Financieel Jaarverslag 2012 Protestantse Gemeente Hoorn-Zwaag-Blokker
College van Kerkrentmeesters, 7 maart 2013
1
Financieel Jaarverslag 2012 Het College van Kerkrentmeesters (CvK) heeft de ontwerp Jaarrekening 2012 vastgesteld in haar vergadering van 19 februari 2013. De bevindingen van de controle commissie zullen gescheiden van het jaarverslag aan de Algemene Kerkenraad (AK) worden gerapporteerd. Het CvK wil hierbij vermelden dat er geen kapitaaldeelnemingen zijn in de volgende verbonden Stichtingen en organen:
Hervormde Stichting Noorderkerk Hoorn; Stichting Behoud Hervormde Kerk Zwaag; Stichting De Engel van Hoorn; Raad van Kerken Jeugdraad Protestantse Gemeente Hoorn-Zwaag-Blokker.
Protestantse Gemeente H-Z-B 7 maart 2013
Jaarrekening 2012 rekening 2011
rekening 2012
begroting 2012
Verschil 2012 t.o.v. begr.2012
BATEN: Vaste vrijwillige bijdragen Collecten Door te zenden collecten Giften Solidariteitskas
283.688 12.404 1.069 5.086 8.085
268.707,26 11.796,95 1.137,36 5.985,00 7.032,50
278.000 13.000 1.800 2.000 8.500
-9.293 -1.203 -663 3.985 -1.468
Kerkgebouwen - exploitatie zalen Pachtopbrengst
15.758 1.833
13.774,52 1.144,11
13.150 1.900
625 -756
Bijdragen kerkblad + drukwerk
13.195
13.288,39
12.000
1.288
Rentebaten en dividenden
76.549
61.315,44
61.500
-185
1.129 1.100
1.128,84 58.903,14
2.000 500
-871 58.403
419.896
444.213,51
394.350
49.864
Subsidies en bijdragen Overige baten Totaal
2
Protestantse Gemeente H-Z-B 7 maart 2013
Jaarrekening 2012 rekening 2011
LASTEN: Traktementen en overige lasten Preekvoorziening Beroepingskosten
rekening 2012
begroting 2012
Verschil 2012 t.o.v. begr.2012
239.108 7.964 1.394
176.951,65 14.431,00 1.737,70
206.750 5.250 0
-29.798 9.181 1.738
66.378 4.558
63.035,48 3.812,62
66.900 4.500
-3.865 -687
3.139 1.617 1.150 799
4.957,60 1.220,51 5.256,20 372,50
6.500 1.500 1.500 3.400
-1.542 -279 3.756 -3.028
Onderhoud gebouw en inventaris Gas, water en elektra Verzekeringen Belastingen en heffingen Huur: De Regenboog Afschrijvingen inventarissen
13.965 23.772 11.966 2.766 1.400 11.220
32.111,61 19.925,89 12.459,82 3.309,27 0,00 15.915,26
22.750 23.500 13.000 3.250 1.400 17.300
9.362 -3.574 -540 59 -1.400 -1.385
Toevoeging reserve groot onderhoud
18.500
55.000,00
2.400
52.600
Kerkblad/stencilwerk
14.570
12.967,70
10.000
2.968
Beheer en administratie
10.518
19.445,15
11.350
8.095
Quotum PKN Solidariteitskas Overige bijdragen
16.862 6.013 537
17.432,49 5.770,00 0,00
17.500 6.000 750
Bankkosten
2.405
1.740,44
1.750
-68 -230 -750 0 -10
Afdracht door te zenden collecten Overige lasten
1.069 4.992
1.137,36 5.767,54
1.800 500
-663 5.268
Totaal
466.662
474.757,79
429.550
45.208
