EUROVIA Jakubčovice, s.r.o

EUROVIA Jakubčovice, s.r.o.

Výroční zpráva za rok 2009

Březen 2010

Obsah:

I. Základní identifikační údaje II. Úvodní slovo ředitele společnosti III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow) a Přehled o změnách vlastního kapitálu IV. Příloha k účetní závěrce V. Zpráva auditora za rok 2009 VI. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 VII. Záměry a cíle roku 2010

Výroční zpráva za rok 2009 – EUROVIA Jakubčovice, s.r.o.

I. Základní identifikační údaje Adresa a spojení: EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Vítkovská 40 Jakubčovice nad Odrou IČO: DIČ:

603 22 870 CZ60322870

Telefonní ústředna: FAX: E-mail:

556 312 311 556 748 271 [email protected] www.lomjakubcovice.cz

Jednatelé:

Ing. Libor Žádník Ing. Tomáš Vítek

Vedení:

Ing. Dalibor Střílka

ředitel společnosti

Ing. Miroslav Valíček

ekonomicko-obchodní ředitel

Ing. Zdeněk Odstrčil

výrobní ředitel

1


II. Úvodní slovo ředitele společnosti

Rok 2009 byl nejúspěšnějším v historii společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. Celkový prodej kameniva dosáhl hodnoty 2,5 mil. tun kameniva. Výkony společnosti narostly na 511,5 mil. Kč, ve srovnání s rokem minulým je to nárůst o 9,9 % a současná úroveň výroby je již na hranici možností. Zisk před zdaněním z výroby ve srovnání s minulým obdobím vzrostl o 8,9 mil. Kč. Za tyto vynikající výkony patří poděkování všem spolupracovníkům. V oblasti kvality práce a systémů řízení jsme v roce 2009 obhájili všechny certifikáty QMS a ISO. V rámci investiční výstavby byly v roce 2009 realizovány tři významné akce, a to nákup vrtací soupravy SANDVICK DP1500I v hodnotě 10,7mil. Kč, nákup drtiče SANDVICK CD 660 C v hodnotě 13,9 mil. Kč a realizace primární násypky na etáži K350 v hodnotě 3,1mil. Kč. V oblasti ochrany životního prostředí byla v roce 2009 dokončena a do provozu uvedena rekonstrukce kanalizace vč. výstavby nové čistírny odpadních vod. Průměrný evidenční počet zaměstnanců v roce 2009 poklesl na 98 pracovníků, na snížení se projevilo zrušení dopravy. K zajištění provozu v technologicky vhodném období zaměstnávala společnost sezónní pracovníky v nižší míře než v předcházejícím roce. Se všemi zaměstnanci byla uzavřena smlouva o mzdě. Pro rok 2009 byla podepsána Kolektivní smlouva. K 1. 4. 2009 byla provedena změna názvu na EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. V průběhu roku 2009 došlo ke změně osob ve funkcích jednatelů. Pana Gabriela Briqueta nahradil Ing. Libor Žádník. K 31. 12. 2009 společnost nemá žádnou organizační složku v zahraničí.

Ing. Dalibor Střílka ředitel společnosti

2


III. Rozvaha, Výkaz zisku a ztráty, Přehled o peněžních tocích (Cash flow)

EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. IČ 60322870

ROZVAHA v plném rozsahu k datu 31.12.2009 (v tisících Kč)

Vítkovská 40 742 36 Jakubčovice nad Odrou

31.12.2008

31.12.2009 Kore kce

Brutto

Netto

Netto

AKTIVA CELKEM

408 711

115 489

293 222

296 202

B.

Dlouhodobý majetek

286 793

113 848

172 945

174 595

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

4 451

3 228

1 223

1 835

B.I.3.

Software

1 591

610

981

1 130

B.I.6. B.II.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

2 860 282 342

2 618 110 620

242 171 722

705 172 760

B.II.1.

Pozemky

4 376

4 376

B.II.2.

Stavby

63 386

11 420

51 966

53 545

B.II.3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

214 523

99 143

115 380

112 368

B.II.6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

57

57

B.II.7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

B.II.8. C.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oběžná aktiva

C.I.

Zásoby

C.I.1.

Materiál

C.I.3.

Výrobky Dlouhodobé pohledávky

C.II. C.II.5. C.III.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé pohledávky

C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů

4 376

20 139 119 867

2 312 121 542

36 323

36 323

21 533

2 772

2 772

3 580

33 551 18

33 551 18

17 953 114

121 508

1 641

18 67 439

1 641

18 65 798

114 67 817

63 431

1 641

61 790

57 519

C.III.6. Stát - daňové pohledávky

2 628

2 628

5 548

C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

1 369

1 369

4 341

11 17 728

11 17 728

C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek C.IV. C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D. I. Časové rozlišení D.I.1.

Náklady příštích období

D.I.3.

Příjmy příštích období

115 294 32 078

54

54

12

17 674 410

17 674 410

32 066 65

392

392

65

18

18

3


31.12.2009 A. A.I. A.I.1. A.III. A.III.1. A.IV. A.IV.1. A.V. B. B.I. B.I.1. B.II. B.II.1. B.II.10. B.III. B.III.1. B.III.5. B.III.6. B.III.7. B.III.8. B.III.10. B.IV. B.IV.2.

PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál

31.12.2008 293 222 171 778 44 366

296 202 165 200 44 366

44 366 4 437

44 366 4 437

4 437 66 397

4 437 67 250

66 397 56 578 121 444 41 056

67 250 49 147 131 002 41 021

Rezervy podle zvláštních právních předpisů Dlouhodobé závazky

41 056 11 054

41 021 11 380

Závazky z obchodních vztahů Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky

16 11 038 55 064

11 380 66 601

Závazky z obchodních vztahů Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Bankovní úvěry a výpomoci

38 040 2 627 1 463 4 999 85 7 850 14 270

55 169 2 497 1 347 3 157 17 4 414 12 000

14 270

12 000

Základní kapitál Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+ - ) Cizí zdroje Rezervy

Krátkodobé bankovní úvěry

4


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v druhovém členění období končící k 31.12.2009 (v tisících Kč)

EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. IČ 60322870 Vítkovská 40 742 36 Jakubčovice nad Odrou

Období do 31.12.2009 II. II.1. II.2. B. B.1. B.2. +

Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu zásob vlastní činnosti Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota

C. C.1. C.3. C.4. D. E. III. III.1. III.2. F. F.1. F.2.

Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

G.

