EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o

EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o.

Výroční zpráva za rok 2008

Duben 2009

Obsah:

I. Základní identifikační údaje II. Úvodní slovo ředitele společnosti III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) a Přehled o změnách vlastního kapitálu IV. Příloha k účetní závěrce V. Zpráva o auditu za rok 2008 VI. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 VII. Záměry a cíle roku 2009

Výroční zpráva za rok 2008 – EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o.

I. Základní identifikační údaje Adresa a spojení: EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. Vítkovská 40 Jakubčovice nad Odrou IČO: DIČ:

603 22 870 CZ60322870

Telefonní ústředna: FAX: E-mail:

556 312 311 556 748 271 [email protected] www.lomjakubcovice.cz

Jednatelé:

pan Gabriel William Samuel Briquet Ing. Tomáš Vítek

Vedení:

Ing. Dalibor Střílka

ředitel společnosti

Ing. Miroslav Valíček

ekonomicko-obchodní ředitel

Ing. Zdeněk Odstrčil

výrobní ředitel

1


II. Úvodní slovo ředitele společnosti

Rok 2008 byl velmi úspěšným rokem v historii společnosti EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. Celkový prodej kameniva dosáhl hodnoty 2 165 tis. tun. Výkony společnosti narostly na 465,4 mil. Kč, ve srovnání s rokem minulým je to nárůst o 6,2 % a současná úroveň výroby se již na hranici možností. Zisk před zdaněním ve srovnání s minulým obdobím vzrostl o 16,8 mil. Kč, z toho prodej dopravních prostředků činil 12,8 mil.Kč, takže zisk z výroby se zvýšil o 4 mil.Kč, tj. o + 9,1%. Za tyto vynikající výkony patří poděkování všem spolupracovníkům. V oblasti kvality práce a systémů řízení jsme v roce 2008 obhájili všechny certifikáty QMS plné ISO. Zásadním rozhodnutím v roce 2008 bylo zrušení vlastní dopravy, 5 souprav tahačů s návěsy bylo na počátku roku prodáno a zbylých pět souprav bylo pronajato do konce roku. Veškerá doprava materiálů tak byla zajišťována dodavatelsky. V rámci investiční výstavby byla v roce 2008 dokončena rekonstrukce tunelové skládky s rozpočtovým nákladem přibližně 12 mil. Kč. Dalších významných investic roku 008 je nutno uvést nákup kolového nakládače Liebher za 5,1 mil.Kč, drtiče Sandvik za 6,3 mil. Kč. V oblasti ochrany životního prostředí byla v roce 2008 dokončena výstavba mycí linky pro nákladní vozidla. Cílem této investice bylo výrazné snížení znečišťování veřejné komunikace na výjezdu nákladních vozidel z lomu a snížení prašnosti. Dále byla realizována další části výstavby kanalizace za 1,5 mil.Kč. V roce 2008 byla zahájena výstavba nové zastávka ČD, která je náhradou za dosavadní zastávku umístěnou přímo v centru komunikačního prostoru lomu. Průměrný evidenční počet zaměstnanců v roce 2008 byl 112 pracovníků. Ve srovnání s rokem 2007 došlo ke snížení pracovníků dopravy–řidičů. K zajištění provozu v technologicky vhodném období zaměstnávala společnost sezónní pracovníky. Se všemi zaměstnanci byla uzavřena smlouva o mzdě. Pro rok 2008 byla podepsána Kolektivní smlouva. V průběhu roku 2008 došlo ke změně osob ve funkcích jednatelů. Pana Ing. Libora Žádníka nahradil pan Gabriel Briquet a pana Ing. Pavla Vítka nahradil pan Ing. Tomáš Vítek. K 31. 12. 2008 společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí.

Ing. Dalibor Střílka ředitel společnosti 2


III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) ROZVAHA

EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. IČO 60322870

v plném rozsahu k datu 31.12.2008 (v tisících Kč)

Vítkovská 40 742 36 Jakubčovice nad Odrou

31.12.2008 Korekce

Brutto

31.12.2007 Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

386 224

90 022

296 202

274 874

B.

Dlouhodobý majetek

264 392

89 797

174 595

173 576

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

4 451

2 616

1 835

1 334

B.I.3.

Software

1 591

461

1 130

166

B.I.6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

2 860

2 155

705

1 168

259 941

87 181

172 760

172 242

B.II.

Dlouhodobý hmotný majetek

B.II.1.

Pozemky

B.II.2.

Stavby

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

B.II.6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.II.8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

C.

Oběžná aktiva

C.I.

Zásoby

C.I.1.

Materiál

C.I.3.

Výrobky

C.II.

4 376

4 376

5 468

62 851

9 306

53 545

48 650

190 206

77 838

112 368

109 302

57

37

20

41

139

2 051

139 2 312

2 312

6 730

121 542

100 492

21 533

21 533

10 164

3 580

3 580

2 128

17 953

17 953

8 036

Dlouhodobé pohledávky

114

114

129

C.II.5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

114

114

129

C.III.

Krátkodobé pohledávky

68 042

225

67 817

54 523

C.III.1.

Pohledávky z obchodních vztahů

57 744

225

57 519

52 426

C.III.6.

Stát - daňové pohledávky

5 548

5 548

798

C.III.7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

4 341

4 341

1 139

115

121 767

225

C.III.8.

Dohadné účty aktivní

115

C.III.9.

294

294

160

C.IV.

Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek

32 078

32 078

35 676

C.IV.1.

