Identificatie rapportering 2013
Naam entiteit:
VMSW
Categorie:
EVA publiek recht
Adres: Contactpersoon :
Koloniënstraat 40 1000 Brussel Inge Geiregat
Telefoonnummer:
02/505.42.96
Soort rapportering:
Jaarrapportering
(eigenhandig door de leidinggevende voor echt te verklaren en te dag- en handtekenen)
Semestriële rapportering / Jaarrapportering 2013
VMSW OVERZICHT BEDRIJFSECONOMISCHE RAPPORTERING Semestriële rapportering en jaarrapportering ACTIVA PASSIVA RESULTATENREKENING
Vol 1 Vol 2 Vol 3
Jaarrapportering RESULTAATVERWERKING STAAT VAN DE OPRICHTINGSKOSTEN DETAIL VAN DE IMMATERIELE VASTE ACTIVA DETAIL VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA KUNSTPATRIMONIUM, DEELNEMINGEN,AANDELEN, VORDERINGEN INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DETAIL VAN DE GELDBELEGGINGEN STAAT VAN DE VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR STAAT VAN DE VORDERINGEN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR FINANCIELE SCHULDEN HANDELSCHULDEN OVERIGE SCHULDEN BELASTINGSCHULDEN SCHULDEN M.B.T. BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN STAAT VAN OVERLOPENDE REKENINGEN DETAIL VAN DE VOORZIENINGEN Detail van de subsidies, dotaties en soortgelijke STAAT VAN DE FINANCIELE RESULTATEN STAAT VAN DE ANDERE UITZONDERLIJKE RESULTATEN STAAT VAN DE MOGELIJKE SCHULDVERPLICHTINGEN Omvang van het personeelsbestand Uitzendkrachten, ter beschikking gestelde personen en consultancy Personeelsbewegingen tijdens het boekjaar Opleidingsniveau van de werknemers Niet-opgenomen vakantiedagen LEGALE PENSIOENEN EXTRALEGALE PENSIOENEN BRUGPENSIOENEN OVERZICHT VAN DE WAARDERINGSREGELS AFWIJKEND MET DEZE IN DE HA LIQUIDITEITENTABEL FINANCIËLE RECONCILIATIE
Inhoudstafel
Vol 4 Vol 5 Vol 5 Vol 6a Vol 6b Vol 7a Vol 7b Vol 8 Vol 9 Vol 9 Vol 10 Vol 10 Vol 10 Vol 10 Vol 10 Vol 11 Vol 12 Vol 13 Vol 14 a-b Vol 14 a-b Vol 15 Vol 16a Vol 16a Vol 16b Vol 16c Vol 16d Vol 17a Vol 17b Vol 17b Vol 18 Vol 19 Vol 32
Semestriële rapportering / Jaarrapportering 2013
BUDGETTAIRE RAPPORTERING Semestriële rapportering en jaarrapportering UITVOERING VAN DE MIDDELENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP: VAK en VEK UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP: VRK BEREKENING SALDO UITVOERINGSREKENING DAB UITVOERING VAN DE BEGROTING IN ESR UITSPLITSING INTERRELATIES
Vol 20 Vol 21a Vol 21b Vol 22 Vol 24 Vol 25
Jaarrapportering STAAT VAN DE OPENSTAANDE VERBINTENISSEN UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VOLGENS COFOG 1998 KRUISTABEL ESR-COFOG OVER DE UITVOERINGSREKENING VAN DE UITGAVENBEGROTING VAN HET JAAR DETAIL VAN DE RESERVEFONDSEN SUBSIDIES AAN LOKALE BESTUREN
Vol 23 Vol 26 Vol 27 Vol 28 Vol 31
AANSLUITING BEDRIJFSECONOMISCHE EN BUDGETTAIRE RAPPORTERING AANSLUITING ECONOMISCH- MET BEGROTINGSRESULTAAT
Vol 29
TOELICHTING TOELICHTING
Vol 30
CONTROLES CONTROLES
Controles
Inhoudstafel
Rapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65
1
B
C
D
E
VMSW
VOL.1
BALANS Jaarrapportering
code
huidig jaar
vorig jaar
ACTIVA VASTE ACTIVA Oprichtingskosten (+) Immateriële vaste activa (+) Materiële vaste activa
Terreinen en gebouwen (+) Werken van burgerlijke bouwkunde (+) Installaties, machines en uitrusting (+) 1 Meubilair en (rollend) materieel (+) Leasing en soortgelijke rechten (+) Overige materiële vaste activa (+) Activa in aanbouw en vooruitbetalingen (+) Financiële vaste activa
Verbonden ondernemingen Deelnemingen (+) Vorderingen (+) Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Deelnemingen (+) Vorderingen (+) Andere financiële vaste activa Aandelen (+) Vorderingen en borgtochten in contanten (+)
vol5 vol5
0 2.007.902
0 1.025.732
22/27
vol6a
28.252.910 27.488.606
28.706.568 27.851.809
vol6a
645.720 114.950
759.060 91.207
3.634
4.492
3.522.789 0
4.400.231 0
3.521.665 3.521.665
4.399.023 4.399.023
1.124
1.208
1.124
1.208
8.079.051.260
7.653.316.231
7.523.561.407
6.842.169.871
7.523.561.407
6.842.169.871
14.658.549
13.032.541
25.667 14.632.882 14.632.882
50.496 12.982.045 12.982.045
220-223 224-229 23 24 25 26 27 28
vol7a
280/281 280 281
vol7b
282/283 282 283 284/288 284 285/288
Vorderingen op meer dan één jaar
29
Handelsvorderingen (+) Overige vorderingen (+)
290 291
vol7b
vol7b
30/31 32 33 34 35 350 351
Vorderingen op ten hoogste één jaar
40/41
Geldbeleggingen
Eigen aandelen (+) Aandelen (+) Vastrentende effecten (+) Termijndeposito's (+) Liquide middelen (+) Overlopende rekeningen (+)
vol9
3
Grond- en hulpstoffen (+) Goederen in bewerking (+) Gereed product (+) Handelsgoederen (+) Onroerende goederen bestemd voor verkoop Terreinen bestemd voor verkoop (+) Gebouwen bestemd voor verkoop (+) Bebouwde terreinen en andere onroerende goederen bestemd voor verkoop (+) Vooruitbetalingen (+) Bestellingen in uitvoering (+) Strategische stocks (+)
Handelsvorderingen (+) Overige vorderingen (+)
352 36 37 38
0
40 41
vol9 vol9
50/54
401.453.589 372.628 401.080.961
316.912.458 23.671 316.888.787
93.990.651
303.447.978
50 51 52 53
vol7b-8 vol7b-8 vol7b-8
46.404.899 47.585.752
59.684.766 243.763.212
54/58 490-491-495
vol11
26.675.199 18.711.865
159.177.038 18.576.345
8.112.834.861
7.687.448.762
vol8
TOTAAL
ook varend en vliegend materieel
34.132.531
20 21
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden en bestellingen in uitvoering
33.783.601
VOL.1
Rapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50
B
C
D
VMSW
E VOL.2
BALANS Jaarrapportering
code
huidig jaar
vorig jaar
2.255.973.000
2.161.064.280
133.065.125 133.065.125
133.065.125 133.065.125
5.635.937 896.182.561 13.306.513 0
5.681.366 888.578.901 13.306.513 0
40.557.109 842.318.939
40.557.109 834.715.279
1.221.089.377
1.133.738.888
5.856.861.861
5.526.384.482
83.654.035
78.123.695
947.295 16.406.157
1.007.994 15.557.923
66.300.583
61.557.778
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Kapitaal (+)
10
Geplaatst kapitaal Niet-opgevraagd kapitaal
100 101
Uitgiftepremies (+) Herwaarderingsmeerwaarden (+) Reserves (+)
11 12 13
Wettelijke reserves Onbeschikbare reserves Voor eigen aandelen Andere Belastingvrije reserves Beschikbare reserves Overgedragen winst (of verlies) (+/-) Dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke (+) )
130 131 1310 1311 132 133 14 15 19
VREEMD VERMOGEN Voorzieningen en uitgestelde belastingen
Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen (+) Voorzieningen voor belastingen (+) Voorzieningen voor grote herstellings- en onderhoudswerken (+) Voorzieningen voor overige risico's en kosten (+) Globale te voorziene waardeverminderingen op handelsvorderingen (+) Globale te voorziene waardeverminderingen op overige vorderingen (+) Uitgestelde belastingen
Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden
16
160 161
vol12 vol12
162 163-165
vol12 vol12
166 167 168
17 170/174
Achtergestelde leningen (+) Niet-achtergestelde obligatieleningen (+) Leasingschulden en soortgelijke schulden (+) Kredietinstellingen (+) Overige leningen (+)
170 171 172 173 174
Handelsschulden (+) Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen (+) Borgtochten ontvangen in contanten (+) Overige schulden (+)
175 176 178 179
Schulden op ten hoogste één jaar Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar 51 vervallen 52 Financiële schulden (+)
53 54 55 56
Kredietinstellingen (+) Overige leningen (+)
58 59 60 61 62 63
Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten
Handelsschulden op ten hoogste één jaar (+) Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen (+) Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen 57 en sociale lasten (+)
Overige schulden (+) Overlopende rekeningen (+)
vol10
vol10
vol10 vol10
430/433 436/439 44 46
vol10
45
vol10
450/3 454/9 47/48 492-493-496
TOTAAL
VOL.2
4.664.374.137
4.830.815.195
4.612.431.946
4.367.934.510 462.880.685
4.218.440.813 393.991.133
4.758 53.200.033
6.517 51.935.674
771.982.265
662.249.798
303.145.348 34.297.231 2.098.931 32.198.300 3.488.164
214.624.846 2.179 2.179
3.021.995 1.721.564 1.300.431 428.029.527 117.205.575
2.540.787 1.468.659 1.072.128 440.606.465 121.636.852
8.112.834.861
7.687.448.762
vol10
42/48 42 43
4.884.019.986
vol10 vol11
4.475.521
Rapportering 2013 A 1 VMSW 2 RESULTATENREKENING 3 Jaarrapportering 4 5 6 Operationele opbrengsten 7 Lopende opbrengsten (+) Voorraad goederen in bewerking en gereed product 8 en bestellingen in uitvoering: toename (afname) (+/(9 Geproduceerde vaste activa (+) 10 Inkomens- en kapitaaloverdrachten (+) 11 Andere operationele opbrengsten (+) 12 Operationele kosten (-) 13 Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen (+/(-)) Aankopen (+) 14 Voorraad: afname (toename) (+/(-)) 15 16 Diensten en diverse goederen (+) 17 Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen (+) Afschrijvingen en waarderverminderingen op 18 immateriële en materiële vaste activa (+) Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- en overige vorderingen: 19 toevoegingen (terugnemingen) (+/(-)) Voorzieningen (toevoegingen, bestedingen en 20 terugnemingen) (+/-) 21 Inkomensoverdrachten (+) 22 Andere operationele kosten (+) Als herstructureringskosten geactiveerde 23 operationele kosten (-) 24 25 Operationeel resultaat 26 27 Financiële opbrengsten 28 Opbrengsten uit financiële vaste activa (+) 29 Opbrengsten uit vlottende activa (+) 30 Andere financiële opbrengsten (+) 31 32 Financiële kosten (-) 33 Kosten van schulden (+) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en 34 liquide middelen: toevoegingen (terugnemingen) 35 Andere financiële kosten (+ /(-)) 36 37 Financieel resultaat 38
B
VOL.3
D
E VOL.3
CODES
huidig jaar
70/74
vorig jaar
18.320.721
70
17.647.697
17.910.526
17.430.756
81
15
410.114
216.926
60/64
-28.171.053
-32.743.422
60 600/608 609 61 62
37.795 1.659.718 -1.621.923 4.242.538 16.743.880
9.091 9.496.198 -9.487.107 10.201.548 15.720.459
630
2.331.814
2.216.397
4.365.338 449.688
3.979.768 616.159
-9.850.332
-15.095.725
224.296.316
215.916.640
604.399 156.187.064 67.504.853
747.432 156.140.524 59.028.684
-210.473.649
-203.289.590
210.174.561
204.750.152
236.514 62.574
-2.062.003 601.441
13.822.667
12.627.050
3.972.335
-2.468.675
281.750
169.658
71 72 73 74
vol13
631/634 635/637 640 vol13 641/648 649
75
vol14a-b
750 751 752/759 65
650 651 652/659
Resultaat uit de gewone activiteiten (voor belastingen)
39 40 Uitzonderlijke opbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immatriële en materiële 41 vaste activa (+)
C
76
760
vol14a-b
Rapportering 2013
42
A Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa (+) Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (+) Meerwaarden op de realisatie van vaste activa (+) Andere uitzonderlijke opbrengsten (+)
B
C
NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR (voor belastingen)
Onttrekking aan de uitgestelde belasting (+) Overboeking naar de uitgestelde belastingen (-)
780 680
Belastingen op het resultaat
67/77
Belastingen (+) Regularisering van belastingen en terugnemingen 62 van voorzieningen voor belastingen (+) 63 64
250.883 30.867
153.638 16.020
-33.359
-26.154
10.679 22.680
21.810 4.344
248.391
143.504
4.220.726
-2.325.171
3.382.934
3.014.837
0
0
7.603.660
689.666
7.603.660
689.666
67 77
NETTO RESULTAAT VAN HET JAAR (na belastingen)
65 (verlies (-)) 66 67 Onttrekking aan de belastingsvrije reserves (+) 68 Overboeking naar de belastingsvrije reserves (-) 69
E
761
762 43 44 763 45 764/769 vol14a-b 46 47 Uitzonderlijke kosten (-) 66 Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten en op 48 immateriële en materiële vaste activa(+) 660 49 Waardeverminderingen op financiële vaste activa (+) 661 Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: 50 toevoegingen (bestedingen) (+/(-)) 662 51 Minderwaarden op realisatie van vaste activa (+) 663 52 Andere uitzonderlijke kosten (+) 664/668 vol14a-b Als herstructureringskosten geactiveerde 53 uitzonderlijke kosten (-) 669 54 55 Uitzonderlijk resultaat 56 57 58 59 60 61
D
789 689
TE BESTEMMEN NETTO RESULTAAT VAN HET
70 BOEKJAAR (verlies (-))
VOL.3
Jaarrapportering 2013 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
B
C
D
E
F
VMSW RESULTAATVERWERKING
VOL.4
CODES
huidig jaar
vorig jaar
Te bestemmen winstsaldo Te verwerken verliessaldo (-)
7.603.660 0
689.666 0
Te bestemmen winst van het jaar (+) Te verwerken verlies van het jaar (-) Overgedragen winst van het vorige boekjaar (+) Overgedragen verlies van het vorige boekjaar (-)
7.603.660 0
689.666 0
0
0
Onttrekking aan het eigen vermogen
Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies (+) Aan de reserves (+)
790 690 791/2
791 792
Toevoeging aan het eigen vermogen (-)
691/2
-7.603.660
-689.666
Aan het kapitaal en aan de uitgiftepremies (+) Aan de wettelijke reserves (+) Aan de overige reserves (+)
691 6920 6921
7.603.660
689.666
0
0
Over te dragen resultaat
Over te dragen winst (-) Over te dragen verlies (+) Tussenkomst van de vennoten in het verlies Uit te keren netto resultaat (-)
Vergoeding aan het kapitaal (+) Bestuurders of zaakvoerders (+) Andere rechthebbenden (+)
G
693 793 794 694/6
694 695 696
VOL.4
Jaarrapportering 2013 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
B
C
VMSW
VOL.5
STAAT VAN DE OPRICHTINGSKOSTEN Opstartkosten
Emissiekosten
Netto boekwaarde per einde vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar
Nieuwe kosten van het boekjaar (+) Afschrijvingen (-) Andere (+/-)
0
Netto boekwaarde per einde van het huidig boekjaar
0
DETAIL VAN DE IMMATERIELE VASTE ACTIVA Concessies octrooien licenties..
software
Aanschaffingswaarde
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : aanschaffingen, m.i.v. de geproduceerde VA (+) overdrachten en buitengebruikstellingen (+/-) overboekingen van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+)
11.075.996 1.771.787
0
12.847.783
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) teruggenomen (-) verworven van derden (+) afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+) NETTO BOEKWAARDE
VOL.5
10.050.264 789.617
0 0
10.839.881 2.007.902
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72
1
B
C
D
E
F
VMSW DETAIL VAN DE MATERIELE VASTE ACTIVA Terreinen en gebouwen
Werken van burgerlijke bouwkunde
Installaties, machines en uitrusting
Meubilair 1 en (rollend) materieel
Aanschaffingswaarde
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : aanschaffingen, m.i.v. geproduceerde vaste activa (+) overdrachten en buitengebruikstellingen (-) overboekingen van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+)
40.901.430
2.467.566
1.767.578
985.528 -76.720
100.635 -4.818
62.909 -39.811
0
2.563.383
1.790.676
0
0
0
18.657.513
1.708.506
1.676.371
1.291.049
211.124
39.166
-64.467
-1.967
-39.811
1.917.663 645.720
1.675.726 114.950
41.810.238
Meerwaarden
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) verworven van derden (+) afgeboekt (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+)
5.607.892
-45.429 5.562.463
Afschrijvingen en waardeverminderingen
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) teruggenomen (-) verworven van derden (+) afgeboekt na overdracht en buitengebruikstelling (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+) NETTO BOEKWAARDE
19.884.095 27.488.606
0 0
Leasing Activa in aanbouw en soortgelijke en rechten vooruitbetalingen
Overige
Aanschaffingswaarde
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : aanschaffingen (+) overdrachten en buitengebruikstellingen (-) overboekingen van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+)
75.783
0
0
75.783
0
0
0
Meerwaarden
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) verworven van derden (+) afgeboekt (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+) Afschrijvingen en waardeverminderingen
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) teruggenomen (-) verworven van derden (+) afgeboekt na overdracht en buitengebruikstelling (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+) NETTO BOEKWAARDE
71.291 858
0 0
Waarvan terreinen en gebouwen installaties, machines en uitrusting meubilair en (rollend)1 materieel werken van burgerlijke bouwkunde
ook varend en vliegend materieel
G VOL.6a
VOL.6a
0 0
72.149 3.634
Jaarrapportering 2013
A
B
C
VMSW
1 2 BIJZONDERE STAAT MBT KUNSTVOORWERPEN, KUNSTPATRIMONIUM, 3 HISTORISCHE GEBOUWEN, MONUMENTEN EN ANDERE SOORTGELIJKE 4 5 6 Omschrijving en korte beschrijving van de staat waarin huidige deze activa zich bevinden marktwaarde 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47
VOL.6b
D
E
F
G VOL.6b
vorige marktwaarde
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60
B
C
D
E
VMSW
F VOL.7a
STAAT VAN DE FINANCIELE VASTE ACTIVA
DEELNEMINGEN EN AANDELEN Verbonden Ondernemingen Andere ondernemingen met deelnemings- ondernemingen verhouding Aanschaffingswaarde
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : aanschaffingen (+) overdrachten en buitengebruikstellingen (-) overboekingen van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+)
4.399.023
-877.358 0
3.521.665
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 3.521.665
0 0
Meerwaarden
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) verworven van derden (+) afgeboekt (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+) Waardeverminderingen
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : geboekt (+) teruggenomen (-) verworven van derden (+) afgeboekt na overdracht en buitengebruikstelling (-) overgeboekt van een post naar een andere (+/-) Per einde van het boekjaar (+) Niet-opgevraagde bedragen
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar (+/-) Per einde van het boekjaar (+) NETTO BOEKWAARDE
VORDERINGEN Verbonden Ondernemingen Andere ondernemingen met deelnemings- ondernemingen verhouding Netto boekwaarde
Per einde vorig boekjaar (+) Mutaties tijdens het boekjaar : toevoegingen (+) terugbetalingen (-) geboekte waardeverminderingen (-) teruggenomen waardeverminderingen (+) wisselkoersverschillen (+/-) overige mutaties (+/-) Per einde van het boekjaar (+)
1.208 77 -161
0
Gecumuleerde waardeverminderingen
Per einde boekjaar (+)
VOL.7a
0
1.124
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51
B
C
D
E
F
G
H
VMSW
VOL.7b
STAAT VAN DE FINANCIELE VASTE ACTIVA
INLICHTINGEN OMTRENT DE DEELNEMINGEN DEELNEMINGEN EN MAATSCHAPPELIJKE RECHTEN IN ANDERE ONDERNEMINGEN Naam onderneming en adres maatschappelijke zetel Belgisch ondernemingsnummer
Aangehouden maatschappelijke rechten dochters rechtstreeks aantal
%
%
Gegevens uit de laatst beschikbare jaarrekening jaarrekening per
munt
eigen vermogen
netto resultaat
Domus Flandria Koloniënstraat 40, 1000 Brussel BTW BE 436825642
50250
25,06
31.12.2012
EUR
19.475.435
1.405.346
Atrium 1 VBS Koloniënstraat 40, 1000 Brussel BTW BE 457821390
40
40
31.12.2012
EUR
83.870
140
Atrium 2 VBS Koloniënstraat 40, 1000 Brussel BTW BE 460 775 437
410
41
31.12.2012
EUR
61.973
6.197
VOL.7b
Jaarrapportering 2013 A
B
C
D
E
F
G
H
VMSW
1 2 DETAIL VAN DE GELDBELEGGINGEN 3 4 5 A) AANDELEN EN SOORTGELIJKE 6 7 naam munt 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
VOL.8
aantal
aankoopprijs (lok.munt)
aankoopprijs euro
marktwaarde (lok.munt)
0
VOL.8
marktwaarde euro
0
Jaarrapportering 2013
20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49
A
B
C
D
E
F
G
H
rating
faciale waarde oorspronk.munt
faciale waarde euro
munt
coupon rente
aankoopprijs euro
marktprijs euro
B) VASTRENTENDE EFFECTEN naam effect BE0001707588;Vlaamse 091.88;OLO-49 091.88;OLO-49 315.24;OLO-55 315.24;OLO-55 BE6000090587;Brusselse BE0001704551;Vlaamse BE0001704551;Vlaamse BE0001704551;Vlaamse BE6222391359;CFB
AA AA AA AA AA AA AA AA AA AA
12.500.000,00 1.250.000,00 1.250.000,00 8.750.000,00 1.250.000,00 7.500.000,00 5.023.297,00 976.703,00 3.000.000,00 5.000.000,00
12.500.000,00 1.250.000,00 1.250.000,00 8.750.000,00 1.250.000,00 7.500.000,00 5.023.297,00 976.703,00 3.000.000,00 5.000.000,00
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
484.375 50.000 50.000 350.000 50.000 354.675 188.374 36.626 112.500 193.750
46.500.000
C) TERMIJNDEPOSITO'S naam instelling KBC KBC KBC KBC KBC KBC ING18-084 Belfius Treasury + tot 5mio
munt EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
aanvangsdatum 31/12/13 31/12/13 31/12/13 31/12/13 31/12/13 31/12/13 31/12/13 31/12/13
einddatum 31/01/15 31/01/15 31/01/15 31/01/15 31/01/15 31/01/15 1/01/14 1/01/14
VOL.8
nominaal bedrag (euro) 2.500.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 5.000.000 6.024 523
rente % 1,13% 1,13% 1,13% 1,13% 1,13% 1,13% 0,50% 0,35%
12.487.250 1.239.712 1.239.712 8.646.662 1.235.237 7.500.000 5.097.541 991.139 2.998.650 4.970.600
13.531.250 1.379.750 1.379.750 9.886.625 1.412.375 7.500.000 5.057.807 983.413 3.020.610 5.000.000
46.406.503
49.151.580
Jaarrapportering 2013
50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65
A KBC CALL32 ABN AMRO KIRR Belfius BBVA
B EUR EUR EUR EUR
C 31/12/13 31/12/13 31/12/13 31/12/13
D 1/01/14 1/01/14 1/01/14 1/01/14
totaal
VOL.8
E 5.312 73.659 20.000.000 234
47.585.752
F
G 0,70% 1,10% 0,50% 0,27%
H
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43
B
C
D
E
F
G
H
I
VMSW
K VOL.9
STAAT VAN DE VORDERINGEN OP MEER DAN EEN JAAR EN OP TEN HOOGSTE EEN JAAR omschrijving
J
<= 1j
munt handelsvorderingen
Klanten EUR Debetsaldi leveranciers EUR Op te maken facturen; kostenvergoeEUR Te ontvangen creditnota's EUR Vooruitbetalingen EUR
>1j - <=5j overige vorderingen
> 5j
vorderingen
287.172 52.469 25.650 1.502 5.835
Sociale huisvestingsmaatschappijen EUR Vlaamse overheid EUR Particulieren EUR Bedrijven EUR VMSW: eigen patrimonium EUR
372.628
223.715.929 81.583.401 94.131.191 1.441.857 208.583
677.714.504 47 198.108.349
401.080.961
875.614.317
5.140.200.844 1.507.746.246
-208.583
6.647.947.090
VOL.9
totaal
wisselkoers-
gemiddelde
vorderingen
risico ingedekt (Y/N)
rentevoet > 1j
0 287.172 52.469 25.650 1.502 5.835 0 6.041.631.277 81.583.448 1.799.985.786 1.441.857 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.925.014.996
Jaarrapportering 2013
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62
A
B
Uitsplitsing naar type
C
EUR
D
E
EUR
EUR >1j
<= 1j handelsvorderingen
Vlaamse overheid - binnen consolidatiekring - buiten consolidatiekring Andere TOTAAL
Ouderdomsbalans handelsvorderingen niet vervallen
370.116
overige vorderingen
81.583.401 81.583.401
47 47
346.978 372.628
319.497.560 401.080.961
7.523.561.360 7.523.561.407
617 23.671
vervallen > 30d - <= 60d
558
G
vervallen >90d
TOTAAL
H
vorderingen
25.650 25.650
vervallen <= 30d
F
vervallen >60d - <=90d
43
1.294
VOL.9
372.628 huidig boekjaar 23.671 vorig boekjaar
I
J
K
Jaarrapportering 2013 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
B
C
D
E
F
G
munt
totaal uitstaand
<= 1j
> 1j - <= 5j
> 5j
laatste vervaldag
VMSW STAAT VAN DE SCHULDEN
FINANCIELE SCHULDEN naam instelling
Amortisatiefonds Schuld Vlaams Gewest VB Schuld Vlaams Gewest KV Lening EGKS Lening VLABINVEST ING CEB DEPFA EIB FEDERALE VERZEKERING BNP PARIBAS FORTIS BELFIUS ING LIFE KBC KBC Overheid KBC Verzekeringen AG INSURANCE Argenta Assuranties Argenta Spaarbank NN Leven
EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR EUR
0 0 1.675.395 276.279.261 67.554.097 314.143 31.153.367 137.469.675 191.609.644 820.409.148 645.965.159 14.812.295 213.062.469 1.637.428.911 16.340.000 242.461.408 151.531.320 176.803.807 279.596.978 87.350.000 25.000.000 16.340.000
714.411 3.506.045 9.721.801 72.799 883.989 17.356.506 7.698.559 19.349.303 14.547.014 509.652 33.192.544 152.719.639 291.344 8.424.896 20.953.778 3.743.844 6.124.045 3.043.835
960.984 18.889.650 51.880.204 219.373 5.196.590 56.576.994 42.105.616 96.746.517 83.177.162 2.913.624 57.783.559 386.988.606 1.641.133 46.925.097 48.281.785 21.448.221 34.516.226 16.965.142
291.344
1.641.133
VOL.10
0 253.883.566 5.952.092 21.971 25.072.788 63.536.175 141.805.469 704.313.328 548.240.983 11.389.019 122.086.366 1.097.720.666 14.407.523 187.111.415 82.295.757 151.611.742 238.956.707 67.341.023 25.000.000 14.407.523
960.984 272.773.216 57.832.296 241.344 30.269.378 120.113.169 183.911.085 801.059.845 631.418.145 14.302.643 179.869.925 1.484.709.272 16.048.656 234.036.512 130.577.542 173.059.963 273.472.933 84.306.165 25.000.000 16.048.656
Jaarrapportering 2013
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
A Schuld aan de SHM'S (tss.komst Repurchase agreements Negatief saldo ING Negatief saldo BNP
B EUR EUR EUR EUR
C 100.803.466 32.198.300 2.097.231 1.700 0 0 0 0 0 5.168.257.774
D 32.198.300 2.097.231 1.700
337.442.579
VOL.10
E 100.803.466
1.075.661.082
F
3.755.154.113
G 100.803.466
Jaarrapportering 2013
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
A
B
C
D
E
F
G
>1j - <=5j
> 5j
totaal
HANDELSSCHULDEN EN OVERIGE SCHULDEN omschrijving
<= 1j
munt handelsschulden
Leveranciers EUR Leveranciers infrastructuurwerk EUR Te ontvangen facturen EUR Te ontvangen creditnota's FIN 4 EUR Overige schulden
schulden
schulden
1.658.611 1.904.477 17.500 -92.423 428.029.527
EUR
3.488.165
Uitsplitsing naar type
overige shulden
EUR
53.200.033
428.029.527
EUR
VOL.10
0
EUR
53.200.033
0 0 0 1.658.611 1.904.477 17.500 -92.423 0 481.229.560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 484.717.725
Jaarrapportering 2013
71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
A
B
C
D
E
<= 1j handelsschulden
Vlaamse overheid - binnen consolidatiekring - buiten consolidatiekring Andere TOTAAL
F
G
TOTAAL
>1j overige schulden
schulden
0
0
0
3.488.165 3.488.165
428.029.527 428.029.527
53.200.033 53.200.033
Ouderdomsbalans Handelsschulden niet vervallen
vervallen
vervallen
vervallen
vervallen
<= 30d
> 30d - <= 60d
>60d - <=90d
>90d
3.488.165 4.475.521
3.488.165 4.475.521
BELASTINGENSCHULDEN niet vervallen
vervallen
geraamde
1.721.564
huidig boekjaar
SCHULDEN M.B.T. BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN VOL.10
Jaarrapportering 2013
100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127
A vervallen t.a.v. RSZ
B
C
D
andere schulden
1.300.431 huidig boekjaar
VOL.10
E
F
G
Jaarrapportering 2013 H 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
I
J
K
L
M VOL.10
rente vast rente vlottend
gemiddelde rentevoet
rente risico wisselkoersrisico soort lening bestemming van de lening ingedekt (Y/N) ingedekt (Y/N)
VOL.10
Jaarrapportering 2013
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40
H
I
J
K
L
VOL.10
M
Jaarrapportering 2013
41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70
H
I
wisselkoersrisico ingedekt (Y/N)
gemiddelde rentevoet > 1j
J
K
L
VOL.10
M
Jaarrapportering 2013 H 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 huidig boekjaar 89 vorig boekjaar 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99
I
J
K
L
VOL.10
M
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
VMSW
F
G VOL.11
STAAT VAN OVERLOPENDE REKENINGEN
A) Overlopende rekeningen actief
bedrag
over te dragen kosten (+) :
329.326
Over te dragen kosten
329.326
andere verkregen opbrengsten (+) :
intresten op zichtrekening intresten op portefeuille effecten intresten op rubriekrekening opbrengsten uit irs en swaps pro-rata rentesubsidie pro-rata intresten vordering SHM's pro-rata intresten hypothecaire vorderingen pro-rata rentesubsidie FS3 verkregen opbrengsten andere niet gerealiseerde winsten op derivaten (+):
0 18.382.539 59.280 1.228.908 667 739.043 2.078.413 11.844.510 2.028.749 336.407 66.562 0 0
uitgesplitst per soort
andere
0
VOL.11
Jaarrapportering 2013
38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68
A B) Overlopende rekeningen passief toe te rekenen kosten (+) :
toe te rekenen kosten toe te rekenen kosten huurwaarborgen pro-rata kosten irs en swaps pro-rata intresten leningen bank disconto intrestneutrale R/C andere
F
G bedrag
104.270.729 262.456 121.829 5.030.322 98.827.343 28.779 0
over te dragen opbrengsten (+):
12.934.846
Over te dragen opbrengsten Wederbeleging nav duurtijdverlenging
30 12.934.816
andere
0
niet gerealiseerde verliezen op derivaten (+) :
0
uitgesplitst per soort
andere
0
VOL.11
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
B
C
D
E
VMSW
VOL.12
DETAIL VAN DE VOORZIENINGEN (+) omschrijving
voorzieningen administratief gebo voorz. verhuurde gebouwen Zelza voorz. verhuurde gebouwen Wach voorz. verhuurde gebouwen Knok voorz. verhuurde gebouwen Loker voorziening hangende geschillen voorziening voor marktrisico's voorziening hyp. dos. in achterstan Voorziening hyp. dos. in achterstan
(+)
begin v/h jaar
197.691 254.896 292.973 73.162 189.272 1.514.926 14.003.448 38.049 1.500
(-) toename
59.274 68.641 144.870 23.112 38.678 89.774 1.077.302 5.500
terugname
-3.691 -136.884 -138.799 -24.412 -91.488 -315.764 -7.828 -750
einde v/h jaar
0 253.274 186.653 299.044 71.862 136.462 1.288.936 15.080.750 35.721 750 0 0 0 0 0 0 0
VOL.12
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
B
C
VMSW
VOL.13
Detail van de subsidies, dotaties en soortgelijke huidig jaar
Inkomensoverdrachten Opbrengsten (73)
vorig jaar
0
0
449.688
616.159
449.688
616.159
730 Werkingsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 731 Kapitaalsubsidies, investeringsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 732 Rentedotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 733 Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke 734 Opbrengsten voortvloeiende uit de soevereine macht van de VOI of Vlaamse overheid 735 Andere
Inkomensoverdrachten Kosten (640)
6401 Werkingsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 6402 Kapitaalsubsidies, investeringsdotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 6403 Rentedotaties, -subsidies, -toelagen en soortgelijke 6404 Andere dotaties, subsidies, toelagen en soortgelijke 6405 Bedrijfsbelastingen- en heffingen 6406/9 Andere
VOL.13
Jaarrapportering 2013
A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64
B
C
huidig jaar
vorig jaar
VMSW
VOL.14a-b
STAAT VAN DE FINANCIELE RESULTATEN Opbrengsten
Renteopbrengsten uit financiële vaste activa (+) Renteopbrengsten uit vorderingen (+) Renteopbrengsten uit geldbeleggingen (+) Renteopbrengsten uit liquide middelen (+) Ontvangen dividenden uit financiële vaste activa (+) Ontvangen dividenden uit geldbeleggingen (+) Gerealiseerde meerwaarden op vlottende activa (+) Kapitaalsubsidies (+) Intrestsubsidies (+) Gerealiseerde wisselkoersopbrengsten (+) Niet-gerealiseerde wisselkoersopbrengsten (+) Andere (+)
224.296.316
215.916.640
149.618.327 3.093.264 351.775 604.399
144.300.328 5.674.235 68.624 747.432
62.305.109 4.667.691
Kosten
Afschrijvingen van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio (+) Geactiveerde intercalaire intresten (-) Rentelasten lange termijn leningen (+) Andere rentelasten (+) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en liquide middelen: geboekt (+) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en liquide middelen: terugnemingen (-) Minderwaarde op de realisatie van vlottende activa (+) Discontokost op vorderingen (+) Gerealiseerde wisselkoersverliezen (+) Niet-gerealiseerde wisselkoersverliezen (+) Voorzieningen met financieel karakter: toevoegingen (+) voorzieningen met financieel karakter: bestedingen en verugnemingen (-) Bankkosten (+) Verwijlintresten (+) Overige (+)
3.655.751
65.126.021
-210.473.649
-203.289.590
189.743.853 20.430.709
183.734.943 21.015.209
-20.914
414.872
6.140
6.349
313.861
-1.881.783
STAAT VAN DE ANDERE UITZONDERLIJKE RESULTATEN huidig jaar
vorig jaar
Andere Uitzonderlijke Opbrengsten (+)
30.867
16.020
detail omschrijving uitzonderlijke opbrengsten verkopen materieel en meubilair
21.000 9.867
16.020
Andere Uitzonderlijke Kosten (+)
22.680
4.344
detail omschrijving nalatigheids- en verwijlen intresten andere uitzonderlijke kosten kosten hyp ttl VMSW
5.440 2.595 14.645
4.044 300
andere
andere
VOL.14a-b
Jaarrapportering 2013
A
B
C
1
VMSW
2
STAAT VAN DE MOGELIJKE SCHULDVERPLICHTINGEN
E
F
G
H VOL.15
3 4 5 A) Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44
D
bedrag v/d inschrijving
als waarborg voor de Vlaamse openbare rechtspersonen
als waarborg voor de Vlaamse overheid
als waarborg voor de andere overheden
als waarborg voor gezinnen
als waarborg voor bedrijven...
