Jaarrekening 2014 Stichting LuciVer

Jaarrekening 2014 Stichting LuciVer

Stichting LuciVer

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9 1.1.10

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

4 5 6 7 10 17 20 21 22 34

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

36 36 36 36 37

Pagina 2

Stichting LuciVer

1.1 JAARREKENING

Pagina 3

Stichting LuciVer

1.1 JAARREKENING 1.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 665.156 0 665.156

0 806.222 0 806.222

4 5 6 7 8

0 18.041 171.185 0 3.539.728 3.728.954

0 0 160.581 0 3.482.475 3.643.056

4.394.110

4.449.278

31-dec-14 €

31-dec-13 €

229.705 2.017.638 2.247.343

229.705 1.992.010 2.221.715

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen

9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Totaal eigen vermogen Voorzieningen

10

1.050.171

991.986

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

11

124.027

164.807

5 12

0 972.569

64.806 1.005.964

4.394.110

4.449.278

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4

Stichting LuciVer

1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

16

6.749.243

6.664.758

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

17

617.717

563.020

Subsidies

18

67.384

42.864

Overige bedrijfsopbrengsten

19

459.692

430.323

7.894.036

7.700.965

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

20

5.916.225

5.446.078

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

21

173.889

177.830

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

22

0

0

Overige bedrijfskosten

23

1.805.992

1.948.569

Som der bedrijfslasten

7.896.106

7.572.477

BEDRIJFSRESULTAAT

-2.070

128.488

27.698

28.775

25.628

157.263

0 0 0

0 0 0

25.628

157.263

2014 €

2013 €

45.165 -19.537

168.826 -11.563

25.628

157.263

Financiële baten en lasten

24

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

25 25

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/onttrekking: Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO

Pagina 5

Stichting LuciVer

1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2014 €

€

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

-2.070

1.1.6.1 1.1.5

173.889 58.185

128.488

177.829 -2.350 232.074

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

1.1.5.4 1.1.5.6

0 -10.604

1.204 37.160

1.1.5.1

-82.847

1.206.910

1.1.5.12

-33.395

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

175.479

1.1.9.24 1.1.9.24

-151.009 -126.846

1.094.265

103.158

1.398.232

35.465 -7.767

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

38.261 -9.486 27.698

28.775

130.856

1.427.007

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

1.1.5.2

-32.823 0 0 0

-128.877 0 0 0 -32.823

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-128.877

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

1.1.5.11

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

0 -40.780

0 -40.780 -40.780

-40.780

57.253

1.257.350

3.482.475 3.539.728

2.225.125 3.482.475

57.253

1.257.350

Toelichting: Bij de bepaling van de kasstromen is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 6

Stichting LuciVer

1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling LuciVer is statutair (en feitelijk) gevestigd te Wijchen, aan de Leemweg 134. De belangrijkste activiteten zijn zorg, welzijn en wonen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksdiuur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 - 10 %. • Machines en installaties : 5 - 10%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 - 33 %.

Pagina 7

Stichting LuciVer


Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting LuciVer. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De hierbij gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3%. Voorziening verlieslatende huurcontracten De hoogte van de voorziening is gelijk aan het toegekende bedrag door de Nza. Het is per balansdatum nog niet duidelijk hoe en op welke wijze en in welk tempo de vergoeding ingezet zal worden. Voorziening langdurige zieken De voorziening langdurige zieken is bestemd voor loondoorbetalingsverplichtingen van medewerkers die op balansdatum langdurig ziek zijn en waarvan niet verwacht wordt dat zij weer zullen terugkeren in actieve dienst. De hoogte van de voorziening is individueel bepaald. De berekening is gebaseerd op het te verwachten aantal maanden ziekte. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de nominale waarde.

1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Pagina 8

Stichting LuciVer


Subsidies Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Pensioenen Stichting LuciVer heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij LuciVer. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. LuciVer betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. LuciVer heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. LuciVer heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest.

1.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunt: De kosten en opbrengsten van de WMO zijn gebaseerd op een urenregistratie. Bij de kostentoerekening is geen opslag toegepast voor de toerekening van overhead.

