaar van goedkeuring oplevering
€
€
€
€
346.590
0
346.590
0
0
0
0
3.498.241
8.516.024
0
12.014.265
0
0
0
3.185.698
651.948
3.837.646
0
0
0
0
2.807.231 675.653
5.238.766 532.621
0 0
0 0
0 0
0 0
34.727
0
34.727
0
0
0
0
0
4.426
4.426
0
0
0
0
0
4.426
4.426
0
0
0
0
0
3.050
3.050
0
0
0
0
0
23.071
23.071
0
0
0
0
0
30.640
0
30.640
0
0
0
0
13.196
0
13.196
0
0
0
0 0
131.136 4.312
0 0
131.136 4.312
0 0
0 0
0 0
0
19.557
0
19.557
0
0
0
0
57.156
57.156
0
0
0
0
0
192.112
192.112
0
0
0
0
2.431.535 (143.032)
Pagina 79 van 131
1 0
0 0
0 31/12/2013
0
0
31/12/2013
0 0 0 0
0 0 0 0
31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2014
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
31/12/2013 30/11/2013 31/12/2013 31/12/2013 31/12/2013
0 0
0 0
31/12/2013 31/12/2013
1
nvt
26/12/2013
1 1 2
01/05/2013 01/12/2013
3
01/12/2013
0
31/12/2013 31/12/2013
Totaal
Stichting Careyn, Delft
Onbekend directie dagverz. Goeree dagverz. Goeree Bernissesteyn Dierenriem Grootenhoek KWS Roz\enburg Marckenburg Plantage Rozenhoek Torenhoeve Vier Ambachten Zes Rozen Alarmeringsap peratuur Diverse onderhanden werk Hart van Groenewoud Oosthavenkade Diverse onderhanden werk Verbouwing Lenteakker 3 Pijlentuinenho f
0 0
114.021 4.803
114.021 0
0 4.803
0 0
0 0
0 0
0
28.359
0
28.359
0
0
0
0 0 0 0
2.380 9.743 2.293 2.075
0 0 0 0
2.380 9.743 2.293 2.075
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 0
5.445 11.708 148.964 19.215 69.111
0 0 0 0 0
5.445 11.708 148.964 19.215 69.111
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0
58.496 2.152
0 0
58.496 2.152
0 0
0 0
0 0
0
7.250
0
7.250
0
0
0
0
27.797
27.797
0
0
0
0
0 0
8.229.077 19.657
0 0
8.229.077 19.657
0 0
0 0
0 0
0
6.220
0
6.220
0
0
0
0
298.398
0
298.398
0
0
0
0
16.288
0
16.288
0
0
0
9.353.759
22.217.390
10.416.409
21.154.740
0
0
0
Pagina 80 van 131
22.2. Nummer
Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten (geconsolideerd) Briefnummer
Projectgegevens Datum Omschrijving
WZTi-type
Activapost €
1
31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013 31/05/2013
31/05/2013 Totaal
Stichting Careyn, Delft
Grootenhoek Bernissesteyn Rozenhoek Plantage Voornesteyn Vier Ambachten Zes Rozen Herman Gorterhof Marckenburgh Diversen onderhanden werk Nog te activere Verpleeghuis Kamerik Onderhoud Tamarinde Warande Onderhanden werk Onderhanden werk
Investeringen WTZi €
WMG
Overige
€
€
Toekomstige lasten Totaal Afschrijving Rentekosten WTZi €
€
€
0 0 0 0 0
4.408 18.369 21.821 38.505 10.950
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
4.408 18.369 21.821 38.505 10.950
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0
3.068 6.197
0 0
0 0
3.068 6.197
0 0
0 0
0 0
9.358 1.344
0 0
0 0
9.358 1.344
0 0
0 0
0 0
0 374.387
0 0
0 0
27.797 374.387
27.797 0
0 0
0
3.837.646
0
0
3.837.646
0
0
0 0
5.238.766 532.621
0 0
0 0
5.238.766 532.621
0 0
0 0
0
167.813
0
0
167.813
0
0
0
151.156
0
0
151.156
0
0
0
10.416.409
0
0
10.444.206
27.797
0
Pagina 81 van 131
23.
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort Werkelening lijke rente
€
LHBB
01/01/1997
ING lease Erfpacht Warande Fin.lease Careyn
ING
BNG
BNG
BNG
€
03/08/200 9
07/03/2007
€
€
Restschuld 2013
Restschuld over 5 jaar
Resterende Aflossing in looptijd in 2014 jaren eind 2013
€
€
€
6.868.000
25
1.542.853
10
BLineair
0
154.279
0
(154.279)
0
0
1.531.508
27
BLineair
0
1.361.342
0
(56.723)
1.304.619
1.021.004
23
3.500.000
30
BLineair
0
3.150.000
0
(116.667)
3.033.333
2.449.998
26
10.000.000
30
BLineair
0
8.333.333
0
(333.333)
8.000.000
6.333.335
24
20
0
01/09/2009
Nieuwe Aflossing in leningen in 2013 2013
BLineair CLineair CLineair CLineair
131.856 0
01/08/200 3
Restschuld 2012
0
44.483
0
(9.871)
34.612
0
4
0
4.081.904
0
(4.081.904)
0
0
0
1.200.217
0
(50.214)
1.150.003
898.933
21
0
6.545.109
0
(324.601)
6.220.508
4.630.832
22
9.871 Geen zekerheid 0 Lease
BNG
29/08/200 8
4.833.000
29
BLineair
0
4.166.380
0
(166.655)
3.999.725
3.166.450
24
BNG
30/03/200 7
8.387.834
30
BLineair
0
6.752.917
0
(284.333)
6.468.584
5.046.919
23
BNG
14/02/2011
1.735.709
25
BLineair
0
1.666.280
0
(69.428)
1.596.852
1.249.712
23
BNG
01/07/2010
1.474.786
26
BLineair
0
1.361.340
0
(56.723)
1.304.617
1.021.002
23
BNG
01/09/2010
2.000.000
20
BLineair
0
1.800.000
0
(100.000)
1.700.000
1.200.000
17
Stichting Careyn, Delft
Gestelde zekerheden
48.484 Erfpacht 321.424 Fin.lease 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 0 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 56.723 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 116.667 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 333.333 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 166.655 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 284.333 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 69.428 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 56.723 B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg 100.000 B.V.
