JAARVERSLAG 2015
DIAKONIE PROTESTANTSE GEMEENTE WASSENAAR
Behandeld en goedgekeurd door Diakonie Protestantse Gemeente Wassenaar d.d. 28 april 2016 Voorzitter :
J.F. van Duyne
Secretaris :
Mr. M. Rijfkogel-de Vrijer
Penningmeester :
F.R. van Wilgen
Behandeld en goedgekeurd door Algemene Kerkenraad Protestantse Gemeente Wassenaar d.d. 7 juni 2016 Voorzitter :
H. Meeldijk
Secretaris :
Y. Boeltjes de Vries
Inhoudsopgave
2
Jaarverslag
3 en 4
Balans per 31 december 2015
5
Staat van Baten en Lasten over 2015
6
Algemene toelichting
7
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
7 en 8
Toelichting op de Balans
9 en 10
Toelichting op de Staat van Baten en Lasten
11
Overzicht doorzendcollecten, bestemmingsgiften en diaconale bestedingen
12
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
13 en 14
Pagina 2
Jaarverslag bij de jaarrekening van de diakonie van Protestantse Gemeente Wassenaar over het jaar geëindigd per 31 december 2015 Algemeen Onze missie ligt onverkort in het vindbaar en zichtbaar zijn in een van de kerntaken van diakonie: het maatschappelijk werk van onze kerk. Onze inzet richt zich mede op het ‘van ons laten horen” door publiciteit te zoeken in eigen kring maar toenemend ook daarbuiten, door zichtbaar te zijn in de samenleving buiten de kerk door te doen waar we voor staan, door actief aan te spreken, te zoeken en vragen. De toegang tot voorzieningen van overheidswege wordt steeds moeilijker en de gebeurtenissen van de afgelopen jaren laten ook in onze welvarende samenleving sporen na, met name bij hen die het door hun omstandigheden toch al minder troffen. Vaker dan tot dusver wordt op de diaconie een beroep wordt gedaan om onze naaste in materiele nood of moeilijke omstandigheden een steun in de rug te zijn, die veelal net het verschil maakt, opluchting brengt, weer hoop geeft en bijdraagt in het oplossen van een terechte zorg. Om op deze verzoeken praktisch en snel response te geven zijn binnen het College werkafspraken gemaakt die daadkrachtige besluitvorming en uitvoering mogelijk maken. Contacten zijn geïntensiveerd met de binnen de Gemeente Wassenaar werkzame professionals op het terrein van maatschappelijk werk en het ACT team. Dat is vruchtbaar gebleken, samenspraak is ontstaan en de eerste concrete resultaten waarin wij van betekenis mochten zijn, zijn er. Helaas dat de noodzaak bestaat moeten we daarbij misschien zeggen maar bemoedigend dat wij beter op de radar staan van hen die daarbij de eerste hulp organiseren. Wij zijn daarnaast in 2015 actief in gesprek gegaan met vertegenwoordigers van de Gemeente Wassenaar en het ACT team rond het thema crisisopvang in Wassenaar. Het gaat daarbij om mensen en gezinnen in Wassenaar die door welke reden of omstandigheden ook in ernstige problemen geraakten. Daarbij tussen wal en schip in bestaande regelgeving rond opvangfaciliteiten vallen of waar onwenselijke situaties voor bijvoorbeeld kinderen bij ontstaan. Wij bezinnen ons op en spreken over de noden die daarbij spelen en de mogelijke bijdrage die wij in de oplossing ervan kunnen leveren in een samenspel waarin ook anderen verantwoordelijkheid nemen. Overigens worden daarbij de grenzen van eigen kunnen en vermogen duidelijk getrokken en niet overschreden. De gesprekken worden in 2016 voortgezet om tot besluitvorming te komen. Op initiatief van de diakenen van de Dorpskerk is voor de inzet voor 750 in Wassenaar verblijvende vluchtelingen een coördinatie team vluchtelingen op het niveau van de Wassenaarse Raad van Kerken tot stand gekomen. Daarin werd door en vanuit het College met andere kerkelijk vrijwilligers en werkers intensief geparticipeerd en bijgedragen, met name op de onderdelen van taalles, vluchtelingendiners als ook het nieuw opgezette Inloophuis. De financiële basis werd naast de eigen bijdrage vanuit de diaconale