Období do 31.12.2008

511 492 495 895 15 597 359 375 74 328 285 047 152 117

465 412 455 494 9 918 330 145 65 607 264 538 135 267

60 487 44 764 15 011 712 174 27 154 27 820 14 639 13 181 14 134 1 754 12 380

58 637 43 274 14 810 553 519 24 865 40 276 16 063 24 213 25 138 2 821 22 317

IV. H. * X. N. XI. O. *

Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Provozní výsledek hospodaření

1 450 59 875 64 134 72 279

66 3 611 6 236 63 693

Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření

38 648 78 793 -1 325

194 1 130 141 837 -1 632

Q. Q 1. Q 2. ** *** ****

Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním

14 376 14 718 -342 56 578 56 578 70 954

12 914 12 000 914 49 147 49 147 62 061

5


PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH (CASH FLOW) období končící k 31.12.2009 (v tisících Kč)

EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. IČ 60322870 Vítkovská 40 742 36 Jakubčovice nad Odrou

Období do 31.12.2009 P.

Počáteční stav pe něžních prostředků a peněžních e kvivalentů Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Výsledek hospodaření za běžnou činnost před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv A.1.2. Změna stavu opravných položek a rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Nákladové a výnosové úroky A.* Čistý provozní pe něžní tok před změnami pracovního kapitálu A.2. Změna stavu pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek a časového rozlišení aktiv A.2.2. Změna stavu závazků a časového rozlišení pasív A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý provozní pe něžní tok před zdaně ním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost A.*** Čistý pe něžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.*** Čistý pe něžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finančních činností C.1. Změna stavu závazků z financování C.2. Dopady změn vlastního kapitálu C.2.6. Vyplacené dividendy C.*** Čistý pe něžní tok z finanční činnosti F. Čistá změna peněžních prostředků a peněžních ekvivale ntů R. Konečný stav peněžních prostředků a peně žních ekvivalentů

Období do 31.12.2008 32 078

35 676

70 954 16 330 27 154 1 451 -12 885 610 87 284 -26 664 354 -12 228 -14 790 60 620 -648 38 -12 932 47 078

62 061 12 624 24 865 65 -13 242 936 74 685 -21 562 -12 599 2 406 -11 369 53 123 -1 130 194 -12 076 40 111

-28 353 14 639 -13 714

-22 773 16 064 -6 709

2 286 -50 000 -50 000 -47 714 -14 350 17 728

-12 000 -25 000 -25 000 -37 000 -3 598 32 078

6


IV. Příloha k účetní závěrce

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ZA ROK 2009

Název společnosti:

EUROVIA Jakubčovice s.r.o.

Sídlo:

Jakubčovice nad Odrou, Vítkovská 40, 742 36

Právní forma:

společnost s ručením omezeným

IČ:

603 22 870

7


OBSAH 1.

OBECNÉ ÚDAJE ............................................................................................................................ 10 1.1. 1.2. 1.3. 1.4.

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI.................................................................................... 10 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ ............................... 10 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI ........................................................................................... 10 IDENTIFIKACE SKUPINY....................................................................................................................... 11

2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY .................................................................. 12

3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ ...................................... 13 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 3.7. 3.8. 3.9. 3.10. 3.10.1. 3.10.2. 3.10.3. 3.11. 3.12. 3.13. 3.14. 3.15.

4.

DLOUHODOBÝ MAJETEK ..................................................................................................................... 13 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ..................................................................................................... 13 ZÁSOBY .............................................................................................................................................. 14 POHLEDÁVKY ..................................................................................................................................... 14 ZÁVAZKY............................................................................................................................................ 14 ÚVĚRY ................................................................................................................................................ 14 REZERVY ............................................................................................................................................ 14 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU ..................................................................... 15 FINANČNÍ LEASING ............................................................................................................................. 15 DANĚ .................................................................................................................................................. 15 Daňové odpisy dlouhodobého majetku.......................................................................................... 15 Splatná daň ................................................................................................................................... 15 Odložená daň ................................................................................................................................ 15 VÝNOSY.............................................................................................................................................. 16 POUŽITÍ ODHADŮ ................................................................................................................................ 16 MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY ................................................................................ 16 ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ.............................................................................................................................. 16 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH........................................................................................................... 16 DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY ................................... 17

4.1. 4.2. 4.2.1. 4.3. 4.4. 4.4.1. 4.4.2. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. 4.9. 4.9.1. 4.9.2. 4.10. 4.11. 4.11.1. 4.11.2. 4.11.3. 4.12. 4.13. 4.13.1. 4.13.2. 4.14. 4.15. 4.16. 4.17.

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK .................................................................................................. 17 DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK ...................................................................................................... 18 Majetek najatý formou finančního leasingu .................................................................................. 19 ZÁSOBY .............................................................................................................................................. 19 KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY .............................................................................................................. 19 Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů ....................................................................... 19 Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině ............................................................................ 20 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK ..................................................................................................... 20 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ AKTIVNÍ ............................................................................................................... 20 VLASTNÍ KAPITÁL ............................................................................................................................... 20 REZERVY ............................................................................................................................................ 20 KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY ..................................................................................................................... 20 Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů ...................................................... 20 Závazky k podnikům ve skupině .................................................................................................... 21 BANKOVNÍ ÚVĚRY .............................................................................................................................. 21 DAŇ Z PŘÍJMŮ ..................................................................................................................................... 21 Odložená daň ................................................................................................................................ 21 Daňový náklad (výnos) .................................................................................................................. 21 Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky ........................ 21 VÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI PODLE HLAVNÍCH ČINNOSTÍ .................................................................... 22 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI SUBJEKTY............................................................................................. 22 Výnosy realizované se spřízněnými subjekty ................................................................................. 22 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty ................................................................................ 22 SPOTŘEBOVANÉ NÁKUPY .................................................................................................................... 23 SLUŽBY............................................................................................................................................... 23 ZMĚNA STAVU REZERV A OPRAVNÝCH POLOŽEK V PROVOZNÍ OBLASTI A KOMPLEXNÍCH NÁKLADŮ PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ ............................................................................................................................................... 23 OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY ........................................................................................... 24

8


4.18.