als waarborg voor andere entit.
Garanties
Hypotheken Pand op handelsfonds Pand op andere activa Zekerheden op de nog door de VOR te verwerven activa Verstrekte technische waarborgen Andere verstrekte garanties TOTAAL
PPS
33.000.000
32.947.744
33.000.000
0
bedrag
Beschikbaarheidsvergoeding Mijlpaalvergoeding 0
TOTAAL
Persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden
aard
derde partij
bedrag
totaal
0
VOL.15
0
0
0
32.947.744
0
Jaarrapportering 2013
45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72
A
B
C
D
E
F
G
geschat bedrag
tov de VO
tov de FO
tov gezinnen
tov bedrijven
tov het buitenland
H
Belangrijke hangende geschillen aard van het geschil
TOTAAL
0
0
B) Niet kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen
Korte omschrijving van het desbetreffende
VOL.15
0
0
0
0
Jaarrapportering 2013
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
VMSW
1 2 SOCIALE BALANS 3 4 I. Omvang van het personeelsbestand 5 6 A. Tijdens het boekjaar en het vorig boekjaar 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
Gemiddeld aantal werknemers Personeelskosten (in euro)
VOL.16a
Contractuelen (fysieke eenheden) boekjaar voltijds deeltijds 60 17 2.762.348 508.074
Statutaire (fysieke eenheden) boekjaar voltijds deeltijds 130 82 7.923.033 2.761.924
Totaal (fysieke eenheden) boekjaar voltijds deeltijds 189 98 10.685.381 3.269.998
Voltijdse equivalenten (VTE) huidig boekjaar 247,2
Voltijdse equivalenten (VTE) vorig boekjaar 236,6
B. Op afsluitdatum 1) FYSIEKE EENHEDEN
Niveau A M
Statutair personeel Totaal statutair personeel Contractueel personeel arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk vervangingsovereenkomst Totaal contractueel personeel (M/V) Totaal contractueel personeel ALGEMEEN TOTAAL
Niveau B V
M
Niveau C V
42 74
32
4 15
11
22
0 0 0 11 35 109
M
Niveau D V
M
Totaal V
M
11
31 88
57
8 32
3
3
6
16
0
7
0
0
0
0
5
0
0 2 24
0 0 3
0 2 5
0 0 6 28 116
0 0 0 9 41
8 23
VOL.16a
0 1 22
24
Algemeen totaal V
85 209
124
209 209
20
48
68
0
0
5
5
0 2 9
0 0 20 80 289
0 7 60
0 7 80 80 289
Jaarrapportering 2013
40 41 42 43 44 45 46 47
A 2) VOLTIJDSE EQUIVALENTEN
B
C
M Statutair personeel Totaal statutair personeel Contractueel personeel arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd arbeidsovereenkomst voor bepaalde tijd overeenkomst voor een duidelijk omschreven werk vervangingsovereenkomst Totaal contractueel personeel (M/V) Totaal contractueel personeel ALGEMEEN TOTAAL
D
Niveau A
E
F
Niveau B V
M
V 3 12,45
G
H
Niveau C M
V 28 75,74
J
M
V
11
20
3
3
6
15
0
6
0
0
0
0
0
5
0
0
0 2 5
0
0 1 20,64
0
0 1 6,77
64 Gemiddeld aantal tewerkgestelde personen 65 Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren 66 Totale kost (in euro) 67 68 69 70 71 72 73 74
VOL.16a
8 28,82
M
27
5,8 26,44 102,18
47
0 6,77 35,59
K
L Algemeen totaal
Totaal
37 63,47
48 0 0 0 49 2 10,7 22,2 2,5 50 32,9 7,5 51 52 96,37 19,95 53 54 55 56 57 58 II. Uitzendkrachten, ter beschikking gestelde personen en consultancy 59 60 Tijdens het boekjaar en het vorig boekjaar 61 62 Ter beschikking gestelde Uitzendkrachten Consultancy personen 63
10
I Niveau D 21
V 76 180,48
105
180 180
19
44
62,61
0
5
5
0 6 54,61
0 6 73,61 73,61 254
0 0 19 73,61 254,09
Jaarrapportering 2013
VMSW
VOL.16b
SOCIALE BALANS III. Personeelsbewegingen tijdens het boekjaar A. Ingetreden Aantal werknemers ingetreden tijdens het boekjaar Contractuelen Statutairen Totaal Voltijdse voltijds deeltijds voltijds deeltijds voltijds deeltijds equivalenten 35 0 2 1 37 1 37,9
B. Uitgetreden Aantal werknemers uitgetreden tijdens het boekjaar Contractuelen Statutairen Totaal Voltijdse voltijds deeltijds voltijds deeltijds voltijds deeltijds equivalenten 22 1 2 4 24 5 25,6
VOL.16b
Jaarrapportering 2013
VMSW
VOL.16c
SOCIALE BALANS
IV. Opleidingsniveau van de werknemers Totaal van de opleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever
Contractuelen mannen vrouwen Statutairen mannen vrouwen
Aantal betrokken werknemers Aantal gevolgde opleidingsuren 57 2.026 20 498 37 1.528 158 64 94
2.432 1.007 1.425
VOL.16c
Kosten voor de onderneming 80.275 23.881 56.394 162.294 81.593 80.701
Jaarrapportering 2013
VMSW
VOL.16d
SOCIALE BALANS
V. Niet-opgenomen vakantiedagen A. Evolutie van het aantal overgedragen vakantiedagen Aantal Overgedragen vakantiedagen Toegekende vakantiedagen Opgenomen vakantiedagen Uitbetaalde vakantiedagen Vervallen vakantiedagen Over te dragen vakantiedagen Mutatie
5.041 8.956 7.953 62 218 5.764 723
B. Provisie voor mogelijks uit te betalen vakantiedagen EUR Aangelegde provisie eind vorig boekjaar Loonlast niet-opgenomen vakantiedagen Aangelegde provisie eind huidig boekjaar Mutatie
0
0
C. Berekening van de aangelegde provisie
VOL.16d
Jaarrapportering 2013
A
B
1
VMSW
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28
PENSIOENVERPLICHTINGEN
C
D
E
F
G
H
I
J VOL.17a
A) LEGALE PENSIOENEN huidig jaar
PBO vrijstelling Activa in het fonds Funding Pensioenkost van het jaar Service kost Interest kost Actueel rendement van de activa Afschrijvingskost
vorig jaar
0
0
0
0
HUIDIG JAAR
aantal
ABO
VORIG JAAR gemiddelde PBO
PBO
aantal
ABO
gemiddelde PBO
PBO
Actieven statutairen Actieven contractuelen Dormant statutairen Dormant contractuelen Gepensioneerde statutairen Gepensioneerde contractuelen TOTAAL
0
0
0
0
VOL.17a
0
0
Jaarrapportering 2013
29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
A
B
C
D
statutairen
contractuelen
totaal
ABO voor vrijstelling vrijstelling (-) ABO na vrijstelling
0
statutairen PBO voor vrijstelling vrijstelling (-) PBO na vrijstelling
0 statutairen
Minimum Financiering vrijstelling (-) Minimum Financiering na vrijstelling
totaal
0 0 0
0 contractuelen
0
0
F
0 0 0
0
contractuelen
E
totaal
0 0 0
Assumpties bij berekening PBO huidig jaar
vorig jaar
discontovoet inflatie loonevolutie verwacht rendement andere assumpties :
VOL.17a
G
H
I
J
Jaarrapportering 2013
A
B
1
VMSW
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
PENSIOENVERPLICHTINGEN
C
D
E
F
G
H
I
J VOL.17b
B) EXTRALEGALE PENSIOENEN
huidig jaar
PBO vrijstelling Activa in het fonds Funding Pensioenkost van het jaar Service kost Interest kost Actueel rendement van de activa Afschrijvingskost
vorig jaar
0
0
0
0
HUIDIG JAAR
aantal
VORIG JAAR
ABO
gemiddelde PBO
PBO
aantal
ABO
gemiddelde PBO
PBO
Actieven statutairen Actieven contractuelen Dormant statutairen Dormant contractuelen Gepensioneerde statutairen Gepensioneerde contractuelen TOTAAL
0
0
0
0
VOL.17b
0
0
Jaarrapportering 2013
31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71
A
B
C
D
statutairen
contractuelen
totaal
ABO voor vrijstelling vrijstelling (-) ABO na vrijstelling
0
statutairen PBO voor vrijstelling vrijstelling (-) PBO na vrijstelling
0 statutairen
Minimum Financiering vrijstelling (-) Minimum Financiering na vrijstelling
0 0 0
0
contractuelen
totaal
0 0 0
0 contractuelen
0
E
totaal
0
0 0 0
Assumpties bij berekening PBO huidig jaar
vorig jaar
huidig jaar
vorig jaar
discontovoet inflatie loonevolutie verwacht rendement andere assumpties :
C) BRUGPENSIOENEN
statutairen aantallen PBO statutairen contractuelen aantallen PBO contractuelen
VOL.17b
F
G
H
I
J
Jaarrapportering 2013
72 73 74 75 76
A
B
C
D
E
VOL.17b
F
G
H
I
J
Jaarrapportering 2013
VMSW OVERZICHT VAN DE WAARDERINGSREGELS AFWIJKEND MET DEZE IN DE HANDLEIDING OVER DE BOEKHOUDREGELS WAARDERINGSREGELS ACTIEF VASTE ACTIVA
Alle afschrijvingen op vaste activa worden lineair en pro rata temporis berekend, vanaf de maand dat de activa in gebruik worden genomen. Immateriële vaste activa - Kosten van computersoftware worden geactiveerd vanaf 1.000,00 euro per eenheid. - De afschrijvingen worden vanaf 1998 als volgt berekend: lineair over drie jaar. Voor de software aangekocht vóór 1998 zal de boekhoudkundige waarde op 1 januari 1998 lineair worden afgeschreven over de resterende levensduur berekend volgens de nieuwe afschrijvingstermijn. Materiële vaste activa - De materiële vaste activa omvatten: A. B. C. D. E. F.
Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en materiaal Vaste activa in leasing of op grond van een soortgelijk recht (niet aanwezig bij de VMSW) Andere materiële vaste activa Vaste activa in aanbouw en vooruitbetalingen
- Aankopen worden in de regel geactiveerd wanneer de eenheidsprijs hoger is dan 1.000,00 euro. Bepaalde aankopen met een eenheidsprijs kleiner
VOL.18
Jaarrapportering 2013 dan 1.000,00 euro worden soms toch geactiveerd omdat ze een onderdeel vormen van een groter geheel waarvan de totale kostprijs wel veel veel hoger is dan 1.000,00 euro. De aankopen worden voor de aankoopwaarde, het bedrag van de niet-afgetrokken btw inbegrepen, op het actief van de balans geboekt. - Kosten ten gevolge van verbetering en onderhoud mogen worden geactiveerd op voorwaarde dat deze meer dan 50 % van de vervangingswaarde van het oorspronkelijk actief bedragen en deze kosten verondersteld worden: 1) de capaciteit te verhogen en/of 2) de technische mogelijkheden te verbeteren en/of 3) de oorspronkelijke geschatte levensduur te verlengen en/of 4) het actief in overeenstemming te brengen met veiligheidsvoorschriften en/of milieureglementeringen. Courante onderhouds- en herstellingswerken worden volledig ten laste van de resultatenrekening genomen in het jaar dat ze werden uitgevoerd. - Materiële vaste activa kunnen worden geherwaardeerd wanneer blijkt dat de marktwaarde op een duurzame wijze hoger zou liggen dan de boekwaarde. Deze correctie wordt geboekt tegenover de rubriek herwaarderingsmeerwaarden op de passiefzijde van de balans. De herwaarderingsmeerwaarden worden afgeschreven over de resterende levensduur van het actiefbestanddeel rechtstreeks tegenover de initiële geboekte meerwaarde op de balans. Bij een latere waardevermindering mag de herwaarderingsmeerwaarde worden afgeboekt tot beloop van het nog niet afgeschreven gedeelte van de meerwaarde. A. Terreinen en gebouwen - De aankopen worden voor hun aankoopwaarde of bouwwaarde op het actief van de balans geboekt, het bedrag van de niet-afgetrokken btw met met betrekking tot de gebouwen inbegrepen. Voor de passiefwoningen te Wachtebeke worden de erelonen mee geactiveerd. - De afschrijvingen worden als volgt berekend: - de administratieve gebouwen: lineair over 33 jaar; - de inrichting van de administratieve gebouwen: lineair over 10 jaar; - de verhuurde gebouwen: lineair over 66 jaar; * vanaf 1970 voor de woningen te Wachtebeke; * vanaf 1975 voor de woningen te Knokke-Heist; * vanaf 1970 voor de woningen te Zelzate; * vanaf 1971 voor de appartementen te Zelzate.
VOL.18
Jaarrapportering 2013 - verhuurde woningen te Lokeren – project Hoedhaar: lineair over 33 jaar; - passiefwoningen te Wachtebeke: lineair over 33 jaar; - de gevelrenovatie van de verhuurde woningen te Wachtebeke: lineair over 50 jaar vanaf 1986; - de herwaarderingsmeerwaarden van de verhuurde woningen geboekt in 1990: lineair over de resterende afschrijvingsduur van de gebouwen; - de aanschaffingsprijs van wederingekochte woningen wordt afgeschreven over de resterende levensduur van de verhuurde gebouwen; - het gebouw gelegen te Dilsen: lineair over 66 jaar; - de tentoonstellingsruimte te Oostende “Stene”: lineair over 30 jaar. B. Installaties, machines en uitrusting - De afschrijvingen worden als volgt berekend: - installaties en machines Koloniënstraat: lineair over tien jaar; - telefooninstallatie: lineair over vijf jaar; - computer-hardware : lineair over drie jaar. - Voor de hardware aangekocht vóór 1998 zal de boekhoudkundige waarde op 1 januari 1998 lineair worden afgeschreven over de resterende levensduur, berekend volgens de nieuwe afschrijvingsduur.
C. Meubilair en rollend materieel De afschrijvingen worden als volgt berekend: - meubilair: lineair over tien jaar; - computer-meubilair: lineair over vijf jaar ; - kantoormaterieel: lineair over vijf jaar; - rollend materieel: lineair over vijf jaar. E. Overige materiële vaste activa De afschrijvingen worden als volgt berekend: - kosten van inrichting van gehuurde gebouwen : lineair over tien jaar Financiële vaste activa
VOL.18
Jaarrapportering 2013
- De deelnemingen en aandelen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. - Waardevermindering in geval van duurzame minderwaarde rekening houdend met de vooruitzichten en de rentabiliteit van de onderneming. - De vorderingen en borgtochten in contanten worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De VMSW stelt geen geconsolideerde jaarrekening op met Atrium 1 en Atrium 2 omwille van volgende redenen: 1) Controlepercentage: De controle in Atrium 1 en 2 is doorbroken doordat de VMSW slechts 25,06% in Domus Flandria aanhoudt. Het controlepercentage in Atrium 1 en 2 beperkt zich alzo tot de rechtstreekse controle van respectievelijk 40% en 41% (en dus < 50%). 2) Belangenpercentage: Het belangenpercentage in Atrium 1 en 2 ontstaat indirect via Domus Flandria waarin de VMSW slechts 25,06% aanhoudt en waarover de VMSW trouwens geen echte controle heeft. 3) De deelnemingen in Atrium 1 en 2 zijn niet materieel.
VLOTTENDE ACTIVA
Vorderingen op meer dan één jaar - De vorderingen worden voor hun nominale waarde geboekt. - Voor de hypothecaire debiteuren die op het einde van het boekjaar een achterstand vertonen van meer dan 2.500 euro of een achterstand ouder dan 360 dagen, wordt een waardevermindering geboekt die gelijk is aan het verschil tussen vordering (omloop + eisbare bedragen) en gedwongen openbare verkoopwaarde van de woning, voor zover dit verschil positief is. Voorraden en bestellingen in uitvoering Handelsgoederen: - De voorraad documenten wordt gewaardeerd aan de aanschaffingswaarde. Onroerende goederen bestemd voor verkoop: - De gronden worden geboekt op het actief van de balans, hetzij voor hun aankoopwaarde, inclusief de financiële interesten die in het verleden werden toegepast, hetzij voor de marktwaarde ingeval deze laatste lager is.
VOL.18
Jaarrapportering 2013
- De gebouwen worden geboekt op het actief van de balans, hetzij voor hun bouwwaarde, hetzij voor hun marktwaarde indien deze lager is. De bouwwaarde omvat de niet-afgetrokken btw voor de gebouwen die niet binnen de bij artikel 12, § 2, van het btw-wetboek gestelde termijnen konden verkocht worden. Vorderingen op ten hoogste één jaar - De vorderingen worden voor hun nominale waarde geboekt. - Het saldo van de dubieuze debiteuren wordt integraal als waardevermindering in het resultaat genomen.
Geldbeleggingen - De vastrentende effecten worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingswaarde. Wanneer evenwel hun actuariële rendement berekend bij de aankoop, met inachtneming van hun terugbetalingswaarde op de vervaldag, verschilt van hun nominale rendement, wordt het verschil tussen de aanschaffingswaarde en de terugbetalingswaarde pro rata temporis voor de resterende looptijd van de effecten in resultaat genomen als bestanddeel van de renteopbrengst van deze effecten en, naargelang van het geval, toegevoegd aan of afgetrokken van de aanschaffingswaarde van de effecten. De inresultaatneming van dat verschil gebeurt op geactualiseerde basis, uitgaande van het actuarieel rendement bij aankoop. Een waardevermindering wordt geboekt indien de realisatiewaarde op balansdatum lager is dan de boekwaarde. - De tegoeden bij financiële instellingen, o.a. termijnrekeningen en schatkistcertificaten, worden voor hun nominale waarde opgenomen. Liquide middelen - Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
PASSIEF Kapitaal - Het geplaatste kapitaal en als minpost het niet-opgevraagde kapitaal worden afzonderlijk opgenomen. Het saldo geeft het daadwerkelijk gestorte
VOL.18
Jaarrapportering 2013 kapitaal. Reserves - Jaarlijks moet de wettelijke reserve worden verhoogd met 5% van de nettowinst totdat de wettelijke reserve 10% van het maatschappelijk kapitaal bedraagt. Kapitaalsubsidies - De kapitaalsubsidies worden gewaardeerd aan nominale waarde na aftrek van de uitgestelde belastingen. - Sinds 1994 ontvangt de Vlaamse Maatschappij voor Sociaal Wonen ter financiering van haar gewone investeringsprogramma’s subsidies van het Vlaams Gewest, namelijk 69 % van het investeringsvolume voor de huursector en 28 % van het investeringsvolume voor de koopsector. Deze subsidies vervangen de jaarlijkse tussenkomst van het Vlaams Gewest in de interesten en aflossingslast van de leningen die de VMSW mocht uitschrijven met gewestwaarborg. Vanaf het programmajaar 1997 worden luidens het decreet van 20 december 1996 houdende bepalingen tot begeleiding van de begroting 1997 de vaste subsidiespercentages vervangen door een variabele subsidie die gekoppeld wordt aan de evolutie van de langetermijnrente op het ogenblik dat de begroting vastgesteld wordt. Tijdens het dienstjaar worden de ontvangen subsidies rekening houdend met de uitgestelde belastingen ingeboekt. De subsidies worden verhoogd met de nog te ontvangen subsidies met betrekking tot de jaarlijkse afrekening, eveneens rekening houdend met de uitgestelde belastingen.
- Deze subsidies worden afgeschreven volgens het hiernavolgend schema: - Subsidies op de programma’s vóór 1994 VB-sector : lineair over 68 jaar; - Subsidies op de programma’s vóór 1994 KV-sector : lineair over 25 jaar; - Subsidies op de programma’s vanaf 1994 VB-sector : lineair over 35 jaar; - Subsidies op de programma’s vanaf 1994 KV-sector, geboekt vóór 2002 : lineair over 25 jaar; - Subsidies op de programma’s vanaf 1994 KV-sector, geboekt vanaf 2002 : lineair over 20 jaar; In het boekjaar 1995 werden de subsidies die betrekking hadden op betalingen verricht in 1994 voor 2/68sten en 2/25sten afgeschreven.
- De kapitaalsubsidies voor de programma’s vanaf 2008 voor de huursector (financieringssysteem NFS2) worden vanaf betalingsjaar 2012 degressief afgeschreven volgens een model dat de renteverschillen tussen de theoretisch aangegane leningen en de toegestane leningen berekent. Een tabel met de (vaste) degressieve afschrijvingspercentages wordt bijgehouden in het boekhoudpakket.
VOL.18
Jaarrapportering 2013
De tabel met afschrijvingspercentages vindt u hierna: Toekomst: kapitaalsubsidies ontvangen vanaf 2012
apitaalsubsidies ontvangen in de jaren 2008 4j lineair, 3j lineair, 2j lineair, 1j lineair, rest rest rest rest degressief degressief degressief degressief
Degressief model Jaar
4,40%
2,86%
2,86%
2,86%
2,86%
1
4,60%
2,86%
2,86%
2,86%
4,75%
2
4,53%
2,86%
2,86%
4,77%
4,68%
3
4,46%
2,86%
4,79%
4,69%
4,60%
4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25
4,40% 4,32% 4,24% 4,16% 4,08% 4,00% 3,90% 3,81% 3,71% 3,61% 3,50% 3,39% 3,27% 3,15% 3,02% 2,89% 2,75% 2,60% 2,45% 2,29% 2,13% 1,95%
4,82% 4,74% 4,65% 4,55% 4,45% 4,36% 4,25% 4,14% 4,03% 3,91% 3,79% 3,66% 3,53% 3,39% 3,25% 3,10% 2,95% 2,79% 2,61% 2,44% 2,26% 2,07%
4,72% 4,63% 4,55% 4,45% 4,36% 4,26% 4,16% 4,05% 3,94% 3,83% 3,71% 3,58% 3,46% 3,32% 3,18% 3,03% 2,88% 2,72% 2,55% 2,39% 2,22% 2,02%
4,62% 4,54% 4,45% 4,36% 4,27% 4,17% 4,07% 3,96% 3,86% 3,75% 3,63% 3,51% 3,38% 3,25% 3,11% 2,97% 2,82% 2,67% 2,50% 2,34% 2,17% 1,98%
4,53% 4,44% 4,36% 4,27% 4,18% 4,09% 3,99% 3,89% 3,78% 3,67% 3,56% 3,44% 3,32% 3,18% 3,05% 2,91% 2,77% 2,61% 2,45% 2,29% 2,13% 1,94%
VOL.18
Jaarrapportering 2013 26 27 28 29 30 31 32 33 34
1,77% 1,59% 1,39% 1,18% 0,97% 0,74% 0,51% 0,24% 0,00%
1,87% 1,67% 1,46% 1,25% 1,01% 0,77% 0,53% 0,26% 0,00%
1,83% 1,63% 1,43% 1,22% 0,99% 0,75% 0,52% 0,25% 0,00%
1,80% 1,60% 1,40% 1,19% 0,97% 0,74% 0,51% 0,23% 0,00%
1,76% 1,57% 1,37% 1,17% 0,95% 0,72% 0,50% 0,22% 0,00%
35
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
Voorzieningen en uitgestelde belastingen De hiernavolgende voorzieningen werden als volgt samengesteld: - Voorzieningen voor grote herstellingen en onderhoudswerken aan verhuurde gebouwen: voor zover er een onderhoudsplanning beschikbaar is, wordt een voorziening aangelegd op basis van een schatting van werken die binnen de vijf jaar zullen worden verricht. De onderhoudsplanning is een momentopname van de op dat ogenblik gekende uit te voeren werken. Daarbovenop, maar zeker indien de onderhoudsplanning op dat ogenblik onvoldoende is gekend, wordt de voorziening onderworpen aan een kritische beoordeling. Indien de waardering onvermijdelijk aleatoir is, wordt hiervan melding gemaakt in de toelichting wanneer de betrokken bedragen belangrijk zijn. - Voorzieningen voor grote herstellingen en onderhoudswerken administratieve gebouwen: deze voorziening wordt aangelegd op basis van een schatting van werken die binnen de vijf jaar zullen worden verricht. - Voorzieningen voor hangende geschillen: deze voorziening wordt samengesteld op basis van een inventaris die door de juridische dienst wordt opgesteld. In de gevallen waarin, bij gebrek aan objectieve beoordelingscriteria de waardering onvermijdelijk aleatoir is, wordt hiervan enkel melding gemaakt in de toelichting, wanneer de betrokken bedragen belangrijk zijn. - Wiskundige reserves: de voorziening m.b.t. de verzekeringsportefeuille wordt samengesteld op basis van een berekening door een erkend actuaris.