bestedingen, mede verzekerd door substantiële bestemmingsgiften uit de kring van onze gemeente, de eveneens stevige bijdrage van de burgerlijk gemeente Wassenaar en niet in de laatste plaats de niet zichtbare maar substantiële bijdrage in natura van de kerkrentmeesters van de PGW, door om niet ter beschikking stellen van ruimten, personeel en overige faciliteiten. Aandacht is besteed aan de wisseling van accountant doordat de vorige accountant zijn opdracht beëindigde. Met drie partijen is gesproken alvorens een keuze te maken op basis van onze indruk van de kwaliteit van dienstverlening, bekwaamheid van voor de opdracht verantwoordelijke professionals en hun bekendheid met kerkelijke organisaties. Dit mede in relatie tot de aard en hoogte van de prijsstelling. Wisseling van diaken ambtsdragers In dit verslagjaar namen In de wijkgemeente van de Messiaskerk Trudymieke van Hilten en Wim Wisse afscheid en mochten wij Hans Snippe in het College van Diakenen verwelkomd. Aan hen is onze grote dank en waardering voor hun inzet uitgesproken! In de wijkgemeenten van de Kievietkerk en de Dorpskerk vonden geen wisseling van diakenen plaats. Belegging van Vermogen De verantwoorde belegging van ons vermogen had in het hectische jaar 2015 onze intensieve aandacht. De Voorzitter en Penningmeester, bijgestaan door M. Dekker als extern adviseur, hebben met beleggingsspecialisten en vertegenwoordigers van RABO bank verspreid over het jaar meerdere malen overlegd. In de loop van 2015 werden op twee momenten mutaties in de beleggingsportefeuille aangebracht. Deze mutaties zijn in goed onderling overleg met de bank tot stand gekomen en voldeed de portefeuille aan de aanbeveling van de bank passend bij het gekozen beleggingsprofiel. Het beleggingsjaar kenmerkte zich door grote hectiek op de effectenmarkten onder invloed van meerdere ontwikkelingen. Problemen rond de financiële positie en zelfs een mogelijk bankroet en exit van Griekenland uit de EU, het door de ECB ingezette beleid inzake de verruiming van de geldhoeveelheid binnen de EU, de gevolgen van de door de Amerikaanse Centrale Bank ingezette rente verhoging in de Verenigde Staten en tenslotte, de vertraagde economische groei in China als ook wantrouwen over betrouwbaarheid van de Chinese macro economische informatie , hadden aanzienlijke drukkende invloed op zowel aandelenals obligatiemarkten. Per saldo heeft de portefeuille een stevige financiële storm goed doorstaan, nu over het gehele jaar gezien geen koersverlies van betekenis is geleden. Niet onvermeld mag echter blijven dat aanvankelijke koerswinsten in de
eerste maanden van het jaar volledig teniet zijn gedaan door koersverliezen in de daaropvolgende maanden. De beleggingsportefeuille kenmerkt zich door een defensief beleggingsprofiel en is gericht op het genereren van 5% rendement over een 10 tot 15 jarige beleggingshorizon, waarvan 3 % in de vorm van liquiditeiten uit dividend en rente. Daarbij is aangetekend dat RABO in de tweede helft van 2015 het prognoserendement, althans voor de komende drie jaren, behorend bij het defensieve risicoprofiel heeft verlaagd van 5,1% naar 3,1%. Deze verlaging is met name ingegeven door mogelijke koersvolatiliteit in de komende drie jaren in het obligatie aandeel in de portefeuille als gevolg van renteontwikkelingen. De beleggingen binnen de categorieën aandelen– en obligatiefondsen zijn ook in 2015 verdeeld over afzonderlijke fondsen en economische sectoren en geografische gebieden, zodat risicospreiding is bewerkstelligt. In het licht van het bedrag van de dividend opbrengsten en de van 5,1% naar 3,1% verlaagde rendementsverwachting, is opnieuw aandacht besteed aan de aanzienlijke kosten van dienstverlening door de bank. Met ingang van 2016 is enige vermindering van deze kosten afgesproken. Gegeven de wenselijkheid van regelmatige