OSTATNÍ FINANČNÍ NÁKLADY ............................................................................................................. 24

4.19.

CELKOVÉ NÁKLADY NA ODMĚNY STATUTÁRNÍMU AUDITOROVI/AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI.............. 24

5.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY ............................. 25 5.1. 5.2.

OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ ........................................................................................ 25 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ .............................................................................. 25

6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ ............................................................................... 26

7.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ........................................... 27

9


1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1. Založení a charakteristika společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. (dále jen „společnost“) byla založena společenskou smlouvou jako společnost s ručením omezeným dne 21. prosince 1993 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku u soudu v Ostravě dne 21. prosince 1993. Hlavním předmětem podnikání společnosti je těžba a úprava nerostů a hornická činnost. Činnost společnosti je soustředěna v lomu v Jakubčovicích nad Odrou. Společnost má základní kapitál ve výši 44 366 tis. Kč. Účetním obdobím je kalendářní rok - od 1.1.2009 do 31.12.2009. Účetní závěrka společnosti je sestavena k 31.12.2009. Fyzické a právnické osoby podílející se více než 20 % na základním kapitálu společnosti a výše jejich podílu jsou uvedeny v následující tabulce: Společník EUROVIA STONE, SAS Celkem

podíl na základním kapitálu 44 366 44 366

% podíl na základním kapitálu 100% 100 %

1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V roce 2009 došlo ke změně jednatele, když pana Gabriela Briqueta nahradil Ing. Libor Žádník. 80% podíl společnosti vlastněný společností EUROVIA CS, a.s. a 20% podíl vlastněný společností ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. byl prodán společnosti EUROVIA STONE, SAS. Statutární orgán společnosti k 31.12.2009 Funkce Jednatel jednatel

Jméno Ing.Libor Žádník Ing. Tomáš Vítek

1.3. Organizační struktura společnosti Ředitel společnosti - Závodní lomu -

Bezpečnostní technik Výrobní ředitel o Vedoucí těžby o Hlavní mechanik a energetik o Vedoucí úpravny a expedice o Vedoucí přípravy výroby

10


-

Ekonomicko – obchodní ředitel o Obchodní manažer Odbyt o Ekonomický úsek o Mzdová a personální účtárna

1.4. Identifikace skupiny Společnost je součástí skupiny Vinci/Eurovia. 100% podíl společnosti získala v letošním roce EUROVIA STONE, SAS.

11


2.

ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (tis. Kč).

12


3.

PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

3.1. Dlouhodobý majetek Ocenění Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis.Kč v jednotlivém případě. Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je v případě zřizovacích výdajů vyšší než 20 tis. Kč a v ostatních případech vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami sníženými o oprávky. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností (výrobní režie), popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho účetního období. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za účetní období částku 40 tis. Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku. Odpisy Dlouhodobý majetek je odepisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou níže. Kategorie majetku Stavby Stroje a zařízení Dopravní prostředky Inventář Software

Doba odpisování v roce 2009 30 6-8 4-6 5 2

Doba odepisování v letech je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. Zisky či ztráty z prodeje nebo vyřazení majetku jsou určeny jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní zůstatkovou hodnotou majetku k datu prodeje a jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty. Způsob tvorby opravných položek Na základě inventarizace nebyly zjištěny položky vyžadující vytvoření opravné položky dlouhodobému hmotnému majetku. 3.2. Krátkodobý finanční majetek Krátkodobý finanční majetek tvoří hotovost, ceniny a bankovní vklady.

13


3.3. Zásoby Nakupované zásoby jsou při pořízení účtovány přímo do nákladů. K datu účetní závěrky jsou zásoby zjištěné inventarizací proúčtovány ve skladových cenách na účty nakupovaných zásob formou korekce spotřeby. Skladové ceny zahrnují cenu pořízení zvýšenou o vedlejší pořizovací náklady a zásobovací režie, vztahující se k jednotlivému druhu materiálu. Zásoby vytvořené vlastní činností se oceňují plánovanými vlastními náklady, které zahrnují přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost, popřípadě i část nepřímých nákladů, která se vztahuje k výrobě. Výdaje zásob ze skladu jsou účtovány metodou FIFO (první do skladu, první ze skladu). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k zásobám jsou tvořeny na základě inventarizace v případech, kdy snížení ocenění zásob v účetnictví není trvalého charakteru. Výše opravné položky je stanovena individuálně na základě věkové analýzy zásob a v návaznosti na analýzu prodejních cen a využitelnosti. 3.4. Pohledávky Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o příslušné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám. (Pohledávky nabyté za úplatu nebo vkladem jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o opravnou položku k pochybným a nedobytným částkám). Způsob tvorby opravných položek Opravné položky k pohledávkám jsou vytvářeny na základě věkové struktury pohledávek s ohledem na individuální posouzení rizikovosti jednotlivých odběratelů. 3.5. Závazky Závazky jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. 3.6. Úvěry Úvěry jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Účtování úroků je časově rozlišováno. 3.7. Rezervy Společnost vytváří rezervy na důlní škody, sanace a rekultivace podle zvláštních právních předpisů. Rezervy jsou vytvářeny k pokrytí budoucích rizik a výdajů, u nichž je znám účel, je pravděpodobné, že nastanou, avšak není jistá částka nebo datum, v němž budou plněny.

