Informatie- en beheersplan Pensioenwet. december Afdeling Verzekeraars- en pensioenfondsenstatistieken

Afdeling Verzekeraars- en pensioenfondsenstatistieken

Informatie- en beheersplan Pensioenwet december 2007

Informatie- en beheersplan Pensioenwet december 2007

De Nederlandsche Bank NV

Informatie- en beheersplan Pensioenwet

Datum 1 december 2007

Versie 1.0

Inhoudsopgave

Wettelijk kader, deelnemers en hun rechtsgrond .............................................................4 Hoofdstuk 1 Informatieplan: Inleiding ..........................................................................7 1.1 Informatieplan ................................................................................................... 11 Actuarieel Verslag J 606............................................................................................ 11 Balans (op actuele waarde) J 301 en J 302................................................................... 12 Beleggingen voor risico fonds K 202 K 203 K 204 .......................................................... 13 Bestuur actuaris en accountant J 102 en Accountantsverklaring J 103............................... 14 Deelnemers J 701 .................................................................................................... 15 Dekkingsgraad K 101 ............................................................................................... 16 Details garantiecontracten, per contract J 801 .............................................................. 17 Details kapitaalcontracten en risico herverzekering, per contract J 802 ............................. 18 Evaluatie herstelplan K 501 ....................................................................................... 19 Financiële relaties J 309 en achtergestelde leningen J 310 .............................................. 20 Gegevens met betrekking tot toeslagverlening J 604 en K 601......................................... 21 Grondslagen technische voorzieningen voor risico fonds J 601 ......................................... 22 Ontwikkeling van de technische voorzieningen voor risico fonds J 602............................... 23 Organisatie J 101..................................................................................................... 24 Overige J 901 J 902 J 903 ......................................................................................... 25 Pensioenregelingen en rechtstreekse regelingen J 702 en K 602 (pagina 1 van 3)............... 26 Premiegegevens over het nieuwe kalenderjaar K 401.....................................................29 Premiespecificatie garantiecontract J 603 ..................................................................... 30 Rekening van baten en lasten J 401 en J 402................................................................ 31 Solvabiliteit bij gebruik van een intern model J 503 J 504 J 505 ....................................... 32 Solvabiliteit J 501 .................................................................................................... 33 Specificatie activa J 303, J 304, J 305 en K 205 ............................................................ 34 Specificatie passiva J 306.......................................................................................... 35 Technische analyse J 605 (pagina 1 van 5)................................................................... 36 Toetswaarde solvabiliteit bij gebruik van het standaardmodel J 502.................................. 41 Verschillen tussen kwartaal- en jaarstaten J 313 en J 314............................................... 42 Hoofdstuk 2 Beheersplan: inleiding ............................................................................. 44 2.1

Wijze van opslag van informatie ..................................................................... 45

2.1

Aanlevering informatie................................................................................. 46

2.1.1

Reguliere aanlevering en verwerking van informatie: rapporteurs........................ 46

2.1.2

Reguliere aanlevering informatie: kwaliteit en integriteit .................................... 47

2.1.3

Reguliere aanlevering en verwerking van informatie: wijze van aanlevering en

beveiliging.............................................................................................................. 48 2.1.4

Ad hoc aanlevering en verwerking van informatie .............................................. 49

2.2

Wijze van opslag van informatie ..................................................................... 50

2




Versie 1.0

Inhoudsopgave

2.3

Beveiliging van opslag informatie................................................................... 51

2.3.1

Beveiliging opslag informatie: fysieke toegang ................................................. 51

2.3.2

Beveiliging opslag informatie: virtuele toegang ................................................ 52

2.4.1

Regulier publiceren informatie ....................................................................... 53

2.4.2

Ad hoc publiceren van informatie ................................................................... 54

2.5

Doorlevering informatie................................................................................ 55

2.5.1

Verplichte gegevensverstrekking.................................................................... 55

2.5.1.1

Verplichte gegevensverstrekking aan Minister .................................................. 55

2.5.1.2

Ad hoc verplichte gegevensverstrekking aan SER, StAr en CPB ........................... 57

2.5.1.3

Periodiek gegevens doorleveren aan CBS ....................................................... 59

2.5.2

Onverplichte gegevensverstrekking ............................................................... 60

2.5.2.1

Periodiek doorleveren gegevens aan Pensioenkoepels en Verbond van Verzekeraars

............................................................................................................................ 60 2.5.2.2

Onverplichte gegevensverstrekking uit de Pensioendatabank door DNB aan derden62

2.5.3

Vertrouwelijke gegevens- en inlichtingenverstrekking....................................... 64

2.5.3.1

Aan AFM ................................................................................................... 64

2.5.3.1.1 Periodiek gegevens doorleveren aan AFM ....................................................... 64 2.5.3.1.2 Ad hoc (vertrouwelijke) gegevens verstrekken aan AFM .................................... 65 2.5.3.2

Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan bewindvoerder,

rechter-commissaris of curator................................................................................... 66 2.5.3.3

Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan (of in opdracht van)

instanties met strafvorderlijke bevoegdheden ............................................................... 68 2.5.3.4

Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan controlerend

accountant of actuaris .............................................................................................. 69 2.6.1

Afspraken rondom veiligstellingen FEIT-database............................................. 70

2.6.2

Business continuity management .................................................................. 71

2.7

Bewaartermijnen en archivering ................................................................... 72

2.8

Changemanagement: wijziging in het Informatie- en beheersplan ...................... 73

Periodiek door DNB te leveren vaste (sub)sets van al dan niet geaggregeerde gegevens ...... 74 Afkortingen en begrippenlijst ..................................................................................... 89 Kwartaal- en jaarstaten op nummer............................................................................ 91

3



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Wettelijk kader, deelnemers en hun rechtsgrond

Wettelijk kader, deelnemers en hun rechtsgrond Inleiding De Nederlandsche Bank (DNB) is prudentieel en materieel toezichthouder voor Nederlandse pensioenuitvoerders. Voor de goede uitoefening van dit toezicht heeft zij de bevoegdheid alle daarvoor noodzakelijke informatie te verzamelen. Zij gebruikt deze bevoegdheid om periodiek, elk jaar en elk kwartaal, bij de onder haar toezicht staande pensioenuitvoerders gegevens op te vragen die haar inzicht geven in de financiële positie en de organisatiestructuur van pensioenfondsen en de ontwikkeling van pensioenregelingen.

Ook de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid (SZW) moet voor de beleidsontwikkeling en beleidsevaluatie ten aanzien van het Nederlandse pensioenstelsel kunnen beschikken over hoogwaardige beleidsinformatie omtrent aanvullende pensioenen. Ook voor zijn beleid ten aanzien van de inkomensontwikkeling en financiering van de AOW is hij gebaat bij actuele informatie over pensioenen.

De informatiebehoefte van DNB en die van de minister van SZW ten aanzien van het aanvullend pensioen is overlappend. Omdat DNB op regelmatige basis deze informatie verzamelt is in de Pensioenwet (PW) opgenomen dat DNB een informatietaak heeft ten aanzien van de minister van SZW en enkele andere partijen met een vergelijkbare informatiebehoefte. De minister hoeft zodoende geen eigen kanaal in te richten om de door hem gewenste informatie te verzamelen. De maatschappelijke lasten en, meer in het bijzonder, de administratieve lasten van de pensioenuitvoerders voortvloeiend uit de informatiebehoefte van de minister van SZW en anderen blijven hierdoor zo veel mogelijk beperkt.

DNB heeft om haar informatietaak gestalte te geven een databank ingericht waarin de informatie die zij verzamelt wordt opgeslagen en van waaruit zij de minister van informatie kan voorzien. De inhoud van deze databank is beschreven in het informatieplan (hoofdstuk 1). Hiermee is het voor de minister en andere afnemers van beleidsinformatie, maar ook voor de pensioenuitvoerders die deze informatie verstrekken, duidelijk over welke informatie DNB beschikt. De wijze waarop DNB deze informatie beheert is vastgelegd in het beheersplan (hoofdstuk 2). In dit plan is beschreven hoe DNB haar informatie beheert, aan welke partijen DNB informatie verstrekt en onder welke condities dit plaats vindt. Overigens zal DNB om redenen van vertrouwelijkheid geen beleidsinformatie verstrekken die herleidbaar is tot een individuele pensioenuitvoerder tenzij het openbare informatie betreft. Via het informatie- en het beheersplan legt DNB zodoende verantwoording af over de wijze waarop zij met de aan haar verstrekte informatie omgaat. Gezamenlijk bieden deze documenten een handvat voor een ieder die op zoek is naar informatie over aanvullende pensioenen en zich afvraagt welke informatie bij DNB voorhanden is, wie hierover kan beschikken of hoe deze informatie

4




verkregen kan worden. DNB heeft daarmee een ruimere uitleg gegeven aan het informatie- en beheersplan dan de Pensioenwet regelt. Deze schrijft slechts voor dat beschreven wordt welke informatie DNB aan de minister beschikbaar stelt en de procedures waarmee dit is omgeven. DNB heeft voor deze ruimere uitleg gekozen omdat zij in de eerste plaats van mening is dat het informatie- en het beheersplan ook een geschikt instrument is om voorlichting te geven aan andere partijen die op zoek zijn beleidsmatige informatie rond aanvullende pensioenen. In de tweede plaats is DNB van mening dat zij alleen volledige verantwoording kan afleggen over de wijze waarop zij met de haar verstrekte gegevens omgaat wanneer zij alle informatiestromen en beheerprocedures beschrijft en zich niet beperkt tot alleen de informatiestroom richting de minister van SZW. De additionele procedures betreffen de verplichte gegevensverstrekking aan anderen dan de minister, de onverplichte gegevensverstrekking en de verstrekking van vertrouwelijke gegevens en inlichtingen. Wettelijk kader De rechten en plichten van DNB omtrent de inrichting van de pensioendatabank en het informatie- en het beheersplan zijn vastgelegd in de Pensioenwet en lagere regelgeving. Daarbij zijn de rechten van de verschillende afnemers om te beschikken over informatie uit de pensioendatabank opgenomen in verschillende artikelen. Deze structuur is ook in het beheersplan gevolgd zodat iedereen bij het lezen van het beheersplan zich kan beperken tot de voor hem relevante onderdelen.

De beleidsinformatietaak van DNB en het informatie- en het beheersplan zijn beschreven in artikel 203 PW en artikel 197 van de Wet verplichte beroepspensioenregeling (Wvb). Daarbij wordt de minister van SZW genoemd als afnemer van deze informatie. Artikel 34 van het besluit Financieel toetsingskader geeft, onder verwijzing naar artikel 203 PW en artikel 197 Wvb, de Sociaal Economische Raad, de Stichting van de Arbeid en het Centraal Planbureau het recht om beleidsmatige informatie op te vragen bij DNB. Hetzelfde artikel biedt DNB de mogelijkheid om onder voorwaarden ook de pensioenkoepels, het verbond van Verzekeraars en derden als bijvoorbeeld onderzoekers en journalisten van informatie te voorzien.

De Autoriteit Financiële Markten, de andere (gedrags)toezichthouder op pensioenuitvoerders, heeft op basis van artikel 205 PW en artikel 199 Wvb het recht om over de door DNB verzamelde informatie te beschikken, zelfs wanneer deze vertrouwelijk van aard is.

Een bewindvoerder, rechter-commissaris of curator kunnen op basis van artikel PW 206 en artikel 200 Wvb beschikken over, al dan niet vertrouwelijke, informatie uit de pensioendatabank.

5




Een instantie belast met een strafrechtelijk onderzoek kan op basis van artikel 207 PW en artikel 201 Wvb beschikken over, al dan niet vertrouwelijke, informatie uit de pensioendatabank.

De controlerend accountant en actuaris van een pensioenuitvoerder kunnen op basis van artikel 208 PW en artikel 202 Wvb beschikken over, al dan niet vertrouwelijke, informatie uit de pensioendatabank.

Het Centraal Bureau voor de Statistiek heeft DNB gemandateerd om namens haar ten behoeve van de macro-economische statistiek gegevens uit te vragen bij financiële instellingen. Hier vallen ook de pensioenuitvoerders onder. DNB op haar beurt heeft de informatievraag van het CBS opgenomen in haar toezichtrapportages. Althans, voor zover deze informatievraag hier al geen onderdeel van uitmaakt. DNB voorziet het CBS vanuit de pensioendatabank van de gewenste informatie. De pensioenuitvoerders hoeven daardoor niet langer zowel aan het CBS als aan DNB financiële gegevens te rapporteren. De rapportagelast van pensioenuitvoerders is hiermee sterk gereduceerd. Overigens kunnen deze gegevens ten behoeve van de statistiek alleen voor dat doel worden gebruikt. Afstemming Het informatie- en beheersplan is voorgelegd aan de pensioensector via de rapportagecommissie pensioenen. In deze commissie worden alle zaken besproken die betrekking hebben op informatievoorziening van de pensioenfondsen aan De Nederlandsche Bank. In de commissie zijn de pensioenuitvoerders vertegenwoordigd via de pensioenkoepels, enkele pensioenfondsen en enkele uitvoeringsorganisaties. Daarnaast hebben ook de AFM en het ministerie van SZW zitting in deze commissie.