Pagina 82 van 131
BLineair
BNG
02/05/2012
8.700.000
30
BNG ING Lease Lage Landen
02/05/2012
8.700.000 0 89.855
30
ING
05/10/2000
760.082
25
ING
05/10/2000
828.148
16
BLineair 0 C 0 C 0 ALineair 0 ALineair variabel
ABP
04/01/1989
4.084.022
24
BLineair
Rabobank
01/09/1988
2.042.011
25
PGGM
01/10/1986
2.722.681
40
BNG
29/10/1993
3.970.577
25
ING
01/06/2005
8.000.000
15
ING
01/02/2013 01/04/200 8 01/04/200 8 01/04/200 8 01/03/200 8 01/03/200 8 01/03/200 8 01/03/200 8
7.300.000
10
7.300.000
10
4.000.000
10
6.000.000
10
4.766.668
28
1.263.250
18
817.200
19
650.525
18
ING ING ING ING ING ING ING
Stichting Careyn, Delft
5
8.700.000
0
(290.000)
8.410.000
6.960.000
29
290.000
0 379.639 8.951
8.700.000 0 0
0 (135.889) (8.951)
8.700.000 243.750 0
7.250.000 0 0
30 0 0
290.000 243.750 0
395.243
0
(30.404)
364.839
212.819
11
30.404
154.981
0
(33.126)
121.855
0
3
33.126
0
170.165
0
(170.165)
0
0
0
0
BLineair
0
81.685
0
(81.685)
0
0
0
0
BLineair
0
952.939
0
(68.066)
884.873
544.543
13
68.066
0
952.939
0
(158.823)
794.116
1
5
158.823
0
4.000.000
0
(533.332)
3.466.668
800.008
7
533.332
0
0
7.300.000
(365.000)
6.935.000
4.501.665
10
486.667
0
7.100.000
0
(200.000)
6.900.000
5.900.000
4
200.000
0
3.550.000
0
(100.000)
3.450.000
2.950.000
4
100.000
0
5.325.000
0
(150.000)
5.175.000
4.425.000
4
150.000
0
3.943.335
0
(173.333)
3.770.002
2.903.337
22
173.333
0
920.300
0
(72.200)
848.100
487.100
11
72.200
0
590.200
0
(45.400)
544.800
317.800
11
45.400
0
473.920
0
(37.180)
436.740
250.840
11
37.180
BLineair ALineair ALineair ALineair ALineair ALineair ALineair ALineair ALineair ALineair
0
1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg B.V. 1e hyp. Inschrijving Vastgoed Zuwe Zorg B.V. Lease Lease ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING Positieve hyp.verkl.(inz. Rosendael) Positieve hyp.verkl.(inz. Rosendael) Garantie Provincie onder 1e hyp. Inschrijving (Rosendael) Garantie Provincie onder 1e hyp. Inschrijving (Rosendael) ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie kredietfaciliteit ING
Pagina 83 van 131
NWB
B40 Annuiteit B7 Lineair B39 Lineair B30 Lineair B23 Lineair B25 Lineair B20 Lineair
2.631.925
NWB
03/10/1988 02/04/200 6
BNG
15/10/1987
2.268.901
BNG
01/11/1999
1.701.676
BNG
12/08/2002
2.760.000
PF Rabobank
01/12/1994
972.373
Rabobank
31/08/1998
3.139.781
Rabobank
01/03/2006
1.570.000
PGGM
02/06/1969
1.525.000
ABP/APG
02/07/1987
3.548.561
NWB
03/10/1988
453.780
ABN/AMRO
997.316 1.500.000
ING
05/08/1992 08/03/200 2 08/03/200 2
1.223.000
BLineair B50 Annuiteit B40 Annuiteit B40 Annuiteit A20 Lineair A30 Lineair A30 Lineair
BNG
24/04/2013
6.500.000
50
BNG
24/04/2013
7.150.000
30
11/10/2010
535.000 0
4
ING
ING Delta Lloyd Totaal
Stichting Careyn, Delft
510.000
22
BLineair
BLineair ALineair
0
1.715.529
0
(73.047)
1.642.482
1.312.625
16
76.633 Gemeentegarantie
0
63.750
0
(63.750)
0
0
0
0 Gemeentegarantie
0
872.662
0
(58.177)
814.485
523.600
14
58.177 Gemeentegarantie
0
964.281
0
(56.723)
907.558
623.948
16
56.723 Gemeentegarantie
0
1.560.000
0
(1.560.000)
0
0
0
0
272.264
0
(38.895)
233.369
38.894
5
38.895 Gemeentegarantie
0
1.305.230
0
(129.060)
1.176.170
530.895
8
0
1.082.100
0
(71.400)
1.010.700
653.700
13
129.055 Gemeentegarantie Contant gedekt, verpanding 71.400 spaarrekening
0
1.244.538
0
(105.533)
1.139.005
642.129
8
112.525 Gemeentegarantie
0
2.440.252
0
(96.179)
2.344.073
1.885.777
15
103.030 Gemeentegarantie
0
295.043
0
(295.043)
0
0
0
0
400.461
0
(400.461)
0
0
0
0
1.025.000
0
(50.000)
975.000
725.000
19
0
835.704
0
(40.768)
794.936
591.096
19
0
0
6.500.000
0
6.500.000
5.850.000
49
0
0
7.150.000
0
7.150.000
5.958.333
29
0
267.500 0
0 6.498.840
(133.750) (1.299.768)
133.750 5.199.072
0 0
1 4
92.661.195
36.148.840
(12.930.839)
115.879.196
83.857.295
0 Rozenhof
0 Rozenflat 0 Muizenberg ING zekerheden, zie 50.000 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 40.768 kredietfaciliteit ING Garantie Gemeente Spijkenisse onder 1e hyp.inschrijving Hart van 130.000 Groenewoud Garantie Gemeente Spijkenisse onder 1e hyp.inschrijving Hart van 238.333 Groenewoud ING zekerheden, zie 133.750 kredietfaciliteit ING 1.299.768 7.014.979
Pagina 84 van 131
Soort lening: a = Hypotheek o/g b = Lening c = Overige
Stichting Careyn, Delft
Pagina 85 van 131
24. 24.1.
Gesegmenteerde geconsolideerde resultatenrekening over 2013 Geconsolideerd segment 1: AWBZ 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitie
318.046.266
Som der bedrijfslasten
€
€
312.690.376
3.727.672
(18.598)
23.685.580
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012
24.042.297 345.459.518
336.714.075
248.152.794
230.102.279
11.114.308
8.494.711
1.405.880 84.982.189
663.000 77.773.933 345.655.171
317.033.923
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
(195.653) (3.621.427)
19.680.152 (2.346.053)
Resultaat boekjaar
(3.817.080)
17.334.099
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.817.080)
17.334.099
(3.817.080)
17.334.099
Pagina 86 van 131
24.2.
Geconsolideerd segment 2: WMO 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
€
0
13.326
56.004.316 48.937
62.376.934 157.377
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012
56.053.253
€
62.547.637
55.398.870
57.058.125
316.436 7.966.504
106.148 5.793.669
Som der bedrijfslasten
63.681.810
Bedrijfsresultaat
(7.628.557)
(410.305)
Resultaat boekjaar
(7.628.557)
(410.306)
2013
2012
€
€
(7.628.557)
(410.306)
(7.628.557)
(410.306)
62.957.942
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Huishoudelijke zorg WMO
Stichting Careyn, Delft
Pagina 87 van 131
24.3.
Geconsolideerd segment 3: JGZ 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitie
€
2.563.096
2.363.662
9.216.573
9.120.571
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012
11.779.669
€
11.484.233
8.943.016
8.021.679
66.179 2.574.261
75.631 2.883.848
Som der bedrijfslasten
11.583.456
10.981.158
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
196.213 0
503.075 145.051
Resultaat boekjaar
196.213
648.126
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Jeugdgezondheidszorg
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
196.213
648.127
196.213
648.127
Pagina 88 van 131
24.4.
Geconsolideerd segment 4: Maatschappelijk werk 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
3.867.774 4.514.693
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
€
2012 €
€
2.987.692 3.917.299 8.382.467
6.904.991
6.839.058
5.280.575
41.001 1.620.853
23.589 2.036.636 8.500.912
7.340.800
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
(118.445) (4.728)
(435.809) 0
Resultaat boekjaar
(123.173)
(435.809)
2013
2012
€
€
(123.173)
(435.809)
(123.173)
(435.809)
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Maatschappelijk werk
Stichting Careyn, Delft
Pagina 89 van 131
24.5.
Geconsolideerd segment 5: Kraamzorg 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
17.928.282 867.620
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012 €
€
18.542.195 570.315 18.795.902
19.112.510
17.139.305
16.817.157
343.158 3.078.136
35.413 2.181.354
Som der bedrijfslasten
20.560.599
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
(1.764.697) (4.858)
78.586 25.961
Resultaat boekjaar
(1.769.555)
104.546
19.033.924
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(1.769.555)
104.546
(1.769.555)
104.546
Pagina 90 van 131
24.6.
Geconsolideerd segment 6: Overigen 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitie
Som der bedrijfslasten
€
€
0
1.825.374
7.733.881
7.548.660
94.309.292
96.221.882
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
2012
102.043.173
€
105.595.916
62.997.473
52.764.195
5.750.297 37.137.538
9.580.254 58.299.331 105.885.308
120.643.780
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
(3.842.135) (1.205.394)
(15.047.864) (1.078.209)
Resultaat boekjaar
(5.047.529)
(16.126.073)
2013
2012
€
€
(5.034.949) (12.580)
(16.126.073) 0
(5.047.529)
(16.126.073)
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve Bestemmingsreserves
24.7.
Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment 1 AWBZ Segment 2 WMO Segment 3 JGZ Segment 4 Maatschappelijk werk Segment 5 Kraamzorg Segment 6 Overigen
Telling volgens W&V
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.817.080) (7.628.557) 196.213 (123.173) (1.769.555) (5.047.529)
17.334.099 (410.306) 648.126 (435.809) 104.546 (16.126.073)
(18.189.681)
1.114.583
(18.189.681)
1.114.583
Pagina 91 van 131
25.