14


3.8. Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány pevným kurzem. Pevný kurz je stanovován pro celé účetní období na základě směnného kurzu ČNB střed platného pro první den čtvrtletí příslušného účetního období. Výjimkou je účtování nákupu valut do pokladny z korunového účtu v bance, kde se používá kurz zvolený bankou pro tuto transakci, a účtování daňových dokladů vyjádřených v cizí měně pro účely odpočtu DPH, kde se používá kurz uvedený na těchto dokladech. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny dle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou proúčtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období. 3.9. Finanční leasing Finančním leasingem se rozumí pořízení dlouhodobého hmotného majetku způsobem, při kterém se po uplynutí nebo v průběhu sjednané doby úplatného užívání majetku uživatelem převádí vlastnictví majetku z vlastníka na uživatele a uživatel do převodu vlastnictví hradí platby za nabytí v rámci nákladů. Celková hodnota finančního leasingu je časově rozlišena a rozpouštěna po dobu pronájmu do nákladů. 3.10. Daně 3.10.1. Daňové odpisy dlouhodobého majetku Pro účely výpočtu daňových odpisů je použita lineární metoda. 3.10.2. Splatná daň Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výsledovce, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky. 3.10.3. Odložená daň Výpočet odložené daně je založen na závazkové metodě vycházející z rozvahového přístupu. Závazkovou metodou se rozumí postup, kdy při výpočtu bude použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Rozvahový přístup znamená, že závazková metoda vychází z přechodných rozdílů, jimiž jsou rozdíly mezi daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv a výší aktiv, popřípadě pasiv uvedených v rozvaze. Daňovou základnou aktiv, popřípadě pasiv je hodnota těchto aktiv, popřípadě pasiv uplatnitelná v budoucnosti pro daňové účely. Účetní hodnota odložené daňové pohledávky je ke každému rozvahovému dni posuzována a snížena v rozsahu, v jakém již není pravděpodobné, že bude k dispozici dostatečný zdanitelný zisk, proti němuž by bylo možno tuto pohledávku nebo její část uplatnit. 15


Změna zůstatku odložené daně mez obdobími je účtována do Výkazu zisku a ztráty, ledaže se vztahuje k položkám ve vlastním kapitálu. Odložené daňové pohledávky a závazky jsou vzájemně započítány a v rozvaze vykázány v celkové netto hodnotě. 3.11. Výnosy Výnosy jsou zaúčtovány k datu vyskladnění zboží a přechodu vlastnického práva na zákazníka nebo k datu uskutečnění služeb a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty. 3.12. Použití odhadů Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovilo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat. 3.13. Mimořádné náklady a mimořádné výnosy Tyto položky obsahují výnosy/náklady z operací zcela mimořádných vzhledem k běžné činnosti účetní jednotky, jakož i výnosy/náklady z mimořádných událostí nahodile se vyskytujících. 3.14. Změny způsobu oceňování, postupů předcházejícímu účetnímu období

odpisování

a

postupů

účtování

oproti

V letošním roce nedošlo k žádným změnám ve způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. 3.15. Přehled o peněžních tocích Přehled o peněžních tocích byl sestaven nepřímou metodou. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty lze analyzovat takto: Pokladní hotovost a peníze na cestě Účty v bankách Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty celkem

31.12.2008 12 32 066 32 078

(údaje v tis. Kč) 31.12.2009 54 17 674 17 728

Peněžní toky z provozních, investičních nebo finančních činností jsou uvedeny v přehledu o peněžních tocích nekompenzovaně.

16


4.

DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Software Jiný DNM Celkem

Stav k 31.12.2007 398 2 860 3 258

Přírůstky

Úbytky

1 193 0 1 193

0 0 0

Stav k 31.12.2007 232 1 692 1 924

Přírůstky

Úbytky

229 463 692

0 0 0

Stav k 31.12.2008 1 591 2 860 4 451

Přírůstky

Úbytky

0 0 0

0 0 0

Stav k 31.12.2008 461 2 155 2 616

Přírůstky

Úbytky

149 463 612

0 0 0

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 1 591 2 860 4 451

Oprávky


(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 610 2 618 3 228

Zůstatková hodnota


Stav k Stav k 31.12.2008 31.12.2009 1 130 981 705 242 1 835 1 223

Celkové odpisy nehmotného majetku v roce 2009 činily 612 tis. Kč (662 tis. Kč k 31.12.2008)

17


4.2. Dlouhodobý hmotný majetek Pořizovací cena

Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem

Stav k 31.12.2007 5 468 56 028 170 285 120 2 051 6 730 240 682

Přírůstky

Úbytky

17 7 012 26 829 0 25 217 2 481 61 556

1 109 189 6 908 63 27 129 6 899 42 297

Stav k 31.12.2007 0 7 378 60 983 79 0 68 440

Přírůstky

Úbytky

0 2 117 23 763 22 0 25 902

0 189 6 908 64 0 7 161

Stav k 31.12.2008 4 376 62 851 190 206 57 139 2 312 259 941

Přírůstky

Úbytky

0 535 29 175 0 29 571 6 445 65 726

0 0 4 858 0 29 710 8 757 43 325

Stav k 31.12.2008 0 9 306 77 838 37 0 87 181

Přírůstky

Úbytky

0 2 114 26 163 20 0 28 297

0 0 4 858 0 0 4 858

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 4 376 63 386 214 523 57 0 0 282 342

Oprávky

Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 0 11 420 99 143 57 0 110 620

Zůstatková hodnota

Pozemky Stavby Samostatné movité věci Jiný DHM Nedokončený DHM Zálohy na DHM Celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k Stav k 31.12.2008 31.12.2009 4 376 4 376 53 545 51 966 112 368 115 380 20 0 139 0 2 312 0 172 760 171 722

Celkové odpisy hmotného majetku v roce 2009 činily 26 543 tis. (24 174 Kč k 31.12.2008) Nejvýznamnější přírůstky v roce 2008 a 2009 jsou uvedeny v následující tabulce: Popis aktiva Vrtací souprava SANDVICK DP1500I Drtič rotační Sandvik CD 660 C Násypka primární K 350 Kolový nakladač Liebherr L566 Kropička T815 Drtič Sandvik CH440F Linka tunelové skládky Kanalizace Zemní skládka SW vypuštění zásobníků SW napojení provozu II/velín, Přeložení zastávky ČD CELKEM

Počet kusů 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

Jednotková cena 10 659 13 881 3 091 5 114 2 000 6 267 11 405 1 501 4 353 297 895 1 158

