dbsd*a
Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Registered Publ ic Accounta nts
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Laporan Keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 3
I
Desember 2013 dan 2012 Beserta
Laporan Auditor Independen
DAFTAR ISI Halaman
I.
Surat Pernyataan IVIanajer Investasi dan Bank Kustodian
II.
Laporan Auditor Independen
III.
Laporan Keuangan Laporan posisi keuangan (Neraca) Laporan laba rugi komprehensif Laporan perubahan aset bersih yang dapat
.
I .,
3
diatribusikan kepada pemegang unit Laporan arus kas Catatan atas laporan keuangan
4
5-34
SURAT PER}*IYATAAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 3
I
DESEMBER 2013 DAN 2OI2
REKSA DANA MNC DANA LIKUID
Kami yang bertanda tangan dibawah ini
:
Manajer Investasi
1"
Nama
Stien Maria Schouten
Alamat Kantor
MNC Tower
l" & 2nd Floor Jl. Kebon Sirih No" l7-19
Jakarta 10340.
Nomor Telepon
021-39835848
Jabatan
Direktur Utama
Nama
Suwito Haryatno
Alamat Kantor
MNC Tower I't &
2"d
Floor Jl. Kebon Sirih No. l7- I 9
Jakarta 10340.
Nomor Telepon
021-39836848
Jabatan
Direktur
Bank Kustodian
1"
Nama
Suwito
Alamat Kantor
Gedung Landmark Tower I Lt.19 Jl. Jend. Sudirman No.1, Setia Budi,Jakarta"
Nomor Telepon
021.25541?20
Jabatan
Assistant Vice President
Menyatakan bahwa:
l"
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Likuid untuk tahun-tahun yang berakhir
3l
Desember 20J3 dan
2012 sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak lnvestasi K'ot]t
2. Laporan
Keuangan Reksa Dana MNC Dana Likuid telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar
Akuntansi Keuangan di Indonesia.
3" a. Semua informasi dalam laporan keuangan Reksa Dana II,INC Dana Likuid telah.dimuat
secara
lengkap dan benar.
b. Laporan Keuangan Reksa Dana MNC Dana Likuid tidak rnengandung informasi dan fakta material yang tidak benar dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material"
*'r
4"
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas sistem pengendalian intem dalam Reksa Dana IvINC Dana Likuid sesuai dengan tugas dan tanggung jawab masing-masing sebagai l\4anajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalarn Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana
MNC Dana Likuid, serta menurut peraturan dan perundangan yang berlaku. 5. Ivlanajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggungjawab atas laporan keuangan sesuai dengan tugas
dan tanggung jawab masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana MNC Dana
tikuid,
serta menurut peraturan
dan perundangan yang berlaku.
Dcmikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya.
Jakarta,
3D
Januari 20 14
Manajer Investasi
PT MNC Asset fulanagement
Bank Kustodian
dbsd*u Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali Registered Public Accountants License No. : 140/KM.112013
Branch Office
BKR INTERNATIONAL
An independent member of BKR Intemational, with oftices throughout the World
:
Jl. Raya Kalimalang Blok E - No. 4F Duren Sawit, Jakarta Timur 13440 - Indonesia (62-21) 8611 845, 86tt 847 Phone (62-21) 8611 708 Fax E-mail
[email protected]
No.
R.6.U034t01/14
Lanoran Auditor Independen
Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi
Reksa Dana MNC Dana
Likuid
Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Q.{eraca) Reksa Dana MNC Dana Likuid tanggal 31 Desember 2013 dan 2012, serta laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir padatanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi Reksa Dana. Tanggung jawab kami terletak pada pemyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami.
Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji yang material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlahjumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana MNC Dana Likuid tanggal 3l Desember 2013 dan2012,hasil usaha, perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
bang, Sulistiyanto, Dadang &
Bambane Hariadi. MEc.. CPA
NRAP: AP.0413 30 Januari 2014
Ali
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Laporan posisi keuangan (Neraca)
3l
Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
Catatan
2013
2012
Aset
Portofolio efek (Biaya perolehan sebesar Rp 98.471.200.000 dan Rp 507.063.700.000 pada tanggal 3l Desember 2013 dan 3l Desember 2012).
3c,4,5
Efek utang Deposito
83.486.500.000
388.883.950.000
9.000.000.000
94.500.000.000
Kas
3d,4,6
829.688.312
237.1r5.109
Piutang bunga
3c,4,7
1.356.622.928
5.923.023.015
94.672.811.240
489.544.088.124
149.876.789
610.482.015
Jumlah aset Liabititas Biaya yang masih harus dibayar
3c,4,8
Utang pembelian obligasi
3c,4
Uang muka pembelian unit penyertaan
3c,4
Utang lain-lain
3c,4,9
Jumlah liabilitas
5.212.218.750 6.011.401
5.16r.000.000
193.577.161
13.457.318.691
349.465.351
24.441.419.456
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
94.323.345.889 46s.r03.068.668
Jumlah unit penyertaan yang beredar
t0
Nilai
3b
aset bersih
per unit penyertaan
51.915.534,3100 1.816,86
Catatan atas laporan keuongan lerlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari lapran kewmgan secara keseluruhan
266.114.555,2980 1.747,76
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Laporan laba rugi komprehensif Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2012
(Dalam rupiah) Catatan
20r3
2012
Pendapatan Pendapatan bunga
3e,1
I
27.s77.959.946
Jumlah pendapatan
37.866.638.969
Beban operasi Pengelolaan investasi Kustodian
3e,12
Lain-lain
3e,
3e,1 3 14
Jumlah beban operasi
4.073.823.329 767.662.489 2.077.089.310
3.046.652.422
6.9r8.575.128
r0.047.898.066
5.905.737.233 1.095.508.411
Keuntungan (kerugian) investasi yang telah dan belum direalisasikan Keuntungan investasi yang telah direalisasi Kerugian investasi yang belum direalisasi
3e, 15
3e, 16
29.400.000
(7.175.550.000)
Jumlah keuntungan investasi bersih
2.485.054.697
(7.204.950.000)
(720.274.697\ 1.764.780.000
Kenaikan atas aset bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi sebelum beban pajak Pajak penghasilan
13.483.834.818
29.5&3.520.903
r3.483.834.8r8
29.583.520.903
3g,17
Kenaikan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2012
(Dalam rupiah) Catatan
2012
2013
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
I Januari
465.r03.068.668
465.103.068.668
Kenaikan/penurunan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit
r3.483.834.818
29.583.520.903
207.696.142.012 1.102.092.445.808
Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan
(s91.9s9.699.609)
Jumlah kenaikan/penurunan dari transaksi
(384.263.557.591 231.231.977.188
Aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit 31 Desember
94.323.345.889
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari lapran keuangan secara keseluruhan
(870.860.468.620)
725.918.566.759
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Laporan arus kas Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggat
3l
Desember 2013 dan20l2
Catatan
2013
2012
Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan bunga
32.144.360.033 33.969.270.3s9 (20.642.921.884) 3.637.694.101
Pembayaran biaya operasi
Pembelian dan penjualan portofolio efek, bersih Jumlah kenaikan (penurunan) kas bersih dari aktivitas operasi
378.s09.681.2s0
(274.283.43t.25}',1
390.0il.1r9.399
(236.676.466.7901
Arus kas dari aktivitas pendanaan Penjualan unit penyertaan Perolehan kembali unit penyertaan
202j41.153.413 (59r.959.69e.609)
Jumlah kenaikan (penurunan) kas bersih dari aktivitas pendanaan
1.107.2s3.445.80& (870.860.468.620)
(389.418.s46.196) 236.392.977.t88
Kenaikan (penurunan) kas
592.s73.203
(283.489.602)
Kas pada awal periode
237.t15.109
520.604.711
829.688.312
237.1t5.109
Kas pada
akhir periode
catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan
dari lapran keuengan secara keseluruhan
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2012
(Dalam rupiah)
t.
