Het ongewoon goed doen

Jaardocument 2013

Het ongewoon goed doen

Jaardocument 2013: eigenaar bestuurder. Vastgesteld: Raad van Toezicht 23 mei 2014

INHOUDSOPGAVE

1. VOORWOORD JAARVERSLAG 2013 .............................................................................. 2 2. PROFIEL VAN DE ORGANISATIE .................................................................................... 3 2.1 2.2 2.3 2.4

ALGEMENE IDENTIFICATIEGEGEVENS .......................................................................... 3 STRUCTUUR VAN HET CONCERN ................................................................................. 3 KERNGEGEVENS ........................................................................................................ 3 SAMENWERKINGSRELATIES ........................................................................................ 5

3. BESTUUR, TOEZICHT, BEDRIJFSVOERING EN MEDEZEGGENSCHAP ....................... 7 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

NORMEN VOOR GOED BESTUUR .................................................................................. 7 DIRECTIE................................................................................................................... 7 TOEZICHTHOUDERS (RAAD VAN TOEZICHT ) ................................................................ 8 BEDRIJFSVOERING ..................................................................................................... 8 ADVIESORGANEN ..................................................................................................... 10

4. BELEID, INSPANNINGEN EN PRESTATIES................................................................... 13 4.1 BELEID ALGEMEEN ................................................................................................... 13 4.2 RVE VOLWASSENEN ................................................................................................ 15 4.3 RVE KINDERREVALIDATIE ......................................................................................... 18 4.4 FACILITAIR BEDRIJF ................................................................................................. 20 4.5 BEDRIJFSBUREAU .................................................................................................... 21 4.5.1 Beleid en Kwaliteit .............................................................................................. 21 4.5.2 PR en communicatie .......................................................................................... 25 4.5.3 Humane Resource (HR) ..................................................................................... 26 4.5.4 Research en Development ................................................................................. 28 4.5.5 Financieel Beleid ................................................................................................ 29 BIJLAGE 1 ORGANISATIESTRUCTUUR ............................................................................ 34 BIJLAGE 2 COMMUNICATIESTRUCTUUR......................................................................... 37 5. JAARREKENING 5.1. Jaarrekening …….………………………………………………………………………….38 5.1.1 Balans… ……………………………………………………………………………… 38 5.1.2 Resultatenrekening… ………………………………………………………………….39 5.1.3 Kasstroomoverzicht ……… ………… …………………………………………… …40 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ……………………………..…..41 5.1.5 Toelichting op de balans …..……………………………………………….…….…….45 5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa ……………………55 5.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten … …………………………….59 5.1.8 Overzicht langlopende schulden per 31 december2013 .....……………..…………60 5.1.9 Toelichting op de resultatenrekening …………………………………………...…….61 5.2. Overige gegevens …………………………………………….. … ……………………….67 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening …………………………………………….67 5.2.2 Resultaatbestemming …………………………………………………………………..67 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum …………………………………………………… ..67 5.2.4 Ondertekening door bestuurder en toezichthouder………………………… ……. 67 5.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant……………………………….67 1 Pagina 1

1.

Voorwoord jaarverslag 2013

De afgelopen jaren is er sprake geweest van veel bestuurlijke wisselingen en dit heeft zijn uitwerking gehad op de organisatie. Uit gesprekken met alle vakgroepen en afdelingen van de hele organisatie, bleek dat er een sterke behoefte was aan een duidelijke koers en kaders, het realiseren van plannen en innovatie & ontwikkeling. Daarnaast vragen de enorme ontwikkelingen in de zorg daadkracht en een snel aanpassingsvermogen van de organisatie. Om dit te kunnen realiseren wilden we een zo plat mogelijke organisatie, waarbij de verantwoordelijkheid zo laag mogelijk in de organisatie ligt, zodat innovatie en ontwikkeling weer een kans kunnen krijgen. In interactie met het hele bedrijf hebben we een missie, visie en kernwaarden vastgesteld. De visie “We coachen de patiënt naar een zo goed mogelijk leven”, duidt erop dat onze klant (revalidant) in regie is en wij hem/haar met al onze expertise, ervaring en deskundigheid interdisciplinair ondersteunen en faciliteren, zodat de klant zo zelfstandig mogelijk, snel mogelijk en zo goed mogelijk, weer op eigen benen kan staan. Om onze missie en visie te kunnen realiseren hebben we de structuur aangepast door Resultaat Verantwoordelijke Eenheden (RVE) te vormen, onder verantwoordelijkheid van een RVE manager en een Medisch leider (duaal management). De klant en daarom heen de multidisciplinaire teams, onder leiding van de revalidatieartsen, vormen het uitgangspunt van de RVE en de organisatie. Vervolgens hebben we binnen de RVE’s een managementlaag verwijderd, zodat de lijnen zo kort mogelijk zijn en er sprake is van zelfwerkende teams. Een aantal belangrijke mijlpalen die naast bovengenoemde reorganisatie zijn gerealiseerd zijn: - Migratie van het ICT systeem als belangrijke voorwaarde voor een Elektronisch Patiënten Dossier (EPD) - Behalen HKZ kwaliteits certificaat - Overname Centrum Bijzondere Tandheelkunde (CBT) van Isala - Detacheren van revalidatieartsen bij het Sint Jansdal te Harderwijk - Implementeren lean werken - Ziekteverzuimdaling van 4,7% naar 3,4% - Resultaat conform begroot De organisatie structuur schept duidelijkheid over de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden, maar vormt slechts een “harde” duidelijkheid. Het succes van de organisatie echter wordt bepaald door de mate waarin we in staat zullen zijn om samen te werken met elkaar en de klant, de “zachte” factoren. Dit vraagt aandacht voor de juiste mens op de juiste plek, een profiel voor de leidinggevenden, waarin coachende kwaliteiten en persoonlijke ontwikkeling een belangrijke rol spelen. De nieuwe managers zijn in 2013 benoemd en geïnstalleerd. De ontwikkeling die we vervolgens in gang hebben gezet en mee door gaan in 2014 is een cultuuromslag van hiërarchisch denken naar samenwerken, van “de baas mag het zeggen” naar “wie het weet mag het zeggen”, van vertrouwen op regels naar vertrouwen op elkaar. Om deze ontwikkeling en boost te geven hebben we een cultuur programma opgezet, waaraan iedereen in de organisatie zal deelnemen. Op deze wijze ontstaat een gemeenschappelijke ervaring en een zelfde taal. Alle leidinggevenden en artsen, onze voorbeeld functionarissen, worden daarnaast extra getraind. Zij zullen er, door middel van coaching, voor moeten zorgen dat de persoonlijke ontwikkeling van alle medewerkers en een optimale samenwerking gestimuleerd blijven. Met als doel het realiseren van onze visie: “het coachen van de revalidant naar een zo goed mogelijk leven”. En dat willen we ongewoon goed doen! Fenna Eefting, Bestuurder

2 Pagina 2

2.

Profiel van de organisatie

2.1

Algemene identificatiegegevens

Naam verslag leggende rechtspersoon Adres Postcode Plaats Telefoonnummer Identificatienummer(s) Nza Nummer Kamer van Koophandel E-mail adres Internet pagina

Stichting De Vogellanden, Centrum voor Revalidatie Hyacinthstraat 66a 8013 XZ Zwolle 038 498 1111 100 – 300 41022329 [email protected] www.vogellanden.nl

2.2 Structuur van het concern De Vogellanden, Centrum voor Revalidatie, is een stichting met twee organen: de Raad van Toezicht en de directie. De directierol wordt vervuld door de bestuurder De Raad van Toezicht is belast met het toezicht op het beleid van de bestuurder. Daarnaast staat zij de bestuurder met raad terzijde en kan zij tevens op eigen initiatief advies uitbrengen aan de bestuurder. De organisatie is zo ingericht dat de verantwoordelijkheden en bevoegdheden zo veel mogelijk - voor wat men kan beïnvloeden - decentraal zijn neergelegd (bijlage 1). De Vogellanden kent, in het kader van de Wet op de Ondernemingsraden, een ondernemingsraad die één keer per maand overlegt met de bestuurder. Daarnaast is er een aantal adviesorganen conform wettelijke verplichtingen: de klachtencommissie, de cliëntenraad en de medische staf. De Vogellanden heeft een toelating in het kader van de Wet toelating zorginstellingen (WTZi) als instelling voor klinische revalidatie volwassenen en poliklinische revalidatiegeneeskunde voor volwassenen en kinderen. Daarnaast worden drie revalidatieartsen van De Vogellanden structureel gedetacheerd aan Isala. Zij zijn onder de vlag van Isala verantwoordelijk voor de exploitatie van de RVE- Revalidatie Geneeskunde.

2.3

Kerngegevens

2.3.1 Kernactiviteiten en nadere typering De kernactiviteit van Stichting De Vogellanden is het verlenen van klinische revalidatiezorg aan volwassenen en poliklinische revalidatiezorg aan kinderen en volwassenen. Voor het ondersteunen bij de revalidatiezorg maakt De Vogellanden gebruik van expertise vanuit de specialismen traumatologie, urologie, neurologie, orthopedie en plastische chirurgie in de vorm van consulentschappen uit Isala te Zwolle. Het consulentschap psychiatrie wordt verzorgd vanuit de GGZ-instelling Dimence te Zwolle. De Vogellanden biedt via consulentschappen revalidatiegeneeskundige expertise aan verpleeghuizen en instellingen voor gehandicaptenzorg in de regio. 2.3.2 Cliënten, capaciteit, productie, personeel en opbrengsten Dit verslagjaar is de doelstelling om met kwalitatief goede zorg, het zorgvolume gestaag te laten groeien op geleide van de groeiende vraag naar revalidatiebehandeling, deels gerealiseerd. De groei is gerealiseerd in beide poliklinieken. De klinische bedbezetting lag in 2013 een groot deel van het jaar boven het begrote niveau, bij een licht gedaald aantal opnames Deze combinatie betekende een fors gestegen ligduur van 57,4 dagen in 2012 naar 62,8 dagen in 2013. De klinische RBU’s zijn in 2013 met 5,6 % gegroeid ten opzichte van vorig jaar, dankzij verbeterde zorglogistiek en het beleid van kortere intensievere klinische behandeling. De budgetwaarde van de in het verslagjaar gerealiseerde productie onderschrijdt de waarde van de productieafspraak met circa 1,8 %, oftewel een bedrag van circa € 300.000,--. 3 Pagina 3

2.3.3 Werkgebieden Kerngegevens 2013 2012 Productie / capaciteit Aantal Aantal Aantal feitelijk beschikbare klinische bedden(*) 50 50 op 31 december Aantal feitelijk beschikbare poliklinische behandelplaatsen op 59,6 59,6 31 december - waarvan voor kinderen tot 17 jaar 33,4 33,4 - waarvan voor volwassenen 26,2 26,2 Aantal klinische verpleegdagen in verslagjaar(*) 15.883 15.321 Aantal klinische revalidatiebehandeluren in verslagjaar(*) Aantal poliklinische revalidatiebehandeluren in verslagjaar - waarvan poliklinische uren kinderen - waarvan poliklinische uren volwassen rev. centrum - waarvan poliklinische uren volwassenen handenteam Isala Aantal klinische opnames in verslagjaar(*) Personeel Aantal personeelsleden in loondienst exclusief medisch specialisten op 31 dec. Aantal FTE personeelsleden in loondienst exclusief medisch specialisten op 31 dec. Aantal medische specialisten (loondienst + inhuur + vrij beroep) op 31 dec. Aantal FTE medische specialisten (loondienst + inhuur + vrij beroep) op 31 dec. Bedrijfsopbrengsten Totaal bedrijfsopbrengsten in verslagjaar Waarvan wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Waarvan overige bedrijfsopbrengsten

28.935

29.127

74.311 43.695 30.616 0

80.079 44.620 28.647 6.812

253 Aantal 332

266 Aantal 326

206,8

205,8

12

14

9,5

11,4

Bedrag € 18.461.513 € 16.753.962 € 1.707.551

Bedrag € 18.211.649 € 16.747.200 € 1.464.449

Tabel 1: kerngegevens capaciteit, productie, personeel en opbrengsten.

(*) klinisch is alleen voor volwassenen. Het verzorgingsgebied van De Vogellanden omvat de volgende gebieden: • Overijssel (heel west en noord-west Overijssel) • Drenthe (deel zuid-west Drenthe) • Gelderland (deel Noord Veluwe) • Midden IJssel (deel Salland tot aan de Sallandse Heuvelrug) • Flevoland (deelgebieden Noordoostpolder en noordelijk Flevoland) Het aantal inwoners van de gemeenten in het gebied waar De Vogellanden zorg verleent bedraagt bijna 1.200.000 mensen. Het aantal inwoners van de gemeenten waarbij De Vogellanden een marktaandeel heeft van 50-99% bedraagt ruim 600.000 mensen (op basis van management overzicht revalidatiecentra 2010, RN).

4 Pagina 4

2.4 Samenwerkingsrelaties Samenwerkings- en ketenzorgpartners op het gebied van zorgverlening. De samenwerking met andere samenwerking- en ketenzorgpartners wordt steeds belangrijker. Waar in 2013 onze focus met name intern gericht was, zal de focus vanaf 2013 met name extern gericht zijn. Samenwerking met andere partners is onontbeerlijk geworden. De samenwerking met scholen is met name gericht op het delen van kennis en ervaring in de breedste zin van het woord en het maximaal kunnen aanbieden van stageplekken en leerplekken. De samenwerking met andere zorgpartners varieert van het verbeteren van de ketenlogistiek tussen de organisaties, het beter benutten van elkaars overhead, delen van kennis en ervaring, opzetten gezamenlijke studies tot het verkennen van mogelijke nieuwe samenwerkingsvormen. Bijlage x is een overzicht van onze belangrijkste samenwerkings- ketenpartners • Ziekenhuizen - Isala (Zwolle) - Diaconessenhuis (Meppel), onderdeel van Zorgcombinatie Noorderboog - Ziekenhuis St. Jansdal (Harderwijk) - Ziekenhuis Bethesda (Hoogeveen) - Medisch Centrum Zuiderzee (Lelystad) - Ziekenhuis Röpcke-Zweers (Hardenberg) •

Revalidatiecentra - Revalidatiecentrum Via Reva (Apeldoorn) - Revalidatiecentrum Het Roessingh (Enschede)

•

Onderwijs - Onderwijscentrum de Twijn (Zwolle) - Hogeschool Windesheim - Landstede Zwolle

•

Verpleeghuizen - Verpleeghuizen regio Zwolle e.o.: Zorg- en Servicecentrum Het Zonnehuis, onderdeel van Zorgcombinatie Zwolle; Verpleeg- en reactiveringscentrum Zandhove, onderdeel van Zorgspectrum het Zand; Woonzorgconcern IJsselheem (Zwolle en Kampen); Verpleeghuis Wendhorst (Heerde), onderdeel van Viattence en Verpleeghuis De Voord (Elburg), onderdeel van Zorgverlening Het Baken. - Verpleeghuizen regio Meppel e.o.: Reggersoord en Zonnekamp (Steenwijk), beiden onderdeel van Zorgcombinatie Noorderboog - Verpleeghuis Talma Hof (Emmeloord), onderdeel van Zorggroep Oude en Nieuwe Land

•

Thuiszorgorganisaties - Icare, Carinova, Buurtzorg (Zwolle e.o.) - Icare en Oude en Nieuwe Land (Meppel e.o.) - PGVZ (Kampen e.o.)

•

Diverse zorgverleners - Kinderdagcentra - Bartiméus: zorgverlening aan blinden en slechtzienden - Regionale samenwerkingsverbanden Integrale Vroeghulp IJsseloevers regio Zwolle en regio Ommen en Integrale Vroeghulp Veluwe - Regionale huisartsenvereniging Zwolle - InteraktContour: aanbieder van woon- en dagbestedingzorg en ambulante begeleiding aan lichamelijk gehandicapten - Dimence: intra- en extramurale psychiatrie, voorheen Riagg Zwolle en Zwolse Poort - MEE: vereniging voor ondersteuning bij leven met een beperking of handicap 5 Pagina 5

-

Hersenletselteams Overijssel en Flevoland Rozijwerk: arbeidsreïntegratie t.b.v. mensen met niet-aangeboren hersenletsel Diverse eerstelijns fysiotherapie praktijken Professionals in NAH

•

Leveranciers: instrumentmakers, schoenmakerij - OIM - ProReva - Roessingh Revalidatie Techniek - Kemerink - Livit

•

Ketens en netwerken - Transmurale strokeservices Zwolle, Meppel, Harderwijk en Noord-Flevoland - Stichting Ketenzorg NaH Overijssel - WGV - HIP - VCO

•

Patiënten- cliëntenverenigingen - Patiëntenvereniging Cerebraal - Patiëntenvereniging Samen Verder - Dwarslaesie Organisatie Nederland - Vereniging van Geamputeerden - BOSK: Vereniging van en voor ouders van gehandicapte kinderen en (jong)volwassenen met een handicap - Patiëntenvereniging KorterMaarKrachtig - Vereniging Spierziekten Nederland - Stichting Pijn-Hoop - Mantelzorgorganisatie Flevoland - Vrijwilligerscentrale Zwolle (Steunpunt Informele Zorg)

•

Overheid - Gemeente Zwolle

•

Brancheverenigingen - Revalidatie Nederland (RN) - Nederlandse Vereniging van Revalidatieartsen (VRA) - Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ)