VOL.18
Jaarrapportering 2013 - Provisie voor hypothecaire debiteuren in achterstand: voor elk hypothecair dossier in achterstand waarvoor een waardevermindering werd aangelegd conform de waarderingsregels, wordt onder de provisies opgenomen: 1) de nog opvraagbare leningsbedragen en 2) een procedurekost die gelijk is aan de gemiddelde procedurekosten ten laste van de VMSW in het vorig jaar, afgerond op het hogere tiental. - Voorziening voor correctie van afgesloten hypothecaire dossiers: de voorziening werd aangelegd in boekjaar 2000 voor mogelijke rechtzettingen van hypothecaire leningen die werden afgesloten (terugbetaald) in de periode 1995-2000. De provisie wordt vanaf boekjaar 2006 t.e.m. 2010 lineair teruggenomen volgens de resterende verjaringstermijn van tien jaar. - Voorziening voor marktrisico: als basisregel wordt een voorziening van 0,25% van het uitstaand vorderingensaldo op sociale huisvestingsmaatschappijen aangehouden tot dekking van dossiers met solvabiliteitsrisico’s. Deze voorziening wordt bovendien kritisch geanalyseerd en zo nodig aangepast in het licht van gekende risicodossiers (leningen). Indien de provisie afwijkt van de basisregel, wordt hiervan melding gemaakt in de toelichting wanneer de betrokken bedragen belangrijk zijn. De uitgestelde belastingen op kapitaalsubsidies worden oorspronkelijk gewaardeerd tegen het normale bedrag van de belasting die erop zou zijn geheven indien die subsidies zouden zijn belast ten laste van het boekjaar waarin zij werden geboekt. De uitgestelde belastingen op kapitaalsubsidies worden geleidelijk afgeboekt, gelijkmatig met de afschrijving van de kapitaalsubsidies. Schulden op langer dan één jaar - De schulden op langer dan één jaar worden voor hun nominale waarde geboekt. - De leningen met gewestwaarborg opgenomen bij de banken in toepassing van het besluit van de Vlaamse regering van 6 april 1994 (het nieuwe financieringssysteem NFS1) worden voor de nominale waarde geboekt. - De premie voor het bekomen van de gewestwaarborg op leningen wordt onmiddellijk opgenomen in het resultaat. - De leningen uitgeschreven met staatswaarborg worden hernomen voor de werkelijk verschuldigde bedragen volgens de aflossingstabellen in 30 en 66 jaar. Deze leningen worden beheerd door ALESH. - Voor de leningen uitgeschreven met gewestwaarborg met uitzondering van De leningen met rentesubsidie wordt zowel De schuld tegenover De kapitaalmarkt als de schuld tegenover het Vlaams Gewest opgenomen in de balans. Aan actiefzijde is dan wel een vordering op het Vlaams Gewest opgenomen ter waarde van de uitstaande schuld tegenover de kapitaalmarkt.
VOL.18
Jaarrapportering 2013
Schulden op ten hoogste één jaar - De schulden op ten hoogste één jaar worden voor hun nominale waarde geboekt.
VOL.18
Jaarrapportering 2013
VOL.18
VOL.18
Jaarrapportering 2013 A 1
VMSW
2 3 4
LIQUIDITEITENTABEL
B
5 Netto resultaat van het jaar (+/-) 6 7 Niet-kaskosten Afschrijvingen en waarderverminderingen op 8 immateriële en materiële vaste activa (+) Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- en overige vorderingen: 9 toevoegingen (terugnemingen) (+/(-)) Voorzieningen (toevoegingen, bestedingen en 10 terugnemingen) (+/-) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en liquide 11 middelen: toevoegingen (terugnemingen) (+/(-)) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen 12 op immateriële en materiële vaste activa(+) 13 Waardeverminderingen op financiële vaste activa (+) Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: 14 toevoegingen (bestedingen) (+/(-)) 15 Minderwaarden op realisatie van vaste activa (+) 16 Overboeking naar de uitgestelde belastingen (-) 17 Voorzieningen met financieel karakter: toevoegingen (+) 18 19 20 Niet-kasopbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waarde21 verminderingen op immatriële en materiële vaste activa Terugneming van waardeverminderingen op financiële 22 vaste activa (+) Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke 23 risico's en kosten (+) 24 Meerwaarden op realisatie van vaste activa (+) 25 Onttrekking aan de uitgestelde belasting (+) 26 Aangerekende kapitaalsubsidies in resultaat (+) Voorzieningen met financieel karakter: bestedingen en 27 terugnemingen (+) 28 29 30 31 32 33 34 35
Bedrag
7.603.660
630
VOL.19
2.331.814
631/4
0
635/7
4.365.338
651
236.514
660 661
0 0
662 663 680
0 10.679 0 0 6.944.345
760
0
761
0
762 763 780
0 250.883 3.382.934 62.305.109 0 65.938.926
Potentiële kasstroom uit operationele activiteiten
Toename (-) / afname (+) operationele activa Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar
C
Δ29 Δ3 Δ40/41
-51.390.921 -681.391.536 -1.626.008 -84.541.131
Jaarrapportering 2013 A 36 Overlopende rekeningen 37 38 correcties : Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- en overige vorderingen: geboekt 39 (teruggenomen) (+/(-)) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en liquide 40 middelen: geboekt (teruggenomen) (+/(-)) 41 tussenkomst van de vennoten in het verlies 42 43 Toename (+) / afname (-) operationele schulden 44 Lange termijn operationele schulden 45 Handelsschulden 46 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen 47 Korte termijn operationele schulden Handelsschulden en ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen op meer dan één jaar die binnen het jaar 48 vervallen 49 Handelsschulden op ten hoogste één jaar 50 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen 51 en sociale lasten 52 Diverse schulden 53 Overlopende rekeningen 54 correcties : 55 - uit te keren winst 56 57 58 59
Kasstroom uit operationele activiteiten
VOL.19
B Δ490/1/5
631/4 651 794
Δ175 Δ176
C
-135.520 -767.694.195
0 236.514 0
0 0
Δ425/426 Δ44 Δ46
-987.357 0
Δ45 Δ47/48 Δ492/3/6
481.208 -12.576.938 -4.431.277
694/6
0 -17.514.364
-836.599.480
Jaarrapportering 2013
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103
A Investeringen in oprichtingskosten - mutatie boekwaarden - geboekte afschrijvingen Investeringen in immateriële vaste activa - mutatie boekwaarden - geboekte afschrijvingen + terugneming overtollige afschrijvingen Investeringen in materiële vaste activa - mutatie boekwaarden + geboekte meerwaarden - geboekte afschrijvingen + terugneming overtollige afschrijvingen Investeringen in financiële vaste activa - mutatie boekwaarden + geboekte meerwaarden - geboekte waardeverminderingen + terugneming overtollige waardeverminderingen - geboekte waardeverminderingen op vorderingen + terugneming overtollige waardeverminderingen op vorderingen Minderwaarden op realisatie van vaste activa Meerwaarden op realisatie van vaste activa
B -Δ20
0 0
-Δ21
-982.170 -789.617 0
-Δ22/27
-Δ28
-663 -763
Kasstroom uit investeringsactiviteiten mutatie geplaatst kapitaal mutatie uitgiftepremies mutatie herwaarderingsmeerwaarden mutatie reserves mutatie overgedragen resultaat mutatie kapitaalsubsidies correcties : -/(+) winst (verlies)van het boekjaar + uit te keren winst - geboekte meerwaarden op MVA - geboekte meerwaarden op FVA - tussenkomst van de vennoten in het verlies + verrekende kapitaalsubsidies in het resultaat
VOL.19
453.658 0 -1.542.197 0 877.442 0 0 0 0 0 -10.679 250.883
-1.742.680 Δ10 Δ11 Δ12 Δ13 Δ14 Δ15
0 0 -45.429 7.603.660 0 87.350.489
-70/67 (-67/70 -694/6
-7.603.660 0 0 0 0 62.305.109
-794
Kasstroom uit financieringsactiviteiten met het eigen vermogen mutatie voorzieningen en belastingen correcties : - voorzieningen voor risico's en kosten - gevormde voorzieningen met financieel karakter
C
149.610.169 Δ16
5.530.340
-635/7
-4.365.338 0
Jaarrapportering 2013
104 105 106 107 108 109
A + aangewende en teruggenomen voorzieningen met financieel karakter + terugneming voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten - voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten + onttrekking aan de uitgestelde belastingen - overboeking naar de uitgestelde belastingen
B
0 762 -662 780 680
Kasstroom uit financieringsactiviteiten met 110 voorzieningen en uitgestelde belastingen 111 112 113 114 115
Financiële langelopende schulden Financiële schulden op meer dan één jaar Overige schulden op meer dan één jaar Financiële kortlopende schulden Financiële schulden op meer dan één jaar die binnen het 116 jaar vervallen 117
C
0 0 3.382.934 0
4.547.936 Δ170/4 Δ178/9
218.383.249 1.262.600
Δ420/424
88.520.502
Kasstroom uit financieringsactiviteiten 118 met financiële schulden
308.166.351
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
462.324.456
119 120 121 122 123
Totale kasstroom (op basis van de
-376.017.704
Mutatie in geldbeleggingen en liquide middelen (incl. kaskrediet)
(excl. waardeverminderingen) 124 (in werkelijkheid - zelf in te vullen)
-344.076.832
125 126 Nog te verklaren verschil
-31.940.872
VOL.19
Jaarrapportering 2013 D 1 2 3 4
VOL.19
5 6 7 8
9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 VOL.19
Jaarrapportering 2013
36 37 38
D
39 40 41 42 43 44 45 46 47
48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59
VOL.19
LIQUIDITEITENTABEL
VOL.19
Bedrag
Netto resultaat van het jaar (+/-)
7.603.660
Niet-kaskosten Afschrijvingen en waarderverminderingen op immateriële en materiële vaste activa (+) Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- en overige vorderingen: toevoegingen (terugnemingen) (+/(-)) Voorzieningen (toevoegingen, bestedingen en terugnemingen) (+/-) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en liquide middelen: toevoegingen (terugnemingen) (+/(-)) Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa(+) Waardeverminderingen op financiële vaste activa (+) Voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten: toevoegingen (bestedingen) (+/(-)) Minderwaarden op realisatie van vaste activa (+) Overboeking naar de uitgestelde belastingen (-) Voorzieningen met financieel karakter: toevoegingen (+)
630
Niet-kasopbrengsten Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immatriële en materiële vaste activa (+) Terugneming van waardeverminderingen op financiële vaste activa (+) Terugneming van voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten (+) Meerwaarden op realisatie van vaste activa (+) Onttrekking aan de uitgestelde belasting (+) Aangerekende kapitaalsubsidies in resultaat (+) Voorzieningen met financieel karakter: bestedingen en terugnemingen (+)
631/4
0
635/7
4.365.338
651
236.514
660 661
0 0
662 663 680
0 10.679 0 0 6.944.345
760
0
761
0
762 763 780
0 250.883 3.382.934 62.305.109 0 65.938.926
Potentiële kasstroom uit operationele activiteiten Toename (-) / afname (+) operationele activa Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Overlopende rekeningen correcties : Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handels- en overige vorderingen: geboekt (teruggenomen) (+/(-)) Waardeverminderingen op geldbeleggingen en liquide middelen: geboekt (teruggenomen) (+/(-)) tussenkomst van de vennoten in het verlies
2.331.814
-51.390.921
Δ29 Δ3 Δ40/41 Δ490/1/5
631/4 651 794
-681.391.536 -1.626.008 -84.541.131 -135.520 -767.694.195
0 236.514 0
Toename (+) / afname (-) operationele schulden Lange termijn operationele schulden Handelsschulden Δ175 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Δ176 Korte termijn operationele schulden Handelsschulden en ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen Δ425/426 Handelsschulden op ten hoogste één jaar Δ44 Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Δ46 Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Δ45 Diverse schulden Δ47/48 Overlopende rekeningen Δ492/3/6 correcties : - uit te keren winst 694/6
Kasstroom uit operationele activiteiten Investeringen in oprichtingskosten - mutatie boekwaarden - geboekte afschrijvingen Investeringen in immateriële vaste activa - mutatie boekwaarden - geboekte afschrijvingen + terugneming overtollige afschrijvingen Investeringen in materiële vaste activa - mutatie boekwaarden + geboekte meerwaarden - geboekte afschrijvingen + terugneming overtollige afschrijvingen Investeringen in financiële vaste activa - mutatie boekwaarden + geboekte meerwaarden - geboekte waardeverminderingen + terugneming overtollige waardeverminderingen - geboekte waardeverminderingen op vorderingen + terugneming overtollige waardeverminderingen op vorderingen Minderwaarden op realisatie van vaste activa Meerwaarden op realisatie van vaste activa
0 0
-987.357 0 481.208 -12.576.938 -4.431.277 0 -17.514.364
-836.599.480 -Δ20
0 0
-Δ21
-982.170 -789.617 0
-Δ22/27
-Δ28
-663 -763
Kasstroom uit investeringsactiviteiten mutatie geplaatst kapitaal mutatie uitgiftepremies mutatie herwaarderingsmeerwaarden mutatie reserves mutatie overgedragen resultaat mutatie kapitaalsubsidies correcties : -/(+) winst (verlies)van het boekjaar + uit te keren winst - geboekte meerwaarden op MVA
453.658 0 -1.542.197 0 877.442 0 0 0 0 0 -10.679 250.883
-1.742.680 Δ10 Δ11 Δ12 Δ13 Δ14 Δ15
0 0 -45.429 7.603.660 0 87.350.489
0/67 (-67/7 -694/6
-7.603.660 0 0
- geboekte meerwaarden op FVA - tussenkomst van de vennoten in het verlies + verrekende kapitaalsubsidies in het resultaat
-794
Kasstroom uit financieringsactiviteiten met het eigen vermogen mutatie voorzieningen en belastingen correcties : - voorzieningen voor risico's en kosten - gevormde voorzieningen met financieel karakter + aangewende en teruggenomen voorzieningen met financieel karakter + terugneming voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten - voorzieningen voor uitzonderlijke risico's en kosten + onttrekking aan de uitgestelde belastingen - overboeking naar de uitgestelde belastingen
149.610.169 Δ16
5.530.340
-635/7
-4.365.338 0 0
762 -662 780 680
Kasstroom uit financieringsactiviteiten met voorzieningen en uitgestelde belastingen Financiële langelopende schulden Financiële schulden op meer dan één jaar Overige schulden op meer dan één jaar Financiële kortlopende schulden Financiële schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen
0 0 62.305.109
0 0 3.382.934 0
4.547.936 Δ170/4 Δ178/9
218.383.249 1.262.600
Δ420/424
88.520.502
Kasstroom uit financieringsactiviteiten met financiële schulden
308.166.351
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
462.324.456
Totale kasstroom (op basis van de rapportering)
-376.017.704
Mutatie in geldbeleggingen en liquide middelen (incl. kaskrediet) (excl. waardeverminderingen) (in werkelijkheid - zelf in te vullen) Nog te verklaren verschil
-344.076.832 -31.940.872
Berekening mutatie in geldbeleggingen en liquide middelen (incl. kaskrediet) (excl. waardeverminderingen) Mutatie geldbeleggingen Mutatie liquide middelen Inclusief kaskrediet Exclusief terugneming waardeverminderingen obligaties
-209.457.327 -132.501.839 -341.959.166 -2.096.752 -344.055.918 -20.914 -344.076.832
Te verklaren verschil In cel C11 (rek 651) worden naast waardeverminderingen op geldbeleggingen ook waardeverminderingen op (hypothecaire) vorderingen meegenomenten bedrage van 257.428 euro. Deze moeten uitgesloten worden uit de Rek 43 wordt uitgesloten uit de berekening van de totale kasstroom. Echter, naast kaskrediet werden in 2013 ook de afgesloten repurchase agreements geboekt op deze rekening (totaalbedrag van 32.198.300 euro). Resterend verschil
-31.940.872
-257.428
32.198.300 0
Rapportering 2013
UITVOERING VAN DE MIDDELENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP
(1) Jaarrapportering
Jaar Entiteit Artikel
ESR
Toegewezen
Vorderingen Huidig Jaar
Raming
TOTAAL
0,00
0,00
(1) van toepassing voor Vlaamse ministeries en DAB's
VOL.20
Rapportering 2013
UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP: VAK en VEK
Jaarrapportering
1A. Gesplitste kredieten: Vastleggingskredieten (1) Vastleggingskredieten Jaar Entiteit Artikel ESR
TOTAAL
Decretaal VAK
0,00
Overdracht VAK Totaal VAK
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Besteding
Saldo VAK
Verbintenissen
Saldo VAK
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rapportering 2013
1B. Gesplitste kredieten: Vereffeningskredieten (1) Vereffeningskredieten Jaar Entiteit Artikel ESR
Decretaal VEK
Overdracht VEK
Totaal VEK
Besteding
Saldo VEK
Verplichtingen
Saldo VEK
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAAL
0,00
(1) van toepassing voor Vlaamse ministeries en DAB's
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00
Rapportering 2013
UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VLAAMSE GEMEENSCHAP: VRK Jaarrapportering
2. Variabele kredieten (2) Budget
Jaar Entiteit Artikel ESR
TOTAAL
Budget Huidig Jaar
Overdracht
Overdracht budget
0,00
(2) van toepassing voor Vlaamse ministeries
Overdracht Verbintenissen
0,00
0,00
Bestedingen
Verbintenissen Huidig Jaar
0,00
Over te dragen
Verplichtingen
0,00
Saldo Budget 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Openstaande verbintenissen 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Jaarrapportering 2013
BEREKENING SALDO UITVOERINGSREKENING DAB Berekening reservefonds Gecumuleerd saldo van de voorbije jaren
0,00
Geboekte aanrekeningen van ontvangsten Aanwending reservefonds Geboekte aanrekeningen van uitgaven
0,00 0,00 0,00
Saldo van het lopend jaar
0,00
Toevoeging aan reservefonds na controle met voorgaande jaren
0,00
Over te dragen saldo van het lopend jaar
0,00
Saldo van het lopend jaar
0,00
Aangegane verbintenissen die nog niet zijn vereffend
0,00
Begrotingsresultaat (berekeningsbasis reservefonds)
0,00
Berekende waarde voor toevoeging aan reservefonds
0,00
Toevoeging aan reservefonds na controle met voorgaande jaren:
0,00
Beginsaldo reservefonds jaar x (= eindsaldo RF jaar (x-1))
0,00
Controle met saldo voorgaande jaren Gemiddelde uitgaven 3 vorige begrotingsjaren (Begrotingsverrichtingen): uitgaven jaar (x-1) uitgaven jaar (x-2) uitgaven jaar (x-3)
0,00 0,00 0,00
10% van gemiddelde uitgaven van de 3 voorgaande jaren:
0,00
Saldo reservefonds Beginsaldo reservefonds jaar x (= eindsaldo RF jaar (x-1))
0,00
Aanwending reservefonds
0,00
Toevoeging aan reservefonds jaar x
0,00
Eindsaldo reservefonds jaar x:
0,00
Jaarrapportering 2013
A 1
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
N+4
N+5 (en later)
VMSW
2 STAAT VAN DE OPENSTAANDE 3 4 huidig boekjaar en betaalkalender 5 Begrotingsartikel (1) Omschrijving machtiging / verbintenis (2)
VERBINTENISSEN
(+)
(+)
(+)
Betaalkalender
(+)
Openstaande Openstaande Nieuwe Annulering Soort(3) ESR-code verbintenissen verbintenisse verbintenissen Verplichtingen verbintenissen vorige jaren op 31.12 op 01.01 n
N+1
N+2
N+3
6 MACHTIGING AAN DE VMSW OM VERBINTENISSEN AAN TE GAAN IN HET KADER VAN HET ROLLEND GRONDFONDS VAN DE VMSW DAT MET 7 RENTESUBSIDIES WORDT MACHTIGING AAN DE VMSW OM VERBINTENISSEN AAN TE GAAN IN HET KADER VAN HET GEDEELTE VAN HET DEELPROGRAMMA NFS2 DAT MET RENTESUBSIDIES WORDT 8 GEFINANCIERD MACHTIGING AAN DE VMSW OM VERBINTENISSEN AAN TE GAAN IN HET KADER VAN HET GEDEELTE VAN HET PROGRAMMA BIJZONDERE SOCIALE LENINGEN VMSW DAT MET RENTESUBSIDIES WORDT 9 GEFINANCIERD 10 11 12 13 14
C1
12.816.166
15.000.000
582.359 27.233.806,32
C1
188.107.000
188.107.000
C1
157.192.000
157.192.000
Openstaande verbintenissen
10.000.000
10.000.000 7.233.806
Jaarrapportering 2013
A
B
C
D
1
VMSW
2 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37
STAAT VAN DE OPENSTAANDE VERBINTENISSEN
TOTAAL
12.816.166
E
F
360.299.000
G
345.881.359
Openstaande verbintenissen
H
27.233.806
I
10.000.000
J
10.000.000
K
7.233.806
L
M
Jaarrapportering 2013
A 1
B
C
D
E
F
G
VMSW
2 STAAT VAN DE OPENSTAANDE VERBINTENISSEN 38 39 (1) Voor Ministeries en DAB's 40 (2) Voor rechtspersonen 41 (3) Te gebruiken codes 42 A: Verbintenissen Vlaamse ministeries of DAB's op gesplitste kredieten B: Verbintenissen Vlaamse ministeries op variabele kredieten 43 C: Verbintenissen gefinancierd met toelagen van Vlaamse ministeries ingevolge vastleggingsmachtigingen 44 45 C1: Reeds bestaande machtigingen C2: Nieuwe machtigingen met correlatief krediet 46 C3: Aflopend encours met nieuw correlatief krediet 47 48 D: Verbintenissen gefinancierd met toelagen niet afkomstig van Vlaamse ministeries of eigen ontvangsten D1: Andere dan Vlaamse toelagen 49 D2: Met eigen ontvangsten 50 E: Andere verbintenissen niet volledig binnen het kalenderjaar vallend 51
Openstaande verbintenissen
H
I
J
K
L
M
Rapportering 2013
A 1 2 3
B
C
D
E
22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38
H
Jaarrapportering
4 0 NIET-VERDEELDE ONTVANGSTEN 5 06 Ontvangsten te verdelen over hoofdgroepen 1 tot en met 9 6 06.00 Ontvangsten te verdelen over hoofdgroepen 1 tot en met 9 7 08 Interne verrichtingen 8 08.10 Diverse interne verrichtingen en opnemingen uit reservefondsen 9 10 08.10.1 Diverse interne verrichtingen 11 08.10.2 Opnemingen uit reservefondsen 08.20 Verrekeningen met andere dienstjaren 12 08.21 Overgedragen overschot vorige boekjaren 13 08.22 Over te dragen tekort van het boekjaar 14 15
18 19 20 21
G
I VOL.24
Initiële begroting
16 17
F
VMSW UITVOERING VAN DE BEGROTING IN ESR
1 LOPENDE ONTVANGSTEN VAN GOEDEREN EN DIENSTEN (CONSUMPTIEBESTEDINGEN) 16 Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten 16.1 Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten aan andere sectoren dan de overheidssector 16.11 Aan bedrijven 16.12 Aan vzw's ten behoeve van de gezinnen en aan gezinnen 16.13 Aan het buitenland 16.2 Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten binnen de overheidssector 16.20 Verkoop van niet-duurzame goederen en diensten binnen de overheidssector 17 Verkoop van duurzame militaire goederen die niet behoren tot de bruto-investeringen in vaste activa (oorlogswapens en gelijkaardige) 17.00 Verkoop van duurzame militaire goederen die niet behoren tot de bruto-investeringen in vaste activa (oorlogswapens en gelijkaardige) 18 Ontvangsten afkomstig van wegen- en waterbouwkundige 18.10 Ontvangsten van andere sectoren dan de overheidssector 18.20 Ontvangsten binnen de overheidssector 2 26 26.10 26.20 27 27.10 27.20 27.30 27.40
RENTEN EN INKOMSTEN UIT EIGENDOM Rente van overheidsvorderingen Rente-ontvangsten van andere sectoren dan de overheidssector Rente-ontvangsten binnen de overheidssector Exploitatiewinsten van overheidsbedrijven Niet-financiële overheidsbedrijven met rechtspersoonlijkheid Niet-financiële overheidsbedrijven zonder rechtspersoonlijkheid Overheidskredietinstellingen met rechtspersoonlijkheid Overheidskredietinstellingen zonder rechtspersoonlijkheid
Laatst goedgekeurde begroting
Uitvoeringsrekening begroting 1° sem.