Umum Reksa Dana BIG Dana Likuid Satu adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang didirikan berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal dan Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan No. KEP-552lBLl20l0 tanggal 30 Desember 2010 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif.
Kontrak lnvestasi Kolektif Reksa Dana BIG Dana Likuid Satu antara PT Bhakti Asset management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta No. I tanggal 8 Desember 2006 dan Akta Perubahan Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana BIG Dana Likuid Satu No. 3 tanggal20 Desember 2006, No. 5 tanggal 2l Desember 2006 dan No. 9 tanggal 28 Desember2006 yang dibuat dihadapan Meiyane Halmatussyadiah, SH Notaris di Jakarta. Kontrak Investasi Kolektif tersebut mengalami perubahan terakhir dengan Akta No.07 tanggal 23 Februari 20ll dengan Notaris yang sama. Perubahan Akta tersebut mengenai perubahan nama dari Reksa dana BIG Dana Likuid Satu menjadi Reksa Dana MNC Dana Likuid dan perubahan Manajer Investasi dari PT Bhakti Asset management menjadi PT MNC Asset Management. Tanggal efektif Reksa Dana BiG Dana Likuid Satu adalah 29 Desember 2006. Sesuai KIK, tahun buku Reksa Dana mencakup periode I Januari dan berakhir pada tanggal 3l Desember. Sesuai dengan pasal 4 dari Akta No.07 tersebut diatas, tujuan Reksa Dana MNC Dana Likuid adalah untuk memperoleh tingkat pengembalian yang menarik dengan tingkat resiko yang serendah mungkin melalui investasi pada efek pendapatan
tetap dan instrumen pasar uang. Reksa Dana MNC Dana Likuid rnelakukan investasi dengan range 60Vo - 100% pada Insfrumen Efek Pendapatan Tetap Pasar Modal antara lain Surat utang Negara, Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar uang Surat Pengakuan Hutang dan sertifikat deposito baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing; darVatau Surat Berharga Komersial dalam negeri yang jatuh temponya di bawah 3 (iga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat efek serta minimum 0% - 40% pada Instrumen Pasar Uang antara lain Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dan deposito pada bank-bank di Indonesia.
2.
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru
PSAK No.
I (Revisi 2009) : Penyajian laporan
keuangan
Perubahan atas standar berikut wajib diterapkan untuk pertama kali untuk tahun buku yang dimulai pada tanggal I yang berdampak terhadap penyajian laporan keuangan:
I Januari
201
Efektif
I
I
Januari 2011, Reksa Dana telah menerapkan PSAK (rev'isi 2009) "Penyajian Laporan Keuangan". Revisi standar tersebut mensyaratkan seluruh perubahan yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan perubahan ekuitas, perubahan selain yang terkait dengan pemilik disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif. Penerapan standar revisi ini hanya berpengaruh dalam penyajian saja dan tidak memiliki dampak terhadap laporan keuangan ( posisi keuangan atau kinerja) Reksa Dana karena Reksa Dana tidak memiliki ekuitas dan tidak ada komponen pendapatan komprehensif lainnya selain laba atau rugi selama periode.
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31
Desember 2013 dan 2012
(Dalam rupiah)
2.
Penerapan peinyataan standar akuntansi keuangan baru - lanjutan
PSAK No.2 (Revisi 2009): Laporan arus kas Memberikan pengaturan atas informasi mengenai perubahan historis dalam kas dan setara kas melalui laporan arus kas yang mengklasifikasikan arus kas berdasarkan aktivitas operasi, investasi, maupun pendanaan (financing) selama suatu periode. Penerapan standar revisi ini tidak memiliki dampak terhadap posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana.
Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interprestasi standar wajib diterapkan untuk pertama kalinya untuk tahun buku yang dimulai I Januari 2012, namun tidak berdampak material kebijakan akuntansi, posisi keuangan dan kinerja Reksa Dana:
-
PSAKNo. l0 (Revisi20l0) PSAK No. l3 (Revisi 201
PSAKNo. l6 (Revisi20l PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK PSAK
l) l)
No. l8 (Revisi 2010) No. No. No. No. No.
24 (Revisi 2010)
26 (Revisi 28 (Revisi 30 (Revisi 33 (Revisi
PSAK No. 34 PS.AK No. 36 PSAK No. 45 PSAK No.46 PSAK No. 50
(Revisi (Revisi (Revisi (Revisi (Revisi
201
l)
2010)
Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing
Properti Investasi Aset Tetap
Akuntansi dan Pelaporan Program Manfaat Purnakarya Imbalan Kerja Biaya Pinjaman Akuntansi untuk Asuransi Kerugian
201 I )
Sewa
2010)
Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan
2010)
Hidup Pada Pertambangan Umum Kontrak Kontruksi Akuntansi Kontrak Asuransi Jiwa
201l) 201
l)
2010) 2010)
PSAKNo.53(Revisi2010) PSAKNo.55 (2011) PSAK No. 56 (Revisi 201
l)
Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba Pajak Penghasilan Instrumen Keuangan: Penyajian Pembayaran Berbasis Saham Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran Laba per Saham
PSAKNo.60
Instrumen Keuangan: Pengungkapan
PSAKNo.61
PSAKNo.63
Akuntansi Hibah Pemerintah dan Pengungkapan Bantuan Pemerintah Kontrak Asuransi Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
PSAK No. 64
Aktivitas Eksplorasi dan Evaluasi pada Pertambangan Sumber Daya Mineral
ISAK No.