6 Pagina 6

3. Bestuur, toezicht, bedrijfsvoering en medezeggenschap 3.1 Normen voor goed bestuur De Vogellanden, Centrum voor Revalidatie te Zwolle, is een Stichting met twee statutaire organen, de Raad van Toezicht en de directie “zijnde het bestuur in de zin van de wet”. De Raad van Toezicht werkt conform de zorgbrede Governancecode. De leden van de Raad van Toezicht worden sinds 2010 gehonoreerd conform de richtlijn van de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in de Zorg (NVTZ). Per 1 januari 2013 is de huidige bestuurder aangetreden. Eenmaal per jaar wordt een vergadering van de Raad van Toezicht gehouden, zonder aanwezigheid van de bestuurder, waarin het functioneren van de Raad van Toezicht en de bestuurder wordt geëvalueerd, alsmede de relatie tussen de Raad van Toezicht en de bestuurder. In juli heeft de 1e evaluatie met de bestuurder plaatsgevonden, en in januari 2014 het jaarlijkse beoordelingsgesprek. In november heeft de Raad van Toezicht haar eigen functioneren geëvalueerd. Op 18 juni heeft de Raad van Toezicht vergaderd met de ondernemingsraad waarin de onderwerpen overname Centrum voor Bijzondere Tandheelkunde en de reorganisatie Vogellanden Nieuwe Stijl centraal stonden. De Raad van Toezicht heeft in 2013 zes keer een reguliere vergadering gehouden. De agenda van de reguliere vergaderingen werden in hoofdzaak bepaald door de behandeling van de jaarstukken in aanwezigheid van de accountant, de begroting, kwartaalmanagement rapportages, de reorganisatie De Vogellanden Nieuwe Stijl, de werving van het lid van de Raad van Toezicht, de overname van de ruimtes van Strepas, de overname van het Centrum voor Bijzondere Tandheelkunde en de huisvesting van het Centrum voor Bijzondere Tandheelkunde. Op 18 juni 2013 werd door de Raad van Toezicht ingestemd met de overname van het Centrum voor Bijzondere Tandheelkunde per 1 juli 2013. In dezelfde vergadering heeft de Raad van Toezicht ingestemd met de reorganisatie. In november heeft de Raad ingestemd met de overname van de ruimtes van Strepas. Per 1 januari 2013 is mr. C.J. Netjes toegetreden als lid van de Raad van Toezicht. Per 31 december 2013 is mevrouw L. Eskes afgetreden als lid van de Raad van Toezicht. Per 1 januari 2014 is dr. R.J. Roorda MBA toegetreden als lid van de Raad van Toezicht

3.2 Directie 1 januari 2013 – 31 december 2013: Naam Mw. F. Eefting MBA

Bestuursfunctie Bestuurder

Nevenfuncties F. Eefting: - (inkomend) voorzitter rotary club Ommen Dedemsvaart - voorzitter van de neurologie opleidingsclub (ism Windesheim en zorgpartners NO Nederland) - bestuurslid Werkgevers Vereniging Oost Nederland

7 Pagina 7

3.3 Toezichthouders (Raad van Toezicht ) Naam P. M. Jansen RA, voorzitter

Naam Mr. C. J. Netjes Vice voorzitter

Mevr. L. Eskes Drs. G. Sijpkes Drs. W. Segers Dr. R. J. Roorda,

Aandachtsgebied Hoofd- / nevenfuncties Algemeen • Partner PWC (t/m 30 juni 2012) management • Penningmeester Stichting Halve Marathon Zwolle • Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Sportservice Zwolle • Penningmeester Vereniging Buurtschap IJsselzone Zwolle • Penningmeester Stichting Vrienden van Vogellanden • Voorzitter Raad van Advies N. van Staveren B.V. , Emmeloord (vanaf januari 2014). Aandachtsgebied Hoofd- / nevenfuncties Ondernemerschap • Directeur Business Development Royal HaskoningDHV Juridische Zaken • Vice voorzitter VNO-NCW Regio Zwolle Politiek en Bestuur • Lid Raad van Commissarissen Wetland Wonen Groep Vollenhove • Lid Raad van Toezicht Hondsrug College - Emmen • Lid ledenraad Menzis Zorgverzekeraar – Wageningen • Lid ledenraad Rabobank Meppel-Steenwijkerland • Lid regiocommissie Zwolle e.o. Kamer van Koophandel Oost-Nederland • Lid Noordelijke Regieraad Bouw • Lid Bestuurlijk Overleg ‘Samen werkt Beter’ Overijssel Onderwijs • Secretaris Stichting Kunsthuis Secretarie Meppel • • • • Besturing • gezondheidszorg, • kwaliteit en • veiligheid • •

Financiën Zorgmanagement Geneeskunde

Toe- en uittreedschema Toegetreden P.M. Jansen januari 2007 C.J. Netjes januari 2013 L. Eskes juni 2007 G. Sijpkes juni 2011 W. Segers december 2007 R.J. Roorda januari 2014

Bestuurder van Humanitas Deventer Bestuurslid landelijke branchevereniging ACTIZ Huisarts Zwolle medisch adviseur ABN AMRO verzekeringen Voorzitter Raad van Bestuur Tergooi ziekenhuis Lid/penningmeester Bestuur College Perinatale Zorg Penningmeester Stichting Oriatrike Hattem Lid/penningmeester NVZ vereniging van ziekenhuizen Vice-voorzitter Raad van Toezicht Bureau Jeugdzorg Noord Brabant • Lid commissarissen Medrie Medische Regio Groep BV, Zwolle

Herbenoemd(baar) januari 2011 januari 2017 juni 2011 juni 2015 december 2011 januari 2018

Uit(ge)treden december 2014 december 2013 december 2015

3.4 Bedrijfsvoering De Vogellanden hanteert een planning- en control cyclus die bestaat uit het geheel van maatregelen en instrumenten ten behoeve van de directie en het management, teneinde de organisatie te kunnen besturen en beheersen. De bestuurder en het management van De Vogellanden hebben over het verslagjaar 2013 de volgende instrumenten ten behoeve van de besturing en beheersing gehanteerd: 8 Pagina 8

1. Kaderbrief De kaderbrief is in het algemeen het instrument waarin de doelstellingen in het beleidsplan zijn vertaald in concrete kaders (uitgangspunten, taakstellingen en richtlijnen) voor het komende jaar. Het betreft hier niet alleen kaderstelling ten aanzien van de beschikbare middelen, maar ook de eisen en de wensen ten aanzien van activiteiten, prestaties, kwaliteit en financiële resultaten. De kaderbrief is in september 2012 opgesteld. 2. Beleidsplan Het vernieuwde strategisch- en zorginhoudelijk beleidsplan beslaat de periode van 2014 tot en met 2016. Voor de jaarplannen en begrotingen van de afdelingen en RVE’s is hiervan waar mogelijk gebruik gemaakt. 3Jaarplan/begroting De uitgangspunten van de kaderbrief en het beleidsplan 2013- 2016 vormen de basis voor de jaarplannen en begrotingen voor 2013 die door de RVE-managers/ afdelingsmanagers zijn opgesteld. Het begrotingsproces geschiedt gegeven de kaderbrief bottom-up. De RVE- c.q. afdelingsbegrotingen zijn medio november gereed. Het organisatie brede jaarplan is met de onderliggende exploitatiebegroting is medio december 2012 door de bestuurder vastgesteld en in de decembervergadering van de Raad van Toezicht goedgekeurd. 4 Periodieke management rapportage Iedere maand presenteert de financiële administratie over ingezette formatie, personele en materiële kosten, productie- en productiviteits- en ziekteverzuimgegevens. De drie basisonderdelen van de rapportage zijn: de financiële rapportage, de kengetallenrapportage en een managementsamenvatting en -analyse waarin een kwalitatieve toelichting wordt gegeven op bovenstaande cijfers, alsmede een prognose voor het gehele rapportagejaar. Bovengenoemde jaarplancyclus voldeed niet meer aan de verwachtingen van de bestuurder en het management en daarom zijn we in 2013 gestart met het opzetten van een nieuwe cyclus. Er zijn twee grote veranderingen: A. De nieuwe cyclus gaat uit van drie belangrijke principes 1. Planvorming, door het management in samenspraak met de organisatie. Het maken van plannen verwoorden we in twee documenten, het Vogellanden brede beleidsplan voor de komende drie jaar (Hierin staan de belangrijkste te verwachten ontwikkelingen en doelen verwoord) en het jaarplan (hierin staat per RVE de belangrijkste doelen en acties voor het komende jaar). 2. Rapportage, door het bedrijfsbureau. Het bedrijfsbureau draagt zorg voor het aanleveren van de informatie en control van hun expertisegebied. 3. Verantwoording, door het verantwoordelijk management. De laatste twee onderdelen samen vormen de maand/kwartaal rapportage. B. De monitor (score card met Kritische Prestatie Indicatoren (KPI)) is het leidende principe. Waar tot nu toe de informatie vooral financieel was, zal vanaf 2014 in zowel de plannen, de Monitor als de rapportage/verantwoording, altijd de volgende 5 aandachtsgebieden aan bod komen: 1. Bedrijfsvoering (financiële informatie) 2. Medewerkers 3. Kwaliteit 4. De klant/ omgeving 5. Research & Development Vanaf januari 2014 zullen we conform het nieuwe format de plannen en rapportages opstellen en hanteren.

9 Pagina 9

5.Jaarrekening en jaarverslag De concept jaarrekening 2013 is eind januari 2014 opgeleverd, waarna de extern accountant de jaarrekening heeft gecontroleerd. De accountant heeft omtrent zijn onderzoek verslag uitgebracht aan de directie en de Raad van Toezicht en de uitslag van zijn onderzoek vastgelegd in een verklaring. Het accountantsverslag is besproken in de auditcommissie waarin deelnemen de vertegenwoordiger van de Raad van Toezicht belast met de portefeuille financiën, de bestuurder en het hoofd Financiën en Informatie. De accountant heeft in zijn accountantsverslag tevens een oordeel over de administratieve organisatie en procedures van de instelling en een kwalitatief oordeel over het administratieve proces gegeven. De kwaliteit van de administratieve organisatie, de interne controle en de procedures van de instelling zijn door de accountant wederom als goed gekwalificeerd. Het jaardocument, inclusief de jaarrekening en het accountantsverslag, is, in aanwezigheid van de extern accountant, besproken in de reguliere vergadering van de Raad van Toezicht op 29 april 2014. De mandatering/goedkeuring van de jaarrekening heeft plaatsgevonden op 23 mei 2014 in een afzonderlijke vergadering waarbij de voorzitter en de auditcommissie van de Raad van Toezicht aanwezig waren. Het jaardocument is vervolgens ondertekend door de bestuurder en de voorzitter van de Raad van Toezicht en in genoemde vergadering vastgesteld door de bestuurder en goedgekeurd door de Raad van Toezicht. 6. Risico’s en onzekerheden De Vogellanden wordt naar verwachting in de komende beleidsperiode 2014-2016 geconfronteerd met grote risico’s en onzekerheden op strategisch, operationeel en financieel gebied. Tevens spelen er risico’s en onzekerheden op de gebieden van financiële verslaggeving en weten regelgeving. De belangrijkste risico’s voor de komende drie jaar vormen: - Het productieplafond; niet het aanbod is leidend maar het absolute productieplafond per verzekeraar. Hiermee komt eenzijdig alle risico bij de organisatie te liggen. - De continu veranderende weten regelgeving - Het productieplafond in relatie tot een lagere vergoeding voor de dienstverlening. Dit betekent dat een forse kostenbesparing onafwendbaar is. - Het verbeteren van de revalidatiezorg zal o.a. moeten leiden tot het verlagen van de ligduur. Hiermee is leegstand en verkleining van de kliniek onvermijdbaar. - De schaalgrote is om bovenstaande reden risicovol en er zal gezocht moeten worden naar andere inkomstenbronnen c.q. samenwerkingsvormen. Een beperkt risico is gelegen in de liquiditeitspositie van De Vogellanden. De overgang van budgetfinanciering naar prestatiefinanciering door zorgverzekeraars is nagenoeg afgerond maar geeft in de uitvoering enkele problemen. Het onderhanden werk is grotendeels gefinancierd door middel van jaarlijks doorlopende bevoorschotting door zorgverzekeraars. Ook voor 2014 is deze bevoorschotting inmiddels toegezegd. Een beperkt risico is tevens gelegen in de financiering van de nieuwbouw en de exploitatie van het Centrum voor Bijzondere tandheelkunde. Voor de nieuwbouw is een bouwkrediet ontvangen voor maximaal € 2,5 miljoen. De facturering van de van de zorgprestaties zal naar verwachting medio 2014 op gang komen. Tot die tijd zal de grootste regionale zorgverzekeraar het onderhanden werk bevoorschotten.

3.5 Adviesorganen 3.5.1 Cliëntenraad De Cliëntenraad (CR) bestaat op 1 januari 2013 uit 5 personen en een ambtelijk secretaris. Het voorzitterschap wordt door 1 van leden waargenomen. Halverwege het jaar heeft de voorzitter afscheid genomen, omdat hij meer tijd aan zijn bedrijf wilde besteden. De raad functioneert aan de hand van een huishoudelijk reglement en heeft 10 maal samen vergaderd, waarvan drie keer samen met de bestuurder. Als gasten zijn aanwezig geweest: hoofd interne dienst, stafmedewerker kwaliteit en de voltallige ondernemingsraad. 10 Pagina 10

• -

• -

-

De Cliëntenraad heeft advies uitgebracht over: Het reorganisatieplan “Vogellanden nieuwe stijl”. De raad heeft positief geadviseerd. Gemengd verplegen. De CR heeft geadviseerd, om patiënten niet gemengd bij elkaar op een kamer te leggen. Het beleid is dat we dit proberen te voorkomen, maar soms is er geen andere oplossing. Indien dat aan de orde is, zal dit alleen met instemming van de betrokkenen gebeuren. Overname Centrum Tandheelkunde Bijzondere Gevallen: De CR geeft een positief advies over deze aanvraag en volgt met aandacht het proces van overname. Managers Bedrijfsvoering RVE: De CR heeft zitting gehad in de adviescommissie voor de functie van Manager Bedrijfsvoering RVE. De volgende onderwerpen werden besproken of kwamen aan de orde: Revalidant tevredenheidsmetingen: een stafmedewerker Kwaliteit informeerde de CR over het beleid Patiënten raadpleging, Prestatie-indicatoren zichtbare zorg (met als onderdeel landelijke patientenraadpleging) en de Consumer Quality index (CQI). Meldpunt Facilitaire Dienst: Het Hoofd Interne Dienst informeerde de CR over het Facilitaire Meldpunt waar de CR terecht kan voor kleine zaken. Uitwisseling van visie en werkwijze: Uitwisseling met de CR van Het Roessingh en Groot Klimmendaal vond plaats onder andere t.a.v. contact onderhouden met de achterban. Kennismaking: kennismakingsgesprekken vonden plaats met revalidatiearts Kinderen en nieuwe manager bedrijfsvoering RVE-K Overige aandachtspunten: Bijwonen huiskamergesprekken. Deelname aan jury Kwaliteitsprijs. Gerealiseerd: plaatsen magneetborden bij ieder klinisch bed. Aandacht gevraagd voor: verbeteren doorlooptijden, verwijderen verkeersdrempels, halte voor stadsbus, plaatsen digitaal bord in hal, ruimte voor verkoop adaptatiemiddelen, renovatie slaapkamers, RVE-K: klimaatbeheersing, plaatsen houten schotten, werking geluidsinstallatie.

3.5.2 Ondernemingsraad 2013 stond in het teken van de kennismaking met de nieuwe bestuurder, de overname van het Centrum Bijzondere Tandheelkunde (CBT) De Vogellanden en de reorganisatie ‘Vogellanden Nieuwe Stijl’. De Ondernemingsraad (OR) is betrokken bij het proces van de organisatiestructuur- en cultuur wijziging (en de opzet van het cultuurleerprogramma). Naast de ontwikkelingen in de organisatie, richtte de OR zich op de processen achter de schermen: de scholing anders (slimmer en goedkoper) in te richten, documentatie zo ‘LEAN’ mogelijk te maken, werken aan persoonlijke ontwikkeling van de OR leden. De OR heeft de volgende adviesaanvragen en instemmings-verzoeken behandeld: • De OR heeft positief advies gegeven over de volgende onderwerpen: - Reorganisatie ‘Vogellanden Nieuwe Stijl’;’ hierop heeft de OR na een extra ingevoerde overlegvergadering, positief ingestemd. - Overname Centrum Tandheelkunde Bijzondere Gevallen (CTBG) en Iselmond - Huisvesting Centrum Bijzondere Tandheelkunde (CBT) • De OR heeft ingestemd met de volgende instemmingsverzoeken: - Regeling BIG, Kwaliteitsregister en Beroepsvereniging Vergoeding - Regeling doorwerken na de AOW-gerechtigde leeftijd - Informatie en consequenties onbetaald verlof - Persoonlijk Levensfase Budget (PLB) - Regeling beeldschermbril - Regeling melding ongevallen - Regeling speciale gelegenheden - Risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) Hengeveldcollege - Risico-inventarisatie en -evaluatie (RI&E) Hyacinthstraat - Regeling verhuiskosten - Zwangerenbeleid - Opleidingsbeleid - Eigen risicodragerschap van de nieuwe ziektewet 11 Pagina 11

3.5.3 Medische Staf De Medische staf bestaat uit de revalidatieartsen (Isala en de Vogellanden) en psychologen /orthopedagogen van De Vogellanden en functioneert als adviesorgaan van de bestuurder. Daarnaast behartigt de medische staf de functionele belangen van haar leden. Het stafbestuur, de gekozen afvaardiging van de Medische staf, bestaat uit 4 leden. De voorzitter van het stafbestuur is tevens voorzitter van de Medische staf. In 2013 is het stafbestuur op 1 plaats gewijzigd. Het stafbestuur vergadert met een frequentie van 1 x per 2 weken. De hele medische staf komt 1 x per maand samen. Een groot scala van onderwerpen is besproken (zie ook jaarverslag Medische staf) • -

De volgende adviezen zijn gegeven aan de bestuurder: Positief advies inzake CBTG – Bijzondere Tandheelkunde Positief advies inzake huisvesting & nieuwbouw Vogellanden Positief advies inzake Vogellanden Nieuwe Stijl (reorganisatie) Positief advies inzake nieuw lid RvT (Raad van Toezicht)

• -

De volgende besluiten zijn genomen: De Medische staf gaat akkoord met het alcoholbeleid, maar geeft de voorkeur aan geen alcohol schenken. Het document Medische staf is herzien en ter accordering aan de bestuurder voorgelegd. De werkvoorraad medicijnen is nader bekeken, aangevuld en voor akkoord bevonden. Het document Physician Assistant is doorgenomen en aangepast. De VRA-bijeenkomst in april 2014 in Zwolle is georganiseerd. Inloggen vanuit huis (Citrix) is mogelijk gemaakt. Individueel Functioneren Medisch Specialisten (IFMS): een werkgroep is gevormd om de procedure rondom dit meetinstrument voor het continu verbeteren van het professioneel handelen, verder vorm te geven. Tevens wordt een aantal mensen opgeleid om de gesprekken te gaan voeren. Samenstelling stafbestuur: het aantal leden blijft 4. Het BMZ-protocol Overlijden klinische revalidant is akkoord bevonden. Afspraak is gemaakt om te starten met een gezamenlijk artsenoverleg voorafgaand aan de vergadering van de Medische staf vanaf oktober 2013. Het penningmeesterschap en het voorzitterschap wordt per 1 januari 2014 overgedragen aan andere leden van het stafbestuur i.v.m. aftreden. Er wordt geworven voor twee nieuwe leden voor het stafbestuur.