Období do 31.12.2008 0 0 0 5 114 2 000 6 267 11 405 1 501 4 353 297 895 1 158 32 990

Období do 31.12.2009 10 659 13 881 3 091 0 0 0 0 0 0 0 0 0 27 631

18


Úbytek majetku v roce 2009 představuje prodej kolového nakladače Volvo 3 637 tis.Kč, vyřazení drtiče ODV 1000 ve výši tis. Kč, prodej drtiče kuželového tupoúhlého 1045 ve výši 216 tis. Kč. Společnost pořídila v roce 2009 hmotný majetek účtovaný přímo do nákladů v částce 594 tis. Kč a v roce 2008 537 tis. Kč. Tento majetek představuje drobný hmotný majetek, což jsou ostatní movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok nevykázané v položce dlouhodobého majetku – účtuje se o nich přímo jednorázově do nákladů. 4.2.1. Majetek najatý formou finančního leasingu Operativní leasing Popis předmětu/ skupiny předmětů Škoda Octavia 2,0 Škoda Octavia 2,0 Škoda Octavia 2,0 Škoda Superb 2.0 VW Crafter 35 Škoda Octavia 1,9 Škoda Fabia 1,4 Škoda Fabia 1,4 Celkem

Datum zahájení

Datum ukončení

16.11.2005 15.11.2009 22.1.2007 21.1.2011 31.7.2006 30.7.2010 7.10.2008 6.10.2011 30.9.2008 29.9.2012 22.9.2008 21.9.2012 15.1.2010 14.1.2013 15.1.2010 14.1.2013

Celková Skutečně Skutečně Odhad splátek hodnota uhrazené splátky uhrazené splátky v roce 20010 pronájmu v r. 2008 v r. 2009 674 232 220 212 839 324 318 270 617 215 209 210 760 60 256 258 708 69 276 276 483 47 171 173 322 0 0 104 322 0 0 104 4 725 947 1 450 1 607

Uvedené údaje jsou bez daně z přidané hodnoty, pokud je možno tuto daň uplatnit jako odpočet na vstupu. Výše splátek zahrnuje náklady na amortizaci vozu, daně, pojištění, poplatky a údržbu. Kalkulace splátek vychází z předpokládaného množství ujetých kilometrů a doby trvání leasingu a je upravena v případě dlouhodobé odchylky od předpokladu v průběhu roku. Údaj v tabulce celková hodnota pronájmu označuje vstupní cenu vozu. 4.3. Zásoby Hodnota zásob výrobků v lomu a konsignačních skladech vzrostla v porovnání s rokem 2008, kdy byl stav zásob 17 953 tis. Kč, a to na hodnotu 33 551 tis. Kč z důvodu předzásobení lomu na zimní období. Zásoby materiálu poklesly v porovnání s rokem 2008 z hodnoty 3 580 tis. Kč na částku 2 772 tis. Kč. 4.4. Krátkodobé pohledávky 4.4.1. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů Rok

2009

2008

Kategorie

Brutto Opr. položky Netto Brutto Opr. položky Netto

Do splatnosti 0 - 90 dní 33 341 0 33 341 27 742 0 27 742

23 120 -1 411 21 709 29 754 0 29 754

Po splatnosti 91 - 180 181 – 360 dní dní 6 726 84 -62 -8 6 664 76 84 0 -61 0 23 0

1-2roky 2 a více let 0 160 0 -160 0 0 0 164 0 -164 0 0

Celkem po splatnosti

Celkem

30 090 -1 641 28 449 30 002 -225 29 777

63 431 -1 641 61 790 57 744 -225 57 519

19


4.4.2. Krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů obsahují tyto pohledávky za podniky ve skupině. Název společnosti ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. SILASFALT s.r.o. EUROVIA Polska EUROVIA CS, a.s. EUROVIA SERVICES Celkem krátkodobé pohledávky k podnikům ve skupině

Stav k 31.12.2009 9 968 5 156 0 540 0 15 664

Stav k 31.12.2008 424 4 890 158 3 124 4 8 600

Stav k 31.12.2009 54 17 673 17 727

Stav k 31.12.2008 12 32 066 32 078

4.5. Krátkodobý finanční majetek Pokladna Běžné účty Krátkodobý finanční majetek celkem

4.6. Časové rozlišení aktivní Náklady příštích období zahrnují zejména pojištění. 4.7. Vlastní kapitál Vývoj vlastního kapitálu se popisuje v samostatném výkazu “Přehled o změnách vlastního kapitálu.“ 4.8. Rezervy Rezervy podle zvláštních právních předpisů 41 021 55 20 41 056

Zůstatek k 31.12.2008 Tvorba rezerv Použití rezerv Zůstatek k 31.12.2009

(údaje v tis.Kč) Rezervy celkem 41 021 55 20 41 056

Rezerva na rekultivaci a sanaci je v roce 2009 vytvořena podle zvláštních předpisů ve výši 55 tis. Kč v závislosti na objemu produkce. Použití rezervy ve výši 20 tis. Kč je v souladu s rozhodnutím Obvodního báňského úřadu v Ostravě o čerpání finanční rezervy v období roku 2008 až 2010 v celkové výši 894 tis. Kč. 4.9. Krátkodobé závazky 4.9.1. Věková struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů Rok

2009 2008

Kategorie

Krátkodobé Krátkodobé

Do splatnosti 37 410 53 100

Po splatnosti 0 – 90 91 - 180 181 – 360 dní dní dní 452 178 0 2 069 0 0

1-2 roky 0 0

Celkem po 2 a více splatnosti let 0 630 0 2 069

(údaje v tis. Kč) Celkem

38 040 55 169

20


4.9.2. Závazky k podnikům ve skupině Krátkodobé závazky z obchodních vztahů obsahují tyto zůstatky vůči společnostem ve skupině. Název společnosti ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. Beskydská stavební, a.s. EUROVIA SERVICES EUROVIA CS, a.s. Celkem krátkodobé závazky k podnikům ve skupině

Stav k 31.12.2009 641 0 1 075 532 2 248

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2008 3 445 658 1 321 2 258 7 682