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) 2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
€
2012 €
313.172.296 (17.553.506)
2.749.986 1.868.853 2.104.102
294.655.173 9.109.267
5.583.426 1.861.142 45.230 6.722.941
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige
261.871 (1.879.830) 28.772
7.489.798 406.121 (680.720) 1.233.528
(1.589.187) Overige mutaties: - zorginfrastructuur - overige correcties
€
(867.018) 1.093.975
958.929 714.338 244.791
226.957
959.129
Subtotaal wettelijk budget boekjaar Overige budget mutaties
300.979.501 17.066.758
313.172.296 1.618.937
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten huidig jaar
318.046.259
314.791.233
Overige budget mutaties: 2013
2012
- Correcties voorgaande jaren - AWBZ herindexering 2011 naar 2012 - AWBZ herindexering 2012 naar 2013 - AWBZ herindexering 2013 naar 2014 - Kassiersfunctie - GRZ-Zorg - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg
172.086 0 (2.840.755) 4.571.946 (1.095.687) 12.029.688
(45.750) (4.473.891) 2.840.755 0 (1.124.905) 0
4.229.480
4.422.728
Totaal
17.066.758
1.618.937
Stichting Careyn, Delft
Pagina 92 van 131
26.
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Persoonsgebonden- en volgende budgetten Zorgprestaties tussen instellingen (WDS) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
2013
2012
€
€
61.744.633 2.178.603 0 27.901.785
67.280.844 1.643.648 3.129 24.858.941
91.825.021
93.786.562
De omzet overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties betreft voornamelijk overige zorgverlening zoals huisarts, kraamzorg, fysioterapie, personenalarmering en voedingsdiëtiek.
27.
Overige bedrijfsopbrengsten
Overige subsidies Overige bedrijfsopbrengsten
2013
2012
€
€
15.417.345 30.620.066
15.582.115 44.145.517
46.037.411
59.727.632
De daling in de overige bedrijfsopbrengsten worden in hoofdzaak veroorzaakt door de verkoop van de Vitaal activiteiten ad €8.500.000 De omzet onder overige bedrijfsopbrengsten betreft voornamelijk omzet apotheek, waskosten, huren, hulpmiddelen, maaltijden, contributies gezondheidsservice en ICT-diensten.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 93 van 131
28.
Personeelskosten
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten
2013
2012
€
€
255.066.396 42.800.764 20.999.820
257.101.577 34.750.828 19.844.586
22.848.997
11.185.003
341.715.977 38.288.078
322.881.994 34.151.882
380.004.055
357.033.876
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO JGZ - Maatschappelijk werk - Kraamzorg Overige
4.481 1.333 658 766
4.252 1.463 777 822
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
7.238
7.314
Personeel niet in loondienst
Hiervan waren geen werknemers werkzaam buiten Nederland (2012: 0). De toename van de sociale lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de inlooppremie van de eigenrisicoverzekering inzake de WGA ad €6.500.000. De toename van de overige personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door de dotatie aan de voorziening reorganisatiekosten van per saldo €13.707.000. In lonen en salarissen 2012 is een totaalbedrag van €19.722 opgenomen voor de in 2013 over de beloning 2012 af te dragen crisisheffing. Deze heffing komt volledig ten laste van Stichting Careyn. In lonen en salarissen 2013 is een totaalbedrag van €18.712 opgenomen voor de in 2014 over de beloning 2013 af te dragen crisisheffing. Deze heffing komt volledig ten laste van Stichting Careyn.
29.
Afschrijvingen vaste activa
Nacalculeerbare afschrijvingen Materiële vaste activa Overige afschrijvingen Materiële vaste activa Overigen
2013
2012
€
€
3.550.276
5.430.106
14.914.352 (3.163.292)
15.519.237 (413.581)
15.301.336
20.535.762
Onder overigen is in 2013 onder andere opgenomen de boekwinst op de verkochte activa van € 4,2 miljoen. Tevens is hierin opgenomen de afschrijvingen op de immateriële en financiële vaste activa.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 94 van 131
30.
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
Bijzondere waardeverminderen van vaste activa
31.
2013
2012
€
€
1.405.880
663.000
Overige bedrijfskosten
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Huur en leasing Onderhoud en energiekosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Dotaties en vrijval voorzieningen (excl. reorganisatie) Algemene kosten
2013
2012
€
€
17.417.500 13.427.186 10.991.274 4.595.430 186.605 27.688.443
15.629.705 14.351.883 10.085.430 4.917.679 2.808.478 37.537.416
74.306.438
85.330.591
De daling van de algemene kosten vloeit voort uit het verkopen van de Vitaal-activiteiten.
32.
Accountantshonoraria
In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: 2013 2012 € Controle van de jaarrekening Andere controlewerkzaamheden Fiscale advisering Andere niet-controlediensten
€
835.810 328.000 164.697 165.936
686.000 213.000 228.000 53.000
1.494.443
1.180.000
Bovenstaande honoraria betreffen de werkzaamheden die bij de stichting en de in de consolidatie betrokken maatschappijen zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties) en de in rekening gebrachte honoraria van het gehele netwerk waartoe de accountantsorganisatie behoort. Bovenstaande bedragen zijn inclusief omzetbelasting en zijn opgenomen in de algemene kosten als genoemd onder Noot 31.
33.
Financiële baten en lasten
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Resultaat deelnemingen
2013
2012
€
€
1.362.396 139.437
626.017 407.803
Subtotaal financiële baten Rentelasten en soortgelijke kosten Wijziging in de waarde van de financiële vaste activa en van de effecten die tot de vlottende activa behoren
1.501.833 (4.831.389)
1.033.820 (4.661.435)
(25.531)
(18.477)
Subtotaal financiële lasten
(4.856.920)
(4.679.912)
(3.355.087)
(3.646.092)
Stichting Careyn, Delft
Pagina 95 van 131
34.
Resultaat aandeel derden
Resultaat aandeel derden
35.
2013
2012
€
€
274.424
18.477
Verbonden partijen
Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan met zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 36.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 96 van 131
36.
Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Het bestuursmodel welke van toepassing is op de organisatie bestaat uit de eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. De samenstelling van het bestuur bestaat uit meerhoofdig bestuur met voorzitter. De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:
1. 2. 3. 4.
5. 6. 7. 8.
9.
10. 11. 12.
13. 14. 15.
A.M.A. van Naam Overbeek * R.W.M. Quik * J.M.J. Collette Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 1 juli 2010 1 juli 2010 8 januari 2013 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? neen ja neen Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 12 juli 2013 1 april 2014 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? ja nvt neen Wat is de aard van de Extern (arbeids)overeenkomst? Onbep. Onbep. ingehuurd Welke salarisregeling is toegepast? NVTZ/NVZD NVTZ/NVZD Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100,0 100,0 100,0 Bruto-inkomen, inc. vakantieged, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen 244.378 196.385 269.920 a. Waarvan verkoop verlofuren 0 0 0 b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 0 0 0 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?. 15.693 10.432 0 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 0 0 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8.655 8.655 0 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 28.867 22.849 0 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 0 0 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
297.593
238.321
269.920
*) In dienst bij Careyn Holding B.V. Het bruto-inkomen van J.M.J. Collette betreft gefactureerde bedragen inclusief BTW.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 97 van 131
De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar is als volgt:
P.A.H. van Lieshout
1.
2. 3. 4. 5.
6. 7. 8.
9. 10. 11.
F.J. W.L.A. van de Wuffel (t/m Tuyll van J.C.M. van 31-12-2013) Serooskerken Sonderen
Naam Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 1 januari 2012 1 januari 2005 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? ja neen Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 12.250 10.500 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?. 0 0 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 413 842 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 0 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 0 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 0 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Stichting Careyn, Delft
12.663
11.342
1 december 17 september 2006 2010 neen
neen
10.500
10.500
0 238
0 0
0
0
0 0
0 0
0
0
10.738
10.500
Pagina 98 van 131
1.
2. 3. 4. 5.
6. 7. 8.
9. 10. 11.