-

-

12 Pagina 12

4. Beleid, inspanningen en prestaties 4.1

Beleid algemeen

4.1.1 Verslag 2013 • Reorganisatie De Vogellanden Nieuwe Stijl Met ingang van 1 januari 2013 is er een nieuwe bestuurder aangesteld binnen De Vogellanden, centrum voor revalidatie. Deze heeft het toenmalige concept reorganisatieplan doorontwikkeld naar het Regorganisatieplan De Vogellanden Nieuwe Stijl. Na goedkeuring is het plan per 1 juli 2013 doorgevoerd. Met ingang van 1 januari 2014 zijn alle nieuwe functies binnen het plan definitief ingevuld. Het doel van de reorganisatie De Vogellanden Nieuwe Stijl was tweeledig nl: 1. De revalidant centraal: Deze is leidend voor de uitvoering van het werk en de opbouw van de organisatie. Alles wat wij doen moet van toegevoegde waarde zijn voor onze revalidant. Daarbij willen we de eigen regie leggen bij de revalidant. Dit vergt een andere werkwijze en organisatie. 2. Bedrijfseconomische redenen • Het budget van de Zorgverzekeraars vermindert. • Bewust ondernemerschap wordt gestimuleerd. • De Vogellanden wil onderscheidend zijn in zorg en in goed werkgeverschap waarbij de intrinsieke motivatie (eigen creativiteit en passie) gewaardeerd wordt. • De Vogellanden wil zijn marktpositie vergroten. Kortom: tevreden revalidanten, tevreden medewerkers en continuïteit van de organisatie. In het verslagjaar zijn de gestelde doelen uitgevoerd en daarnaast zijn grote slagen gemaakt op andere fronten. Fronten die een voorwaarde waren voor verdere doorontwikkeling. Doelstelling van alle veranderingen is om de revalidant en het zorgproces centraal te stellen. Het betreft de volgende onderwerpen: • Herformulering missie, visie, kernwaarden en slogan Onder de noemer ‘Vogellanden nieuwe stijl’, is vol elan de nieuwe missie en visie ontwikkeld samen met onze kernwaarden en een pakkende slogan. Dit alles in samenspraak met de hele organisatie. Missie We bieden specialistische revalidatie voor jong en oud Visie We coachen onze revalidant naar een zo’n goed mogelijk leven Kernwaarden (DNA) We werken met Hoofd (Professioneel met Humor), Hart (Mensgericht met Passie) en Handen (Betrouwbaar met Elkaar) Slogan Het ongewoon goed doen! • Organisatiestructuur Naar aanleiding van eerdere analyses is de organisatiestructuur aangepast. Uitgangspunt zijn Resultaat Verantwoordelijke Eenheden (RVE’s) met een duale aansturing van een manager bedrijfsvoering met een medisch leider. Centraal staan de behandelteams die aangestuurd worden door de verantwoordelijke arts. Daarbij is meer verantwoordelijkheid gelegd bij operationeel leidinggevenden en de therapeuten. De RVE’s worden ondersteund door het Facilitair Bedrijf en het Bedrijfsbureau, zie bijlage 1. Om dit te bewerkstelligen is een managementlaag verminderd. Deze reorganisatie vond plaats per 1 juli 2013 echter nog niet alle functies waren op dat moment ingevuld. De laatste functie, RVE-V manager 13 Pagina 13

bedrijfsvoering, werd per 1-1- 2014 ingevuld. Tot die tijd zijn deze taken waargenomen door de bestuurder. • Overlegstructuur Naar aanleiding van de verandering in de organisatiestructuur werd ook de overlegstructuur aangepast. Twee wezenlijke veranderingen vonden plaats: wekelijks vindt het Bedrijfsvoeringsoverleg plaats. Hierin hebben de bestuurder, RVE-managers, manager Facilitair bedrijf, Hoofd HR en F&I, manager PIP en andere hoofden van de afdelingen uit het Bedrijfsbureau facultatief zitting. Eveneens wekelijks vindt het Strategisch Overleg plaats bestaande uit de medisch leiders van de RVE’s en de bestuurder (en 1x per maand ook de RVE-managers), zie bijlage 2. Daarnaast zijn de belangrijkste afstemmingsoverleggen De RVE manager met 1. de artsen, 2. De operationeel leidinggevenden en 3. De coördinatoren van de vakgroepen, het vakgroep overleg en de revalidatieartsen met hun interdisciplinaire teams. • Opstellen strategisch beleidsplan In samenspraak met de leden van het bedrijfsvoeringsoverleg, het strategisch overleg en de medewerkers is een nieuw strategisch beleidsplan 2014-2016 opgesteld voor Vogellanden ‘breed’. Tevens zijn strategische beleidsplannen opgesteld voor de onderdelen RVEKinderen, RVE-Volwassenen en RVE-Isala. Vanuit de diverse strategische plannen zijn jaarplannen ontwikkeld voor 2014 voor de diverse eenheden. Uitgangspunt voor de jaarplannen is de monitor. De monitor bestaat uit 5 deelgebieden (bedrijfsvoering, medewerkers, kwaliteit, klant en Research en Development. Per deelgebied zijn KPI’s vastgesteld. De KPI’s zijn vervolgens in een actieplan vertaald naar doel en acties. • Opstellen cultuur- en leiderschapsprogramma De structuur is slechts een fundament en kader voor een bedrijf. De cultuur is bepalend voor hoe we met elkaar en de revalidant omgaan en kunnen samenwerken en innoveren en is daarmee bepalend voor het succes. Gestart is met de voorbereiding van het cultuurprogramma. Alle medewerkers volgen een dagdeel met elkaar om een start te geven aan de gewenste cultuurverandering. Tevens is gestart met maandelijkse bijeenkomsten in het kader van het leiderschapsprogramma bedoeld voor alle leidinggevenden. • Voorbereiding oprichting Centrum Bijzondere Tandheelkunde (CBT) Medio 2013 is door De Vogellanden en Isala het overnamedocument getekend waarin de overname van het Centrum Bijzondere Tandheelkunde (CBT) en Iselmond per 1 januari 2014 door De Vogellanden is vastgelegd. Het betreft in totaal 50 medewerkers. Ten behoeve van het CBT vindt een uitbreiding van het gebouw volwassenrevalidatie plaats. De uitvoering van de bouwplannen is in oktober 2013 gestart. De nieuwbouw zal naar verwachting medio 2014 worden opgeleverd. De investeringen (gebouw en inventarissen) zijn begroot op EUR 2,5 miljoen. Met de zorgverzekeraars is financiering van de aanvullende kapitaalslasten voor de nieuwbouw in de tarieven op basis van de productieafspraak overeengekomen, voor ten minste drie jaar vanaf 1 januari 2014. • Leanmanagement Om de ontwikkeling en innovatie te stimuleren en te faciliteren is tot het invoeren van leanmanagement / Six Sigma besloten. Dit valt onder de nieuwe afdeling Procesinnovatie en Projecten. De nieuw aangestelde manager Procesinnovatie en Projecten en een stafmedewerker kwaliteit hebben daartoe een opleiding gevolgd. Doelstelling is de opleiding in 2014 te hebben afgerond en de kwalificatie ‘black belt’ te hebben behaald en natuurlijk diverse resultaat- en kwaliteitsverbeteringen te hebben doorgevoerd. Conform de plannen zijn de volgende onderwerpen uitgevoerd: 14 Pagina 14

• ICT-migratie Per 1 juni is de ICT migratie afgerond. De Vogellanden maakt geen deel meer uit van Isala en zijn geheel zelfstandig op het gebied van ICT. • Doorontwikkeling DBC/DOT-systematiek richting prestatie bekostiging Revalidatie instellingen gaan middels een driejarig transitiemodel in de periode 2012 – 2014 over van het systeem van bekostiging via budgetten naar volledige prestatiebekostiging. In het eindmodel in 2015 geldt een systeem van prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven waarin een integrale vergoeding van de kapitaallasten is opgenomen. Een extra complicerende factor hierbij is dat de zorgverzekeraars in hun contracten het schadelastbegrip hebben geïntroduceerd. Dit houdt in dat ze niet langer met De Vogellanden afspraken hebben gemaakt over omzet voor het boekjaar, maar over omzet voor het schadejaar. Het schadejaar omvat ook de kosten die nog moeten worden gemaakt in 2014 met betrekking tot in 2013 geopende DBC-producten, de zogenaamde uitloopschade. Deze uitloopschade is in de revalidatiezorg omvangrijk vanwege de maximale looptijd van een jaar voor revalidatie-DBC’s (zie ook paragraaf 4.5.5.6). • Migratie Ecaris naar versie 3 Najaar 2013 heeft een migratie naar Ecaris versie 3 plaatsgevonden. Hierdoor beschikken we over een web based versie met verschillende nieuwe en verbeterde functionaliteiten, die tevens voorbereid is op koppeling met het in 2014 te implementeren elektronisch patiëntendossier. • Voorbereiding besluitvorming EPD Verkenningen zijn gestart rondom de invoering van een EPD. Begin 2014 zal hierover besluitvorming plaatsvinden. Het project wordt uitgevoerd onder de hoede van de afdeling Procesinnovatie en Projecten. • Verwijzers bijeenkomst Gezien alle andere prioriteiten is het nog niet gelukt de verwijzers bijeenkomst in het kader van positioneren en netwerk/-ketenzorg te organiseren. 4.1.2 Plannen 2014 Ø Invoering EPD

4.2

RVE volwassenen

4.2.1 Verslag 2013 Voor de RVE volwassenen is de belangrijkste structuurwijziging dat een managementlaag is verdwenen. Hierdoor zijn er 2 niveaus van managen ontstaan. Het integraal verantwoordelijke RVE management op tactisch en strategisch niveau en daarnaast de operationeel leidinggevenden op operationeel niveau. Het RVE management is met name gericht op faciliteren en coachen van de samenwerking tussen de verschillende onderdelen binnen de RVE. Deze onderdelen zijn: de multidisciplinaire teams onder leiding van de artsen, de vakgroepen, klinische afdelingen en tenslotte faciliterende afdelingen zoals planning en secretariaat. De operationeel leidinggevenden zijn als het ware meewerkende voormensen. Zij kennen het werk en de werkprocessen erg goed en zijn daardoor in staat om het team te coachen en innovatie te stimuleren. Door de reorganisatie is er een nieuwe structuur en nieuwe mensen op de leidinggevende posities. De tweede helft van het jaar stond daarom met name in het teken van het zoeken naar de nieuwe vanzelfsprekendheid. Om vervolgens in 2014 vooral de innovatie en optimale samenwerking tot zijn recht te laten komen. Naast bovengenoemde zijn de belangrijkste ontwikkelingen en mijlpalen o.a 15 Pagina 15

Beleid, samenwerking en processen • Netwerkontwikkeling: verbetering contacten met andere zorgbedrijven in de regio In 2012 zijn met diverse verpleeghuizen contacten aangegaan, onderhouden en geïntensiveerd. In 2013 hebben we ook contacten geïntensiveerd met andere zorgbedrijven zoals ziekenhuis Harderwijk. Hier hebben we ter vervanging van zwangerschapsverlof revalidatie artsen gedetacheerd. Daarnaast hebben we met IJssel heem en Isala onderzocht in hoeverre de ketenlogistiek van o.a. CVA patiënten verbeterd kan worden. Dit heeft geresulteerd in een samenwerking tussen deze 3 bedrijven. • Implementatie behandeling reconditionering Ten behoeve van revalidanten bij wie sprake is van een slechte algemene conditie, dan wel ernstige conditionele achteruitgang na ontstaan van de handicap (in eerste instantie amputatie of trauma) is een groepstrainingsprogramma samengesteld voor meerdere doelgroepen. De groepen zijn opgebouwd op niveaus zodat iedereen op zijn eigen niveau kan reconditioneren. • Capaciteitsmanagement Op grond van de toenemende noodzaak tot intensivering van behandeling in combinatie met verdere efficiencyverbetering in de organisatie van onze behandelprocessen is eind 2012 opdracht gegeven tot onderzoek naar de wijze waarop wij onze behandelcapaciteit inzetten. Doel: verbeteren van het managen van de inzet van behandelcapaciteit rekening houdend met de wisselende zorgvraag, waarbij flexibiliteit en continuïteit geoptimaliseerd dienen te worden. De analysefase is begin 2013 afgerond. Daaruit voortvloeiende adviezen zijn zoveel mogelijk meegenomen in het project stabilisering planning. • Vermindering voorwaardenscheppende tijd Het effectief inzetten van alle therapeuten op met name de revalidantgebonden taken uit zich in het beperken van de voorwaarde scheppende tijd. De dalende lijn die sinds 2012 is ingezet heeft zich verder in 2013 doorgezet en zal ook in 2014 verder aandacht krijgen. • Verder implementatie en evaluatie gebruik meetinstrument User. Het meetinstrument USER is volledig en goed geïmplementeerd op de kliniek en is onderdeel geworden van onze formele prestatie indicatoren. • Ontwikkeling behandelaanbod voor post-oncologiepatiënten Er is een behandelaanbod voor post-oncologiepatiënten ontwikkeld welke reeds in praktijk wordt toegepast. In 2014 zal dit verder zijn vervolg krijgen door het opzetten van een kennisteam en het vaststellen van een volledig behandelprogramma. • Doorontwikkeling sportadvisering in kader van Revalidatie & Sport De Vogellanden is één van de 18 centra die vanaf januari 2013 tot december 2015 deelneemt aan het landelijke project Revalidatie, Sport & Bewegen. Aan de project is het onderzoek RESPACT gekoppeld vanuit het UMCG die onderzoek doet middels vragenlijsten naar het effect van het geven van een leefstijl/ sportadvies (sportloket) op de zorgconsumptie van cliënten. Binnen De Vogellanden betekent die nieuwe project (tijdelijke) uitbreiding van het aantal uren van de sport & beweegconsulent. Deze uren worden ingezet: - in het sportloket in Isala (afd. revalidatiegeneeskunde), gedetacheerd vanuit De Vogellanden - uitvoeren van telefonische consulten (1-3x) na het sportadvies aan de hand van motivational interviewing - uitbreiding van het aantal sportadviezen in De Vogellanden (RVE-V/ RVE-K, herstel en balans, nierrevalidatie) Management van medewerkers • Uitvoering verbeteracties voortkomend uit medewerkersonderzoek. 16 Pagina 16

De aandachtspunten voortkomend uit het medewerkersonderzoek zijn opgepakt en hebben onder andere hun beslag gekregen door middel van de reorganisatie. Door het reduceren van de managementlagen ontstaat er meer slagkracht in de organisatie en krijgen medewerkers meer verantwoordelijkheid. • Verzuimreductie Het ziekteverzuim is in 2013 verder gedaald door optimale aandacht voor langdurig zieken. Het heeft geresulteerd in een ziekteverzuim% van 3,4%. Innovatie/kwaliteit • Verbetering zorglogistiek Alle behandelteams zijn in 2013 opnieuw bezig geweest met het optimaliseren van het behandelaanbod. Dit met als doel om meer klantgericht en efficiënt de revalidanten te behandelen. Het doel hierbij is om de revalidant zo snel mogelijk weer naar huis te laten gaan. De planning van de therapieprogramma’s speelt hierbij een belangrijke rol. Dit programma wordt regelmatig verstoord. Therapieën vallen uit door het om wat voor reden dan ook niet beschikbaar zijn van therapeuten. Daartoe is het project stabilisering planning uitgevoerd. Alle vakgroepen hebben hier mee te maken gehad en heeft het laatste kwartaal van iedereen veel aandacht gevraagd. De resultaten zijn hieronder beschreven. De planning betreft een zeer complex proces met vele actoren. Zowel revalidanten als medewerkers ervaren dat de therapieplanning niet altijd voldoet aan de wensen en aan de afspraken als gemaakt in het behandelplan. Zij ervaren veel knelpunten en er zijn voortdurend wijzigingen. Begin juli heeft een groep medewerkers bestaande uit o.a. planners, artsen en behandelaren onder begeleiding van een Lean-deskundige in twee dagen aaneen intensief, enthousiast en zeer methodisch gewerkt aan het bedenken van verbeteringen. Na uitvoerige knelpunteninventarisatie werd als kernprobleem vastgesteld: de planning en kent teveel wijzigingen en verstoringen en is daarmee weinig stabiel. Ook zegt Vogellanden te vaak een behandelafspraak af. Vervolgens is diepgaand geanalyseerd wat oorzaken zijn voor deze instabiliteit en verstoringen, waarna vanuit die analyse mogelijke oplossingen bedacht zijn, die kunnen bijdragen aan het stabieler maken van de planning. De eerste verbeteringen werden nog dezelfde maand ingevoerd, de overige direct na de vakantieperiode. Het betroffen o.a. : • het voorafgaand aan opname van afasiepatiënten opvragen van logopedische informatie om direct bij opname het juiste therapievoorschrift in te kunnen voeren; • het invoeren van vaste momenten in de planningsstructuur voor huisbezoeken, opdat inplannen van deze bezoeken niet langer tot veel aanpassingen in de bestaande planning leidt; • het reduceren van de hoeveelheid tijd dat klinische en poliklinische revalidanten niet voor therapie ingepland kunnen worden, waardoor er meer ruimte ontstaat voor planning van behandelingen; • het reguleren van aanpassingen in therapievoorschriften: alleen via officiële overlegmomenten en niet meer tussentijds; • het klinische revalidanten inzicht geven in hun weekrooster, waardoor ze de planning niet meer hoeven te bevragen op afspraken verderop in de week; • een vast uur in de week in ieders weekrooster opnemen voor incidenteel of laagfrequent overleg, waardoor inplannen van dergelijke activiteiten niet tot verschuiving in therapieroosters leiden. Resultaten: Op de hoofddoelstelling (terugbrengen van het aantal wijzigingen in de planning) is nog geen meetbaar resultaat bereikt: het aantal per week door de planning te verwerken mutaties vertoont nog geen dalende tendens. Daarbij is de vraag opgekomen of er één maat te 17 Pagina 17

bedenken valt voor het totale projectdoel. Er zijn meer factoren van invloed op het aantal mutaties: bijv. het aantal in behandeling zijnde patiënten. Op het 2e hoofddoel reductie van het aantal afzeggingen vanuit Vogellanden zijn duidelijk vorderingen gemaakt. Door het goed oppakken van verantwoordelijkheid hiervoor door de verschillende vakgroepen, is het percentage afzeggingen teruggebracht van ca. 5% tot (schommelend) tussen 1 en 2% Enkele resultaten op subdoelen: • De eerste weken na opname van een afasiepatiënt worden geen planmutaties logopedie meer doorgevoerd; • Huisbezoeken op gereserveerde tijden leveren per week ca. 75 minder mutaties op; • Het aantal voor therapie geblokkeerde uren bij klinische patiënten is teruggebracht van 750 naar gemiddeld 250 per week; • De planbare tijd voor klinische patiënten is daardoor met ca. 30% toegenomen. 4.2.2 Plannen 2014 Ø Aandacht voor cultuurverandering, waarbij optimale samenwerking en innovatie centraal staan. Echt samenwerken betekent jezelf en anderen constant verbeteren, feedback geven en elkaar aanspreken wanneer iets niet naar wens verloopt. We willen de revalidant meer in zijn regierol plaatsen waarbij de revalidant gecoached wordt door onze medewerkers om dit te kunnen en te doen. Ø Revalidant nog meer centraal zetten waarbij de processen en afspraken gericht zijn op het optimaal bedienen van de revalidant. Ø Informatievoorziening optimaliseren zodat iedereen in de organisatie zijn verantwoordelijkheid kan nemen. Ø Nieuwe methodiek introduceren tav het rapporteren voor en over de revalidant door middel van de RAP methodiek zodat er een meer effectieve verslaglegging ontstaat Ø Invoering van het elektronische patiëntendossier (EPD) Ø Vanuit de RBU naar DOT financiering inzicht realiseren in de opbrengst van onze activiteiten. Zodanig dat er optimaal inzicht is in de uitnuttig van de DOT’s waarmee de zorgpaden financieel rendabel ingericht zijn en tijdig bijgestuurd kan worden. Ø Vervolg geven aan het project planning, waarbij er aandacht komt voor de werkprocessen van de afdeling planning. Ø Inrichten kennisteam oncologische revalidatie en vormgeven behandelprogramma

4.3 RVE kinderrevalidatie 4.3.1 Verslag 2013 Ten gevolge van de reorganisatie hebben er in de aansturing van de nieuwe RVE kinderen grote verschuivingen plaatsgevonden. De twee managers die tot dan toe de RVE onder hun hoede hadden, hebben een andere functie binnen en buiten de organisatie gekregen. De nieuwe RVE manager bedrijfsvoering heeft de verantwoordelijkheid voor de RVE sinds 1 oktober 2013 overgenomen. Met de introductie van de nieuwe structuur is er meer verantwoordelijkheid en bevoegdheid op de werkvloer komen te liggen. Deze omslag vergt de nodige aandacht en begeleiding van het RVE management Beleid, samenwerking en processen • Netwerkontwikkeling - De samenwerking met een van onze belangrijkste ketenpartners, Isala, is geïntensiveerd. Afspraken rondom het starten van een poliklinisch spreekuur kinderrevalidatie in samenwerking met de vakgroep kinderartsen en revalidatieartsen zijn gemaakt. Dit spreekuur zal medio januari 2014 van start gaan.