Saldo tekort voor overheveling
-46.766
-30.544,28
-35.200
4.656
23.383
15.272,14
17.600
-2.328
-23.383
-15.272,14
-17.600
2.328
Salarissen en overige lasten Organisten Eredienst (incl. koren bij themadienst) Welkomstdiensten Overige kosten: preekvoorzieningen Jeugdwerk
Overheveling diaconie Saldo tekort na overheveling
3
Protestantse Gemeente H-Z-B
Jaarrekening 2012
7-mrt-13 rekening 2011
Activa Kerkgebouwen Woningen Landerijen
3.997,00 59.625,00 59.745,00
Onroerende zaken: Roerende zaken: inventarissen Deposito's Beleggingen Geldmiddelen
rekening 2012 3,00 309.625,00 0,00
123.367,00
309.628,00
34.120,97
27.740,26
510.000,00 1.009.574,38
510.000,00 1.038.906,44
54.494,97
21.927,23
Financiële activa: Vorderingen en overlopende activa: Totaal activa
1.574.069,35
1.570.833,67
46.848,22
35.392,08
1.778.405,54
1.943.594,01
Passiva Algemene reserve Reserve koersverschillen Resultaat lopend jaar
1.326.007,86 0,00 -46.766,21
Eigen vermogen: Fonds orgels Fonds ex kast Eikstraatkerk Fonds kerkdiensten Centra Ouderenzorg Fonds begraafplaats Blokker Fonds 'Eikstraat'
1.279.241,65 8.205,25 2.500,00 0,00 5.161,00 151.750,00
Fondsen: Reserve groot onderhoud monumentale kerken Reserve groot onderhoud Octaaf Reserve groot onderhoud woningen
1.302.624,65 77.073,94 -30.544,28 1.349.154,31 8.305,25 2.500,00 40.000,00 5.161,00 139.750,00 167.616,25
160.588,37 49.373,13 21.078,61
195.716,25
201.817,84 63.123,13 45.078,61
Reserves:
231.040,11
310.019,58
Schulden en overlopende passiva:
100.507,53
88.703,87
1.778.405,54
1.943.594,01
Totaal passiva
4
Toelichting Jaarrekening 2012 Protestantse Gemeente Hoorn-Zwaag-Blokker (PG HZB) 7 maart 2013
Resultaat 2012 (exclusief koersverschillen beleggingen) Het resultaat is het verschil tussen de baten en lasten. Het resultaat over 2012 is vastgesteld op een tekort van 30.544,28 euro, terwijl in de begroting 2012 nog een tekort is voorzien van 35.200 euro. Dit resultaat is exclusief een voorgestelde overheveling van de Diaconie. Begroting Jaarrekening Baten
394.350
444.214
Lasten
429.550
474.758
Tekort ten laste van het eigen vermogen
35.200
30.544
Voorgestelde Overheveling Diaconie
17.600
15.272
Onttrekking aan het eigen vermogen
17.600
15.272
Koersverschillen: Door de gestegen beurswaarde van de beleggingen is er een positief koersverschil van 77.093,94. Dit koersverschil wordt rechtstreeks naar het vermogen geboekt. Het College van Kerkrentmeesters stelt voor het tekort van 30.544,28 ten laste van het eigen vermogen te brengen en het positief koersverschil van 77.073,94 aan het eigen vermogen toe te voegen. Schenking: Een “geoormerkte” schenking van 40.000 euro is rechtstreeks naar de balans geboekt.