6



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Informatieplan inleiding

Hoofdstuk 1 Informatieplan: Inleiding

Het informatieplan beschrijft de inhoud van de pensioendatabank die De Nederlandsche Bank heeft ingericht om haar informatietaak gestalte te geven. De pensioendatabank Bron De pensioendatabank bevat gegevens die De Nederlandsche Bank uit hoofde van haar toezicht- en informatietaak verzamelt bij de onder haar toezichtstaande pensioenuitvoerders. Het betreft financiële gegevens, informatie over de organisatiestructuur, informatie over de deelnemers en informatie over pensioenregelingen. Informatie die DNB zelf vastlegt over pensioenfondsen, bijvoorbeeld oordeelsvorming over de pensioenuitvoerder, is geen onderdeel van de pensioendatabank. Rechtstreeks verzekerde regelingen Zowel pensioenfondsen als verzekeraars kunnen pensioenregelingen uitvoeren. De pensioendatabank bevat van verzekeraars alleen informatie over deelnemers en pensioenregelingen maar, geen financiële informatie of informatie over de organisatiestructuur. Vertrouwelijke gegevens De pensioendatabank bevat zowel informatie over individuele pensioenfondsen als geaggregeerde informatie over groepen van pensioenfondsen. De informatie over individuele fondsen is in beginsel vertrouwelijk. Alleen indien de informatie ook in de jaarrekening (BW2, titel 9) gepubliceerd moet worden of volgens de Pensioenwet aan de deelnemers bekend gemaakt moet worden, wordt zij als openbaar bestempeld. Dit betekent overigens niet dat DNB deze informatie ook daadwerkelijk publiceert of aan een ieder beschikbaar stelt. De condities waaronder DNB aan verschillende partijen gegevens beschikbaar stelt staan beschreven in het beheersplan. Het informatieplan Het informatieplan beschrijft de inhoud van de pensioendatabank. Daarbij is gekozen voor een indeling naar onderwerp. Dit maakt het voor een gebruiker van het informatieplan relatief eenvoudig om de gewenste informatie te vinden. Deze indeling is bovendien in grote lijnen gelijk aan de indeling van de verslagstaten en bijbehorende aanwijzingen. In de aanwijzingen kan vaak meer gedetailleerde informatie over een gegeven worden gevonden. De inhoud van de pensioendatabank wordt in het informatieplan grafisch gepresenteerd. Daarbij wordt gebruik gemaakt van drie verschillende symbolen en drie verschillende kleuren. De symbolen worden gebruikt om de aard van een gegeven te presenteren en om gegevens te

7




groeperen tot onderwerpen. De kleuren worden gebruikt om aan te geven of een gegeven vertrouwelijk is of gepubliceerd wordt. Gebruikte symbolen

Het gegeven. Gegevens worden in het informatieplan weergegeven door middel van een ovaal symbool. Een

Gegeven

gegeven correspondeert met één enkel getal, bijvoorbeeld een balanstotaal. De naam of korte omschrijving van het gegeven staat in het symbool. Gegevens zijn altijd in

onderwerpen gegroepeerd. Eén onderwerp bevat over het algemeen meerdere gegevens

Het onderwerp. De onderwerpen in informatieplan worden weergegeven met een rechthoek met dubbele staande Onderwerp

lijnen. Onderwerpen kunnen verder onderverdeeld worden in kleinere onderwerpen, zoals hoofdstukken onderverdeeld kunnen worden in alinea’s. In het

informatieplan wordt een dergelijke relatie weergegeven door het ene onderwerp onder het andere onderwerp te hangen. De naam van het onderwerp staat in het symbool.

De dimensie. Informatie kan vaak uitgesplitst worden naar categorieën, zoals land of valuta. In het Dimensie

informatieplan wordt een groep bij elkaar horende categorieën – hier dimensie genoemd - weergegeven met behulp van een rechthoek met enkele lijnen. De

naam van de dimensie, bv asset class, staat in het symbool. De categorieën die gehanteerd worden staan rechts van het symbool, bv aandelen etc. Wanneer het aantal gebruikte categorieën te groot is of voor de hand ligt worden deze soms achterwege gelaten. Dimensies zijn altijd aan een onderwerp verbonden, hetgeen betekent dat alle gegevens die tot dit onderwerp behoren onder te verdelen zijn naar één of meer van de genoemde categorieën. Het is mogelijk dat bij een onderwerp meerdere dimensies worden genoemd, het gegeven is dan op meerdere manieren onder te verdelen. Gebruikte kleuren De kleurcodering heeft betrekking op geaggregeerde gegevens waarin individuele gegevens niet meer te herkennen zijn.

8




Blauw Het gegeven wordt, in geaggregeerde vorm, door DNB Gepubliceerd gegeven

gepubliceerd in het Statistisch Bulletin of op haar statistiek website.

Als alle gegevens met betrekking tot een onderwerp Onderwerp

gepubliceerd zijn is het onderwerp zelf ook blauw.

Als alle gegevens van een bepaalde dimensie gepubliceerd zijn Dimensie

is de dimensie zelf ook blauw.

Geel Het gegeven is ook na aggregatie vertrouwelijk en wordt Vertrouwelijk gegeven

behoudens uitzonderlijke situaties (zie beheersplan) niet aan anderen ter beschikking gesteld. Het betreft hier vaak gegevens of onderwerpen waarin andere personen of organisaties dan de pensioenuitvoerder herkenbaar zijn, zoals herverzekeraars, gegevens die specifiek voor toezicht bedoeld zijn, zoals de evaluatie van het herstelplan of prospectieve gegevens, zoals de ex ante premie. Als alle gegevens met betrekking tot een onderwerp

Onderwerp

vertrouwelijk zijn is het onderwerp zelf ook geel.

Als alle gegevens van een bepaalde dimensie vertrouwelijk zijn Dimensie

is de dimensie zelf ook geel.

9




Wit Deze gegevens zijn, in geaggregeerde vorm, alleen op verzoek beschikbaar. Zij worden op moment van schrijven niet via Gegeven

periodieke publicaties aangeboden. Over het algemeen geldt dat er te weinig belangstelling voor deze gegevens is om een periodieke publicatie te rechtvaardigen. De gegevens in dit onderwerp zijn op verzoek beschikbaar.

Onderwerp

Het gegeven of onderwerp kan op verzoek naar de dimensie Dimensie

10

worden uitgesplitst.



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Informatieplan

1.1 Informatieplan

Actuarieel Verslag J 606

Actuarieel Verslag

Welke situatie

A. Dekkingstekort B. Reservetekort C. Toereikende solvabiliteit

11




Balans (op actuele waarde) J 301 en J 302 Balans

Boekjaar

Type balans

Activa

huidig jaar vorig jaar

enkelvoudig geconsolideerd

Passiva

Immateriële activa

Eigen vermogen

Niet geconsolideerde deelnemingen

niet enkelvoudig

Gespecificeerde reserves

Overig eigen vermogen

Deelnemingen

Beleggingen

Asset class

Risicodrager

Actuele waarde direct vastgoed indirect vastgoed aandelen vastrentende waarden overig totaal

Achtergestelde leningen

Aandeel derden

v oor risico fonds voor risico deelnemer

Herverzekeringsdeel technische voorzieningen

Vorderingen verzekerings maatschappijen

Overige vorderingen

Overlopende activa

Liquide middelen (niet beschikbaar voor belegging)

Technische voorzieningen

Technische voorzieningen voor risico fonds

Technische voorzieningen afgedekt door garantiecontract

Technische voorzieningen voor risico deelnemers

Andere voorzieningen

Overige passiva Overige activa

Totaal passiva Totaal activa

Zie voor meer details rapportagekader pensioenfondsen, aanwijzingen

12

niet enkelvoudig

Asset class

Euro / Niet Euro

Valuta

direct vastgoed indirect vastgoed aandelen vastrentende waarden overig totaal

Actuele waarde

Beleggingen voor risico fonds K 202 K 203 K 204

Informatieplan



Credit rating

Vastrentende waarde

Beleggingen voor risico fonds

AAA AA A BBB lager dan BBB geen rating totaal vastrentende waarden

Modified duration

Actuele waarde

Versie 1.0


Derivaattype

Risico

Derivaten posities

13

termijncontracten, beurs-verhandeld termijncontracten, OTC swaps put opties, geschreven put opties, gekocht call opties, geschreven call opties, gekocht inflatiecontracten overige instrumenten credit default swaps

rentederivaten aandelencontracten valutacontracten commodities derivaten kredietderivaten

Notional

Marktwaarde na schok

Marktwaarde

14

Samenstelling bestuur ultimo verslagjaar

Einde zittingsduur

Bestuurslid sinds

Uit welke geleding

Functie

Persoon

Naam

werkgever werknemer gepensioneerde slaper onafhankelijk

dhr mw

Medebeleidsbepalers ultimo verslagjaar

Bestuur, actuaris en accountant

Sinds

Functie

Persoon

Naam

jaartal

dhr mw

Bestuur actuaris en accountant J 102 en Accountantsverklaring J 103

Informatieplan



Waarmerkend accountant

Telefoon

Persoon

Naam

Organisatie

Waarmerkend actuaris

Adviserend actuaris

Actuaris en accountant

Versie 1.0


dhr mw

Accountantsverklaring

Type

A goedkeurende B met beperking C van oordeelonthouding D afkeurende

Soort pensioen

Status deelnemer

Deelnemers

Deelnemers J 701

Informatieplan

Stand ult vorig verslagjaar

Leeftijd

Status deelnemer

Demografie

ouderdomspensioen arbeidsongeschiktheidspensioen wezenpensioen partnerpensioen totaal

actieven gepesioneerden slapers

Stand ult verslagjaar

Af anders

Uitgaande collectieve waarde overdracht

Bij anders

Binnenkomende collectieve waarde overdracht



< 20 20-25 25-30 30-35 35-40 40-45 45-50 50-55 55-60 60-65 65-70 70-75 75-80 80-85 85-90 90-95 >95


Aantal deelnemers

Deelnemers

Versie 1.0

Geslacht

Geografie

Geografische spreiding


Nederland overige EU-landen overige EEA-landen VS en Canada Japan rest van de wereld totaal

Aantal deelnemers

Geografie

Geografische spreiding premies (obv van woonplaats deelnemer)

15

Nederland overige EU-landen overige EEA-landen VS en Canada Japan rest van de wereld totaal

Premie




Dekkingsgraad K 101

Dekkingsgraad

Totaaloverzicht beschikbare middelen voor risico fonds

Beleggingen voor risico pensioenfonds

Immateriële activa, deelnemingen e.o. activa voor risico fonds



Overige verplichtingen

Totaal beschikbare middelen voor risico fonds

Dekkingsgraad

Achtergestelde leningen (vzv bijdragend aan aanwezige solvabiliteit)

Totaal

Geraamde dekkingsgraad (%)

Geraamde technische voorzieningen voor risico fonds

16

Omvang technische voorzieningen van in verslagjaar overgedragen pensioenen

Overdracht pensioenrechten na ingang ervan aan de gerechtigde?

Enigerlei vorm van resultaatdeling?

Bedrag technische voorzieningen

Einddatum

Algemeen

Maatschappij winstdeling door fonds

Disconterings voet

Leeftijds correcties

Rentestand korting op de premies?

Maatschappij winstdeling / Rentestandskorting

Overlevings tafel

Grondslagen Herverzekering

Details garantiecontracten, per contract J 801

Informatieplan



Is fonds garantiepremie en/of premie administratiekosten verschuldigd?

Aandeel fonds in verzekeringstechnisch resultaat in verslagjaar

Aandeel fonds in saldo verzekeringstechnisch resultaat t/m verslagjaar

Aandeel fonds in beleggingsresultaat in verslagjaar

Aandeel fonds in pos saldo beleggingsresultaat t/m verslagjaar bij afreke ning

Verrekening evt negatief saldo beleggingsresultaat na contractsverlenging

Evt tlv fonds te verrekenen negatief saldo beleggingsresultaat ult verslagjaar

Actuele waarde van deze vordering

Resterende omvang einde verslagjaar

Vorderingen op de verzekeraar in de vorm van fictieve leningen

Bijzondere afspraken

Verrekening negatief saldo met positief in latere jaren

Percentage dat ten gunste van fonds komt

Deelt het fonds in positieve verzekeringstechnische resultaten?

Verzekeringstechnische resultaten

Naam verzekeraar

Garantie contract

Verrekening negatieve resultaten met eerdere of latere jaren

Percentage tgv fonds

Deling positieve beleggingsresultaten obv gesepareerd depot door fonds

Beleggings winstdeling obv gesepareerd depot

Details garantiecontracten per contract

Versie 1.0


Andere exitbepalingen

Wijziging winstdelingssysteem bij premievrij achterlaten

Evt garantiepremie en/of premie administratiekosten verschuldigd door fonds

Verrekening evt negatief saldo beleggingsresultaat met pos resultaten nadien

Exit-Bepalingen

Beperking verpl fonds jgs deelnemers tot wat fonds van verzekeraar ontvangt

Kredietrisico

17




Details kapitaalcontracten en risico herverzekering, per contract J 802 Details kapitaalcontracten en risico herverzekering, per contract

Herverzekerings contract

tekst

Naam verzekeraar

Algemeen

Einddatum

Bedrag technische voorzieningen

Waarde depot

(Verzekerings technische) resultaten

Verzekerde Risico´s

Deelt het fonds in positieve verzekeringstechnische resultaten?

Overlijdensrisico kortleven ?

Bijzondere exitbepalingen

Bijzondere afspraken kapitaalcontracten

Vorderingen op de verzekeraar in de vorm van fictieve leningen?

Ja/nee Percentage dat tgv fonds komt

Resterende omvang einde verslagjaar

V errekening negatief saldo resultaat aan het eind van een verrekenperiode

Waardering van de vordering op de balans

Aandeel fonds in verz. tech. resultaat in verslagjaar

Andere bijzondere afspraken?

Indien ja volledig ?

Wijze verzekeren overlijdensrisico Risico´s gedekt in rentevorm?

Uitkering en garantie door verzekeraar in rentevorm

Aandeel 1000 € fonds in saldo let op dit bedrag moet verzekeringstechnisch verwerkt in balans resultaat t/m indien positief! verslagjaar

Bedrag technische voorzieningen lopende uitkeringen

Enige andere vorm van positieve resultaatdeling voor fonds

Dekking risico´s dmv verzekeringen van risicokapitaal?

Omvang 1000 € van een evt per deelnemer / eigen behoud? in totaal

Arbeidsongeschiktheid ?