4.10. Bankovní úvěry Banka/ Věřitel Komerční banka,a.s. Komerční banka – kontokorent BÚ Česká spořitelna – kontokorent BÚ Celkem

(údaje v tis. Kč) Zůstatek Zůstatek Úroková sazba 2009 Forma k 31.12.2009 k 31.12.2008 zajištění 2009 Kč 0 12 000 1M PRIBOR+1,00%p.a. Bez zajištění Kč 2 644 0 1M PRIBOR+0,50%p.a. Bez zajištění Kč 11 626 0 1M PRIBOR+1,20%p.a. Bez zajištění 14 270 12 000

Měna

4.11. Daň z příjmů 4.11.1. Odložená daň Odloženou daňovou pohledávku (závazek) lze analyzovat následovně: Odložená daň z titulu Dlouhodobý majetek Pohledávky Jiné položky nedaňové Daně celkem

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 -11 628 -11 661 245 12 345 269 -11 038 -11 380

4.11.2. Daňový náklad (výnos) Výše daně za rok může být porovnána se ziskem dle výsledovky následovně:

Zisk před zdaněním Sazba daně z příjmu Daň při lokální sazbě daně z příjmu Daňový dopad nákladů/výnosů, které nejsou daňově uznatelné Opravy odhadů daně minulých období Celkem daň z příjmů za běžnou činnost a z mimořádné činnosti

(údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2009 Stav k 31.12.2008 70 954 62 061 20% 21% 14 191 13 032 -522 992 5 -40 14 718 12 000

4.11.3. Splatné závazky z titulu sociálního a zdravotního pojištění a daňové nedoplatky Výše závazků z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti činila 1 024 tis.Kč k 31.12.2009 (941 tis. Kč k 31.12.2008). Výše závazků z titulu veřejného zdravotního pojištění činila 439 tis. Kč k 31.12.2009 (404 tis. Kč k 31.12.2008).

21


Společnost má vůči místně příslušným finančním orgánům daňové závazky ve výši 4 999 tis. Kč k 31.12.2009 (3 157 tis. Kč k 31.12.2008). 4.12. Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

Kamenivo Ostatní Doprava Nájem Přefakturace finančního nájmu Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb celkem

Období do 31.12.2009 347 915 894 146 757 329 0 495 895

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 311 989 385 135 249 121 7 750 455 494

Převážná většina dodávek se realizuje na tuzemském trhu. Prodeje do zahraničí činily 34 613 tis. Kč v roce 2009 (12 252 tis. Kč v roce 2008). Na zvýšení vývozu se podílí zejména firma Alpine Bau Polsko objemem 32 792 tis. Kč (v roce 2008 8 892 tis. Kč). V roce 2008 byly firmě Bohumil Piešťanský podnajaty k užívání tahače Volva a návěsy Schwarzmuller za cenu 7 750 tis. Kč a tyto byly v lednu 2009 firmou Bohumil Piešťanský odkoupeny. 4.13. Transakce se spřízněnými subjekty 4.13.1. Výnosy realizované se spřízněnými subjekty Subjekt ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s SILASFALT s.r.o. EUROVIA CS,a.s. SMP CZ, a.s. EUROVIA Polska EUROVIA Brno EUROVIA SERVICES Beskydská stavební ostatní Celkem

Vztah ke společnosti Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině

Období do 31.12.2009 25 518 110 605 25 538 28 812 0 36 0 7 082 169 619

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2008 16 101 154 907 30 549 0 3 334 16 56 79 0 205 042

Veškeré výnosy se spřízněnými subjekty byly realizovány v cenách obvyklých. Pod ostatní subjekty patří společnost Olomoucká obalovna Hněvotín, s.r.o., Liberecká obalovna s.r.o. a SGJW Hradec Králové. 4.13.2. Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2009 Subjekt ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. SILASFALT s.r.o. EUROVIA CS,a.s. EUROVIA SERVICES EUROVIA Polska Celkem

Vztah ke společnosti Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině

Služby 1 520 0 10 139 5 699 0 17 358

Ost. náklady 356 50 385 -2 0 789

(údaje v tis. Kč) Celkem 1 876 50 10 524 5 697 0 18 147

22


2008 Subjekt ODS-Dopravní stavby Ostrava,a.s. SILASFALT s.r.o. Beskydská stavební, a.s. EUROVIA CS,a.s. EUROVIA Services EUROVIA Polska Celkem

Vztah ke společnosti Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině Podnik ve skupině

Služby 4 109 0 1 891 7 592 4 892 0 18 484

Ost. náklady 2 709 50 0 759 8 0 3 526

(údaje v tis. Kč) Celkem 6 818 50 1 891 8 351 4 900 0 22 010

V roce 2009 ODS-Dopravní stavby, a.s. poskytovala asistenční služby ve výši 1 340 tis. Kč, EUROVIA CS, a.s. poskytovala asistenční služby ve výši 5 359 tis.Kč, licenční služby ve výši 3 503 tis.Kč a služby spojené s údržbou informačního systému na částku 977 tis. Kč. Společnost EUROVIA SERVICES asistenční služby v částce 4 033 tis. Kč a laboratorní služby ve výši 1 666 tis. Kč. 4.14. Spotřebované nákupy

Spotřeba materiálu Spotřeba energie Spotřeba ostatních neskladovatelných dodávek Spotřebované nákupy celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Období do 31.12.2008 57 140 49 880 16 665 15 438 523 289 74 328 65 607

4.15. Služby

Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Telefon, fax, internet Výdej drobného nehmotného majetku do užívání Nájemné Leasing Doprava kameniva Služby mechanizace a strojů Asistenč. služby,údržba sítě,licence Laboratorní služby Služby spojené s odstřely Ostatní Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Období do 31.12.2008 33 928 32 533 156 83 421 607 377 386 0 65 3 534 1 982 0 3 644 114 901 124 031 103 494 80 271 15 392 13 943 2 189 0 4 717 0 5 938 6 993 285 047 264 538