Naam Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?. Vaste en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Stichting Careyn, Delft
M.A.J. Cloosterman (t/m 01-04M.Y. 2014) Linthorst
J.C.J. van Craaikamp
25 mei 2011 1 januari 2012 neen
neen
25 juni 2010 neen
8.750
8.750
8.750
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
8.750
8.750
8.750
Pagina 99 van 131
37.
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)
De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van WNT verantwoord worden, is als volgt: 1.
Functionaris (functienaam)
2. 3. 4. 5.
In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Fiscale bijtelling auto Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
6. 7. 8. 9. 10. 11.
Totaal beloning in het kader van de WNT (7 t/m 11)
A.M.A. van Overbeek
R.W.M. Quik J.M.J. Collette V. C. Maas 12 augustus 1 juli 2010 1 juli 2010 1 januari 2013 2013 1 april 2014 1 april 2014 100 100 100 100
244.378 0 244.378 15.693 0
196.385 0 196.385 10.432 0
223.074 0 223.074 0 0
56.329 0 56.329 0 0
28.867
22.849
0
6.523
0
0
0
0
288.938
229.666
223.074
62.852
Het bruto-inkomen van J.M.J. Collette betreft gefactureerde bedragen exclusief BTW. De WNT-tabel voor de toezichthouders is gelijk aan de tabel bezoldiging voor de leden van de Raad van Toezicht. Motivatie overschrijdingen van het gemiddelde belastbare loon per jaar van ministers betreffende de heren Van Overbeek en Quik: Beloning is gebaseerd op reeds bestaande afspraken voor de inwerkingtreding van de WNT. Bij de samenstelling van bovenstaande verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 27 februari 2014 van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. Stichting Careyn herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen tot externe niet-topfunctionarissen en heeft deze categorie in lijn met de door de minister voorgestelde gedragslijn niet in de WNT verantwoording betrokken.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 100 van 131
Enkelvoudige jaarrekening
Stichting Careyn, Delft
Pagina 101 van 131
Balans per 31 december 2013 (na voorgestelde resultaatbestemming) 31 december 2013
Activa Ref. Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
39. 40.
€
47.979.659 47.544.409
Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen Vorderingen uit hoofde van bekostiging Liquide middelen
€
96.179.412
42.
7.792.180
8.097.603
41. 43.
305.801 37.623.422
280.502 19.603.085
Totaal activa
€
44.319.417 51.859.995 95.524.068
Totaal vlottende activa
Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
€
31 december 2012
45.721.403
27.981.190
141.245.471
124.160.602
44. 44.1.
18.454.343
28.891.057
44.2.
22.177.255
29.810.745
Totaal eigen vermogen
40.631.598
58.701.802
Voorzieningen
46.
38.456.944
18.053.572
Langlopende schulden
47.
47.828.072
34.262.744
Kortlopende schulden Kortlopende schulden
48.
Totaal kortlopende schulden
Totaal passiva
Stichting Careyn, Delft
14.328.857
13.142.484 14.328.857
13.142.484
141.245.471
124.160.602
Resultatenrekening over 2013 2013 Ref. Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
€
20.240.868
19.875.450
55. 56.
336.941 12.533.529
339.077 14.661.371 33.111.338
20.290.242
19.163.599
58.
(1.241.953)
3.033.780
59.
649.000 6.628.194
663.000 8.625.966
Resultaat boekjaar
61.
€
34.875.898
57.
Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
€
54.
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012
26.325.483
31.486.345
6.785.855 (25.138.765)
3.389.553 (1.570.027)
(18.352.910)
1.819.526
Resultaatbestemming Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Maatschappelijk werk Jeugdgezondheidszorg Huishoudelijke zorg WMO
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(3.197.863) (7.599.531) (123.173) 196.212 (7.628.555)
12.746.999 (10.729.484) (435.809) 648.126 (410.306)
(18.352.910)
1.819.526
Pagina 103 van 131
Toelichting op de balans en resultatenrekening 38. Algemene toelichting 38.1. Algemeen De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening zijn gelijk. Geconsolideerde vennootschappen worden gewaardeerd op de nettovermogenswaarde. Voor de grondslagen van de waardering van activa en passiva en voor de bepaling van het resultaat wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en resultatenrekening.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 104 van 131
39.
Materiële vaste activa
Bedrijfsgebouwen en -terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vast activa
31-12-2013
31-12-2012
€
€
35.651.064 3.627.161 446.480
39.646.751 4.045.929 598.940
8.254.954
27.797
47.979.659
44.319.417
De mutaties in de materiële vaste activa worden als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen
Machines en installaties
Andere Vaste vaste bedrijfsbedrijfs- middelen in middelen uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vast activa
€
€
€
69.923.913 (663.000) (29.614.162)
6.430.080 0 (2.384.151)
3.349.510 0 (2.750.570)
39.646.751
4.045.929
€
Totaal
€
Stand per 1 januari 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden
15.715 0 12.082
79.719.218 (663.000) (34.736.801)
598.940
27.797
44.319.417
15.930 0
49.938 0
8.239.239 0
Mutaties Investeringen Afwaarderingen Aanschaffingswaarde desinvesteringen Terugname geheel afgeschr. Activa Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen desinvesteringen
(3.039.423) 402.588 (2.789.600) 2.110.296
(369.971) 4.420 (390.220) 321.073
(235.826) 81.832 (207.086) 158.682
Saldo
(3.995.687)
(418.768)
(152.460)
8.227.157
3.660.242
67.602.530 (1.658.000) (30.293.466)
6.080.459 0 (2.453.298)
3.245.454 0 (2.798.974)
8.254.954 0 0
85.183.397 (1.658.000) (35.545.738)
35.651.064
3.627.161
446.480
8.254.954
47.979.659
0 / 2%
20 / 33%
10%
10%
315.452 (995.000)
0 0 0 (12.082)
8.620.559 (995.000) (3.645.220) 488.840 (3.386.906) 2.577.969
Stand per 31 december 2013 Verkrijgingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
Pagina 105 van 131
Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZimeldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de overige gefinancierde materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 50. De toelichting op de onderhanden en gereedgekomen projecten zijn opgenomen in de overzichten onder 51.
40.
Financiële vaste activa
Deelnemingen Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
47.037.968 506.441
51.255.475 604.520
47.544.409
51.859.995
Het verloop van de financiële vaste activa kan als volgt worden gespecificeerd: DeelOverige nemingen vorderingen
Totaal
€
€
€
Stand per 1 januari 2013 Resultaat deelnemingen Desinvesteringen
51.255.475 (4.217.507) 0
604.520 0 (98.079)
51.859.995 (4.217.507) (98.079)
Stand per 31 december 2013
47.037.968
506.441
47.544.409
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20% Aveant Thuishulp B.V., Utrecht Aveant B.V., Utrecht Careyn Kraamzorg, Rijswijk Careyn DWO/NWN B.V., Schiedam Careyn ZHE B.V., Spijkenisse Vitaal Uitleenservice B.V. (in liquidatie), Utrecht Careyn HZ B.V., Schiedam Careyn Holding B.V., Schiedam Careyn GezondheidsCentra B.V., Spijkenisse
Kapitaalbelang (in %)
100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
Voor de entiteiten met een negatief eigen vermogen is een voorziening deelneming gevormd.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 106 van 131
40.1.
Overige vorderingen 31-12-2013
31-12-2012
€
€
Overige vorderingen
506.441
604.520
De overige vorderingen betreft nacalculeerbare aanloopkosten en boeterente.
41.
Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Stand per 1 januari 2013 Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Herindexering
Totaal
2013
2012
2011
2010
€
€
€
€
€
280.502
0
0
0 (109.787) (170.715)
0 0 0
0 0 0
280.502 305.801 0 (109.787) (170.715)
0 305.801
305.801
305.801
0
0
0
a
c
c
c
Stand per 31 december 2013 Stadium van vaststelling (per erkenning) a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort
41.1.
2013
2012
€
€
305.801
280.502
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten
2013
2012
€
€
19.827.575 (19.828.352)
19.668.849 (19.559.062)
Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget Vordering AWBZ herindexering
306.578
170.715
Totaal financieringsverschil in het boekjaar
305.801
280.502
Stichting Careyn, Delft
Pagina 107 van 131
42.