1.1.4.5 Grondslagen van kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen.

1.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting LuciVer zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Pagina 9

Stichting LuciVer

1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

131.645 267.240 266.271 0 0

160.765 302.691 342.766 0 0

Totaal materiële vaste activa

665.156

806.222

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

806.222 32.823 173.889 35.005 -35.005

855.174 128.877 177.829 69.866 -69.866

Boekwaarde per 31 december

665.156

806.222

1.908.252 1.243.096

1.851.423 996.249

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6.

3. Financiële vaste activa Toelichting: Stichting LuciVer heeft geen financiële vast activa.

4. Voorraden Toelichting: Stichting LuciVer heeft per balansdatum geen voorraden geactiveerd.

Pagina 10

Stichting LuciVer

1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

5. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

Saldo per 1 januari

0

Financieringsverschil boekjaar

0

0

0

18.041

18.041

Correcties voorgaande jaren

0

0

0

0

0

Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0

0

64.806 64.806

0 18.041

64.806 82.847

Saldo per 31 december

0

0

0

18.041

18.041

Stadium van vaststelling (per erkenning): a = interne berekening

c

-64.806

totaal €

c

b = overeenstemming met zorgverzekeraars

c

-64.806

a c = definitieve vaststelling NZa

Toelichting: De vaststelling van de definitieve nacalculatie 2013 is conform de ingediende nacalculatie. Hieruit blijkt dat het niet noodzakelijk is om budgetten bij te stellen.

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 -18.041 18.041

0 64.806 -64.806

2014 €

2013 €

6.749.243 6.731.202 0

6.664.758 6.729.564 0

18.041

-64.806

Toelichting: De financieringsschuld is in 2013 ontstaan doordat de in de herschikking toegevoegde middelen niet volledig zijn benut. Ook in 2014 is niet de volledige contracteerruimte gebruikt. Echter de bevoorschotting was lager dan het gecontracteerde budget. Per saldo is per balansdatum een vordering (financieringstekort) van € 18.041.

Pagina 11

Stichting LuciVer


6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Aut. Incasso onderweg

99.174

112.055

6.944

6.671

6.671 2.381

3.760 0

Nog te ontvangen bedragen: Rente Btw

26.268 0

22.163 20

Overige nog te ontvangen bedragen Fietsplan Rekening courant St. Vrienden van LuciVer

20.741 9.006 0

5.636 8.249 2.027

171.185

160.581

Vooruitbetaalde bedragen: Declaraties verzekering Overige vooruitbetaalde bedragen

Totaal overige vorderingen

Toelichting: In de post debiteuren zijn twee hoge posten opgenomen van in totaal (€ 74.773). Ten tijde van het opmaken van de jaarrekening waren deze geheel ontvangen. Een voorziening voor dubieuze debiteuren werd niet noodzakelijk geacht. In de overige nog te ontvangen bedragen is een bedrag opgenomen van € 16.781. Dit betreft nog te declareren leveringen in het kader van de WMO.

7. Effecten Toelichting: Stichting LuciVer bezit geen effecten.

8. Liquide middelen De specificatie is als volgt: Bankrekeningen: Rabobank, rekening courant ING, rekening courant ABNAmro bank, rekening courant Rabobank, spaarrekening Rabobank, spaarrekening ING, spaarrekening ABNAmro bank, spaarrekening Kassen Totaal liquide middelen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

602.430 149 912 597.622 653.214 707.391 977.526 484

576.176 49 14 591.598 646.630 700.000 967.000 1.008

3.539.728

3.482.475

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. Op de spaarrekeningen varieert de basisrente per balansdatum tussen 0,6% en 1,1% en de kwartaalbonusrente tussen 0,3% en 0,6%. De saldi op de spaarrekeningen zijn direct opeisbaar.

Pagina 12

Stichting LuciVer


PASSIVA 9. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

229.705 2.017.638 0

229.705 1.992.010 0

Totaal eigen vermogen

2.247.343

2.221.715

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

0

229.705

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

229.705 229.705

0

0

229.705

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €


1.920.365

45.165

0

1.965.530

17.939 53.706

-19.537 0

0 0

-1.598 53.706

1.992.010

25.628

0

2.017.638

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO Ondersteuningsreserve Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Toelichting: De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grand van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van de WMO De status van de reserves wordt in hoofdstuk 4.7 Financieel beleid van de jaarverantwoording aan de hand van de ratio's verder toegelicht. Mogelijk zal een deel van de ondersteuningsreserve worden aangewend voor de digitaliseringsslag die LuciVer in 2015 wil gaan maken.