Peníze

C.IV.2.

Účty v bankách

D. I. D.I.1. D.I.3.

Příjmy příštích období

12

12

20

32 066

32 066

35 656

Časové rozlišení

65

65

806

Náklady příštích období

65

65

789 17

3


31.12.2008 A. A.I. A.I.1. A.III. A.III.1. A.IV. A.IV.1. A.V. B. B.I. B.I.1. B.II. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.10. B.IV. B.IV.1. B.IV.2.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) Cizí zdroje Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů Dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Bankovní úvěry a výpomoci Bankovní úvěry dlouhodobé Krátkodobé bankovní úvěry

31.12.2007 296 202 165 200 44 366 44 366 4 437 4 437 67 250 67 250 49 147 131 002 41 021 41 021 11 380 11 380 66 601 55 169 2 497 1 347 3 157 17 4 414 12 000 12 000

274 874 141 053 44 366 44 366 4 437 4 437 55 768 55 768 36 482 133 821 41 017 41 017 10 466 10 466 58 338 44 074 2 028 2 787 4 057 5 392 24 000 12 000 12 000

4


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění období končící k 31.12.2008 (v tisících Kč)

EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. IČO 60322870 Vítkovská 40 742 36 Jakubčovice nad Odrou

Období do 31.12.2008 II. II.1. II.2. B. B.1. B.2. + C. C.1. C.3. C.4. D. E. III. III.1. III.2. F. F.1. F.2. G.

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

IV. H. * X. N. XI. O. * Q. Q 1. Q 2. ** *** ****

Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

Období do 31.12.2007

465 412 455 494 9 918 330 145 65 607 264 538 135 267 58 637 43 274 14 810 553 519 24 865 40 276 16 063 24 213 25 138 2 821 22 317

438 205 447 095 -8 890 316 794 71 842 244 952 121 411 57 243 41 966 14 681 596 1 082 22 636 17 403 2 304 15 099 16 631 2 740 13 891

66 3 611 6 236 63 693 194 1 130 141 837 -1 632 12 914 12 000 914 49 147 49 147 62 061

-10 316 21 855 26 383 47 010 24 1 619 245 493 -1 843 8 685 10 371 -1 686 36 482 36 482 45 167

5


PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) období končící k 31.12.2008 (v tisících Kč)

EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. IČO 60322870 Vítkovská 40 742 36 Jakubčovice nad Odrou

Období do 31.12.2008 P. Z. A.1. A.1.1. A.1.2. A.1.3. A.1.5. A.* A.2. A.2.1. A.2.2. A.2.3. A.** A.3. A.4. A.5. A.*** B.1. B.2. B.*** C.1. C.2. C.2.6. C.*** F. R.

Počáteční stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek a rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Nákladové a výnosové úroky Čistý provozní peněžní tok před změnami pracovního kapitálu Změna stavu pracovního kapitálu Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív Změna stavu zásob Čistý provozní peněžní tok před zdaněním a mimořádnými položkami Vyplacené úroky Přijaté úroky Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností Změna stavu závazků z financování Dopady změn vlastního kapitálu Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Konečný stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů

Období do 31.12.2007 35 676

27 293

62 061 12 624 24 865 65 -13 242 936 74 685 -21 562 -12 599 2 406 -11 369 53 123 -1 130 194 -12 076 40 111

45 167 14 351 22 636 -10 316 436 1 595 59 518 1 177 -5 166 -7 027 13 370 60 695 -1 619 24 -14 093 45 007

-22 773 16 064 -6 709

-26 928 2 304 -24 624

-12 000 -25 000 -25 000 -37 000 -3 598 32 078

-12 000

-12 000 8 383 35 676

6


IV. Příloha k účetní závěrce

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2008

Název společnosti:


Sídlo:

Jakubčovice nad Odrou, Vítkovská 40, 742 36

Právní forma:

společnost s ručením omezeným

IČ:

603 22 870

7


OBSAH

1.

OBECNÉ ÚDAJE ................................................................................................... 10 1.1. .......................................................................... ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI 1.2. .................. ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ 1.3. ..................................................................... STATUTÁRNÍ ORGÁN SPOLEČNOSTI K 31.12.2008 1.4. .................................................................................. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 1.5. ................................................................................................................ IDENTIFIKACE SKUPINY

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY........................................ 12

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ ............ 13 3.1. ............................................................................................................... DLOUHODOBÝ MAJETEK 3.2. .............................................................................................. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 3.3. .......................................................................................................................................... ZÁSOBY 3.4. ................................................................................................................................ POHLEDÁVKY 3.5. ....................................................................................................................................... ZÁVAZKY 3.6. ............................................................................................................................................ ÚVĚRY 3.7. ........................................................................................................................................ REZERVY 3.8. ........................................................... PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU 3.9. ........................................................................................................................ FINANČNÍ LEASING 3.10. ............................................................................................................................................ DANĚ 3.10.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku 15 3.10.2. Splatná daň 15 3.10.3. Odložená daň 15 3.11. ....................................................................................................................................... VÝNOSY 3.12. ......................................................................................................................... POUŽITÍ ODHADŮ 3.13. ..................................................................... MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY 3.14. ................................................................................................. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

4.