Vorderingen
Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen, deelnemingen en overige verbonden rechtspersonen en vennootschappen Overige vorderingen
31-12-2013
31-12-2012
€
€
271.298
1.019.707
6.250.709 1.270.173
5.381.852 1.696.044
7.792.180
8.097.603
Alle vorderingen hebben een resterende looptijd korter dan een jaar. De reële waarde van de vorderingen benadert de boekwaarde ervan, gegeven het kortlopende karakter ervan en het feit dat waar nodig voorzieningen voor oninbaarheid zijn gevormd.
42.1.
Vorderingen op debiteuren
Handelsdebiteuren
31-12-2013
31-12-2012
€
€
271.298
1.019.707
De voorziening voor oninbaarheid bedraagt per balansdatum € 63.015 (2012: € 48.476).
42.2.
Overige vorderingen
Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen Vooruitbetaalde bedragen
43.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
380.773 889.400 0
0 1.193.597 502.447
1.270.173
1.696.044
31-12-2013
31-12-2012
€
€
Liquide middelen
Bankrekeningen
37.623.422
19.603.085
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting, behoudens: Voor bankgaranties niet door ING Bank afgegeven zijn bank- en spaarrekeningen geblokkeerd gelijk aan het bedrag van de bankgaranties voor een totaal bedrag €261.700 Voor een lening Rabobank ad pro resto €1.010.700 is het saldo van de Rabobank spaarrekening verpand voor eenzelfde bedrag te weten €1.010.700.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 108 van 131
44.
Eigen vermogen
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
44.1.
31-12-2013
31-12-2012
€
€
18.454.343 22.177.255
28.891.057 29.810.745
40.631.598
58.701.802
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1 Resultaatjanuari 2013 bestemming €
Reserve aanvaardbare kosten Verpleging, Verzorging en Thuiszorg AWBZ Bestemmingsreserve Egalisatie afschrijvingen Overigen WMO
€
Overige Saldo per 31 december mutaties 2013 €
€
23.314.456
(3.197.863)
316.667
4.711.477 0 0
0 196.212 (7.628.557)
0 0 0
4.711.477 196.212 (7.628.557)
0 0 (123.173) 0
0 0 0 0
332.086 (3.450.236) (57.539) 3.917.640
(10.753.381)
316.667
Bestemmingsfondsen Overigen WMO Maatschappelijk werk Jeugdgezondheidszorg
332.086 (3.450.236) 65.634 3.917.640
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
28.891.057
20.433.260
18.454.343
Aveant B.V. (dochter van Stichting Careyn) is in 2013 gefuseerd met Stichting Flexicare. Hierbij zijn alle activa en passiva, inclusief de bijbehorende vermogensbestanddelen, opgenomen door Aveant B.V. als overblijvende vennootschap. Deze overdracht van vermogenscomponenten is door Aveant B.V. en Stichting Careyn onder de overige mutaties in de reserve aanvaardbare kosten en Algemene reserves verantwoord. De beperking van de fondsen ontstaan door tekorten en overschotten in de besteding van de jaarsubsidies. Aanwending van deze fondsen dient te geschieden binnen de daartoe gestelde doelen.
44.2.
Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Saldo per 1 Resultaatjanuari 2013 bestemming €
Algemene reserves Algemene reserve Bestemmingsreserve Bestemmingsreserves Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
Stichting Careyn, Delft
29.571.827
238.918 29.810.745
Overige Saldo per 31 december mutaties 2013
€
€
(7.599.531)
(33.959)
0 (7.599.531)
0 (33.959)
€
21.938.337
238.918 22.177.255
Pagina 109 van 131
45.
Verschillen in het eigen vermogen en het resultaat tussen de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening
Het verschil tussen het enkelvoudige en geconsolideerde eigen vermogen en resultaat wordt alsvolgt gespecificeerd:
45.1.
Verschil eigen vermogen 2013
2012
€
€
Eigen vermogen volgens geconsolideerde jaarrekening Af: vermogenswaarde van de geconsolideerde stichtingen Verschil waardering Vitaal Hulpmiddelen B.V.
47.629.872 (6.998.274) 0
65.819.552 (8.020.022) 902.272
Eigen vermogen volgens enkelvoudige jaarrekening
40.631.598
58.701.802
45.2.
Verschil resultaat 2013
2012
€
€
Resultaat volgens geconsolideerde jaarrekening Vewerking resultaat deelnemingen voorgaande jaren Resultaat van de geconsolideerde Stichtingen Verschil waardering Vitaal Hulpmiddelen B.V.
(18.189.681) 51.612 670.118 (884.959)
1.114.583 259.182 (456.511) 902.272
Resultaat volgens enkelvoudige jaarrekening
(18.352.910)
1.819.526
Stichting Careyn, Delft
Pagina 110 van 131
46.
Voorzieningen Saldo per 1 januari 2013 €
Dotatie Onttrekking
€
€
Vrijval Saldo per 31 december 2013 €
€
Voorziening langdurig zieken Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening deelneming Voorziening reorganisatiekosten
67.734
0
(34.113)
56.393 17.395.143
0 20.505.863
(22.782) 0
0 (282.712)
33.611 37.618.294
534.302
526.838
(51.722)
(238.000)
771.418
Totaal voorzieningen
18.053.572
21.032.701
(108.617)
(520.712)
38.456.944
0
33.621
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: Saldo per 31 december 2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
810.080 37.646.864 37.625.352
Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is vastgesteld op basis van de medewerkers welke per 31 december 2013 langdurig arbeidsongeschikt zijn en op basis van het verzuim en reïntegratiebeleid 2014. Voorziening uitgestelde beloningen: De voorziening uitgestelde beloningen wordt gevormd op basis van het huidige personeelsbestand en aannames met betrekking tot het personeelsverloop en loonontwikkelingen. Voorziening deelneming Deze voorziening heeft betrekking op de negatieve eigen vermogens per 31 december 2013 van Aveant B.V., Careyn Holding B.V., Careyn HZ B.V. en Careyn GezondheidsCentra B.V. Voorziening reorganisatiekosten Is met name gevormd voor de gevolgen van de reorganisatie / implementatie acties en keuzes van de nieuwe fusie organisatie en de daaruit voorkomende kosten tbv de organisatorische aanpassingen. In 2013 zijn aanvullend de kosten voorzien voor de gevolgen van het voorgenomen afstoten van de HZ-activiteiten alsmede de kosten van boventallige medewerkers die door een efficiency slag en op basis van de gevolgen van het huidige kabinetsbeleid zijn ontstaan.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 111 van 131
47.
Langlopende schulden
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
31-12-2013
31-12-2012
€
€
43.928.768 3.899.304
34.262.744 0
47.828.072
34.262.744
2013
2012
€
€
Stand per 1 januari Nieuw ingebrachte leningen Af: aflossingen
35.979.569 20.148.840 (5.116.917)
37.796.730 0 (1.817.161)
Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
51.011.492 (3.183.420)
35.979.569 (1.716.825)
Stand langlopende schulden per 31 december
47.828.072
34.262.744
Van de langlopend leningen is een bedrag van €36.570.074 (2012: €27.080.133) opgenomen met een looptijd langer dan 5 jaar. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden onder 52.
48.
Kortlopende schulden
Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Schulden aan gelieerde maatschappijen Verplichting garantiestellingen Belastingen en premies sociale verzekeringen Pensioenpremies Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overlopende passiva
31-12-2013
31-12-2012
€
€
3.183.420 2.873.565 4.016.802 0 1.255.393 280.274 291.358 476.940 742.021 1.000.924 208.160
1.716.825 1.515.320 2.862.416 3.816.816 755.694 334.438 234.910 449.003 805.209 511.034 140.819
14.328.857
13.142.484
De kortlopende schulden hebben alle een resterende looptijd van korter dan een jaar. De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan. De verplichting garantiestellingen in 2012 was opgenomen terzake de leningen van Zuwe Zorg B.V. en Aveant B.V. aan Vitaal Hulpmiddelen B.V., waarvoor Stichting Careyn garantiestellingen had afgegeven.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 112 van 131
49. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen 49.1. (Meerjarige) financiële verplichtingen De totale verplichting uit hoofde van operational lease terzake bedrijfswagens bedraagt ultimo 2013 € 166.391 (korter dan 1 jaar: € 68.451 tussen 2 en 5 jaar: € 97.940). De totale verplichting uit hoofde van huur terzake bedrijfspanden bedraagt ultimo 2013 € 7.625.636 (korter dan 1 jaar: € 2.354.301, tussen 2 en 5 jaar: € 4.396.841, langer dan 5 jaar: € 874.494).