Pagina 13

Stichting LuciVer


10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening voor uitgestelde beloningen Voorziening verlieslatende huurcontracten Voorziening langdurige zieken

24.986 967.000 0

4.003 0 56.012

1.830 0 0

0 0 0

27.159 967.000 56.012

Totaal voorzieningen

991.986

60.015

1.830

0

1.050.171

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

49.659 1.000.512 0

Toelichting: Voorziening uitgestelde beloningen: De voorziening voor uitgestelde beloningen is gevormd voor de uit te betalen toekomstige jubileumuitkeringen. Voorziening verlieslatende huurcontracten: De voorziening verlieslatende huurcontracten betreft een compensatievergoeding die op lange termijn zal worden ingezet om tot een voor LuciVer betaalbare huurlast te komen. LuciVer heeft in een eerder stadium bij de NZa kenbaar gemaakt dat de invoering van de normatieve huisvestingscomponent een onevenredig nadeel geeft voor LuciVer ten aanzien van de toekomstige huur van de locatie La Verna. Een verzoek tot compensatie van dit nadeel is gehonoreerd door de NZa. De compensatievergoeding zal op langere termijn worden ingezet om tot een voor LuciVer betaalbare huurlast te komen. Het is vooralsnog onzeker op welke wijze en in welk tempo de vergoeding ingezet zal worden. Derhalve is een voorziening voor verlieslatende huurcontracten opgenomen. Voorziening langdurige zieken: De voorziening langdurige zieken is bestemd voor loondoorbetalingsverplichtingen van medewerkers die op balansdatum langdurig ziek zijn en waarvan niet verwacht wordt dat zij weer zullen terugkeren in actieve dienst. De voorziening is individueel bepaald.

Pagina 14

Stichting LuciVer


11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

124.027

164.807

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

124.027

164.807

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

205.587 0 40.780

246.367 0 40.780

Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

164.807 40.780

205.587 40.780

Stand langlopende schulden per 31 december

124.027

164.807

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

40.780 124.027 31.740

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Toelichting: Voor een nadere toelichting verwijzen we naar 1.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014.

Pagina 15

40.780 164.807 47.520

Stichting LuciVer


12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: BTW Nog te betalen kosten: Nog te betalen energie Overige overlopende passiva: Overige schulden Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

166.413 40.780 218.212 153.552 48.984 174.287 157.902

189.735 40.780 221.650 150.993 70.749 169.101 111.719

996

0

0

3.554

11.443

47.683

972.569

1.005.964

Toelichting: Onder de crediteuren zijn geen bijzondere posten opgenomen. Ten tijde van het opstellen van de jaarrekening waren nagenoeg alle posten betaald. De reservering voor vakantiedagen stijgt door een gemiddeld hoger aantal vakantiedagen ultimo 2014. Daarnaast zijn in 2014 een tweetal afdelingen extra meegenomen in de reservering vakantiedagen. In de reservering vakantiedagen 2013 zijn per abuis twee afdelingen niet meegenomen.

13. Financiële instrumenten Stichting LuciVer maakt geen gebruik van financiële instrumenten.

14. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Toelichting: Door de stichting zijn diverse huurovereenkomsten aangegaan met Talis betreffende het onroerend goed van het verzorgingshuis en woningen. Er zijn in totaal 8 huurcontracten met een totale jaarlijkse last ultimo 2014 van € 551.332. Kortlopend deel van de huurcontracten (< 1 jaar) Middellang deel huurcontracten(> 1 jaar < 5 jr.) Langlopend deel van de huurcontracten(> 5 jaar)

16.753 0 534.579

Pagina 16

Stichting LuciVer

1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

0 0 0

0 0 0

0

0

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0

0 0 0

0 0 0

81.206 0 59.591

444.581 0 237.998

0 0 0

525.787 0 297.589

1.910.434 0 1.104.212

0

0

0

21.615

206.583

0

228.198

806.222

13.012 0 28.256 0

32.823 0 173.889 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

35.005 0 35.005

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

-5.376

-9.868

0

-15.244

-141.066

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

81.206 0 64.967

457.593 0 260.878

0 0 0

538.799 0 325.845

1.908.252 0 1.243.096

Boekwaarde per 31 december 2014

0

0

0

0

0

16.239

196.715

0

212.954

665.156

5%/10%

5%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Installaties Onderhanden Projecten € €