10 10 10 11 11

13 14 14 14 14 14 14 15 15 15

16 16 16 16

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY......... 17 4.1. .......................................................................................... DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK 4.2. ............................................................................................... DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK 4.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu 19 4.3. .......................................................................................................................................... ZÁSOBY 4.4. ........................................................................................................KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů 20 4.4.2. Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině 20 4.5. .............................................................................................. KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 4.6. ........................................................................................................ ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ 4.7. ......................................................................................................................... VLASTNÍ KAPITÁL 4.8. ........................................................................................................................................ REZERVY 4.9. .............................................................................................................. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY 4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů 21 4.9.2. Závazky k podnikům ve skupině 21 4.10. ....................................................................................................................... BANKOVNÍ ÚVĚRY 4.11. .............................................................................................................................. DAŇ Z PŘÍJMŮ

17 18 20 20

21 21 21 21 21

22 22 8


4.11.1. Odložená daň 22 4.11.2. Daňový náklad (výnos) 22 4.11.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky 23 4.12. ........................................................ VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ 23 4.13. .................................................................................. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY 23 4.13.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty 23 4.13.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 24 4.14. ........................................................................................................... SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY 24 4.15. ........................................................................................................................................ SLUŽBY 25 4.16. .. ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ .................................................................................................. 25 4.17. ................................................................................ OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY 25 4.18. .................................................................................................... OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY 26 4.19.CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI .............................................................................................................................................. 26 5.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ... 27 5.1. ............................................................................... OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ 27 5.2. .....................................................................POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ 27

6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ ..................................................... 28

7.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ................ 29

9


1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1. Založení a charakteristika společnosti EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne 21. prosince 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u soudu v Ostravě dne 21. prosince 1993. Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a úprava nerostů a hornická činnost, které představují přibližně 65 % výnosů společnosti. Další výnosy jsou ze silniční a motorové dopravy představující přibližně 34 % výnosů. Činnost společnosti je soustředěna v lomu v Jakubčovicích nad Odrou. Společnost má základní kapitál ve výši 44 366 tis. Kč. Účetním obdobím je kalendářní rok - od 1.1.2008 do 31.12.2008. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31.12.2008. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník Stavby silnic a železnic, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. Celkem

Podíl na základním kapitálu 35 493 8 873 44 366

% podíl na základním kapitálu 80 % 20 % 100 %

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2008 došlo ke změně jednatele, když Ing. Pavla Vítka nahradil Ing. Tomáš Vítek. 1.3. Statutární orgán společnosti k 31.12.2008 Funkce Jednatel Jednatel

Jméno Gabriel William Samuel Briquet Ing. Tomáš Vítek

10


1.4. Organizační struktura společnosti Ředitel společnosti - Závodní lomu - Bezpečnostní technik - Výrobní ředitel o Vedoucí těžby o Hlavní mechanik a energetik o Vedoucí úpravny a expedice o Vedoucí přípravy výroby - Ekonomicko – obchodní ředitel o Obchodní manažer Odbyt Doprava o Ekonomický úsek o Mzdová a personální účtárna 1.5. Identifikace skupiny Společnost je součástí konsolidačního celku Stavby silnic a železnic, a.s., Praha 1, Národní 10, náležejícího do skupiny Eurovia/Vinci.

11


2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč).

12


3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ 3.1. Dlouhodobý majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Odpisy Dlouhodobý majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Software

Doba odpisování v letech 2007, 2008 30 6-8 4-6 5 2

Doba odepisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace nebyly zjištěny položky vyžadující vytvoření opravné položky dlouhodobému hmotnému majetku.

13


3.2. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří hotovost, ceniny a bankovní vklady. 3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou při pořízení účtovány přímo do nákladů. K datu účetní závěrky jsou zásoby zjištěné inventarizací proúčtovány ve skladových cenách na účty nakupovaných zásob formou korekce spotřeby. Skladové ceny zahrnují cenu pořízení zvýšenou o vedlejší pořizovací náklady a zásobovací režie, vztahující se k jednotlivému druhu materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují plánovanými vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny na základě inventarizace v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Výše opravné položky je stanovena individuálně na základě věkové analýzy zásob a v návaznosti na analýzu prodejních cen a využitelnosti. 3.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny na základě věkové struktury pohledávek s ohledem na individuální posouzení rizikovosti jednotlivých odběratelů. 3.5. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.6. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Účtování úroků je časově rozlišováno. 3.7. Rezervy Společnost vytváří rezervy na důlní škody, sanace a rekultivace podle zvláštních právních předpisů. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny. 14


3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem. Pevný kurz je stanovován pro celé účetní období na základě směnného kurzu ČNB střed platného pro první den čtvrtletí příslušného účetního období. Výjimkou je účtování nákupu valut do pokladny z korunového účtu v bance, kde se používá kurz zvolený bankou pro tuto transakci, a účtování daňových dokladů vyjádřených v cizí měně pro účely odpočtu DPH, kde se používá kurz uvedený na těchto dokladech. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.10. Daně 3.10.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.10.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.10.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. 15


Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. Odložená daň je zaúčtována do Výkazu zisku a ztráty Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.11. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.12. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.13. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.14. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2007 20 35 656 35 676

(údaje v tis. Kč) 31.12.2008 12 32066 32078

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

16


4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 4.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Software Jiný DNM Celkem

Stav k Přírůstky 31.12.2007 0 398 1 193 0 2 860 0 0 3 258 1 193

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 0 1 591 0 2 860 0 4 451

Stav k Přírůstky 31.12.2006 398 0 2 860 0 3 258 0

Úbytky

Úbytky

Stav k Přírůstky 31.12.2006 33 199 1 229 463 1 262 662

Úbytky

Úbytky

Oprávky


Stav k Přírůstky 31.12.2007 0 232 229 0 1 692 463 0 1 924 692

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 0 461 0 2 155 0 2 616

Zůstatková hodnota


Stav k Stav k 31.12.2007 31.12.2008 166 1 130 1 168 705 1 334 1 835

Celkové odpisy nehmotného majetku v roce 2008 činily 691 tis. Kč (662 tis. Kč k 31.12.2007).