risicobewaking, rapportage en advisering over onze portefeuille en de door de bank uitgesproken verwachting dat deze kosten van vermogensbeheer in een verhoogd lange termijn rendement compensatie vinden, blijven wij gebruik maken van deze vorm van vermogensbeheer. Collecten en diaconale bestedingen In het collecterooster van 2015 is opnieuw sprake van vernieuwing van collecte doelen. Ruimte werd gemaakt voor een viertal collecten voor “Plaatselijk Diakonaal Werk” waarmee de armslag voor stille hulp werd verbreed. Daarnaast werden accenten verlegd naar op vluchtelingen gerichte doelen (Vluchtelingenwerk Nederland, Stichting Gave, Plaatselijk Vluchtelingenwerk) en ook naar door de landelijk kerk via KIA ondersteunde fondsen. Verwezen wordt naar het in de toelichting opgenomen overzicht van collecte opbrengsten en diakonale bestedingen. Uit het overzicht blijkt dat de geldelijke collecteopbrengst in totaal € 39.382 bedroeg (2014: € 40.168). In 2015 werden daarnaast in onze kerken opnieuw een tweetal product collectes voor de Voedselbank in Wassenaar gehouden. De actualiteit collectes in 2015 brachten € 7.788 (2014: € 6.352) op en waren gericht op hulpverlening aan oorlogsvluchtelingen uit Syrië, aardbevingsslachtoffers in NEPAL als ook voor plaatselijke hulpverlening aan vluchtelingen verblijvend in Nederland. Verheugend is dat ook in 2015 vanuit eigen kring en daarbuiten substantiële bestemmingsgiften werden ontvangen voor respectievelijk vluchtelingendiners en St. Chanka. Het “Uit te delen resultaat diaconie PGW” over 2014 van € 9.868 werd in de loop van 2015 voor 50% verdeeld over de collectedoelen van 2014 en de andere 50% werd, onder aftrek van € 1.250 overgemaakt aan het door KIA genomineerde doel van voedselhulp in Albanië, toegevoegd aan de opbrengst van de Actualiteit collecte Syrië in 2015. Jaarrekening, accountant en financieel In de jaarrekening zijn ter verbetering van het inzicht presentatie wijzigingen aangebracht in met name het Eigen Vermogen (zie toelichting 5), de Schulden (zie toelichting 6) en rond Collecten en Bestemmingsgiften van Derden (zie toelichting 8). Als eerder opgemerkt heeft in 2015 een wisseling van accountant plaatsgevonden. De Financiële Baten (zie toelichting 9) zijn ten opzichte van de voorzichtige begroting met omstreeks € 2.900 gunstiger uitgevallen, maar door een incidentele oorzaak in 2014, circa € 3.000 lager ten opzichte van 2014. De Lasten ontwikkelden zich in totaliteit circa € 700 gunstiger dan de Begroting over 2015 en ruim € 4.000 ongunstiger dan in 2014. In de onderscheiden kosten deden zich verklaarbare afwijkingen voor ten opzichte van de Begroting over 2015 en het voorgaande jaar. De belangrijkste posten waar zich dit voordeed betreffen de kosten van Activiteiten (zie toelichting 10) met name door de lagere kosten voor Kerktelefoon en de lagere kosten van Quotum (zie toelichting 12), ten opzichte van de Begroting en het voorgaande jaar. Hogere lasten deden zich voor onder Ondersteuningen en Giften (zie toelichting 11), door met name kosten van vluchtelingenhulp en stille hulp, als ook onder Kosten Kerken (zie toelichting 13), door met name kosten van speciale diensten of activiteiten. Als gevolg van met name deze ontwikkelingen is het over 2015 begrootte negatieve Saldo van Baten en Lasten van € -1.850 in werkelijkheid een bate van € 1.682 geworden, die wij overeenkomstig een in 2015 wat nader gewijzigde gedragslijn voor uitkering aan een te definiëren doel of doelen zullen bestemmen. Wij kunnen daarnaast tevreden zijn met de waardeontwikkeling van onze beleggingen ondanks een klein koersverlies van €-2.040 over 2015, gegeven het hectische beleggingsklimaat voor beursgenoteerde effecten in 2015. Na dit koersverlies op effecten van € - 2.040, is de financiële uitkomst over 2015 een Resultaat van € -358.