Ja/nee

Indien ja volledig ? Wijze verzekeren arbeidsongeschiktheids risico

Risico´s gedekt in rentevorm?

Uitkering en garantie door verzekeraar in rentevorm

Bedrag technische voorzieningen lopende uitkeringen

Dekking risico´s dmv verzekeringen van risicokapitaal?

Omvang van een evt eigen behoud?

Arbeids- en overlijdensrisico´s verzekerd volgens het stop loss systeem Omvang van het eigen behoud (stop- lossgrens)

Andere risico´s ?

Ja/nee

18

Exit-Bepalingen

1000 € per deelnemer / in totaal

Invloed lasten toeslagverlening op dekkingsgraad (%)

Invloed premieverschil op dekkingsgraad (%)

Vereist eigen vermogen

Vereiste de kkingsgraad (%)

Toeslagverlening inactieven (%)

Feitelijke premie

Geraamde de kkingsgraad (%)

Toeslagverlening actieven (%)

Toeslagverlening ten laste fonds

Actuarieel benodigde premie ínkoop´ van de onvoorwaardelijke onderdelen

Premie

Evaluatie herstelplan

Geraamde technische voorzieningen voor risico fonds

Algemeen

Evaluatie herstelplan K 501

Informatieplan



Invloed rendementsverschil op dekkingsgraad (%)

Feitelijk rendement

Benodigd rendement

Rendement

Verwachting / realisatie

Versie 1.0

Invloed daarvan op dekkingsgraad (%)

Wijziging technische voorzieningen a.g.v. verandering rentetermijnstructuur

Verandering rentetermijn structuur

verwachting realisatie verwachting komend jaar


Invloed op benodigde dekkingsgraad (%)

Invloed op (aanwezige) dekkingsgraad (%)

Andere maatregelen

Pensioenregeling aangepast

Toeslagbeleid aangepast

Beleggingsbeleid aangepast

Premiebeleid aangepast

Toename/afname achtergestelde le ning

Overige maatregelen fonds

19




Financiële relaties J 309 en achtergestelde leningen J 310 Financiële relaties

Achtergestelde leningen Totale actuele waarde achtergestelde lening(en)

Met bijdragende onderneming(en)

Met groepsonderneming(en) Onvoorwaardelijke verplichtingen

Nog te ontvangen premies

Beleggingen in een onderneming van dezelfde groep: In aandelen

Vordering uit hoofde van rekening courant verhouding

Bel in een onderneming van dezelfde groep in (converteerbare) obligaties

Beleggingen in de bijdragende onderneming in aandelen

Andere vorderingen op de onderneming(en) van dezelfde groep

Voorwaardelijke verplichtingen

Bijdrage van achtergestelde lening(en) aan solvabiliteit

Beleggingen in de bijdragende onderneming in (converteerbare) obligaties

Andere vorderingen op de bijdragende onderneming(en)

Schulden aan de bijdragende onderneming(en)

20

Totaal posten bijdragend ondernemingen (A)

Totaal posten groeps ondernemingen (B)

Totaal posten bijdragende onderneming(en) en groeps onderneming(en) (A+B)

Totaal posten bijdragend ondernemingen (A)

Totaal posten groeps ondernemingen (B)

Totaal posten bijdragende onderneming(en) en groeps onderneming(en) (A+B)

percentage van gehele portefeuille






Gegevens met betrekking tot toeslagverlening J 604 en K 601 Gegevens met betrekking tot toeslagverlening

Pensioenregeling

Type deelnemer

Toeslagbeleid

Toeslag categorie

actieven inactieven

A B C D1 D2 D3 D4 D5 E F1 F2 NVT

Onv oorwaardelijke maatstaf

Voorwaardelijke maatstaf

Toegekende toeslag

Toegekend percentage

% tov voorwaardelijke maatstaf

Ingang toeslag verlening

Verhoging afgelopen drie jaar

Verslagjaar -1

Verslagjaar -2

Verslagjaar -3

Eenmalige toeslag

Toekenning in verslagjaar

Inhaaltoeslagen

Opname in beleid

Toegekende inhaal toeslag

Cumulatieve achterstand op toeslag verlening Gebruik staffel

Gebruik letterlijke tekst matrix

21

22

Is in de technische voorziening een kostenvoorziening opgenomen?

Kosten

Bedrag

Gehanteerde overlevingskans stelsel

Indien één rentevoet: welk %

Discontering: gebruikte methode

actieven gepesioneerden slapers totaal

Modified duration technische voorzieningen voor risico fonds

Overlevingskansstelsel

Verwachtingswaarde rente

Componenten

Duration technische voorzieningen

Grondslagen technische voorzieningen voor risico fonds

rentetermijn-structuur één rentevoet

Grondslagen technische voorzieningen voor risico fonds J 601

Informatieplan



Versie 1.0





Ontwikkeling van de technische voorzieningen voor risico fonds J 602 Technische voorzieningen einde vorig boekjaar

Ontwikkeling van de technische voorzieningen voor risico fonds

Actuarieel benodigd voor nieuwe onv oorwaardelijke aanspraken

Toevoeging i.v.m. kosten

Benodigde intresttoevoeging technische voorzieningen

Overgenomen pensioen verplichtingen

Uitkeringen

Vrijgevallen voor kosten uit de technische voorzieningen

Overgedragen pensioen verplichtingen

Overig

Wijziging van de pensioenregeling en/of het pensioenniveau

Toeslagverlening pensioen trekkenden

Toeslagverlening slapers

Toeslagverlening actieven

Anders Wijziging agv verandering rente (-termijnstructuur)

Wijziging van actuariële grondslagen en/of methoden

Resultaat op kanssystemen

Resultaat op sterfte

Resultaat op arbeids ongeschiktheid

Resultaat op mutaties

Resultaat op overige technische grondslagen Technische voorzieningen einde boekjaar

23

24

Aangesloten bij koepelorganisatie

Soort fonds

Organisatie

OPF UvB VB niet

ondernemingspensioenfonds bij wet geregeld pensioenfonds beroepspensioenfonds vrijwillig bedrijfstakpensioenfonds verplicht gesteld bedrijfstakpensioenfonds

Aantal medewerkers aantal fte's in dienst pensioenfonds

Organisatie J 101

Informatieplan



Kortetermijn herstelplan

Langetermijn herstelplan

Herstelplan van toepassing

Herstelplan

Organisatie

Activiteiten

Overige

Beoogde einddatum

Ja/nee

Uitbesteed aan

Is (een deel van) vermogensbeheer uitbesteed

Uitbesteed aan

Ja/nee

Startdatum

Beoogde einddatum

Startdatum

Pensioenadministratie uitbesteed

Uitbesteding

Algemeen en Governance

Versie 1.0


actieven gepesioneerden slapers werkgevers

Zetels bezet door vrouwen

Zetels bezet door mannen

Zetels


Zetels bezet door vrouwen

Zetels bezet door mannen

Zetels

Ja/nee

visitatiecommissie toezichtorgaan One Tier Board audit commissie niet

Is er een beleggingsadviescommissie

Inric hting intern toezicht

Type vertegenwoordiger

Samenstelling verantwoordingsorgaan

Is er een verantwoordings orgaan

Status deelnemer

Samenstelling deelnemersraad

Is er een deelnemersraad

Governance

Beleggingsvrijheid

Regelingen risico deelnemers

a) Geen beleggingsvrijheid" b) Wel beleggingsvrijheid zonder keuze uit vaste beleggingsportefeuilles c) Wel beleggingsvrijheid met keuze uit vaste beleggingsportefeuilles

Regeling

Overige J 901 J 902 J 903

Informatieplan



Bedrag in verslagjaar toegevoegd aan reserve (per saldo) Aantal deelnemers die in aanmerking komen voor inkoop

Totaal bedrag premiegrondslagen VUT-regeling

Aantal uitkerings gerechtigden

Aantal potentiële uitkerings gerechtigden

Bedrag in verslagjaar ontvangen ter financiering

Bedrag in verslagjaar aangewend voor inkoop

Voor nieuwe deelnemers open binnenkomende met gesloten fictieve tijd uit waardeoverdracht

Einddatum regeling

Ingangsdatum regeling

Inkoopregeling in het kader van de wet VPL

Premiepercentage VUT regeling

Wijze via omslag van financiering?rentedekking

Worden er nog nieuwe open deelnemers gesloten opgenomen?

Jaar waarin laatste (potentiele) uitkerings gerechtigden 65 worden

Einddatum regeling volgens CAO, VUT reglement o.i.d.

Uitvoering VUT regeling

Versie 1.0


25




Pensioenregelingen en rechtstreekse regelingen J 702 en K 602 (pagina 1 van 3) Pensioenregelingen

Pensioenfonds

Verzekeraar

Pensioenregelingen gegevens

Regelingskenmerken

Financiële gegevens pensioenregelingen

Regelingskenmerken algemeen Leidt de reglementswijz tot aanpassing rechten over verstreken deelnemingsjr

Formele vaststelling laatste reglementswijziging

Laatste reglements wijziging

Vindt er nog pensioenopbouw plaats?

Aanpassing van rechten over verstreke jaren door reglements wijziging

Worden er nog actieve deelnemers opgenomen?

Technische voorziening risico fonds

Regelingskenmerk vrijstelling Technische voorziening risico deelnemer

Vrijstelling van verplicht gesteld bedrijfstakpensioenfonds van toepassing

Premie Naam bedrijfstak pensioenfonds Uitkeringen Is vrijstelling verleend o.g.v. concernvorming?

Individuele franchise

Is vrijstelling verleend o.g.v. eigen CAO?

Maximaal pensioengevend salaris

Is vrijstelling verleend o.g.v. het beleggingsrendement bedrijfstakpensioenf

Maximaal pensioen grondslag

Deelnemers

Aantal deelnemers

Is vrijstelling verleend o.g.v. een andere reden?

Regeling

Regelingskenmerk doelgroep

Geslacht

Status deelnemer uitgebreid

Soort pensioen

actieven actieven vrijgesteld van premiebetaling wegens arbeidsongeschiktheid deeltijd gepensioneerden slapers ouderdomspensioen arbeidsongeschiktheidspensioen wezenpensioen partnerpensioen totaal

Via regeling is een relatie te leggen met regelingskenmerken

26





Pensioenfonds

Verzekeraar

Pensioenovereenkomst

Ouderdomspensioen

Arbeids ongeschiktheids pensioen

Nabestaandenpensioen

Partnerpensioen

Deelname verplicht arbeidsongeschikt vrijwillig heidspensioen

Deelname aan partner pensioen

verplicht vrijwillig

Partner pensioen ook voor ongehuwde partners

ja / nee

Vaststelling hoogte partner pensioen

gekoppeld aan ouderdomspensioen gekoppeld aan salaris gekoppeld aan pensioengrondslag spaarsaldo anders

Hoogte partnerpensioen % tov het ouderdoms pensioen

Toezegging partnerpensioen voor actieve deelnemers

Hoogte partnerpensioen op risicobasis afhankelijk van de diensttijd

Arbeidsongeschikt heidspensioen ja / nee boven max SV-loon

Arbeidsongeschikt heidspensioen ja / nee beneden max SV-loon

0,1

opbouwbasis risicobasis voor pensioendatum op risicobasis, na pensioendatum op opbouwbasis

Ja/nee

Uitkerings% arbeidsongeschikt heidspensioen % beneden max SV-loon

0,13

Voorkomen dubbele franchise bij reïntegratie?


Hoogte vaststelling wezenpensioen

gekoppeld aan ouderdomspensioen gekoppeld aan partnerpensioen gekoppeld aan salaris gekoppeld aan pensioengrondslag spaarsaldo anders

Deelname ANW hiaatregeling

0,12

Voortzetting pensioenopbouw bij arbeidsonge schiktheid

Deelname wezenpensioen

ANW hiaatregeling

Uitkerings% arbeidsongeschikt heidspensioen % boven max SV-loon

Andere toezeggingen voor toeslagen danja / nee voor ouderdoms pensioen

Andere toezeggingen toeslagen ja / nee nabestaandenpensioen dan ouderdoms pensioen

Hoogte wezenpensioen % t.o.v ouderdoms- of partnerpensioen

ja / nee

maximum SV-loon Franchise vast (geïndexeerd) bedrag arbeidsongeschikt uitkering WAO heidspensioen anders

ja / nee

Wezenpensioen

Anders

geen verplicht; tweeklassensysteem verplicht; meerklassensysteem vrijwillig

ja, bij deelname zelfde regeling ja, bij deelname andere regeling nee

0.11

Ja/nee


Via regeling is een relatie te leggen met regelingskenmerken

27





Pensioenfonds

Verzekeraar

F lexibilisering

Uitruil

Individualisering

Uitsluiting

Uitsluiting bepaalde groepen

Uitruilmogelijkheden

Hoog/laag constructie ouderdoms pensioen?

Ouderdomspensioen in partnerpensioen

Functiegroep(en)

Inkoop ontbrekende dienstjaren mogelijk?

Partnerpensioen in ouderdomspensioen

Vakantiewerkers

Vrijwillige inkoop collectief ouderdoms pensioen bedrag mogelijk?

Vrijwillige extra nabestaanden pe nsioen dekking mogelijk?

Inhaalpensioen wegens uitsluiting deelnemers?

Conversie i.h.k.v. verevening: zelfstandig recht op ouderdoms pensioen

Anders

Voortzetting re geling mogelijk bij?

Vrijwillig ontslag

Zorgverlof

Moment van uitruil Stagiaires

Op datum indiensttreding

Oogstmedewerkers

Op datum uitdiensttreding

Anders

Op normale pensioen(richt) leeftijd

Op ander moment

Uitruilfactoren

alleen de voor u van toepassing zijnde uitruilfactor aangeven

Ouderdomspensioen in partnerpensioen op pensioen (richt)leeftijd

%

Partnerpensioen in ouderdomspensioen op pensioen (richt)leeftijd

%

Ouderschaps verlof

Sabbatical leave

Educatief verlof

La ngdurig verlof

Anders

Modulaire pensioenregeling Via regeling is een relatie te leggen met regelingskenmerken Twee of meer keuzemodules?