Stichting Careyn, Delft
Pagina 113 van 131
50.
Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 1 januari 2013 Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Subtotaal vergunningplichtige activa
Subtotaal meldingsplichtige activa
Subtotaal WMG
Subtotaal overige gefinancierde materiële vaste activa
Totaal
€
€
€
€
€
34.752.808 (405.000) (11.791.204)
15.981.757 0 (7.238.124)
867.361 0 (426.351)
28.117.291 (258.000) (15.281.121)
79.719.217 (663.000) (34.736.800)
22.556.604
8.743.633
441.010
12.578.170
44.319.417
288.867 221.000 (1.113.501) 0
0 0 (81.878) 0
8.312.036 (1.275.000) (1.222.051) 0
8.620.560 (649.000) (3.386.906) 0
61.959 0 (61.959)
0 0 (86.336)
426.881 0 (352.627)
488.840 0 (500.922)
(3.486.776) (125.000) 3.135.678 (476.098)
(3.645.220) (346.000) 3.078.890 (912.330)
19.657 405.000 (969.476) 0
0 0 0
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
(58.749) 0 (366.261) (425.010)
(99.695) (221.000) 309.473 (11.222)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(969.829)
(614.856)
(168.214)
5.413.141
3.660.242
34.713.716 0 (13.126.941)
16.232.888 0 (8.104.111)
867.361 0 (594.565)
33.369.432 (1.658.000) (13.720.121)
85.183.397 (1.658.000) (35.545.738)
21.586.775
8.128.777
272.796
17.991.311
47.979.659
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013
Stichting Careyn, Delft
0 0 0 0
50.1.
WTZi-vergunningplichtige vaste activa NZa-IVA
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
€
€
€
€
Semi perm. Verbouwingen gebouwen
€
Installaties Onderhanden projecten
€
Subtotaal vergunningplichtige activa
€
€
€
2.119.558 0 (1.448.447)
3.848.146 0 (1.121.972)
0 0 0
34.752.808 (405.000) (11.791.204)
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
3.098.853 0 0
323.568 0 (109.289)
25.362.683 (405.000) (9.111.496)
0 0 0
Boekwaarden per 1 januari 2013
0
3.098.853
214.279
15.846.187
0
671.111
2.726.174
0
22.556.604
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 (140.518) 0
0 0 (190.605) 0
19.657 0 0 0
19.657 405.000 (969.476) 0
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
Boekwaarden per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
0 0 (16.179) 0
0 405.000 (622.174) 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 (405.000) (405.000)
0 0 0 0
(25.295) 0 17.390 (7.905)
(33.454) 0 21.349 (12.105)
0 0 0 0
(58.749) 0 (366.261) (425.010)
(16.179)
(622.174)
0
(148.423)
(202.710)
19.657
(969.829)
3.098.853 0 0
323.568 0 (125.468)
25.362.683 0 (10.138.670)
0 0 0
2.094.263 0 (1.571.575)
3.814.692 0 (1.291.228)
19.657 0 0
34.713.716 0 (13.126.941)
0
3.098.853
198.100
15.224.013
0
522.688
2.523.464
19.657
21.586.775
0
0%
5%
2 / 2.5%
0
5%
5%
0%
0
Pagina 115 van 131
50.2.
WTZi-meldingsplichtige vaste activa Trekkings- Onderhanden rechten projecten
€ Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 1 januari 2013 Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
€
Subtotaal
Instand- Onderhanden houding projecten
€
€
€
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa
€
€
9.593.727 0 (3.318.467)
0 0 0
9.593.727 0 (3.318.467)
6.388.030 0 (3.919.657)
0 0 0
6.388.030 0 (3.919.657)
15.981.757 0 (7.238.124)
6.275.260
0
6.275.260
2.468.373
0
2.468.373
8.743.633
288.867 0 (633.814)
0 0 0
288.867 0 (633.814)
288.867 221.000 (1.113.501)
61.959 0 (61.959)
0 0 0
61.959 0 (61.959)
61.959 0 (61.959)
0 221.000 (479.687)
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 221.000 (479.687)
0 0 0
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
0 (221.000) 221.000 0
0 0 0 0
0 (221.000) 221.000 0
(99.695) 0 88.473 (11.222)
0 0 0 0
(99.695) 0 88.473 (11.222)
(99.695) (221.000) 309.473 (11.222)
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(258.687)
0
(258.687)
(356.169)
0
(356.169)
(614.856)
9.593.727 0 (3.577.154)
0 0 0
9.593.727 0 (3.577.154)
6.639.161 0 (4.526.957)
0 0 0
6.639.161 0 (4.526.957)
16.232.888 0 (8.104.111)
6.016.573
0
6.016.573
2.112.204
0
2.112.204
8.128.777
5/10%
0
0
10%
0
0
0
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
Pagina 116 van 131
50.3.
WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris
Vervoermiddelen
Automatisering
Subtotaal WMG
€
€
€
€
867.361 0 (426.351)
0 0 0
0 0 0
867.361 0 (426.351)
Boekwaarden per 1 januari 2013
441.010
0
0
441.010
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen
0 0 (81.878)
0 0 0
0 0 0
0 0 (81.878)
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
0 0 (86.336)
0 0 0
0 0 0
0 0 (86.336)
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(168.214)
0
0
(168.214)
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
867.361 0 (594.565)
0 0 0
0 0 0
867.361 0 (594.565)
Boekwaarden per 31 december 2013
272.796
0
0
272.796
Afschrijvingspercentages
10/20%
0
0
0
Stichting Careyn, Delft
Pagina 117 van 131
50.4.
Overige gefinancierde materiële vaste activa Installaties
Inventaris + inrichting
€
€
€
€
23.037.494 (258.000) (11.706.807)
2.581.934 0 (1.262.178)
2.035.425 0 (1.891.264)
446.724 0 (432.954)
15.714 0 12.082
28.117.291 (258.000) (15.281.121)
Boekwaarden per 1 januari 2013
11.072.687
1.319.756
144.161
13.770
27.796
12.578.170
Mutaties Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen
26.585 (1.275.000) (897.228)
15.930 0 (199.615)
49.938 0 (111.438)
0 0 (13.770)
8.219.583 0 0
8.312.036 (1.275.000) (1.222.051)
340.629 0 (340.629)
4.420 0 (4.420)
Desinvesteringen Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Per saldo
(2.914.433) (125.000) 2.591.022 (448.411)
(336.517) 0 304.143 (32.374)
(231.934) 0 236.621 4.687
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
(2.594.054)
(216.059)
29.523
20.490.275 (1.658.000) (10.353.642)
2.265.767 0 (1.162.070)
8.478.633
1.103.697
173.684
2,5 - 5%
5%
10%
Stand per 1 januari 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Terugname geheel afgeschreven activa Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen
Stand per 31 december 2013 Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarden per 31 december 2013 Afschrijvingspercentages
Stichting Careyn, Delft
81.832 0 4.504
1.935.261 0 (1.761.577)
Automati- Onderhanden sering projecten
Subtotaal overige gefinancierde materiële vaste activa
Grond / gebouwen / terreinen / verbouwingen
0 0 0
€
€
0 0 (12.082)
426.881 0 (352.627)
(3.892) 0 3.892 0
0 0 0 0
(3.486.776) (125.000) 3.135.678 (476.098)
(13.770)
8.207.501
5.413.141
442.832 0 (442.832)
8.235.297 0 0
33.369.432 (1.658.000) (13.720.121)
0
8.235.297
17.991.311
5%
0
0
Pagina 118 van 131
51.
Onderhanden en gereedgekomen projecten
51.1.
Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Projectgegevens
Nummer
Briefnummer
Datum
1 2 3
01/05/2013 01/12/2013
4
01/12/2013
Omschrijving
Investeringen WZTi-type
Diverse onderhanden werk Hart van Groenewoud Oosthavenkade Diverse onderhanden werk
Totaal
51.2. Nummer
t/m 2012
2013
€
€
Goedkeuringen t/m 2013 gereed onderhanden €
Nominaal bedrag WTZi
Indexering WTZi
Aangepaste Jaar van goedkeuring oplevering
€
€
€
€
27.797
0
27.797
0
0
0
0
0 0
8.229.077 19.657
0 0
8.229.077 19.657
13.598.777 75.000
0 0
13.598.777 75.000
0
6.220
0
6.220
0
0
0
27.797
8.254.954
27.797
8.254.954
13.673.777
0
13.673.777
Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten Briefnummer
1 Totaal
Stichting Careyn, Delft
Projectgegevens Datum Omschrijving
Diversen onderhanden werk
WZTi-type
Activapost
Investeringen WTZi
WMG
Overige €
€
€
€
0
0
0
27.797
0
0
0
27.797
Toekomstige lasten Totaal Afschrijving Rentekosten WTZi €
€
€
27.797
0
0
27.797
0
0
Pagina 119 van 131
52.
Overzicht langlopende schulden ultimo 2013
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale looptijd
Soort Werkelening lijke rente
€
€
ING
1-apr-08
8.000.000
ING
1-apr-08
4.000.000
ING
1-apr-08
6.000.000
ING
1-mrt-08
4.766.668
ING
1-mrt-08
1.263.250
ING
1-mrt-08
817.200
ING
1-mrt-08
650.525
NWB
3-okt-88
2.631.925
NWB
2-apr-06
510.000
BNG
15-okt-87
2.268.901
BNG
1-nov-99
1.701.676
NWB
3-okt-88
453.780
PF Rabobank
1-12-94
972.373
Rabobank
31-8-98
3.139.781
ALineair A10 Lineair A10 Lineair A28 Lineair A18 Lineair A19 Lineair A18 Lineair B40 Annuiteit B7 Lineair B39 Lineair B30 Lineair B40 Annuiteit B25 Lineair B20 Lineair
Rabobank
1-3-06
1.570.000
22
PGGM
2-6-69
2.722.681
ABP/APG
2-6-87
3.548.561
Stichting Careyn, Delft
Restschuld 2012
10
BLineair
Nieuwe Aflossing in leningen in 2013 2013 €
€
Restschuld 2013
Restschuld over 5 jaar
Resterende Aflossing in looptijd in 2014 jaren eind 2013
€
€
€
Gestelde zekerheden
4,52%
7.100.000
0
(200.000)
6.900.000
5.900.000
4
4,52%
3.550.000
0
(100.000)
3.450.000
2.950.000
4
4,52%
5.325.000
0
(150.000)
5.175.000
4.425.000
4
3,33%
3.943.335
0
(173.333)
3.770.002
2.903.337
22
3,33%
920.300
0
(72.200)
848.100
487.100
11
3,40%
590.200
0
(45.400)
544.800
317.800
11
5,05%
473.920
0
(37.180)
436.740
250.840
11
ING zekerheden, zie 200.000 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 100.000 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 150.000 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 173.333 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 72.200 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 45.400 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 37.180 kredietfaciliteit ING
4,84%
1.715.529
0
(73.047)
1.642.482
1.312.625
16
76.633 Gemeentegarantie
3,27%
63.750
0
(63.750)
0
0
0
0 Gemeentegarantie
6,34%
872.662
0
(58.177)
814.485
523.600
14
58.177 Gemeentegarantie
6,15%
964.281
0
(56.723)
907.558
623.948
16
56.723 Gemeentegarantie
4,65%
1.560.000
0
(1.560.000)
0
0
0
3,96%
272.264
0
(38.895)
233.369
38.894
5
38.895 Gemeentegarantie
5,85%
1.305.230
0
(129.060)
1.176.170
530.895
8
3,475%
1.082.100
0
(71.400)
1.010.700
653.700
13
1.244.538
0
(105.533)
1.139.005
642.129
8
129.055 Gemeentegarantie Contant gedekt, verpanding 71.400 spaarrekening Gemeentegarantie onder 1e hyp.inschr. 112.525 De Ark
2.440.252
0
(96.179)
2.344.073
1.885.777
15
B50 Annuiteit 6,6255% B40 Annuiteit 7,135%
0 Rozenflat
103.030 Gemeentegarantie
Pagina 120 van 131
3-10-88
453.780
ABN-AMRO
5-aug-92
997.316
ING
8-mrt-02
1.500.000
ING
8-mrt-02
1.223.000
B40 Annuiteit A20 Lineair A30 Lineair A30 Lineair
BNG
24-apr-13
6.500.000
60
BNG Delta Lloyd
24-apr-13
7.150.000 0
30
NWB
Totaal
4,65%
295.043
0
(295.043)
0
0
0
6,10%
400.461
0
(400.461)
0
0
0
2,90%
1.025.000
0
(50.000)
975.000
725.000
19
3,70%
835.704
0
(40.768)
794.936
591.096
19
BLineair
3.50%
0
6.500.000
6.500.000
5.850.000
59
BLineair
3.05%
0 0
7.150.000 6.498.840
0 (1.299.768)
7.150.000 5.199.072
5.958.333 0
59 4
35.979.569
20.148.840
(5.116.917)
51.011.492
36.570.074
0
0 Rozenflat 0 Muizenberg ING zekerheden, zie 50.000 kredietfaciliteit ING ING zekerheden, zie 40.768 kredietfaciliteit ING Garantie Gemeente Spijkenisse onder 1e hyp.inschrijving Hart van 130.000 Groenewoud Garantie Gemeente Spijkenisse onder 1e hyp.inschrijving Hart van 238.333 Groenewoud 1.299.768 3.183.420
Soort lening: a = Hypotheek o/g b = Lening c = Overige
Stichting Careyn, Delft
Pagina 121 van 131
53. 53.1.
Gesegmenteerde enkelvoudige resultatenrekening over 2013 Enkelvoudig segment 1: AWBZ 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
€
20.240.868
19.875.450
327.455 414.867
325.094 385.649
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
€
2012
20.983.190
17.177.481
€
20.586.193
14.387.019
(561.827)
(578.721)
649.000 2.705.675
663.000 5.256.922
Som der bedrijfslasten
19.970.329
19.728.220
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
1.012.861 0
857.973 75.671
Resultaat boekjaar
1.012.861
933.644
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
1.012.861
933.644
1.012.861
933.644
Pagina 122 van 131
53.2.
Enkelvoudig segment 2: JGZ 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten
9.486 2.675.540
Som der bedrijfsopbrengsten Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten
€
2012 €
€
13.983 2.718.478 2.685.026
2.732.461
2.287.637
2.075.605
3.543 569.142
3.793 755.000 2.860.322
2.834.398
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
(175.296) 0
(101.937) 166.596
Resultaat boekjaar
(175.296)
64.659
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Jeugdgezondheidszorg
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
(175.296)
64.659
(175.296)
64.659
Pagina 123 van 131
53.3.
Enkelvoudig segment 3: Overig 2013 €
Bedrijfsopbrengsten Overige bedrijfsopbrengsten
Bedrijfslasten Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en immateriële vaste activa Overige bedrijfskosten
€
9.443.121
Som der bedrijfsopbrengsten
2012 €
€
12.005.650 9.443.121
825.124
12.005.650
875.698
(683.668) 3.353.376
3.608.708 5.194.761
Som der bedrijfslasten
3.494.832
9.679.167
Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten
5.948.289 (25.138.764)
2.326.483 (1.505.260)
Resultaat boekjaar
(19.190.475)
821.223
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Jeugdgezondheidszorg Huishoudelijke zorg WMO Maatschappelijk werk Algemene reserve
2013
2012
€
€
(4.210.724) 371.510 (7.628.557) (123.173) (7.599.531)
11.813.355 583.467 (410.306) (435.809) (10.729.484)
(19.190.475)
53.4.
821.223
Aansluiting totaal resultaat met resultaat segmenten
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment 1 AWBZ Segment 2 JGZ Segment 3 Overig
Telling volgens W&V
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
1.012.861 (175.296) (19.190.475)
933.644 64.659 821.223
(18.352.910)
1.819.526
(18.352.910)
1.819.526
Pagina 124 van 131
54.