13
ISAKNo.
15
Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan Usaha Luar Negeri PSAK 24 - Batas Aset Imbalan Pasti, Persyaratan Pendanaan
PSAK No. 62
Minimun dan Interaksinya
ISAKNo. 16 ISAKNo. l8 ISAK No.'I9
Perjanj ian Konsesi Jasa
Bantuan Pemerintah - Tidak berelasi Spesifik dengan Aktivitas Operasi Penerapan Pendekatan Penyajian Kembali PSAK 63 Pelaporan Keuangan dalam Ekonomi Hiperinflasi
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
2.
Penerapan pernyataan standar akuntansi keuangan baru - lanjutan
ISAK No.20
Pajak Penghasilan - Perubahan Dalam Starus Pajak Entitas Atau Para Pemegang Saham
ISAK No. 22 ISAK No.23 ISAK No. 24
Perjanj ian Konsesi Jasa: Pengungkapan Sewa Operasi - Insentif
Evaluasi Subtansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa
ISAK No.25 ISAK No. 26
3.
Hak Atas Tanah Penilaian Ulang Derivatif Melekat
Ikhtisar kebijakan akuntansi Penyajian laporan keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Penyusunan laporan keuangan Reksa Dana berdasarkan Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Peraturan No.VIILG.8 Pedoman Akuntansi Reksa Dana dan Peraturan
No.X.D.l Laporan Reksa
Dana.
Dasar penyusunan laporan kecuali unfuk laporan perubahan aset bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang
unit, perubahan aset bersih, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan Reksa Dana adalah Rupiah (Rp). Laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengakuan lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
b.
Nilai aset bersih per unit
Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung dengan cara membagi aset bersih Reksa Dana dengan jumlah unit penyertaan yang beredar. Nilai aset bersih dihitung pada setiap hari keda berdasarkan nilai wajar dari aset dan Iiabilitas. Aset dan liabilitas keuangan
I
Efektif tanggal Januari 2012, Reksa Dana telah menerapkan.PsAK 50 (Revisi 2010) "lnstmmen Keuangan: Penyajian", PSAK 55 (Revisi 201l) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Penguliuran", dan PSAK 60 "Instrumen Keuangan : Pengungkapan" yang menggantikan PSAK 50 (Revisi 2006)"Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan" dan PSAK 55 (Revisi 2006) "lnstrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran".
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3.
3l
Desember 2013 dan2012
Ikhtisar kebijhkan akuntansi - lonjutan
c.l.
Aset keuangan Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, Aset keuangan diukur dengan nilai wajarnya pada saat pengakuan awal. Dalam hal aset keuangan tidak diukur dengan nilai wajarnya melalui laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan aset tersebut. Aset keuangan diklasifikasi dalam kategori aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dimiliki hingga jatuh tempo dan pinjaman yang diberikan dan piutang. Pengklasifikasian ini tergantung pada sifat dan tujuan aset keuangan dan ditetapkan pada saat pengakuan awal.
c.l.l.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi Aset keuangan diklasifikasi dalam aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi,
jika aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan atau pada saat pengakuan arval ditetapkan untuk diukur pada aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
.
Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan,jika:
-
Diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau
- Merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola
bersama dan terdapat
bukti mengenai pola ambil untung dalamjangka pendek yang terkini; atau
- Merupakan derivatif
yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Aset keuangan selain aset keuangan sebagai kelompok diperdagangkan, dapat ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada pengakuan awal,jika:
-
Penetapan tersebut mengeliminasi atau mengurangi secara signifikan ketidakkonsistenan pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul; atau
- Aset keuangan merupakan bagian dari kelompok aset keuangan atau liabilitas atau keduanya, yang dikelola dan kinerjanya berdasarkan nilai wajar, sesuai dengan dokumentasi manajemen risiko atau strategi investasi Manajer Investasi; atau
- Merupakan bagian dari konhak yang mengandung satu atau lebih derivatif melekat, dan memperbolehkan kontrak gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi.
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Unfuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3.
3
I
Desember 2013 dan2Al0
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lonjutan
c.l,l.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi disa.jikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laporan laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditenfukan dengan cara seperti dijelaskan pada catatan c.5.
c.|,2.
Pinjaman yang diberikan dan piutang Kas, portofolio efek-deposito, piutang bunga dan piutang transaksi efek dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai "pinjaman yang diberikan dan piutang", yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai. Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan
'
Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal laporan keuangan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti obyektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.
Untuk aset keuangan lainnya, bukti obyektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit
:
atau pihak peminjam; atau
- Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau
-Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang penurunan nilai aset dievaluasi secara individual.
Bukti obyektif dari penumnan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Reksa Dana atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari ratarata periode kredit, dan juga pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang.
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember ZA13 dan 2012
(Dalam rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjuton
c.
Aset dan liabilitas keuangan
c.1.3. Penurunan nilai aset keuangan Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektifawal dari aset keuangan. Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi.
c,1,4. Reklasifikasi aset keuangan
. c,2.
Reklasifikasi hanya diperkenankan dalam situasi yang jarang terjadi dan dimana aset tidak lagi dimiliki untuk tujuan dijual dalam jangka pendek. Dalam semua hal, reklasifikasi aset keuangan hanya rerbatas pada instrumen utang. Reklasifikasi dicatat sebesar nilai wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi.
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan atau tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, liabilitas keuangan tersebut pada saat diukur dengan nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya transaksi selanjutnya diukur dengan yang diamortisasi. Liabilitas keuangan yang termasuk dalam kategori ini utang transaksi efek,
keuangan yang pengakuan awal biaya perolehan utang pembelian
c.3.
kembali unit penyertaan, biaya yang masih harus dibayar dan utang lain-lain.
Metode suku bunga efektif Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari aset dan liabilitas keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga/beban bunga selama periode
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan/pembayaran kas di masa datang selama perkirapn umur Aset dan kewajiban keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari Aset dan liabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.
t0
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31
Desernber 2013 dan 2012
(Dalam rupiah)
3.