V roce 2009 prováděly firmy Skanska DS a.s. a AQUASYS spol. s r.o. přetřídění a předrcení skládek kameniva na odběrateli žádané frakce ve výši 10 324 tis. Kč a 21 860 tis. Kč, což se projevilo ve zvýšení nákladů na služby mechanizace a strojů. 4.16. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období

Změna stavu rezerv dle zvláštních předpisů Změna stavu ostatních rezerv a opravných položek Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Období do 31.12.2008 34 5 1 416 61 1 450 66

23


V roce 2009 byla vytvořena rezerva na rekultivace a sanace ve výši 54 tis. Kč (v roce 2008 49 tis. Kč) a současně čerpání rezervy ve výši 20 tis. Kč. Změna stavu opravných položek 2009 zahrnuje tvorbu opravných položek k pohledávkám ve výši 1 481 tis. Kč a rozpuštění opravných položek k pohledávkám ve výši 65 tis. Kč. 4.17. Ostatní provozní výnosy a náklady Ostatní provozní výnosy v roce 2009 zahrnují pojistné plnění ve výši 422 tis. Kč (840 tis. Kč k 31.12.2008) a postoupené pohledávky v hodnotě 59 448 tis.Kč (2 732 tis. Kč k 31.12.2008). Ostatní provozní náklady zahrnují dary 595 tis. Kč (417 tis.Kč k 31.12.2008), odpisy postoupených pohledávek ve výši 59 448 tis. Kč (2 732 tis. Kč k 31.12.2008), pojištění majetku a činností ve výši 896 tis. Kč (1 788 tis.Kč k 31.12.2008), poplatky související s těžební činností ve výši 1 604 tis. Kč (1 074 tis. Kč k 31.12.2008), zůstatkovou cenu darovaného majetku (zastávka ČD) ve výši 1 095 tis. Kč, úroky z prodlení a ostatní provozní náklady. 4.18. Ostatní finanční náklady

Kurzové ztráty Bankovní výlohy Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Období do 31.12.2008 563 586 230 251 793 837

4.19. Celkové náklady na odměny statutárnímu auditorovi/auditorské společnosti

Povinný audit účetní závěrky Celkem

(údaje v tis. Kč) Období do 31.12.2009 Období do 31.12.2008 100 111 100 111

24


5.

ZAMĚSTNANCI, VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY

5.1. Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný přepočtený počet zaměstnanců a členů vedení společnosti za rok 2008 a 2009 je následující: 2009 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

95 3 98

Mzdové náklady 40 774 3 990 44 764

Soc. a zdrav. zabezpečení 13 485 1 526 15 011

Ostatní náklady 712 0 712

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 54 971 5 516 60 487

Mzdové náklady 38 973 4 301 43 274

Soc. a zdrav. zabezpečení 13 335 1 475 14 810

Ostatní náklady 553 0 553

(údaje v tis. Kč) Osobní náklady celkem 52 861 5 776 58 637

2008 Počet Zaměstnanci Vedení společnosti Celkem

109 3 112

Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí management. Vybraným zaměstnancům a vedení společnosti byly financovány benefity ve výši 255 tis. Kč. 5.2. Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění V roce 2009 a 2008 nebyly jednatelům společnosti poskytnuty půjčky ani odměny. Vedení společnosti má k dispozici osobní vozy s možností soukromého používání. Ekologické závazky Podle vedení společnosti neexistují možné budoucí závazky související se škodami způsobenými minulou činností ani závazky související s prevencí možných škod budoucích.

25


6.

ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ

K 31.12.2009 se společnost neúčastnila žádného soudního sporu, jehož rozhodnutí by mělo podstatný dopad na společnost. Vedení společnosti si není vědomo žádných možných budoucích závazků souvisejících s ochranou životního prostředí, které by měly významný dopad na účetní závěrku. Společnost nemá jiné podmíněné závazky.

26


7.

UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku. Od 1. ledna 2010 došlo ke změně jednatelů a pan Ing. Tomáš Vítek byl nahrazen panem Josefem Starým.

27


V. Zpráva auditora za rok 2009

28


VI. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Vedení společnosti EUROVIA Jakubčovice, s.r.o. se sídlem Vítkovská 40, 742 36 Jakubčovice nad Odrou, zapsaná v Obchodním rejstříku u Krajského soudu v Ostravě, oddíl C, vložka 11515 (dále jen EJ), vypracovalo podle §66a odst. (9) zákona č. 513/1991 Sb. následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a EJ jako ovládanou osobu, o vztazích mezi společností EJ osobami ovládanými stejnou ovládající osobu (dále jen „propojené osoby“) za účetní období roku 2009.

Propojené osoby:

1. Ovládající osoba k 31.12.2009 a. EUROVIA STONE, SAS, se sídlem RUEIL Malmaison, Place de l´Europe 18, 92500 (dále jen ES, SAS). V průběhu období 2009 došlo ke změně přímo ovládající osoby EUROVIA CS, a.s. na společnost EUROVIA STONE, SAS. 2. Osoby ovládané stejnou ovládající osobou EUROVIA, S.A. *) a. b. c. d. e. f. g. h. i. j. k. l. m. n. o. p. q. r.

EUROVIA CS, a.s., IČO: 45 27 49 24 ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s., IČO: 25 37 81 47 SILASFALT s.r.o., IČO: 62 30 23 70 EUROVIA Brno, s.r.o., IČO: 41 60 32 81 EUROVIA Services, s.r.o., IČO: 61 25 02 10 EUROVIA Stone CZ,s.r.o., IČO: 62 95 90 18 EUROVIA Silba, a.s., IČO: 64 83 05 51 Obalovna Letkov, spol. s r.o., IČO: 49 79 06 33 Liberecká obalovna, s.r.o., IČO: 62 24 55 89 OMT - Obalovna Moravská Třebová, s.r.o., IČO: 27 48 56 50 Jihočeská obalovna, spol. s r.o., IČO: 60 82 78 23 Pražská obalovna Herink, s.r.o., IČO: 28 88 89 95 VČO - Východočeská obalovna, s.r.o., IČO: 25 94 78 00 Olomoucká obalovna Hněvotín, s.r.o., IČO: 28 34 07 10 SMP CZ, a.s., IČO 27 19 51 47 GJW Praha spol. s r.o., 41 19 28 69 Eurovia Polska S.A., IČO: 635-000-01-27 EUROVIA STONE, SAS, Francie

*) Původní ovládající osoba EUROVIA CS, a.s. a EUROVIA STONE, SAS jsou ovládané stejnou ultimátní ovládající osobou EUROVIA, S.A.