Wassenaar, 14 april 2016 J.F. van Duyne, Voorzitter F.R. van Wilgen, Penningmeester
BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ACTIVA
Toelichting
31-12-15 €
31-12-14 €
VASTE ACTIVA: Materiële vaste activa Financiële vaste activa
1. 2.
626 1.125.522 1.126.148
861 1.115.324 1.116.185
VLOTTENDE ACTIVA: Vorderingen en overlopende activa Liquide middelen
3. 4.
3.478 136.641 140.119
6.651 146.976 153.627
1.266.267
1.269.812
1.169.712 59.731 1.229.443
1.160.571 70.912 1.231.483
PASSIVA EIGEN VERMOGEN Continuïteitsreserve Reserve koersresultaten
5.
Diaconale verplichtingen Aandeel uit resultaat bestemd voor uitdeling Af te dragen collecten, giften en overlopende posten
6.
1.682 28.239
9.868 21.080
Schulden uit operationele verplichtingen
7.
6.903
7.381
1.266.267
1.269.812
Pagina 5
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 Werkelijk
Begroting
2015
2015
2014
€ Baten
Werkelijk
€
€
Toelichting
Doorzendcollecten en bestemmingsgiften derden
8.
Giften en legaten Financiële baten
9.
52.626
-
51.692
594
-
677
25.132
22.850
28.889
78.352
22.850
81.258
-
51.692
Lasten Doorzendcollecten en bestemmingsgiften derden
8.
52.626
Activiteiten
10.
1.283
2.700
1.843
Ondersteuningen en giften
11.
5.963
5.250
2.699
Quotum
12.
3.164
4.000
3.614
Kosten Kerken
13.
6.087
5.600
4.685
Inventaris
14.
236
250
236
Bureaukosten
15.
7.027
6.650
6.431
284
250
190
76.670
24.700
71.390
1.682
-1.850
9.868
136 -2.176 -2.040
-
10.957 67.784 78.741
-358
-1.850
88.609
136 -2.176 1.682
-1.850 -
7.829 70.912 9.868
-358
-1.850
88.609
Bankkosten
Saldo van Baten en Lasten Gerealiseerde koerswinst (verlies) effecten Ongerealiseerde koerswinst(verlies) effecten Koersresultaat effecten Resultaat
Bestemming van het resultaat De bestemming van het resultaat over het verslagjaar is als volgt verdeeld: - Continuïteitsreserve - Reserve koersresultaat - Bestemd voor diaconale doeleinden
Pagina 6
Algemene toelichting Wijkgemeenten De diakonie van de Protestantse Gemeente te Wassenaar omvat de diakonie van de geloofsgemeenschappen van de wijkgemeenten rond de Dorpskerk, Kievietkerk en de Messiaskerk te Wassenaar. Organisatie en bestuur De diakonie van de Protestantse Gemeente te Wassenaar heeft eigen rechtspersoonlijkheid. De door het College van Diakenen opgestelde begroting en jaarrekening worden ter goedkeuring voorgelegd aan de Algemene Kerkenraad van de Protestantse Gemeente te Wassenaar en het College van Beheerszaken van de Protestantse Kerk in Nederland. In de diakonie van de Protestantse Gemeente te Wassenaar vormen de diakenen van de drie wijkkerkenraden het College van Diakenen. Het College van Diakenen benoemd uit haar midden een aantal leden tot het moderamen waaronder een voorzitter, de scriba, de administrerend diaken en een of meer assessoren. Het College van Diakenen vergadert in de regel vijfmaal per jaar. De primaire taak van het College van Diakenen is de coördinatie van de diakonale en missionaire taken in Wassenaar en het bevorderen van de goede communicatie tussen de diakonie van de drie wijkgemeenten. Verder omvat deze taak de opstelling van een beleidsplan, de begroting, de jaarrekening en het jaarlijkse collecterooster. Bestemming van diaconale gelden Diaconale gelden van de diakonie van de Protestantse Gemeente te Wassenaar, afkomstig uit het vermogen, de opbrengsten daaruit of uit giften en legaten aan de diakonie, mogen uitsluitend beschikbaar worden gesteld voor diaconaal werk. Missie van het College van Diakenen: Dienen Binnen de kerkelijke organisatie kent men vanuit de traditie onderscheiden