18 Pagina 18

-

-

-

Er zijn verkennende gesprekken gestart met de afdeling neonatologie in Isala. Ook hier zullen we participeren in een multidisciplinair team in het kader van de neonatale followup poli. Vermoedelijke startdatum medio 2014. De contacten met verschillende Orthopedagogische Dagcentra in de regio’s hebben geresulteerd in diverse spreekuren op locaties (Zwolle, Meppel, Emmeloord). Begin 2014 zal Kampen hieraan worden toegevoegd. Samenwerking met kinderorthopeed UMCG binnen het CP team op locatie Vogellanden is gerealiseerd eenmaal per 2 maanden.

• Kennisteams Door alle organisatorische veranderingen heeft het ingang zetten van de nieuwe structuur kennisteams vertraging opgelopen. De reeds bestaande constructie van de kennisteams is laagfrequent gehandhaafd. De nieuwe structuur zal vanaf januari 2014 worden ingezet. • Gangbeeldanalyse lab Gesprekken zijn gestart binnen de medische staf en met bestuurder voor het vervangen van het huidige loopanalyse laboratorium. Dit zal een vervolg krijgen in 2014. • Samenwerking de Twijn De veranderingen van passend onderwijs beginnen duidelijkere vorm te krijgen. Regelmatige gesprekken met de directie en stafmedewerkers van de Twijn vinden plaats om met elkaar te kijken naar passende oplossingen zowel voor leerlingen als medewerkers. Gesprekken met de directie van de Twijn over de mogelijkheid om het behandelaanbod aan de leerlingen van Mytylschool de Twijn zonder revalidatie-indicatie uit te bereiden worden onderzocht. Innovatie/kwaliteit • Projecten - start van chronisch pijnbehandelingen via specialistisch behandelteam volgens een nieuw ontwikkeld protocol volgens de landelijke richtlijn. - start specialistisch behandelteam niet-aangeboren hersenletsel (NAH) bij kinderen. Thans in ontwikkelfase. - deelname aan diverse HKZ geïnitieerde projecten binnen de Vogellanden. - start Leantraject binnen de planning en secretariaat kinderrevalidatie. Dit zal in 2014 een vervolg krijgen. • -

Overige inhoudelijke onderwerpen Gedurende het jaar zijn er twee dubbel-zo-handig groepen gedraaid voor verschillende leeftijdscategorieën. Er is aandacht besteed aan de Wereld CP dag door diverse activiteiten te organiseren voor jongeren met CP en hun ouders.

Management van medewerkers • Werkdruk revalidatieartsen Aandacht is geweest voor taakdifferentiatie en werkdrukverlichting door betere ondersteuning vanuit het medisch secretariaat. Dit zal een vervolg hebben in 2014. • Verzuimbegeleiding Binnen de RVE kinderrevalidatie was het ziekteverzuim in 2013 gemiddeld 4.7%, met relatief veel langdurig zieken. Begeleidingsgesprekken hebben zowel in- als extern plaatsgevonden met als doel duurzaam inzetbare medewerkers. Het beleid wat is ingezet op verzuimbegeleiding zal in 2014 worden geïntensiveerd. De eerste resultaten zijn positief, wat tot uiting komt in een daling van met name het langdurig ziekteverzuim. Tevens is het beleid rondom frequent ziekteverzuim (bij een 3e ziektemelding in een jaar) ingezet. Medewerkers krijgen bij frequent ziekteverzuim een gesprek met hun leidinggevende. Het persoonlijk levensfasebudget (PLB), is onder de aandacht gebracht. Het doel van de regeling is de 19 Pagina 19

werknemer de mogelijkheid te geven een gespaard budget te gebruiken als de levensfase daartoe aanleiding geeft. • Medewerkers Voor medewerkers is 2013 een jaar geweest wat in het kader stond van grote verandering in de aansturing van de teams. De functies van vakgroepcoördinator en operationeel leidinggevende zijn geïntroduceerd op de 3 locaties. Functies die zich in 2014 verder zullen uitkristalliseren. De medewerkers hebben, ondanks alle organisatorische veranderingen, zich proactief en professioneel opgesteld. Zij hebben zich ingespannen om de continuïteit van de patiëntenzorg ten alle tijden te waarborgen. Deze inspanningen leiden de eerste 3 kwartalen van 2013 helaas niet tot de beoogde productie binnen de RVE kinderrevalidatie. Door o.a. in te zetten op een correcte registratie van de werkzaamheden wordt vanaf oktober 2013 de beoogde productie behaald. “Gezonde zakelijkheid” is geïntroduceerd en zal in 2014 verder worden uitgerold. 4.3.2 Plannen 2014 Ø Cultuurverandering met als hoofdthema’s: eigen initiatief, ondernemerschap, gezonde zakelijkheid en het regelen van vertrouwen i.p.v. het vertrouwen op regels. Ø Introductie van RAP-trainers, SMART doelen formuleren en methodisch werken. Ø Kostenreductie van 3,5% op de personele inzet bij een meer productie van 3%. Ø Reductie van de voorwaardenscheppende tijd naar 12%. Ø Mogelijkheid onderzoeken of Vogellanden ook de 1e lijn therapieën kan verzorgen voor leerlingen van de Twijn. Ø Starten en evalueren met kinderrevalidatie spreekuren binnen Isala. Ø Starten met deelname aan de neonatologische follow-up spreekuur in Isala. Ø Starten spreekuur op locatie Orthopedagogische Dagcentrum in Kampen. Ø Starten met RAP trainingen in diverse teams, te starten met locatie Hyacinthstraat. Ø In samenspraak met school komen tot een school-RAP formulier welke voldoet aan de eisen vanuit HKZ.

4.4 Facilitair Bedrijf Het Facilitair Bedrijf is ondersteunend aan het primaire proces en leveren producten en diensten op gebied van huisvesting, services en middelen. Hierbij worden de medewerkers, revalidanten en bezoekers centraal gesteld Dit is waar we voor staan en dit is wat we ongewoon goed willen doen. Een klantgerichte houding en werkwijze zijn het uitgangspunt. 4.4.1 Verslag 2013 • Schoonmaakcontract Er is een nieuw prestatiecontract voor de schoonmaak afgesloten voor drie jaar. Hiermee sluiten beter aan bij de wensen en behoeften vanuit de organisatie. Tevens heeft dit een besparing met zich meegebracht van ongeveer 10%. • Meerjaren onderhoudsplan Het meerjarenplan is geactualiseerd en wordt uitgevoerd Enkele posten van 2013 zijn doorgeschoven naar volgende jaren. • Brandveiligheid In 2013 is de gehele brandmeldinstallatie vernieuwd en gecertificeerd. • Klimaat Kinderrevalidatie Gedurende het jaar zijn er aan de klimaat installatie diverse aanpassingen aangebracht, hierdoor is werkklimaat in dit gebouw aanzienlijk verbeterd.

20 Pagina 20

• ICT Migratie De ICT migratie is in mei 2013 succesvol afgerond. Vanaf mei 2013 verricht SPS het onderhoud en beheer op afstand over onze ICT omgeving. Eind 2013 is er gekozen om een deel van de ICT weer in eigen beheer te nemen waardoor we beschikken over een eigen ICT medewerker. Vanaf mei maken we geen onderdeel meer uit van Isala waardoor we nu geheel zelfstandig zijn op ICT gebied. • Facilitair Management Systeem (FMIS) In 2013 zijn er verschillende modules van het pakket Facilitor geïmplementeerd. Er is nu één portaal voor alle meldingen en reserveringen op facilitair en ICT gebied. • Legionellabeheer Het legionella-beheersplan is geactualiseerd en voldoet aan de HKZ normen • Adaptatieve hulpmiddelen Vanaf eind 2013 hebben we een contract afgesloten met een nieuwe leverancier voor de adaptieve hulpmiddelen (rolstoelen e.d.). Dit heeft een besparing opgeleverd van ongeveer 58%. 4.4.2 Plannen 2014 Ø Begeleiden Nieuwbouw CBT De Vogellanden Ø Optimaliseren inkoopproces Ø Van een klantbewuste naar een klantgerichte cultuur Ø Verbeteren beheersplannen (BHV, Legionella, apparatuur) Ø Tijdig adviseren over meer jaren onderhoudsplanningen / instandhoudingsvoorzieningen Ø Kosten/ baten bewustwording medewerkers Ø Onderzoek naar verbetermogelijkheden patiënten maaltijd Ø Verbeteren inkoopcondities Ø Verbeteren werkprocessen

4.5 Bedrijfsbureau 4.5.1 Beleid en Kwaliteit 4.5.1.1 Verslag 2013 De afdeling kwaliteit ondersteunt de organisatie en professionals bij het leveren van een optimale zorg aan de revalidanten. Zij realiseert dit door het (pro)actief constateren en analyseren van (lacunes in) het beleid, het volgen van landelijke ontwikkelingen ten aanzien van kwaliteitsbeleid en ontwikkelingen binnen branchevereniging Revalidatie Nederland (RN) en het anticiperen daarop met acties voor de organisatie. Kwaliteit wordt expliciet gezien als iets dat door alle medewerkers vormgegeven dient te worden, en niet als iets dat door de stafafdeling ingevuld wordt. De afdeling kwaliteit heeft een groot aantal standaard activiteiten onder haar hoede die jaarlijks of in ieder geval structureel aandacht hebben waaronder: - het verzamelen en aanleveren van gegevens Prestatie – Indicatoren - het participeren in diverse commissies deels met aanlevering van bijbehorende jaarverslagen (Veilig Incidenten Melden, Basis Medische Zorg, Kwaliteitscommissie artsen, Opleidingscommissie) - het verzamelen van gegevens uit tevredenheidsenquêtes revalidanten met verslaglegging - het verrichten van documentbeheer In 2013 zijn alle geplande acties verricht, is een mijlpaal behaald en zijn enkele grotere stappen gezet: • Behalen HKZ-certificaat In juni vond de externe audit ten behoeve van HKZ certificering plaats. Dit HKZ certificaat werd ons toegekend in juli 2013 na toezending van plannen van aanpak voor de 3 gevonden 21 Pagina 21

tekortkomingen. Het hebben van een HKZ certificaat toont kwaliteit aan en is nodig om lid kunnen blijven van de koepelorganisatie Revalidatie Nederland (RN)en wordt steeds vaker een eis bij gesprekken met zorgverzekeraars. Ter voorbereiding zijn in de afgelopen jaren een aantal kwaliteitsinstrumenten geïmplementeerd waaronder: - het uitvoeren van interne audits en het volgen van de resultaten - het opstellen en bespreken van een systematische kwaliteitsmanagementreview - het opstellen van beleid rondom Prospectieve Risico Inventarisatie (PRI), echter nog niet uitgevoerd. • Omzetten documentbeheersysteem Het door De Vogellanden gehanteerde documentbeheersysteem (DKS) werd niet meer ondersteund door de leverancier. Het was noodzakelijk om over te stappen naar een nieuw systeem. Gekozen werd voor het nieuwe systeem van de oude leverancier (i-Document). Voorbereidingen zijn getroffen zodat op 9 januari 2014 is overgestapt naar DocuFind zoals we het systeem noemen in De Vogellanden. Kinderziektes zullen begin 2014 nog moeten worden aangepakt. • Invoeren spiegelgesprek Binnen de methoden voor tevredenheidsonderzoek werd al eerder afgesproken spiegelgesprekken te gaan invoeren. Een spiegelgesprek geeft het voordeel meer verdieping in vragen en opmerkingen van revalidanten te kunnen aanbrengen ten opzichte van schriftelijke methoden. Voorbereidingen voor het eerste gesprek zijn uitgevoerd. Het eerste gesprek vindt plaats in februari 2014. • -

-

Commissies: Kwaliteitscommissie artsen: de eerste twee richtlijnbesprekingen zijn gehouden conform opgestelde methode richtlijnbespreking (richtlijn CVA en CP), de Quick-scan is opnieuw uitgezet en de resultaten zijn besproken. De resultaten geven de medische staf richting voor vervolgacties. Complicatieregistratie is opnieuw onder de aandacht gebracht en het meldingsformulier is aangepast. Tevens is, mede op verzoek van de commissie, het Gezamenlijk Artsen Overleg ingevoerd. Dit vaste uur voorafgaand aan de vergadering van de medische staf wordt gebruikt door de artsen gebruikt voor diverse doeleinden waaronder casuïstiek-, complicatie- of richtlijnbespreking. De invoering van het systeem voor Individueel Functioneren Medisch Specialisten (IFMS) liep vertraging op. Opleidingscommissie artsen: ondersteuning is geboden bij het opstellen van themakaarten ten behoeve van aios en bij structureren van evaluaties van onderdelen uit het ‘Lokaal Opleidingsplan revalidatiegeneeskunde Isala/Vogellanden’.

4.5.1.2 Veiligheid Centraal binnen het Veiligheidsmanagementsysteem (VMS) zijn vier veiligheidsbevorderende commissies. Het voorzitterschap was tot halverwege het jaar in handen van clustermanagers. Na de verandering van de organisatiestructuur is dit in handen gekomen van operationeel leidinggevenden kliniek. Hoofdlijnen uit de jaarverslagen van de commissies: • Veilig Incidenten melden De Vogellanden hanteert het systeem voor Veilig Incidenten Melden (VIM). Dit betekent het decentraal blame-free melden van (bijna) incidenten en het nemen van maatregelen op basis van deze meldingen door leidinggevenden. Meldingen worden in een centrale database vastgelegd en elk kwartaal besproken in de VIM-commissie. Er zijn verschuivingen in het totaal aantal meldingen te zien. Medicatie-incidenten vormen het grootste aandeel. Een relatief groot aandeel vond plaats onder de noemer ‘techniek’ ten aanzien van het alarmeringssysteem. Hierop zijn diverse aanpassingen gedaan. • 2013: 147 meldingen: medicatie 63x, valincidenten 39x • 2012: 159 meldingen: medicatie 76x, valincidenten 52x • 2011: 150 meldingen: medicatie 77x, valincidenten 39x 22 Pagina 22

De commissie komt elk kwartaal bijeen om de meldingen te bespreken. In 2013 zijn door de organisatieverandering de leidinggevenden veranderd. Dit vroeg om extra aandacht voor het oppakken van acties door de leidinggevenden. Eén melding bleek zodanig dat deze aan de IGZ is gemeld. Deze is verder goed afgehandeld. Plannen 2014: Ø Volgen van het aantal meldingen t.a.v. het alarmeringssysteem na het invoeren van de verbeteringen. Ø Aantal valincidenten monitoren, vergelijken mede op basis van landelijke gegevens Prestatie-indicator, zo nodig en mogelijk verdere maatregelen treffen. • Basis Medische Zorg De commissie Basis Medische Zorg (BMZ) is 5 keer bijeen geweest. De vergaderingen vinden plaats aan de hand van een vaste agenda met als hoofdlijnen: notulen, actielijst / concrete documenten, nieuwe aandachtspunten. Conform de plannen voor 2013 zijn afgerond het beleid ten aanzien van screening ondervoeding en het beleid rondom vrijheidsbeperkende maatregelen. Een aantal andere kwaliteitsdocumenten is aangescherpt waaronder het scholingsbeleid verpleegkundigen voorbehouden- en risicovolle handelingen. Plannen 2014 Ø Afronding van de BMZ-protocollen artsen: ‘epileptisch insult’, ‘verdenking op suïcide’ Ø Organiseren van de controle en bijstelling van verpleegkundige protocollen door de verantwoordelijke Operationeel leidinggevende kliniek. Ø Continu: herbeoordeling en actualisatie van BMZ-documenten op basis van gegevens documentbeheersysteem of tussentijdse noodzaak. • Infectiepreventie Binnen De Vogellanden functioneert de Infectie Preventie Commissie (IPC). Hierin participeren de kliniekarts, een operationeel leidinggevende en de ziekenhuishygiëniste van Isala. Deze commissie is vier keer bijeen geweest. Afgeronde onderwerpen zijn: beleid ter voorkoming van uitbraak diarree en NORO virus, Beleid reiniging doucheruimte na wondspoeling, griepvaccinatie medewerkers, griepvaccinatie revalidanten, influenzaprotocol, MRSA uitbraak, reiniging therapiemiddelen, schoonmaakbeleid. Nog niet afgeronde onderwerpen: richtlijn werkkleding medewerkers revalidatie, WIP richtlijnen revalidatie, registratie infectieziektes medewerkers, bewustwording medewerkers beleid revalidanten met infectieziektes. Plannen 2014 Ø Afronden onderwerpen uit 2013 Ø Beleid opstellen op gebeid van preventie bij risicodragers MRSA Ø Monitoren proces ten aanzien van bedrijfskleding Ø Kwartaalschema’s organiseren rondom infectiepreventie Ø Monitoring reiniging therapiemiddelen Ø Griepprotocollen revalidanten en medewerkers autoriseren en in DocuFind plaatsen Ø Beleid bepalen rondom polibezoek veehouders, in verband met mogelijk MRSA risico • Medicatieveiligheid De Geneesmiddelendistributiecommissie (GMDC) volgt de processen in de medicatieverstrekking en komt elk kwartaal bijeen. In deze commissie participeert de toezichthoudend apotheker van Isala. Behandelde onderwerpen: bespreking van medicatieincidenten uit de database voor Veilig Incidenten Melden, verfijning van het elektronisch voorschrijfsysteem door invoer van contra-indicaties in het systeem waardoor automatische melding ontstaat, reductie van medicatie op voorraad (niet op naam gesteld), afspraken over werkwijze van zuurstoftoediening bij medicinale zuurstof (zuurstof cilinders) respectievelijk zuurstofondersteuning (huur zuurstofconcentrator), zelfstandig voorschrijven van medicatie door PA’s, evaluatie van de logistiek werkwijze tussen Vogellanden en Isalaapotheek na samenvoeging twee locaties, afspraken over scholing en toetsing rekenvaardigheid verpleegkundigen, afspraken over bewaartermijn voor medicatievoorschriftkaarten. 23 Pagina 23