17


4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem

Stav k 31.12.2006 5 468 54 537 156 252 138 12 0 216 407

Přesun Přírůstky 0 1 569 18 041 0 21648 6 730 47 988

0 78 4 008 18 19 609 0 23 713

Stav k 31.12.2006 0 5 553 42 222 53 0 47 828

Přesun Přírůstky

Úbytky

0 0 0 0 0 0 0

Úbytky

Stav k 31.12.2007 5 468 56 028 170 285 120 2 051 6 730 240 682

Přesun Přírůstky 17 7 012 26 829 0 25 217 2 481 61 556

1 109 189 6 908 63 27 129 6 899 42 297

Stav k 31.12.2007 0 7 378 60 983 79 0 68 440

Přesun Přírůstky

Úbytky

0 0 0 0 0 0 0

Úbytky

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 4 376 62 851 190 206 57 139 2 312 259 941

Oprávky

Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem

0 0 0 0 0 00

0 1 903 22 769 43 0 24 715

0 78 4 008 17 0 4 103

0 0 0 0 0 0

0 2 117 23763 22 0 25 902

0 189 6 908 64 0 7 161

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 0 9 306 77 838 37 0 87 181

Zůstatková hodnota

Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k Stav k 31.12.2007 31.12.2008 5 468 4 376 48 650 53 545 109 302 112 368 41 20 2 051 139 6 730 2 312 172 242 172 760

V roce 2007 bylo rozhodnuto o snížení doby odpisu u strojů, zařízení a dopravních prostředků v návaznosti na ekonomickou politiku skupiny VINCI, která upřednostňuje využívání výrobních prostředků bez nutnosti údržby a následných nákladů spojených s časovým opotřebením. V důsledku toho došlo k nárůstu odpisů v loňském roce. Celkové odpisy hmotného majetku v roce 2008 činily 24 174 tis. Kč (21 973 tis. Kč k 31.12.2007).

18


Nejvýznamnější přírůstky v roce 2007 a 2008 jsou uvedeny v následující tabulce: Popis aktiva

Počet kusů 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Mycí rampa Rozvaděč kompenzace Rozvaděč řízení Nakladač LOCUST L 853 Nakladač Komatu WA470-6 Nakladač Volvo L 220 F Řídící systém-tech. zhodnocení Třídič dvousítny vibr.KDT 2x5 Kolový nakladač Liebherr L566 Kropička T815 Drtič Sandvik CH440F Linka tunelové skládky Kanalizace Zemní skládka SW vypoštění zásobníků SW napojení provozu II/velín, Přeložení zastávky ČD Celkem

Jednotková cena 1 568 476 825 770 5 090 7 958 748 876 5 114 2 000 6 267 11 405 1 501 4 353 297 895 1 158

Období do 31.12.2007 1 568 476 825 770 5 090 7 958 748 1 752 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 187

Období do 31.12.2008 0 0 0 0 0 0 0 0 5 114 2 000 6 267 11 405 1 501 4 353 297 895 1 158 32 990

Úbytek majetku v roce 2008 představuje prodej pozemků v hodnotě 1109 tis. Kč, prodej kolového nakladače Volvo 330 v hodnotě 139 tis. Kč, osobního auta Audi A4 v hodnotě 1 067 tis. Kč, 5 ks tahačů Volvo a 5 ks návěsů Schwarzmuller v hodnotě 1 877 tis. Kč. Dále byly vyřazeny 3 drtiče v celkové hodnotě 891 tis. Kč a 2 ks elektrocentrály v celkové hodnotě 1 200 tis. Kč. Společnost pořídila v roce 2008 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 537 tis. Kč a v roce 2007 427 tis. Kč. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich přímo jednorázově do nákladů. 4.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu Finanční leasing s následnou koupí najaté věci Popis předmětu/ skupiny předmětů

Tahač Volvo FH 12 4x2 HC Tahač Volvo FH 12 4x2 HC Tahač Volvo FH 12 4x2 HC Tahač Volvo FH 12 4x2 HC Tahač Volvo FH 12 4x2 HC Sklápěcí návěs Schwazrmuller KIS 3/E Sklápěcí návěs Schwazrmuller KIS 3/E Sklápěcí návěs Schwazrmuller KIS 3/E Sklápěcí návěs Schwazrmuller KIS 3/E Sklápěcí návěs Schwazrmuller KIS 3/E Tahač Volvo FH 12 4x 2 THC Tahač Volvo FH 12 4x 2 THC Tahač Volvo FH 12 4x 2 THC Sklápěcí návěs Schwarzmuller KIS 3/E Sklápěcí návěs Schwarzmuller KIS 3/E Sklápěcí návěs Schwarzmuller KIS 3/E CELKEM

Datum zahájení

Doba trvání v měsících

Celková hodnota leasingu

22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 22.12.2004 25.5.2004 25.5.2004 25.5.2004 31.5.2004 31.5.2004 31.5.2004