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan c.4.
Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Reksa Dana menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Reksa Dana mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Reksa Dana tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Reksa Dana mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan kewajiban terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Reksa Dana memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Reksa Dana masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima. Reksa Dana menghentikan kewajiban keuangan, dibatalkan atau kadaluarsa.
c.5.
jika dan hanya jika, liabilitas
Reksa Dana telah dilepaskan,
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan Nilai wajar
aset keuangan dan liabilitas keuangan ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi
sebagai berikut:
-
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan
Cengan syarat dan kondisi standar dan diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunakan harga penawaran, sedangkan untuk kewajiban keuangan digunakan harga permintaan.
- Nilai wajar
aset keuangan dan kewajiban keuangan lainnya ditentukan sesuai dengan model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis arus kas yang didiskontokan dengan menggunakan harga transaksi pasar kini yang diobservasi dan kuotasi dealer untuk instrumen serupa.
- Jika harga tersebut diatas tidak tersedia, analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan
dengan
menggunakan tingkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.
d.
Kas Kas meliputi kas di bank yang bebas dipergunakan untuk membiaybi kegiatan Reksa Dana.
Pendapatan dan beban Pendapatah bunga dari instrumen pasar uang dan efek utang diakui secara akrual berdasarkan proporsi waktu, nilai nominal dan tingkat bunga yang berlaku.
u
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2012
Dalam rupiah)
Ikhtisar kebijhkan akuntansi - lanjutan Pendapatan dan beban Keuntungan atau kerugian yang belum direali:asi akibat kenaikan atau penurunan harga pasar (nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian investasi yang telah direalisasi disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan. Beban yang berhubungan dengan pengelolaan investasi diakui secara akrual dan harian.
Transaksi dengan pihak - pihak berelasi Dalam usahanya, Reksa Dana melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 (Revisi 2010) pihak-pihak yang berelasi adalah orang arau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan Laporan Keuangannya (dalam Pernyataan ini dirujuk sebagai "Entitas Pelapor").
(a)
(b)
Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelaporjika orang tersebut
(i)
Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor:
(iD
Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau
(iiD
Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.
Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor
(i) (ii)
jika memenuhi
salah satu hal berikut
:
:
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).
Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).
(iii)
Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.
(iv)
Suatu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga Oan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.
(v)
Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsorjuga berelasi dengan.entitas pelapor.
t2
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas Iaporan heuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3.
3l
Desember 2013 dan2A12
Ikhtisar kebijakan akuntansi - lanjutan
f.
Transaksi dengan pihak - pihak berelasi - lanjutan
(vi) (vii)
Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).
Transaksi pihak berelasi adalah suatu pengalihan sumber daya, jasa atau Liabilitas antara entitas pelapor dengan pihak-pihak berelasi terlepas apakah ada harga yang dibebankan.
Pajak penghasilan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarifpajak yang berlaku.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi Iaba kena pajak pada masa datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlakl pada tanggal laporan aset dan liabilitas. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi komprehensif. Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan di dalam laporan aset dan liabilitas atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. Penghasilan utama Reksa Dana, merupakan obyek pajak final dan/atau objek pajak tidak final merupakan obyek pajak penghasilan, sehingga Reksa Dana tidak mengakui aset dan liabilitas pajak tangguhan dari perbedaan temporer
jumlah tercatat aset dan liabilitas. Pada tanggal 9 Februari 2009, Pemerintah mengeluarkan PP No.l612009 tentang Pajak Penghasilan atas penghasilan berupa Bunga Obligasi. Peraturan tersebut antara lain mengafur besaran tarifpajak penghasilan final atas bunga dan
diskonto obligasi yang diterima oleh Reksa Dana yang terdaftar ppda Otoritas Jasa Keuangan (d/h Badan pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan), yakni 0% untuk tahun 2009 sampai dengan tahun 2010, 5% untuk tahun 201 I sampai dengan 2013, dan l5% untuktahun 2014 dan seterusnya. Penegasan atas pelaksanaan pasal 3lE ayat (l) Undang-Undang No. 7 tahun 1983 tentang pajak penghasilan, sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan Undang-Undang Nomor 36 tahun 2008 (Undang-Undang Pajak Penghasilan),berdasarkan Surat Edaran Direktur Jenderal Pajak Nomor : SE - 66tpJ/2010 tanggal 24 Mei 2010 dan Surat No S-560/PJ.03ll20l2 tanggal 23 Mei 2012tentangPajak Biaya Bersama Wajib Pajak Reksa Dana.
t3
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Unruk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 3 I Desember 2013 dan 2012
3.
Ikhtisar kebijdkan akuntansi - lanjutan
g.
Pajak penghasilan Pada tanggal 3l Desember 2073, Pemerintah mengeluarkan PP No.l00/2013 tentang Perubahan atas Peraturan Pemerintah No.1612009 tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan berupa bunga dar/atau diskonto dari obligasi
diterima dan/atau diperoleh wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Otoritas Jasa Keuangan sebesar untuk tahun 20 I 4 sampai dengan 2A20 dan I 0% untuk tahun 202 I dan seterusnya.
-v"ang
h.
5%o
Penggunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan Manajer Investasi membuat taksiran dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, serta pengungkapan aset dan iiabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan dan jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan taksiran tersebut.
4.
Instrumen keuangan
4.1 Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Rincian tibijakan akuntansi dan metode yang diterapkan (termasuk kriteria untuk pengakuan, dasar pengukuran dan dasar pengakuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasifikasi aset dan liabilitas keuangan diungkapkan dalam catatan 3.
Klasifikasi aset keuangan pada tanggal
3
I
Desember 2013 adalah sebagai berikut
:
20r3 Aset keuanqan
v.rgolrrrrprO" :[ffi::l:Xt
nilar wBJar metatul raporan laba rugi
Portofolio efek
83.486.s00.000
Kas Piutang bunga
Jumlah
83.486.500.000
t4
Jumlah
Piutang
9.000.000.000
92.486.500.000
829.688.31 2
829.688.3 r2
1.356.622.928
t.356.622.928
lt.I86.3l r.240
94.672.8t1.24A
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3I
Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
{.