taken waarvan er één in kerkelijk jargon wordt samengevat in het woord dienen. De diakenen zijn verantwoordelijk voor de eerste collecte tijdens de kerkdienst. Met de opbrengst van deze collecten alsmede giften en legaten en de opbrengsten uit het eigen vermogen van de diakonie, worden de taken die er voor de diaconie liggen, gerealiseerd. Met het geven van financiële ondersteuning wordt nadrukkelijk gestalte gegeven aan het medeverantwoordelijk weten naar de wereld buiten de kerk. Naast financiële ondersteuning wil de diakonie zich ook daadwerkelijk inzetten voor haar dienende taken in de eredienst en voor mensen en situaties waarin niet-materiële ondersteuning gewenst is. Boekjaar, administratie, beschikking over middelen en vermogensbeheer. Het boekjaar is gelijk aan het kalenderjaar. De administratie van de Protestantse Gemeente te Wassenaar wordt gevoerd door het kerkelijk bureau, tegen een jaarlijkse vergoeding. Het beschikken over middelen is gescheiden van de registrerende taak en wordt uitgevoerd door de penningmeester of de voorzitter. Ten behoeve van het vermogensbeheer wordt over de onder effecten verantwoorde beleggingen met regelmaat en tenminste tweemaal per jaar adviserend overleg gevoerd met beleggingsspecialisten van de Nederlandse bankinstelling waar de effectenportefeuille in depot wordt geadministreerd.
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is, behoudens de waardering op actuele waarde van de onder financiële vaste activa gepresenteerde effecten, opgemaakt op basis van historische kostprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. Baten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Lasten worden verantwoord in de periode waarop ze betrekking hebben of het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. De jaarrekening en het jaarverslag worden opgesteld in overeenstemming met de in Nederland geldende van toepassing zijnde grondslagen voor de financiële verslaggeving en de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 "Organisaties zonder winststreven". De administratie wordt gevoerd op basis van het kasstelsel. Bij het opmaken van de jaarrekening worden overlopende activa en passiva opgenomen, zodat activa en passiva alsmede de baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben.
Pagina 7
Presentatie schulden In het verslagjaar 2015 is de presentatie van de schulden aangepast. Tot en met verslagjaar 2014 werden diaconale verplichtingen opgenomen onder de overige schulden. In 2015 is besloten om een aparte rubriek op de balans op te nemen, genaamd 'Diaconale verplichtingen'. Onder deze rubriek is ook het 'Aandeel uit resultaat bestemd voor uitdeling' opgenomen. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast. Opbrengsten uit Collecten en bestemmingsgiften De collecteopbrengsten en bestemmingsgiften zijn in het verleden niet in de staat van baten en lasten verantwoord. Reden hiertoe was dat deze giften direct worden doorgestort aan het desbetreffende doel. In de toelichting werd een Overzicht opbrengsten Doorzendcollecten en Bestemmingsgiften opgenomen. Met ingang van 2015 worden deze collecten en giften zowel opgenomen als bate en als last. Door deze presentatie wordt inzicht gegeven in de inkomsten uit collecten en giften. De opbrengsten van collecten en bestemmingsgiften die binnen het boekjaar nog niet zijn doorbetaald aan het collectedoel, worden als overlopend passief verantwoord. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de jaarlijkse afschrijving van 15 % van de aanschafwaarde.