48 48 48 48 48 48 48 48 48 48 36 36 36 36 36 36

2 777 2 777 2 777 2 777 2 777 1 344 1 344 1 344 1 344 1 344 2 712 2 712 2 712 1 306 1 306 1 306 32 659

Skutečně Skutečně uhrazené uhrazené splátky k splátky k 31.12.2007 31.12.2008 2 256 521 2 256 521 2 256 521 2 256 521 2 256 521 1 092 252 1 092 252 1 092 252 1 092 252 1 092 252 2 712 0 2 712 0 2 712 0 1 306 0 1 306 0 1 306 0 28 794 3 865

Splatno v roce 2009

Splatno v dalších letech

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. 19


Operativní leasing Popis předmětu/ skupiny předmětů Škoda Octavia 2,0 Škoda Octavia 2,0 Škoda Octavia 2,0 Škoda Superb 2.0 VW Crafter 35 Škoda Octavia 1,9 Celkem

Datum zahájení

Datum ukončení

16.11.2005 15.11.2009 22.1.2007 21.1.2010 31.7.2006 30.7.2010 7.10.2008 6.10.2011 30.9.2008 29.9.2012 22.9.2008 21.9.2012

Celková Skutečně uhra- Skutečně uhra- Odhad splátek hodnota zené splátky v r. zené splátky v r. v roce pronájmu 2007 2008 2009 674 210 232 212 839 298 324 325 617 196 215 216 760 0 60 258 708 0 69 276 483 0 47 173 4 081 704 947 1 460

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Výše splátek zahrnuje náklady na amortizaci vozu, daně, pojištění, poplatky a údržbu. Kalkulace splátek vychází z předpokládaného množství ujetých kilometrů a je upravena v případě dlouhodobé odchylky od předpokladu v průběhu roku. Údaj v tabulce celková hodnota pronájmu označuje vstupní cenu vozu. 4.3 Zásoby Hodnota zásob výrobků v lomu a konsignačních skladech vzrostla v porovnání s rokem 2007, kdy byl stav zásob 8 036 tis. Kč, a to na hodnotu 17 953 tis. Kč z důvodu předzásobení lomu na zimní období. Zásoby materiálu stouply v porovnání s rokem 2007 z hodnoty 2 128 tis. Kč na částku 3 580 tis. Kč. 4.4 Krátkodobé pohledávky 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok

2008

2007

Kategorie

Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto

Do splatnosti 27 741

0 - 90 dní 29754

27 741 37 224

29 754 15 202

37 224

15 202

Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 84 0 -61 23 0 0 0 0

0

1 - 2 2 a více roky let 0 164 -164 0 0 46 118 -46 -118 0 0

Celkem po Celkem splatnosti 0 - 90 dní 30 002 -225 29 777 15 366 -164 15 202

57 744 -225 57 519 52 590 -164 52 426

4.4.2. Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů obsahují tyto pohledávky za podniky ve skupině. Název společnosti ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. SILASFALT s.r.o. Beskydská stavební, a.s. EUROVIA Polska Stavby silnic a železnic, a.s. EUROVIA SERVICES Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině

Stav k 31.12.2008 424 4 890 0 158 3 124 4 8 600

Stav k 31.12.2007 41 10 378 0 242 13 753 0 24 414

20


4.5 Krátkodobý finanční majetek Stav k 31.12.2008 12 0 32 066 32 078

Pokladna Ceniny Běžné účty Krátkodobý finanční majetek celkem

Stav k 31.12.2007 20 0 35 656 35 676

4.6. Časové rozlišení aktivní Náklady příštích období zahrnují zejména pojištění. 4.7. Vlastní kapitál Vývoj vlastního kapitálu se popisuje v samostatném výkazu “Přehled o změnách vlastního kapitálu.“ 4.8. Rezervy

Zůstatek k 31.12.2007 Tvorba rezerv Použití rezerv Rozpuštění nepotřebné části rezerv Zůstatek k 31.12.2008

Rezervy podle zvláštních právních předpisů 41 017 49 45 0 41 021

(údaje v tis.Kč) Rezervy celkem 41 017 49 45 0 41 021

Rezerva na opravy majetku 0 0 0 0 0

Rezerva na rekultivaci a sanaci je v roce 2008 vytvořena podle zvláštních předpisů ve výši 49 tis.Kč v závislosti na objemu produkce. Použití rezervy ve výši 45 tis Kč je v souladu s rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Ostravě o čerpání finanční rezervy v období roku 2008 až 2010 v celkové výši 894 tis. Kč. 4.9. Krátkodobé závazky 4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok

2008 2007

Kategorie

Krátkodobé Krátkodobé

Do splatnosti 53 100 41 422

0 – 90 dní 2 069 2 652

Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 0 0 0 0

1-2 roky 0 0

Celkem po 2 a více splatnosti let 0 2 069 0 2 652

(údaje v tis. Kč) Celkem

55 169 44 074

4.9.2. Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů obsahují tyto zůstatky vůči společnostem ve skupině. Název společnosti ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. Beskydská stavební, a.s. EUROVIA SERVICES Stavby silnic a železnic, a.s. Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině

Stav k 31.12.2008 3 445 658 1 321 2 258 7 682

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 1 008 1 257 466 3 2 734

21


4.10. Bankovní úvěry V roce 2004 byl poskytnut Živnostenskou bankou úvěrový rámec 70 000 tis. Kč s rozdělením na termínovaný investiční úvěr ve výši 50 000 tis. Kč na pořízení nové technologie pro kamenolom Jakubčovice nad Odrou a kontokorentní úvěrový rámec na financování pracovního kapitálu ve výši 20 000 tis. Kč. V roce 2007 byla část úvěru - termínovaný investiční - refinancován úvěrem na investice poskytnutým Komerční bankou ve výši nesplaceného zůstatku 36 000 tis. Kč. Banka/ Věřitel Komerční banka -dlouhodobá část -krátkodobá Celkem

Měna

Zůstatek k 31.12.2008

Zůstatek k 31.12.2007

0 12 000 12 000

12 000 12 000 24 000

Kč

(údaje v tis. Kč) Úroková sazba 2008 Forma zajištění 2008 1M PRIBOR+1,00% p.a. Bez zajištění

Splátkový kalendář Banka/Věřitel Komerční banka, a.s.s Celkem

2009 12 000 12 000

V dalších obdobích 0 0

4.11. Daň z příjmů 4.11.1. Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu Dlouhodobý majetek Pohledávky Jiné položky nedaňové Daně celkem

Stav k 31.12.2008 -11 661 12 269 -11 380

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 -10 614 0 148 -10 466

4.11.2. Daňový náklad (výnos) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně:

Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmu Daň při lokální sazbě daně z příjmu Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné Doměrky daně minulých let Opravy odhadů daně minulých období Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

Stav k 31.12.2008 62 061 21% 13 032 992 0 -40 12 000

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2007 45 167 24 % 10 840 -2 539 2 070 0 10 371

V roce 2007 proběhlo doúčtování daně z příjmu za běžnou činnost 2006 ve výši 2 070 tis. Kč, jednalo se o daňové doměření rezervy na opravy DHM ve výši 10 000 tis. Kč a nákladů roku 2006 zaúčtovaných v roce 2007 po termínu účetní závěrky

22


4.11.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše splatných závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 941 tis. Kč k 31.12.2008 (1941 tis. Kč k 31.12.2007). Výše splatných závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 404 tis. Kč k 31.12.2008 (846 tis. Kč k 31.12.2007). Společnost má vůči místně příslušným finančním orgánům daňové závazky ve výši 3 157 tis. Kč k 31.12.2008 (4 057 tis. Kč k 31.12.2007). Společnost nemá závazky k institucím zdravotního a sociálního pojištění po splatnosti. 4.12. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

Kamenivo Ostatní Doprava Nájem Přefakturace finančního nájmu Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2007 311 989 285 254 385 685 135 249 161 080 121 76 7 750 0 455 494 447 095

Převážná většina dodávek se realizuje na tuzemském trhu. Prodeje do zahraničí činily 12 252 tis. Kč v roce 2008 (820 tis. Kč v roce 2007). Na zvýšení vývozu se podílí zejména firma Alpine Bau Polsko objemem 8 892 tis. Kč a EUROVIA Polska částkou 3 334 tis. Kč. V roce 2008 byly firmě Bohumil Piešťanský podnajaty k užívání tahače Volva a návěsy Schwarzmuller za cenu 7 750 tis. Kč. 4.13. Transakce se spřízněnými subjekty 4.13.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Subjekt ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s SILASFALT s.r.o. Stavby silnic a železnic,a.s. EUROVIA Polska Silnice Brno EUROVIA SERVICES Beskydská stavební Celkem

Vztah ke společnosti Společník Podnik ve skupině Společník Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině

Období do 31.12.2008 16 101 154 907 30 549 3 334 16 56 79 205 042

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2007 7 899 127 351 121 084 284 0 0 0 256 618

Veškeré výnosy se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých.

23


4.13.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2008 Subjekt

Vztah ke společnosti

ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. SILASFALT s.r.o. Beskydská stavební, a.s. Stavby silnic a železnic,a.s. EUROVIA SERVICES EUROVIA Polska Celkem

Společník Podnik ve skupině Podnik ve skupině Společník Podnik ve skupině Podnik ve skupině

Služby Ost. nákla- Fin. náklady dy 4 109 2 709 0 0 50 0 1 891 0 0 7 592 759 0 4 892 8 0 0 0 0 18 484 3 526 0

(údaje v tis. Kč) Celkem 6 818 50 1 891 8 351 4 900 0 22 010

2007 Subjekt

Vztah ke společnosti

ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. SILASFALT s.r.o. Beskydská stavební, a.s. Stavby silnic a železnic,a.s. EUROVIA Services EUROVIA Polska Celkem

Společník Podnik ve skupině Podnik ve skupině Společník Podnik ve skupině Podnik ve skupině

Služby Ost. nákla- Fin. náklady dy 1 005 132 0 50 0 0 4 040 0 0 6 557 183 0 4 409 46 0 48 0 0 16 109 361 0

(údaje v tis. Kč) Celkem 1 137 50 4 040 6 740 4 455 48 16 470

Společnost Beskydská stavební, a.s. realizovala v roce 2008 investici obnova sedimentační 1 382 tis. Kč a opravu fasády „statku“ ve výši jímky v hodnotě 509 tis. Kč. ODS-Dopravní stavby, a.s. poskytovala asistenční služby ve výši 1 078 tis. Kč, podílela se na investiční akci „linka tunelové skládky“ v hodnotě 2851 tis. Kč, opravila zpevněné plochy ve výši 2 558 tis. Kč. Stavby silnic a železnic, a.s. poskytovala asistenční služby ve výši 4 313 tis. Kč a licenční služby ve výši 3 279 tis. Kč. Společnost EUROVIA SERVICES asistenční služby v částce 4 442 tis. Kč. 4.14. Spotřebované nákupy

Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Spotřebované nákupy celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2007 49 880 58 109 15 438 13 374 289 359 65 607 71 842

24


4.15. Služby

Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Výdej drobného nehmotného majetku do užívání Nájemné Leasing Doprava kameniva Služby mechanizace a strojů Asistenč. služby,údržba sítě,licence Ostatní Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2007 32 533 23 540 83 95 607 481 386 453 65 104 1 982 1 808 3 644 5 934 124 031 124 190 80 271 68 967 13 943 11 933 6 993 7 447 264 538 244 952

V roce 2008 prováděla firma Skanska DS, a.s. přetřídění a předrcení skládek kameniva na odběrateli žádané frakce ve výši 7 929 tis. Kč, což se projevilo ve zvýšení nákladů na služby mechanizace a strojů. Zvýšení nákladů na opravy a udržování představují zejména opravy zpevněných ploch a komunikací ve výši 7 456 tis. Kč. 4.16. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů Změna stavu ostatních rezerv a opravných položek Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2007 5 -9 953 61 -363 66 -10 316

V roce 2005 a 2006 byla vytvořena rezerva dle zvláštních právních předpisů na opravy dlouhodobého hmotného majetku ve výši 10 000 tis. Kč (5 000 tis. Kč k 31.12.2005). Z důvodu přehodnocení opravy na akci investičního charakteru byla celá výše rezervy 10 000 tis. Kč v roce 2007 rozpuštěna a investiční akce byla zahrnuta do plánu investic na léta 2007 2008. V roce 2008 byla vytvořena rezerva na rekultivace a sanace ve výši 49 tis. Kč(v roce 2007 - 50 tis. Kč a korekce tvorby za rok 2006 ve 2 tis. Kč) a současně čerpání rezervy ve výši 44 tis. Kč. Změna stavu opravných položek 2008 zahrnuje tvorbu opravných položek k pohledávkám ve výši 61 tis. Kč. 4.17. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy v roce 2008 zahrnují pojistné plnění ve výši 840 tis. Kč (35 tis. Kč k 31.12.2007) a postoupené pohledávky v hodnotě 2 732 tis. Kč (21 820 tis. Kč k 31.12.2007). Ostatní provozní náklady zahrnují dary 417 tis. Kč (490 tis. Kč k 31.12.2007), odpisy postoupených pohledávek ve výši 2 732 tis. Kč (21 825 tis. Kč k 31.12.2007), pojištění majetku a činností ve výši 1 788 tis. Kč (2 133 tis. Kč k 31.12.2007), poplatky související s těžební činností ve výši 1 074 tis. Kč (1 854 tis. Kč k 31.12.2007), úroky z prodlení a ostatní provozní náklady.

25


4.18. Ostatní finanční náklady

Kurzové ztráty Bankovní výlohy Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2007 586 194 251 299 837 493

4.19 Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti

Povinný audit účetní závěrky Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 Období do 31.12.2007 86 180 86 180

26


5. ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2007 a 2008 je následující: 2007 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

128 3 131

Mzdové náklady 39 354 2 612 41 966

Soc. a zdrav. zabezpečení 13 767 914 14 681

Ostatní náklady 596 0 596

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 53 717 3 526 57 243

Mzdové náklady 38 973 4 301 43 274

Soc. a zdrav. zabezpečení 13 335 1 475 14 810

Ostatní náklady 553 0 553

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 52 861 5 776 58 637

2008 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

109 3 112

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management. 5.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2008 a 2007 nebyly jednatelům společnosti poskytnuty půjčky ani odměny. Vedení společnosti má k dispozici osobní vozy s možností soukromého používání.

27


6. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ K 31.12.2008 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Vedení společnosti si není vědomo žádných možných budoucích závazků souvisejících s ochranou životního prostředí, které by měly významný dopad na účetní závěrku. Společnost nemá jiné významné podmíněné závazky.

28


7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

29


V. Zpráva o auditu za rok 2008

30


31


VI. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 Vedení společnosti EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. se sídlem Vítkovská 40, 742 36 Jakubčovice nad Odrou, zapsaná v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 11515 (dále jen ELJ), vypracovalo podle §66a odst. (9) zákona č. 513/1991 Sb. následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a ELJ jako ovládanou osobu, o vztazích mezi společností ELJ osobami ovládanými stejnou ovládající osobu (dále jen „propojené osoby“) za účetní období roku 2008.

Propojené osoby:

1. Ovládající osoby a. Stavby silnic a železnic, a.s., se sídlem Národní tř. 10, Praha 1, IČ: 45274924 zapsaná v Obchodním rejstříku Městského soudu v Praze, oddíl B, vložka 156 (dále jen SSŽ, a.s.). 2. Osoby ovládané stejnou ovládající osobu a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n.