Plan 2014: Ø blijven analyseren van VIM-meldingen met betrekking tot medicatie en zo nodig o.b.v. analyse verbeteren van processen m.b.t. medicatieverstrekking 4.5.1.3 Klachten In 2013 vonden enkele wijzigingen in de samenstelling van de klachtencommissie plaats. Eind 2013 bestond de klachtencommissie uit 6 personen. De commissie is drie keer bijeen gekomen. Twee keer betrof het een reguliere vergadering, één keer een afhandeling van een klacht. De klager was van mening dat niet de juiste behandeling op de juiste tijd was verkregen. De klachtencommissie was van mening dat veel zaken buiten het bereik van De Vogellanden lagen en dat de arts goed had gehandeld. De commissie heeft wel een brief naar bestuurder geschreven waarin werd geadviseerd de communicatie met ziekenhuizen en verpleeghuizen te verbeteren. De Klachtenfunctionaris nam achttien keer een klacht in behandeling. De klachten betroffen: - de bejegening door behandelaar (5x) - dossierinzage (3x) - geen goede / voldoende behandeling (3x) - planning (2x) - niet nakomen van gemaakte afspraken (2x) - verkeerde rekening (1x) - te kort schieten in zorgplicht (1x) - anders (1x) Alle klachten konden naar tevredenheid worden opgelost. Bij één klacht was dit na uitspraak van de klachtencommissie. Ondernomen acties: - De medewerkers betrokken bij klachten over dossierinzage is op de hoogte gebracht van de juridische aspecten t.a.v. dossierinzage. In 2011 was hier al uitgebreid aandacht aan besteed in de medische staf - De klachten over de planning zijn onder de aandacht gebracht van de bestuurder. Verbeterde werkafspraken zijn inmiddels gemaakt in het project ‘stabilisering planning’. - Aan elf revalidanten is informatie toegestuurd rondom klachtbehandeling. Met vijf revalidanten is een gesprek gevoerd waarin werd geadviseerd eerst zelf contact op te nemen met de behandelaar. Allen bleken dat te hebben gedaan en waren vervolgens tevreden. 4.5.1.4 Tevredenheid revalidanten • Tevredenheidenquêtes revalidanten kliniek De tevredenheid in de kliniek is met een continue meting onderzocht namelijk bij het ontslag uit de kliniek. Respondenten zijn duidelijk tevreden over de klinische zorgen dienstverlening van De Vogellanden in het algemeen. Het gemiddelde cijfer is een 8. Dit is gelijk aan voorgaande jaren. Op veel onderdelen is echter een duidelijke verbetering te zien: de vraag of revalidanten De Vogellanden aanraden aan anderen is bijvoorbeeld gestegen van 92% naar 97%. Grote stijging was te zien op de vragen over de tevredenheid over het opstellen en de inspraakmogelijkheden bij het behandelplan. Dit komt mogelijk mede door het invoeren van het beleid behandelovereenkomst, maar blijft een punt van aandacht. De behandelaars worden al jaren zeer hoog gewaardeerd met betrekking tot deskundigheid, vertrouwen, respect en geïnteresseerdheid. • Consumer Quality Index (CQI) In de periode december 2012 – januari 2013 is de CQI uitgezet door RN. Resultaten werden verkregen in april en zijn in het MT besproken. Een eerdere meting is verricht in 2009. Door verschillende meetmethoden konden geen absolute vergelijkingen tussen de twee metingen worden gedaan. Wel werd deze meting gebruikt als benchmark met andere centra. RVE-V: In de ‘overall beoordeling’ benchmark is te zien dat er geen significant verschil is met de gemiddelde score van andere centra. Detaillering: - Significant betere score: verpleging, bieden hulp/steun, klinische revalidatiezorg - Significant mindere score: maatschappelijk werk en psychologie en bejegening behandelaars. 24 Pagina 24

RVE-K: In de ‘overall’ benchmark is te zien dat er geen significant verschil is met de gemiddelde score van de andere centra. Detaillering: - Significant betere score: ‘informatie van het revalidatiecentrum’ en ‘afspraken maken en veranderen’. De resultaten zijn besproken in het MT en door het RVE management met betrokkenen, maar gaf geen aanleiding tot acties. • Spiegelgesprek: Een draaiboek voor het houden van spiegelgesprekken is ontwikkeld en voorbereidingen zijn getroffen voor het eerste spiegelgesprek in februari 2014. 4.5.1.5 Plannen 2014 Ø Behouden HKZ-certificaat op basis van externe audit in april 2014. Mede daartoe: § Continueren interne audits § Continueren jaarlijkse systematische kwaliteitsmanagementreview § Verder doorontwikkelen Prospectieve Risico-analyse (PRI) Ø Veiligheidsmanagement Systeem (VMS) naast NTA-normen leggen en doorontwikkelen Ø Documentbeheersysteem inrichten voor het CBT

4.5.2 PR en communicatie 4.5.2.1 Verslag 2013 De PR en communicatiefunctionaris adviseert in de interne, externe en patiënten communicatie. In 2013 zijn de volgende activiteiten ondernomen: Externe communicatie • Sociale media: De Vogellanden gebruikt LinkedIn, Facebook en Twitter als sociale media. Facebook en Twitter worden voornamelijk beheerd door de PR-afdeling. Alle berichtgeving die op de website www.vogellanden.nl wordt geplaatst, wordt ook gecommuniceerd via deze kanalen. • Berichtgeving in de pers: De Vogellanden is in de pers gekomen met: - Eerste clinic aangepast sporten tijdens Nationale Sportweek (Swollenaer/Peperbus) - Leerlingen Twijn doen mee aan Triatlon Zwolle (Swollenaer) - Revalidatiecentrum De Vogellanden ontvangt HKZ-certificaat (Swollenaer) - Overname Bijzondere TandheelkunIsala - Met CP op eigen benen (Swollenaer) - Symposium bewegen voor dementerenden - Be Quick’28 start met jeugdrolstoelbasketbal (Peperbus) - Sportloket biedt advies op maat bij handicap of chronische ziekte (Stentor) - ‘Dag’ wordt dit jaar ‘Week van de mantelzorg’ (Swollenaer) - Van revalidatie naar thuissituatie (Stentor/Peperbus) Evenementen: Evenementen die dit jaar georganiseerd zijn in of samen met Vogellanden: - VrijUitActief (oktober) - Beenprothese-Info-Demo-Doe-dag (oktober) - Met CP op eigen benen (september) - Dag van de mantelzorg Zwolle (november) Interne communicatie • Vogellanden nieuwe stijl Als onderdeel van De Vogellanden nieuwe stijl is een nieuwe missie, visie, slogan en DNA vastgesteld. Daarvoor is input gevraagd aan interne en externe stakeholders van Vogellanden. 25 Pagina 25

• Personeelsblad Het personeelsblad Reflex2.0 is in 2013 vier keer verschenen onder eindredactie van PR&Communicatie. • Advies interne communicatie De PR& Communicatiefunctionaris heeft een adviserende rol gespeeld naar de bestuurder en de Raad van Toezicht met betrekking tot interne communicatie over de geplande organisatieverandering. • Bijeenkomst ‘Verleden, heden en toekomst Op 15 mei is het 15-jarig bestaan van De Vogellanden gevierd. Tijdens deze bijeenkomst is aandacht besteed aan de dag van de verpleging en zijn de nieuwe missie, visie, DNA en slogan onthuld. Huisstijl Vogellanden is eind 2013 een traject gestart om een nieuw logo en een nieuwe huisstijl te laten ontwikkelen. In de nieuwe huisstijl komt de nieuwe missie en visie van Vogellanden tot uiting. Medewerkers, revalidanten en patiënten van CBT zijn gevraagd om input te geven voor de nieuwe huisstijl. De verwachting is dat het nieuwe logo begin 2014 wordt onthuld. Website Vogellanden is een traject gestart om een nieuwe website te ontwikkelen. ID-interactive is geselecteerd om met Vogellanden een webstrategie te ontwikkelen en de website te bouwen. De verwachting is dat de nieuwe website september 2014 wordt gelanceerd. 4.5.2.2 Plannen 2014 Ø Ontwikkelen nieuwe website die voorziet in de informatiebehoefte van stakeholders Ø Nieuwe huisstijl doorvoeren in alle Vogellanden communicatie-uitingen Ø Publiciteit geven aan Vogellandenontwikkelingen en –activiteiten, door middel van persberichten en communicatie Vogellandencommunicatiekanalen, zoals website en social media. Ø Organiseren van evenementen en/of communicatie verzorgen van: Open dag, VrijUitActief, Beenprothese-Info-Demo-Doe-dag, Dag van de mantelzorg, Netwerkdag kinderrevalidatie, verhuizing CBT naar De Vogellanden Ø Patiënten informatie van folders naar digitaal

4.5.3 Humane Resource (HR) 4.5.3.1 Verslag 2013 De afdeling P&O is in 2013 veranderd in de afdeling HR. Waarbij de revalidant centraal staat in de dienstverlening staat de medewerker centraal bij de uitvoering van deze dienstverlening. Vogellanden heeft voor nu en de toekomst voldoende, gekwalificeerde en gemotiveerde medewerkers nodig. HR zal hierin een ondersteunende bijdrage leveren. • Ontwikkeling in leeftijd personeelsopbouw: Het aandeel van de 45+ groep is zoals voorspeld gestegen. Ten opzichte van 2012 is het percentage toegenomen met 1,5 %. Hierdoor is het totale percentage in 2013 45,4% van het totale personeelsbestand. Zie taartgrafiek. • Deeltijdsopbouw: Landelijk gezien is er een toename te zien in de deeltijdsklasse 60 tot 80% dienstverband. Binnen Vogellanden wijkt de parttime factor af met meer kleine deeltijdspercentages en minder deeltijdpercentages 80% en hoger. 26 Pagina 26

• Personeelsopbouw naar geslacht De vertegenwoordiging van mannen binnen De Vogellanden is in 2013 hetzelfde gebleven. Dit is in vergelijking met de branche iets afwijkend: Vogellanden heeft 13% mannen, landelijk is dit 18,7%. • In/uitstroom naar leeftijd Voor Vogellanden bedroeg de totale instroom 3,1% en de totale uitstroom 3,3% (zie tabel 1). In- en uitstroom zijn nagenoeg gelijk gebleven. Landelijk is het verschil tussen in- en uitstroom 0,3%. De grootste instroom ligt in de leeftijdsklasse 25-36 jaar. De grootste uitstroom is te registreren in de leeftijdsklasse van 26-35 jaar en de leeftijdsklasse 46-55 jaar. • In/uitstroom naar salarisklasse In- en uitstroom start statistisch gezien bij de salarisklasse van 2500-3000 (FWG 50-55), met een piek bij de salarisklasse > € 3000,00 (FWG 60-65) • Personeelsopbouw Verdeling personeel in jaarcategorieën en instroom / uitstroom gegevens totaal: Personeel

Totaal personeel Instroom personeel Uitstroom personeel Vacatures

Fte

2013

2012

2013

2012

313

323

203,4

198,8

3,1%

2,8 %

3,3%

4,8 %

28

28

Tabel 1: alle- in- en uitdiensttreding inclusief tijdelijke contracten met uitzondering van vakantiewerk en stages

• Vrijwilligers Vrijwilligers zijn de mensen die belangeloos veel werk verzetten. Zij willen graag iets voor een ander doen. Zij vormen een belangrijke schakel voor vele werkzaamheden binnen Vogellanden. Daarom nemen vrijwilligers binnen Vogellanden een respectabele plaats in. In 2013 waren er 17 vrijwilligers actief. • Stagiaires Het aannemen van stagiaires binnen De Vogellanden is decentraal geregeld. De meeste afdelingen hebben vaste afspraken met onderwijsinstellingen. Afdeling HR faciliteert en ondersteunt het beheersmatige proces. In 2013 zijn er 13 stagiaires aangenomen voor verschillende beroepsopleidingen op verschillende niveaus. • Verzuim In 2013 is er door HR veel aandacht besteed aan verzuim. Dit heeft geresulteerd dat het verzuimpercentage en de meldingsfrequentie afgenomen zijn t.o.v. 2012

Verzuim

Medewerkers Verzuimpercentage Meldingsfrequentie Verzuimkosten

VL 2013

branche

313

149.993

3.4

4,14

1,18

1,25

1,45

1,29

€ 682.807 (2.181,- p/medew.)

VL 2012

branche

323

147.985

4,59

4,33

€ 996.290 (3.084,- p/medew.)

27 Pagina 27

• Opleiding Sinds 2005 heeft De Vogellanden een RGS (Registratiecommissie Geneeskundig Specialisten) erkende opleiding voor revalidatiearts die onderdeel uitmaakt van het opleidingscircuit Zwolle. Hierin wordt samengewerkt met Isala (opleidingsdeel ‘ziekenhuisrevalidatie’). Begin 2014 wordt het opleidingsdeel van Isala gevisiteerd. Naar aanleiding daarvan is: - het ‘Lokaal opleidingsplan revalidatiegeneeskunde Vogellanden/Isala’ geactualiseerd - een proefvisitatie in Isala afdeling revalidatiegeneeskunde verricht, met een positief advies tot gevolg. De organisatie en uitvoering van opleidingsactiviteiten geschiedt volgens regelingen van de RGS, via: - de ’Circuitopleidingscommissie’. Hierin hebben zitting: de 2 erkende opleiders, de plaatsvervangend opleider, de twee oudste aios en de bestuurder. Deze commissie is 4x bijeen geweest. - de ‘Opleidingsvergadering’ Hierin participeren alle artsen van de medische staf en alle aios. Dit gremium is 3x bijeen geweest. In 2013 waren 5 aios in opleiding, 1 aios heeft in het verslagjaar haar opleiding afgerond. Elf geneeskunde studenten liepen een co-schap revalidatiegeneeskunde (als onderdeel sociale geneeskunde) van 4 weken in Vogellanden, 4 studenten volgden een co-schap revalidatiegeneeskunde van 4 weken in Isala. Tevens was er een semi-artsstage revalidatiegeneeskunde van 14 weken in Isala. Eén orthopedagoog is bezig met de opleiding tot gezondheidszorgpsycholoog. Deze opleiding wordt in 2014 afgerond. Naast deze opleidingen participeert De Vogellanden in de opleidingen van de volgende (paramedische) beroepen: ergotherapie, fysiotherapie, verpleging, logopedie, bewegingsagogiek, maatschappelijk werk, activiteitentherapie, orthopedagogiek en linguïstiek.

4.5.4 Research en Development 4.5.4.1 Lean In 2013 heeft Vogellanden een nieuwe visie op zorg en op aansturing van de organisatie vorm gegeven (zie eerder in dit jaardocument), waarin RVE’s resultaatverantwoordelijk zijn, operationeel leidinggevenden dicht op door hen aan te sturen processen functioneren en eigen regie over het werk door uitvoerenden wordt gestimuleerd. Leidinggevenden worden daarbij meer dan in het verleden ondersteund vanuit het bedrijfsbureau. Dit bureau is daartoe uitgebreid met de staffunctie procesinnovatie en projectmanagement met als doel de kwaliteit en doelmatigheid van en samenhang tussen verschillende bedrijfsprocessen en de managementrapportage te professionaliseren. Het Lean-denken en werken vormt hierbij de invalshoek: continu verbeteren van processen door alle verspilling er uit te halen, om zoveel mogelijk van wat we doen van waarde voor de revalidant te laten zijn. Lean is een duurzame benadering gericht op continu verbeteren in kleine stappen, die medewerkers leert om het voortdurend kijken naar verbetermogelijkheden als tweede natuur te ontwikkelen. De praktijkkennis van de betrokken medewerkers is leidend bij het verbeteren van processen. Zij denken na over wat beter en efficiënter kan en hoe dat te realiseren. De leanfunctionaris ondersteunt bij het verbeterproces, gebruik makend van beproefde lean-instrumenten en -methoden. Deze aanpak legt de regie bij degenen die het werk uitvoeren en sluit daarmee goed aan bij de vernieuwde visie van Vogellanden: de regie over het werk laag in de organisatie leggen, medewerkers meer regelruimte geven en daardoor de betrokkenheid en het nemen van verantwoordelijkheid stimuleren. Om dergelijk denken en projecten in te voeren zijn in 2013 zijn 2 medewerkers geschoold in de ‘Lean Six Sigma’ principes.