Financiële vaste activa Beursgenoteerde effecten worden gewaardeerd tegen de op de balansdatum geldende beurskoers. Niet-beursgenoteerde effecten worden opgenomen tegen aanschafprijs of lagere (markt)waarde. Gerealiseerde en ongerealiseerde koersverschillen, worden via de Staat van Baten en Lasten verwerkt en gepresenteerd als Koersresultaat effecten. Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde, zo nodig verminderd met de noodzakelijk geachte voorziening voor oninbaarheid. Aandeel uit Resultaat bestemd voor Uitdeling Verwezen wordt naar de toelichting onder Eigen Vermogen en Resultaatbestemming. Eigen Vermogen en Resultaatbestemming Het bedrag van het eigen vermogen per 31-12-2008 van € 999.642 is aangemerkt als het tenminste noodzakelijk te achten bedrag voor de lange termijn als continuïteiteitsreserve, te corrigeren voor inflatie. Vanaf 2009 wordt, mits het 'Resultaat' voor het boekjaar positief is, het laagste bedrag gepresenteerd onder 'Resultaat' en 'Saldo van Baten en Lasten' uit het boekjaar, verdeeld over een of meer goede doelen. De bestemming en verdeling van het onder Aandeel uit Resultaat bestemd voor Uitdeling in de balans gepresenteerde bedrag over een of meerdere goede doelen wordt na afloop van het boekjaar vastgesteld. Met ingang van 2015 wordt, mits het Saldo van Baten en Lasten positief is, dit bedrag gepresenteerd onder Aandeel uit Resultaat bestemd voor Uitdeling, tenzij de totale waarde van de beursgenoteerde en niet beursgenoteerde effecten onder Financiële vaste Activa lager is dan de totale aankoopwaarde daarvan.
Pagina 8
TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 1. MATERIËLE VASTE ACTIVA De materiële vaste activa zijn per balansdatum als volgt nader te specificeren.
Installatie kerkradio Geluidsinstallatie
2015 €
2014 €
625 1 626
861 861
2015 €
2014 €
861 1 -236 626
1.097 -236 861
2015 € 418.184 657.338 50.000 1.125.522
2014 € 451.379 623.718 40.227 1.115.324
Het verloop van de waardering van de materiële vaste activa gedurende het boekjaar 2015 is als volgt.
Stand boekwaarde per 1-1 van het jaar Investeringen Jaarlijkse afschrijving Stand boekwaarde per 31-12 van het jaar
2. FINANCIËLE VASTE ACTIVA Per jaar ultimo is onder Financiële Vaste Activa de volgende effectenportefeuille begrepen:
Aandelen Obligaties Oikocredit Nederland Fonds
37% 58% 5% 100%
De aankoopwaarde van de effecten in de portefeuille ultimo 2015 bedraagt € 1.065.791 (2014: € 1.044.412) zodat per ultimo 2015 een ongerealiseerde koerswinst van € 59.731 (2014: € 70.912) in de waardering was begrepen. Gedurende het boekjaar hebben zich de volgende mutaties voorgedaan in de effectenportelieulle : Aandelen € 451.379 20.000 -65.425 12.230 418.184
Stand boekwaarde per 1-1 van het jaar Aankopen Verkopen Koersresultaat Stand boekwaarde per 31-12 van het jaar
Obligaties € 623.718 147.142 -99.753 -13.771 657.336
Overige € 40.227 10.272 -499 50.000
Totaal € 1.115.324 177.414 -165.178 -2.040 1.125.520
2015 € 1.271 970 1.099 138 3.478
2014 € 1.630 1.915 3.010 96 6.651
2015 € 4 15.534 121.103 136.641
2014 € 52 15.169 131.755 146.976
VLOTTENDE AKTIVA 3. Kortlopende vorderingen en overlopende activa Terug te ontvangen dividendbelasting Te verrekenen inzake collectebonnen Nog te ontvangen rente en dividend Nog te ontvangen diversen
4. Liquide middelen Kas Kerkelijk Bureau RABO rekening courant RABO beleggersrekening
De liquide middelen staan ter vrije beschikking aan de Diakonie.