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies) 2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten
€
2012 €
19.668.849 (69.006)
185.654 126.169 0
17.690.869 916.583
367.267 122.422 1.483 311.823
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - afschrijvingen - overige
0 (19.584)
491.172 (1.483) 208.667
(19.584) Overige mutaties: - zorginfrastructuur - overige correcties
€
39.670 (104.177)
207.184 (32.333) 395.374
(64.507)
363.041
Subtotaal wettelijk budget boekjaar Overige budget mutaties
19.827.575 413.293
19.668.849 206.601
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten huidig jaar
20.240.868
19.875.450
Overige budget mutaties:
- AWBZ herindexering 2011 naar 2012 - AWBZ herindexering 2012 naar 2013 - AWBZ herindexering 2013 naar 2014 - Correcties voorgaande jaren - Verrekening onder/overproductie binnen de groep - Kassiersfunctie buiten de groep - Kassiersfunctie binnen de groep - Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten ZvwZorg Totaal
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
0 (170.715) 306.578 0
(250.584) 170.715 0 (7.204)
0 (16.591) (149.250)
(104.178) (15.917) (168.706)
443.270
582.475
413.292
206.601
Pagina 125 van 131
55.
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
56.
2013
2012
€
€
19.004 98.648 219.289
14.089 100.062 224.926
336.941
339.077
Overige bedrijfsopbrengsten
Overige subsidies Overige bedrijfsopbrengsten
2013
2012
€
€
2.914.782 9.618.747
2.767.187 11.894.184
12.533.529
14.661.371
De overige bedrijfsopbrengsten betreffen voornamelijk de interne doorbelastingen. De intern doorbelaste huur is in 2013 € 800.000 lager dan in 2012. Daarnaast waren in 2012 vrijgevallen verplichtingen onder de overige bedrijfsopbrengsten opgenomen voor een bedrag van € 900.000.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 126 van 131
57.
Personeelskosten
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten
2013
2012
€
€
11.834.436 2.192.312 1.009.602
12.184.931 1.857.543 954.949
1.197.385
250.293
16.233.735 4.056.507
15.247.716 3.915.883
20.290.242
19.163.599
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO JGZ - MW Overig
267 0 59 3
263 3 63 8
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
329
337
Personeel niet in loondienst
Hiervan waren geen werknemers werkzaam buiten Nederland (2012: 0). De toename van de sociale lasten wordt voornamelijk veroorzaakt door de inlooppremie van de eigenrisicoverzekering inzake de WGA. De toename van de overige personeelskosten wordt voornamelijk veroorzaakt door de dotatie aan de voorziening reorganisatiekosten.
58.
Afschrijvingen vaste activa
Overige afschrijvingen Boekwinst Materiële vaste activa
2013
2012
€
€
(3.829.849) 2.587.896
0 3.033.780
(1.241.953)
3.033.780
Verschil afschrijving resultatenrekening en balans wordt veroorzaakt door doorbelastingen binnen de Careyn groep. De boekwinst is gerealiseerd bij de verkoop van onroerende zaken.
59.
Overige bedrijfskosten
Algemene kosten
Stichting Careyn, Delft
2013
2012
€
€
6.628.194
8.625.966
Pagina 127 van 131
59.1.
Algemene kosten
Huur en leasing Onderhoud en energiekosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Dotaties en vrijval voorzieningen (excl. reorganisatie) Algemene kosten
60.
2013
2012
€
€
3.044.939 826.809 634.404 77.052 61.066 1.983.924
3.771.455 1.065.538 773.627 52.383 243.359 2.719.604
6.628.194
8.625.966
Accountantshonoraria
De toelichting op de honoraria van de accountant is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Careyn.
61.
Financiële baten en lasten 2013
2012
€
€
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat deelnemingen
1.340.348 (1.755.743) (24.723.370)
1.707.434 (1.775.420) (1.502.041)
Subtotaal financiële lasten
(26.479.113)
(3.277.461)
(25.138.765)
(1.570.027)
Stichting Careyn, Delft
Pagina 128 van 131
Overige gegevens
Stichting Careyn, Delft
Pagina 129 van 131
Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Toezicht heeft kennisgenomen van de jaarrekening, inclusief controleverklaring, het maatschappelijk verslag, de toelichting van de Raad van Bestuur en het verslag van de accountant. De stukken hebben betrekking op de geconsolideerde jaarstukken voor 2013 van Stichting Careyn, waartoe behoren de entiteiten zoals opgenomen in de consolidatiekring. Op basis hiervan heeft de Raad van Toezicht in haar vergadering d.d. 26 mei 2014 goedkeuring verleend aan het voorgenomen besluit van de Raad van Bestuur de geconsolideerde jaarrekening en het groepsjaarverslag vast te stellen. Goedkeuring ervan strekt de Raad van Bestuur tot décharge. Na goedkeuring door de Raad van Toezicht volgde aansluitend de definitieve vaststelling van de Raad van Bestuur.
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming In de statuten van Stichting Careyn is geen bepaling opgenomen inzake de resultaatbestemming.
Voorstel resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling op pagina 88.
Gebeurtenissen na balansdatum De gebeurtenissen na balansdatum zijn toegelicht in het jaarverslag van Stichting Careyn.
Stichting Careyn, Delft
Pagina 130 van 131
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Goedkeuring Raad van Toezicht d.d. 26 mei 2014
Origineel getekend door: ............................................... Prof. Dr. P.A.H. van Lieshout Voorzitter
Origineel getekend door: ............................................ drs. H. Feenstra Lid (vanaf 26 maart 2014)
Origineel getekend door: ............................................... drs. M.B.P.M. Visser Lid (vanaf 26 maart 2014)
Origineel getekend door: ............................................ Mr. J.C.J. van Craaikamp Lid
Origineel getekend door: ............................................... Prof. Dr. J.C.M. van Sonderen Lid Voorzitter auditcommissie Financiën & Vastgoed
Origineel getekend door: ............................................ drs. M.Y. Linthorst Lid
Origineel getekend door: ............................................... Mr. W.L.A. Baron van Tuyll van Serooskerken Lid
Vaststelling Raad van Bestuur d.d. 28 mei 2014
Origineel getekend door: ............................................... drs. R.G.H. van Dam Voorzitter Raad van Bestuur Stichting Careyn Origineel getekend door: ............................................... Mr. drs. R.W.M. Quik Lid Raad van Bestuur Stichting Careyn Origineel getekend door: ............................................... drs. S. Spek CFO Raad van Bestuur Stichting Careyn
Stichting Careyn, Delft
Pagina 131 van 131
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de Raad van Toezicht en de Raad van Bestuur van Stichting Careyn
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Careyn te Delft gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2013 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 ‘Zorginstellingen’. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die voldoet aan de WNTeisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT. De Raad van Bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als zij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die WNT-eisen van financiële rechtmatigheid mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en de Beleidsregels toepassing WNT, inclusief het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V., Fascinatio Boulevard 350, 3065 WB Rotterdam, Postbus 8800, 3009 AV Rotterdam T: 088 792 00 10, F: 088 792 95 33, www.pwcgezondheidszorg.nl ‘PwC’ is het merk waaronder PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (KvK 34180285), PricewaterhouseCoopers Belastingadviseurs N.V. (KvK 34180284), PricewaterhouseCoopers Advisory N.V. (KvK 34180287), PricewaterhouseCoopers Compliance Services B.V. (KvK 51414406), PricewaterhouseCoopers Pensions, Actuarial & Insurance Services B.V. (KvK 54226368), PricewaterhouseCoopers B.V. (KvK 34180289) en andere vennootschappen handelen en diensten verlenen. Op deze diensten zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin onder meer aansprakelijkheidsvoorwaarden zijn opgenomen. Op leveringen aan deze vennootschappen zijn algemene inkoopvoorwaarden van toepassing. Op www.pwc.nl treft u meer informatie over deze vennootschappen, waaronder deze algemene (inkoop)voorwaarden die ook zijn gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Amsterdam.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de naleving van de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte WNT-eisen van financiële rechtmatigheid en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Careyn per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Beleidsregels toepassing WNT. Voorts zijn wij van oordeel dat de jaarrekening 2013 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoet aan de WNT-eisen van financiële rechtmatigheid, zoals opgenomen in het Controleprotocol WNT van de Beleidsregels toepassing WNT.
Verklaring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Rotterdam, 28 mei 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.
Origineel getekend door: drs. A. Terlouw RA
Pagina 2 van 2