28 Pagina 28

4.5.4.2 Research De researchcommissie heeft als doel het stimuleren van het opzetten en uitvoeren van wetenschappelijk onderzoek met als streven om vanuit de revalidatiegeneeskunde in de regio Zwolle, hoogwaardige wetenschappelijke output te bewerkstelligen. De researchcommissie brengt advies uit aan de directie over ingediende en lopende researchprojecten. Naast het beoordelen van onderzoeksaanvragen en vorderingen van de aios en stafleden op het gebied van onderzoek zijn de volgende onderwerpen behandeld: - Onderzoeksfaciliteiten - Onderzoekslijnen - Communicatie, PR, presentatie researchcommissie - Protocollen, stroomschema’s aios en formulieren - De onderzoeksdatabase ‘Researchmanager’ - Voorbereiding researchbijeenkomst De researchcommissie organiseerde twee researchbijeenkomsten: in januari en november. Tijdens deze bijeenkomsten worden aios en overige medewerkers in staat gesteld om vorderingen van hun wetenschappelijk onderzoek te presenteren. Deze bijeenkomsten zijn open voor alle geïnteresseerde medewerkers en werden zeer goed bezocht. De volgende presentaties werden gegeven: - Orthesiologie bij CMC-I arthrose: welke orthese geeft de meeste pijnvermindering? - Leven met een armamputatie: welke factoren zijn van invloed? - Betrouwbaarheid van moderne scan apparatuur op de bepaling van het stompvolume na transtibiale amputatie - Het effect van verschillende meetcondities op de uitkomst van de ABILHAND-Kids - Auditieve verwerkingstherapie 5 jaar post-onset: een casusbeschrijving In 2013 zijn zes onderzoekaanvragen ingediend, één onderzoeksaanvraag werd afgewezen. Er was sprake van 17 lopende onderzoeken. Zeven onderzoeken werden afgerond. In totaal vonden zes publicaties plaats, drie publicaties zijn aangeboden, maar nog niet gepubliceerd. Er werden meerdere voordrachten en posterpresentaties gegeven.

4.5.5 Financieel Beleid 1.Begroting 2013 Na een turbulent jaar 2012 met wijzigingen in de topstructuur en de daarop volgende periode van interim bestuur zijn de financiële doelstellingen van dat jaar niet gehaald. Voor de begroting 2013 betekent voorgaande, dat er extra stevig op de financiën moet worden gestuurd. Eén van de fundamenten onder de begroting 2012 was het verhogen van de gewenste productiviteit van de organisatie met 2,5% tot een productiviteitscijfer van 60,6%. Hoewel er vorderingen zijn gemaakt, is dat streven in 2012 niet organisatie-breed gehaald. De taakstelling is daarom opnieuw als fundament onder de werkbegroting 2013 opgenomen. Evenals in 2012 zal ingezet worden op het terugdringen van het aandeel voorwaardenscheppende tijd. Het beleid op dit terrein wordt voortgezet, waarbij het aandeel teruggedrongen zal moeten worden tot de eerder geformuleerde 15% In de vergadering van de Raad van Toezicht in december 2012 is een werkbegroting voor 2013 goedgekeurd met een positief saldo van € 400.000,--. Dit bedrag is nodig om de solvabiliteit van de instelling naar een hoger niveau te brengen. Het zal echter nog meerdere jaren inspanning kosten alvorens onze instelling het gewenste solvabiliteitsniveau van 15% heeft gerealiseerd. Een stringent meerjaren financieel beleid is hiervoor onontbeerlijk. Voor 2013 zijn de productieafspraken met de zorgverzekeraars voor het eerst niet vertaald naar productie van RBU’s en verpleegdagen maar in de vorm van een totale budgetwaarde (het zogenoemde schaduwbudget) die vervolgens verder is toebedeeld aan de diverse verzekeraars middels schadelastafspraken. 29 Pagina 29

4.5.5.2 Realisatie 2013 Gedurende heel 2013 ligt het aantal verpleegdagen boven begroot. De RVE volwassenen realiseert de intern begrote RBU-productie, de RVE kinderen blijft iets achter bij de begroting. De kosten ontwikkelen zich het gehele jaar redelijk conform begroot, ondanks de medio 2013 in gang gezette reorganisatie van managementfuncties. Complicerende factor bij de resultaatbepaling 2013 zijn de eerder genoemde schadelastafspraken per zorgverzekeraar. Deze afspraken behelzen de factuurwaarde van alle in 2013 gestarte DBC’s waarbij, als gevolg van de maximale doorlooptijd van een jaar, de factuurwaarde pas in januari 2015 definitief kan worden vastgesteld. In de resultaatbepaling voor de jaarrekening 2013 is gerekend met de reeds afgesloten en gefactureerde DBC’s en met de onderhanden werk positie per zorgverzekeraar. Onder- en overschrijdingen op de schadelastafspraak met de zorgverzekeraar worden beide niet vergoed. Het verlies dat hieruit ontstaat is geraamd op € 577.000,--, waarbij in het overgangsjaar 2013 95 % wordt nagecalculeerd en 5 % zijnde € 29.000,-- voor rekening van de instelling is. Dit nacalculatiepercentage zal worden afgebouwd naar 70 % in 2014 en 0 % in 2015. Het resultaat over 2013 bestaat uit de volgende elementen: Begrote dotatie aan de Reserve aanvaardbare kosten - extra productieafspraken - afboeking deelneming VIR - nagekomen verlies schadelastafspraak 2012 - dotaties bestemmingsreserves vanuit resultaat - diverse mee-en tegenvallers exploitatie Werkelijk resultaat 2013

+ € 400.000,-- (regulier) + € 80.000,-- (incidenteel) -/- € 45.000,-- (incidenteel) -/- € 44.000,-- (incidenteel) + € 284.000,-- (structureel) + € 12.000,-+ € 687.000,--

4.5.5.3 Financiële positie Om een beeld te geven van de financiële positie van de instelling per einde boekjaar kunnen de volgende kengetallen worden gebruikt: Kengetallen Rentabiliteit Resultaatratio

2013

2012

3,7 %

2,1 %

Liquiditeit Quick ratio Current ratio

190 % 148 %

180 % 147 %

Solvabiliteit Eigen vermogen/balanstotaal Eigen vermogen/totaal opbrengsten Reserve Aanvaardbare Kosten/totaal opbrengsten

19,4 % 24,2 % 9,4 %

16,6 % 20,7 % 7,3 %

De resultaatratio geeft het resultaat boekjaar weer ten opzichte van de totale opbrengsten. Door het fors positieve resultaat in 2013 is deze ratio in dit jaar uiteraard positief. De quick ratio en de current ratio worden gehanteerd om de liquiditeit weer te geven. De quick ratio wordt als volgt berekend: vlottende activa (inclusief liquide middelen) gedeeld door de kortlopende schulden. De current ratio is de vlottende activa (exclusief liquide middelen) gedeeld door de kortlopende schulden. Beide ratio’s zijn licht verbeterd ten opzichte van het niveau van het voorgaande jaar.

30 Pagina 30

De solvabiliteitskengetallen liggen allemaal op of boven het niveau van voorgaand jaar. Het intern gehanteerde kengetal Weerstandsvermogen: de Reserve Aanvaardbare kosten als percentage van de bedrijfsopbrengsten is in 2013 fors gestegen van 7,3 naar 9,4 %. De interne Vogellanden-doelstelling om het Weerstandvermogen op middellange termijn minimaal op 15 % te brengen en liefst daarboven is hiermee nog niet bereikt. Deze doelstelling zal de komende jaren steeds nadrukkelijker op de voorgrond treden naarmate de marktwerking in de zorg verder toeneemt. De doelstelling zal een fors positief begrotingssaldo vragen om de Reserve Aanvaardbare Kosten op het gewenste niveau te krijgen. 4.5.5.4 Vooruitblik 2014 2014 Wordt een jaar met vele overgangen en omzettingen. Een overgang van een oude organisatiestructuur naar een nieuwe RVE-structuur. Een omzetting van de vertrouwde budgetfinanciering (met RBU’s) naar een DBC omzet-financiering. Een ontwikkeling van een klantbewuste naar een klantgerichte cultuur, van budgethouderschap naar ondernemer- en leiderschap. Tegelijk zal het Centrum voor Bijzondere Tandheelkunde (CBT) per 1 januari 2014 effectief onderdeel zijn van de Vogellanden-organisatie. Het CBT is een organisatie met voor De Vogellanden nieuwe zorgproducten en deels nieuwe patiëntenpopulatie. Dit nieuwe organisatieonderdeel zal ingebed moeten worden in de systemen en procedures van De Vogellanden. In de vergadering van de Raad van Toezicht in december 2013 is een werkbegroting voor 2014 goedgekeurd met een positief saldo van € 200.000,--. In deze begroting zit een bedrag van € 466.000,-- aan taakstellingen voor de RVE’s. Dit bedrag zal middels het inkrimpen van formaties, met name in de behandeleenheden moeten worden gerealiseerd. Door slimmer en efficiënter werken en beter registreren zal bij een gekrompen formatie de gevraagde productie toch kunnen worden gerealiseerd. Tevens is in de begroting opgenomen een post voor tijdelijke extra inzet van met name ICTmedewerkers ten behoeve van de implementatie van een Elektronisch patiëntendossier per eind 2014. Er wordt uitgegaan van een productieniveau dat 2 % ligt boven de realisatie 2013. De productiebesprekingen met de diverse zorgverzekeraars zijn inmiddels afgerond en hebben geleid tot afspraken over maximumomzet. Onder- en overschrijdingen op deze afspraken worden niet meer vergoed maar het hieruit resulterende verlies wordt voor 70 % nagecalculeerd. Het wordt dus essentieel om te sturen op DBC omzetmaximalisatie per zorgverzekeraar met behulp van de intern begrote personele en materiële middelen. Om goed voorbereid te zijn op de toenemende budgettaire druk wordt in 2014 gestart met het opstellen en implementeren van plannen om te komen tot een doelmatigheidsverbetering van 10 % over de periode 2014 – 2016. De genoemde verbetering is gebaseerd op de verwachting dat zorgverzekeraars deze doelstelling naar zorginstellingen zullen gaan hanteren bij de kontraktering van zorg in de komende drie jaar. Met doelmatigheid wordt niet alleen efficiency verstaan maar ook optimaliseren van de opbrengsten/omzet binnen de bestaande randvoorwaarden. De personele bezetting is ten opzichte van het voorgaande jaar gestegen met circa 28,7 fte, waarmee de uitbreiding met het Centrum bijzondere tandheelkunde van 32,5 fte is meegenomen. Het revalidatiedeel laat een daling in de formatie zien van 3,8 fte. 4.5.5.5 Overgang Budgetbekostiging naar prestatiebekostiging De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. 31 Pagina 31

De systeemrisico’s worden opgevangen door éénmalig een transitiebedrag vast te stellen per instelling op basis van het verschil tussen het zogenoemde schaduwbudget en de bijbehorende DBC-omzet (prestatiebekostiging) in 2013. Het transitiebedrag wordt in 2013 voor 95% verrekend en in 2014 voor 70% van het berekende bedrag van 2013. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. De invoering van de prestatiebekostiging en het transitiemodel heeft binnen en buiten de sector de afgelopen tijd tot veel discussies geleid wat betreft de verantwoording van de omzet en de gerelateerde balansposten in de jaarrekening van instellingen die medischspecialistische zorg leveren. De overgang kent de volgende risico’s: Ø Bepaling schaduwbudget Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa hebben in 2013 geleid tot onzekerheid over de omzet. Zoals reeds hiervoor aangegeven, bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. Ø Marcobeheersinstrument Om de zorgkosten in de greep te houden heeft het Ministerie van VWS een macrokader afgesproken van maximaal 2,5% groei van de kosten. De bepaling of dit kader wordt overschreden en het macrobeheersinstrument wordt ingezet moet landelijk nog plaatsvinden. Dit zal medio 2014 duidelijk worden als de informatie over de uitloopschade 2013 voorhanden is. De Vogellanden kan niet inschatten welk bedrag in dit kader in de jaarrekening 2013 dient te worden verantwoord. Daarom heeft De Vogellanden in dit kader geen bedrag verantwoord in de jaarrekening 2013, maar dit nader toegelicht in de jaarrekening als onderdeel van de niet uit de balans blijkende verplichtingen. Ø Bepaling onderhanden werk (OHW) en boekjaartoerekening omzet Het onderhanden werk van DBC’s kan worden gewaardeerd tegen de directe opbrengstwaarde of tegen kostprijs. Het OHW van De Vogellanden is gewaardeerd tegen vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen lagere directe opbrengstwaarde van de DBC. De inschatting van de verwachte schadelast 2013 is afhankelijk van de in 2014 nog te verrichten behandelingen en klinische verpleegdagen. In de jaarrekening is uitgegaan van de veronderstelling dat 80% van de nog te factureren opbrengsten reeds in 2013 is verricht. Gezien de nieuwe productstructuur, de lange doorlooptijd van de DBC’s en het ontbreken van de juiste managementinformatie is deze veronderstelling vooralsnog niet toetsbaar. De gevoeligheid van deze veronderstelling is toegelicht in de jaarrekening. Ø Overschrijding omzetplafond Door De Vogellanden zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2013 met zorgverzekeraars Achmea, CZ, Menzis, Multizorg en VGZ plafondafspraken gemaakt met betrekking tot het schadelastjaar. Het totaal van het overeengekomen plafond bedraagt EUR 16,6 miljoen. Een interne analyse van gefactureerde c.q. te factureren bedragen versus plafondafspraken heeft geleid tot een nuancering van de omzet op grond van plafondafspraken met zorgverzekeraars. Derhalve is de omzet van EUR 14,7 miljoen genuanceerd voor een bedrag van EUR 1,5 miljoen om tot de plafondafspraak te komen. Het bedrag is opgeteld bij het onderhanden werk DBC’s. Ø Risico op onjuiste facturatie Gedurende 2012 en 2013 hebben diverse materiële controles plaatsgevonden bij De Vogellanden. Over een periode van drie jaar is circa EUR 63.000 gestorneerd. Door de Vogellanden is geen correctie op de omzet toegepast uit hoofde van materiële controles door de zorgverzekeraars. Tevens is geconcludeerd dat de interne beheersing waarborgt dat aan 32 Pagina 32

de materiële eisen wordt voldaan om te kunnen factureren en om omzet te mogen verantwoorden. In het kader van te verwachten materiële controles is het noodzakelijk om de interne controle op de productieregistratie en facturatie, verder aan te scherpen. 4.5.5.6. Financiële instrumenten De Vogellanden maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar punt 11 in paragraaf 5.1.5. toelichting op de balans.

33 Pagina 33

Bijlage 1 organisatiestructuur

34 Pagina 34

Verpleging

Arbeidsreïntegratie

Maatsch. werk

Psychologie

Aktiviteitentherapie

Therapeutische groepsleiding

Maatsch. werk

Orthopedagogiek

Bewegingagogie

Logopedie

Fysiotherapie

Ergotherapie

Revalidatieartsen

Pagina 35

Bewegingagogie

Logopedie

Fysiotherapie

Ergotherapie

Revalidatieartsen

35

Gipskamer

Handtherapie

Pagina 36

Medische psychologie

Ergotherapie

Logopedie

Fysiotherapie

Bewegingswetenschapper

Revalidatieartsen

36

Bijlage 2 communicatiestructuur

37 Pagina 37

5.

Jaarrekening

5.1

Jaarrekening

5.1.1

Balans

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie Ref. ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

31-dec-2013 €

1 2

31-dec-2012 €

14.117.980 119.812

14.736.819 175.165

14.237.791

14.911.985

2.480.354 1.024.758 3.324.207 1.916.088

2.394.099 700.238 4.034.960 714.441

Totaal vlottende activa

8.745.309

7.843.739

TOTAAL ACTIVA

22.983.198

22.755.723

Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

3 4 5 6

31-dec-2013 €

PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

31-dec-2012 €

7

Totaal eigen vermogen

74.753 4.238.015 149.762

74.753 3.550.672 149.600

4.462.529

3.775.025

Voorzieningen

8

956.889

799.236

Langlopende schulden

9

12.953.395

13.815.752

10

4.610.385

4.365.711

22.983.198

22.755.723

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

Pagina 38

5.1.2

Resultatenrekening

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie

Ref.

2013 €

Bedrijfsopbrengsten - Wettelijk budget aanvaardbare kosten - Budgetcorrecties voorgaande jaren - Opbrengsten/lasten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag - Overige bedrijfsopbrengsten

€

€

13 13

16.753.962 12.109

16.747.200 123.532

13 14

(72.592) 1.768.034

1.340.917

Som der bedrijfsopbrengsten

Bedrijfslasten - Personeelskosten - Afschrijvingen vaste activa - Overige bedrijfskosten

2012

18.461.513

15 17 18

13.454.652 1.054.458 2.719.231

Som der bedrijfslasten

€

18.211.649

13.874.264 1.029.709 2.448.832 17.228.341

17.352.805

1.233.173

858.844

545.669

480.040

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

687.504

378.804

Bestemming van het resultaat

2013 €

Financiële baten en lasten

19

2012 €

Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): - Reserve aanvaardbare kosten - Bestemmingsfonds giften - Bestemmingsreserve egalisatie afschrijving inventaris - Bestemmingsreserve egalisatie afschrijving instandhoudingen - Bestemmingsreserve huisvesting

Pagina 39

403.782 162 115.573 167.987 0

149.462 3.674 128.538 163.578 (66.449)

687.504

378.804

5.1.3

Kasstroomoverzicht


Kasstroomoverzicht volgens de indirecte methode 2013 €

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Exploitatieresultaat Aanpassingen voor - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

687.504

1.064.565 157.654

378.804

1.039.816 (2.581) 1.222.219

Veranderingen in vlottende middelen - Onderhanden werk - Vorderingen - Vorderingen uhv transitieregeling - Schulden uhv bekostiging - Kortlopende schulden

(86.255) 710.753 (324.520) 0 244.674

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.037.235

(371.780) (1.984.882) 0 1.296.661 808.051 544.653

(2.845.272)

2.454.376

(1.429.233)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa

(435.618) 45.247

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

(517.106) (1.630) (390.372)

(518.736)

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aantrekken nieuwe langlopende schulden Aflossing langlopende schulden

0 (862.357)

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)

0 (859.082) (862.357)

(859.082)

1.201.647

(2.807.052)

Bij de samenstelling van het kasstroomoverzicht is gebruikt gemaakt van de indirecte methode. De mutatie geldmiddelen is in het boekjaar + € 1,2 miljoen. Dit wordt met name veroorzaakt door de mutaties in de reguliere vorderingen en vorderingen uit hoofde van financieringsoverschot, beide als gevolg van nog te declareren zorgfacturen per ultimo boekjaar. Daartegenover is het onderhanden werk met € 5,1 miljoen toegenomen als gevolg van achterstanden in het afsluiten van DBC-behandeltrajecten.