Instrumen kedangan - lanjutan
4.1 Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Klasifikasi aset keuangar: pada tanggal
3l
Desember 2012 adalah sebagai berikut
:
2012
Aset keuangan
,;;;;i;;;;;;;"
ntlar waJar melalur raporan raba rugi
388.883.950.000
Portofolio efek
:il.lill1,,x1'
94.s00.000.000
483.383.950.000
237.1 r5.109
237.1 I5.109
5.923.023.0t5
5.923.023.015
Kas Piutang bunga
Jumlah
Klasifikasi liabilitas keuangan pada tanggal
388.883.9s0.00C
3l
Jumlah
Piutang
489.544.088. I 24
100.660.138.12,1
Desember 2013 dan 2012 adalah sebagai berikut
:
2013
Liabilitas keuangan
Jumlah
lainnya
t49.876.789
149.876.789
Biaya yang masih harus dibayar
6.0r r.401
6.011.401
Utang pembelian obligasi
Utang lain-lain
193.577.161
t93.s77.t6'l
Jumlah
349.465.351
349.46s.35r
2012
Liabilitas keuangan lainnva Biaya yang masih harus dibayar Utang pembelian obligasi Uang muka pembelian unit penyertaan
610.482.01 5
6r0.482.0r5
5.212.218.750
5.2t2.218.750
5.161.000.000
5.r 6r.000.000
3.457.31 8.691
13.457.318.691
24.441.019.456
24.44t.019.456
Utang lain-lain
t
Jumlah
l5
Jumlah
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan 2012
(Dalam rupiah)
1.
Instrumen ke'uangan - lonjutan
4.2 Manajemen risiko Komite Pengelola risiko secara garis besar memiliki kewenangan dan tugas dalam penetapan kebijakan dan strategi pengelolaan risiko, koordinasi dan penga\,yasan terhadap semua aktivitas pengelolaan risiko, terkait dengan hal tersebut Divisi Compliance and Risk Management bekerja sama dengan divisi - divisi lain melaksanakan aktivitas pengelolaan risiko yang dihadapi oleh Reksa Dana yakni risiko pasar, risiko kredit, risiko likuiditas.
a. Risiko pasar Risiko pasar merupakan risiko yang mana nilai wajar atau arus kas kontraktual di masa datang dari suatu instrumen keuangan atau efek akan terpengaruh akibat perubahan harga efek dan/atau suku bunga pasar. Pengelolaan risiko ini dalam pengelolaan Reksa Dana dilakukan dengan cara evaluasi dan pemilihan efek yang layak investasi atau efek yang termasuk kategori investment grade, efek yang likuid dan memiliki fundamental yang baik. Untuk meminimalkan risiko suku bunga dilakukan pengelolaan modified duration efek utang sesuai perkiraan arah pergerakan tingkat suku bunga di masa mendatang.
b. Risiko mata uang asing Risiko mata uang asing pada Reksa Dana dimitigasi dengan cara nqturql hedging, yakni mekanisme pembelian
unit penyertaan oleh investor, pengelolaan portofolio produk kelolaan dan laporan keuangan produk kelolaan dalam mata uang yang sama, sehingga tidak ada perbedaan selisih kurs mata uang asing.
c. Risiko perubahan kondisi ekonomi dan politik Perubahan atau memburuknya kondisi perekonomian dan politik di dalam maupun di luar negeri atau perubahan peraturan dapat mempengaruhi perspektif pendapatan yang dapat pula berdampak pada kinerja emiten. Hal ini
akan mempengaruhi juga kinerja Reksa Dana. Risiko ini diminimalisasi dengan cara selalu memutakhirkan informasi tentang perkembangan kondisi sosial, ekonomi dan politik baik dalam ataupun luar negeri, untuk digunakan sebagai bahan pertimbangan dalam pengelolaan investasi.
d. Risiko kredit Risiko kredit adalah risiko dimana Reksa Dana mengalami kerugian yang timbul karena emiten atau pihak Iain gagal untuk memenuhi kewajiban kontraktualnya. Risiko kredit diminimalisasi oleh Manajer Investasi melalui proses evaluasi risiko atas emiten yang surat berharganya akan dijadikan portofolio Reksa Dana serta menerapkan suatu kebijakan investasi dengan hanya melakukan investasi pada efek utang yang layak investasi, serta membatasi
investasi pada satu pihak dan/atau kelompok usaha agar risiko tidak terkonsentrasi pada satu pihak sesuai dengan peraturan dan ketentuan yang berlaku, serta hanya melakukan transaksi dengan lawan transaksi yang telah diseleksi dengan seksama. Pemilihan instrumen investasi dan lawan transaksi (counterparty) dilakukan melalui proses evaluasi risiko yang kemudian dituangkan dalam Daftar Efek Investasi (investment universe) dan daftar Pialang (counterparty/broker universe) yangdisetujui oleh komite pengelola Risiko.
16
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
,1.
Instrumen keirangan - lanjutan
4.2 Manajemen risiko e. Risiko Iikuiditas Risiko likuiditas didefinisikan sebagai risiko yang mana Reksa Dana akan menemukan kesulitan untuk memenuhi kewajiban yang diasosiasikan dengan kewajiban keuangan yang diselesaikan dengan kas. Risiko likuiditas muncul akibat adanya kemungkinan bahwa Reksa Dana tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran pada jatuh tempo pada keadaan normal ataupun kondisi khusus. Risiko ini dimitigasi dengan cara menjaga komposisi kas dan setara kas setidaknya2o/o dari totalNilai Aset Bersih, dan melakukan investasi pada efek yang likuid dan yang sudah melalui proses evaluasi dari Komite Pengeiola Risiko.
Analisis aset keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi penerimaan atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal penerimaan atau jatuh tempo pada tanggal 3l Desember 2013 dan 2012 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut
:
2013
Kurang dari satu
Jumlah
tahun Kas
Portofolio efek Piutang bunga
Jumlah
829.688.3 l 2
829.688.3 I 2
92.486.500.000
92.+S6.500.000
t.356.622.928
1.356_622.928
94.672.8t1.244
94.672.Et1-210
20t2 Kurang dari satu tahun
237.fi5.109
237.1t5.109
Portofolio efek
483.383.950.000
483.383.950.000
Piutang bunga
5.923.023.0r
Kas
Jumlah
l7
5
5.923.023.01s
489.s44.088.124
489.544.088.t24
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
4.
lnstrumen kelangan - lanjutan
4.2 Manajemen risiko e. ilisiko likuiditas Analisis liabilitas keuangan Reksa Dana berdasarkan transaksi pembayaran atau jatuh tempo dari tanggal laporan keuangan sampai dengan tanggal pembayaran atau jatuh tempo pada tanggal 3l Desember 2013 dan 2012 diungkapkan dalam tabel sebagai berikut : 2013
Kurang dari satu tahun Biaya yang masih harus dibayar
149.876.789
Utang penjualan efek
Jurnlah 149.876.789
r
6.011.40r
Utang lain-lain
193.577
.t6t
193.577.t61
Jumlah
349.465.3s1
349.465.35r
6.01 r .40
2012
Kurang dari satu tahun Biaya yang masih harus dibayar
610.482.015
Utang penjualan efek
5.2t2.218.750
Uang muka pembelian unit penyertaan
Jumlah 6r
0.482.015
5.212.218.'150
6l .000.000
5.161.000.000
Utang lainJain
13.457.3 18.691
13.457.318.69r
Jumlah
24.44t.0t9.456
24.441.019.456
5. t
l8
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2013 dan2012 (Dalam rupiah)
5.