5
Baten -
Vaste Vrijwillige Bijdrage
De ontvangen vaste vrijwillige bijdragen over het jaar 2012 zijn ruim 9 duizend euro lager dan in de begroting was voorzien. In vergelijk met het vorige jaar 2011 is er zelfs sprake van een daling van 15 duizend euro. Van de toegezegde bijdragen 2012 is een bedrag van 6.625 euro niet ontvangen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door overlijden en verhuizingen. -
Rentebaten en directe opbrengsten obligaties
De rentebaten en de directe opbrengsten uit obligaties(fondsen) zijn nagenoeg gelijk aan de begroting. De directe opbrengsten uit obligaties(fondsen) hebben aan de gestelde verwachtingen voldaan. De niet gerealiseerde koersverschillen op de beleggingen, ten bedrage van 77 duizend euro, zijn rechtstreeks naar het vermogen geboekt. Renteopbrengsten zijn afkomstig van twee 5-jarige deposito’s en van de internetspaarrekening (afloop in 2013 en 2014). -
Collectes
De collecte opbrengsten zijn achtergebleven bij de begroting en ook gedaald ten opzichte van het jaar 2011. -
Giften
Er zijn meer (eenmalige) giften ontvangen van gemeenteleden dan in de begroting is voorzien. -
Solidariteitskas
De actie Solidariteitskas heeft slechts 7 duizend euro opgebracht. In vergelijk met 2011 is er sprake van een daling met duizend euro. Ten opzichte van het af te dragen landelijke quotum resteert er nog ruim duizend euro voor werk in eigen gemeente. Kerkgebouwen – exploitatie zalen De opbrengst van verhuur zalen/kerkruimte betreft alleen de kerkgebouwen Octaaf en Blokker. De exploitatie van de verhuur kerk Zwaag en Noorderkerk is ondergebracht bij de desbetreffende Stichtingen. -
Overige baten
In 2012 is er een eenmalig bate ontstaan uit de boekwinst op de verkoop van de landerijen.
6
Lasten -
Traktementen en preekvoorziening
De uitgaven voor traktementen en preekvoorziening zijn ruim 20 duizend lager uitgevallen dan in de begroting was voorzien. Onder deze uitgaven zijn verantwoord de predikantstraktementen van 2 predikanten (1,8 FTE) en de kosten van de interim predikant. Door de predikantsvacature (0,7 FTE) zijn er meer preekbeurten ingevuld door predikanten en voorgangers van buiten de PG HZB en als gevolg daarvan is er 9 duizend euro meer besteed aan preekvoorziening dan begroot. -
Salarissen en overige sociale lasten
De uitgaven voor salarissen en overige sociale lasten zijn per saldo lager dan in de begroting is voorzien. Dit voordeel wordt grotendeels veroorzaakt door het wegvallen van huurbetalingen kosterswoning Blokker. Deze kosterswoning was in eigendom van de diaconie en is middels een ruilovereenkomst met landerijen in eigendom gekomen van de kerk. -
Eredienst, themadiensten, jeugdwerk, preekbeurten centra ouderenzorg
Een jaarlijkse bijdrage aan de jeugdraad heeft niet plaatsgevonden. Helaas is de jeugdraad per ultimo december 2012 gestopt met haar activiteiten. Een cantatedienst heeft in 2012 niet plaatsgevonden. Voor de erediensten in de centra ouderenzorg zijn meer kosten gemaakt vanwege het voorgaan van andere predikanten met een preekvergoeding. -
Onderhoud gebouwen en inventarissen
De onderhoudskosten vallen ruim 9 duizend hoger uit dan in de begroting was voorzien. Deze overschrijding is vooral te wijten aan een eenmalige uitgave van 8.431 euro voor een adviesaanvraag subsidie op onderhoud monumentale kerkgebouwen. De onderhoudskosten bevatten de uitgaven voor: Onderhoudsabonnementen, orgelonderhoud, kleine reparaties inventarissen, advieskosten monumentale kerken. Voor de aanvraag van subsidies op het bouwkundig onderhoud van de monumentale kerken is het verplicht gebruik te maken van een extern bureau. De (eenmalige) kosten van het architectenbureau Bouwadvies Groot Holland bedragen 8.431 euro. -
Energie
Eind 2012 is het contract met de energie leverancier ‘Dong Energy’ beëindigd. Helaas is er nog geen eindafrekening 2012 beschikbaar. -
Beheer en administratie
De kosten voor beheer en administratie zijn ruim 8 duizend euro hoger dan in de begroting is voorzien. De voornaamste overschrijding wordt veroorzaakt door de kosten van een haalbaarheidsonderzoek uitgevoerd door het architectenbureau 7
TPAHG naar een multifunctioneel gebruik van de Noorderkerk. De netto kosten voor de PG HZB, na verrekening van een verkregen subsidie, bedragen ruim 6 duizend euro (kosten TPAHG 20.700 euro en subsidie 14.370 euro). De uitbreiding van de communicatie faciliteiten in alle kerkgebouwen (internet) hebben geleid tot een kostenstijging. -
Overige lasten
In de overige lasten zijn ondermeer begrepen: afscheidsattenties, kaarsen, schoonmaakkosten, vuilafvoer, vrijwilligersattenties, kerstbomen, etc. Helaas zijn deze posten niet en/of onvoldoende meegenomen in de begroting 2012.