Afwijking
Afwijking
Absoluut
Procentueel
Uitvoeringsrekening begroting jaar
270.847.000
279.776.927
279.776.927
309.761.869
0
0
0
0
270.847.000 0
279.776.927 0
279.776.927 0
309.761.869 0
270.847.000 270.847.000
279.776.927 279.776.927
279.776.927 279.776.927
309.761.869 279.776.927 29.984.942
2.508.574
2.697.578
1.517.385
3.305.077
2.508.574
2.697.578
1.517.385
3.305.077
2.508.574 805.000 1.703.574
2.697.578 745.000 1.952.578
1.517.385 407.905 1.109.480
0
0
0
29.984.942 0 0 29.984.942 0 0 0 29.984.942 0 29.984.942
11%
11%
11% 0%
607.499 607.499
23% 23%
3.305.077 1.077.446 2.227.631
607.499 332.446 275.053 0
23% 45% 14%
0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
151.493.775
149.704.399
76.131.847
150.274.041
150.915.234 147.915.234 3.000.000 0
149.100.000 144.100.000 5.000.000 0
75.526.824 74.500.351 1.026.473 0
149.668.493 147.673.468 1.995.025 0
Uitvoering van de begroting in ESR
0 0 0 0 0 569.642 568.493 3.573.468 -3.004.975 0 0 0 0 0
0% 0% 2% -60%
Rapportering 2013
39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56
A
Overheidsverzekeringsmaatschappijen Overige opbrengsten van vermogen Concessies Dividenden Huurgelden van gronden
3 36 36.10 36.20 36.30 36.40 36.50
INKOMENSOVERDRACHTEN VAN ANDERE SECTOREN Indirecte belastingen en heffingen Invoerrechten Accijnzen en andere verbruiksbelastingen Belasting op de toegevoegde waarde Registratierechten Winsten van fiscale overheidsmonopolies of van openbare bedrijven met een monopolistisch karakter Verkeersbelasting Milieuheffingen Heffingen en belastingen op onroerende goederen, met uitzondering van de onroerende voorheffing Diverse belastingen Directe belastingen en bijdragen gestort aan de socialezekeringsinstellingen Directe belastingen ten laste van bedrijven, kredietinstellingen en verzekeringsmaatschappijen Directe belastingen ten laste van gezinnen en vzw's t.b.v. de gezinnen Socialezekerheidsbijdragen ten laste van werkgevers - overheid Socialezekerheidsbijdragen ten laste van andere werkgevers Socialezekerheidsbijdragen ten laste van werknemers Bijdragen voor het Fonds voor Overlevingspensioenen Andere verplichte bijdragen Overige inkomensoverdrachten van bedrijven, financiële instellingen vzw's t b v de gezinnen en van gezinnen Van bedrijven Van kredietinstellingen Van verzekeringsmaatschappijen Van vzw's t.b.v. de gezinnen Van gezinnen Inkomensoverdrachten van het buitenland Van EU-instellingen Van lidstaten van de EU (overheden) Van lidstaten van de EU (niet-overheden) Van internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Van landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Van landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden)
36.60 36.70 36.80 36.90 37
57
37.10
58 59 60 61 62 63
37.20
64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80
B
27.50 28 28.10 28.20 28.30
37.30 37.40 37.50 37.60 37.70 38 38.10 38.20 38.30 38.40 38.50 39 39.10 39.20 39.30 39.40 39.50 39.60
4 INKOMENSOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR 46 Inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep 46.10 Van de institutionele overheid (MVG + IVAzrp)
C
D
E
F
G
H
578.541
604.399
605.023
605.548
578.541
604.399
604.399 624
604.399 1.149
15.346.045
17.940.397
8.023.749
14.714.921
110.000
3.300.000
731.169
3.681.651
110.000
3.300.000
731.169
3.681.651
0 1.149 0 0 1.149 -3.225.476 381.651 0 0 381.651 0
I 0% 0%
-18% 12%
12%
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
15.236.045 15.236.045
14.640.397 14.640.397
7.292.580 7.292.580
11.033.270 11.033.270
0
0
0
0
6.553.063
4.327.426
3.431
4.236.990
6.553.063 6.553.063
4.327.426 4.327.426
3.431 3.431
4.236.990 4.236.990
Uitvoering van de begroting in ESR
-3.607.127 -3.607.127 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
-25% -25%
-90.436 -90.436 -90.436
-2% -2% -2%
Rapportering 2013
81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124
A 46.20 46.30 46.40 46.50 46.60 46.70 47 47.10 47.20 47.30 47.40 47.50 47.60 47.70 47.80 48 48.1 48.11 48.12 48.2 48.21 48.22 48.3 48.30 48.4 48.40 48.5 48.51 48.52 49
49.1 49.10 49.2 49.20 49.3 49.30 49.4 49.41 49.42 49.43
B Van niet-organieke begrotingsfondsen Van een DAB Van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Van vzw's van de overheid Van andere eenheden van de overheid Inkomensoverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen Ouderdom, overlijden, nabestaanden Ziekte Invaliditeit en handicap Werkloosheid Gezinslasten Arbeidsongevallen en beroepsziekten Beroepsopleiding voor volwassenen Overige inkomensoverdrachten van de Inkomensoverdrachten van lokale overheden Van provincies Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Van gemeenten Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Van provincies en gemeenten - niet verdeeld Van provincies en gemeenten - niet verdeeld Van vzw's van de lokale overheden Van vzw's van de lokale overheden Van overige lokale overheden Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Inkomensoverdrachten van andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Inkomensoverdrachten van de gemeenschapscommissies Inkomensoverdrachten van de gemeenschapscommissies Inkomensoverdrachten van de gemeenschappen Inkomensoverdrachten van de gemeenschappen Inkomensoverdrachten van de gewesten Inkomensoverdrachten van de gewesten Inkomensoverdrachten van de federale overheid Dotaties Toegewezen gedeelten van belastingen en heffingen Overige inkomensoverdrachten van de federale overheid
5 KAPITAALOVERDRACHTEN VAN ANDERE SECTOREN 56 Vermogensheffingen 56.10 Van bedrijven
C
D
E
F
G
H
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Uitvoering van de begroting in ESR
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I
Rapportering 2013
125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142
A
B
56.20 56.30 56.40 56.50 57 57.20 57.30 57.40 58 58.10 58.20 59 59.11 59.12 59.21 59.22 59.30 59.41
143
59.42
144
59.51
145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156
59.52
157
59.60 6 66 66.11 66.12 66.21 66.22 66.31 66.32 66.41 66.42
158
66.51
159 160 161 162
66.52
163 164
66.61 66.62 66.71 66.72 67
Van kredietinstellingen Van verzekeringsmaatschappijen Van vzw's t.b.v. de gezinnen Van gezinnen Kapitaaloverdrachten van bedrijven en financiële instellingen (exclusief vermogensheffingen) Overige kapitaaloverdrachten van bedrijven Overige kapitaaloverdrachten van kredietinstellingen Overige kapitaaloverdrachten van verzekeringsmaatschappijen Kapitaaloverdrachten van vzw's t.b.v. de gezinnen en van gezinnen (exclusief vermogensheffingen) Van vzw's t.b.v. de gezinnen Van de gezinnen Kapitaaloverdrachten van het buitenland Van EU-instellingen: investeringsbijdragen Van EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Van lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Van lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Van lidstaten van de EU (niet-overheden) Van internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: investeringsbijdragen Van internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Van landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Van landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Van landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) KAPITAALOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR Kapitaaloverdrachten binnen een institutionele groep Investeringsbijdragen van de institutionele overheid Overige kapitaaloverdrachten van de institutionele overheid Investeringsbijdragen van niet-organieke begrotingsfondsen Overige kapitaaloverdrachten van niet-organieke Investeringsbijdragen van een DAB Overige kapitaaloverdrachten van een DAB Investeringsbijdragen van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Overige kapitaaloverdrachten van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Investeringsbijdragen van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Overige kapitaaloverdrachten van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Investeringsbijdragen van vzw's van de overheid Overige kapitaaloverdrachten van vzw's van de overheid Investeringsbijdragen van andere eenheden van de overheid Overige kapitaaloverdrachten van andere eenheden van de overheid Kapitaaloverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen
C
D
E
F
G
H
0 0 0 0
0
0
0
0
0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
I
0 0 0 0 0 223.185.000
207.572.000
36.492.701
214.242.917
223.185.000
207.572.000
36.492.701
214.242.917
223.185.000
207.572.000
36.492.701
214.242.917
6.670.917 6.670.917 0 6.670.917 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
Uitvoering van de begroting in ESR
0
0
0 0
3% 3% 3%
Rapportering 2013
165 166 167 168 169 170 171 172 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203
A
B
67.00 68 68.11 68.12 68.21 68.22 68.31 68.32 68.41 68.42 68.51 68.52 69
69.10 69.20 69.30 69.41 69.42
69.43 7 76 76.1 76.11 76.12 76.2 76.21 76.22 76.3 76.31 76.32 77 77.10 77.20 77.30 77.40 77.50
Kapitaaloverdrachten van de socialezekerheidsinstellingen Kapitaaloverdrachten van lokale overheden Investeringsbijdragen van provincies Overige kapitaaloverdrachten van provincies Investeringsbijdragen van gemeenten Overige kapitaaloverdrachten van gemeenten Investeringsbijdragen van provincies en gemeenten - niet verdeeld Overige kapitaaloverdrachten van provincies en gemeenten - niet verdeeld Investeringsbijdragen van vzw's van de lokale overheden Overige kapitaaloverdrachten van vzw's van de lokale overheden Investeringsbijdragen van overige lokale overheden Overige kapitaaloverdrachten van overige lokale overheden Kapitaaloverdrachten van andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Kapitaaloverdrachten van de gemeenschapscommissies Kapitaaloverdrachten van de gemeenschappen Kapitaaloverdrachten van de gewesten Kapitaaloverdrachten van de federale overheid: dotaties Kapitaaloverdrachten van de federale overheid: toegewezen gedeelten van belastingen en heffingen alsook de gewestelijke vermogensbelastingen Overige kapitaaloverdrachten van de federale overheid DESINVESTERINGEN Verkoop van onroerende goederen in het binnenland Verkoop van gronden Binnen de overheidssector Aan andere sectoren dan de overheidssector Verkoop van bestaande water- en wegenbouwkundige werken Binnen de overheidssector Aan andere sectoren dan de overheidssector Verkoop van bestaande gebouwen Binnen de overheidssector Aan andere sectoren dan de overheidssector Verkoop van overige investeringsgoederen, waaronder immateriële goederen Verkoop van vervoermaterieel Verkoop van overig materieel Verkoop van patenten, octrooien en andere immateriële goederen Verkoop van waardevolle voorwerpen Verkoop van teeltgoederen (planten en dieren)
8 KREDIETAFLOSSINGEN EN VEREFFENINGEN VAN DEELNEMINGEN; ANDERE FINANCIËLE PRODUCTEN
C
D
E 0
F 0
G 0
H 0
0 0 0 0 0 0 0
I
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
1.500.000
5.000
276.307
276.307
1.500.000 1.500.000
5.000 5.000
276.307 21.000
276.307 21.000
1.500.000 0
5.000 0
21.000 0
21.000 0
0
0
255.307
255.307
255.307
255.307
271.307 271.307 16.000 0 16.000 0 0 0 255.307 0 255.307
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
268.200.000
243.800.000
130.000.399
320.278.608
76.478.608
Uitvoering van de begroting in ESR
5426% 5426% 320% 320%
31%
Rapportering 2013
A 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246
B
86 Kredietaflossingen door en vereffeningen van deelnemingen in bedrijven en financiële instellingen en andere financiële producten 86.10 Kredietaflossingen door bedrijven 86.20 Kredietaflossingen door kredietinstellingen 86.30 Kredietaflossingen door verzekeringsmaatschappijen 86.40 Vereffeningen van deelnemingen in bedrijven 86.50 Vereffeningen van deelnemingen in kredietinstellingen 86.60 Vereffeningen van deelnemingen in verzekeringsmaatschappijen 86.70 Andere financiële producten 87 Kredietaflossingen door vzw's t.b.v. de gezinnen en door 87.10 Kredietaflossingen door vzw's t.b.v. de gezinnen 87.20 Kredietaflossingen door gezinnen 88 Kredietaflossingen door en vereffening van deelnemingen in het buitenland 88.1 Kredietaflossingen door het buitenland 88.11 Door EU-instellingen 88.12 Door lidstaten van de EU (overheden) 88.13 Door lidstaten van de EU (niet-overheden) 88.14 Door internationale instellingen andere dan de EU-instellingen 88.15 Door landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) 88.16 Door landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 88.2 Vereffeningen van deelnemingen in het buitenland 88.21 In EU-instellingen 88.22 In lidstaten van de EU (niet-overheden) 88.23 In internationale instellingen andere dan de EU-instellingen 88.24 In landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) 89 Kredietaflossingen binnen de overheidssector 89.1 Binnen eenzelfde institutionele groep (MVG + IVAzrp) 89.11 Van de institutionele overheid en IVAzrp 89.12 Van niet-organieke begrotingsfondsen 89.13 Van een DAB 89.14 Van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV 89.15 Van onderwijsinstellingen van de institutionele overheid 89.16 Van vzw's van de overheid 89.17 Van andere eenheden van de overheid 89.2 Kredietaflossingen door socialezekerheidsinstellingen 89.20 Kredietaflossingen door socialezekerheidsinstellingen 89.3 Kredietaflossingen door lokale overheden 89.31 Door provincies 89.32 Door gemeenten 89.33 Door provincies en gemeenten - niet verdeeld 89.34 Door vzw's van de lokale overheden 89.35 Door overige lokale overheden 89.4 Kredietaflossingen door het gesubsidieerd autonoom onderwijs 89.40 Kredietaflossingen door het gesubsidieerd autonoom onderwijs
C
D
E
F
157.000.000 157.000.000
126.000.000 126.000.000
G 55.727.156 55.727.156
H
182.075.693 181.198.335
877.358
111.200.000
117.800.000
60.973.243
124.902.915
111.200.000
117.800.000
60.973.243
124.902.915
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0 0
0 0
13.300.000 13.300.000 13.300.000
13.300.000 13.300.000 13.300.000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Uitvoering van de begroting in ESR
56.075.693 55.198.335 0 0 877.358 0 0 0 7.102.915 0 7.102.915 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13.300.000 13.300.000 13.300.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I 45% 44%
6% 6%
Rapportering 2013
A 247
B
89.5 Kredietaflossingen door andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, 89.50 Kredietaflossingen door andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten,
248 249 9 OVERHEIDSSCHULD 250 96 Opbrengst van leningen met een looptijd van meer dan één 251 252 96.10 Opbrengst van leningen in euro 253 96.20 Opbrengst van leningen in vreemde valuta 254 96.30 Opbrengst van leningen binnen de overheidssector 255 96.70 Opbrengst van leningen inzake financiële leasings 97 Aanmuntingen 256 257 97.00 Aanmuntingen 258 259 TOTAAL ONTVANGSTEN 260 0 NIET- VERDEELDE UITGAVEN 261 01 Uitgaven te verdelen over de hoofdgroepen 1 tot en met 9 262 263 01.00 Niet verdeeld 03 Interne verrichtingen 264 265 03.10 Diverse interne verrichtingen en spijzigen van reservefondsen 266 03.10.1 Diverse interne verrichtingen 267 03.10.2 Spijzigen van reservefondsen 268 03.20 Verrekeningen met andere dienstjaren 269 03.21 Overgedragen tekort vorige boekjaren 270 03.22 Over te dragen overschot van het boekjaar 04 Annuïteiten met betrekking tot financiële leasings 271 272 04.00 Annuïteiten met betrekking tot financiële leasings 273 274 275 276 277 278 279 280 281 282 283 284 285 286 287 288
1 LOPENDE UITGAVEN VOOR GOEDEREN EN DIENSTEN (CONSUMPTIEBESTEDINGEN) 11 Lonen en sociale lasten 11.1 Eigenlijke lonen 11.11 Bezoldiging volgens weddeschalen 11.12 Overige bezoldigingselementen 11.2 Sociale bijdragen ten laste van de werkgevers, afgedragen aan instellingen of fondsen 11.20 Sociale bijdragen ten laste van de werkgevers, afgedragen aan instellingen of fondsen 11.3 Overige sociale lasten van de werkgever 11.31 Directe toelagen 11.32 Doorbetaling van loon 11.33 Pensioenen van overheidspersoneel 11.4 Lonen in natura 11.40 Lonen in natura 12 Aankoop van niet-duurzame goederen en diensten 12.1 Algemene werkingskosten vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector
C
D
E 0
F 0
G 0
H 0
I 0 0
-137.701.774 -137.701.774 -132.984.562 0 -4.717.212 0 0 0
-14% -14% -13%
1.884.328.726
-26.434.771
-1%
130.079.422
0 0
268.947.582 0
130.079.422 0
0 0
175.046.985
268.947.582
130.079.422
0
175.046.985 0
268.947.582 0
130.079.422 0
0
-268.947.582 0 0 -268.947.582 0 0 0 -268.947.582 0 -268.947.582 0 0
-100%
0
26.960.360
26.904.910
12.921.809
25.242.945
17.460.991 12.013.328 10.332.969 1.680.359
16.826.082 11.605.311 10.100.103 1.505.208
8.285.541 5.666.943 4.957.925 709.018
16.375.018 11.243.539 9.745.885 1.497.654
-1.661.965 -451.064 -361.772 -354.218 -7.554
-6% -3% -3% -4% -1%
4.633.677
4.407.138
2.159.267
4.335.412
-71.726
-2%
4.633.677 171.085 171.085
4.407.138 171.254 171.254
2.159.267 71.933 71.933
4.335.412 120.221 120.221
-2% -30% -30%
642.901 642.901 9.499.369
642.379 642.379 10.078.828
387.398 387.398 4.636.268
675.846 675.846 8.867.927
-71.726 -51.033 -51.033 0 0 33.467 33.467 -1.210.901
4.820.089
4.834.882
2.196.227
4.320.402
-514.480
-11%
969.840.000
1.004.939.770
408.197.836
867.237.996
969.840.000 961.000.000
1.004.939.770 996.499.770
408.197.836 405.316.161
867.237.996 863.515.208
8.840.000
8.440.000
2.881.675
3.722.788
0
0
0
0
1.909.473.457
1.910.763.497
940.420.582
175.046.985
268.947.582
0
0
175.046.985 0
Uitvoering van de begroting in ESR
-56%
-100%
-100% -100%
5% 5% -12%
Rapportering 2013
289 290 291 292 293 294 295
A
B
12.11 12.12 12.2 12.21 12.22 12.5
14.10 14.20
Algemene werkingskosten Huurgelden van gebouwen Algemene werkingskosten vergoed binnen de overheidssector Algemene werkingskosten Huurgelden van gebouwen Indirecte belastingen betaald aan subsectoren van de overheidssector Indirecte belastingen betaald aan subsectoren van de overheidssector Aankoop van duurzame militaire goederen die niet behoren tot de bruto-investeringen in vaste activa (oorlogswapens en gelijkaardige) Aankoop van duurzame militaire goederen die niet behoren tot de bruto-investeringen in vaste activa (oorlogswapens en gelijkaardige) Herstel en niet-waardevermeerderend onderhoud van wegenen waterbouwkundige werken Kosten vergoed aan andere sectoren dan de overheidssector Kosten vergoed binnen de overheidssector
2 21 21.10 21.20 21.30 21.40 21.50 24 24.10 24.20
RENTEN EN HUURGELDEN VAN GRONDEN Rente op overheidsschuld Rente op overheidsschuld in euro Rente op overheidsschuld in vreemde valuta Rente op schuld binnen de overheidssector Rente op commerciële schuld Rente op financiële leasings Huurgelden van gronden Betalingen aan andere sectoren dan de overheidssector Betalingen binnen de overheidssector
3 31 31.1 31.11 31.12 31.2 31.21 31.22 31.3
INKOMENSOVERDRACHTEN AAN ANDERE SECTOREN Exploitatiesubsidies Rentesubsidies Rentesubsidies aan overheidsbedrijven Rentesubsidies aan andere bedrijven Overige exploitatiesubsidies aan overheidsbedrijven Prijssubsidies aan overheidsbedrijven Overige exploitatiesubsidies aan overheidsbedrijven Overige exploitatiesubsidies aan andere producenten dan overheidsbedrijven Prijssubsidies aan andere producenten dan overheidsbedrijven Overige exploitatiesubsidies aan andere producenten dan overheidsbedrijven Inkomensoverdrachten, die geen exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen Inkomensoverdrachten, die geen exploitatiesubsidies zijn, aan bedrijven en financiële instellingen Inkomensoverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen Inkomensoverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen
12.50 13
296 13.00
297 298 299 300 301 302 303 304 305 306 307 308 309 310 311 312 313 314 315 316 317 318 319 320 321 322 323
14
31.31 31.32
324
32
325 326 327
32.00 33 33.00
C
D
E
F
G
H
I
4.731.589 88.500 4.493.030 4.493.030
4.744.282 90.600 4.932.470 4.932.470
2.148.512 47.715 2.294.601 2.294.601
4.227.031 93.371 4.218.219 4.218.219
-517.251 2.771 -714.251 -714.251 0
-11% 3% -14% -14%
186.250
311.476
145.440
329.306
17.830
6%
186.250
311.476
145.440
329.306
17.830
6%
0
0
0
0
0 0
0
0
0
0
0 0 0
213.459.277
211.914.047
99.399.551
199.778.889
213.459.277 200.919.543
211.914.047 199.374.313
99.399.551 92.465.728
199.778.889 187.851.852
-6% -6% -6%
12.539.734
12.539.734
6.933.823
11.927.037
0
0
0
0
-12.135.158 -12.135.158 -11.522.461 0 -612.697 0 0 0 0 0
3.475.000
3.625.000
0
0
3.475.000 0
3.625.000 0
0 0
0 0
-100% -100%
3.475.000
3.625.000
0
0
3.475.000
3.625.000
-3.625.000 -3.625.000 0 0 0 -3.625.000 0 -3.625.000
0
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
Uitvoering van de begroting in ESR
-5%
-100% -100%
Rapportering 2013
328 329 330 331 332 333 334 335 336 337 338 339 340 341 342 343 344 345 346 347 348 349 350 351 352 353 354 355 356 357 358 359 360 361 362 363 364 365 366 367 368 369 370 371 372
A
B
34 34.1 34.10 34.2 34.20 34.3 34.31 34.32 34.4 34.41 34.42 34.5 34.50 35 35.10 35.20 35.30 35.40 35.50 35.60
Inkomensoverdrachten aan gezinnen Weduwen- en wezenpensioenen van het overheidspersoneel Weduwen- en wezenpensioenen van het overheidspersoneel Oorlogspensioenen Oorlogspensioenen Overige sociale uitkeringen Geldelijke uitkeringen Uitkeringen in natura Overige uitkeringen aan gezinnen als verbruikers Geldelijke uitkeringen Uitkeringen in natura Overige uitkeringen aan gezinnen als producenten Overige uitkeringen aan gezinnen als producenten Inkomensoverdrachten aan het buitenland Aan EU-instellingen Aan lidstaten van de EU (overheden) Aan lidstaten van de EU (niet-overheden) Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden)
4 INKOMENSOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR 41 41.10 41.20 41.30 41.40 41.50 41.60 41.70 42 42.10 42.20 42.30 42.40 42.50 42.60 42.70 42.80 42.90 43 43.1 43.11 43.12 43.13
Inkomensoverdrachten binnen een institutionele groep Aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Aan niet-organieke begrotingsfondsen Aan een DAB Aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Aan vzw's van de overheid Aan andere eenheden van de overheid Inkomensoverdrachten aan de socialezekerheidsinstellingen Ouderdom, overlijden, nabestaanden Ziekte Invaliditeit en handicap Werkloosheid Gezinslasten Arbeidsongevallen en beroepsziekten Beroepsopleiding voor volwassenen Globale rijkstoelage aan de sociale zekerheid Overige inkomensoverdrachten aan de socialezekerheidsinstellingen Inkomensoverdrachten aan lokale overheden Aan provincies Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Bijdragen voor rentelasten
C
D
E
F
G
H
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
84.000
3.280.000
1.570.462
3.697.982
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
Uitvoering van de begroting in ESR
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 417.982 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I
13%
Rapportering 2013
373 374 375 376 377 378 379 380 381 382 383 384 385 386 387 388 389 390 391 392 393 394 395 396 397 398 399 400 401 402 403 404 405 406 407 408 409 410 411 412 413 414 415 416
A 43.14 43.15 43.16 43.2 43.21 43.22 43.23 43.24 43.25 43.26 43.3 43.31 43.32 43.33 43.34 43.35 43.36 43.4 43.40 43.5 43.51 43.52 44 44.10 44.20 44.30 44.40 45
45.1 45.10 45.2 45.21 45.22 45.23 45.3 45.31 45.32 45.33 45.4 45.40
B Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Aan gemeenten Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Bijdragen voor rentelasten Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Aan provincies en gemeenten - niet verdeeld Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Bijdragen voor rentelasten Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Aan vzw's van de lokale overheden Aan vzw's van de lokale overheden Aan overige lokale overheden Algemene bijdragen Specifieke bijdragen Inkomensoverdrachten aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Bijdragen voor lonen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor rustpensioenen van het onderwijzend personeel Bijdragen voor overige werkingskosten van het onderwijs Bijdragen voor rentelasten van het onderwijs Inkomensoverdrachten aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) Inkomensoverdrachten aan de gemeenschapscommissies Inkomensoverdrachten aan de gemeenschapscommissies Inkomensoverdrachten aan de gemeenschappen Dotaties Toegewezen gedeelten van belastingen en heffingen Overige inkomensoverdrachten aan de gemeenschappen Inkomensoverdrachten aan de gewesten Dotaties Toegewezen gedeelten van belastingen en heffingen Overige inkomensoverdrachten aan de gewesten Inkomensoverdrachten aan de federale overheid Inkomensoverdrachten aan de federale overheid
5 KAPITAALOVERDRACHTEN AAN ANDERE SECTOREN 51 Kapitaaloverdrachten aan bedrijven en financiële instellingen 51.1 Investeringsbijdragen
C
D
E
F
G
H
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
84.000 0
3.280.000 0
1.570.462 0
3.697.982 0
0
0
0
0
0
0
0
0
84.000 84.000
3.280.000 3.280.000
1.570.462 1.570.462
3.697.982 3.697.982
417.982 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 417.982 417.982
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
Uitvoering van de begroting in ESR
0 0 0
I
13%
13% 13%
Rapportering 2013
417 418 419 420 421 422 423 424 425 426 427 428 429 430 431 432 433 434 435 436 437 438
A 51.11 51.12 51.2 51.21 51.22 51.3 51.30 51.4 51.40 52 52.10 52.20 53 53.10 53.20 54 54.11 54.12 54.21 54.22 54.31 54.32
439
54.41
440
54.42
441
54.51
442
54.52
443
54.61
444 445 446 447 448
54.62
449 450 451 452 453 454 455 456
6 61 61.11 61.12 61.21 61.22 61.31 61.32 61.41 61.42 61.51
B Investeringsbijdragen aan overheidsbedrijven Investeringsbijdragen aan privébedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan bedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan overheidsbedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan privébedrijven Overige kapitaaloverdrachten aan kredietinstellingen Overige kapitaaloverdrachten aan kredietinstellingen Overige kapitaaloverdrachten aan verzekeringsmaatschappijen Overige kapitaaloverdrachten aan verzekeringsmaatschappijen Kapitaaloverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen Investeringsbijdragen aan vzw's t.b.v. de gezinnen Overige kapitaaloverdrachten aan vzw's t.b.v. de gezinnen Kapitaaloverdrachten aan gezinnen Investeringsbijdragen aan gezinnen Overige kapitaaloverdrachten aan gezinnen Kapitaaloverdrachten aan het buitenland Aan EU-instellingen: investeringsbijdragen Aan EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Aan lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Aan lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Aan lidstaten van de EU (niet-overheden): investeringsbijdragen Aan lidstaten van de EU (niet-overheden): overige kapitaaloverdrachten Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: investeringsbijdragen Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen: overige kapitaaloverdrachten Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): investeringsbijdragen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden): overige kapitaaloverdrachten Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden): investeringsbijdragen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden): overige kapitaaloverdrachten KAPITAALOVERDRACHTEN BINNEN DE OVERHEIDSSECTOR Kapitaaloverdrachten binnen een institutionele groep Investeringsbijdragen aan de institutionele overheid (MVG + Overige kapitaaloverdrachten aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Investeringsbijdragen aan niet-organieke begrotingsfondsen Overige kapitaaloverdrachten aan niet-organieke Investeringsbijdragen aan een DAB Overige kapitaaloverdrachten aan een DAB Investeringsbijdragen aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Overige kapitaaloverdrachten aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Investeringsbijdragen aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid
C
D
E
F
G
H
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Uitvoering van de begroting in ESR
I
Rapportering 2013
A 457 458 459 460 461 462 463 464 465 466 467 468 469 470 471 472 473 474 475 476 477 478 479 480 481 482 483 484 485 486 487 488 489 490 491 492 493 494 495 496 497
B
61.52 Overige kapitaaloverdrachten aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid 61.61 Investeringsbijdragen aan vzw's van de overheid 61.62 Overige kapitaaloverdrachten aan vzw's van de overheid 61.71 Investeringsbijdragen aan andere eenheden van de overheid 61.72 Overige kapitaaloverdrachten aan andere eenheden van de overheid 62 Kapitaaloverdrachten aan de socialezekerheidsinstellingen 62.10 Investeringsbijdragen 62.20 Overige kapitaaloverdrachten 63 Kapitaaloverdrachten aan lokale overheden 63.11 Investeringsbijdragen aan provincies 63.12 Overige kapitaaloverdrachten aan provincies 63.21 Investeringsbijdragen aan gemeenten 63.22 Overige kapitaaloverdrachten aan gemeenten 63.31 Investeringsbijdragen aan provincies en gemeenten - niet verdeeld 63.32 Overige kapitaaloverdrachten aan provincies en gemeenten - niet verdeeld 63.41 Investeringsbijdragen aan vzw's van de lokale overheden 63.42 Overige kapitaaloverdrachten aan vzw's van de lokale overheden 63.51 Investeringsbijdragen aan overige lokale overheden 63.52 Overige kapitaaloverdrachten aan overige lokale overheden 64 Kapitaaloverdrachten aan het gesubsidieerd autonoom 64.10 Investeringsbijdragen 64.20 Overige kapitaaloverdrachten 65 Kapitaaloverdrachten aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, gemeenschapscommissies) 65.10 Kapitaaloverdrachten aan de gemeenschapscommissies 65.21 Kapitaaloverdrachten aan de gemeenschappen: dotaties 65.22 Kapitaaloverdrachten aan de gemeenschappen: toegewezen gedeelten van belastingen en heffingen 65.23 Overige kapitaaloverdrachten aan de gemeenschappen 65.31 Kapitaaloverdrachten aan de gewesten: dotaties 65.32 Kapitaaloverdrachten aan de gewesten: toegewezen gedeelten van belastingen en heffingen alsook de gewestelijke 65.33 Overige kapitaaloverdrachten aan de gewesten 65.40 Kapitaaloverdrachten aan de federale overheid 7 71 71.1 71.11 71.12 71.2 71.21 71.22 71.3