Portofolio efik Portofolio efek yang diperdagangkan terdiri dari
:
2013
Tanggal Tingkat
jatuh tempo
Jenis efek
bunga
Persentase
Nilai nominal
o/o
Harga
Nilai wajar
terhadap jumlah
perolehan
nilai nominal
portofolio efek
Efek utans Obligasi TPS Food I Tahun
2013
5-Apr-18
10,25
8.000.000.000
8.000.000.000
8.076.000.000
8,73yo
l5-Aug-17
9,38
9.000.000.000
9.000.000 000
8.730.000.000
9,44%
l2Jul-17
10,50
9.000.000.000
9.100.000.000
9.045.000.000
9,78%
4-Jul-17
925
3.000.000.000
2.938.500.000
2.940.000.000
3,18%
5-Jul-16
13,25
s.000 000.000
5.233.000.000
5. l
30.000.000
5,55%
9-Apr-15
12,00
3.000.000.000
3.083.400.000
3. l
00.500.000
J.J)70
2l-Jun-17
10,25
s.000.000.000
5.392.500.000
5.062.500.000
5,470/o
l2-Jan-17
9,90
8.000.000.000
8.344.400.000
7.988.000.000
8,640/o
27-Dec-17
8,40
9.000.000.000
8.428.500,000
8.428.s00.000
9,1tvo
8-Jul-15
9,70
5.000.000.000
5.240.000.000
s.075.000.000
s,49%
30-Nov-17
9,60
9.000.000.000
9.03 r .500.000
8.770.500.000
9,48%
6-Jul-15
9,60
7 000.000.000
7.460.000.000
7. I I
9.000.000
7,70%
5-Jul-15
10,20
2.000.000.000
2.070.400.000
2.0r 7.000.000
2,18%
s.000.000.000
s.007.s00.000
l.000.000.000
1,08%
1.000.000.000
l.l4r.500.000
1.004.500.000
t,09%
88.000.000.000
89.47r.200.000
83.486.s00.000
90,27o/o
Obligasi Il Agung Podomoro Land Thn
2012
Obligasi Global Mediacom I Tahun 2012 Seri
B
Obligasi Berkelanjutan I Seri B
BumiSerpongDamaiThpl
l2
Obligasi MNC Securities II
2011
Tahun
Obligasi Bank Sylut IV
2010
Tahun
Obligasi Jasa Marga Seri R Tahun
XIII
2007
Obligasi Berkelanjutan I JAPFA I Thn
2012
Obligasi II Jaya Ancol Seri B Thn
2012
Obligasi PLN XII Thn 2010 Seri A
Obligasi Sumber Daya Sewa Tama I Tahun 2012 Seri B
Obligasi II Telkom Tahun 2010 Seri
A
Obligasi Serasi Autoraya II Tahun 201
I
Obligasi Apol II Tahun 2008 Seri
A
30-Jun-21
Obligasi II Telkom Tahun 2010 Seri B
Jumlah
6-Jul-20
10,20
l9
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
f,.
Portofolio
3
I
Desember 2013 dan2al2
efCk - lanjutan
Portofolio efek yang di klasifikasikan ke pinjaman yang diberikan dan piutang terdiri dari
:
2013
Jenis efek
Tanggal
Tingkat
jatuh
bunga
tempo
o/o
Persentase
Nilai nominal
Nilai wajar
Nilai nominal
terhadap jumlah io efek
Deposito Bank Bukopin
19 Jan
il.25
l4
Jumlah
Jumlah portofolio efek
9.000 000.000
9.000.000 000
9.000.000.000 97.000.000.000
9.000.000.000
9,73%
9.000.000.000
9.000.000.000
9,730h
98.47l 200.000
92.186.s00.000
100%
20t2
Tanggal Tingkat
jatuh temPo
Jenis efek
bunga
Persentase
Nilai
nominal
o
I-larga
Nilai rvajar
terhadap jumlah
perolehan
Nilai nominal
portofolio efek
Erek-ste-qc Obl I AKR Corporindo Thn 2012 A Antam Thp
I Thn 201 I B
IB Antam Thp I Thn 201 I B Antam Thp I Thn 201 I B Antam Thp I Thn 201 I B Antam Thp I Thn 201 I B Antam Thp I Thn 201 I B
Antam Thp I Thn 201
2l-Dec-17
8,4
l4-Dec-21 9,05 l4-Dec-21 9,05 l4-Dec-21 9,05
5.000.000.000
s.000.000.000
5.000.000 000
s.000.000.000
5.499.250.000
I,llyo
3.000.000.000
3.2s8.000.000
3.299 550.000
0,68%
s.000.000.000
1,030h
1.000.000 000
1
086.000.000
r.099.8s0.000
0,23%
9,05
6.000.000.000
6.s25.000.000
6.599. 100.000
1)7%
l4-Dec-21 l4-Dec-21
9,05
5.000.000 000
5.438.500.000
5.499.250.000
t,t4%
9,05
s.000.000.000
5.s 10.000.000
5 499.250.000
t,t4vo
I4-Dec-21
9,05
r0.000.000.000
10.925.000.000
0.998.500.000
2,28%
25-Aug-14 I0
1.000.000.000
1.028.000.000
l
6.8s0.000
0,2t%
25-Aug-16
5.000.000.000
s.J9t.500.000
5.247.500.000
1,09%
l4-Dec-2
I
l
Obligasi I Agung Podomoro Land Thn 201 I
.0 r
Obligasi I Agung Podomoro Land Thn 201 I
II
Obligasi Il Agung Podomoro Land Thn 20 I 2
Arpeni Pratama Il 2008
l5-Aug-
l7
24.000.000.000
24.000.000.000
24.360.000.000
5,04%
12
5.000.000.000
5.007.s00.000
1.000.000.000
0,2t%
10,95
s.000.000.000
5.352.500.000
s 392.500.000
t,t2%
|
3.000.000.000
3.412.500.000
3.345.000.000
0.69%
$.004.000.000
86.934.s00.000
83.8s6.600.000
t7,35%
9,375
l8-Mar-13
Obligasi Sub II Bank BRI Thn 2009
22-Dec-14
Obligasi Sub I Mandiri Thn 2009 Jumlah dipindahkan
I
l-Dec-16
1,85
20
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal+anggal
5.