Pagina 9
5. EIGEN VERMOGEN Het verloop van de reserves over het verslagjaar 2015 is als volgt te specificeren. Continuïteitsreserve € 1.160.571 9.005 136 1.169.712
Saldo op 1 januari Realisatie ongerealiseerd koersresultaat eerdere jaren Uit resultaatverdeling Saldo op 31 december
Reserve koersresultaat € 70.912 -9.005 -2.176 59.731
Totaal jaar 2015
Totaal jaar 2014
€ 1.231.483 0 -2.040 1.229.443
€ 1.152.742 0 78.741 1.231.483
Continuïteitsreserve De continuïteitsreserve betreft dat deel van de positieve resultaten van voorgaande jaren, dat niet voor een bepaalde bestemming wordt aangehouden, behoudens als toegelicht onder ´Eigen vermogen en Resultaatbestemming´ in het voorgaande. Reserve koersresultaten De reserve koersresultaten is gevormd om tot uitdrukking te brengen welk deel van het vermogen bestaat uit niet gerealiseerde koersresultaten op effecten. KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA 6. Af te dragen collecten, giften en overlopende posten Te verrekenen inzake project Stille Hulp Nog te verdelen resultaat 2012 bestemd voor uitdeling Af te dragen collecten en bestemde giften Saldo uit Collecte Plaatselijk Diaconaal Werk Af te dragen giften, ondersteuning en bijdrage actualiteitscollecte
7. Schulden uit operationele verplichtingen Te verrekenen met Gemeente Wassenaar inzake COA diner Kosten vermogensbeheer 4e kwartaal Accountantskosten Diversen
Pagina 10
2015 € 24.123 2.616 1.500 28.239 2015 € 2.051 2.904 1.948 6.903
2014 € 3.094 400 16.986 -
600 21.080 2014 € 900 2.102 2.150 2.229 7.381
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
BATEN: 8. Doorzendcollecten en bestemmingsgiften Doorzendcollecten Huwelijkscollecten met speciale bestemming Vluchtelingenwerk Project studie financiering St. Chanka, Ethiopië
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2015 €
2015 €
2014 €
pm.
40.168 1.698 3.094 6.732 51.692
1.000 29.450 -7.600 22.850
1.815 35.182 -8.108 28.889
348 935 -683 1.283
600 2.100 2.700
506 1.337 -402 1.843
2.413 1.000 1.050 1.500 5.963
1.750 1.000 1.000 1.500 5.250
152 990 600 957 2.699
3.164
4.000
3.614
886 1.543 483 209 99 267 1.000 600 1.000 6.087
750 750 750 250 250 250 1.000 600 1.000 5.600
217 583 582 232 170 301 1.000 600 1.000 4.685
236
250
236
123 62 200 3.300 138 300 2.904 7.027
200 100 200 3.600 250 150 2.150 6.650
201 79 200 3.300 201 300 2.150 6.431
39.382 484 4.500 8.260 52.626
Voor een nadere specificatie van de doorzendcollecten wordt verwezen naar het overzicht opbrengst uit doorzendcollecten op pagina 10 van de jaarrekening. 9. Financiële baten: Rente op liquide middelen Dividend op aandelen en uit beleggingsfondsen Af: fee extern vermogensbeheer
1.099 32.515 -8.482 25.132 0
LASTEN: 10. Activiteiten Altijd Welkom Kerktelefoon Giften en bijdragen kerktelefoon 11. Ondersteuningen en giften Vluchtelingenhulp Bijdrage Stichting Invaliden Vakantie Giften Stille Hulp 12. Quotum Aanslag diakonaal quotum 13. Kosten kerken Speciale Diensten Dorpskerk Speciale Diensten Kievietkerk Speciale Diensten Messiaskerk Heilig Avondmaal Dorpskerk Heilig Avondmaal Kievietkerk Heilig Avondmaal Messiaskerk Bloemendienst Dorpskerk Bloemendienst Kievietkerk Bloemendienst Messiaskerk 14. Inventaris Afschrijvingskosten apparatuur kerkweb radio 15. Bureaukosten Abonnementen Algemene kosten en attenties Verzekering Vergoeding Kerkelijk Bureau Kantoorbehoeften en porti Vergaderkosten Accountant
Pagina 11
Overzicht doorzendcollecten, bestemmingsiften en diaconale bestedingen
2015 €
2014 €
2013 €
2012 €
Actualiteit: Actualiteit: Noodhulp Syrië Actualiteit: Nepal (excl € 498 uit 2014 Lotjeshuis collecte) Actualiteit: Plaatselijk vluchtelingenwerk
5.423 1.474 891
5.093 1.259
4.995 -
3.149 -
7.788
6.352
4.995
3.149