INVESTERINGEN Aankoop van gronden en gebouwen in het binnenland Aankoop van gronden Binnen de overheidssector In andere sectoren dan de overheidssector Aankoop van bestaande wegen- en waterbouwkundige werken Binnen de overheidssector In andere sectoren dan de overheidssector Aankoop van bestaande gebouwen
C
D
E
F
G
H
I 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27.877.000
24.266.336
3.241.488
4.622.436
20.000.000 20.000.000
20.000.000 20.000.000
1.365.623 1.365.623
1.650.837 1.650.837
20.000.000 0
20.000.000 0
1.365.623 0
1.650.837 0
0
0
0
0
Uitvoering van de begroting in ESR
-19.643.900 -18.349.163 -18.349.163 0 -18.349.163 0 0 0 0
-81% -92% -92% -92%
Rapportering 2013
498 499 500 501 502 503 504 505 506 507 508 509 510 511 512 513 514 515 516 517 518 519 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 531 532 533 534 535 536 537 538 539 540 541
A 71.31 71.32 72 72.00 73 73.10 73.20 73.30 73.40 74 74.1 74.10 74.2 74.22 74.3 74.30 74.4 74.40 74.5 74.50 74.6 74.60
B Binnen de overheidssector In andere sectoren dan de overheidssector Nieuwbouw van gebouwen Nieuwbouw van gebouwen Wegen- en waterbouwkundige werken Wegenbouwkundige werken Waterbouwkundige werken Pijplijnen Overige werken Verwerving van overige investeringsgoederen, waaronder immateriële goederen Aankoop van vervoermaterieel Aankoop van vervoermaterieel Verwerving van overig materieel Verwerving van overig materieel Overdrachtskosten bij aan- en verkoop van gronden en gebouwen Overdrachtskosten bij aan- en verkoop van gronden en gebouwen Verwerving van patenten, octrooien en andere immateriële Verwerving van patenten, octrooien en andere immateriële Verwerving van waardevolle voorwerpen Verwerving van waardevolle voorwerpen Verwerving van teeltgoederen (planten en dieren) Verwerving van teeltgoederen (planten en dieren)
8 KREDIETVERLENINGEN EN DEELNEMINGEN; ANDERE FINANCIËLE PRODUCTEN 81 Kredietverleningen aan en deelnemingen in bedrijven en financiële instellingen en andere financiële producten 81.11 Kredietverleningen aan overheidsbedrijven 81.12 Kredietverleningen aan privébedrijven 81.21 Kredietverleningen aan openbare kredietinstellingen 81.22 Kredietverleningen aan privékredietinstellingen 81.31 Kredietverleningen aan openbare verzekeringsmaatschappijen 81.32 Kredietverleningen aan privéverzekeringsmaatschappijen 81.41 Deelnemingen in overheidsbedrijven 81.42 Deelnemingen in privébedrijven 81.51 Deelnemingen in openbare kredietinstellingen 81.52 Deelnemingen in privékredietinstellingen 81.61 Deelnemingen in openbare verzekeringsmaatschappijen 81.62 Deelnemingen in privéverzekeringsmaatschappijen 81.70 Andere financiële producten 82 Kredietverleningen aan vzw's t.b.v. de gezinnen 82.00 Kredietverleningen aan vzw's t.b.v. de gezinnen 83 Kredietverleningen aan gezinnen 83.00 Kredietverleningen aan gezinnen 84 Kredietverleningen aan en deelnemingen in het buitenland 84.1 Kredietverleningen aan het buitenland
C
D
E
F
G
H
0 0 0 0 0 0 0 0 0
I
0
0
0
0
0
0
0
0
7.877.000 0
4.266.336 0
1.875.865 0
2.971.599 0
7.572.000 7.572.000 305.000 305.000 0
4.261.336 4.261.336 5.000 5.000 0
1.875.865 1.875.865 0 0
2.969.995 2.969.995 1.604 1.604 0
0
0
0
0
0
0
0
0
852.578.216
821.933.000
450.610.502
1.025.580.120
203.647.120
25%
533.525.000 533.525.000
491.933.000 491.933.000
263.642.546 263.642.546
612.119.112 612.119.112
24% 24%
0
0
0
0
319.053.216 319.053.216 0 0
330.000.000 330.000.000 0 0
186.967.956 186.967.956 0 0
413.461.008 413.461.008 0 0
120.186.112 120.186.112 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 83.461.008 83.461.008 0 0
Uitvoering van de begroting in ESR
-1.294.737 0 0 -1.291.341 -1.291.341 -3.396 -3.396 0 0 0 0 0 0
-30%
-30% -30% -68% -68%
25% 25%
Rapportering 2013
542 543 544 545 546 547 548 549 550 551 552 553 554 555 556 557 558 559 560 561 562 563 564 565 566 567 568 569 570 571 572 573 574 575 576 577 578 579 580 581 582 583 584 585
A
B
84.11 84.12 84.13 84.14 84.15 84.16 84.2 84.21 84.22 84.23 84.24 85 85.1 85.11 85.12 85.13 85.14 85.15 85.16 85.17 85.2 85.20 85.3 85.31 85.32 85.33 85.34 85.35 85.4 85.40 85.5
Aan EU-instellingen Aan lidstaten van de EU (overheden) Aan lidstaten van de EU (niet-overheden) Aan internationale instellingen andere dan de EU-instellingen Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (overheden) Aan landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) Deelnemingen in het buitenland In EU-instellingen In lidstaten van de EU (niet-overheden) In internationale instellingen andere dan de EU-instellingen In landen andere dan de lidstaten van de EU (niet-overheden) Kredietverleningen binnen de overheidssector Binnen eenzelfde institutionele groep Aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) Aan niet-organieke begrotingsfondsen Aan een DAB Aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV Aan onderwijsinstellingen van de institutionele overheid Aan vzw's van de overheid Aan andere eenheden van de overheid Kredietverleningen aan socialezekerheidsinstellingen Kredietverleningen aan socialezekerheidsinstellingen Kredietverleningen aan lokale overheden Aan provincies Aan gemeenten Aan provincies en gemeenten - niet verdeeld Aan vzw's van de lokale overheden Aan overige lokale overheden Kredietverleningen aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Kredietverleningen aan het gesubsidieerd autonoom onderwijs Kredietverleningen aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, 85.50 Kredietverleningen aan andere institutionele groepen (federale overheid, gemeenschappen, gewesten, 9 OVERHEIDSSCHULD 91 Aflossingen van leningen met een looptijd van meer dan één jaar 91.10 Aflossingen van de schuld in euro 91.20 Aflossingen van de schuld in vreemde valuta 91.30 Aflossingen van de schuld binnen de overheidssector 91.70 Aflossingen bij financiële leasings 92 Ontmuntingen 92.00 Ontmuntingen
TOTAAL UITGAVEN
C
D
E
F
G
H
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
I
0 0
609.992.619
549.892.619
242.598.348
625.406.354
75.513.735
14%
609.992.619 595.676.644
549.892.619 535.576.644
242.598.348 235.940.361
625.406.354 611.266.846
14% 14%
14.315.975
14.315.975
6.657.987
14.139.508
0
0
0
0
75.513.735 75.690.202 0 -176.467 0 0 0
1.909.473.457
1.910.763.494
940.421.582
1.884.328.726
-26.434.768
-1%
Uitvoering van de begroting in ESR
-1%
Rapportering 2013
VMSW UITSPLITSING INTERRELATIES
VOL.25
Jaarrapportering
Initiële begroting
Laatst goedgekeurde begroting
1 ONTVANGSTEN 46.10 Inkomensoverdrachten van de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) uitsplitsen als volgt: 46.10.11 Basisbedrag (werkingsdotatie) (BO of laatste BC) 46.10.12 Index 46.10.13 Nationale loterij 46.10.14 VIA 46.10.20 Andere dotaties die een specifieke link hebben met de begroting van het MVG (nieuwe code per dotatie voorzien) 46.10.30 Ontvangen dotaties m.b.t. vorige jaren Het betreft een uitsplitsing van voorwaardelijk gegeven projectdotaties (nieuwe code per dotatie voorzien)
Uitvoering 1ste semester
Uitvoering jaar
6.553.063
4.327.426
3.431
4.236.990
46.30 Inkomensoverdrachten van een DAB verder uitsplitsen per DAB van wie iets verkregen wordt als volgt: 46.30.1 , 46.30.2
0
0
0
0
46.40 Inkomensoverdrachten van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV verder uitsplitsen per VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV van wie iets verkregen wordt als volgt: 46.40.1, 46.40.2
0
0
0
0
46.60 Inkomensoverdrachten van vzw's van de overheid verder uitsplitsen per vzw van wie iets verkregen wordt: 46.60.1, 46.60.2
0
0
0
0
46.70 Inkomensoverdrachten van andere eenheden van de overheid verder uitsplitsen per andere eenheid van wie iets verkregen wordt: 46.70.1, 46.70.2
0
0
0
0
223.185.000
207.572.000
36.492.701
214.242.917
66.1 Kapitaaloverdrachten van de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) 66.11 Investeringsdotatie van de institutionele overheid
Rapportering 2013
VMSW UITSPLITSING INTERRELATIES
VOL.25
Jaarrapportering
66.11.1 Investeringsdotatie van het begrotingsjaar indien meerdere investeringsdotaties uitsplitsen als volgt 66.11.11, 66.11.12 66.11.2 Investeringsdotaties voorgaande begrotingsjaren indien meerdere investeringsdotaties uitsplitsen als volgt 66.11.21, 66.11.22 66.12 Overige kapitaalsoverdrachten van de institutionele overheid 66.12.1 Investeringsdotaties doorgeefluik verder uitsplitsen indien meerdere dotaties: code 66.12.11, 66.12.12 66.12.2 Kapitaalsinbreng van de institutionele overheid 66.12.3 Voorwaardelijk ontvangen projectdotaties van het begrotingsjaar verdere uitsplitsing indien meerdere dotaties: code 66.12.31, 66.12.32 66.12.4 Voorwaardelijk ontvangen projectdotaties van voorgaande begrotingsjaren 66.3 Kapitaaloverdrachten van een DAB 66.31 Investeringsdotatie van een DAB verder uitsplitsing per DAB vereist: 66.31.1, 66.31.2 66.32 Overige kapitaalsoverdrachten van een DAB verder uitsplitsing per DAB vereist: 66.32.1, 66.32.2
0
0
0
0
66.4 Kapitaaloverdrachten van een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV 66.41 Investeringsdotatie van een VOI, IVArp, EVApr, SAR, EV verder uitsplising per VOI, IVArp, EVApr, SAR, EV vereist: 66.41.1, 66.41.2 66.42 Overige kapitaalsoverdrachten van een VOI, IVArp, EVApr, SAR, EV verder uitsplising per VOI, IVArp, EVApr, SAR, EV vereist: 66.42.1, 66.42.2
0
0
0
0
66.6 Kapitaaloverdrachten van vzw's van de overheid 66.61 Investeringsdotatie van vzw 's van de overheid verder uitsplising per vzw vereist: 66.61.1, 66.61.2 66.62 Overige kapitaalsoverdrachten van vzw's van de overheid verder uitsplising per vzw vereist: 66.62.1, 66.62.2
0
0
0
0
66.7 Kapitaaloverdrachten van andere eenheden van de overheid 66.71 Investeringsdotatie van andere eenheden van de overheid verder uitsplising per andere eenheid vereist: 66.71.1, 66.71.2 66.72 Overige kapitaalsoverdrachten van andere eenheden van de overheid verder uitsplising per andere eenheid vereist: 66.72.1, 66.72.2
0
0
0
0
Rapportering 2013
VMSW UITSPLITSING INTERRELATIES Jaarrapportering
VOL.25
Rapportering 2013
VMSW UITSPLITSING INTERRELATIES
VOL.25
Jaarrapportering
Initiële begroting
Laatst goedgekeurde begroting
2 UITGAVEN 41.10 Inkomensoverdrachten aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) 41.10.11 Terugbetaling werkingsdotatie 41.10.20 Terugbetaling van de andere dotaties die een specifieke link hebben met de begroting van het MVG (nieuwe code per dotatie voorzien)
Uitvoering 1ste semester
Uitvoering jaar
0
0
0
0
41.30 Inkomensoverdrachten aan een DAB verder uitsplitsen per DAB aan wie iets gegeven wordt als volgt: 41.30.1 , 41.30.2
0
0
0
0
41.40 Inkomensoverdrachten aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV verder uitsplitsen per VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV aan wie iets gegeven wordt als volgt: 41.40.1, 41.40.2
0
0
0
0
41.60 Inkomensoverdrachten aan vzw's van de overheid verder uitsplitsen per vzw aan wie iets gegeven wordt: 41.60.1, 41.60.2
0
0
0
0
41.70 Inkomensoverdrachten aan andere eenheden van de overheid verder uitsplitsen per eenheid aan wie iets gegeven wordt: 41.70.1, 41.70.2
0
0
0
0
61.1 Terugbetaling investeringsdotatie aan de institutionele overheid (MVG + IVAzrp) 61.11 Terugbetaling investeringsdotatie aan de institutionele overheid 61.11.1 Terugbetaling investeringsdotatie van het begrotingsjaar 61.11.2 Terugbetaling investeringsdotaties van voorgaande begrotingsjaren indien meerdere investeringsdotaties uitsplitsen als volgt 61.11.21, 61.11.22 61.12 Overige kapitaaloverdrachten aan de institutionele overheid 61.12.1 Investeringsdotaties doorgeefluik verder uitsplitsen indien meerdere dotaties: code 61.12.11, 61.12.12
0
0
0
0
Rapportering 2013
VMSW UITSPLITSING INTERRELATIES
VOL.25
Jaarrapportering
61.12.2 Terugbetaling investeringsdotatie doorgeefluik verdere uitsplitsing indien meerdere dotaties: code 61.12.21, 61.12.22 61.12.3 Voorwaardelijk ontvangen projectdotaties verdere uitsplitsing indien meerdere dotaties: code 61.12.31, 61.12.32 61.3 Kapitaaloverdrachten aan een DAB 61.31 Investeringsdotatie aan een DAB verdere uitsplising per DAB vereist: 61.31.1, 61.31.2 61.32 Overige kapitaalsoverdrachten aan een DAB verder uitsplising per DAB vereist: 61.32.1, 61.32.2
0
0
0
0
61.4 Kapitaaloverdrachten aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR en EV 61.41 Investeringsdotatie aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR, EV verder uitsplising per VOI vereist: 61.41.1, 61.41.2 61.42 Overige kapitaalsoverdrachten aan een VOI, IVArp, EVApr, SAR , EV verder uitsplising per VOI vereist: 61.42.1, 61.42.2
0
0
0
0
61.6 Kapitaaloverdrachten aan vzw's van de overheid 61.61 Investeringsdotatie aan vzw's van de overheid verder uitsplising per vzw vereist: 61.61.1, 61.61.2 61.62 Overige kapitaalsoverdrachten aan vzw's van de overheid verder uitsplising per vzw vereist: 61.62.1, 61.62.2
0
0
0
0
61.7 Kapitaaloverdrachten aan andere eenheden van de overheid 61.71 Investeringsdotatie aan andere eenheden van de overheid verder uitsplising per andere eenheid vereist: 61.71.1, 61.71.2 61.72 Overige kapitaalsoverdrachten aan andere eenheden van de overheid verder uitsplising per andere eenheid vereist: 61.72.1, 61.72.2
0
0
0
0
jaarrapportering 2013 A 1 2 3 4 5 6 7
B
C
G
VMSW VOL.26 UITVOERING VAN DE UITGAVENBEGROTING VOLGENS COFOG 1998 Uitvoeringsrekening begroting jaar
01 ALGEMEEN OVERHEIDSBESTUUR 01.0 PROJECTEN MET MEERVOUDIGE OF ONBEKENDE BESTEMMINGEN
0 0
01.00 Projecten met meervoudige of onbekende bestemmingen
01.1 UITVOERENDE EN WETGEVENDE ORGANEN, FINANCIËLE EN FISCALE ZAKEN, BUITENLANDSE ZAKEN 8 01.10 Uitvoerende en wetgevende organen, financiële en fiscale zaken, buitenlandse zaken (algemeen) 9 10 01.11 Uitvoerende en wetgevende organen 11 01.11.0 Uitvoerende en wetgevende organen (algemeen) 12 01.11.1 Het Staatshoofd en de leden van de koninklijke familie 13 01.11.2 Wetgevende organen 14 01.11.3 Uitvoerende organen
0
0
01.11.4 Vertegenwoordiging van België in internationale instellingen van algemene aard 15
16 17 18 19 20 21 22 23 24
01.12 Financiële en fiscale zaken 01.12.0 01.12.1 01.12.2 01.12.3 01.12.4
0
Financiële en fiscale zaken (algemeen) Fiscaal apparaat Begrotings-, boekhoudkundige en financiële diensten Munt Domeinen/eigendommen van de overheid
01.13 Buitenlandse zaken
0
01.13.0 Buitenlandse zaken (algemeen) 01.13.1 Vertegenwoordiging in het buitenland 01.13.2 Participatie in internationale organisaties van algemene aard 25
26 01.2 27 01.20 01.21 28 01.22 29 01.23 30 01.24 31
01.3 32 33 01.31 34 01.32 35 01.33 36 01.4
HULP AAN HET BUITENLAND Hulp aan het buitenland (algemeen) Economische bilaterale hulp aan ontwikkelingslanden en transitielanden Economische hulp aan ontwikkelingslanden en transitielanden via internationale organisaties Bilaterale humanitaire, sociale en technische hulp aan ontwikkelingslanden en transitielanden Humanitaire, sociale en technische hulp aan ontwikkelingslanden en transitielanden via internationale organisaties ALGEMNE DIENSTVERLENING (GECENTRALISEERD) Algemene personeelsdiensten Diensten voor algemene planning en statistiek Andere gecentraliseerde algemene dienstverlening ZUIVER WETENSCHAPPELIJK ONDERZOEK Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
0
0
0 1
jaarrapportering 2013 A B 01.40 Zuiver wetenschappelijk onderzoek 37 38 01.40.0 Zuiver wetenschappelijk onderzoek in enge zin 39 01.40.1 Zuiver wetenschappelijk onderzoek in brede zin 01.5 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING ALGEMEEN 40 OVERHEIDSBESTUUR 01.50 Onderzoek en ontwikkeling gecentraliseerd algemeen overheidsbestuur 41 01.51 Onderzoek en ontwikkeling uitvoerende en wetgevende organen, fiscale en financiële zaken 42 buitenlandse zaken
C
G 0
0
0
01.51.1 Onderzoek en ontwikkeling uitvoerende en wetgevende organen 43 44 01.51.2 Onderzoek en ontwikkeling fiscale en financiële zaken 45 01.51.3 Onderzoek en ontwikkeling buitenlandse zaken
46 01.52 01.53 47 01.54 48 01.55 49 50 01.6 51 01.6 01.7 52 01.70 53 01.71 54 55 01.72 56 01.73 57 01.74 58 01.75 59 01.76 01.77 60 01.8 61 01.80 62 01.81 63
Onderzoek en ontwikkeling hulp aan het buitenland Onderzoek en ontwikkeling gecentraliseerd algemeen overheidsbestuur (n.e.g.) Onderzoek en ontwikkeling verrichtingen op het gebied van de overheidsschuld Onderzoek en ontwikkeling overdrachten van algemene aard tussen verschillende bestuursniveau's ALGEMEEN OVERHEIDSBESTUUR (N.E.G.) Algemeen overheidsbestuur (n.e.g.) VERRICHTINGEN OP HET GEBIED VAN DE OVERHEIDSSCHULD Verrichtingen op het gebied van de overheidsschuld (algemeen) Verrichtingen in verband met interestlasten van de overheidsschuld Aflossing en opneming van schuld in euro Aflossing en opneming van schuld in deviezen Ontmunting en aanmunting Beleggingsverrichtingen Aflossing en opneming van kortlopende schuld Aankoop en verkoop van effecten van de overheidsschuld OVERDRACHTEN VAN ALGEMENE AARD TUSSEN OVERHEIDSBESTUREN Overdrachten van algemene aard tussen overheidsbesturen Overdrachten van algemene aard binnen de centrale overheid
0
0
0
0
01.81.1 Overdrachten van algemene aard tussen de federale overheid en de gefederaliseerde entiteiten 01.81.2 Overdrachten van algemene aard tussen de gefederaliseerde entiteiten 65
64
01.82 Overdrachten van algemene aard tussen de centrale overheid en de lokale overheden 66
0
01.82.1 Overdrachten van algemene aard tussen de federale overheid en de lokale overheden 67
Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
2
jaarrapportering 2013 A
B
C
G
01.82.2 Overdrachten van algemene aard tussen de gefederaliseerde entiteiten en de lokale overheden 68
01.83 Overdrachten van algemene aard binnen de lokale overheden 69 01.84 Overdrachten van algemene aard naar of vanuit de sociale zekerheid 70 71 72 02 DEFENSIE 73 02.1 DEFENSIE 74 02.10 Defensie (algemeen) 75 02.14 Pensioenen uitgekeerd aan militairen 76 02.2 BESCHERMING VAN DE BURGERBEVOLKING 77 02.3 MILITAIRE HULP AAN HET BUITENLAND 02.4 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET 78 GEBIED VAN DEFENSIE 79 02.5 DEFENSIE (N.E.G.) 80 81 03 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 03.0 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID IN HET 82 ALGEMEEN 83 03.1 POLITIEDIENSTEN 84 03.2 BRANDWEER 85 03.20 Brandweer en burgerlijke bescherming (algemeen) 86 03.21 Brandweer 87 03.22 Burgerlijke bescherming 88 03.3 RECHTSPRAAK 89 03.4 GEVANGENISWEZEN 03.5 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP GEBIED 90 VAN DE OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 03.50 Onderzoek en ontwikkeling op gebied van de openbare orde en veiligheid (algemeen) 91 03.51 Onderzoek en ontwikkeling op gebied van de openbare orde en veiligheid (politiediensten) 92 03.52 Onderzoek en ontwikkeling op gebied van de openbare orde en veiligheid (brandweer) 93 03.53 Onderzoek en ontwikkeling op gebied van de openbare orde en veiligheid (rechtspraak) 94 03.54 Onderzoek en ontwikkeling op gebied van de openbare orde en veiligheid (gevangeniswezen) 95 96 03.6 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID (N.E.G.) 03.7 OPENBARE ORDE EN VEILIGHEID 97 (HULPONDERDELEN VAN) 98 99 04 ECONOMISCHE ZAKEN 04.1 ALGEMENE ECONOMISCHE, HANDELS- EN 100 ARBEIDSMARKTAANGELGENHEDEN 04.10 Algemene economische, handels- en arbeidsmarktaangelegenheden (algemeen) 101 102 04.11 Algemene economisch en handelsaangelegenheden Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
0 0
0
0
0
0 0
3
jaarrapportering 2013
103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129 130 131 132 133 134 135 136
A 04.12 04.2 04.20 04.21 04.22 04.23 04.3 04.30 04.31 04.32 04.33 04.34 04.35 04.36 04.4 04.40 04.41 04.42 04.43 04.5 04.50 04.51 04.52 04.53 04.54 04.55 04.6 04.7 04.70 04.71 04.72 04.73 04.74 04.8 04.80
137 04.81 138 04.82 139 04.83 140 04.84 141 04.85
B Algemene arbeidsmarktaangelegenheden LANDBOUW, BOSBOUW, VISSERIJ EN JACHT Landbouw, bosbouw, visserij en jacht (algemeen) Landbouw Bosbouw Visserij en jacht BRANDSTOFFEN EN ENERGIE Brandstoffen en energie (algemeen) Kolen en andere vaste minerale brandstoffen Petroleum en aardgas Nucleaire brandstof Andere brandstoffen Elektriciteit Niet-elektrische energie MIJNBOUW, INDUSTRIE EN BOUWNIJVERHEID Mijnbouw, industrie en bouwnijverheid (algemeen) Ontginning minerale grondstoffen met uitzondering van minerale brandstoffen Industrie Openbare bouwen en werken VERVOER Vervoer (algemeen) Wegvervoer Vervoer via het water Spoorvervoer Luchtvaart Pijplijnen en diverse vervoersystemen COMMUNICATIE ANDERE BEDRIJFSTAKKEN Andere bedrijfstakken (algemeen) Distributie, opslag en bewaring Horeca Toerisme Ontwikkeling van projecten met meervoudige ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET GEBIED VAN ECONOMISCHE ZAKEN Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van economische zaken (algemeen) Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van algemene economische, handels- en arbeidsmarktaangelegenheden Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van landbouw, bosbouw, visserij en jacht Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van brandstoffen en energie Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van mijnbouw, industrie en bouwnijverheid Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van vervoer
C
G 0
0
0
0
0
0
142 Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
4
jaarrapportering 2013 A B 04.86 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van communicatie 143 04.87 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van andere bedrijfstakken 144 145 04.9 ECONOMISCHE ZAKEN (N.E.G.) 146 147 05 MILIEUBESCHERMING 148 05.1 AFVALBEHEER 149 05.2 AFVALWATERBEHEER 150 05.3 BESTRIJDING VAN MILIEUVERVUILING 05.4 BESCHERMING VAN DE BIODIVERSITEIT EN HET 151 LANDSCHAP 05.5 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET 152 GEBIED VAN MILIEUBESCHERMING 05.50 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van milieubescherming (algemeen) 153 05.51 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van afvalbeheer 154 05.52 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van afvalwaterbeheer 155 05.53 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van bestrijding van milieuvervuiling 156 05.54 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van bescherming van de biodiversiteit en het landschap 157 158 05.6 MILIEUBESCHERMING (N.E.G.) 159 160 161 162 163 164
06 HUISVESTING EN GEMEENSCHAPPELIJKE VOORZIENINGEN 06.1 06.2 06.3 06.4 06.5
165 06.50 166 06.51 167 06.52 168 06.53 169 06.54 170 171 172
C
06.6
HUISVESTING SAMENLEVINGSOPBOUWWERK WATERVOORZIENING STRAATVERLICHTING ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET GEBIED VAN HUISVESTING EN GEMEENSCHAPPELIJKE VOORZIENINGEN Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van huisvesting en gemeenschappelijke voorzieningen (algemeen) Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van huisvesting Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van samenlevingsopbouwwerk Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van watervoorziening Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van straatverlichting HUISVESTING EN GEMEENSCHAPPELIJKE VOORZIENINGEN (N.E.G.)
Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
G
0
0
0
0
5
jaarrapportering 2013 A 173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205
206
B
C
07 GEZONDHEID
G
0
07.0 ALGEMENE ZAKEN INZAKE GEZONDHEID 07.1 MEDISCHE PRODUCTEN, APPARATEN EN TOESTELLEN 07.10 Medische producten, apparaten en toestellen (algemeen) 07.11 Farmaceutische producten 07.12 Andere medische producten 07.13 Therapeutische apparaten en toestellen 07.2 EXTRAMURALE GEZONDHEIDSZORG 07.20 Extramurale gezondheidszorg (algemeen) 07.21 Algemene medische gezondheidszorg 07.22 Gespecialiseerde medische gezondheidszorg 07.23 Tandheelkundige diensten 07.24 Paramedische diensten 07.3 DIENSTEN VAN ZIEKENHUIZEN 07.30 Diensten van ziekenhuizen (algemeen) 07.31 Algemene diensten van ziekenhuizen 07.32 Gespecialiseerde diensten van ziekenhuizen 07.33 Diensten van medische centra 07.34 Rust- en verzorgingstehuizen 07.4 DIENSTEN IN DE OPENBARE GEZONDHEIDSZORG 07.5 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET GEBIED VAN GEZONDHEIDSZORG 07.50 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van gezondheidszorg (algemeen) 07.51 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van medische producten, apparaten en toestellen 07.52 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van extramurale gezondheidszorg 07.53 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van diensten van ziekenhuizen 07.54 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van openbare gezondheidszorg 07.6 GEZONDHEIDSZORG (N.E.G.)
08 RECREATIE, CULTUUR EN GODSDIENST 08.1 DIENSTEN OP HET GEBIED VAN RECREATIE EN SPORT 08.2 DIENSTEN OP HET GEBIED VAN CULTUUR 08.3 DIENSTEN VAN OMROEPEN EN UITGEVERIJEN 08.4 DIENSTEN VAN RELIGIEUZE EN ANDERE GEMEENSCHAPPEN 08.5 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET GEBIED VAN RECREATIE, CULTUUR EN GODSDIENST
Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
0
0
0
0
0
0
6
jaarrapportering 2013
207 208 209 210 211 212 213 214 215 216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230
A B 08.50 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van recreatie, cultuur en godsdienst (algemeen) 08.51 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van recreatie en sport 08.52 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van cultuur 08.53 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van omroepen en uitgeverijen 08.54 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van religieuze en andere gemeenschappen 08.6 RECREATIE, CULTUUR EN GODSDIENST (N.E.G.)
09 ONDERWIJS 09.1 09.10 09.11 09.12 09.2 09.20 09.21 09.22 09.3 09.4 09.40 09.41 09.42 09.5 09.6 09.7 09.70
231 09.71 232 09.72 233 09.73 234 09.74 235 09.75 236 09.76 237 09.77 238 239 240 241
C
09.8
KLEUTER- EN PRIMAIR ONDERWIJS Kleuter- en primair onderwijs (algemeen) Kleuteronderwijs Primair onderwijs SECUNDAIR ONDERWIJS Secundair onderwijs (algemeen) Eerste cyclus van het secundair onderwijs Tweede cyclus van het secundair onderwijs POSTSECUNDAIR NIET-TERTIAIR ONDERWIJS TERTIAIR ONDERWIJS Tertiair onderwijs (algemeen) Eerste cyclus van het tertiair onderwijs Tweede cyclus van het tertiair onderwijs ONDERWIJS, DAT NIET NAAR NIVEAU KAN WORDEN INGEDEELD ONDERWIJSONDERSTEUNENDE DIENSTEN ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET GEBIED VAN ONDERWIJS Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van onderwijs (algemeen) Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van kleuteren primair onderwijs Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van secundair onderwijs Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van postsecundair niet-tertiair onderwijs Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van tertiair onderwijs Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van onderwijs, dat niet naar niveau kan worden ingedeeld Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van onderwijsondersteunende diensten Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van onderwijs (n.e.g.) ONDERWIJS (N.E.G.)
10 SOCIALE BESCHERMING Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
G
0 0
0
0
0
0 7
jaarrapportering 2013
242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258 259 260 261 262
A B 10.0 SOCIALE BESCHERMING EN SOCIALE ZEKERHEID (ALGEMEEN) 10.1 ZIEKTE EN INVALIDITEIT 10.10 Ziekte en arbeidsongeschiktheid (algemeen) 10.11 Ziekte en arbeidsongeschiktheid - Tijdelijke ongeschiktheid 10.12 Ziekte en arbeidsongeschiktheid - Permanente ongeschiktheid 10.2 OUDERDOM 10.3 NABESTAANDEN 10.4 GEZIN EN KINDEREN 10.5 WERKLOOSHEID 10.6 HUISVESTING 10.7 SOCIALE UITSLUITING (N.E.G.) 10.8 ONDERZOEK EN ONTWIKKELING OP HET GEBIED VAN SOCIALE BESCHERMING 10.80 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van sociale bescherming (algemeen) 10.81 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van ziekte en arbeidsongeschiktheid 10.82 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van ouderdom 10.83 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van overleving 10.84 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van gezin en kinderen 10.85 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van werkloosheid 10.86 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van huisvesting 10.87 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van sociale uitsluiting (n.e.g.) 10.88 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van sociale bescherming (n.e.g.)
C
G
0
0
0
10.88.0 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van sociale bescherming (n.e.g.) 263 10.88.1 Onderzoek en ontwikkeling op het gebied van sociale bescherming van de jeugd en de kinderen
264 265 10.9 266 10.90.0 267 10.90.1 268 269
SOCIALE BESCHERMING (N.E.G.)