Pagina 40

5.1.4

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling


5.1.4.1

Algemeen

Algemene gegevens De Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie is statutair (en feitelijk) gevestigd te Zwolle, op het adres Hyacinthstraat 66a. De belangrijkste activiteit van de Stichting is (poli-)klinische medisch specialistische revalidatiezorg. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaglegging. Door afrondingen op gehele getallen kunnen er in de tellingen afrondingsverschillen voorkomen. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuiteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van de posten onderhanden werk en financieringsverschil. Voor de vergelijkbaarheid zijn de van 2012 omgerekend naar de grondslagen 2013. Financiele instrumenten Algemeen Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen verplichtingen. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen de reële waarde.

5.1.4.2

Grondslagen van waardering van activa en passiva

Schattingen Landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2013 revalidatiesector Uit de handreiking omzetverantwoording blijkt dat sprake is van systeemcomplexiteit, die leidt tot materiële onzekerheden in de omzetverantwoording en de daarmee samenhangen posten. De systeemcomplexiteit omvat: · Er is met ingang van 1 januari 2013 een nieuwe DBC-productstructuur (spoor II) ingevoerd, waardoor de sector minder kan steunen op ervaringsgegevens bij het maken van schattingen. · Schattingsonzekerheden als gevolg van het bepalen van de onderhandenwerkpositie en de bijkomende onzekerheid als gevolg van het verschil tussen enerzijds het schadelastjaar, dat de zorgverzekeraar als basis hanteert en die ook in de contracten met de zorgverzekeraars tot uitdrukking zijn gebracht, en anderzijds het boekjaar dat de basis is voor het opstellen van de jaarrekening. · Onzekerheid in het transitiebedrag dat in 2012 en 2013 in de resultatenrekening is verantwoord en de hieraan gerelateerde vordering, omdat deze post nog niet geaccordeerd is door NZa. · Normonduidelijkheden ten aanzien van de DBC-registratie als gevolg waarvan het onduidelijk is of de zorgverzekeraar de declaraties integraal zal accepteren. Hierdoor zullen er mogelijk correcties plaatsvinden. Op basis van eigen analyses schatten we die correcties (de zogenaamde nuanceringen) voor 2013 in op € 577.000,--. Omdat bij een aantal verzekeraars aanneemsommen en plafonds zijn afgesproken is de omzet (op basis van geleverde productie tegen afgesproken tarieven) gecorrigeerd met ditzelfde bedrag. Bij het bepalen van de DBC-omzet 2013 heeft De Vogellanden de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in de paragrafen over onderhanden werk, transitievordering en omzet in de waarderingsgrondslagen. Hierbij zijn RJ 655 en de handreikingen omzetverantwoording die over 2012 en 2013 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld en die door Revalidatie Nederland zijn voorzien van een toelichtend addendum als uitgangspunt gebruikt. Zie voor een verdere toelichting op deze schattingen de toelichting op het onderhanden werk onder punt 3, de toelichting op de transitievordering onder punt 4 en de toelichting op de omzet onder punt 13.

Pagina 41


Op landelijk niveau wordt in 2014 door VWS, NZa en de veldpartijen (zijnde ZN, NVZ, ZKN en NFU) gewerkt aan meer eenduidige en toetsbare normen voor registratie, facturatie, verantwoording en ketencontrole in de curatieve sector. Het landelijk overleg is gericht op de invoering van een brede oplossing van de hiervoor geschetste problematiek vóór de onderhandelingen voor de zorgcontractering 2015. Gevolgen van de genoemde onzekerheden voor de jaarrekening 2013 van De Vogellanden. Vanaf 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging. De overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels gemitigeerd. Op basis van de realisatie in 2014, zal hierover meer duidelijkheid ontstaan. De Vogellanden heeft bij de bepaling van de balansposten gebaseerd op de best mogelijke inschattingen op basis van de beschikbare informatie ten tijde van de opmaak van de jaarrekening. Waardering algemeen Voor zover niet anders is vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen de nominale waarde. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de instelling zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Baten worden in de winsten verliesrekening opgenomen wanneer een vermeerdering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermeerdering van een actief of een vermindering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Lasten worden verwerkt wanneer een vermindering van het economisch potentieel, samenhangend met een vermindering van een actief of een vermeerdering van een verplichting, heeft plaatsgevonden, waarvan de omvang betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. De opbrengsten en kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. De jaarrekening wordt gepresenteerd in euro's, de functionele valuta van de instelling. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van de materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 3,33 %. • Machines en installaties : 5 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen :5, 10 resp. 20 %.

Pagina 42


Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden Voorraden worden als direct verbruik beschouwd. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingspirjs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en bestaan uit kas- en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen als schulden aan kredietinstellingen onder de kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Pagina 43


Voorziening groot onderhoud De voorziening onderhoud wordt gewaardeerd tegen nominale waarde. De jaarlijkse dotatie wordt bepaald aan de hand van het actuele meerjarenonderhoudsplan. Kosten van incidenteel groot onderhoud zoals opgenomen in het meerjarenonderhoudsplan leiden tot onttrekkingen aan de voorziening groot onderhoud. Voorziening arbeidsongeschiktheid De voorziening arbeidsongeschiktheid is gebaseerd op de te verwachten kosten van doorbetaling van 70 % van het salaris van medewerkers gedurende het tweede ziektejaar. Voorziening jubileumuitkering personeel De voorziening jubileumuitkering personeel is gebaseerd op de te verwachten jubileumuitkeringen aan medewerkers, rekening houdend met natuurlijk verloop.

5.1.4.3

Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting De Vogellanden heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij De Vogellanden. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Vogellanden betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2013 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 109%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Vogellanden heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Vogellanden heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winsten-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

Pagina 44

5.1.5

Toelichting op de balans


ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-2013 €

De specificatie is als volgt:

31-dec-2012 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen (incl. bouwrente) Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen

11.405.803 1.618.684 1.093.492

11.744.273 1.879.563 1.112.983

Totaal materiële vaste activa

14.117.980

14.736.819

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

€

Boekwaarde per 1 januari 2013

14.736.819

Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: terugname geheel afgeschreven activa

435.618 (1.054.458) 0

Boekwaarde per 31 december 2013

14.117.980

Toelichting: De Richtlijn 655 Zorginstellingen van de Raad voor de Jaarverslaglegging is met ingang van 2009 uitgangspunt bij de waardering en afschrijvingssystematiek van immateriële en materiële vaste activa. De afschrijvingen zijn niet langer gebaseerd op de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven termijnen, maar op de reëel verwachte gebruiksduur van het vast actief, eventueel rekening houdend met een restwaarde. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de overige vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 is het overzicht opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Disagio Deelneming VIR e-care solutions BV

119.812 0

129.919 45.247

Boekwaarde financiële vaste activa

119.812

175.165

Toelichting: De aanloopverliezen zijn door de NZa resp. zorgverzekeraars goedgekeurde investeringen waarvan de afschrijvingskosten in 2011 volledig zijn geboekt en nagecalculeerd conform de uitgangspunten in de beleidsregel BR/CU-2042 van het NZa. De deelneming in VIR e-care solutions BV is afgeboekt vanwege te grote onzekerheden in de waardebepaling.

Pagina 45


Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

€

Boekwaarde per 1 januari 2013

175.165

Bij: kapitaalstortingen Af: afschrijvingen Af: afboeking deelneming

( (

0 10.107) 45.247)

Boekwaarde per 31 december 2013

119.812

Voorraden Voorraden worden als direct verbruikt beschouwd.

€ PM

3. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

Onderhanden werk DBC's Af: ontvangen voorschotten zorgverzekeraars Af: nuancering onderhanden werk i.v.m. schadelastafspraak Totaal onderhanden werk

31-dec-2012 €

10.402.881 (6.304.258) (1.618.268)

9.621.261 (5.254.582) (1.972.580)

2.480.354

2.394.099

De cijfers 2012 zijn voor de vergelijkbaarheid aangepast conform de grondslagen van de jaarrekening 2013. Toelichting: De waarde van het onderhanden werk is bepaald op basis van opbrengstwaarde per 31 december 2013 van de reeds uitgevoerde verrichtingen tot dat moment. Dit resulteert in een waarde van € 10.402.881,--. Daarnaast zijn op de waardering van het onderhanden werk voorzieningen in mindering gebracht uit hoofde van contracteringsonzekerheden. Deze nuancering van het onderhanden werk bedraagt in 2013 € 1.618.269,--. De ontvangen voorschotten van zorgverzekeraars zorgen sinds de introductie van de DBC-facturering primo 2009 voor de financiering van het onderhanden werk van nog niet afgesloten DBC-behandelingen. Als gevolg van de nieuwe productstructuur per 1 januari 2013 is de gemiddelde looptijd van een DBC verder opgelopen van negen naar elf maanden. De resterende voorschotbedragen lopen minimaal nog een jaar door. Begin 2013 hebben enkele zorgverzekeraars de bevoorschotting verder verhoogd. 4. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

2013 €

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: Omzet A-segment (inclusief overloop) Transitiebedrag

Pagina 46

16.753.962 16.176.132 577.830

2012 € 16.747.200 16.046.962 700.238


2013 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling Totaal

548.939 28.892 577.830

2012 € 519.519 43.700 475.819

Toelichting De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2013 en het addendum hierop van Revalidatie Nederland geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget 2013 en het hieruit voortvloeiende transitiebedrag 2013. De Vogellanden heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen. Hieruit volgt een schaduwbudget voor De Vogellanden van € 16.753.962,-- en een transitiebedrag 2013 van € 577.830,--. De in de waarderingsgrondslagen benoemde systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per revalidatie-instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DBC-omzet (prestatiebekostiging). Voor de revalidatie geldt dat het transitiebedrag over 2013 opnieuw berekend wordt. Het transitiebedrag wordt in 2013 voor 95% verrekend en in 2014 voor 70% van het berekende bedrag van 2013. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. De onzekerheden hebben invloed op diverse posten in de jaarrekening 2013. Voor de resultatenrekening heeft dit vooral invloed op de verantwoorde DBC-omzet, inclusief het transitiebedrag. Doordat er voor 2013 sprake is van een vangnet van 95%, wordt de resultaatinvloed van de onzekerheden gedempt. Daarnaast hebben de onzekerheden invloed op diverse balansposten in de jaarrekening 2013, vooral voor de waardering van het Onderhanden werk, de vorderingen op / schulden aan zorgverzekeraars en het transitiebedrag. De invloed van deze onzekerheden zullen vooral resulteren in verschuivingen tussen deze posten, waarbij de resultaatinvloed beperkt is tot 5%. De Vogellanden heeft hierop een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd, waaruit blijkt dat bij de diverse percentages uitgevoerde verrichtingen het transitiebedrag voor rekening van De Vogellanden o.b.v. de 5 % regeling als volgt zijn: Transitiebedrag € Transitiebedrag o.b.v. 80 % uitgevoerd (uitgangspunt voor jaarrekening)

28.892

Idem o.b.v. 85 % uitgevoerd Idem o.b.v. 75 % uitgevoerd Idem o.b.v. 70 % uitgevoerd

39.638 17.501 7.383

Pagina 47

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie Specificatie jaaropbouw vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2010 en eerder €

2011 €

2012 €

Wettelijk budget Gefactureerd

0

17.097.740 (17.097.740)

16.747.200 (16.046.962)

Saldo 1 januari 2013

0

0

700.238

Mutaties 2013 Bij/ af: financieringsverschil boekjaar Bij/ af: correcties voorgaande jaren Bij/ af: uitloopschade voorgaande jaren Saldo 31 december 2013

2013 €

totaal € 33.844.940 (33.144.702) 0

700.238

548.939

548.939 (31.591) 192.828

548.939

1.024.758

(31.591) 192.828 0

Stadium van vaststelling: c a = interne berekening b = overeenstemming met zorgverzekeraars c = definitieve vaststelling NZa

0 c

475.819 b

a

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

16.753.962

16.747.200

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: - Opbrengsten DBC's A-segment - Nuancering omzet i.v.m. transitieregeling - 5 % transitieregeling niet gefinancierd - Opbrengsten extramurale ergotherapie

17.794.400 (1.618.268) 28.892 0

18.014.140 (1.972.580) 0 5.402

Totaal vergoedingen revalidatiecentrum

16.205.023

16.046.962

548.939

700.238

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Totaal financieringsverschil

De cijfers 2012 zijn voor de vergelijkbaarheid aangepast conform de grondslagen van de jaarrekening 2013. Toelichting Door De Vogellanden zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2013 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar aan de boekjaren 2013 en 2014 heeft De Vogellanden op basis van de onderhanden werkregistratie ingeschat dat het onderhanden werk gemiddeld 80% bedraagt van de uiteindelijke DBC’s als deze na afloop van het boekjaar worden afgesloten. Op basis van deze inschatting heeft De Vogellanden bepaald wat de verwachte DBC-omzet per zorgverzekeraar is en deze beoordeeld ten opzichte van de contractuele afspraken (budgetplafonds en/ of aanneemsommen) per zorgverzekeraar. Dit heeft geleid tot een afslag van € 1.618.268,-- het onderhanden werk voor verwachte overschrijdingen van contractuele afspraken met zorgverzekeraars. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2013 in lijn met de Handreiking. Hetzelfde geldt voor de actualisatie van de berekening over schadelastjaar 2012 en daaruit voortvloeiende balansposten.

Pagina 48


5. Overige vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Vorderingen op debiteuren (inclusief voorziening) Overige vorderingen Overlopende activa

2.469.115 493.673 361.419

3.895.512 66.553 72.895

Totaal vorderingen en overlopende activa

3.324.207

4.034.960

Toelichting: De post debiteuren is in 2013 met circa € 700.000,-- gestegen als gevolg van achterstand in de facturering eind 2013, welke naar verwachting de komende maanden zal worden ingelopen. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 52.991,--.

6. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Bankrekeningen Depositorekening Kassen

1.914.122 0 1.966

712.176 0 2.265

Totaal liquide middelen

1.916.088

714.441

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening courant bij de ING-bank bedraagt per 31 december 2013 € 2,0 miljoen (ultimo 2012: € 2,0 miljoen) en de rente 3-maands EURIBOR + 1,25%. Medio 2013 is een bouwkredietfaciliteit bij de ING-bank afgesloten voor € 2,5 miljoen, ter financiering van de bouwkosten van de nieuwbouw van het Centrum voor bijzondere tandheelkunde. Tot 31 december 2013 is hiervan nog geen gebruik gemaakt. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant en het bouwkrediet bij de ING-bank en luiden als volgt: negative pledge/pari passu en cross default verklaring. De overige liquide middelen zijn vrij opneembaar

PASSIVA 7. EIGEN VERMOGEN Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

74.753 4.238.015 149.762

74.753 3.550.672 149.600

Totaal eigen vermogen

4.462.529

3.775.025

Pagina 49


Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 01-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

31-dec-2013 €

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen inventaris Egalisatie afschr. instandhoudingsinvesteringen Huisvesting

1.334.311

403.782

0

1.738.094

734.060 1.482.301 0

115.573 167.987 0

0 0 0

849.633 1.650.288 0

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

3.550.672

687.342

0

4.238.015

Toelichting: De bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen inventaris is gevormd vanuit normbedragen, die via de rekenstaten worden ontvangen. Hieraan wordt onttrokken de werkelijke afschrijvingskosten inventaris inclusief ICT. De bestemmingsreserve egalisatie afschrijving instandhoudingen is gevormd vanuit normbedragen, die via de rekenstaten worden ontvangen. Hieraan wordt onttrokken de werkelijke afschrijvingskosten ten behoeve van instandhoudingsinvesteringen. Reeds in 2003 is een verzoek bij het Ministerie van VWS ingediend om de egalisatierekening van het Kinderdagverblijf over te hevelen naar het Revalidatiecentrum. Tot op heden heeft het Ministerie nog niet gereageerd. Het betreft een bedrag van € 16.532,--. De bestemmingsreserve huisvesting is gevormd om de financiering van enkele projecten op het gebied van huisvesting te faciliteren, met name op de verschillende lokaties van Onderwijscentrum De Twijn. Hieraan wordt onttrokken de werkelijke afschrijvingskosten investeringen in met name lokatie Hengeveldweg.

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:


Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

31-dec-2013 €

Bestemmingfonds giften

149.600

162

0

149.762

Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen

149.600

162

0

149.762

8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotaties €

Onttrekkingen €

31-dec-2013 €

Voorziening groot onderhoud Voorziening arbeidsongeschiktheid Voorziening jubileumuitkering personeel

692.819 48.217 58.200

471.236 38.400 0

(303.765) (48.217) 0

860.289 38.400 58.200

Totaal voorzieningen

799.236

509.636

(351.982)

956.889

De specificatie naar looptijd is als volgt:

31-dec-2013 €

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

38.400 918.489 553.043

Pagina 50


Toelichting: De voorziening groot onderhoud is gevormd om het onderhoud aan terreinen, gebouwen en installaties te financieren. De jaarlijkse dotatie wordt bepaald aan de hand van het actuele meerjarenonderhoudsplan. Kosten van onderhoud zoals opgenomen in het meerjarenonderhoudsplan leiden tot onttrekkingen aan de voorziening. De voorziening arbeidsongeschiktheid is gevormd om de risico's als gevolg van de Wet verlenging loondoorbetaling bij ziekte voor het tweede ziektejaar af te dekken. De voorziening jubileumuitkering personeel is gevormd om toekomstige jubileumuitkeringen voor het personeel te financieren.

9. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-2013 €

31-dec-2012 €

Langlopende schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

13.815.751 0

14.674.834 0

Totaal langlopende schulden

13.815.751

14.674.834

Het verloop is als volgt weer te geven:

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

14.674.834 0 (859.082)

15.535.988 0 (861.154)

Stand per 31 december

13.815.751

14.674.834

(862.356)

(859.082)

12.953.395

13.815.752

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

De specificatie naar looptijd is als volgt:

2013 €

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

862.356 12.953.395 9.255.523

2012 € 859.082 13.815.752 10.070.956

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende schulden (5.1.8.). De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 51


VLOTTENDE PASSIVA 10. Overzicht kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-2013 €

De specificatie is als volgt: Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake van pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten

31-dec-2012 €

536.568 862.356 570.442 40.062 2.800 506.444 1.059.962 0 1.031.150 0

431.077 859.082 562.009 40.826 12.923 504.644 908.443 3.831 1.042.420 0

4.610.385

4.365.711

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva Toelichting: De stijging in de nog te betalen kosten in 2013 wordt met name veroorzaakt door de stijging in de vakantiedagenverplichting. Deze is in 2013 met € 151.500,-- gestegen door toename van de saldi aan openstaande nog op te nemen vakantiedagen en persoonlijke levensfase-(PLB-)uren van medewerkers. De post crediteuren is gestegen met circa € 100.000,-- met name door enkele investeringen in de nieuwbouw Bijzondere tandheelkunde.