1.023 1.564 1.795 663 685 617 2.235
427 1.145 1.821 2.225 1.231 -
600 1.581 1.099 552 -
445 1.851 743 1.576 -
Subtotaal
Opvang en voedselnood: Rudolphstichting Dak en thuislozen Den Haag St. de Bakkerij Voedselbank Wassenaar Stichting Gave, juridische hulp vluchtelingen VluchtelingenWerk Nederland, gezinshereniging Schuilplaats, Leiden (collecte opbrengst 2015 naar Siloam) Plaatselijk diakonaal werk PGW, stille hulp Subtotaal
8.582
6.849
3.832
4.615
Kinderopvang en scholing: Kinderoncologische vakantiekampen Lotjeshuis Vilcabamba St. Adesa Ke di Tau Children's Heaven Kammaproject Sorong St. Chanka Casa Esperanza, Bolivia Studiefinanciering Filippijnse Kinderen (SFK) Siloam, Curaçao (excl. € 617 uit 2015)
1.371 816 2.613 994 527 1.225
1.123 1.124 460 1.193 2.807 1.243 1.508 1.802
1.130 1.060 1.054 1.648 1.495 1.535 2.397 1.148 953 1.699
561 927 967 1.790 2.404 1.757 2.179 816 968 1.708
Subtotaal
7.546
11.260
14.119
14.077
942 1.179
912 1.360
939 -
1.050 -
2.122
2.272
939
1.050
971 574 998 2.453 978 672
356 1.128 1.000 872 2.406 1.497 948
472 1.412 472 1.193 992 466
441 1.261 373 1.146 980 -
6.646
8.207
5.007
4.201
666 2.867 1.311
1.145 1.149 -
1.051 5.751 -
1.092 7.426 2.263
4.844
2.294
6.802
10.781
909 524 421
996 1.110 828
1.107 1.764 1.072
1.201 1.380 681
1.855
2.934
3.943
3.262
39.382
40.168
39.637
41.135
484 4.500 8.260 52.626
1.698 3.094 6.732 51.692
1.160 4.446 45.243
1.786 5.515 48.436
1.662 5.963
9.868 2.699
5.622
2.803 9.065
7.625
12.567
5.622
11.868
60.251
64.259
50.865
60.304
Gedetineerden en verwanten: Epafras Exodus Subtotaal
Medische en terminale hulp: Tandartsenproject Verkaart, Kenia Dutch Dental Care Aluor Nairobi Roosevelthuis MAF Hospice Wassenaar Vrijwilligers Terminale Zorg Sammedic Subtotaal
Zending en Werelddiakonaat: St. Help ons helpen, Roemenië Kerk in Actie fondsen Werelddiakonaat Subtotaal
Integratie en overige: Nes Ammim Open House Ramle Nederlands Bijbelgenootschap, NL Subtotaal Subtotaal doorzendcollectes
Bestemmingsgiften van derden: Huwelijkscollecten met speciale bestemming Vluchtelingenwerk Project studie financiering St. Chanka, Ethiopië Subtotaal collectes en giften derden
Uitdelingen uit diaconale bestedingen: Uit te delen resultaat diakonie PGW Ondersteuningen en giften ten laste van diakonie PGW Subtotaal uitdelingen uit diaconale bestedingen Totaal uit doorzending en diaconale bestedingen
Pagina 12
Accountants | Belastingadviseurs Bedrijfsadviseurs | Overnamespecialisten Salarisadministrateurs | Estate Planners Recoveryspecialisten
Aan het College van Diakenen van de Diakonie Protestantse Gemeente te Wassenaar Schoolstraat 4 2242 KH WASSENAAR
Controleverklaring van de onafhankelijk accountant
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2015 van Diakonie Protestantse Gemeente te Wassenaar gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2015 en de winst- en verliesrekening over 2015 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de Diakonie is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
De Ruijterstraat 2, 2231 RV Rijnsburg | T 071-402 16 21 | F 071-402 92 08
[email protected] | www.driebergenaccountants.nl Beconnummer 207 895 | KvK 27369380 | BTW 0084.67.894.B.01
Driebergen Accountants is een samenwerkingsverband van registeraccountants, accountants-administratieconsulenten en federatiebelastingadviseurs. Op al onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing. Deze worden u op verzoek toegezonden.
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Diakonie Protestantse Gemeente per 31 december 2015 en van het resultaat over 2015 in overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en regelgeving. Rijnsburg, 14 april 2016 DRIEBERGEN ACCOUNTANTS
drs. A.G. Driebergen RA