0
sociale bescherming (n.e.g.) sociale bescherming van de jeugd en de kinderen
0
TOTAAL
Uitvoering van de uitgavenbegroting volgens Cofog
8
jaarrapportering 2013
A B C D E F 1 VMSW 2 KRUISTABEL ESR-COFOG OVER DE UITVOERINGSREKENING VAN DE 3 4 5 ESR / COFOG 00000 …… …… …… …… 0 6 0 0 0 0 0 01 7 03 8 0 0 0 0 0 03.10 9 0 0 0 0 0 03.10.1 10 0 03.10.2 0 11 03.20 0 0 0 0 0 12 03.21 0 13 03.22 14 0 04 15 16 1 0 0 0 0 0 17 11 18 0 0 0 0 0 11.1 19 0 0 0 0 0 11.11 20 11.12 21 11.2 22 11.3 0 0 0 0 0 23 11.31 24 11.32 25 11.33 26 11.4 27 12 28 0 0 0 0 0 12.1 29 0 0 0 0 0 12.11 30 12.12 31 12.2 0 0 0 0 0 32 12.21 33 12.22 34 12.5 35 13 36 14 37 0 0 0 0 0 14.10 38 14.20 39 40 2 41 0 0 0 0 0 21 42 0 0 0 0 0 21.10 43
G
H
I
J
K
L
M VOL.27
UITGAVENBEGROTING VAN HET JAAR ……
……
……
……
……
……
……
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
jaarrapportering 2013
44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86
A
B 21.20 21.30 21.40 21.50 24 24.10 24.20
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
3 31 31.1 31.11 31.12 31.2 31.21 31.22 31.3 31.31 31.32 32 33 34 34.1 34.2 34.3 34.31 34.32 34.4 34.41 34.42 34.5 35 35.10 35.20 35.30 35.40 35.50 35.60
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
4 41 41.10 41.20
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
jaarrapportering 2013
87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100 101 102 103 104 105 106 107 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122 123 124 125 126 127 128 129
A
B 41.30 41.40 41.50 41.60 41.70 42 42.10 42.20 42.30 42.40 42.50 42.60 42.70 42.80 42.90 43 43.1 43.11 43.12 43.13 43.14 43.15 43.16 43.2 43.21 43.22 43.23 43.24 43.25 43.26 43.3 43.31 43.32 43.33 43.34 43.35 43.36 43.4 43.5 43.51 43.52 44 44.10
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
jaarrapportering 2013
130 131 132 133 134 135 136 137 138 139 140 141 142 143 144 145 146 147 148 149 150 151 152 153 154 155 156 157 158 159 160 161 162 163 164 165 166 167 168 169 170 171 172
A
B 44.20 44.30 44.40 45 45.1 45.2 45.21 45.22 45.23 45.3 45.31 45.32 45.33 45.4 5 51 51.1 51.11 51.12 51.2 51.21 51.22 51.3 51.4 52 52.10 52.20 53 53.10 53.20 54 54.11 54.12 54.21 54.22 54.31 54.32 54.41 54.42 54.51 54.52 54.61
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
jaarrapportering 2013
173 174 175 176 177 178 179 180 181 182 183 184 185 186 187 188 189 190 191 192 193 194 195 196 197 198 199 200 201 202 203 204 205 206 207 208 209 210 211 212 213 214 215
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
54.62 6 61 61.11 61.12 61.21 61.22 61.31 61.32 61.41 61.42 61.51 61.52 61.61 61.62 61.71 61.72 62 62.10 62.20 63 63.11 63.12 63.21 63.22 63.31 63.32 63.41 63.42 63.51 63.52 64 64.10 64.20 65 65.10 65.21 65.22 65.23 65.31 65.32 65.33
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
jaarrapportering 2013
216 217 218 219 220 221 222 223 224 225 226 227 228 229 230 231 232 233 234 235 236 237 238 239 240 241 242 243 244 245 246 247 248 249 250 251 252 253 254 255 256 257 258
A
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
65.40 7 71 71.1 71.11 71.12 71.2 71.21 71.22 71.3 71.31 71.32 72 73 73.10 73.20 73.30 73.40 74 74.1 74.22 74.3 74.4 74.5 74.6
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
8 81 81.11 81.12 81.21 81.22 81.31 81.32 81.41 81.42 81.51 81.52 81.61 81.62 81.70 82
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
jaarrapportering 2013
A 83 259 84 260 84.1 261 84.11 262 84.12 263 84.13 264 84.14 265 84.15 266 84.16 267 84.2 268 84.21 269 84.22 270 84.23 271 84.24 272 85 273 85.1 274 85.11 275 85.12 276 85.13 277 85.14 278 85.15 279 85.16 280 85.17 281 85.2 282 85.3 283 85.31 284 85.32 285 85.33 286 85.34 287 85.35 288 85.4 289 85.5 290 291 9 292 91 293 91.10 294 91.20 295 91.30 296 91.70 297 92 298 299 300 TOTAAL
B
C
D
E
F
G
H
I
J
K
L
M
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Kruistabel ESR-Cofog over de uitvoeringsrekening van de uitgavenbegroting van het jaar
Jaarrapportering 2013 A 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39
B
C
D
E
VMSW
VOL.28
DETAIL VAN DE RESERVEFONDSEN gebaseerd op art. 40 §2 van het Rekendecreet Decretale basis Naam fonds Initieel budget
Herzien budget
Uitvoering
Beginsaldo (+) Spijziging (03.10.2) (+) Oorsprong (ESR-code)
Opneming (08.10.2) (+) Aanwending (ESR-code)
Eindsaldo
0
0
0
Decretale basis Naam fonds Initieel budget
Herzien budget
Uitvoering
Beginsaldo (+) Spijziging (03.10.2) (+) Oorsprong (ESR-code)
Opneming (08.10.2) (+) Aanwending (ESR-code)
Eindsaldo
0
Reservefondsen
0
0
Jaarrapportering 2013
VMSW
VOL.29
AANSLUITING ECONOMISCH- MET BEGROTINGSRESULTAAT EN ESR-VORDERINGENSALDO gebaseerd op art. 45, 4° van het Rekendecreet
Te bestemmen economisch resultaat (+/-)
Bedrag
7.603.660,00
Verrichtingen zonder impact op het begrotingsresultaat Afschr kapitaalsubsidies Afschr uitgest belastingen Afschrijvingen Voorraad Voorziening Voorziening + Waardevermindering FS3 interest op eenmalige tegemoetkoming
-62.305.109 -3.382.934 2.331.814 -1.626.008 -719.616 1.507.151 236.514 3.077.315
Verrichtingen met uitsluitend impact op het begrotingsresultaat (niet op bedrijfseconomisch resultaat) Aankoop/verkoop van OLO's Investeringen FA Investeringen VA Investeringen VA correctie overboeking van afschrijvingen Ontvangen kapitaalsubsidies Ontvangen rentesubsidies Overflow over te dragen kosten saldo 2012 RC BTW Schuld RC SHM Schuld terugbetaling Schuldopname Verstrekte leningen Verstrekte leningen terugbet Doorgestorte subsidies FS3 Verstrekte jaarlijkse tussenkomst FS3 Verstrekte jaarlijkse tussenkomst FS3 bullet Overflow toe te rekenen kosten saldo 2012
Begrotingsresultaat berekend na aansluiting volgens uitvoeringsrekening Nog te verklaren netto verschil
Begrotingsontvangsten
Begrotingsuitgaven
Mutaties reservefondsen
ESR vorderingensaldo
13.300.781 877.358 -2.799.509 -106.246 213.711.269 -437.691 2.846 -20.393 -17.214.820 -189.614.623 448.661.088 -1.020.203.820 300.727.142 -3.188.292 -86.624 -72.214 -20.909
-309.761.869 -309.761.869
0
ESR 8 ESR 9 interrelaties ESR 46 en 66
320.278.608 867.237.996 218.479.907
ESR 8 ESR 9 interrelaties ESR 41 en 61
1.025.580.120 625.406.354 0
opneming uit reservefonds ESR 08.10 spijziging van reservefonds 03.10
0 0
-64.771.906
Reconciliatie en ESR-vorderingensaldo
7.603.660,23 -309.761.869,01 -317.365.529,24
Jaarrapportering 2013 VOL.30
TOELICHTING Hierna of in een afzonderlijk Word- en/of Excelbestand komt conform artikel 31, 4° en artikel 45, 5° van het Rekendecreet van 8 juli 2011 de toelichting bij de balans, resultatenrekening en uitvoering van de begroting. De toelichting moet commentaar bevatten waarin een getrouw beeld wordt gegeven van gang van zaken van het boekjaar, daaraan toegevoegd, gebeurtenissen na balansdatum tot en met indiening. Doelstellingen: · Feiten en gebeurtenissen in ruimere dan financiële context plaatsen; · Werkelijk beeld geven van gebeuren binnen onderneming. Verder wordt bij de vermelde gegevens in vol 1. tot en met vol. 4 additionele informatie, uitleg of verklaringen gegeven voor zover de ertoe behorende detaillering in vol. 5 tot en met vol. 29 dit nog niet bevat. Toelichting bij Volume 6a - afschrijvingen van gebouwen De verhuurde gebouwen (woningen) worden afgeschreven over 66 jaar, daar waar dit volgens deze rapportering over 33 jaar zou moeten. Toelichting bij Volume 8 en balans. In de balans wordt de aanschaffingswaarde gecorrigeerd met in de tijd gespreide correcties van aankoop onder of boven pari. In de toelichting wordt aanschaffingswaarde gevraagd. De vergelijking van beide geeft terecht een verschil. Toelichting bij Volume 16a In de sociale balans wordt voor het bedrag van de personeelskosten uitzondering gemaakt van de bijdragen betaald aan het Fonds voor Overheidspensioenen. Hiervoor wordt het model van NBB gevolgd. Toelichting bij Volume 18 - afwijkingen van waarderingsregels Het is de bedoeling om de afwijkingen van de waarderingsregels, waarvoor in het verleden (BVR 21/05/1997) een ministeriële goedkeuring is verkregen, te bundelen en te laten herbevestigen door de
Jaarrapportering 2013
Jaarrapportering 2013
VMSW
VOL.31
SUBSIDIES AAN LOKALE BESTUREN
Begunstigde
Totaalbedrag subsidie ESR-code
Jaarrapportering 2013
VMSW
VOL.32
FINANCIËLE RECONCILIATIE
Bankrekening BE50 3630 0916 4318 BE40 6420 1214 0963 BE48 0910 1882 7527 BE71 5090 0111 4669 BE68 7450 5676 0934 BE32 0882 6358 8502 BE50 0910 1052 3418 BE08 0910 1712 8613 BE62 0882 5649 4061 BE59 0011 9655 5826 BE59 0011 9500 3826 BE83 0014 5863 9015 BE43 3100 6966 6601 BE47 3101 0253 8180 BE62 3101 1450 6061 BE50 3630 0916 4318 BE85 3630 8801 4406 BE72 3630 8801 5416 BE08 3630 8801 5113 BE54 3630 8801 3897 BE77 2100 7013 0042 BE27 2100 0570 5773 BE31 4264 0587 5155 BE86 4264 1242 2150 BE82 7364 0350 1068 BE25 7330 2599 1582 BE87 7995 5952 3886 BE63 8779 6706 0408 BE98 6430 0188 3493 BE83 6430 0255 4615 BE97 0001 6210 1649
Economische Rekening 53300010 53300050 53300060 53300080 53300090 53300100 55000020 55000040 55000050 55001000 55001010 55001020 55002000 55002010 55002020 55002040 55002050 55002060 55002070 55002080 55003000 55003010 55004040 55004060 55004090 55004150 55006000 55007000 55011000 55011010 56000000
Saldo 6.024 234 524 73.659 5.313 20.000.000 62.743 228 404.410 3.052 12.088 664 2.535.134 -2.097.231 610 345 492.781 5.928.298 3.889.966 4.961 27.650 -1.700 117.893 4.998.372 8.026.637 1.050 32.367 82.496 244 560 49.346
Rapportering 2013
A B C D E Controle 1 Referentie Boekjaar nummer Controle beschrijving 2 3 Controles met betrekking tot de semestriële rapportering en de jaarrapportering 4 BALANS Controle op balanstotaal 1 Huidig 5 1 Controle op balanstotaal 1 Vorig 6 2 Actief=Passief 1-2 Huidig 7 3 Actief=Passief 1-2 Vorig 8 4
F Status
G
H
Formule controle
Beschrijving fout
=ALS('Vol 1'!D65=0;"FOUT";"") =ALS('Vol 1'!E65=0;"FOUT";"") =ALS('Vol 1'!D65='Vol2'!D63;"";"FOUT") =ALS('Vol 1'!E65='Vol2'!E63;"";"FOUT")
Het balanstotaal is gelijk aan 0. Het balanstotaal is gelijk aan 0. Actief en passief zijn niet aan elkaar gelijk. Actief en passief zijn niet aan elkaar gelijk. Het totaal van de activa is niet gelijk aan de som van de vaste en vlottende activa. Het totaal van de activa is niet gelijk aan de som van de vaste en vlottende activa. Het totaal van de vaste activa komt niet overeen met de som van de componenten ervan. Het totaal van de vaste activa komt niet overeen met de som van de componenten ervan. Het totaal van de materiële vaste activa is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de materiële vaste activa is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de financiële vaste activa is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de financiële vaste activa is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'verbonden ondernemingen' is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'verbonden ondernemingen' is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat' is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat' is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'Andere Financiële vaste activa' is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'Andere Financiële vaste activa' is niet gelijk aan de som van de componenten. Het totaal van de post 'Vlottende activa' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Vlottende activa' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Vorderingen op meer dan een jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Vorderingen op meer dan een jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Voorraden' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Voorraden' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan.
9 ACTIVA
5
Totaal Actief
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D65<>SOM('Vol 1'!D6;'Vol 1'!D31);"FOUT";"")
10
6
Totaal Actief
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E65<>SOM('Vol 1'!E6;'Vol 1'!E31);"FOUT";"")
11
7
Totaal Vaste activa
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D6<>SOM('Vol 1'!D8:D9;'Vol 1'!D11;'Vol 1'!D20);"FOUT";"")
12
8
Totaal Vaste activa
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E6<>SOM('Vol 1'!E8:E9;'Vol 1'!E11;'Vol 1'!E20);"FOUT";"")
13
9
Totaal Materiële vaste activa
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D11<>SOM('Vol 1'!D12:D18);"FOUT";"")
14
10
Totaal Materiële vaste activa
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E11<>SOM('Vol 1'!E12:E18);"FOUT";"")
15
11
Totaal Financiële vaste activa
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D20<>SOM('Vol 1'!D21;'Vol 1'!D24;'Vol 1'!D27);"FOUT";"")
16
12
Totaal Financiële vaste activa
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E20<>SOM('Vol 1'!E21;'Vol 1'!E24;'Vol 1'!E27);"FOUT";"")
17
13
Totaal Verbonden ondernemingen
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D21<>SOM('Vol 1'!D22:D23);"FOUT";"")
18
14
Totaal Verbonden ondernemingen
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E21<>SOM('Vol 1'!E22:E23);"FOUT";"")
19
15
Totaal Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat.
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D24<>SOM('Vol 1'!D25:D26);"FOUT";"")
20
16
Totaal Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat.
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E24<>SOM('Vol 1'!E25:E26);"FOUT";"")
21
17
Totaal Andere financiële vaste activa
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D27<>SOM('Vol 1'!D28:D29);"FOUT";"")
22
18
Totaal Andere financiële vaste activa
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E27<>SOM('Vol 1'!E28:E29);"FOUT";"")
23
19
Totaal Vlottende activa
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D31<>SOM('Vol 1'!D33;'Vol 1'!D37;'Vol 1'!D51;'Vol 1'!D56;'Vol 1'!D62:D63);"FOUT";"")
24
20
Totaal Vlottende activa
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E31<>SOM('Vol 1'!E33;'Vol 1'!E37;'Vol 1'!E51;'Vol 1'!E56;'Vol 1'!E62:E63);"FOUT";"")
25
21
Totaal Vorderingen op meer dan één jaar
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D33<>SOM('Vol 1'!D34:D35);"FOUT";"")
26
22
Totaal Vorderingen op meer dan één jaar
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E33<>SOM('Vol 1'!E34:E35);"FOUT";"")
27
23
Totaal Voorraden
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D37<>SOM('Vol 1'!D38:D42;'Vol 1'!D46:D48);"FOUT";"")
28
24
Totaal Voorraden
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E37<>SOM('Vol 1'!E38:E42;'Vol 1'!E46:E48);"FOUT";"")
Controles
Rapportering 2013
A
B
C
D
E
F
G
29
25
Totaal Onroerende voorraden bestemd voor verkoop
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D42<>SOM('Vol 1'!D43:D45);"FOUT";"")
30
26
Totaal Onroerende voorraden bestemd voor verkoop
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E42<>SOM('Vol 1'!E43:E45);"FOUT";"")
31
27
Totaal Vorderingen op ten hoogste één jaar
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D51<>SOM('Vol 1'!D52:D53);"FOUT";"")
32
28
Totaal Vorderingen op ten hoogste één jaar
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E51<>SOM('Vol 1'!E52:E53);"FOUT";"")
33
29
Totaal Geldbeleggingen
1
Huidig
=ALS('Vol 1'!D56<>SOM('Vol 1'!D57:D60);"FOUT";"")
34
30
Totaal Geldbeleggingen
1
Vorig
=ALS('Vol 1'!E56<>SOM('Vol 1'!E57:E60);"FOUT";"")
35 PASSIVA
31
Totaal Passiva
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D63<>SOM('Vol2'!D6;'Vol2'!D26;'Vol2'!D37;'Vol2'!D50;'Vol2'!D61);"FOUT";"")
36
32
Totaal Passiva
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E63<>SOM('Vol2'!E6;'Vol2'!E26;'Vol2'!E37;'Vol2'!E50;'Vol2'!E61);"FOUT";"")
37
33
Totaal Eigen vermogen
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D6<>SOM('Vol2'!D8;'Vol2'!D11:D13;'Vol2'!D20:D22);"FOUT";"")
38
34
Totaal Eigen vermogen
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E6<>SOM('Vol2'!E8;'Vol2'!E11:E13;'Vol2'!E20:E22);"FOUT";"")
39
35
Totaal Reserves
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D13<>SOM('Vol2'!D14:D15;'Vol2'!D18:D19);"FOUT";"")
40
36
Totaal Reserves
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E13<>SOM('Vol2'!E14:E15;'Vol2'!E18:E19);"FOUT";"")
41
37
Totaal Onbeschikbare reserves
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D15<>SOM('Vol2'!D16:D17);"FOUT";"")
42
38
Totaal Onbeschikbare reserves
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E15<>SOM('Vol2'!E16:E17);"FOUT";"")
43
39
Totaal Voorzieningen en uitgestelde belastingen
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D26<>SOM('Vol2'!D27:D33);"FOUT";"")
44
40
Totaal Voorzieningen en uitgestelde belastingen
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E26<>SOM('Vol2'!E27:E33);"FOUT";"")
45
41
Totaal Schulden op meer dan één jaar
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D37<>SOM('Vol2'!D38;'Vol2'!D44:D47);"FOUT";"")
46
42
Totaal Schulden op meer dan één jaar
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E37<>SOM('Vol2'!E38;'Vol2'!E44:E47);"FOUT";"")
47
43
Totaal Financiële schulden
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D38<>SOM('Vol2'!D39:D43);"FOUT";"")
48
44
Totaal Financiële schulden
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E38<>SOM('Vol2'!E39:E43);"FOUT";"")
49
45
Totaal Schulden op ten hoogste één jaar
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D50<>SOM('Vol2'!D51:D52;'Vol2'!D55:D57;'Vol2'!D60);"FOUT";"")
50
46
Totaal Schulden op ten hoogste één jaar
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E50<>SOM('Vol2'!E51:E52;'Vol2'!E55:E57;'Vol2'!E60);"FOUT";"")
51
47
Totaal Financiële schulden
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D52<>SOM('Vol2'!D53:D54);"FOUT";"")
52
48
Totaal Financiële schulden
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E52<>SOM('Vol2'!E53:E54);"FOUT";"")
Controles
H Het totaal van de post 'Onroerende goederen bestemd voor verkoop' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Onroerende goederen bestemd voor verkoop' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Vorderingen op ten hoogste één jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Vorderingen op ten hoogste één jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Geldbeleggingen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Geldbeleggingen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de passiva is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de passiva is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van het eigen vermogen is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van het eigen vermogen is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post Reserves' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Reserves' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Voorzieningen en uitgestelde belastingen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Voorzieningen en uitgestelde belastingen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Schulden op meer dan één jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Schulden op meer dan één jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. niet gelijk aan de som van de componenten ervan. niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Schulden op ten hoogste één jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Schulden op ten hoogste één jaar' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. niet gelijk aan de som van de componenten ervan. niet gelijk aan de som van de componenten ervan.
Rapportering 2013
A
53
49
54
50
C Totaal Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten Totaal Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten
55
51
Controle totaal Vreemd vermogen
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D26+'Vol2'!D37+'Vol2'!D50+'Vol2'!D61='Vol2'!D24;"";"FOUT")
56
52
Controle totaal Vreemd vermogen
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E26+'Vol2'!E37+'Vol2'!E50+'Vol2'!E61='Vol2'!E24;"";"FOUT")
53
Totaal Operationele opbrengsten
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D6<>SOM('Vol3'!D7:D11);"FOUT";"")
58
54
Totaal Operationele opbrengsten
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E6<>SOM('Vol3'!E7:E11);"FOUT";"")
59
55
Totaal Operationele kosten
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D12<>-SOM('Vol3'!D13;'Vol3'!D16:D22);"FOUT";"")
60
56
Totaal Operationele kosten
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E12<>-SOM('Vol3'!E13;'Vol3'!E16:E23);"FOUT";"")
61
57
Totaal Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D13<>SOM('Vol3'!D14:D15);"FOUT";"")
62
58
Totaal Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E13<>SOM('Vol3'!E14:E15);"FOUT";"")
63
59
Berekening Operationeel resultaat
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D25<>('Vol3'!D6+'Vol3'!D12);"FOUT";"")
64
60
Berekening Operationeel resultaat
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E25<>'Vol3'!E6+'Vol3'!E12;"FOUT";"")
65
61
Totaal Financiële opbrengsten
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D27<>SOM('Vol3'!D28:D30);"FOUT";"")
66
62
Totaal Financiële opbrengsten
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E27<>SOM('Vol3'!E28:E30);"FOUT";"")
67
63
Totaal Financiële kosten
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D32<>-SOM('Vol3'!D33:D35);"FOUT";"")
68
64
Totaal Financiële kosten
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E32<>-SOM('Vol3'!E33:E35);"FOUT";"")
69
65
Berekening Financieel resultaat
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D37<>('Vol3'!D27+'Vol3'!D32);"FOUT";"")
70
66
Berekening Financieel resultaat
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E37<>('Vol3'!E27+'Vol3'!E32);"FOUT";"")
71
67
Totaal Uitzonderlijke opbrengsten
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D40<>SOM('Vol3'!D41:D45);"FOUT";"")
72
68
Totaal Uitzonderlijke opbrengsten
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E40<>SOM('Vol3'!E41:E45);"FOUT";"")
73
69
Totaal Uitzonderlijke kosten
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D47<>-SOM('Vol3'!D48:D52);"FOUT";"")
74
70
Totaal Uitzonderlijke kosten
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E47<>-SOM('Vol3'!E48:E53);"FOUT";"")
75
71
Berekening Uitzonderlijk resultaat
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D55<>('Vol3'!D40+'Vol3'!D47);"FOUT";"")
76
72
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E55<>('Vol3'!E40+'Vol3'!E47);"FOUT";"")
77
73
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D57<>SOM('Vol3'!D25;'Vol3'!D37;'Vol3'!D55);"FOUT";"")
78
74
Berekening Uitzonderlijk resultaat Berekening Netto resultaat van het jaar (voor belastingen) Berekening Netto resultaat van het jaar (voor belastingen)
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E57<>SOM('Vol3'!E25;'Vol3'!E37;'Vol3'!E55);"FOUT";"")
79
75
Totaal Belastingen
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D60<>-('Vol3'!D61-'Vol3'!D62);"FOUT";"")
RESULTAT ENREKENI 57 NG
B
D
E
F
G
2
Huidig
=ALS('Vol2'!D57<>SOM('Vol2'!D58:D59);"FOUT";"")
2
Vorig
=ALS('Vol2'!E57<>SOM('Vol2'!E58:E59);"FOUT";"")
Controles
H betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal vreemd vermogen is niet correct berekend. Het totaal vreemd vermogen is niet correct berekend. Het totaal van de operationele opbrengsten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de operationele kosten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de operationele kosten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de handelsgoederen, grond- en hulpstoffen is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het operationeel resultaat is niet gelijk aan de som van operationele opbrengsten en kosten Het operationeel resultaat is niet gelijk aan de som van operationele opbrengsten en kosten Het totaal van de financiële opbrengsten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de financiële opbrengsten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de financiële kosten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de financiële kosten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het Financieel resultaat is niet gelijk aan de som van Financiële opbrengsten en kosten Het Financieel resultaat is niet gelijk aan de som van Financiële opbrengsten en kosten niet gelijk aan de som van de componenten ervan. niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de uitzonderlijke kosten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de uitzonderlijke kosten is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het uitzonderlijk resultaat is niet gelijk aan de som van Uitzonderlijke opbrengsten en kosten Het uitzonderlijk resultaat is niet gelijk aan de som van Uitzonderlijke opbrengsten en kosten Het netto resultaat van het jaar (voor belastingen) is niet correct berekend. Het retto resultaat van het jaar (voor belastingen) is niet correct berekend. Het totaal van de belastingen is niet gelijk aan de som van de componenten ervan.
Rapportering 2013
A
B
80
76
81
77
82
78
83
79
C Totaal Belastingen Berekening Netto resultaat van het jaar (na belastingen) Berekening Netto resultaat van het jaar (na belastingen) Berekening Te bestemmen netto resultaat van het boekjaar Berekening Te bestemmen netto resultaat van het boekjaar
84 80 85 86 Controles met betrekking tot de jaarrapportering RESULTAA TVERWERK Totaal Te bestemmen winstsaldo/verliessaldo 81 87 ING
D
E
F
G
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E60<>-('Vol3'!E61-'Vol3'!E62);"FOUT";"")
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D65<>SOM('Vol3'!D57:D60);"FOUT";"")
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E65<>SOM('Vol3'!E57:E60);"FOUT";"")
3
Huidig
=ALS('Vol3'!D70<>SOM('Vol3'!D65;'Vol3'!D67:D68);"FOUT";"")
3
Vorig
=ALS('Vol3'!E70<>SOM('Vol3'!E65;'Vol3'!E67:E68);"FOUT";"")
H Het totaal van de belastingen is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het netto resultaat van het jaar (na belastingen) is niet correct berekend. Het netto resultaat van het jaar (na belastingen) is niet correct berekend. Het te bestemmen netto resultaat van het jaar is niet correct berekend. Het te bestemmen netto resultaat van het jaar is niet correct berekend.
82
Totaal Te bestemmen winstsaldo/verliessaldo
4
Vorig
=ALS(('Vol4'!E6+'Vol4'!E7)<>('Vol4'!E8+'Vol4'!E9+'Vol4'!E10+'Vol4'!E11);"FOUT";"")
89
83
Totaal Onttrekking aan het eigen vermogen
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D12<>SOM('Vol4'!D13:D14);"FOUT";"")
90
84
Totaal Onttrekking aan het eigen vermogen
4
Vorig
=ALS('Vol4'!E12<>SOM('Vol4'!E13:E14);"FOUT";"")
91
85
Totaal Toevoeging aan het eigen vermogen
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D15<>-SOM('Vol4'!D16:D18);"FOUT";"")
92
86
Totaal Toevoeging aan het eigen vermogen
4
Vorig
=ALS('Vol4'!E15<>-SOM('Vol4'!E16:E18);"FOUT";"")
93
87
Totaal Uit te keren netto resultaat
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D23<>-SOM('Vol4'!D24:D26);"FOUT";"")
94
88
4
Vorig
=ALS('Vol4'!E23<>-SOM('Vol4'!E24:E26);"FOUT";"")
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D6<>0;ALS('Vol4'!D7<>0;"FOUT";"");"")
4
Vorig
=ALS('Vol4'!E6<>0;ALS('Vol4'!E7<>0;"FOUT";"");"")
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D10<>0;ALS('Vol4'!D11<>0;"FOUT";"");"")
4
Vorig
=ALS('Vol4'!E10<>0;ALS('Vol4'!E11<>0;"FOUT";"");"")
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D20<>0;ALS('Vol4'!D21<>0;"FOUT";"");"")
4
Vorig
=ALS('Vol4'!E20<>0;ALS('Vol4'!E21<>0;"FOUT";"");"")
2-4
Huidig
=ALS(ABS('Vol2'!D20)=ABS('Vol4'!D20);"";ALS(ABS('Vol2'!D20)=ABS('Vol4'!D21);"";"FOUT"))
2-4
Vorig
=ALS(ABS('Vol2'!E20)=ABS('Vol4'!E20);"";ALS(ABS('Vol2'!E20)=ABS('Vol4'!E21);"";"FOUT"))
Het te bestemmen winstsaldo/verliessaldo is niet gelijk aan de som van de samenstellende elementen. Het te bestemmen winstsaldo/verliessaldo is niet gelijk aan de som van de samenstellende elementen. Het totaal van de post 'Onttrekking aan het eigen vermogen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Onttrekking aan het eigen vermogen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Toevoeging aan het eigen vermogen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. Het totaal van de post 'Toevoeging aan het eigen vermogen' is niet gelijk aan de som van de componenten ervan. aan de som van de samenstellende elementen ervan. aan de som van de samenstellende elementen ervan. Er is zowel een te bestemmen winst ingevuld als een te verwerken verliessaldo. Er is zowel een te bestemmen winst ingevuld als een te verwerken verliessaldo. In de resultaatverwerking is er zowel een overgedragen winst van het vorig boekjaar als een overgedragen verlies van het vorig boekjaar ingevuld. In de resultaatverwerking is er zowel een overgedragen winst van het vorig boekjaar als een overgedragen verlies van het vorig boekjaar ingevuld. Er is zowel een over te dragen winst als een over te dragen verlies ingevuld. Er is zowel een over te dragen winst als een over te dragen verlies ingevuld. De resultaatverwerking vermeldt niet hetzelfde bedrag aan overgedragen resultaat als aan de passiefzijde van de balans. De resultaatverwerking vermeldt niet hetzelfde bedrag aan overgedragen resultaat als aan de passiefzijde van de balans.
2-4
Huidig
=ALS('Vol2'!D20=-SOM('Vol4'!D20:D21);"";"FOUT")
Er is een overgedragen resultaat ingevuld in de balans, maar niet in de resultaatverwerking.
88
96
90
Totaal Uit te keren netto resultaat Te bestemmen winstsaldo of te verwerken verliessaldo, niet beide Te bestemmen winstsaldo of te verwerken verliessaldo, niet beide
97
91
Overgedragen winst van het vorige boekjaar, of overgedragen verlies van het vorig boekjaar, niet beide
Logische 95 controles
89
98
92
99
93
100
94
101
95
102
96
103
97
Overgedragen winst van het vorige boekjaar, of overgedragen verlies van het vorig boekjaar, niet beide Over te dragen winst of over te dragen verlies, niet beide Over te dragen winst of over te dragen verlies, niet beide Overgedragen winst of verlies zoals vermeld aan passiefzijde en in resultaatverwerking. Overgedragen winst of verlies zoals vermeld aan passiefzijde en in resultaatverwerking. Overgedragen winst of verlies zoals vermeld aan passiefzijde en in resultaatverwerking.
4
Huidig
=ALS(('Vol4'!D6+'Vol4'!D7)<>('Vol4'!D8+'Vol4'!D9+'Vol4'!D10+'Vol4'!D11);"FOUT";"")
Controles
Rapportering 2013
A
B
104
98
105
99
106
100
C Overgedragen winst of verlies zoals vermeld aan passiefzijde en in resultaatverwerking. Berekening van verdeling van het resultaat Berekening van verdeling van het resultaat
107
101
108
D
E
F
G
H
Vorig
=ALS('Vol2'!E20=-SOM('Vol4'!E20:E21);"";"FOUT")
Er is een overgedragen resultaat ingevuld in de balans, maar niet in de resultaatverwerking.
4
Huidig
=ALS(('Vol4'!D6+'Vol4'!D7)=-'Vol4'!D12-'Vol4'!D15-'Vol4'!D20-'Vol4'!D21-'Vol4'!D22-'Vol4'!D23;"";"FOUT")
De verdeling van het resultaat is niet correct.
4
Vorig
=ALS(('Vol4'!E6+'Vol4'!E7)=-'Vol4'!E12-'Vol4'!E15-'Vol4'!E20-'Vol4'!E21-'Vol4'!E22-'Vol4'!E23;"";"FOUT")
Controle op overgedragen resultaat (winst)
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D10=-'Vol4'!E20;"";"FOUT")
102
Controle op overgedragen resultaat (verlies)
4
Huidig
=ALS('Vol4'!D11=-'Vol4'!E21;"";"FOUT")
109
103
Controle op overgedragen resultaat (winst)
2-4
Huidig Vorig
=ALS('Vol2'!E20>0;ALS('Vol2'!E20='Vol4'!D10;"";"FOUT");"")
110
104
Controle op overgedragen resultaat (verlies)
2-4
Huidig Vorig
=ALS('Vol2'!E20<0;ALS('Vol2'!E20='Vol4'!D11;"";"FOUT");"")
De verdeling van het resultaat is niet correct. Deze controle vergelijkt het bedrag aan overgedragen winst van verleden jaar en van dit jaar in de resultaatverwerking. Deze controle vergelijkt het bedrag aan overgedragen verlies van verleden jaar en van dit jaar in de resultaatverwerking. Deze controle vergelijkt het overgedragen resultaat van verleden jaar in balans en resultaatverwerking. Deze controle vergelijkt het overgedragen resultaat van verleden jaar in balans en resultaatverwerking.
105
Berekening Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Opstartkosten
Samenhang tussen rubrieken toelichting onderling en tussen rubrieken toelichting en rubrieken 111 balans Staat van de oprichtingsk 112 osten
106
113
107
114
108
Staat van de immateriële 115 vaste activa
Berekening Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Emissiekosten Vergelijking Netto boekwaarden op het einde van het boekjaar Opstart- en Emissiekosten in toelichting en Oprichtingskosten in balans Vergelijking Netto boekwaarden op het einde van het boekjaar Opstart- en Emissiekosten in toelichting en Oprichtingskosten in balans
116
110
117
111
118
112
Berekening concessies, octrooien, licenties Aanschaffingswaarde Berekening concessies, octrooien, licenties Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening concessies, octrooien, licenties Netto boekwaarde Berekening software Aanschaffingswaarde
119
113
Berekening software Afschrijvingen en waardeverminderingen
120
114
121
115
109
Berekening software Netto boekwaarde Vergelijking som Netto boekwaarden Immateriële vaste activa in toelichting en in balans
2-4
5
Huidig
=ALS('Vol5'!B15=SOM('Vol5'!B8;'Vol5'!B12;'Vol5'!B13);"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!C15=SOM('Vol5'!C8;'Vol5'!C12;'Vol5'!C13);"";"FOUT")
1-5
Huidig
=ALS(('Vol5'!B15+'Vol5'!C15)='Vol 1'!D8;"";"FOUT")
1-5
Vorig
=ALS('Vol 1'!E8=('Vol5'!B8+'Vol5'!C8);"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!B32=SOM('Vol5'!B27;'Vol5'!B29;'Vol5'!B30;'Vol5'!B31);"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!B42=SOM('Vol5'!B35;'Vol5'!B37;'Vol5'!B38;'Vol5'!B39;'Vol5'!B40;'Vol5'!B41);"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!B43='Vol5'!B32-'Vol5'!B42;"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!C32=SOM('Vol5'!C27;'Vol5'!C29;'Vol5'!C30;'Vol5'!C31);"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!C42=SOM('Vol5'!C35;'Vol5'!C37;'Vol5'!C38;'Vol5'!C39;'Vol5'!C40;'Vol5'!C41);"";"FOUT")
5
Huidig
=ALS('Vol5'!C43='Vol5'!C32-'Vol5'!C42;"";"FOUT")
1-5
Huidig
=ALS('Vol 1'!D9=SOM('Vol5'!B43;'Vol5'!C43);"";"FOUT")
Controles
De netto boekwaarde van de opstartkosten op het einde van het boekjaar is niet correct berekend. De netto boekwaarde van de emissiekosten op het einde van het boekjaar is niet correct berekend. Het totaal van de netto boekwaarden op het einde van het boekjaar, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan oprichtingskosten in de balans. Het totaal van de netto boekwaarden op het einde van het boekjaar, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan oprichtingskosten in de balans. De aanschaffingswaarde van concessies, octrooien en licenties is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op concessies, octrooien en licenties is niet correct berekend. De netto boekwaarde van de concessies, octrooien en licenties is niet correct berekend. De aanschaffingswaarde van de software is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op software is niet correct berekend. De netto boekwaarde van software is niet correct berekend. Het totale bedrag aan immateriële vaste activa, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans.