3
I
Desember 2013 dan
2al2
Portofolio efek - lanjutan 2012
Tanggal
Tingkat
jatuh
bunga
tempo
Jenis efek
Persentase
Nilai nominal
o/o
Jumlah pindahan
83.000.000.000
Harga
Nilai Wajar
terhadap jumlah
perolehan
nilai nominal
portofolio efek
86.934.50A.000
83.856.600.A00
17,35%
Efek utang Obligasi Sub I Mandiri Thn 2009
I l-Dec-16
I 1,85
3.000.000.000
3.417.000.000
3.345.000.000
0,69%
t l-Dec-16
I 1,85
L000.000.000
l. r37.500.000
r
I Is.000.000
0,23%
Obligasi Sub I Mandiri Thn 2009 Obligasi Global Media Com I Thn 2012 Seri B
Obligasi Global Media Com
t
2-Jul- I 7
I0,5
40.000.000.000
r5.000.000.000
40.800.000,000
8,44%
I
2-Jul- I 7
t
0,5
5.000.000.000
50.000.000.000
5. 100.000.000
t,06%
3.000.000.000
13.253.500.000
2,14%
I
Thn 2012 Seri B
Obligasi MNC Securities II- Seri A 201 I
5-Jul-l 4
12,5
r3.000.000.000
r
Obligasi MNC Securities II- Seri A 201 I
Obligasi Bank Sulut lV Thn 2010
5-Jul- I 4
12,5
5.000.000.000
5.1 17.500.000
5.097.500.000
1,059'0
9-Apr-15
t2
3.000.000.000
3.083.400.000
3.28s.000.000
0,68%
23-Dec-15
9,2
3.000.000.000
3.000.000.000
3. l
20.000.000
0,65%
Obligsi Bank BTPN III Thn 2010 Seri B
Obligsi I BW Plantation Thn 2010 Seri B
l6-Nov-15
|
0,67,s
5.000.000.000
5. l 95.000.000
5. 147.500.000
t,06%
l6-Nov-15
r
0,675
2.000.000.000
2.099.000.000
2.059.000.000
0,43%
6-Oct-16
9,5
4.000.000.000
4.000.000.000
4.240.000.000
0,88%
6-Oct-16
o<
r0.000.000.000
10.450.000.000
10.600.000.000
2,19%
6-Oct- 16
9,5
r0.000.000.000
10.440.000.000
10.600.000.000
2,t9%
6-Oct-16
9,5
10.000.000.000
t0.450.000.000
r0.600.000.000
2,t9%
l3-Oct-10
9,35
2.000.000.000
2. r 91.400.000
2.2 r 5.500.000
0,46%
13-Oct-10
9,35
5.000.000.000
5.478.500.000
5.538.750.000
l,l
230.993.800.000
209.973.350.000
Obligasi I BW Plantation Thn 2010 Seri B Obligasi Fast Food Indonesia I Th 20t I
Obligasi Fast Food Indonesia I Th 20 I I
Obligasi Fast Food Indonesia I Th 201 I
Obligasi Fast Food Indonesia I Th 201 I Jasa Marga
XIV Seri JM
r0 H 2010 Jasa Marga
XIV Seri JM
r0 H 2010 Jumlah dipindahkan
204.000.a00.000
2t
50/o
43,44%
REKSA DANA MNC DANA LTKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal+anggal
5.
3I
Desember 2013 dan 20 l2
Portofolio etek - lanjutan 2012
Tanggal
Tingkat
jatuh
bunga
tempo
"/.
Jenis efek
Junlah pindahan
Persentase
Nilai nominal
204.000.000.00a
Harga
230.993.800.000
Nilai Wajar
terhadap jumlah
nilai nominal
portofolio efek
209.973.3s0.000
43,44%
Efek utans Jasa Marga
XI Seri
Jasa Marga
XIII Seri
P
13
lO-OctR
l
000.000.000
9 6r4.000,000
l r 627 000.000
2,41vo
10,25
5.000.000.000
5 192.s00 000
5 s50.000.000
l,t5%
13
2l-Jun-17
1
Obligasi Berkelanjutan I JAPFA l2-Jan-l
7
9,9
5.000.000.000
5.045.000.000
5. 160.000.000
t,a7%
l2-Jan-
17
9,9
10.000.000.000
r0.430 s00.000
10.320.000.0c0
2,13%
9,9
l 0 000.000.000
10.3 12.000.000
10.320.000.000
2,13%
9,9
10.000.000.000
r0.34s 000.000
10.250.000.000
2,12%
l2-Dec-17
8,45
10.000.000.000
I 1.000.000 000
10.025.000.000
z.07vo
I7-Jun-14
14,25
1.000.000.000
05.000.000
1.081.850.000
022%
8,5
7.000.000.000
I r.000.000.000
7. r 57.500.000
I,48o/o
8,5
5.000.000.000
5.062.s00.000
5.112.500.000
1,06%
Mayora Indah IV 20 t 2
9-May-19 9-May-19 9-May-19 9-May-19
Mayora lndah IV 201 2
9-May-
I Thn 2012
Obligasi Berkelanjutan I JAPFA I Thn 2012
Obligasi Berkelanjutan I JAPFA
l2-Jan-i7
I Thn 2012
Obligasi Berkelanjutan Il JApFA I Thn 2012
I
-Feb-
l7
Obligasi Berkelanjutan I MApl I Thn 2012
Medco Energy Int II Thn 2009 B Mayora Indah IV
20t2
Mayora lndah IV 2012 Mayora Indah IV 201 2
l.l
8,5
5.000.000.000
5.062.500.000
5.r 12.500.000
t,06%
8,5
2.000.000.000
2.026.000.000
2.045.000.000
0,42%
8,5
5.000.000.000
5.075.000.000
5.1 r2.500.000
1,06%
0. r60.000.000
r0.225.000.000
2,t2%
Mayora Indah IV 2012
19 9-May- 19
8,5
Obligasi Pupuk Kaltirn II 2009
4-Dec-14
10,75
6 000.000.000
6.345.000.000
6.345.000.000
I,3lYo
2l-Jun-16
13,6
4 000.000.000
4.790.000.000
4.740.000.000
0,98%
8-Jul-15
9,7
s.000.000.000
5.240.000.000
s.3 r 2.500.000
t,l0%
8-Jul-22
r0,4
r.000.0c0.000
1. r
60.000.000
l.l 53.000.000
0,24%
8-lul-22
10,4
5.000.000.000
5.787.500.000
5.765.000.000
t,t9%
I1,65
l.000.000.000
1.085.000.000
1.075.500.000
0,22%
333.465.200.000
68,99%
r
0.000.000.000
r
Obligasi Syariah Ijarah PLN I Thn 2006
Obligasi PLN XII Thn 2010 Seri A
Obligasi PLN XII Thn 2010 Seri B
Obligasi PLN Xll Thn 20t0 Seri B
Obligasi Salim lvomas Pratama I 2009
Jumlah dipindahkan
l-Dec-14
322.000.000.000
22
357.03 1.300.000
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
5.