28




Premiegegevens over het nieuwe kalenderjaar K 401 Premie, ex ante

Kostendekkende premie

Risicodrager

risico fonds garantiecontract risico deelnemer totaal

Overeengekomen premie

Actuarieel benodigde premie ínkoop´ van de onvoorwaardelijke onderdelen

Hoogte werkgeverspremie

Opslag voor uitvoeringskosten

Hoogte werknemerspremie

Opslag voor het in stand houden van het vereist eigen vermogen

Hoogte feitelijk overeengekomen premie?

Actuarieel benodigde premie voorwaardelijke onderdelen pensioenovereenkomst

Feitelijk overeengekomen premie minus de benodigde premie

VPL

excl inkoopregeling VPL incl inkoopregeling VPL totaal

Totaal

ABTN

Basering in de ABTN beschreven kostendekkende premie Hoogte cf de ABTN van de kostendekkende premie voor nieuwe kalenderjaar

Met welke disconteringsvoet is gerekend?

Benodigde premie

Vermeerdering i.v.m. extra premies opgenomen in herstelplannen

Vermeerdering met extra premies op andere gronden

Vermindering bijdrage door financiering uit eigen vermogen (solv.vrijval)

Benodigde premie

29

30

Premiecomponent

Bruto premie

Resultaat gerelateerde korting

Feitelijk betaalde herverzekerings premie

Premiespecificatie garantiecontract

Versie 1.0


opbouw risicodekking deelnemers inkoop indezering tlv fonds inkoop indexering tlv werkgever garantiepremie en/of premie administratiekosten saldo in- en uitgaande waardeoverdrachten overige elementen totaal brutopremie

Bruto premie

Premiespecificatie garantiecontract J 603

Informatieplan



Totaal baten

Andere baten

Baten uit herverzekering

Kosten vermogens beheer (-/- )

uitkeringen uhv van garantiecontract resultatendeling uhv garantiecontract uitkeringen uhv overige herverzekeringsv ormen resultatendeling uhv overige herverzekeringsvormen

vastgoed Indirecte aandelen beleggingsopbrengsten vastrentende waarden overig

Directe dividend beleggingsopbrengsten interest (bruto) overige (huur, pact, etc)

Overdrachtssom v oor risico fonds overgenomen voor risico deelnemer pensioenverplichtingen: gedekt door garantiecontract

Premiebaten

Baten

Rekening v an baten en lasten

huidig jaar vorig jaar

voor risico fonds voor risico deelnemers

Saldo boekjaar

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde deelnemingen

Totaal lasten

Andere lasten

Kosten (excl kosten vermogens beheer)

Uitkeringen

Premiebetaler

Baten

Versie 1.0

werkgever werknemer totaal

Waarvan incidentele baten

Totaal

Inkoopregeling VPL

Excl inkoopregeling VPL

Specificatie van baten en lasten


ouderdomspensioen (tijdelijk, levenslang) nabestaandenpensioen arbeidsongeschiktheid overige uitkeringen

Overdrachtssom voor risico fonds overgedragen voor risico deelnemer pensioenverplichtingen gedekt door garantiecontract

Premie herverzekeraar overige herverzekerings vormen

Premie herverzekeraar garantiecontract

Mutatie andere voorzieningen

Mutatie technische voorzieningen

Lasten

Boekjaar

Rekening van baten en lasten J 401 en J 402

Informatieplan



Type kosten

Kosten

Totaal

Overige pensioen uitkeringen ineens

Afkoop

Periodieke pensioen uitkeringen

Uitkeringen en afkoop

Lasten

bestuurskosten administratiekosten advies- en controlekosten huur (ook toegerekende huur eigen gebouw) totaal

Totaal

Inkoop bij derden

Interne kosten

31

32

Toetswaarde

Toetswaarde solvabiliteit bij gebruik van een intern model

Vereist eigen vermogen in evenwichts situatie

Saldo

Toetswaarde solvabiliteit

Saldo

Toetsing aan het vereist eigen vermogen in evenwichtssituatie

Aanwezige solvabiliteit

Versie 1.0



Solvabiliteitstoets

Solvabiliteit bij gebruik van een intern model J 503 J 504 J 505

Informatieplan



Minimaal vereist eigen vermogen

Dekkingspositie

Immateriële activa

Achtergestelde leningen, voorzover bijdragend aan de solvabiliteit


Andere correctieposten (indien van toepassing)


Dekkingspositie

Solvabiliteit

Eigen Vermogen volgens balans

Solvabiliteit

Solvabiliteit J 501

Informatieplan



Gebruikt model

a. vereenvoudigd model b. standaard model c. intern model

Versie 1.0


33

Nederland buitenland

Waarderings grondslag

Herverzekeraar


34

Zie voor meer details rapportagekader pensioenfondsen, aanwijzingen

Type vastgoed

Land

Directe beleggingen in vastgoed

Specificatie Activa

Herverzekerde technische voorzieningen

Einddatum contract

Specificatie activa J 303, J 304, J 305 en K 205

Informatieplan



%


Asset class

Z-score voor verplichtgestelde bedrijfstak pensioenfondsen

Risicodrager

Uitsplitsing balanswaarde

Rendement in afgelopen kalenderjaar

Z-score

voor risico deelnemer

Totaal

Derivaten

Exclusief derivaten

Voor zover gebruik wordt gemaakt van derivaten

v oor risico fonds voor risico deelnemer

Verwachting bij vaststellen premiebeleid(%)

Benchmark rendement

Feitelijke TWR %

Risicodrager

Rendementsgegevens performance per asset class

Beleggingen

Versie 1.0


Type reserves

Gespecificeerde reserves

Specificatie passiva J 306

Informatieplan



Type voorziening

65-x toeslagen VUT andere (te benoemen)

Waarde ultimo boekjaar

Waarde ultimo boekjaar

toeslagverlening inkoopregeling wet VPL andere (te benoemen)

Dotaties gedurende boekjaar

Dotaties gedurende boekjaar

Waarde primo boekjaar

Onttrekkingen gedurende boekjaar


Onttrekkingen gedurende boekjaar

Waarde primo boekjaar

Specificatie passiva

Versie 1.0


35

36

Totaal

Mutatie T.V. voor risico deelnemers

Mutatie T.V. voor risico fonds

Saldo uhv wijziging rentetermijnstructuur

Totaal



Totaal



Componenten

Saldo uhv premie

Technische analyse

Premiebaten

directe beleggingsopbrengsten indirecte beleggingsopbrengsten rentelasten vreemd vermogen kosten vermogensbeheer benodigde intresttoevoeging technische voorzieningen

Versie 1.0


Baten anders dan premie

Componenten

Saldo uhv beleggings opbrengsten

Technische analyse J 605 (pagina 1 van 5)

Informatieplan



resterende opslag in premie tgv het eigen vermogen

actuarieel benodigd bedrag voor ínkoop´ nieuwe aanspraken

Totaal


Lasten


Lasten

Totaal



Componenten

Saldo uhv kosten

Technische analyse

Premiebaten

overdrachtssom overgenomen pensioenverplichtingen mutatie T.V. uhv overgenomen pensioenverplichtingen subtotaal uhv inkomende waardeoverdrachten overdrachtssom overgedragen pensioenverplichtingen mutatie T.V. uhv overgedragen pensioenverplichtingen subtotaal uhv uitgaande waardeoverdrachten

Versie 1.0



Componenten

Saldo uhv waarde overdrachten (niet vallend onder garantiecontract)


Informatieplan



in premie begrepen bedrag directe kosten in premie begrepen bedrag toekomstige kosten toevoeging aan technische voorzieningen ivm kostenvoorziening vrijval voor kosten uit technische voorzieningen kosten verslagjaar (excl kosten vermogensbeheer)

37

38

Lasten

Lasten

Totaal


Premiebaten


Totaal



Componenten


mutatie technische voorzieningen uhv uitkeringen uitkeringen ontvangen van herverzekeraar uhv garantiecontract feitelijke uitkeringen

Saldo uhv kanssystemen

Technische analyse

Versie 1.0



Componenten

Saldo uhv uitkeringen


Informatieplan



actuarieel resultaat op sterfte actuarieel resultaat op arbeidsongeschiktheid actuarieel resultaat op mutaties actuarieel resultaat op overige technische grondslagen premies risicoherverzekering ontvangen uitkeringen uhv risicoherverzekering resultatendeling uhv risicoherverzekering

ndslagen

Totaal

Premie component bestemd voor toeslag verlening

Totaal

Lasten



Componenten

Premiebaten

actieven gepesioneerden slapers totaal

Saldo uhv garantiecontract

Technische analyse

Versie 1.0



Componenten

Saldo uhv toeslagverlening


Informatieplan



39

premiebedrag voor garantiecontract resultatendeling uhv garantiecontract overdrachtssom overgenomen pensioenverpl onder gar contract overdrachtssom overgedragen pensioenverpl onder gar contract gehele premie herverzekeraar (gesaldeerd met waardeoverdracht)

40

Totaal



Componenten

Saldo uhv overige (incidentele) mutaties technische voorzieningen

Technische analyse

Versie 1.0


mutatie technische voorzieningen ivm wijziging regeling mutatie technische voorzieningen ivm wijziging actuariële rondslagen/methoden overige mutaties technische voorzieningen


Informatieplan



Totaal

Lasten


Premiebaten

Componenten

Saldo uhv andere oorzaken overige baten overige lasten mutaties andere voorzieningen

Balanspost

vastrentende waarden technische voorzieningen vreemd vermogen

Modified duration

Type zakelijke waarde

Delta solvabiliteit

Delta solvabiliteit

Actuele waarde

Effect op passiva

Effect op passiva

Gegevens over rente-mismatch

Effect op activa

S2 Zakelijke waarden risico

Effect op activa

S1 Renterisico

- aandelen ontwikkelde markten + indirect vastgoed - aandelen opkomende markten - niet beursgenoteerde aandelen (private equity / hedge funds) - direct vastgoed - totaal zakelijke waardenrisico

Versie 1.0

Netto risicopositie

Waarvan afgedekt

Beleggingen voor risico pensioenfonds in niet-Eurozone

Delta solvabiliteit

Effect op passiva

Effect op activa

S3 Valutarisico

Toetswaarde solvabiliteit in situatie ult verslagjaar

alleen actuele waarde

Delta solvabiliteit

Effect op passiva

Effect op activa

S4 Grondstoffenrisico


Toetswaarde solvabiliteit bij gebruik van het standaardmodel

Toetswaarde solvabiliteit bij gebruik van het standaardmodel J 502

Informatieplan



Tegenpartij

Delta solvabiliteit

Effect op passiva

Effect op activa

S5 Kredietrisico

41

proces risico trendsterfteonzekerheid (TSO) negatieve stochastische afwijkingen (NSA) totaal verzekeringstechnisch risico

herverzekeraar vastrentende waardeportefeuille

Oorsprong

Delta solvabiliteit

Effect op activa

S6 Verzekeringstechnisch risico




Verschillen tussen kwartaal- en jaarstaten J 313 en J 314 Verschillen in gerapporteerde beleggingen voor risico fonds

Specificatie beleggingen

Waarde op balans (jaarstaten)

Waarde vlgs kwartaalstaten per ult verslagjaar

Verschil tussen jaar- en kwartaalstaten

Exclusief derivaten

kwartaal/jaar

Derivaten

kwartaal/jaar

Beleggingen totaal

kwartaal/jaar

Feitelijke weging

% kwartaal

Normweging

% kwartaal

Type balans

enkelvoudig geconsolideerd

Verschil in %

Asset class


Vastgoed beleggingen

Vastrentende waarden

Overige beleggingen

Totaal beleggingen voor risico fonds

Directe beleggingen

Mature markets

Staatsobligaties niet indexed-linked

Hedge funds

Indirecte beleggingen

Emerging markets

Indexed-linked bonds

Commodities

Totaal vastgoed beleggingen

Private equity

Hypothecaire leningen

Beleggings fondsen

Beleggings fondsen

Credits

Liquide middelen beschikbaar voor beleggingen

Totaal aandelen

Beleggings fondsen

Vorderingen uhv af te wikkelen beleggings transacties

exclusief derivaten alleen jaar derivaten alleen jaar totaal alleen jaar

Kortlopende leningen op banken

Schulden uhv af te wikkelen beleggings transacties

exclusief derivaten alleen jaar derivaten alleen jaar totaal alleen jaar

Totaal vastrentende waarden

Overige overige beleggingen

Specificatie beleggingen voor risico fonds, na consolidatie Herkomst staat K201 en J314 Zie voor meer details rapportagekader pensioenfondsen, aanwijzingen

42

Aandelen

Totaal overige beleggingen




43



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Beheersplan: inleiding

Hoofdstuk 2 Beheersplan: inleiding

Het beheersplan beschrijft de procedures rond de pensioendatabank die betrekking hebben op opslag, beveiliging, het verzamelen en het doorleveren van informatie.

Het beheersplan

DNB heeft de taak de minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid desgevraagd van informatie over aanvullende pensioenen te voorzien. Zij heeft hiervoor een databank ingericht, de zogenaamde pensioendatabank, waarin alle gegevens over aanvullende pensioenen die zij bij pensioenuitvoerders verzamelt worden opgeslagen. Ook andere partijen kunnen, voor zover het openbare informatie betreft, putten uit de pensioendatabank. Het beheersplan bestaat uit de procedures rond de pensioendatabank. Deze procedures beschrijven de wijze waarop de pensioendatabank wordt geactualiseerd, hoe de gegevens worden beveiligd, hoe zij wordt veiliggesteld en op welke wijze en onder welke voorwaarden de verschillende partijen over gegevens uit de pensioendatabank kunnen beschikken. Indien een procedure de pensioendatabank overstijgt is zij elders beschreven en volstaat het beheersplan met een verwijzing naar deze procedure.