Balansposten -
Onroerende zaken: kerkgebouwen, woningen en landerijen
Landerijen en woningen: in 2012 heeft er een ruil plaatsgevonden van landerijen ex Blokker en de kosterswoning Blokker tussen kerk en diaconie. De kosterswoning is in eigendom van de kerk gekomen en de landerijen zijn in eigendom gekomen van de diaconie. De waarderingen van de kosterswoningen zijn gebaseerd op verkrijgingprijs. De kerkgebouwen staan voor nul euro in de boeken. -
Roerende zaken: inventarissen
Aanschaffingen worden in de balans opgenomen tegen de verkrijgingspijs verminderd met een afschrijving. De afschrijving is gebaseerd op de geschatte levensduur van de installatie of inventaris (als voorbeeld: installaties 10 jaar, inventaris 5 jaar en computers 3 jaar). -
Financiële vaste activa
Deposito’s: er hebben in het verslagjaar geen mutaties plaatsgevonden in deposito’s. Obligaties(fondsen): Uitgeloot is een 5,5% obligatielening met een nominale waarde van 125.000 euro. De vrijgekomen middelen zijn herbelegd in een 3tal obligatiefondsen. De waardering van de beleggingen in obligaties(fondsen) hebben plaatsgevonden tegen actuele beurswaarde. -
Fondsen
In 2012 heeft de PG HZB een schenking ontvangen van 40.000 euro. Deze schenking is “geoormerkt” met de volgende beperking: de schenking zal ter beschikking komen voor het houden van kerkdiensten in het Centrum Ouderenzorg Avondlicht en wel onder de verantwoordelijkheid van de PG HZB. Daarnaast kan de schenking ook onder bepaalde voorwaarden worden aangewend voor preekvoorzieningen in andere Centra Ouderenzorg binnen de grenzen en onder verantwoordelijkheid van de PG HZB.
8
Van de reserve Eikstraatkerkfonds is een bedrag van 10.000 euro ter beschikking gesteld aan de Stichting De Engel van Hoorn. Voor de realisatie van de theaterproductie ‘Spoor van vuur’ is een bedrag van 2.000 euro ter beschikking gesteld. -
Reserves
Bij de aankoop kosterswoning Blokker van de diaconie is rekening gehouden met het vormen van een voorziening groot onderhoud voor een bedrag van 25.000 euro. Aan de reserves groot onderhoud monumentale kerken en Octaaf is een totaal bedrag van 55.000 euro toegevoegd. -
Schulden en overlopende passiva
Onder schulden en overlopende passiva zijn opgenomen: -
Nog te betalen facturen per ultimo boekjaar Vooruit ontvangen vaste vrijwillige bijdrage Vooruit ontvangen subsidies Te betalen loonheffing Rekening Courant verhoudingen met Stichtingen
Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen 2012 is als volgt: Beginvermogen
1.279.241,65
Overheveling Diaconie 2011
23.383,00
Eigen vermogen per 1 januari 2012
1.302.624,65
Tekort 2012
-30.544,28
Positief koersverschil beleggingen 2012
+77.073,94
Eigen vermogen (exclusief overheveling diaconie 2012)
1.349.154,31
Ontwikkeling eigen vermogen, fondsen en reserves
Vermogen Fondsen Reserves
2010 1.336.289,00 177.417,00 225.801,00
2011 1.279.241,65 167.616,25 231.040,11
2012 1.349.154,31 195.716,25 310.019,58
Totaal
1.739.507,00
1.677.898,01
1.854.890,14
9