13.012 5.376

Afschrijvingspercentage

Pagina 17

22.880

€

Stichting LuciVer

1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

237.435 0 98.285

0 0 0

237.435 0 98.285

237.435 0 98.285

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

0

0

139.150

0

139.150

139.150

23.744

0 0 23.744

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0

0

0 0 0 0

0


0

0

0


0 0 0

0 0 0


0

0


23.744

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

-23.744

0

-23.744

-23.744

0 0 0

237.435 0 122.029

0 0 0

237.435 0 122.029

237.435 0 122.029

0

115.406

0

115.406

115.406

10,0%

Pagina 18

Stichting LuciVer

1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Zorginfrastructuur €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

837.608 0 516.879

255.836 0 159.728

53.768 0 31.731

1.147.212 0 708.338

Boekwaarde per 1 januari 2014

320.729

96.108

22.037

438.874

6.281

19.811 0 121.889

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

13.530 82.718

25.583

13.588

15.720

19.285

15.720

19.285

35.005 0 35.005

0

0

0

0 0 0 0


-69.188

-25.583

-7.307

-102.078


835.418 0 583.877

255.836 0 185.311

40.764 0 26.034

1.132.018 0 795.222


251.541

70.525

14.730

336.796

10,0%

10,0%

33,3%


Pagina 19

Stichting LuciVer

1.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Er zijn geen onderhanden projecten.

1.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Er zijn geen gereedgekomen projecten.

Pagina 20

Stichting LuciVer

BIJLAGE 1.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Sint Lucia Sint Lucia Totaal

1-jan-03 1-mrt-07

300.000 250.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

19 10

Onderhands Onderhands

4,16% 4,25%

€ 126.420 79.167 205.587

Restschuld Aflossing 31 december in 2013 2014

€

€

0

15.780 25.000 40.780

Pagina 21

Restschuld over 5 jaar

€ 110.640 54.167 164.807

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 31.740 0 31.740

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 7 2

lineair lineair

15.780 25.000 40.780

geen geen

Stichting LuciVer

1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 AWBZ 2014 €

2013 €

6.749.243

6.664.758

423.579

347.048

67.384

42.864

459.692

430.323

7.699.898

7.484.993

5.702.550

5.218.543

173.889

177.830

0

0


1.805.992

1.948.569


7.682.431

7.344.942

BEDRIJFSRESULTAAT

17.467

140.051

Financiële baten en lasten

27.698

28.775

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

45.165

168.826

0

0

45.165

168.826

2014 €

2013 €

45.165

168.826

45.165

168.826

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 22

Stichting LuciVer

1.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 WMO 2014 €

2013 €

0

0

194.138

215.972

Subsidies

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

0

194.138

215.972

213.675

227.535

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0


0

0


213.675

227.535

BEDRIJFSRESULTAAT

-19.537

-11.563

-19.537

-11.563

0

0

-19.537

-11.563

2014 €

2013 €

-19.537

-11.563

-19.537

-11.563

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Niet gebudgetteerde zorgprestaties

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO

Pagina 23

Stichting LuciVer

1.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

45.165 -19.537

168.826 -11.563

25.628

157.263

25.628

157.263

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 AWBZ SEGMENT 2 WMO

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 24

Stichting LuciVer

1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

16. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Mutatie budget intramurale zorg (ZZP) Mutatie budget extramurale zorg Mutatie budget dagbesteding en vervoer Mutatie budget volledig pakket thuis (VPT) Correcties niet gehonoreerde produktie

164.010 102.594 2.073 -175.207 0

Mutatie normatieve kapitaalslasten (kleinschalig wonen)

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Inhaal definitieve index 2014 (schatting) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

6.411.300

70.222 145.534 30.692 -48.550 0 93.470

197.898

86.350

85.312

-27.698

-6.474

-53.719 -31.934 -2.305

Kapitaalslasten zorginfrastructuur

2013 €

€

6.664.758

Mutatie budget normatieve huisvestingscomponent (NHC)