44




Versie 1.0

Wijze van opslag van informatie

2.1


Doel Dit document beschrijft de wijze van opslag van informatie. Doelgroep DNB. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op hoe de informatie is opgeslagen in de Pensioendatabank. Beschrijving De in het Informatieplan beschreven informatie wordt één op één opgenomen in de Pensioendatabank, een onderdeel van de FEIT, een interne tijdreeksendatabank van de Nederlandsche Bank. Daarbij vindt een hoofdindeling plaats naar: Financiële positie Beleggingen Deelnemers Pensioenmonitor Naast de originele waarden worden sommige data gegroepeerd naar soort pensioenfonds of naar categorie dekkingsgraad. In het document Kwartaalrapportage pensioenen respectievelijk IFET: Begrippenkader FTK Jaarstaten Pensioenen is de wijze van opslag vastgelegd. Referentiedocumenten Kwartaalrapportage pensioenen, SI/2006/01197/ftk IFET: Begrippenkader FTK Jaarstaten Pensioenen, SIP/2007/00242/VLI



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Reguliere aanlevering en verwerking van informatie: rapporteurs

2.1

Aanlevering informatie

2.1.1

Reguliere aanlevering en verwerking van informatie: rapporteurs

Doel Dit document beschrijft wie informatie aanlevert. Doelgroep DNB Rapporteurs. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op alle onder toezicht staande pensioenfondsen, zoals vastgelegd in de Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen.

Beschrijving Alle onder toezicht staande pensioenfondsen zijn zoals vastgelegd in de Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen verplicht kwartaal- en jaarstaten in te sturen. Een lijst met pensioenfondsen is te vinden op de website van De Nederlandsche Bank http://www.dnb.nl, onder Open Boek Toezicht, profiel Pensioenfondsen, Register. De Regeling informatieverstrekking Pensioenfondsen is gepubliceerd op de website van De Nederlandsche Bank: http://www.dnb.nl onder Open Boek extern file Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen

Referentiedocumenten Lijst met pensioenfondsen Regeling informatieverstrekking pensioenfondsen

46



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Reguliere aanlevering informatie: kwaliteit en integriteit

2.1.2

Reguliere aanlevering informatie: kwaliteit en integriteit

Doel Dit document beschrijft hoe de kwaliteit en integriteit wordt geborgd. Doelgroep DNB Rapporteurs Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op alle data die via rapportages bij DNB wordt aangeleverd. Beschrijving Voor de inzending van de rapportages zijn op de website van e-line DNB de uiterste inzenddata aangegeven. Bij niet-inzending wordt gerappelleerd en uiteindelijk kan een dwangsom worden opgelegd. Ten behoeve van het correct invullen van de rapportages zijn aanwijzingen gepubliceerd. Door middel van (niet-blokkerende) signaleringsregels in e-line DNB wordt tijdens het invullen van de gegevens de volledigheid en juistheid van de rapportages bevorderd. Na ontvangst worden de gerapporteerde data met behulp van geautomatiseerde middelen getoetst op plausibiliteit. Zo nodig worden de data bij de rapporteurs geverifieerd. Referentiedocumenten Op de Nieuwspagina van de website e-line DNB zijn de inzenddata gepubliceerd https://eline.dnb.nl/eRibes/algemeen/rappinfo.jsp?profiel=Pensioenfondsen Rapportagekader Pensioenfondsen Aanwijzingen zijn gepubliceerd op website De Nederlandsche Bank, Toezicht Pensioenfondsen http://www.dnb.nl/openboek/extern/file/Aanwijzingen%20pensioenstaten_tcm40-157603.pdf alsmede op de website van e-line DNB https://eline.dnb.nl/eRibes/toonPDF.free?pdf=aanwijzing%20pensioenstaten_tcm12-80618.pdf De procedure voor de behandeling van de kwartaalstaten is beschreven in Kwartaal Rapportage Beleggingen Proces 1 Ontvangst en Kwartaal Rapportage Beleggingen Proces 2 Behandeling (interne documenten). De behandeling van de jaarstaten 2006 is beschreven in TPB/Statenbehandeling/2007/01981 (een intern document).

47




Versie 1.0

Reguliere aanlevering en verwerking van informatie: wijze van aanlevering en beveiliging

2.1.3

Reguliere aanlevering en verwerking van informatie: wijze van aanlevering

en beveiliging

Doel Dit document beschrijft hoe de aanlevering verloopt en hoe deze wordt beveiligd. Doelgroep Rapporteurs DNB Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op alle data die via rapportages bij DNB wordt aangeleverd. Beschrijving Alle informatie zoals beschreven in het informatieplan moet via de internet-applicatie e-line DNB worden aangeleverd. Dit is een door middel van aanmeldcodes en wachtwoord beveiligde internetverbinding. De in te vullen formulieren/staten worden getoond op het scherm en kunnen handmatig of via geautomatiseerde procedures worden ingevuld. Referentiedocumenten Informatie over de wijze van aanlevering is te vinden op de website van e-line DNB. Zie: https://e-line.dnb.nl/eRibes/algemeen/startup.jsp

48




Versie 1.0

Ad hoc aanlevering en verwerking van informatie

2.1.4

Ad hoc aanlevering en verwerking van informatie

Doel Dit document beschrijft hoe ad hoc informatie wordt aangeleverd en verwerkt. Doelgroep Rapporteurs DNB Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het aanleveren van informatie op niet reguliere basis door rapporteurs. Beschrijving Incidenteel zou op ad hoc basis informatie opgevraagd kunnen worden. Te allen tijde wordt gezocht naar een kostenefficiënte methode. Referentiedocumenten -

49




Versie 1.0


2.2


Doel Dit document beschrijft de opslag van informatie. Doelgroep DNB. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op hoe de informatie is opgeslagen in de Pensioendatabank. Beschrijving De in het Informatieplan beschreven informatie wordt één op één opgenomen in de Pensioendatabank, een onderdeel van de FEIT, een interne tijdreeksendatabank van de Nederlandsche Bank. Daarbij vindt een hoofdindeling plaats naar: Financiële positie, Beleggingen, Deelnemers Pensioenmonitor. Naast de originele waarden worden sommige data gegroepeerd naar soort pensioenfonds of naar categorie dekkingsgraad. In het document Kwartaalrapportage pensioenen respectievelijk IFET: Begrippenkader FTK Jaarstaten Pensioenen is de wijze van opslag vastgelegd.

Referentiedocumenten Kwartaalrapportage pensioenen, SI/2006/01197/ftk IFET: Begrippenkader FTK Jaarstaten Pensioenen, SIP/2007/00242/VLI

50




Versie 1.0

Beveiliging opslag informatie: fysieke toegang

2.3

Beveiliging van opslag informatie

2.3.1

Beveiliging opslag informatie: fysieke toegang

Doel Dit document beschrijft hoe de fysieke beveiliging tot de pensioendatabank is geregeld.

Doelgroep Medewerkers DNB.

Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op alle data die is opgeslagen in de Pensioendatabank en alle werkstations die toegang kunnen geven tot deze databank. Alsmede alle papieren output van de pensioendatabank.

Beschrijving De pensioendatabank is alleen toegankelijk vanaf interne DNB-werkstations. De toegang tot DNB is alleen mogelijk voor DNB-medewerkers en tijdelijke medewerkers, die een pas hebben; bezoekers moeten zich identificeren en mogen alleen onder begeleiding van DNBmedewerkers gebouwen van DNB binnenkomen.

Fysieke input of tijdelijke output van data uit de pensioendatabank, anders dan via de reguliere publicatiewijzen, is onderhevig aan de DNB-brede ‘clean desk procedure’. Verder zijn alle DNB-medewerkers gebonden aan de gedragscode DNB en meer in het bijzonder aan de regels ten aanzien van informatiebeveiliging en –deling.

Referentiedocumenten Clean-desk procedure Gedragscode DNB Informatiebeveiliging en –deling.

51




Versie 1.0

Beveiliging opslag informatie: virtuele toegang

2.3.2

Beveiliging opslag informatie: virtuele toegang

Doel Dit document beschrijft hoe de virtuele toegang tot de Pensioendatabank is geregeld. Doelgroep Medewerkers DNB. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op data opgeslagen in de Pensioendatabank en de toegang tot deze gegevens. Beschrijving De Pensioendatabank is een onderdeel van de DNB-interne FEIT databank. De toegang tot de FEIT-databank en daarmee ook tot de Pensioendatabank is als volgt gereguleerd. In de Windows applicatie Active Directory zijn een aantal rollen (functionele groepen) gedefinieerd met betrekking tot de toegang tot FEIT; daarbij wordt onderscheid gemaakt naar lees- en schrijfrechten. Aan deze rollen worden in de Active Directory personen gekoppeld door middel van hun user id. Deze personen zijn beperkt tot geautoriseerd personeel en tijdelijke medewerkers die uit hoofde van hun functie autorisatie is verleend. Inhuur/dienstverleners in de facilitaire sfeer zijn hiermee uitgesloten. Toekenning van de bevoegdheden gebeurt in overleg met het afdelingsmanagement.

Referentiedocumenten -

52




Versie 1.0

Regulier publiceren informatie

2.4.1

Regulier publiceren informatie

Doel In deze procedure wordt weergegeven welke informatie DNB op reguliere basis publiceert op basis van gegevens uit de pensioendatabank. Doelgroep Publiek. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op de afspraken die intern bij DNB zijn gemaakt ten aanzien van reguliere publicaties. Beschrijving DNB publiceert periodiek informatie in de vorm van tabellen over pensioenfondsen in het Statistisch Bulletin en op de statistiek website. Beide publicaties omvatten dezelfde onderwerpen. De publicatie op internet kent een grotere mate van detaillering en een langere historie ten opzichte van de publicatie in het Statistisch Bulletin.

Beide publicaties zijn gebaseerd op zowel de jaar- als de kwartaalstaten. Dit betekent dat een deel van de informatie elk kwartaal geactualiseerd wordt, het andere deel elk jaar. Het betreft altijd geaggregeerde cijfers waaruit geen gegevens van individuele instellingen zijn te herleiden.

De kwaliteit van de geboden informatie wordt gewaarborgd door plausibiliteitcontroles op de gerapporteerde cijfers, zowel op individueel niveau (twintig grootste pensioenfondsen) als op geaggregeerd niveau.

Voordat tot een eerste publicatie van nieuwe informatie wordt overgegaan doorlopen nieuwe overzichten een besluitvormingsprocedure. Referentiedocumenten -

53




Versie 1.0

Ad hoc publiceren van informatie

2.4.2

Ad hoc publiceren van informatie

Doel In deze procedure wordt weergegeven hoe DNB op ad hoc basis artikelen publiceert op basis van gegevens uit de pensioendatabank. Doelgroep Afnemers. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op de afspraken die intern bij DNB zijn gemaakt ten aanzien van de publicatie van artikelen. Beschrijving DNB publiceert frequent artikelen over de pensioensector op basis van gegevens uit de pensioendatabank. Deze artikelen verschijnen op de website van DNB, in het Statistisch Bulletin van DNB en externe tijdschriften. Het onderwerp van deze artikelen varieert, maar is altijd op basis van gegevens uit de pensioendatabank. Over het algemeen wordt alleen geaggregeerde informatie gebruikt in de artikelen. Een enkele keer kan het voorkomen dat een aspect van een individueel fonds wordt genoemd. Dit gebeurt alleen als dit aspect al eerder openbaar is gemaakt, bijvoorbeeld door het fonds zelf. Dit aspect wordt in het artikel opgenomen onder verwijzing naar de externe bron.

Artikelen in het Statistisch Bulletin doorlopen een redactioneel en goedkeuring- en afstemmingsproces binnen DNB. Voor artikelen in het Statistisch Bulletin geldt een aantal standaarden. Alle overige publicaties worden intern in de lijn beoordeeld en door de DNB verantwoordelijke/contactpersoon voor het betreffende medium. Indien het betreffende medium standaarden hanteert worden deze ook gerespecteerd.


54



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Verplichte gegevensverstrekking aan Minister

2.5

Doorlevering informatie

2.5.1

Verplichte gegevensverstrekking

2.5.1.1

Verplichte gegevensverstrekking aan Minister

Doel Deze procedure beschrijft: •

welke informatie DNB aan de Minister SZW verstrekt

•

op welke wijze deze informatie wordt aangevraagd

•

binnen welke termijn en hoe de beantwoording plaatsvindt

•

wat DNB registreert over de informatieaanvraag.

Doelgroep Minister SZW Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan de Minister van SZW, zoals beschreven in artikel 203 Pw en artikel 197 Wvb. Beschrijving De Minister (of namens de Minister) De Minister of namens de Minister kan bij DNB alle gegevens en inlichtingen opvragen die voor het door de Minister te voeren beleid inzake pensioenen en het onderzoek naar de toereikendheid van de Pw, dan wel de Wvb, noodzakelijk zijn. In de aanvraag wordt •

de informatievraag zo specifiek mogelijk beschreven (bij voorkeur zoveel mogelijk conform de beschrijving in het Informatieplan)

•

zo mogelijk het gebruiksdoel vermeld

•

de termijn waarbinnen men de aanvraag beantwoord wil zien vermeld

•

zo mogelijk een contactpersoon genoemd.

De aanvraag kan worden ingediend: •

per e-mail aan [email protected]

•

per brief bij

De Nederlandsche Bank N.V. Directie Postbus 98 1000 AB AMSTERDAM.