ODS-Dopravní stavby Ostrava, IČO 25 37 81 47 Beskydská stavební, a.s., IČ: 45 19 35 09 SILASFALT s.r.o. IČO: 62 30 23 70 Silnice Brno, s.r.o. IČO: 41 60 32 81 EUROVIA SOK, s.r.o., IČO: 62 96 90 05 EUROVIA Sevvices, s.r.o., IČO: 61 25 02 10 MAS, spol. s r.o., IČO: 41 03 46 78 FORMASERVIS, s.r.o., IČO: 62 95 90 18 EUROVIA Silba a.s., IČO: 64 83 05 51 Obalovna Letkov, spol. s r.o., IČO: 49 79 06 33 Liberecká obalovna, s.r.o., IČO: 62 24 55 89 OMT - Obalovna Moravská Třebová, s.r.o., IČO: 27 48 56 50 Jihočeská obalovna, spol. s r.o., IČO: 60 82 78 23 Eurovia Polska S.A., IČO: 635-000-01-27

3. Osoby ovládané společností ELJ ELJ žádné osoby neovládá.

32


Obsah: 1. Poskytnutá plnění 2. Přijatá plnění 3. Protiplnění 4. Právní úkoly učiněné v zájmu propojených osob 5. Jiná opatření přijatá v zájmu či na popud propojených osob 6. Výhody a nevýhody opatření 7. Újma

33


Zpráva: 1. Poskytnutá plnění Přehled poskytnutých plnění je uveden v příloze č. 1 této zprávy.

2. Přijatá plnění Přehled přijatých plnění je uveden v příloze č. 2 této zprávy.

3. Protiplnění Protiplnění bylo provedeno úhradou vystavených účetních dokladů. Veškeré závazky a pohledávky vyplývající z poskytnutých a přijatých plnění byly řádně vypořádány.

4. Právní úkony učiněné v zájmu propojených osob Nejsou.

5. Jiná opatření přijatá v zájmu či na popud propojených osob Společnost ELJ nepřijala v roce 2008 v zájmu ani na popud propojených osob žádná opatření.

6. Výhody a nevýhody opatření Společnost ELJ nepřijala v roce 2008 v zájmu ani na popud propojených osob žádná opatření.

7. Újma Společnost ELJ nevznikla z výše uvedených smluv, úkonů a opatření v roce 2008 žádná újma.

34


Příloha 1


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 Plnění poskytnutá závod

cena

Stavby silnic a železnic a.s.

SSZ3

692 542,93


SSZ7

17 372 493,08


SSZ9

38 288,80


SSZ10

11 615 921,58


SSZ11

153 740,16


SSZ14

676 108,97

Společnost

dodávka kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy

provedeno na základě kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva


30 549 095,52

ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s.

kamenivo vč. dopra16 101 772,17 vy kupní smlouva

ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s.

postoupení poholedá- slouva o postoupení 2 731 567,64 vy pohledávky 18 833 339,81 kamenivo 3 334 000,00 pravy

vč.

kamenivo 16 000,00 pravy

vč.

Silnice Brno

EUROVIA SERVICES

56 000,00 nájem kamenivo 79 000,00 pravy

vč.

Beskydská stavební a.s.

kamenivo 154 906 758,49 pravy

vč.

Silasfalt, s.r.o.

Poskytnutá plnění celkem

207 774 193,82

EUROVIA Polska

dokupní smlouva dokupní smlouva

nájemní smlouva dokupní smlouva dokupní smlouva

35


Příloha 2

EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2008 Plnění přijatá

Společnost

závod

cena

dodávka

provedeno na základě


ŘAS


ŘAS


ŘAS

4 313 000,00 asistenční služby

smlouva o poskytování služeb


ŘAS

3 279 000,00 licenční poplatky

smlouva o poskytování licencí


ŘAS


Společnost

95 415,00 pojištění

smlouva o pojištění

650 981,00 Služby - údržba Kheops

12 215,00 ubytování, školení,letenky


objednávka

8 350 611,00

cena

dodávka

provedeno na základě

Eurovia services, s.r.o.




450 000,00 laboratorní práce



7 690,00 reklamní potisky

objednávka


4 899 690,00





2 558 451,00 opravy zpevněných ploch

smlouva o dílo


2 850 582,00 pořízení hmotného majetku

smlouva o dílo


22 075,00 poplatky za mobilní síť a internet

objednávka


34 203,00 prodej nafty

kupní smlouva

ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s.

Silasfalt, s.r.o.


180 000,00 údržba sítě 95 511,00 materiál,drobný hmotný majtek

objednávka

6 818 822,00

50 000,00 nájem nemovitostí - konsig. sklady

508 722,00 opravy nemovitostí


1 382 203,00 pořízení hmotného majetku


1 890 925,00

Přijatá plnění celkem

smlouva

smlouva o nájmu

smlouva o dílo smlouva o dílo

22 010 048,00

36


VII. Záměry a cíle roku 2009

Pro rok 2009 společnost plánuje prodat 1 800 tis.tun kameniva. Pokles proti minulým rokům vyplývá ze snížené potřeby kameniva na dokončované úseky stavby dálnice D47. V oblasti odbytu je nutné v roce 2009 hledat další možnosti jednak v dopravně dostupných regionech Moravy a Čech a dále v Polsku a ve Slovenské republice. Významným úkolem roku 2009 bude i zvýšení využití železniční dopravy. Mezi základní investiční záměry roku patří nákup kuželového drtiče jako náhrada za vyřazené zařízení, vrtné soupravy, další etapa kanalizace a čištění odpadních vod. V ekonomické oblasti v roce 2009 plánujeme dosáhnout cca 400 mil. Kč výkonů a zisk pře zdaněním očekáváme ve výši 39 mil. Kč. K cílům přijatým k ochraně a zlepšení životního prostředí plánujeme v roce 2009 realizována investice jímání odpadních vod s následným omezením jejich vypouštění do řeky Odry.

37

EUROVIA Lom Jakubčovice, s.r.o

Recommend Documents