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - huur - rente - afschrijvingen

2014 €

-45.497 20.996 -1.321 -87.958

-25.822

-2.679

2.544

6.726.243

6.664.758

23.000

0

6.749.243

6.664.758

Toelichting: Mutatie budget intramurale zorg: Het hogere budget intramurale zorg is het gevolg van de gemiddeld hogere aanwezige zorgzwaarte in 2014 (+/+ 2,3%) en de prijsindexering van de intramurale budgetten (+/+ 2,85%). Mutatie budget extramurale zorg: Ondanks de negatieve prijsindexering van de tarieven extramurale zorg is een hogere productie extramurale uren thuiszorg (+/+ 2.478 uur) debet aan het hogere budget. Het totale budget extramurale zorg stijgt hiermee 14%. Mutatie budget dagbesteding en vervoer: Naast de negatieve prijsindexering van de tarieven is een hoger aantal geleverde dagdelen (+/+ 32) en vervoersdagen (+/+ 315) debet aan de stijging van het budget dagbesteding. Het totale budget (dagbesteding en vervoer) stijgt echter nog wel met een kleine 2%. Mutatie budget volledig pakket thuis (VPT): Het budget volledig pakket thuis is ondanks de prijsindexering van de tarieven (+/+ 1,3%) gedaald met bijna 60%. In totaal zijn 1.975 minder dagen VPT geleverd in vergelijking met 2013. Deze ontwikkeling zal zich naar verwachting de komende jaren doorzetten. Mutatie budget normatieve huisvestingscomponent (NHC) - (nacalculeerbare) kapitaalslasten: Met ingang van 1 januari 2012 is de financiering van het zorgvastgoed ingrijpend gewijzigd. Het systeem van nacalculeerbare kapitaalslasten is vervangen door de NHC. De NHC-vergoeding wordt stapsgewijs (2012 = 10% NHC + 90% nacalculatie) (2013 = 20% NHC + 80% nacalculatie) ingevoerd. Voor 2014 geldt 30% NHC en 70% nacalculatie. Vanaf 2018 geldt intramuraal een volledig integraal tarief (ZZP + NHC). De totale vergoeding voor kapitaalslasten is per saldo € 31.985 lager dan 2013. Inhaal definitieve index 2014 (schatting) In een brief aan de Tweede kamer (d.d. 23-2-2015) heeft de staatssecretaris aangegeven dat hij de rente- en inhaalcomponent over 2014 alsnog zal handhaven. Hoe dit zal gaan gebeuren is vooralsnog niet helemaal duidelijk. Voor dit effect is 0,50% van de ZZP-omzet als geschatte opbrengst meegenomen.

Pagina 25

Stichting LuciVer

1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Zorgprestaties tussen instellingen Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

21.371 194.138 92.700 309.508

16.626 215.972 0 330.422

Totaal

617.717

563.020

Toelichting: De opbrengsten uit Wmo-prestaties zijn lager dan in 2013 als gevolg van een lagere volume-afspraak met de gemeente Wijchen. De opbrengst Zorgprestaties tussen instellingen betreft het project daghandeling voor cliënten van een andere zorginstelling. Als gevolg van een lager aantal uren dienstverlening bij derden zijn de overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties ook lager dan in 2013.

18. Subsidies De specificatie is als volgt:

Loonkostensubsidies Subsidie Breed

2014 €

2013 €

54.476 12.908

29.956 12.908

67.384

42.864

Toelichting: De loonkostensubsidies 2014 zijn hoger dan in 2013 als gevolg van een hogere uitkering uit het sectorfonds en subsidieregeling stageplaatsen.

19. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Opbrengsten maaltijden en andere consumpties Opbrengst andere hotelmatige diensten Opbrengst liturgie Opbrengst servicekosten Overige opbrengsten

2014 €

2013 €

223.588 93.712 18.315 89.299 34.778

213.977 84.933 20.049 86.417 24.947

459.692

430.323

Toelichting: De opbrengst maaltijden en andere concumpties zijn licht gestegen doordat er meer gebruik gemaakt is van deze (maaltijd)voorziening. Onder de opbrengst andere hotelmatige diensten is met name de opbrengst huishoudelijke verzorging aan de Zusters Franciscanessen gestegen. De hogere overige opbrengsten is het directe gevolg van de hogere inkomsten voor het gebruik van de logeerkamers.