55



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Verplichte gegevensverstrekking aan Minister

DNB DNB analyseert de aanvraag en neemt zo nodig contact op met de contactpersoon voor nader overleg. DNB beantwoordt in principe de aanvraag per e-mail als de aanvraag per e-mail is binnengekomen. De Directie beantwoordt de aanvraag in beginsel per brief als de aanvraag aan de Directie is gericht. DNB registreert van elke aanvraag: •

datum binnenkomst

•

behandelaar

•

contactpersoon

•

behandeltermijn

•

soort informatie

•

afspraak over levering


56



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan SER, StAr en CPB

2.5.1.2

Versie 1.0

Ad hoc verplichte gegevensverstrekking aan SER, StAr en CPB


welke informatie DNB aan de SER, Stichting van de Arbeid en CPB verstrekt

•


•


•

wat DNB registreert over de informatieaanvraag

Doelgroep SER, StAr CPB Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan de SER, StAr en CPB, zoals beschreven in Artikel 34, eerste lid, Besluit financieel toetsingskader (Bft). Beschrijving SER, StAr en CPB De SER, StAr en CPB kunnen bij DNB alle gegevens en inlichtingen zoals bedoeld in artikel 203 Pw of artikel 197 Wvb opvragen. In de aanvraag wordt •


•


•


•

zo mogelijk een contactpersoon genoemd.



•

per brief bij De Nederlandsche Bank N.V. t.a.v. Directie Postbus 98 1000 AB AMSTERDAM DNB DNB analyseert de aanvraag en neemt zo nodig contact op met de contactpersoon voor nader overleg. DNB beantwoordt in principe de aanvraag per e-mail als de aanvraag per e-mail is binnengekomen. De Directie beantwoordt de aanvraag per brief als de aanvraag aan de Directie is gericht.

57



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0

Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan SER, StAr en CPB

DNB registreert van elke aanvraag: •

datum binnenkomst

•

behandelaar

•

contactpersoon

•

behandeltermijn

•

soort informatie

•

afspraak over levering.


58


Informatie- en beheersplan Pensioenwet Periodiek doorleveren aan CBS

2.5.1.3


Versie 1.0

Periodiek gegevens doorleveren aan CBS


aan wie informatie wordt doorgeleverd

•

welke informatie wordt doorgeleverd

•

op welke wijze informatie wordt doorgeleverd

•

met welke periodiciteit informatie wordt doorgeleverd

•

wat de ontvangende partij met de informatie mag doen.

Doelgroep CBS Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan het CBS op basis van Mandaatbesluit sectorrekeningen financiële instellingen. Dit is uitgewerkt in de Nadere samenwerkingsafspraken CBS – DNB. Beschrijving Deze procedure heeft betrekking op het periodiek doorleveren van gegevens die verzameld worden via de jaar- en kwartaalstaten. DNB DNB levert elk kwartaal en jaarlijks vaste (sub)sets al dan niet geaggregeerde gegevens aan het CBS. Inhoud, tijdstip en contactpersonen bij deze levering zijn vastgelegd in de Nadere samenwerkingsafspraken CBS- DNB. De gegevens worden door DNB voorzien van een toelichting. DNB levert de gegevens per beveiligde netwerkverbinding. CBS Het CBS publiceert uitsluitend geanonimiseerde informatie en vermeldt daarbij de bron. Het CBS kan zo nodig per e-mail een nadere toelichting aan de contactpersoon van DNB vragen. Referentiedocumenten Mandaatbesluit sectorrekeningen financiële instellingen, Staatscourant 14 november 2005, nr 221. Nadere samenwerkingsafspraken CBS – DNB, Brongegevens Financiële instellingen 2007 (intern document)

59


Informatie- en beheersplan Pensioenwet Periodiek doorleveren gegevens aan Pensioenkoepels en Verbond van verzekeraars


Versie 1.0

2.5.2

Onverplichte gegevensverstrekking

2.5.2.1

Periodiek doorleveren gegevens aan Pensioenkoepels en Verbond van

Verzekeraars Doel Deze procedure beschrijft: •


•


•


•


•


Doelgroep Pensioenkoepels Verbond van Verzekeraars Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan de Pensioenkoepels en Verbond van Verzekeraars zoals beschreven in Artikel 34, tweede lid, Besluit financieel toetsingskader (Bft). Voor wijzigingen in de samenstelling van de (sub)sets of in de vorm waarin deze geleverd wordt, wordt verwezen naar de Changemanagementprocedure ‘Wijziging in het Informatie- en beheersplan’. Beschrijving Deze procedure heeft betrekking op het periodiek doorleveren van gegevens zoals bedoeld in artikel 203 Pw of artikel 197 Wvb. DNB DNB levert elk kwartaal en jaarlijks vaste (sub)sets al dan niet geaggregeerde gegevens aan de Pensioenkoepels en het Verbond van Verzekeraars. Welke (sub)sets dit zijn en wanneer en in welke vorm ze geleverd en eventueel gepubliceerd worden is beschreven in de bijlage. DNB levert de gegevens per beveiligde e-mailverbinding. Pensioenkoepel en/of Verbond van Verzekeraars De Pensioenkoepel of Verbond van Verzekeraars mag de door DNB geleverde geaggregeerde informatie uitsluitend gebruiken voor eigen interne doeleinden tenzij deze informatie openbaar is of de leden expliciet toestemming hebben verleend. Bij publicatie van door DNB verstrekte gegevens is bronvermelding verplicht. Voor ad hoc aanvragen wordt verwezen naar de procedure ‘Onverplichte gegevensverstrekking uit de Pensioendatabank door DNB aan derden’

60


Informatie- en beheersplan Pensioenwet Periodiek doorleveren gegevens aan Pensioenkoepels en Verbond van verzekeraars


Versie 1.0

Referentiedocumenten Periodiek door DNB te leveren vaste (sub)sets van al dan niet geaggregeerde gegevens (bijlage). Changemanagementprocedure ‘Wijziging in het Informatie- en beheersplan. Onverplichte gegevensverstrekking uit de Pensioendatabank door DNB aan derden.

61



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Onverplichte gegevensverstrekking uit de Pensioendatabank door DNB aan derden

2.5.2.2

Onverplichte gegevensverstrekking uit de Pensioendatabank door DNB aan

derden Doel Deze procedure beschrijft: •

door wie, hoe en waar een informatieaanvraag kan worden ingediend

•

waar de aanvraag aan moet voldoen

•

welke informatie kan worden aangevraagd

•


•

wat DNB registreert over de informatieaanvraag.

Doelgroepen Derden, waaronder Pensioenfondsen, Pensioenkoepels (ad hoc), OESO, Eurostat, ECB, IMF, stagiaires, journalisten etc. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het op verzoek (ad hoc) doorleveren van informatie door DNB, die verzameld is door DNB in het kader van de uitoefening van haar beleidsinformatietaak aan de hierboven genoemde doelgroepen. Grondslag waarop DNB de gegevens kan verstrekken: Artikel 34, derde lid, Bft. Aard van de te verstrekken informatie: De in artikel 203 Pw of artikel 197 Wvb bedoelde gegevens. Beschrijving Aanvrager De aanvrager kan bij DNB pensioeninformatie opvragen. In het Informatieplan is beschreven welke informatie DNB vastlegt en of deze gepubliceerd wordt. In de aanvraag moet vermeld worden: •

op welke informatie (zoveel mogelijk conform de beschrijving in het Informatieplan de aanvraag betrekking heeft

•

waarvoor deze informatie gebruikt gaat worden

•

termijn waarbinnen de aanvrager de aanvraag beantwoord wil zien (minimaal 5 werkdagen)

•

zo mogelijk een e-mailadres.


telefonisch via de Informatiedesk op werkdagen tussen 9.00 en 17.00 uur. Telefoon 0800 020 1068 (gratis)

•


•

per brief bij

62

De Nederlandsche Bank N.V. t.a.v Afdeling VPS Postbus 929 7301 BD APELDOORN.



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Onverplichte gegevensverstrekking uit de Pensioendatabank door DNB aan derden

DNB DNB beoordeelt de aanvraag. Informatieverzoeken die betrekking hebben op individuele instellingen worden niet gehonoreerd, ook niet wanneer het niet-vertrouwelijke informatie betreft. Indien het informatieverzoek een onevenredig grote inspanning met zich meebrengt, dit ter beoordeling van DNB, zal het verzoek ook niet gehonoreerd worden. Aanvragen worden schriftelijk, bij voorkeur via email, beantwoord. Hiervoor geldt een termijn van 5 werkdagen, tenzij anders afgesproken. DNB registreert van elke aanvraag: •

datum binnenkomst

•

behandelaar

•

aanvrager

•

behandeltermijn

•

soort informatie

•

afspraak over levering.

Referentiedocumenten Informatie- en beheersplan Pensioenwet, Informatieplan.

63


Informatie- en beheersplan Pensioenwet Periodiek gegevens doorleveren aan AFM


Versie 1.0

2.5.3

Vertrouwelijke gegevens- en inlichtingenverstrekking

2.5.3.1

Aan AFM

2.5.3.1.1 Periodiek gegevens doorleveren aan AFM Doel Deze procedure beschrijft: •


•


•


•


•


Doelgroep AFM Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan AFM op basis van artikel 205 Pw, artikel 199 Wvb en nader beschreven in het Convenant afgesloten tussen DNB en AFM. Voor wijzigingen in de samenstelling van de (sub)sets of in de vorm waarin deze geleverd wordt, wordt verwezen naar de Changemanagementprocedure ‘Wijziging in Informatie- en beheersplan’. Beschrijving Deze procedure heeft betrekking op het periodiek doorleveren van gegevens, zoals vermeld in de jaar- en kwartaalstaten.

DNB DNB levert m.i.v. een nader te bepalen datum jaarlijks vaste (sub)sets gegevens over individuele instellingen aan de AFM gebaseerd op kwartaal- en jaarstaten. Verder kan de AFM beschikken over de stamkaart van pensioenfondsen, waarin kerngegevens van deze fondsen op basis van statuten en reglementen alsmede rapportages worden bijgehouden. DNB levert de gegevens per beveiligde netwerkverbinding aan. Referentiedocumenten Convenant DNB en AFM d.d. 2 juli 2007 Changemanagementprocedure ‘Wijziging in informatie- en beheersplan’

64



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Ad hoc (vertrouwelijke) gegevens verstrekken aan AFM

2.5.3.1.2 Ad hoc (vertrouwelijke) gegevens verstrekken aan AFM Doel Deze procedure beschrijft: •

welke informatie DNB aan de AFM verstrekt

•


•


•


Doelgroep AFM Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op ad hoc informatieverzoeken van de AFM, zoals beschreven in Artikel 205 Pw, artikel 199 Wvb. Beschrijving AFM De AFM kan bij DNB alle gegevens en inlichtingen zoals vermeld in de jaar- en kwartaalstaten opvragen. In de aanvraag wordt: •


•


•


•

een contactpersoon genoemd.


telefonisch aan de contactpersoon bij de afdeling VPS

•

per e-mail aan de contactpersoon bij de afdeling VPS

DNB DNB analyseert de aanvraag en toetst de aanvraag aan artikel 205 Pw en neemt zo nodig contact op met de contactpersoon van de AFM voor nader overleg. DNB beantwoordt in principe de aanvraag per beveiligde e-mailverbinding. DNB registreert van elke aanvraag: •

datum binnenkomst

•

behandelaar

•

contactpersoon

•

behandeltermijn

•

soort informatie

•



65




Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan bewindvoerder, rechter-commissaris of curator

2.5.3.2 Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan bewindvoerder, rechter-commissaris of curator Doel Deze procedure beschrijft: •

welke informatie DNB aan een bewindvoerder, rechter-commissaris of curator verstrekt

•

op welke wijze deze informatie kan worden aangevraagd

•


•


Doelgroep Bewindvoerder van een pensioenfonds, Rechter-commissaris Curator van een in liquidatie verkerend pensioenfonds. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan een bewindvoerder, rechter-commissaris of curator, zoals beschreven in artikel 206 Pw en artikel 200 Wvb. Beschrijving Bewindvoerder, rechter-commissaris of curator Een bewindvoerder, rechter-commissaris of curator kunnen bij DNB alle gegevens en inlichtingen zoals bedoeld in artikel 206 opvragen, voor zover de gegevens dienstig zijn voor de uitoefening van zijn taak. In de aanvraag wordt •


•


•


De aanvraag kan worden ingediend per brief bij

De Nederlandsche Bank N.V. t.a.v. Directie Postbus 98 1000 AB AMSTERDAM

DNB DNB analyseert de aanvraag en toetst de aanvraag aan artikel 206 Pw en artikel 200 Wvb en neemt zo nodig contact op met de bewindvoerder, rechter-commissaris of curator voor nader overleg. DNB beantwoordt de aanvraag per brief.

66




Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan bewindvoerder, rechter-commissaris of curator

DNB registreert van elke aanvraag: •

datum binnenkomst

•

behandelaar

•

contactpersoon

•

behandeltermijn

•

soort informatie

•



67




Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan (of in opdracht van) instanties met strafvorderlijke bevoegdheden

2.5.3.3 Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan (of in opdracht van) instanties met strafvorderlijke bevoegdheden Doel Deze procedure beschrijft: •

welke informatie DNB aan (of in opdracht van) instanties met strafvorderlijke bevoegdheden verstrekt

•


•


•


Doelgroep Instanties met strafvorderlijke bevoegdheden. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan een bewindvoerder, rechter-commissaris of curator, zoals beschreven in artikel 207 Pw en artikel 201 Wvb. Beschrijving Instantie met strafvorderlijke bevoegdheden Een instantie met strafvorderlijke bevoegdheden kan bij DNB alle gegevens en inlichtingen zoals bedoeld in artikel 207 Pw en artikel 201 Wvb opvragen, voor zover de verlangde gegevens of inlichtingen noodzakelijk zijn voor de uitvoering van de opdracht. In de aanvraag wordt : •


•

het gebruiksdoel vermeld

•



De Nederlandsche Bank N.V. t.a.v. Vps Postbus 98 1000 AB AMSTERDAM

DNB DNB analyseert de aanvraag en toetst de aanvraag aan artikel 207 Pw en artikel 201 Wvb en neemt zo nodig contact op met de instantie met strafvorderlijke bevoegdheden voor nader overleg. DNB beantwoordt de aanvraag per brief. DNB registreert van elke aanvraag: • • •

datum binnenkomst contactpersoon soort informatie


68

• • •

behandelaar behandeltermijn afspraak over levering.




Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan controlerend accountant of actuaris

2.5.3.4 Ad hoc verplichte (vertrouwelijke) gegevensverstrekking aan controlerend accountant of actuaris Doel Deze procedure beschrijft: •

welke informatie DNB aan een controlerend accountant of actuaris verstrekt

•


•


•


Doelgroep Controlerend accountant of actuaris. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op het leveren van informatie aan een bewindvoerder, rechter-commissaris of curator, zoals beschreven in artikel 208 Pw en artikel 202 Wvb. Beschrijving Controlerend accountant of actuaris Een controlerend accountant of actuaris kan bij DNB alle gegevens en inlichtingen zoals bedoeld in artikel 208 Pw en artikel 202 Wvb opvragen, voor zover de vertrouwelijke gegevens of inlichtingen betrekking hebben op die pensioenuitvoerder en noodzakelijk zijn voor de controle. In de aanvraag wordt •


•

het gebruiksdoel vermeld

•

de termijn waarbinnen men de aanvraag beantwoord wil zien vermeld.


De Nederlandsche Bank N.V. t.a.v. Vps Postbus 98 1000 AB AMSTERDAM

DNB DNB analyseert de aanvraag en toetst de aanvraag aan artikel 208 Pw en artikel 202 Wvb en neemt zo nodig contact op met de controlerend accountant of actuaris voor nader overleg. DNB beantwoordt de aanvraag per brief. DNB registreert van elke aanvraag: • • •

datum binnenkomst contactpersoon soort informatie

• • •

behandelaar behandeltermijn afspraak over levering


69



Informatie- en beheersplan Pensioenwet Versie 1.0 Afspraken rondom veiligstellingen FEIT-database

2.6.1

Afspraken rondom veiligstellingen FEIT-database

Doel In deze procedure wordt weergegeven welke afspraken er zijn rondom veiligstellingen van de data vastgelegd in de FEIT-database bij DNB en de door de rapporteurs via E-line aangeleverde data. Doelgroep Rapporteurs. Afnemers. DNB-medewerkers. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op de afspraken die intern bij DNB zijn gemaakt tussen de divisie Statistiek en informatie en de afdeling ICT. Beschrijving FEIT-database Dagelijks om 23.30 uur wordt een back-up gemaakt. Een restore van de situatie van de FEITdatabase van het eind van de vorige werkdag is daardoor mogelijk. Daarna aangebrachte mutaties kunnen vervolgens opnieuw worden aangebracht vanuit E-line zonder dat rapporteurs deze opnieuw moeten aanleveren. E-line Dagelijks om 23.30 uur wordt een back-up gemaakt. Een restore van de situatie van E-line van het eind van de vorige werkdag is daardoor mogelijk. Daarna aangeleverde data zal opnieuw aangeleverd moeten worden door de rapporteurs. Referentiedocumenten -

70




Versie 1.0

Business continuity management

2.6.2

Business continuity management

Doel Deze procedure beschrijft hoe en waar DNB heeft vastgelegd welke maatregelen er zijn getroffen om bij calamiteiten binnen een redelijke termijn haar activiteiten te continueren. Doelgroep Belanghebbenden. Reikwijdte Deze procedure heeft betrekking op calamiteiten die DNB belemmeren bij het uitvoeren van haar taken. Beschrijving DNB heeft een Business continuity plan opgesteld om bij calamiteiten adequaat te reageren en binnen een redelijke termijn haar activiteiten te continueren. Hierin is opgenomen hoe de crisisorganisatie is ingericht. Referentiedocumenten BCP DNB.

71




Versie 1.0

Bewaartermijnen en archivering

2.7

Bewaartermijnen en archivering

Doel Dit document beschrijft hoe DNB de toegankelijkheid heeft geregeld en welke bewaartermijnen zij hanteert. Doelgroep S&i Dib Reikwijdte DNB moet voldoen aan de eisen gesteld in de archiefwet. Beschrijving Om te voldoen aan de archiefwet heeft DNB bewaartermijnen vastgesteld. Ingeleverde rapportages: 50 jaar In de pensioendatabank opgenomen gegevens van individuele instellingen: 50 jaar. Geaggregeerde reeksen: blijvend bewaren. Referentiedocumenten Classificatieschema, Selectielijst met bewaartermijnen.

72




Versie 1.0

Changemanagement: wijziging in het Informatie- en beheersplan

2.8

Changemanagement: wijziging in het Informatie- en beheersplan

Doel Deze procedure beschrijft hoe DNB omgaat met wijzigingen in het Informatie- en beheersplan. Doelgroep DNB S&i Pensioenfondsen Pensioenkoepels SZW Reikwijdte Het informatie- en beheersplan behoeft aanpassing bij wijzigingen in het rapportagekader, de wijze van aanlevering en de wijze van doorlevering. Verder zouden institutionele veranderingen aanleiding kunnen geven tot aanpassing van het Informatie- en beheersplan.

Beschrijving Wijzigingen in het rapportagekader –voortvloeiend uit (inter)nationale wetgeving – en in de wijze van aanlevering vinden plaats in overleg met de pensioensector zoals vertegenwoordigd in de Rapportagecommissie Pensioenen. Daarbij gaat het zowel om inhoudelijk/technische zaken als het tijdstip van invoering. Zowel wijzigingen in het rapportagekader als in de wijze van aanlevering zullen verwerkt worden in het Informatie- en beheersplan.

Wijzigingen in doorlevering vinden plaats in overleg met DNB-ICT en de afnemers. Voor zover het gaat om andere beveiligingsmaatregelen of dataformaten zal dit leiden tot aanpassing van het beheersplan.

Voor zover een wijziging in het informatie- en beheersplan betrekking heeft op informatieuitwisseling met de Minister van SZW zal een gewijzigd informatie- en beheersplan aan de Minister worden aangeboden. Referentiedocumenten Pensioenwet, artikel 203

73




Versie 1.0

Levering aan Pensioenkoepels

Periodiek door DNB te leveren vaste (sub)sets van al dan niet geaggregeerde gegevens Tabel 1 Organisatie & Pension fund governance 1

Organisatie Aantallen pensioenfondsen

1.1.

Onder bezwaar herstelplan

1.2

Pensioenadministratie uitbesteed

1.3

Deel uitbesteed vermogensbeheer > 30% Samenstelling pensioenbestuur

1.4.1

Werkgever

1.4.2

Werknemer

1.4.3

Gepensioneerde

1.4.4

Slaper

1.4.5

Onafhankelijk

2

Pension fund governance

% pensioenfonden

% totale zetels

% pensioenfondsen 2.1

Deelnemersraad Samenstelling deelnemersraad

2.2.1

Actieven (man)

2.2.2

Actieven (vrouw)

2.2.3

Gepensioneerden (man)

2.2.4

Gepensioneerden (vrouw)

2.2.5

Slapers (man)

2.2.6

Slapers (vrouw)

2.3

Verantwoordingsorgaan

Aantallen pensioenfondsen

% totale zetels

% pensioenfondsen

Samenstelling verantwoordingsorgaan 2.4.1

Actieven (man)

2.4.2

Actieven (vrouw)

2.4.3

Gepensioneerden (man)

2.4.4

Gepensioneerden (vrouw)

2.4.5

Slaper (man)

2.4.6

Slaper (vrouw)

2.4.7

Werkgevers (man)

2.4.8

Werkgevers (vrouw) Inrichting intern toezicht

2.5.1

Visitatiecommissie

2.5.2

Toezichtorgaan

2.5.3

One Tier Board

2.5.4

Audit commissie

2.5.5

Niet

74

Aantallen actieve deelnemers

% pensioenfondsen

% totale zetels




Versie 1.0


Tabel 2 Balans op actuele waarde Miljoenen euro's 1

Activa

1.1

Immateriële activa

1.2

Niet geconsolideerde deelnemingen

1.3


1.3.1

Vastgoedbeleggingen

1.3.2

Aandelen

1.3.3


1.3.4

Overig

1.4

Beleggingen voor risico deelnemers

1.4.1

Vastgoedbeleggingen

1.4.2

Aandelen

1.4.3


1.4.4

Overig

1.5


1.6

Overig

1.7

Totaal activa

2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Gespecificeerde reserve

2.1.2

Overig eigen vermogen

2.2


2.3

Technische voorzieningen

2.3.1

Technische voorzieningen voor risico fonds

2.3.2

Technische voorzieningen afgedekt door

2.3.3

Technische voorzieningen voor risico deelnemers

2.4


2.5

Overige passiva

2.6

Totaal passiva

75


Informatie- en beheersplan Pensioenwet Levering aan Pensioenkoepels

Tabel 3 Baten- en lastenrekening Miljoenen euro´s 1

Baten

1.1

Premiebaten

1.2

Overdrachtssom overgenomen pensioenverplichtingen:

1.3

Directe beleggingsopbrengsten (bruto)

1.4

Indirecte beleggingsopbrengsten

1.5

Kosten vermogensbeheer (-)

1.6

Baten uit herverzekering

1.7

Andere baten

1.8

Totaal baten

2

Lasten

2.1

Mutatie technische voorzieningen

2.2

Mutatie andere voorzieningen

2.3

Premie herverzekeraar garantiecontract

2.4

Premie herverzekeraar overige verzerkingsvormen

2.5

Overdrachtssom overgeddragen pensioenverplichtingen

2.6

Uitkeringen

2.6.1

ouderdomspensioen (tijdelijk, levenslang)

2.6.2

nabestaandenpensioen

2.6.3

arbeidsongeschiktheid

2.6.4

overig

2.7

Kosten

2.7.1

Administratiekosten

2.7.2

Kosten vermogensbeheer

2.7.3

Overig

2.8

Andere lasten

2.9

Totaal lasten

2.10

Aandeel van derden in resultaten van geconsolideerde

3

Resultaat

76


Versie 1.0




Versie 1.0


Tabel 4 Beleggingen risico deelnemer

1 1.1

Beleggingen voor risico deelnemers

Miljoenen euro

Vastgoedbeleggingen

1.1.1


1.1.2

Indirecte beleggingen in vastgoed

1.2

Aandelen

1.3


1.4

Overig

2

Rendementsgegevens per asset class

2.1

Vastgoedbeleggingen

2.1.1


2.1.2

Indirecte beleggingen in vastgoed

2.3

Aandelen

2.4

Vastrentende waarde

2.5

Overig

2.6

Totaal beleggingsresultaat

TWR (%)

77




Versie 1.0


Tabel 5 Deelnemers Duizenden Deelnemers Actieven 1.1

Totaal

1.1.1

Deelnemers (man)

1.1.2.

Deelnemers (vrouw) Actieven waarvan vrijgesteld van premiebetaling wegens arbeidsongeschiktheid

1.2

Totaal

1.2.1

Man

1.2.2

Vrouw Actieven met een deeltijdpensioen

1.3

Totaal

1.3.1

Man

1.3.2

Vrouw Slapers

1.4

Totaal

1.4.1

Man

1.4.2

Vrouw Gepensioneerden

1.5.1

Ouderdomspension (man)

1.5.2

Ouderdomspensiond (vrouw)

1.5.3

Arbeidsongeschiktheids pensioen (man)

1.5.4

Arbeidsongeschiktheids pensioen (vrouw)

1.5.5

Partnerpensioenen (man)

1.5.6

Partnerpensioenen (vrouw)

1.5.7

Wezenpensioenen (totaal)

78




Versie 1.0


Tabel 6 Demografie Duizenden

Actief

Slaper

Gepensioneerd

Leeftijd 2.1

< 20

2.2

20 - 25

2.3

25 - 30

2.4

30 - 35

2.5

35 - 40

2.6

40 - 45

2.7

45 - 50

2.8

50 - 55

2.9

55 - 60

2.10

60 - 65

2.11

65 - 70

2.12

70 - 75

2.13

75 - 80

2.14

80 - 85

2.15

85 - 90

2.16

90 - 95

2.17

> 95

79




Versie 1.0


Tabel 8.7 Belegd pensioenvermogen voor risico pensioenfondsen Ultimocijfers in miljoenen euro´s Excl. Derivaten Vastgoedbeleggingen Naar type 1.1.1


1.1.2

Indirecte beleggingen in vastgoed Naar valuta

1.2.1

Euro

1.2.2

Niet euro

1

Totaal vastgoedbeleggingen Rendement (%) Aandelen Naar type

2.1.1

Mature markets

2.1.2

Emerging markets

2.1.3

Private equity

2.1.4

Beleggingsfondsen Naar valuta

2.2.1

Euro

2.2.2

Niet euro

2

Totaal aandelen Rendement (%) Vastrentende waarden Naar type

3.1.1

Staatsobligaties, niet index-linked

3.1.2

Index-linked bonds

3.1.3

Hypothecaire leningen

3.1.4

Credits

3.1.5

Beleggingsfondsen

3.1.6

Kortlopende vorderingen op banken

80

Incl. Derivaten

Derivaten




Versie 1.0


vervolg Naar valuta 3.2.1

Euro

3.2.2

Niet euro Naar rating

3.3.1

AAA

3.3.2

AA

3.3.3

A

3.3.4

BBB

3.3.5

Lager dan BBB

3.3.6

Geen rating

3

Totaal vastrentende waarden Rendement (%) Overige beleggingen Naar type

4.1.1

Hedge funds

4.1.2

Commodities

4.1.3

Beleggingsfondsen

4.1.4

Liquide middelen beschikbaar voor

4.1.5

Overig Naar valuta

4.2.1

Euro

4.2.2

Niet euro

4

Totaal overige beleggingen Rendement (%) Totaal beleggingen voor risico fonds Naar valuta

5.1.1

Euro

5.1.2

Niet euro

5

Totaal beleggingen voor risico fonds Rendement (%)

81




Versie 1.0


Tabel Pensioenregeling

Pensioenfonds Regeling Financiële gegevens Premie Uitkeringen Technische voorzieningen rekening fonds Technische voorzieningen rekening deelnemer Deelnemers Actieven actieven (man) actieven (vrouw) Actieven vrijgesteld wegens arbeidsongeschiktheid (man) Actieven vrijgesteld wegens arbeidsongeschiktheid (vrouw) Deeltijdpensioen (man) Deeltijdpensioen (vrwou) Inactieven Slapers (man) Slapers (vrouw) Ouderdomspension (man) Ouderdomspensiond (vrouw) Arbeidsongeschiktheids pensioen (man) Arbeidsongeschiktheids pensioen (vrouw) Partnerpensioenen (man) Partnerpensioenen (vrouw) Wezenpensioenen (totaal) Bijzondere regelingen Toeslagregeling Arbeidsongeschiktheidsaanvulling Algemeen Datum vaststelling van de reglementswijziging (dd.mm.jjjj) Ingangsdatum van de reglementswijziging (dd.mm.jjjj) Leidt de reglementswijziging tot aanpassing van rechten over verstreken Worden er nog actieve deelnemers opgenomen?