Rapportering 2013
A
122
Staat van de materiële 123 vaste activa
B
116
117
124
118
125
119
126
120
127
121
128
122
129
123
130
124
131
125
132
126
133
127
134
128
135
129
136
130
137
131
138
132
139
133
140
134
141
135
142
136
C Vergelijking som Netto boekwaarden Immateriële vaste activa in toelichting en in balans Berekening Terreinen en gebouwen Aanschaffingswaarde Berekening Terreinen en gebouwen Meerwaarden Berekening Terreinen en gebouwen Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Terreinen en gebouwen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Terreinen en gebouwen in toelichting en in balans Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Terreinen en gebouwen in toelichting en in balans Berekening Werken van burgerlijke bouwkunde Aanschaffingswaarde Berekening Werken van burgerlijke bouwkunde Meerwaarden Berekening Werken van burgerlijke bouwkunde Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Werken van burgerlijke bouwkunde Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde werken van burgerlijke bouwkunde op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Werken burgerlijke bouwkunde in toelichting en in balans Berekening Installaties, machines en uitrusting Aanschaffingswaarde Berekening Installaties, machines en uitrusting Meerwaarden Berekening Installaties, machines en uitrusting Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Installaties, machines en uitrusting Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde Installaties, machines en uitrusting op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Installaties, machines en uitrusting in toelichting en in balans Berekening Meubilair en (rollend) materieel Aanschaffingswaarde Berekening Meubilair en (rollend) materieel Meerwaarden
D
E
F
G
H Het totale bedrag aan immateriële vaste activa, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans.
1-5
Vorig
=ALS('Vol 1'!E9='Vol5'!B27+'Vol5'!C27-'Vol5'!B35-'Vol5'!C35;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B14=SOM(Vol6a!B9;Vol6a!B11;Vol6a!B12;Vol6a!B13);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B23=SOM(Vol6a!B17;Vol6a!B19;Vol6a!B20;Vol6a!B21;Vol6a!B22);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B33=SOM(Vol6a!B26;Vol6a!B28;Vol6a!B29;Vol6a!B30;Vol6a!B31;Vol6a!B32);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B34=(Vol6a!B14+Vol6a!B23-Vol6a!B33);"";"FOUT")
1-6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B34='Vol 1'!D12;"";"FOUT")
1-6a
Vorig
=ALS('Vol 1'!E12=Vol6a!B9+Vol6a!B17-Vol6a!B26;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C14=SOM(Vol6a!C9;Vol6a!C11;Vol6a!C12;Vol6a!C13);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C23=SOM(Vol6a!C17;Vol6a!C19;Vol6a!C20;Vol6a!C21;Vol6a!C22);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C33=SOM(Vol6a!C26;Vol6a!C28;Vol6a!C29;Vol6a!C30;Vol6a!C31;Vol6a!C32);"";"FOUT")
6a
Huidig
ALS(Vol6a!C34=(Vol6a!C14+Vol6a!C23-Vol6a!C33);"";"FOUT")
Het bedrag aan afschrijvingen op werken van burgerlijke bouwkunde is niet correct berekend. De netto boekwaarde van werken van burgerlijke bouwkunde is niet correct berekend. Het totale bedrag aan werken van burgerlijke bouwkunde, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans.
De aanschaffingswaarde van terreinen en gebouwen is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op terreinen en gebouwen is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op terreinen en gebouwen is niet correct berekend. De netto boekwaarde van terreinen en gebouwen is niet correct berekend. Het totale bedrag aan terreinen en gebouwen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. Het totale bedrag aan terreinen en gebouwen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde van de werken van burgerlijke bouwkunde is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op werken van burgerlijke bouwkunde is niet correct berekend.
1-6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C34='Vol 1'!D13;"";"FOUT")
1-6a
Vorig
=ALS('Vol 1'!E13=Vol6a!C9+Vol6a!C17-Vol6a!C26;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D14=SOM(Vol6a!D9;Vol6a!D11;Vol6a!D12;Vol6a!D13);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D23=SOM(Vol6a!D17;Vol6a!D19;Vol6a!D20;Vol6a!D21;Vol6a!D22);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D33=SOM(Vol6a!D26;Vol6a!D28;Vol6a!D29;Vol6a!D30;Vol6a!D31;Vol6a!D32);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D34=(Vol6a!D14+Vol6a!D23-Vol6a!D33);"";"FOUT")
Het totale bedrag aan werken burgerlijke bouwkunde, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde van installaties, machines en uitrusting is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op installaties, machines en uitrusting is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardevermindering op installaties, machines en uitrusting is niet correct berekend. De netto boekwaarde van installaties, machines en uitrusting is niet correct berekend.
=ALS(Vol6a!D34='Vol 1'!D14;"";"FOUT")
Het totale bedrag aan installaties, machines en uitrusting, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans.
1-6a
1-6a
Huidig
Vorig
=ALS('Vol 1'!E14=Vol6a!D9+Vol6a!D17-Vol6a!D26;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!E14=SOM(Vol6a!E9;Vol6a!E11;Vol6a!E12;Vol6a!E13);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!E23=SOM(Vol6a!E17;Vol6a!E19;Vol6a!E20;Vol6a!E21;Vol6a!E22);"";"FOUT")
Controles
Het totale bedrag aan Installaties, machines en uitrusting, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde van het meubilair en (rollend) materieel is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op meubilair en (rollend) materieel is niet correct berekend.
Rapportering 2013
A
B
152
146
C Berekening Meubilair en (rollend) materieel Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Meubilair en (rollend) materieel Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Meubilair en (rollend) materieel in toelichting en in balans Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Meubilair en (rollend) materieel in toelichting en in balans Berekening Leasing en soortgelijke rechten Aanschaffingswaarde Berekening Leasing en soortgelijke rechten Meerwaarden Berekening Leasing en soortgelijke rechten Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Leasing en soortgelijke rechten Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Leasing en soortgelijke rechten in toelichting en in balans Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Leasing en soortgelijke rechten in toelichting en in balans
153
147
Berekening Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Aanschaffingswaarde
143
137
144
138
145
139
146
140
147
141
148
142
149
143
150
144
151
145
154
148
155
149
156
150
157
151
158
152
159
153
160
154
161
155
162
156
Berekening Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Meerwaarden Berekening Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Activa in aanbouw en vooruitbetalingen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Activa in aanbouw en vooruitbetalingen in toelichting en in balans Vergelijking Netto boekwaarde op het einde van het boekjaar Activa in aanbouw en vooruitbetalingen in toelichting en in balans Berekening Overige materiële vaste activa Aanschaffingswaarde Berekening Overige materiële vaste activa Meerwaarden Berekening Overige materiële vaste activa Afschrijvingen en waardeverminderingen Berekening Overige materiële vaste activa Netto boekwaarde
D
E
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!E33=SOM(Vol6a!E26;Vol6a!E28;Vol6a!E29;Vol6a!E30;Vol6a!E31;Vol6a!E32);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!E34=(Vol6a!E14+Vol6a!E23-Vol6a!E33);"";"FOUT")
H Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op meubilair en (rollend) materieel is niet correct berekend. De netto boekwaarde van het meubilair en (rollend) materieel is niet correct berekend.
=ALS(Vol6a!E34='Vol 1'!D15;"";"FOUT")
Het totale bedrag aan meubilair en (rollend) materieel, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans.
1-6a
Huidig
F
G
Vorig
=ALS('Vol 1'!E15=Vol6a!E9+Vol6a!E17-Vol6a!E26;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B47=SOM(Vol6a!B42;Vol6a!B44;Vol6a!B45;Vol6a!B46);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B56=SOM(Vol6a!B50;Vol6a!B52;Vol6a!B53;Vol6a!B54;Vol6a!B55);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B66=SOM(Vol6a!B59;Vol6a!B61;Vol6a!B62;Vol6a!B63;Vol6a!B64;Vol6a!B65);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!B67=(Vol6a!B47+Vol6a!B56-Vol6a!B66);"";"FOUT")
Het totale bedrag aan meubilair en (rollend) materieel, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde van leasing en soortgelijke rechten is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op leasing en soortgelijke rechten is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op leasing en soortgelijke rechten is niet correct berekend. De netto boekwaarde van leasing en soortgelijke rechten is niet correct berekend.
=ALS(Vol6a!B67='Vol 1'!D16;"";"FOUT")
Het totale bedrag aan leasing en soortgelijke rechten, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans.
1-6a
1-6a
1-6a
Huidig
Vorig
=ALS('Vol 1'!E16=Vol6a!B42+Vol6a!B50-Vol6a!B59;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C47=SOM(Vol6a!C42;Vol6a!C44;Vol6a!C45;Vol6a!C46);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C56=SOM(Vol6a!C50;Vol6a!C52;Vol6a!C53;Vol6a!C54;Vol6a!C55);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C66=SOM(Vol6a!C59;Vol6a!C61;Vol6a!C62;Vol6a!C63;Vol6a!C64;Vol6a!C65);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C67=(Vol6a!C47+Vol6a!C56-Vol6a!C66);"";"FOUT")
1-6a
Huidig
=ALS(Vol6a!C67='Vol 1'!D18;"";"FOUT")
1-6a
Vorig
=ALS('Vol 1'!E18=Vol6a!C42+Vol6a!C50-Vol6a!C59;"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D47=SOM(Vol6a!D42;Vol6a!D44;Vol6a!D45;Vol6a!D46);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D56=SOM(Vol6a!D50;Vol6a!D52;Vol6a!D53;Vol6a!D54;Vol6a!D55);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D66=SOM(Vol6a!D59;Vol6a!D61;Vol6a!D62;Vol6a!D63;Vol6a!D64;Vol6a!D65);"";"FOUT")
6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D67=(Vol6a!D47+Vol6a!D56-Vol6a!D66);"";"FOUT")
Controles
Het totale bedrag aan leasing en soortgelijke rechten, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde van de activa in aanbouw en vooruitbetalingen is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op activa in aanbouw en vooruitbetalingen is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op activa in aanbouw en vooruitbetalingen is niet correct berekend. De netto boekwaarde van activa in aanbouw en vooruitbetalingen is niet correct berekend. Het totale bedrag aan activa in aanbouw en vooruitbetalingen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. Het totale bedrag aan vaste activa in aanbouw en vooruitbetalingen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde van overige materiële vaste activa is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op overige materiële vaste activa is niet correct berekend. Het bedrag aan afschrijvingen en waardeverminderingen op overige materiële vaste activa is niet correct berekend. De netto boekwaarde van de overige materiële vaste activa is niet correct berekend.
Rapportering 2013
A
163
157
164
158
C einde van het boekjaar Overige materiële vaste activa in toelichting en in balans einde van het boekjaar Overige materiële vaste activa in toelichting en in balans
159
Controle op de afschrijvingen op oprichtingskosten, immateriële en materiële vaste activa.
160
167
161
168
162
169
163
170
164
171
165
172
166
173
167
174
168
175
169
176
170
177
171
178
172
179
173
165
Staat van de financiële 166 vaste activa
B
D
E
F
G
1-6a
Huidig
=ALS(Vol6a!D67='Vol 1'!D17;"";"FOUT")
1-6a
Vorig
=ALS('Vol 1'!E17=Vol6a!D42+Vol6a!D50-Vol6a!D59;"";"FOUT")
3-5-6a
Huidig
=ALS('Vol3'!D18+'Vol3'!D48-'Vol3'!D41=SOM('Vol5'!B12:C12)+SOM('Vol5'!B37:C38)+SOM(Vol6a!B28:E29)+SOM(Vol6a!B61:D62);"";"FOUT")
Berekening Verbonden ondernemingen Deelnemingen Aanschaffingswaarde
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B15=SOM(Vol7a!B10;Vol7a!B12;Vol7a!B13;Vol7a!B14);"";"FOUT")
Berekening Verbonden ondernemingen Deelnemingen Meerwaarde
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B24=SOM(Vol7a!B18;Vol7a!B20;Vol7a!B21;Vol7a!B22;Vol7a!B23);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B34=SOM(Vol7a!B27;Vol7a!B29;Vol7a!B30;Vol7a!B31;Vol7a!B32;Vol7a!B33);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B39=SOM(Vol7a!B37;Vol7a!B38);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B40=(Vol7a!B15+Vol7a!B24-Vol7a!B34-Vol7a!B39);"";"FOUT")
1-7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B40='Vol 1'!D22;"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C15=SOM(Vol7a!C10;Vol7a!C12;Vol7a!C13;Vol7a!C14);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C24=SOM(Vol7a!C18;Vol7a!C20;Vol7a!C21;Vol7a!C22;Vol7a!C23);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C34=SOM(Vol7a!C27;Vol7a!C29;Vol7a!C30;Vol7a!C31;Vol7a!C32;Vol7a!C33);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C39=SOM(Vol7a!C37;Vol7a!C38);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C40=(Vol7a!C15+Vol7a!C24-Vol7a!C34-Vol7a!C39);"";"FOUT")
1-7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C40='Vol 1'!D25;"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D15=SOM(Vol7a!D10;Vol7a!D12;Vol7a!D13;Vol7a!D14);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!d24=SOM(Vol7a!d18;Vol7a!d20;Vol7a!d21;Vol7a!d22;Vol7a!d23);"";"FOUT")
Berekening Verbonden ondernemingen Deelnemingen Waardeverminderingen Berekening Verbonden ondernemingen Deelnemingen Niet-opgevraagde bedragen Berekening Verbonden ondernemingen Deelnemingen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde Verbonden ondernemingen Deelnemingen op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans Berekening Ondernemingen met deelnemingsverhouding Deelnemingen Aanschaffingswaarde Berekening Ondernemingen met deelnemingsverhouding Deelnemingen Meerwaarde Berekening Ondernemingen met deelnemingsverhouding Deelnemingen Waardeverminderingen Berekening Ondernemingen met deelnemingsverhouding Deelnemingen Niet-opgevraagde bedragen Berekening Ondernemingen met deelnemingsverhouding Deelnemingen Netto boekwaarde Ondernemingen deelnemingsverhouding Deelnemingen op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans Berekening Andere ondernemingen Aandelen Aanschaffingswaarde Berekening Andere ondernemingen Aandelen Meerwaarde
Controles
H Het totale bedrag aan overige materiële vaste activa, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. Het totale bedrag aan overige materiële vaste activa, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. Deze controle berekent de som van alle afschrijvingen en waardeverminderingen vermeld in de toelichtingen betreffende de oprichtingskosten (Vol 5), de immateriële vaste activa (Vol 5) en de materiële vaste activa (Vol 6a). Dit bedrag wordt vergeleken met de afschrijvingen en waardeverminderingen en terugnemingen op hoger vermelde activa in de resultatenrekening De aanschaffingswaarde op deelnemingen in verbonden ondernemingen is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op deelnemingen in verbonden ondernemingen is niet correct berekend. Het bedrag aan waardeverminderingen op deelnemingen in verbonden ondernemingen is niet correct berekend. Het bedrag aan niet-opgevraagde bedragen op deelnemingen in verbonden ondernemingen is niet correct berekend. De netto boekwaarde van de deelnemingen in verbonden ondernemingen is niet correct berekend. Het totale bedrag van de deelnemingen in verbonden ondernemingen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde op deelnemingen in ondernemingen met deelnemingsverhouding is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op deelnemingen in ondernemingen met deelnemingsverhouding is niet correct berekend. deelnemingen in ondernemingen met deelnemingsverhouding is niet correct berekend. deelnemingen in ondernemingen met deelnemingsverhouding is niet correct berekend. De netto boekwaarde van de deelnemingen in ondernemingen met deelnemingsverhouding is niet correct berekend. Het totale bedrag van de deelnemingen in ondernemingen met deelnemingsverhouding, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De aanschaffingswaarde op aandelen in andere ondernemingen is niet correct berekend. Het bedrag aan meerwaarden op aandelen in andere ondernemingen is niet correct berekend.
Rapportering 2013
A
B
180
174
181
175
182
176
183
177
184
178
185
179
186
180
187
181
C Berekening Andere ondernemingen Aandelen Waardeverminderingen Berekening Andere ondernemingen Aandelen Niet-opgevraagde bedragen Berekening Andere ondernemingen Aandelen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde Andere ondernemingen Aandelen op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans Berekening Verbonden ondernemingen Vorderingen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde Verbonden ondernemingen Vorderingen op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans Berekening Ondernemingen met deelnemingsverhouding Vorderingen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde Ondernemingen met deelnemingsverhouding Vorderingen op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans
D
E
F
G
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D34=SOM(Vol7a!D27;Vol7a!D29;Vol7a!D30;Vol7a!D31;Vol7a!D32;Vol7a!D33);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D39=SOM(Vol7a!D37;Vol7a!D38);"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D40=(Vol7a!D15+Vol7a!D24-Vol7a!D34-Vol7a!D39);"";"FOUT")
1-7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D40='Vol 1'!D28;"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B57=(Vol7a!B49+SOM(Vol7a!B51:B56));"";"FOUT")
1-7a
Huidig
=ALS(Vol7a!B57='Vol 1'!D23;"";"FOUT")
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C57=(Vol7a!C49+SOM(Vol7a!C51:C56));"";"FOUT")
1-7a
Huidig
=ALS(Vol7a!C57='Vol 1'!D26;"";"FOUT")
188
182
189
183
Berekening Andere financiële vaste activa Vorderingen Netto boekwaarde Vergelijking Netto boekwaarde Andere financiële vaste activa Vorderingen op het einde van het boekjaar in toelichting en in balans
1-7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D57<='Vol 1'!D29;"";"FOUT")
184
Berekening totaal bedrag aankoopprijs (euro) in detail aandelen en soortgelijke
8
Huidig
=ALS('Vol8'!E17=SOM('Vol8'!E9:E16);"";"FOUT")
191
185
Berekening totaal bedrag marktwaarde (euro) in detail aandelen en soortgelijke
8
Huidig
=ALS('Vol8'!G17=SOM('Vol8'!G9:G16);"";"FOUT")
192
186
Berekening totaal bedrag faciale waarde (euro) in detail vastrentende effecten
8
Huidig
=ALS('Vol8'!D35=SOM('Vol8'!D24:D34);"";"FOUT")
193
187
Berekening totaal bedrag aankoopprijs (euro) in detail vastrentende effecten
8
Huidig
=ALS('Vol8'!G35=SOM('Vol8'!G24:G34);"";"FOUT")
194
188
8
195
189
196
197
de geldbeleggi 190 ngen
7a
Huidig
=ALS(Vol7a!D57=(Vol7a!D49+SOM(Vol7a!D51:D56));"";"FOUT")
Huidig
=ALS('Vol8'!H35=SOM('Vol8'!H24:H34);"";"FOUT")
8
Huidig
=ALS('Vol8'!E49=SOM('Vol8'!E42:E48);"";"FOUT")
190
Berekening totaal bedrag marktprijs (euro) in detail vastrentende effecten Berekening totaal nominaal bedrag (euro) in detail termijndeposito's Vergelijking bedrag aan aandelen en soortgelijke (marktwaarde) in toelichting en aandelen en eigen aandelen in balans.
1-8
Huidig
=ALS('Vol8'!E17=SOM('Vol 1'!D57;'Vol 1'!D58);"";"FOUT")
191
Vergelijking bedrag marktwaarde vastrentende effecten in toelichting en balans.
1-8
Huidig
FOUT
=ALS('Vol8'!G35='Vol 1'!D59;"";"FOUT")
Controles
H Het bedrag aan waardeverminderingen op aandelen in andere ondernemingen is niet correct berekend. Het bedrag aan niet-opgevraagde bedragen op aandelen in andere ondernemingen is niet correct berekend. De netto boekwaarde van de aandelen in andere ondernemingen is niet correct berekend. Het totale bedrag van de aandelen in andere ondernemingen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De netto boekwaarde van de vorderingen op verbonden ondernemingen is niet correct berekend. Het totale bedrag van de vorderingen op verbonden ondernemingen, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De netto boekwaarde van de vorderingen op ondernemingen met deelnemingsverhouding is niet correct berekend. Het totale bedrag van de vorderingen op ondernemingen met deelnemingsvergoeding, zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag in de balans. De netto boekwaarde van de vorderingen op andere financiële vaste activa is niet correct berekend. Het totale bedrag van de vorderingen op andere financiële vaste activa, zoals vermeld in de toelichting, is groter dan het bedrag in de balans. De berekening van het totaal bedrag aan aankoopprijs in het detail van de aandelen en soortgelijke is niet correct. De berekening van het totaal bedrag aan marktwaarde in het detail van de aandelen en soortgelijke is niet correct. De berekening van het totaal bedrag aan faciale waarde in het detail van de vastrentende effecten is niet correct berekend. De berekening van het totaal bedrag aankoopprijs in he detail van de vastrentende effecten is niet correct berekend. De berekening van het totaal bedrag marktprijs in het detail van de vastrentende effecten is niet correct. in het detail van de termijndepositos is niet correct. Het bedrag aan aandelen en soortgelijke (marktwaarde) zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan aandelen en eigen aandelen in de balans. Het bedrag aan vastrentende effecten (marktwaarde) zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan vastrentende effecten in de balans.
Rapportering 2013
A
200
194
201
195
202
196
203
197
C Vergelijking bedrag aan termijndeposito's in toelichting en balans. Berekening totaal uitstaande handelsvorderingen op ten hoogste één jaar Berekening totaal uitstaande overige vorderingen op ten hoogste één jaar Berekening totaal uitstaande vorderingen op meer dan één jaar en ten hoogste vijf jaar Berekening totaal uitstaande vorderingen op meer dan vijf jaar Berekening totaal bedrag aan vorderingen
198
Vergelijking Handelsvorderingen op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans
1-9
Huidig
205
199
Vergelijking Overige vorderingen op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans
1-9
Huidig
206
200
1-9
Huidig
207
201
Vergelijking Vorderingen op meer dan één jaar in toelichting en in balans Vergelijking Vorderingen op meer én minder dan één jaar in toelichting en in balans
1-9
Huidig
208
202
Berekening Handelsvorderingen op ten hoogste één jaar Vlaamse overheid
9
Huidig
209
203
9
Huidig
210
204
9
Huidig
211
205
9
Huidig
212
206
9
Huidig
213
207
9
Huidig
214
208
9
Huidig
215
209
9
Huidig
216
210
9
Huidig
217
211
9
Huidig
218
212
9
Vorig
198
Staat van de 199 vorderingen
204
B
192 193
Berekening Overige vorderingen op ten hoogste één jaar Vlaamse overheid Berekening Vorderingen op meer dan één jaar Vlaamse overheid Berekening Totaal Handelsvorderingen op ten hoogste één jaar Uitsplitsing naar type Berekening Totaal Overige vorderingen op ten hoogste één jaar Uitsplitsing naar type Berekening Totaal Vorderingen op meer dan één jaar Uitsplitsing naar type Vergelijking Totaal Uitstaande handelsvorderingen op ten hoogste één jaar en Totaal Uitsplitsing naar type Vergelijking Totaal Uitstaande overige vorderingen op ten hoogste één jaar en Totaal Uitsplitsing naar type Vergelijking Totaal Uitstaande vorderingen op meer dan één jaar en Totaal Uitsplitsing naar type Berekening Totaal Handelsvorderingen in Ouderdomsbalans Berekening Totaal Handelsvorderingen in Ouderdomsbalans
D
E
1-8
Huidig
9
Huidig
9
Huidig
9
Huidig
9
Huidig
9
Huidig
F
G
H Het bedrag aan termijndeposito's zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan termijndeposito's in de balans. =ALS('Vol8'!E49='Vol 1'!D60;"";"FOUT") handels-vorderingen <=1 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol9'!C42=SOM('Vol9'!C7:C41);"";"FOUT") overige vorderingen <=1 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol9'!D42=SOM('Vol9'!D7:D41);"";"FOUT") De berekening van het totaal bedrag aan vorderingen >1 jaar en <=5 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol9'!E42=SOM('Vol9'!E7:E41);"";"FOUT") De berekening van het totaal bedrag aan vorderingen >5 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol9'!F42=SOM('Vol9'!F7:F41);"";"FOUT") De berekening van het totaal bedrag aan =ALS(EN('Vol9'!G42=SOM('Vol9'!G7:G41);'Vol9'!G42=SOM('Vol9'!C42:F42);SOM('Vol9'!G7:G41)=SOM('Vol9'!C42:F42));"";"FOUT") vorderingen is niet correct berekend. Het bedrag aan handelsvorderingen <=1 jaar zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan handelsvorderingen in de balans. =ALS('Vol9'!C42='Vol 1'!D52;"";"FOUT") Het bedrag aan overige vorderingen <=1 jaar zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan overige vorderingen in de balans. =ALS('Vol9'!D42='Vol 1'!D53;"";"FOUT") Het bedrag aan vorderingen >1 jaar zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan vorderingen in de balans. =ALS(SOM('Vol9'!E42:F42)='Vol 1'!D33;"";"FOUT") zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan vorderingen in de balans. =ALS('Vol9'!G42=SOM('Vol 1'!D34;'Vol 1'!D35;'Vol 1'!D52;'Vol 1'!D53);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de handelsvorderingen <=1 jaar op de Vlaamse overheid is niet correct. =ALS('Vol9'!C50=SOM('Vol9'!C51:C52);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de overige vorderingen <=1 jaar op de Vlaamse overheid is niet correct. =ALS('Vol9'!D50=SOM('Vol9'!D51:D52);"";"FOUT") vorderingen >1 jaar op de Vlaamse overheid is niet correct. =ALS('Vol9'!E50=SOM('Vol9'!E51:E52);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de handelsvorderingen <=1 jaar (uitsplitsing naar type) is niet correct. =ALS('Vol9'!C54=SOM('Vol9'!C50;'Vol9'!C53);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de overige vorderingen <= jaar (uitsplitsing naar type) is niet correct. =ALS('Vol9'!D54=SOM('Vol9'!D50;'Vol9'!D53);"";"FOUT") vorderingen op >1 jaar (uitsplitsing naar type) is niet correct. =ALS('Vol9'!E54=SOM('Vol9'!E50;'Vol9'!E53);"";"FOUT") Het totaal van de handelsvorderingen <= 1 jaar in het algemeen overzicht en het totaal in de uitsplitsing naar type zijn niet gelijk. =ALS('Vol9'!C42='Vol9'!C54;"";"FOUT") Het totaal van de overige vorderingen <=1 jaar in het algemeen overzicht en het totaal in de uitsplitsing naar type zijn niet gelijk. =ALS('Vol9'!D42='Vol9'!D54;"";"FOUT") Het totaal van de vorderingen >1 jaar in het algemeen overzicht en het totaal in de uitsplitsing naar type zijn niet gelijk. =ALS(SOM('Vol9'!E42:F42)='Vol9'!E54;"";"FOUT") Het totaal van de handelsvorderingen in de ouderdomsbalans is niet correct berekend. =ALS('Vol9'!G61=SOM('Vol9'!A61:'Vol9'!F61);"";"FOUT") Het totaal van de handelsvorderingen in de ouderdomsbalans is niet correct berekend. =ALS('Vol9'!G62=SOM('Vol9'!A62:'Vol9'!F62);"";"FOUT")
Controles
Rapportering 2013
A
219
220
Staat van de 221 schulden
B
C
D
E
213
Vergelijking Ouderdomsbalans handelsvorderingen op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans
1-9
Huidig
1-9
Vorig
10
Huidig
10
Huidig
10
Huidig
10
Huidig
2-10
Huidig
2-10
Huidig
10
Huidig
10
Huidig
10
Huidig
10
Huidig
10
Huidig
214 215
222
216
223
217
224
218
Vergelijking Ouderdomsbalans handelsvorderingen op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans Berekening Totaal uitstaand bedrag aan Financiële schulden Berekening Totaal uitstaand bedrag aan Financiële schulden op ten hoogste één jaar Berekening Totaal uitstaand bedrag aan Financiële schulden op meer dan één jaar en ten hoogste vijf jaar Financiële schulden op meer dan vijf jaar
225
219
226
220
227
221
228
222
229
223
230
224
Vergelijking Financiële schulden op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans Vergelijking Financiële schulden op meer dan één jaar in toelichting en in balans Berekening totaal uitstaande handelsschulden op ten hoogste één jaar Berekening totaal uitstaande overige schulden op ten hoogste één jaar op meer dan één jaar en ten hoogste vijf jaar Berekening totaal uitstaande schulden op meer dan vijf jaar
231
225
Berekening totaal bedrag aan schulden
232
226
233
227
Vergelijking Handelsschulden op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans Vergelijking Overige schulden op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans
234
228
Vergelijking Schulden op meer dan één jaar in toelichting en in balans
2-10
Huidig
235
229
Vergelijking Schulden op meer én minder dan één jaar in toelichting en in balans
2-10
Huidig
236
230
Berekening Handelsschulden op ten hoogste één jaar Vlaamse overheid
10
Huidig
237
231
10
Huidig
238
232
10
Huidig
Berekening Overige schulden op ten hoogste één jaar Vlaamse overheid Berekening Schulden op meer dan één jaar Vlaamse overheid
2-10
Huidig
2-10
Huidig
F
G
H Het bedrag aan handelsvorderingen <=1 jaar uit de ouderdomsbalans zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan vorderingen in de balans. =ALS('Vol9'!G61='Vol 1'!D52;"";"FOUT") Het bedrag aan handelsvorderingen <=1 jaar uit de ouderdomsbalans zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan vorderingen in de balans. =ALS('Vol9'!G62='Vol 1'!E52;"";"FOUT") =ALS(EN('Vol10'!C40=SOM('Vol10'!C9:C39);'Vol10'!C40=SOM('Vol10'!D40:F40);SOM('Vol10'!C9:C39)=SOM('Vol10'!D40:F40);SOM(' De berekening van het totaal uitstaand bedrag Vol10'!C9:F39)=SOM('Vol10'!C40:F40));"";"FOUT")) aan financiële schulden is niet correct. De berekening van het totaal uitstaand bedrag aan financiële schulden <=1 jaar is niet correct. De berekening van het totaal uitstaand bedrag aan financiële schulden >1 jaar en <=5 jaar is niet correct. =ALS('Vol10'!E40=SOM('Vol10'!E9:E39);"";"FOUT") De berekening van het totaal uitstaand bedrag aan financiële schulden >5 jaar is niet correct. =ALS('Vol10'!F40=SOM('Vol10'!F9:F39);"";"FOUT") Het totaal bedrag aan financiële schulden <=1 jaar zoals vermeld in de toelichting is groter dan de som van de schulden op meer dan een jaar die binnen het jaar vervallen en de financiële schulden op ten hoogste een jaar =ALS('Vol10'!D40<='Vol2'!D51+'Vol2'!D52;"";"FOUT") Het bedrag aan financiële schulden >1 jaar zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan schulden in de balans. =ALS('Vol10'!E40+'Vol10'!F40='Vol2'!D38;"";"FOUT") handels-schulden <=1 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol10'!C66=SOM('Vol10'!C48:C65);"";"FOUT") overige schulden <=1 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol10'!D66=SOM('Vol10'!D48:D65);"";"FOUT") schulden >1 jaar en <=5 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol10'!E66=SOM('Vol10'!E48:E65);"";"FOUT") De berekening van het totaal bedrag aan schulden >5 jaar is niet correct berekend. =ALS('Vol10'!F66=SOM('Vol10'!F48:F65);"";"FOUT") =ALS(EN('Vol10'!G66=SOM('Vol10'!G48:G65);'Vol10'!G66=SOM('Vol10'!C66:F66);SOM('Vol10'!G48:G65)=SOM('Vol10'!C66:F66));""; De berekening van het totaal bedrag aan "FOUT") schulden is niet correct berekend. vermeld in de toelichting is groter dan de som van de schulden >1 jaar die binnen het jaar vervallen en de handelsschulden <=1 jaar in de balans. =ALS('Vol10'!C66<=SOM('Vol2'!D51;'Vol2'!D55);"";"FOUT") vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan overige schulden in de balans. =ALS('Vol10'!D66='Vol2'!D60;"";"FOUT") Het bedrag aan schulden >1 jaar zoals vermeld in de toelichting, komt niet overeen met het bedrag aan schulden in de balans. =ALS(SOM('Vol10'!E66:F66)='Vol2'!D44+'Vol2'!D47;"";"FOUT") Het bedrag aan handels- en overige schulden >1 jaar en <= 1 jaar zoals vermeld in de toelichting is groter dan de som van het bedrag aan handelsen overige schulden en schulden >1 jaar die binnen het jaar vervallen in de balans. =ALS('Vol10'!G66<=SOM('Vol2'!D44;'Vol2'!D47;'Vol2'!D51;'Vol2'!D55;'Vol2'!D60);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de handelsschulden <=1 jaar aan de Vlaamse overheid is niet correct. =ALS('Vol10'!C74=SOM('Vol10'!C75:C76);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de overige schulden <=1 jaar aan de Vlaamse overheid is niet correct. =ALS('Vol10'!D74=SOM('Vol10'!D75:D76);"";"FOUT") De berekening van het totaal van de schulden >1 jaar op de Vlaamse overheid is niet correct. =ALS('Vol10'!E74=SOM('Vol10'!E75:E76);"";"FOUT") =ALS('Vol10'!D40=SOM('Vol10'!D9:D39);"";"FOUT")
Controles
Rapportering 2013
A
239
233
240
234
241
235
242
236
243
237
244
238
245
239
246
240
C Berekening Totaal Handelsschulden op ten hoogste één jaar Uitsplitsing naar type Berekening Totaal Overige schulden op ten hoogste één jaar Uitsplitsing naar type Berekening Totaal Schulden op meer dan één jaar Uitsplitsing naar type Vergelijking Totaal Uitstaande handelsschulden op ten hoogste één jaar en Totaal Uitsplitsing naar type Vergelijking Totaal Uitstaande overige schulden op ten hoogste één jaar en Totaal Uitsplitsing naar type Vergelijking Totaal Uitstaande schulden op meer dan één jaar en Totaal Uitsplitsing naar type Berekening Totaal Handelsschulden in Ouderdomsbalans Berekening Totaal Handelsschulden in Ouderdomsbalans
241
Vergelijking Ouderdomsbalans handelsschulden op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans
2-10
Huidig
=ALS('Vol10'!G88<='Vol2'!D51+'Vol2'!D55;"";"FOUT")
242
Vergelijking Ouderdomsbalans handelsschulden op ten hoogste één jaar in toelichting en in balans
2-10
Vorig
=ALS('Vol10'!G89<='Vol2'!E51+'Vol2'!E55;"";"FOUT")
243
Berekening Totaal Over te dragen kosten
11
Huidig
=ALS('Vol11'!G7=SOM('Vol11'!G8:G16);"";"FOUT")
250
244
Berekening Totaal Verkregen opbrengsten
11
Huidig
=ALS('Vol11'!G18=SOM('Vol11'!G19:G25);"";"FOUT")
251
245
Berekening Totaal Niet-gerealiseerde winsten op derivaten
11
Huidig
=ALS('Vol11'!G27=SOM('Vol11'!G28:G36);"";"FOUT")
252
246
Berekening Totaal Toe te rekenen kosten
11
Huidig
=ALS('Vol11'!G40=SOM('Vol11'!G41:G48);"";"FOUT")
253
247
Berekening Totaal Over te dragen opbrengsten
11
Huidig
=ALS('Vol11'!G50=SOM('Vol11'!G51:G58);"";"FOUT")
254
248
11
Huidig
=ALS('Vol11'!G60=SOM('Vol11'!G61:G68);"";"FOUT")
255
249
1-11
Huidig
=ALS(SOM('Vol11'!G7;'Vol11'!G18;'Vol11'!G27)='Vol 1'!D63;"";"FOUT")
256
250
Berekening Totaal Niet-gerealiseerde verliezen op derivaten Vergelijking totaal van Overlopende rekeningen actief in toelichting en balans Vergelijking totaal van Overlopende rekeningen passief in toelichting en balans
2-11
Huidig
=ALS(SOM('Vol11'!G40;'Vol11'!G50;'Vol11'!G60)='Vol2'!D61;"";"FOUT")
H De berekening van het totaal van de handelsschulden <=1 jaar (uitsplitsing naar type) is niet correct. De berekening van het totaal van de overige schulden <=1 jaar (uitsplitsing naar type) is niet correct. De berekening van het totaal van de schulden >1 jaar (uitsplitsing naar type) is niet correct. Het totaal van de handelsschulden <= 1 jaar in het algemeen overzicht en het totaal in de uitsplitsing naar type zijn niet gelijk. Het totaal van de overige schulden <=1 jaar in het algemeen overzicht en het totaal in de uitsplitsing naar type zijn niet gelijk. Het totaal van de schulden >1 jaar in het algemeen overzicht en het totaal in de uitsplitsing naar type zijn niet gelijk. Het totaal van de handelsschulden in de ouderdomsbalans is niet correct berekend. Het totaal van de handelsschulden in de ouderdomsbalans is niet correct berekend. Het bedrag aan handelsschulden <=1 jaar uit de ouderdomsbalans zoals vermeld in de toelichting is groter dan de som van het bedrag aan handelsschulden <=1 jaar en schulden op >1 jaar die binnen het jaar vervallen in de balans. Het bedrag aan handelsschulden <=1 jaar uit de ouderdomsbalans zoals vermeld in de toelichting is groter dan de som van het bedrag aan handelsschulden <=1 jaar en schulden op >1 jaar die binnen het jaar vervallen in de balans. Het totaal van de over te dragen kosten onder de overlopende rekeningen van het actief is niet correct berekend. Het totaal van de verkregen opbrengsten onder de overlopende rekeningen van het actief is niet correct berekend. Het totaal van de niet-gerealiseerde winsten op derivaten onder de overlopende rekeningen van het actief is niet correct berekend. Het totaal van de toe te rekenen kosten onder de overlopende rekeningen van het passief is niet correct berekend. Het totaal van de over te dragen opbrengsten onder de overlopende rekeningen van het passief is niet correct berekend. Het totaal van de niet-gerealiseerde verliezen op derivaten onder de overlopende rekeningen van het passief is niet correct berekend. Het bedrag aan overlopende rekeningen aan actief-zijde komt niet overeen met het bedrag in de toelichting. Het bedrag aan overlopende rekeningen aan passief-zijde komt niet overeen met het bedrag in de toelichting.