Pagina 26

Stichting LuciVer


LASTEN 20. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

4.198.535 665.499 348.405 256.120

3.939.034 555.501 333.096 229.521

Subtotaal Personeel niet in loondienst

5.468.559 447.666

5.057.152 388.926

Totaal personeelskosten

5.916.225

5.446.078

2014 FTE

2013 FTE

7,9 74,2 24,4 1,9 6,1

7,8 70,9 27,4 1,8 6,3

114,5

114,3

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: algemeen beheer verzorging en verpleging hotelmatige functies terrein/gebouwgebonden functies team Franciscanessen

Toelichting: De formatie verzorging en verpleging is gestegen als gevolg van de hogere gerealiseerde productie en een hogere gemiddelde zorgzwaarte. In de formatie van de hotelmatige functies is met name de formatie van de voeding gedaald. In de formatie van Luciver is 6,07 fte opgenomen voor het team Franciscanessen. Deze salariskosten worden volledig doorberekend aan de Franciscanessen en zijn opgenomen onder de overige niet gebudgetteerde zorgprestaties. De gemiddelde lastendruk bij de sociale lasten is gestegen. Onder andere de afdracht WAO/WIA is gestegen van € 4,65% naar 5,45%. Nieuw is de afdracht Werkhervattingskas (1,18%) waarvoor in 2014 een bedrag van bijna € 44.000 is afgedragen.

Pagina 27

Stichting LuciVer


21. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

2014 €

2013 €

0 28.256

0 27.604 0

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

145.633

0 150.226

Totaal afschrijvingen

173.889

177.830

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening

2014 € 173.889

waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

28.256

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

28.256 0 0 0 28.256

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

538.799 325.845

22. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Toelichting: Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen van vaste activa.

Pagina 28

Stichting LuciVer


23. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten

540.761

561.635

Algemene kosten: Advieskosten Kst autom systeembeheer Kosten Nieuw Beleid Baten en lasten vorig boekjaar Overige algemene kosten

4.085 23.444 15.366 -11.063 274.055

20.045 23.597 22.753 -11.701 298.920

Patiënt- en bewonersgebonden kosten

134.840

152.575

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

120.286 85.864 29.576 15.298 251.024

135.882 105.589 58.737 4.469 304.677

Huur en leasing

569.477

576.175

4.003

-107

1.805.992

1.948.569

Dotaties en vrijval voorziening jubileumuitkeringen Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De voedingsmiddelen en hotelmatige kosten zijn gedaald als gevolg van een betere afspraken betreffende de inkoop. De kosten nieuw beleid betreft de meerkosten inzake de implementatie van de nieuwe automatiseringsprojecten SDB*HRM en SDB*Zorgplanner. Daarnaast zijn hierin opgenomen de projectkosten van de nieuwe ICT strategie. Onder de onderhoud en energiekosten zijn met name de gas- en stroomkosten sterk gedaald als gevolg van een minder koud jaar.

Pagina 29

Stichting LuciVer


24. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

35.465

38.261 0 38.261

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-7.767 -7.767

-9.486 0 -9.486

Totaal financiële baten en lasten

27.698

28.775

35.465

Toelichting: Ondanks een hoger gemiddeld spaarsaldo zijn de rente baten gedaald door een lagere rentevergoeding.

25. Buitengewone baten en lasten

Toelichting: Er zijn geen buitengewone baten en lasten.

Pagina 30

Stichting LuciVer


26. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam Cornuit C.R.M.C. 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

1-6-2010 ja n.v.t.

onbepaalde tijd NVZD regeling 100% 99.516 0 0 0 487 9.260 10.804

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

0 0 120.067

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Pagina 31

T.J.P. Beelen

M. Verweij

P.G.J.M. Hermsen

1-6-2009

1-4-2010

1-6-2011

ja

nee

nee

4.690

3.127

3.127

0

0

0

0 352

0 235

0 235

0

0

0

0 0 5.042

0 0 3.362

0 0 3.362

Stichting LuciVer


Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) *) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

L.M. Christ

P.C.J. Collignon

1-6-2011

1-6-2011

nee

nee

3.127

3.127

0

0

0 235 0 0 0 3.362

0 235 0 0 0 3.362

*) Voor een toelichting op de nevenfuncties verwijzen wij u naar het jaarverslag onderdeel 2.3.1 Samenstelling Raad van Toezicht.