11. Financiële instrumenten Algemeen De Vogellanden maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico's. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De Vogellanden handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bj het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instelling verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruikt wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico's. Kredietrisico's De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn geconcentreerd bij twee grote verzekeraars met beiden. een beperkt kredietrisico. Voor de kredietrisico's inzake de overige vorderingen wordt verwezen naar de toelichting op de balans onder punt 4. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De Vogellanden heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijds) rentefluctuaties te beheersen.

Pagina 52


Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-2012 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: Indexering niet bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte per 31 december

31-dec-2011 €

6.447.600 0

5.403.044 89.691

954.865

954.865

7.402.465

6.447.600

Toelichting: Het investeringsproject nieuwbouw kinderrevalidatie onder projectnummer 31578 resulteerde in een investeringsverplichting van € 5.802.973. Ultimo 2008 is voor € 5.631.119,-- besteed. Het gebouw is medio 2007 in gebruik genomen. In overeenstemming met de beschikking van het College Bouw Zorginstellingen inzake de eindafrekening van de nieuwbouw is in totaal € 134.311,-- aan trekkingsrechten ingebracht die in de jaarrekeningen 2007 resp. 2008 zijn verwerkt. Volgens de beschikking dient het resterende deel van de inbrengverplichting, te weten € 2.657.951,--, in de komende jaren van het saldo beschikbare trekkingrechten te worden afgeboekt. Obligoverplichting De Stichting is gehouden tot het betalen van een obligo, ingeval het risicovermogen van de Stichting Waarborgfonds voor de Zorgsector minder dan het garantieniveau bedraagt. Het obligo is een percentage van 3% van de resterende schuld van de leningen, waarvoor Stichting WfZ zich borg heeft gesteld. Dit obligo is inroepbaar tot het maximum van het voornoemde percentage, gedurende de looptijd van de leningen die door de Stichting WfZ zijn geborgd. Indien en voor zover het risicovermogen op enig moment 1% van de som van de schuldrestanten per 31 december van het laatstverstreken kalenderjaar van de geldleningen overschrijdt, worden de door de Stichting WfZ ingeroepen obligo's aan de deelnemende instellingen terugbetaald in welk geval dit obligo daarna wederom tot het maximum inroepbaar is. De resterende schuld per 31 december 2013 van de geborgde leningen door de Stichting WfZ bedraagt € 13.640.030,--. De obligoverplichting per 31 december 2013 komt uit op € 409.201,--. Huurverplichting De Stichting gebruikt kantoor- en therapieruimten bij Onderwijscentrum De Twijn in Zwolle. Voor de lokatie Hengeveldweg te Zwolle heeft de Stichting in 2010 een huurcontract gesloten met de Gemeente Zwolle. Dit contract heeft een looptijd van 5 jaar en loopt af in augustus 2015. Voor de lokatie Boterdiep te Zwolle is de Stichting voornemens een huurcontract met de Gemeente Zwolle af te sluiten voor een periode van 10 jaar. Tevens heeft de Stichting een servicecontract voor deze lokatie met Openbaar Onderwijs Zwolle afgesloten. In totaal zullen de verplichtingen € 155.000,-- per jaar bedragen.

Pagina 53


Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbiomzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2013 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 17.578 miljoen (prijsniveau 2012). Bij het opstellen van de jaarrekening 2013 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbiomzetplafond over 2013. Stichitng De Vogellanden is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2013.

Pagina 54

5.1.6 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/financiële vaste activa op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie

5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa Verbouwingen €

Installaties €

Subtotaal vergunningen €

578.430 (264.049)

16.870 (16.870)

5.040.849 (3.244.618)

21.083.462 (7.336.082)

1.694.709

314.381

0

1.796.231

13.402.933

0 0 0

0 0 (28.921)

0 0 0

0 0 (252.042)

0 0 (736.059)

0 0

0 0

0 0

(16.870) 16.870

0 0

(16.870) 16.870

Mutaties in boekwaarde (per saldo) (455.096)

0

(28.921)

0

(252.042)

(736.059)

13.752.605 (4.610.088)

1.694.709 0

578.430 (292.970)

0 0

5.040.849 (3.496.660)

21.066.592 (8.399.717)

9.142.516

1.694.709

285.460

0

1.544.189

12.666.875

Stand 1 januari: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen

Gebouwen (incl. bouwrente) €

Grond €

Terreinvoorzien. €

13.752.605 (3.810.545)

1.694.709 0

9.597.611

0 0 (455.096)

Desinvesteringen/in gebruik genomen: aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen

Stand 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Afschrijvingspercentage

2 % - 2,5 %

0%

5%

Pagina 55

5%

5%

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Uit jaarlijkse instandhoud. € Stand 1 januari: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

Subtotaal Uit trekkingsmeldingrechten plichtige activa € €

254.522 (174.620)

0 0

254.522 (174.620)

79.901

0

79.901

Mutaties boekjaar: Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen

0 0 (13.919)

0 0 0

0 0 (13.919)

Desinvesteringen/in gebruik genomen: aanschafwaarde afschrijvingen

(49.293) 49.293

0 0

(49.293) 49.293

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

(13.919)

0

(13.919)

205.229 (139.246)

0 0

205.229 (139.246)

65.982

0

65.982

Boekwaarde


10 %

Pagina 56

5%

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventarissen €

1.497.780 (730.547)

0 0

570.759 (225.009)

2.068.539 (955.556)

23.406.523 (8.466.258)

767.233

0

345.750

1.112.983

14.940.265

61.683 0 (149.876)

0 0 0

212.432 0 (143.730)

274.115 0 (293.606)

274.115 0 (1.043.584)

Desinvesteringen/in gebruik genomen: aanschafwaarde (60.700) afschrijvingen 60.700

0 0

(64.539) 64.539

(125.239) 125.239

(191.402) 191.402

(88.193)

0

68.702

(19.492)

(769.470)

1.498.763 (819.723)

0 0

718.651 (304.199)

2.217.414 (1.123.922)

23.489.235 (9.662.886)

Boekwaarde

679.040

0

414.451

1.093.491

13.826.348

Afschrijvingspercentage

10 %

Stand 1 januari: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar: Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen

Stand 31 december: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

20 %

Automatis.apparatuur €

20 %

Pagina 57

Subtotaal WMG €

Subtotaal materiële activa cf WTZi €

Vervoermiddelen €

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie 5.1.6.4 Niet WTZi-/WMG-gefinancierde vaste activa

Sporthal €

Niet WTZi-/WTG-gefinancierde investeringen Patiënten In voorz. Overigen aanbouw Subtotaal € € € €

Totaal materiële vaste activa €

Stand 1 januari: Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen

227.761 (92.508)

25.460 (19.735)

469 (444)

0 0

253.690 (112.688)

23.660.214 (8.578.946)

Boekwaarde

130.808

5.724

25

0

136.557

15.076.822

0 0 (9.576)

0 0 (1.273)

0 0 (23)

161.503 0 0

161.503 0 (10.872)

435.618 0 (1.054.457)

Desinvesteringen/in gebruik genomen: aanschafwaarde 0 afschrijvingen 0

0 0

0 0

0 0

0 0

(191.402) 191.402

(9.576)

(1.273)

(23)

161.503

150.631

(618.839)

227.761 (102.085)

25.460 (21.008)

469 (469)

161.503 0

415.194 (123.562)

23.904.429 (9.786.449)

125.677

4.451

0

161.503

291.631

14.117.980

Mutaties boekjaar: Investeringen Herwaarderingen Afschrijvingen


2%-5%

5 % - 10 %

5 % - 10 %

5 % - 10 %

Toelichting: De extra afschrijvingen die vanaf het boekjaar 2009 zijn gepleegd als gevolg van de schattingswijziging bedraagt tot en met 2013 € 883.350,--.

Pagina 58

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie 5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Overzicht activa in aanbouw

Projectomschrijving

Nominaal bedrag bouwbegroting

Nieuwbouw Centrum Bijzondere Tandheelkunde

2.508.000

Totaal in aanbouw

2.508.000

Investeringen tot en met 2012 2013

WZVtype vergunningsvrij

Pagina 59

tot en met 2013 gereed onder handen

0

161.503

0

161.503

0

161.503

0

161.503


5.1.8. OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN PER 31 DECEMBER 2013 Lening nummer 1

Afsluit jaar 2

Soort lening 3

1

1974

O

635.292

40

46.923

1

0

2

1997

O

226.890

30

128.798

14

78.798

3

2007

B

4.500.000

30

3.562.500

24

2.812.500

4

2007

B

6.500.000

20

4.557.504

14

2.938.758

5

2008

B

5.013.024

30

3.770.026

25

2.025.468

6

2008

B

2.100.000

30

1.750.000

25

1.400.000

Totaal

Oorspr. bedrag 4

Totale looptijd 5

18.975.206

Restschuld 31-12-2013 6

Resterende looptijd 7

13.815.751

Restschuld over 5 jaar 8

9.255.523

vervolg Lening nummer 1

Rente perc. 9

Aflossingswijze 10

Gestelde zekerheid 11

1

7,5%

A

R

43.649

46.923

2

4,0%

L

G

10.000

10.000

3

4,67%

L

B

150.000

150.000

4

4,62%

L

B

323.749

323.749

5

2,41%

L

B

261.684

261.684

6

0,67%

L

B

70.000

70.000

859.082

862.356

Totaal

Aflossingsbedrag in 2013 2014 12 13

Ad 1: lening Lening 1 is verstrekt door de Stichting Pensioenfonds Metaal en Techniek Lening 2 is verstrekt door de Stichting Vrienden van De Vogellanden De leningen 4 tot en met 7 zijn verstrekt door de Bank Nederlandse Gemeenten Ad 3: soort lening B : bij WfZ geborgde geldlening O : onderhandse lening

Ad 11: gestelde zekerheid R : rijksgarantie G : geen verstrekte zekerheden B : borging bij Waarborgfonds Zorgsector (WfZ)

Ad 10: aflossingswijze L : liniair A : annuïteit

Pagina 60

5.1.8

Toelichting op de resultatenrekening


Baten 2013 €

13. Wettelijk budget aanvaardbare kosten Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

16.747.200

16.974.208

(46.089) 0

(2.724) 0

Mutatie op grond van: Productieafspraken Capaciteitsparametermutaties Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Normatieve kapitaalslasten

2012 €

99.130 13.959 16.191

389.226 45.077 52.068 129.280

Nacalculeerbare kapitaalslasten - afschrijvingen/huurkosten - rente

(844) 0

(612.442) (73.656) (844)

(686.098)

(9.582) (81.466) 6.720 8.743

(129.704) 81.466 21.551 2.129

16.753.962

16.747.200

12.109

123.532

16.766.071

16.870.732

Korting prestatiecontract Lokale productiegebonden toeslag Lokatiegebonden kosten Overige mutaties Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar Budgetcorrecties voorgaande jaren Het wettelijk budget incl. correcties voorgaande jaren

486.371

Toelichting Dit budget is bepaald aan de hand van de met de zorgverzekeraars gemaakte productieafspraken inzake een totaalbedrag schaduwbudget 2013.

Opbrengsten/lasten uit hoofde van te verrekenen transitiebedragen

2013 €

2012 €

Lasten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 2012 Lasten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag 2013

43.700 28.892

0 0

Totaal

72.592

0

Toelichting Voor een toelichting op de transitiebedragen in het algemeen wordt verwezen naar de toelichting op post 4. in de toelichting op de balans.

Pagina 61


Nadere specificatie van posten van de resultatenrekening

14. Overige bedrijfsopbrengsten Zorgprestaties derde compartiment Overige dienstverlening - waarvan opbrengsten detacheringen - waarvan ontvangen subsidies - waarvan overig Eigen bijdrage cliënten Overige baten

2013 €

2012 €

14.836 1.610.077

7.132 1.264.720

834.592 599.133 176.351

Totaal

845.300 373.500 45.920 918 142.205

2.762 66.303

1.768.034

1.340.917

2013 €

15. Personeelskosten

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Verg. personeel niet in loondienst

10.408.857 1.304.877 948.296 464.341 328.280

10.269.190 1.295.786 909.156 426.711 973.422

Totaal

13.454.652

13.874.264

Toelichting: De daling van de vergoeding niet in loondienst in 2013 wordt veroorzaakt door de overdracht van de RBU-productie van de afdeling handrevalidatie naar het Isala ziekenhuis per 1 januari 2013. 2013 Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden conform het formatieplaatsenplan.

Pagina 62

203,4

2012 198,8


16. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Gehanteerd bestuursmodel in 2013: Samenstelling van bestuur in 2103:

Eindverantwoordelijk bestuurder met Raad van Toezicht Eénhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van De Vogellanden over het jaar 2013 is als volgt: Naam bestuurder

F. Eefting 2013

Startdatum als bestuurder Maakt persoon nog deel uit van bestuur? Zo nee, tot welke datum als bestuurder Is gewezen bestuurder nog in dienst van de organisatie? Aard van de arbeidsovereenkomst

Toegepaste salarisregeling Deeltijdfactor Beloning (inclusief salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste - waarvan verkoop verlofuren - waarvan nabetalingen voorgaande jaren Vergoedingen in natura Belastbare vast en variabele onkostenvergoedingen Werkgeversbijdrage sociale lasten Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a werkgeversbijdrage pensioen, sabbatical, etc.) Winstdelingen en bonusbetalingen Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband Totaal bezoldiging

Pagina 63

1 januari 2013 J J Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd NVZD-regeling 89%

J. Liese 2012 1 januari 2012 N 31 december 2012 N Extern ingehuurd, dus geen dienstverband Anders 70,0%

92.457 0 0 0 0 8.249

128.574 0 0 0 0 0

10.682 0 0 111.388

0 0 0 128.574


De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

P.M. Jansen W.C.G. Segers L.F. Eskes

Vanaf welke datum was de jan 2007 toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht J geweest? Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 9.000 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 0 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 9.000

dec 2007

jun 2007

N

6.000

Pagina 64

G. Sijpkes jun 2011

N

6.000

N

6.000

C. Netjes jan 2013

N

6.000

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 6.000

0 6.000

0 6.000

0 6.000

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie 17. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

Nacalculeerbare afschrijvingen - materiële vaste activa - financiële vaste activa Overige afschrijvingen vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening en vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

563.834 0

564.678 0

490.624

465.031

1.054.458

1.029.709

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.054.458 563.834

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa (materieel en financieel) - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - resultaat op budgettair bouwen nieuwbouw kinderrevalidatie Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

563.834 0 0 31.425 595.259

2013 € Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa

23.742.926

Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Correctie hogere bedrijfseconomische afschrijvingslasten sporthal Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatief verschil in afschrijvingslasten

9.786.449 8.903.114 883.348

Toelichting: In 2009 is een verschil ontstaan als gevolg van een verschil tussen de cumulatieve afschrijvingslasten volgens Richtlijn 655 Zorginstelling van de Raad voor de Jaarverslaglegging enerzijds en de nacalculeerbare afschrijvingen over de door de NZa en zorgverzekeraars goedgekeurde WTZi-investeringen anderzijds. Inmiddels is dit bedrag opgelopen naar € 706.679,--. Bovengenoemde Richtlijn 655 is met ingang van 2009 uitgangspunt bij de waardering en afschrijvingssystematiek van immateriële en materiële vaste activa. De afschrijvingen zijn niet langer gebaseerd op de bekostigingssystematiek voorgeschreven termijnen, maar op de verwachte gebruiksduur van het actief, eventueel rekening houdend met een restwaarde. Vooralsnog zijn de afschrijvingen voor de door de NZa en zorgverzekeraars goedgekeurde WTZi-investeringen nacalculeerbaar.

Pagina 65


18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

Voedingsmiddelen Overige hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonergebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties voorzieningen Overige lasten Totaal overige bedrijfskosten

2012 €

253.486 394.363 914.268 276.497 269.735 134.413 476.469 0

256.316 373.061 645.161 269.709 305.162 122.955 476.469 0

2.719.231

2.448.832

19. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Rentelasten Resultaat op deelnemingen

(12.679) 513.102 45.247

(61.788) 543.458 (1.630)

Totaal

545.669

480.040

20. Honoraria accountant

2013 €

De honoraria van de accountant zijn als volgt: - Controle van de jaarrekening - Overige controlewerkzaamheden (w.o. nacalculatie en opleidingssubsidies) Totaal honoraria accountant

Pagina 66

2012 €

26.015 1.815

23.146 1.800

27.830

24.946

5.2

Overige gegevens


5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De bestuurder van Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie, heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2014. De Raad van toezicht van de Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie, heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 19 mei 2014.

5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum De Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie, neemt op 1 januari 2014 het Centrum voor Bijzondere Tandheelkunde Zwolle over van Stichting Isala. De voorwaarden zijn vastgelegd in het overnamedocument d.d. 15 juli 2013 Inmiddels is gestart met de nieuwbouw voor de huisvesting van de afdeling Bijzondere tandheelkunde, welke aanpalend is aan het hoofdgebouw van De Vogellanden. Tot de datum van oplevering (gepland in juni 2014) zal de afdeling Bijzondere tandheelkunde gehuisvest zijn in het Transitorium, welke tot juli 2014 door De Vogellanden is gehuurd van de Provincie Overijssel.

5.2.4 Ondertekening door bestuurder en toezichthouder Zwolle, 23 mei 2014,

F. Eefting Bestuurder

P.M. Jansen Voorzitter Raad van Toezicht

C. Netjes Lid Raad van Toezicht

W.C.G. Segers Lid Raad van Toezicht

G. Sijpkes Lid Raad van Toezicht

R.J. Roorda Lid Raad van Toezicht

5.2.5 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 67

Stichting De Vogellanden, Centrum voor revalidatie 5.2.5.1 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Bestuurder en Raad van Toezicht van Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie. Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Maatschappelijk Jaardocument opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie te Zwolle gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de resultatenrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen van waardering van activa en passiva, resultaatbepaling en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de bestuurder De bestuurder van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. De bestuurder is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het ontroleprotocol Jaarverantwoording zorginstellingen 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de bestuurder van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Vogellanden, centrum voor revalidatie te Zwolle per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met de Regeling Verslaggeving WTZi. Verklaring betreffende het jaarverslag Verder vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening en is opgesteld onder toepassing van de in de Regeling verslaggeving WTZi opgenomen bijlage Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van Zorginstellingen. Zwolle, 23 mei 2014 KPMG ACCOUNTANTS N.V. A.J. M. Oude Weernink RA

Pagina 68

Het ongewoon goed doen

Recommend Documents