251
Berekening voorzieningen op het einde van het jaar
12
Huidig
=ALS(SOM('Vol12'!E6:E22)=(SOM('Vol12'!B6:B22)+SOM('Vol12'!C6:C22)+SOM('Vol12'!D6:D22));"";"FOUT")
De berekening van de voorzieningen op het einde van het jaar is niet correct.
247
248
Staat van overlopende 249 rekeningen
de voorziening 257 en
B
D
E
F
G
10
Huidig
=ALS('Vol10'!C78=SOM('Vol10'!C74;'Vol10'!C77);"";"FOUT")
10
Huidig
=ALS('Vol10'!D78=SOM('Vol10'!D74;'Vol10'!D77);"";"FOUT")
10
Huidig
=ALS('Vol10'!E78=SOM('Vol10'!E74;'Vol10'!E77);"";"FOUT")
10
Huidig
=ALS('Vol10'!C66='Vol10'!C78;"";"FOUT")
10
Huidig
=ALS('Vol10'!D66='Vol10'!D78;"";"FOUT")
10
Huidig
=ALS(SOM('Vol10'!E66:F66)='Vol10'!E78;"";"FOUT")
10
Huidig
=ALS('Vol10'!G88=SOM('Vol10'!A88:F88);"";"FOUT")
10
Vorig
=ALS('Vol10'!G89=SOM('Vol10'!A89:F89);"";"FOUT")
Controles
Rapportering 2013
A
B
258
252
259
253
Detail van de subsidies, dotaties en 260 soortgelijke
254
261
255
262
256
263
257
Staat van de financiële 264 resultaten
C Vergelijking totaal van de voorzieningen zoals vermeld in toelichting en voorzieningen vermeld in de balans (behalve uitgestelde belastingen) Vergelijking totaal van de voorzieningen zoals vermeld in toelichting en voorzieningen vermeld in de balans (behalve uitgestelde belastingen) Controle op Inkomensoverdrachten Kosten toelichting en resultatenrekening Controle op Inkomensoverdrachten Kosten toelichting en resultatenrekening Controle op Inkomensoverdrachte Opbrengsten toelichting en resultatenrekening Controle op Inkomensoverdrachten Opbrengsten toelichting en resultatenrekening
D
E
F
G
2-12
Huidig
=ALS(SOM('Vol2'!D27:D30)=SOM('Vol12'!E6:E22);"";"FOUT")
2-12
Vorig
=ALS(SOM('Vol12'!B6:B22)=SOM('Vol2'!E27:E32);"";"FOUT")
3-13
Huidig
=ALS('Vol13'!B14='Vol3'!D21;"";"FOUT")
3-13
Vorig
=ALS('Vol13'!C14='Vol3'!E21;"";"FOUT")
3-13
Huidig
=ALS('Vol13'!B4='Vol3'!D10;"";"FOUT")
3-13
Vorig
=ALS('Vol13'!C4='Vol3'!E10;"";"FOUT")
14 a-b
Huidig
=ALS('Vol14a-b'!B4=SOM('Vol14a-b'!B5:B16);"";"FOUT")
14 a-b
Vorig
=ALS('Vol14a-b'!C4=SOM('Vol14a-b'!C5:C16);"";"FOUT")
265
259
Berekening totale Financiële opbrengsten Berekening totale Financiële opbrengsten
266
260
Vergelijking Financiële opbrengsten in toelichting en resultatenrekening
3-14 a-b
Huidig
=ALS('Vol14a-b'!B4='Vol3'!D27;"";"FOUT")
267
261
Vergelijking Financiële opbrengsten in toelichting en resultatenrekening
3-14 a-b
Vorig
=ALS('Vol14a-b'!C4='Vol3'!E27;"";"FOUT")
268
262
Berekening totale Financiële kosten
14 a-b
Huidig
=ALS('Vol14a-b'!B18=-SOM('Vol14a-b'!B19:B33);"";"FOUT")
269
263
Berekening totale Financiële kosten
14 a-b
Vorig
=ALS('Vol14a-b'!C18=-SOM('Vol14a-b'!C19:C33);"";"FOUT")
270
264
Vergelijking Financiële kosten in toelichting en resultatenrekening.
3-14 a-b
Huidig
=ALS('Vol14a-b'!B18='Vol3'!D32;"";"FOUT")
265
Vergelijking Financiële kosten in toelichting en resultatenrekening.
3-14 a-b
Vorig
=ALS('Vol14a-b'!C18='Vol3'!E32;"";"FOUT")
3-14 a-b
Huidig
=ALS('Vol14a-b'!B40='Vol3'!D45;"";"FOUT")
3-14 a-b
Vorig
=ALS('Vol14a-b'!C40='Vol3'!E45;"";"FOUT")
3-14 a-b
Huidig
=ALS('Vol14a-b'!B48='Vol3'!D52;"";"FOUT")
3-14 a-b
Vorig
=ALS('Vol14a-b'!C48='Vol3'!E52;"";"FOUT")
271
andere uitzonderlij ke 272 resultaten
258
266
273
267
274
268
275
269
Vergelijking Andere uitzonderlijke opbrengsten in toelichting en resultatenrekening Vergelijking Andere uitzonderlijke opbrengsten in toelichting en resultatenrekening Vergelijking Andere uitzonderlijke kosten in toelichting en resultatenrekening Vergelijking Andere uitzonderlijke kosten in toelichting en resultatenrekening
Controles
H Het totaal van de bedragen aan voorzieningen opgenomen in de toelichting is niet gelijk aan de som van de voorzieningen in de balans (posten 160 t.e.m. 164). (Let op uitgestelde belastingen worden niet in de toelichting opgenomen.) Het totaal van de bedragen aan voorzieningen opgenomen in de toelichting is niet gelijk aan de som van de voorzieningen in de balans (posten 160 t.e.m. 164). (Let op uitgestelde belastingen worden niet in de toelichting opgenomen.) Deze controle vergelijkt de kosten van inkomensoverdrachten in de toelichting met het bedrag vermeld in de resultatenrekening. Deze controle vergelijkt de kosten van inkomensoverdrachten in de toelichting met het bedrag vermeld in de resultatenrekening. Deze controle vergelijkt de opbrengsten van inkomensoverdrachten in de toelichting met het bedrag vermeld in de resultatenrekening. Deze controle vergelijkt de opbrengsten van inkomensoverdrachten in de toelichting met het bedrag vermeld in de resultatenrekening. De berekening van de totale financiële opbrengsten is niet correct. De berekening van de totale financiële opbrengsten is niet correct. vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. De berekening van de totale financiële kosten is niet correct. De berekening van de totale financiële kosten is niet correct. Het bedrag aan financiële kosten zoals vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. Het bedrag aan financiële kosten zoals vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. Het bedrag aan andere uitzonderlijke opbrengsten zoals vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. opbrengsten zoals vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. zoals vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting. zoals vermeld in de resultatenrekening komt niet overeen met het bedrag vermeld in de toelichting.
Rapportering 2013
A Staat van de mogelijke schuldverpli 276 chtingen
B
270
277
271
278
272
279
273
280
274
281
275
282
276
283
277
284
278
285
279
286
280
287
281
288
282
289
283
290
Pensioenver 291 plichtingen 292
284 285 286
C Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag van de inschrijving Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag als waarborg voor de VOR Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag als waarborg voor de VO Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag als waarborg voor de andere overheden Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag als waarborg voor gezinnen Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag als waarborg voor bedrijven Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Garanties: Totaal bedrag als waarborg voor andere entiteiten Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Totaal publiekprivate samenwerking (PPS) Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Totaal persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Belangrijke hangende geschillen: Totaal geschat bedrag Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Belangrijke hangende geschillen: Totaal bedrag tov VO Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Belangrijke hangende geschillen: Totaal bedrag tov de FO Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Belangrijke hangende geschillen: Totaal bedrag tov gezinnen Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Belangrijke hangende geschillen: Totaal bedrag tov bedrijven Kwantificeerbare mogelijke schuldverplichtingen: Belangrijke hangende geschillen: Totaal bedrag tov het buitenland Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Huidig jaar: Totaal aantal Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Huidig jaar: Totaal ABO
D
E
F
G
15
Huidig
=ALS('Vol15'!B16=SOM('Vol15'!B10:B15);"";"FOUT")
15
Huidig
=ALS('Vol15'!C16=SOM('Vol15'!C10:C15);"";"FOUT")
15
Huidig
=ALS('Vol15'!D16=SOM('Vol15'!D10:D15);"";"FOUT")
H In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen van de inschrijvingen niet correct berekend. In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen als waarborg voor de VOR niet correct berekend. In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen als waarborg voor de VO niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!E16=SOM('Vol15'!E10:E15);"";"FOUT")
15
Huidig
=ALS('Vol15'!F16=SOM('Vol15'!F10:F15);"";"FOUT")
15
Huidig
=ALS('Vol15'!G16=SOM('Vol15'!G10:G15);"";"FOUT")
In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen als waarborg voor de andere overheden niet correct berekend. In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen als waarborg voor gezinnen niet correct berekend. In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen als waarborg voor bedrijven niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!H16=SOM('Vol15'!H10:H15);"";"FOUT")
In de sectie Garanties, is het totaal van de bedragen als waarborg voor andere entiteiten niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!B26=SOM('Vol15'!B22:B25);"";"FOUT")
Het totaal van de publiek-private samenwerking (PPS), is niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!C40=SOM('Vol15'!C32:C39);"";"FOUT")
Het totaal van de persoonlijke zekerheden gesteld voor rekening van derden, is niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!B64=SOM('Vol15'!B48:B63);"";"FOUT")
Het totale geschatte bedrag van de belangrijke hangende geschillen is niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!C64=SOM('Vol15'!C48:C63);"";"FOUT")
Het totale bedrag tov de VO van de belangrijke hangende geschillen is niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!D64=SOM('Vol15'!D48:D63);"";"FOUT")
Het totale bedrag tov de FO van de belangrijke hangende geschillen is niet correct berekend.
15
Huidig
ALS('Vol15'!E64=SOM('Vol15'!E48:E63);"";"FOUT")
Het totale bedrag tov de gezinnen van de belangrijke hangende geschillen is niet correct berekend.
15
Huidig
ALS('Vol15'!F64=SOM('Vol15'!F48:F63);"";"FOUT")
Het totale bedrag tov de bedrijven van de belangrijke hangende geschillen is niet correct berekend.
15
Huidig
=ALS('Vol15'!G64=SOM('Vol15'!G48:G63);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B28=SOM(Vol17a!B22:B27);"";"FOUT")
Het totale bedrag tov het buitenland van de belangrijke hangende geschillen is niet correct berekend. Het totaal van de aantallen is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!C28=SOM(Vol17a!C22:C27);"";"FOUT")
Het totaal van de ABO is niet correct berekend.
Controles
Rapportering 2013
A
B
293
287
294
288
295
289
296
290
297
291
298
292
299
293
300
294
301
295
302
296
303
297
304
298
305
299
306
300
307
301
308
302
309
303
310
304
311
305
312
306
313
307
314
308
315
309
316
310
317
311
C Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Huidig jaar: Totaal PBO Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Verleden jaar: Totaal aantal Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Verleden jaar: Totaal ABO Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Verleden jaar: Totaal PBO pensioenen: Totaal ABO voor vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal ABO vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal ABO na vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: ABO na vrijstelling statutairen Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: ABO na vrijstelling contractuelen pensioenen: Totaal PBO voor vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal PBO vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal PBO na vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: PBO na vrijstelling statutairen Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: PBO na vrijstelling contractuelen Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal Minimum Financiering Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal Minimum Financiering vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal Minimum Financiering na vrijstelling Pensioenverplichtingen: Legale pensioenen: Totaal Minimum Financiering na vrijstelling statutairen pensioenen: Totaal minimum financiering na vrijstelling contractuelen Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Huidig jaar: Totaal aantal Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Huidig jaar: Totaal ABO Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Huidig jaar: Totaal PBO Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Verleden jaar: Totaal aantal Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Verleden jaar: Totaal ABO Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Verleden jaar: Totaal PBO
D
E
F
G
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D28=SOM(Vol17a!D22:D27);"";"FOUT")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G28=SOM(Vol17a!G22:G27);"";"FOUT")
Het totaal van de PBO is niet correct berekend. Het totaal van de aantallen is niet correct berekend.
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!H28=SOM(Vol17a!H22:H27);"";"FOUT")
Het totaal van de ABO is niet correct berekend.
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!I28=SOM(Vol17a!I22:I27);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D31=SOM(Vol17a!B31:C31);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D32=SOM(Vol17a!B32:C32);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D33=SOM(Vol17a!B33:C33);"";"FOUT")
Het totaal van de PBO is niet correct berekend. Het totaal van de ABO voor vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de ABO vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de ABO na vrijstelling is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B33=SOM(Vol17a!B31:B32);"";"FOUT")
De ABO na vrijstelling voor statutairen is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!C33=SOM(Vol17a!C31:C32);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D37=SOM(Vol17a!B37:C37);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D38=SOM(Vol17a!B38:C38);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D39=SOM(Vol17a!B39:C39);"";"FOUT")
De ABO na vrijstelling voor contractuelen is niet correct berekend. Het totaal van de PBO voor vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de PBO vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de PBO na vrijstelling is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B39=SOM(Vol17a!B37:B38);"";"FOUT")
De PBO na vrijstelling voor statutairen is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!C39=SOM(Vol17a!C37:C38);"";"FOUT")
De PBO na vrijstelling voor contractuelen is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D42=SOM(Vol17a!B42:C42);"";"FOUT")
Het totaal bedrag aan minimum financiering is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D43=SOM(Vol17a!B43:C43);"";"FOUT")
Het totaal bedrag van de vrijstelling aan minimum financiering is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!D44=SOM(Vol17a!B44:C44);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B44=SOM(Vol17a!B42:B43);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!C44=SOM(Vol17a!C42:C43);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B30=SOM(Vol17b!B24:B29);"";"FOUT")
Het totaal bedrag aan minimum financiering na vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal bedrag aan minimum financiering na vrijstelling voor statutairen is niet correct berekend. Het totaal bedrag aan minimum financiering na vrijstelling voor contractuelen is niet correct berekend. Het totaal van de aantallen is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!C30=SOM(Vol17b!C24:C29);"";"FOUT")
Het totaal van de ABO is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D30=SOM(Vol17b!D24:D29);"";"FOUT")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G30=SOM(Vol17b!G24:G29);"";"FOUT")
Het totaal van de PBO is niet correct berekend. Het totaal van de aantallen is niet correct berekend.
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!H30=SOM(Vol17b!H24:H29);"";"FOUT")
Het totaal van de ABO is niet correct berekend.
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!I30=SOM(Vol17b!I24:I29);"";"FOUT")
Het totaal van de PBO is niet correct berekend.
Controles
H
Rapportering 2013
A
B
318
312
319
313
320
314
321
315
322
316
323
317
324
318
325
319
326
320
327
321
328
322
329
323
330
324
331
325
332
326
333
327
334
328
335
329
336
330
337
331
338
332
339
333
340
334
341
335
342
336
C pensioenen: Totaal ABO voor vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal ABO vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal ABO na vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: ABO na vrijstelling statutairen Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: ABO na vrijstelling contractuelen pensioenen: Totaal PBO voor vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal PBO vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal PBO na vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: PBO na vrijstelling statutairen Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: PBO na vrijstelling contractuelen Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal Minimum Financiering Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal Minimum Financiering vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal Minimum Financiering na vrijstelling Pensioenverplichtingen: Extralegale pensioenen: Totaal Minimum Financiering na vrijstelling statutairen pensioenen: Totaal Minimum Financiering na vrijstelling contractuelen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen
D
E
F
G
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D33=SOM(Vol17b!B33:C33);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D34=SOM(Vol17b!B34:C34);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D35=SOM(Vol17b!B35:C35);"";"FOUT")
H Het totaal van de ABO voor vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de ABO vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de ABO na vrijstelling is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B35=SOM(Vol17b!B33:B34);"";"FOUT")
De ABO na vrijstelling voor statutairen is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!C35=SOM(Vol17b!C33:C34);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D39=SOM(Vol17b!B39:C39);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D40=SOM(Vol17b!B40:C40);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D41=SOM(Vol17b!B41:C41);"";"FOUT")
De ABO na vrijstelling voor contractuelen is niet correct berekend. Het totaal van de PBO voor vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de PBO vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal van de PBO na vrijstelling is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B41=SOM(Vol17b!B39:B40);"";"FOUT")
De PBO na vrijstelling voor statutairen is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!C41=SOM(Vol17b!C39:C40);"";"FOUT")
De PBO na vrijstelling voor contractuelen is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D44=SOM(Vol17b!B44:C44);"";"FOUT")
Het totaal bedrag aan minimum financiering is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D45=SOM(Vol17b!B45:C45);"";"FOUT")
Het totaal bedrag van de vrijstelling aan minimum financiering is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!D46=SOM(Vol17b!B46:C46);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B46=SOM(Vol17b!B44:B45);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!C46=SOM(Vol17b!C44:C45);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B22<>0;ALS(Vol17a!E22=Vol17a!D22/Vol17a!B22;"";"FOUT");"")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B23<>0;ALS(Vol17a!E23=Vol17a!D23/Vol17a!B23;"";"FOUT");"")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B24<>0;ALS(Vol17a!E24=Vol17a!D24/Vol17a!B24;"";"FOUT");"")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B25<>0;ALS(Vol17a!E25=Vol17a!D25/Vol17a!B25;"";"FOUT");"")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B26<>0;ALS(Vol17a!E26=Vol17a!D26/Vol17a!B26;"";"FOUT");"")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B27<>0;ALS(Vol17a!E27=Vol17a!D27/Vol17a!B27;"";"FOUT");"")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G22<>0;ALS(Vol17a!J22=Vol17a!I22/Vol17a!G22;"";"FOUT");"")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G23<>0;ALS(Vol17a!J23=Vol17a!I23/Vol17a!G23;"";"FOUT");"")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G24<>0;ALS(Vol17a!J24=Vol17a!I24/Vol17a!G24;"";"FOUT");"")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G25<>0;ALS(Vol17a!J25=Vol17a!I25/Vol17a!G25;"";"FOUT");"")
Controles
Het totaal bedrag aan minimum financiering na vrijstelling is niet correct berekend. Het totaal bedrag aan minimum financiering na vrijstelling voor statutairen is niet correct berekend. Het totaal bedrag aan minimum financiering na vrijstelling voor contractuelen is niet correct berekend. De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant contractuelen
Rapportering 2013
A
B
363
357
364
358
365
359
366
360
367
361
368
362
C Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, legale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen Controle op pensioenverplichtingen, Extralegale pensioenen
363
Vergelijking openstaande verbintenissen 31.12 met totaal toekomstige betalingsverplichtingen
343
337
344
338
345
339
346
340
347
341
348
342
349
343
350
344
351
345
352
346
353
347
354
348
355
349
356
350
357
351
358
352
359
353
360
354
361
355
362
356
Staat van de openstaande verbinteniss 369 en 370 371 372
D 17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G26<>0;ALS(Vol17a!J26=Vol17a!I26/Vol17a!G26;"";"FOUT");"")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G27<>0;ALS(Vol17a!J27=Vol17a!I27/Vol17a!G27;"";"FOUT");"")
H De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde contractuelen
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B9=Vol17a!B6-Vol17a!B7-Vol17a!B8;"";"FOUT")
De funding is niet correct berekend.
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B11=SOM(Vol17a!B12:B15);"";"FOUT")
De pensioenkost is niet correct berekend.
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!C9=Vol17a!C6-Vol17a!C7-Vol17a!C8;"";"FOUT")
De funding is niet correct berekend.
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!C11=SOM(Vol17a!C12:C15);"";"FOUT")
17a
Huidig
=ALS(Vol17a!B28<>0;ALS(Vol17a!E28=Vol17a!D28/Vol17a!B28;"";"FOUT");"")
17a
Vorig
=ALS(Vol17a!G28<>0;ALS(Vol17a!J28=Vol17a!I28/Vol17a!G28;"";"FOUT");"")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B24<>0;ALS(Vol17b!E24=Vol17b!D24/Vol17b!B24;"";"FOUT");"")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B25<>0;ALS(Vol17b!E25=Vol17b!D25/Vol17b!B25;"";"FOUT");"")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B26<>0;ALS(Vol17b!E26=Vol17b!D26/Vol17b!B26;"";"FOUT");"")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B27<>0;ALS(Vol17b!E27=Vol17b!D27/Vol17b!B27;"";"FOUT");"")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B28<>0;ALS(Vol17b!E28=Vol17b!D28/Vol17b!B28;"";"FOUT");"")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B29<>0;ALS(Vol17b!E29=Vol17b!D29/Vol17b!B29;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G24<>0;ALS(Vol17b!J24=Vol17b!I24/Vol17b!G24;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G25<>0;ALS(Vol17b!J25=Vol17b!I25/Vol17b!G25;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G26<>0;ALS(Vol17b!J26=Vol17b!I26/Vol17b!G26;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G27<>0;ALS(Vol17b!J27=Vol17b!I27/Vol17b!G27;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G28<>0;ALS(Vol17b!J28=Vol17b!I28/Vol17b!G28;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G29<>0;ALS(Vol17b!J29=Vol17b!I29/Vol17b!G29;"";"FOUT");"")
De pensioenkost is niet correct berekend. De totale gemiddelde PBO is niet correct berekend. De totale gemiddelde PBO is niet correct berekend. De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor actieven contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor dormant contractuelen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde statutairen De gemiddelde PBO is niet correct berekend voor gepensioneerde contractuelen
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B10=Vol17b!B7-Vol17b!B8-Vol17b!B9;"";"FOUT")
De funding is niet correct berekend.
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B12=SOM(Vol17b!B13:B16);"";"FOUT")
De pensioenkost is niet correct berekend.
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!C10=Vol17b!C7-Vol17b!C8-Vol17b!C9;"";"FOUT")
De funding is niet correct berekend.
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!C12=SOM(Vol17b!C13:C16);"";"FOUT")
17b
Huidig
=ALS(Vol17b!B30<>0;ALS(Vol17b!E30=Vol17b!D30/Vol17b!B30;"";"FOUT");"")
17b
Vorig
=ALS(Vol17b!G30<>0;ALS(Vol17b!J30=Vol17b!I30/Vol17b!G30;"";"FOUT");"")
De pensioenkost is niet correct berekend. De totale gemiddelde PBO is niet correct berekend. De totale gemiddelde PBO is niet correct berekend.
=ALS('Vol23'!H37=SOM('Vol23'!I37:M37);"";"FOUT")
De openstaande verbintenissen stemmen niet overeen met de som van de toekomstige betalingen hierop.
23
E
Huidig
F
G
Controles
Rapportering 2013
373
A
B
C
D
E
F
G
Controles
H