27. Wet Wetopenbaarmaking normering bezoldiging uit publieke topfunctionarissen middelen gefinancierde publieke en topinkomens semipublieke (Wopt) sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 Functionaris (functienaam) 2 In dienst vanaf (datum) 3 In dienst tot (datum) 4 Deeltijdfactor (percentage) 5 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Werkgeversbijdrage sociale lasten 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal beloning in kader van de WNT (7 tot en met 11) 12

Beloning 2013

Bestuurder 1-jun-10 n.v.t. 100% 99.516 0 99.516 0 487 10.804 0 110.807

Voorzitter RvT 1-jun-09 n.v.t. n.v.t. 4.690 0 4.690 0 0 0 0 4.690

Lid RvT n.v.t. n.v.t. n.v.t. 3.127 0 3.127 0 0 0 0 3.127

111.102

4.690

3.127

Toelichting: Conform de "Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnsector" worden rechtspersonen of instellingen in de zorg- en welzijnsector ingedeeld in klassen. Bepalend voor de klasse-indeling zijn complexiteit (kennis intensiteit en transactieketen), geografische spreiding, risico's in de bedrijfsvoering, media-aandacht en omvang van de instelling. Op basis van het beschikbare normenkader komt LuciVer uit in klasse C. Voor klasse C staat voor 2014 een bezoldigingsmaximum van € 112.835 (excl. verplichte sociale premies). Daarmee blijven de bestuurder en de toezichthouders onder de gestelde bezoldigingsmaxima.

Pagina 32

Stichting LuciVer


28. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

18.487 3.045 2.660 0

17.064 3.546 5.223 4.820

24.192

30.653

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

29. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 26.

Pagina 33

Stichting LuciVer

1.1.10 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Origineel getekend door

Origineel getekend door

Raad van Bestuur C.R.M.C. Cornuit

Raad van Toezicht - voorzitter T.J.P. Beelen

Origineel getekend door Raad van Toezicht - vice voorzitter M. Verweij

Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid L.M. Christ

Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid P.C.J. Collignon

Origineel getekend door Raad van Toezicht - lid P.G.J.M. Hermsen

Pagina 34

Stichting LuciVer

1.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 35

Stichting LuciVer

1.2 OVERIGE GEGEVENS

1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting LuciVer heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 1 april 2015. De raad van toezicht van de Stichting LuciVer heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 30 april 2015.

1.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.1.2.

1.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.1.2.

1.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Voor zover bekend zijn er geen gebeurtenissen na balansdatum die invloed hebben op de gepresenteerde jaarrekening.

1.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 36

Tel: +31 (0)30 284 98 00 Fax: +31 (0)30 284 98 01 [email protected] www.bdo.nl

BDO Audit & Assurance B.V. Postbus 4053, 3502 HB Utrecht Winthontlaan 2, 3526 KV Utrecht Nederland

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting LuciVer Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaardocument opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting LuciVer te Wijchen gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarver slag in overeenstemming met de in Nederland geldende RJ 655 Zorginstellingen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Statutair gevestigd te Eindhoven en ingeschreven in het handelsregister onder nummer 17171186. BDO Audit & Assurance B.V. is lid van BDO International Ltd, een rechtspersoon naar Engels recht met beperkte aansprakelijkheid, en maakt deel uit van het wereldwijde netwerk van juridisch zelfstandige organisaties die onder de naam “BDO” optreden.

37

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting LuciVer per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de bepalingen van en krachtens de WNT. Verenigbaarheid van het jaarverslag met de jaarrekening Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT, zoals bepaald en verantwoord door de instelling, als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Utrecht, 18 mei 2015 BDO Audit & Assurance B.V. namens deze,

w.g. drs. C.F. van den Haak RA

38

Jaarrekening 2014 Stichting LuciVer

Recommend Documents