82




Versie 1.0


Vindt er nog pensioenopbouw plaats? Vrijstelling Vrijstelling van verplicht gesteld bedrijfstakpensioenfonds van toepassing Naam bedrijfstakpensioenfonds (indien meerdere alleen de meest relevante opgeven) Is vrijstelling verleend op grond van concernvorming? Is vrijstelling verleend op grond van eigen CAO? Is vrijstelling verleend op grond van het beleggingsrendement van het Is vrijstelling verleend op grond van een andere reden? Doelgroep Doelgroep Pensioenovereenkomst Pensioenaanspraken Ouderdomspensioen Tijdelijk ouderdomspensioen Overbruggingspensioen (pensioen ter aanvulling op ouderdomspensioen voor ontbreken Partnerpensioen Tijdelijk nabestaandenpensioen en/of ANW-Hiaat Wezenpensioen Arbeidsongeschiktheidspensioen Ouderdomspensioen Pensioensysteem Uitkeringsovereenkomst Kapitaalovereenkomst Premieovereenkomst Combinatieregeling Scheiding tussen verschillende pensioensystemen Uitkeringsovereenkomst Uitkeringsovereenkomst op basis van Scheiding tussen eind- en middellooncomponent Toeslagen op pensioenaanspraken ouderdomspensioen van actieve deelnemers Toeslagen op pensioenaanspraken Financiering voorwaardelijke toezegging ex ante bepaalde maatstaf (D,E, F) Toeslagverlening voor actieve deelnemers Toegekende toeslag - percentage: Is in het verslagjaar een eenmalige toeslag toegekend? 83




Versie 1.0


Is in het beleid van het fonds opgenomen dat er mogelijk inhaaltoeslagen worden Toegekende inhaaltoeslag: Cumulatieve achterstand op toeslagverlening: Heeft u in uw communicatie over toeslagverlening de letterlijke tekst van de matrix Beperking eindloonregeling Beperkingen op de eindloonregeling Opbouwpercentage Hoogte jaarlijks opbouwpercentage ouderdomspensioen in eindloonregeling Hoogte jaarlijks opbouwpercentage ouderdomspensioen in middelloonregeling Hoogte jaarlijks opbouwpercentage tijdelijk ouderdomspensioen Hoogte jaarlijks opbouwpercentage overbruggingspensioen Kapitaalovereenkomst Winstdeling Basis voor vaststelling kapitaal Premieovereenkomst Premie wordt na storting aangewend voor Premiebedrag Premiepercentage Minimum premie (in procenten) Maximum premie (in procenten) Premievaststelling van uitkerings- en kapitaalovereenkomsten Deelnemersbijdrage ouderdomspensioen Hoogte deelnemersbijdrage ouderdomspensioen (in procenten) Maximering premie Maximale premie in procenten Premiekorting Toeslagen voor inactieven Toeslagen voor inactieven Financiering voorwaardelijke toezegging ex ante bepaalde maatstaf (D,E,F) Toeslagverleningvoor inactieve deelnemers Toegekende toeslag - percentage: Is in het verslagjaar een eenmalige toeslag toegekend? Is in het beleid van het fonds opgenomen dat er mogelijk inhaaltoeslagen worden Toegekende inhaaltoeslag: Cumulatieve achterstand op toeslagverlening: Heeft u in uw communicatie over toeslagverlening de letterlijke tekst van de matrix Toetredingsleeftijd 84




Versie 1.0


Normale toetredingsleeftijd Is er een wachttijd, die niet meetelt bij de pensioenopbouw Is er een drempeltijd, die wel meetelt bij de pensioenopbouw Duur wachttijd of drempeltijd (in maanden) Pensioenleeftijd Pensioenrichtleeftijd Minimum pensioenleeftijd Maximum pensioenleeftijd Deeltijdpensioen mogelijk voor pensioenrichtleeftijd Deeltijdpensioen mogelijk na pensioenrichtleeftijd Basis berekening pensioen Maximum Pensioengevend salaris Is er een maximum gesteld aan het pensioengevend salaris of de pensioengrondslag? Hoe wordt dit maximum vastgesteld? Hoogte maximum pensioengevend salaris Hoogte maximum pensioengrondslag Toeslagen die meetellen voor het pensioengevend salaris Vakantietoeslag Ploegentoeslag/onregelmatigheidstoeslag 13e maand Winstdeling Anders Franchise Soort franchise Toeslag op franchise Ex ante bepaalde maatstaf Hoogte Franchise Nabestaandenpensioen Partnerpensioen Deelname aan partnerpensioen Geldt het partnerpensioen ook voor partners met wie de deelnemer niet gehuwd is, noch Hoe wordt de hoogte van het partnerpensioen vastgesteld? Hoogte partnerpensioen (in procenten tov het ouderdomspensioen) Toezegging partnerpensioen voor actieve deelnemers Indien partnerpensioen op risicobasis, is de hoogte dan afhankelijk van de diensttijd? Gelden voor de toeslagen op het ingegaan nabestaandenpensioen andere toezeggingen Wezenpensioen Deelname wezenpensioen Hoe wordt de hoogte van het wezenpensioen vastgesteld? 85




Versie 1.0


Hoogte wezenpensioen (in procenten tov het ouderdomspensioen of partnerpensioen) ANW hiaat regeling Deelname ANW-hiaatregeling Arbeidsongeschiktheidspensioen Deelname arbeidsongeschiktheidspensioen Arbeidsongeschiktheidspensioen boven maximum SV-loon Arbeidsongeschiktheidspensioen beneden maximum SV-loon Anders Uitkeringspercentage arbeidsongeschiktheidspensioen boven maximum SV-loon Uitkeringspercentage arbeidsongeschiktheidspensioen beneden maximum SV-loon Franchise arbeidsongeschiktheidspensioen Gelden voor de toeslagen op het ingegaan arbeidsongeschiktheidpensioen andere Voortzetting pensioenopbouw bij arbeidsongeschiktheid Voorkomen dubbele franchise bij reïntegratie? Flexibilisering Individualisering Hoog/laag constructie ouderdomspensioen? Inkoop ontbrekende dienstjaren mogelijk? Vrijwillige inkoop collectief ouderdomspensioen bedrag mogelijk? Vrijwillige extra nabestaandenpensioen dekking mogelijk? Inhaalpensioen wegens uitsluiting deelnemers? Conversie in het kader van verevening: een zelfstandig recht op ouderdomspensioen Anders Voortzetting regeling mogelijk bij? Vrijwillig ontslag Zorgverlof Ouderschapsverlof Sabbatical leave Educatief verlof Langdurig verlof (zonder verbijzondering) Anders Modulaire pensioenregeling Twee of meer keuzemodules? Uitruil Uitruilmogelijkheden Ouderdomspensioen in partnerpensioen Partnerpensioen in ouderdomspensioen 86




Versie 1.0


Moment van uitruil Op datum indiensttreding Op datum uitdiensttreding Op normale pensioen(richt)leeftijd Op ander moment Uitruilfactoren Ouderdomspensioen in partnerpensioen op pensioen(richt)leeftijd Partnerpensioen in ouderdomspensioen op pensioen(richt)leeftijd Uitsluiting Uitsluiting bepaalde groepen Functiegroep(en) Vakantiewerkers Stagiaires Oogstmedewerkers Anders

87


Informatie- en beheersplan Pensioenwet Levering aan Pensioenkoepels

Tabel Verzekerde risico´s

Verzekerde risico´s

Overlijdensrisico kortleven 1.1

Overlijdensrisico kortleven

1.2

Indien ja, volledig?

1.3

Indien niet volledig, welk deel voor risico fonds?

Arbeidsongeschiktheid 2.1

Arbeidsongeschiktheid

2.2


2.3


Andere risico´s 3.1

Andere risico´s

3.2


3.3


Tabel Z-score

Z-score

1.1

Waarde verstreken kalenderjaar

1.2

88

Waarde over j-5 t/m j-1


Versie 1.0

Afkortingen en begrippenlijst AFM

Autoriteit Financiële Markten

AOW

Algemene Ouderdoms Wet

BCM

Business Continuity Management

BCP

Business Continuity Plan

BPF

Wet verplichte deelneming in een bedrijfstakpensioenfonds

CBS

Centraal Bureau voor de Statistiek

CPB

Centraal Plan Bureau

Dib

Documentaire informatie en bibliotheek (Dib) is een afdeling binnen DNB

Dimensie

Wordt gebruikt in het informatieplan om een groep bij elkaar horende categorieën (dimensies) weer te geven, bijvoorbeeld land of valuta.

DNB

De Nederlandsche Bank N.V.

ECB

Europese Centrale Bank

E-line

E-line is het geautomatiseerde systeem, waarmee instellingen elektronisch rapportages aanleveren bij DNB.

Eurostat

Statistische bureau van de Europese Unie

FEIT

Is de interne tijdreeksendatabank van DNB.

FTK

Besluit Financieel toetsingskader pensioenfondsen

Geaggregeerde gegevens

Geaggregeerde gegevens zijn gegevens die zijn samengevoegd. In principe worden alle door DNB verzamelde gegevens die geaggregeerd zijn gepubliceerd. Er is echter pas sprake van geaggregeerde gegevens als de gegevens niet meer herleidbaar zijn naar een individuele instelling.

Gegeven

Wordt gebruikt in het informatieplan en correspondeert met één enkel getal, bijvoorbeeld een balanstotaal.

IBP


ICT

Informatie en communicatietechnologie (Ict) is een afdeling van DNB.

IMF

Internationaal Monetair Fonds

89

OESO

Organisatie voor Economische Samenwerking en Ontwikkeling

Onderwerp

Wordt gebruikt in het informatieplan om gegevens en subonderwerpen te kunnen clusteren.

Open Boek Toezicht

Internettoepassing op DNB-website, waarin allerlei zaken rondom toezicht op te zoeken zijn.

Pensioenkoepels

Zijn de overlegorganen die de pensioeninstellingen vertegenwoordigen.

PW

Pensioenwet

Rapportage commissie

Is een overlegorgaan voor de pensioensector, waarin alle

pensioenen

zaken worden besproken die betrekking hebben op de informatievoorziening van de pensioenfondsen aan DNB. In deze commissie hebben de volgende organen zitting: Pensioenkoepels enkele Pensioenfondsen enkele uitvoeringsorganisaties AFM SZW DNB.

Rapporteurs

Hiermee worden de pensioeninstellingen bedoeld die gegevens bij DNB aanleveren.

Rechtstreeks verzekerde

Pensioenregelingen die door een verzekeraar worden

regelingen

uitgevoerd.

S&i

Statistiek en informatie (S&i) is een divisie van DNB

SB

Statistisch Bulletin is een kwartaalpublicatie van DNB, Waarin naast artikelen statistieken over uiteenlopende onderwerpen, waaronder de pensioensector, worden gepubliceerd. Verschijnt in gedrukte vorm en elektronisch op de statistiekwebsite.

SER

Sociaal Economische Raad

StAr

Stichting van de Arbeid

SZW

Ministerie van Sociale zaken en werkgelegenheid

Verbond van verzekeraars

Is het overlegorgaan dat de verzekeraars vertegenwoordigt.

Wvb

Wet verplichte beroepspensioenregeling

90

Kwartaal- en jaarstaten op nummer J 101

Organisatie

J 102

Bestuur actuaris

J 103

Accountant en Accountantsverklaring

J 301 en J 302

Balans (op actuele waarde)

J 303, J 304, J 305 en K 205

Specificatie activa

J 306

Specificatie passiva

J 309

Financiële relaties

J 310


J 313 en J 314

Verschillen tussen kwartaal- en jaarstaten

J 401 en J 402

Rekening van baten en lasten

J 501

Solvabiliteit

J 502

Toetswaarde solvabiliteit bij gebruik van het standaardmodel

J 503 J 504 J 505

Solvabiliteit bij gebruik van een intern model

J 601

Grondslagen technische voorzieningen voor risico fonds

J 602

Ontwikkeling van de technische voorzieningen voor risico fonds

J 603

Premiespecificatie garantiecontract

J 604 en K 601

Gegevens met betrekking tot toeslagverlening

J 605

Technische analyse

J 606

Actuarieel Verslag

J 701

Deelnemers

J 702 en K 602

Pensioenregelingen en rechtstreekse regelingen

J 801

Details garantiecontracten, per contract

J 802

Details kapitaalcontracten en risico herverzekering, per contract

J 901 J 902 J 903

Overige

K 101

Dekkingsgraad

K 202 K 203 K 204


K 205

Zie J 303

K 401

Premiegegevens over het nieuwe kalenderjaar

K 501

Evaluatie herstelplan

K 601

Zie J 604

K 602

Zie J 702

91

Informatie- en beheersplan Pensioenwet. december Afdeling Verzekeraars- en pensioenfondsenstatistieken

Recommend Documents