3. Osoby ovládané společností EJ EJ žádné osoby neovládá. 29


Obsah: 1. Poskytnutá plnění 2. Přijatá plnění 3. Protiplnění 4. Právní úkoly učiněné v zájmu propojených osob 5. Jiná opatření přijatá v zájmu či na popud propojených osob 6. Výhody a nevýhody opatření 7. Újma Zpráva: 1. Poskytnutá plnění Přehled poskytnutých plnění je uveden v příloze č. 1 této zprávy. 2. Přijatá plnění Přehled přijatých plnění je uveden v příloze č. 2 této zprávy.

3. Protiplnění Protiplnění bylo provedeno úhradou vystavených účetních dokladů. Veškeré závazky a pohledávky vyplývající z poskytnutých a přijatých plnění byly řádně vypořádány.

4. Právní úkony učiněné v zájmu propojených osob Nejsou. 5. Jiná opatření přijatá v zájmu či na popud propojených osob Společnost EJ nepřijala v roce 2009 v zájmu ani na popud propojených osob žádná opatření.

6. Výhody a nevýhody opatření Společnost EJ nepřijala v roce 2009 v zájmu ani na popud propojených osob žádná opatření.

7. Újma Společnosti EJ nevznikla z výše uvedených smluv, úkonů a opatření v roce 2009 žádná újma. 30


Příloha 1


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Plnění poskytnutá Společnost

závod

cena

EUROVIA CS, a.s.

SSZ3

0,00

EUROVIA CS, a.s.

SSZ7

18 910 513,37

EUROVIA CS, a.s.

SSZ9

0,00

EUROVIA CS, a.s.

SSZ10

5 801 769,98

EUROVIA CS, a.s.

SSZ11

30 178,26

EUROVIA CS, a.s.

SSZ14

795 302,45

EUROVIA CS, a.s.

ŘAS

dodávka kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy kamenivo vč. dopravy

postoupení 49 693 615,52 pohledávky

EUROVIA CS, a.s.

75 231 379,58

ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s.

kamenivo vč. 25 517 804,84 dopravy


postoupení 9 754 566,50 pohledávky


EUROVIA Polska S.A.

EUROVIA Services, s.r.o. Olomoucká obalovna Hněvotín, s.r.o.

Liberecká obalovna, s.r.o.

GJW Praha, spol. s r.o.

SMP CZ, a. s.

provedeno na základě kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva kupní smlouva smlouva o postoupení pohledávky

kupní smlouva smlouva o postoupení pohledávky

35 272 371,34 kamenivo vč. 812 021,46 dopravy

36 435,29 nájem

kupní smlouva

nájemní smlouva

6 864 864,76 kamenivo vč.dopravy kupní smlouva

65 154,32 kamenivo vč.dopravy kupní smlouva



SILASFALT s.r.o.

kamenivo vč. 110 605 599,52 dopravy

Poskytnutá plnění celkem

229 067 352,12

kupní smlouva

31


Příloha 2


Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2009 Plnění přijatá

Společnost

závod

EUROVIA CS, a.s.

10

EUROVIA CS, a.s.

cena

dodávka

provedeno na základě

300 000,00 nájem dozer

smlouva

ŘAS

117 648,00 pojištění

smlouva o pojištění

EUROVIA CS, a.s.

ŘAS

977 228,00 Služby - údržba Kheops

smlouva o poskytování služeb

EUROVIA CS, a.s.

ŘAS

5 359 000,00 asistenční služby

EUROVIA CS, a.s.

ŘAS

EUROVIA CS, a.s.

ŘAS

3 503 000,00 licenční poplatky smlouva o poskytování licencí ubytování, 267 876,24 školení,letenky,rebranding objednávka

EUROVIA CS, a.s.

Společnost


10 524 752,24

cena

dodávka

provedeno na základě

Eurovia services, s.r.o.




1 666 225,00 laboratorní práce



-49 753,80 dobropis k DHM


47 363,30 reklamní potisky,letenky


5 696 834,50



ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s. ODS-Dopravní stavby Ostrava, a.s.

SILASFALT s.r.o.

Přijatá plnění celkem

skupinová sleva objednávka


172 800,00 opravy poplatky za mobilní síť a 34 069,08 internet

smlouva o dílo

180 000,00 údržba sítě materiál,drobný hmotný 149 659,62 majetek

smlouva

objednávka

objednávka

1 876 528,70 nájem ploch - konsignační smlouva o nájmu 50 000,00 sklady

18 148 115,44

32


VII. Záměry a cíle roku 2010

Pro rok 2010 společnost plánuje prodat 1 800 tis. tun kameniva. Pokles proti minulým rokům vyplývá ze snížené potřeby kameniva na dokončované úseky stavby dálnice D47 a poklesu finančních prostředků na novou dopravní infrastrukturu v důsledku krize. V oblasti odbytu je nutné v roce 2010 hledat další možnosti jak v dopravně dostupných regionech Moravy a Čech, tak v Polsku a ve Slovenské republice. Významným úkolem roku 2010 bude i zvýšení využití železniční dopravy. Mezi základní investiční záměry roku patří nákup cisterny PHM, realizace dehydratace a skládkování, flokulace kalových vod, rekonstrukce vedení VN a výstavba opěrné zdi u železniční tratě. Celkově by se mělo proinvestovat cca 25 mil. Kč. V ekonomické oblasti v roce 2010 plánujeme dosáhnout cca 362 mil. Kč výkonů a zisk před zdaněním očekáváme ve výši 30 mil. Kč. K cílům přijatých k ochraně a zlepšení životního prostředí v roce 2010 plánujeme přípravu směřující k omezení prašnosti v lomu.

33

EUROVIA Jakubčovice, s.r.o

Recommend Documents