Portofolio ef€k- lanjutan 2012
Tanggal
Tingkat
jrtuh Jenis efek
tempo
bunga
Persentase
Nilai nominal
o/o
Junlah pindahan
322.0A0.000.0c0
Harga
Nilai rvajar
terhadap jumlah
perolehan
nilai nominal
portofolio efek
357.03 L300.000
333.465.200.000
68.99%
Efek utans Obligasi Salim Ivomas
I-Dec-14
I 1,65
5.000.000.000
5.425.000.000
5 377.s00.000
t,t tvo
28-Oct-14
9,'15
5.000.000.000
5.052.500 000
5 r06.2s0.000
1,06%
6-Jul- I 5
9,60
r0.000.000.000
10.675.000.000
2,21%
6-Jul-l 5
9,60
2.000.000.000
2. l
6-Jul-l 5
9,60
5 000.000.000
6-Jul-20
10,20
5-Jul-l 2
10,20
5-Jul- I 2
10,20
7.000.000.000
l9-May- l4
r0,00
Pratama 12009
Obligasi Summit Oto Fin IV D 2010
Obiigasi II Telkom Thn 20 | 0 Seri A
10.682.000.000
Obligasi II Telkom Thn 2010 Seri A
30.000.000
2.135.000.000
0,44yo
5.330.000.000
5.337.500.000
t,tlvo
1.000.000.000
L 14t.500.000
I.145 500.000
024%
15.000.000.000
15.525.000.000
5.427.500.000
3,tv/o
Obligasi Il Telkom Thn 2010 Seri A Obligasi tl Telkom Thn 2010 Seri B Serasi Auto Raya
Thn 201
I
II
Seri C
r
Serasi Auto Raya II
Thn 201 I Seri C
7.246.400.000
7.
99.500.000
1,49%
3.000.000.000
3.000.000.000
3.015.000.000
0,62%
37s.000.000.000
412.563.700.000
388.883.950.000
80,45%
7,75
4.000.000.000
r
Obligasi Mandiri Tunas Finance VI Thn 201
I
Seri C
Jumlah
Deoosito
ll
Bank Mutiara
7 Jan
4.000.000.000
4.000.000.000
0,83%
Bank Mutiara
2l Jan 13
9
4.500.000.000
4.500.000.000
4.s00.000.000
0,93%
Bank Mutiara
9
3s.000.000.000
3s.000.000.000
35.000.000.000
7,24%
4.000.000.000
4.000.000.000
4.000.000.000
0,83%
Bank Jabar Banten Syariah
2l 2l 2l
0.000.000.000
2,07%
Bank Bukopin
2Jan l3
8
Bank Muamalat
28Jan l3
8
16.000.000.000
1
Bank Permata
2l
6,25
15.000.000.000
1s.000.000.000
Bank Intemational Indonesia
Jumlah
Jumlah portofolio efek
Jan
13
Jan 13
5,5
Jan 13
8,25
Jan 13
10.000.000.000
10.000.000.000
6,000.000.000
r
6.000.000.000 6.000.000 000
6.000.000.000 16.000.000.000 1
5.000.000 000
3,t0% 19,55%
94.500.000.000
94.500.000.000
94.s00.000.000
469.500.000.000
507.063.700.000
483.383.950.000
23
t,24% 3,3t%
1000
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3
I
Desember 2013 dan 2012
(Dalam rupiah)
6.
Kas Akun ini merupakan rekening giro pada
:
20r3 PT Bank Negara Indonesia (persero) Tbk
Jumlah
1
2012
829.688.312
237.115.109
829.688.312
237.1 15.109
Piutang bunga Akun ini merupakan pendapatan bunga yang masih akan diterima atas
:
20r3 Bunga atas
2012
:
- Efek utang - Deposito Jumlah
1.329.992.791
5.770.968.221
26.630.137
152.As4.794
t.356.622.928
5.923.023.0 r s
Biaya yang rhasih harus dibayar Akun ini merupakan biaya yang masih harus dibayar untuk
:
2013 Pengelolaan investasi Kustodian
l r5.730.658
l 1.000.000
497.880.478 90.601.537 22.000.000
149.876.789
6r 0.482.0r s
23.t46.t31
Audit Jumlah
2012
Utang lain-lain Akun ini merupakan utang lain-lain terdiri dari
:
2013 Utang biaya propektus Utang perolehan kembali unit penyertaan (redemption) Utang biaya perolehan kembali unit peyertaan (redemption fee)
Lain-lain
15.290.000
8.0s0.000
142.125.285
13.413.157.190
787.875 3s.374.001
193.s77.161
24
20tz
737.500
35.374.00t 13.457.318.69t
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2012
10. Unit penyertaan yang beredar Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh pemodal dan manajer investasi pada
3
I
Desember 20
l3 dan 2Al2 adalah
sebagai berikut: 2013
Nilai
Persentase
Unit
aset
terhadap total
penyenaan
bersih
Pemegang unit penyertaan
Pemodal
.915.534,3100
94.323.345.889
100,00%
51.915.534,3100
94.323.34s.889
r00,00%
5t
J-.rmlah
20t2 Nilai Pemegang unit penyertaan
Unit
ll.
266.114.555,2980
Jumlah
266. l
terhadap total
aset
nyertaan Pemodal
Persentase
bersih
14.555,2980
Unit oenvertaa
465. r 03.068.668
100,00o/o
465.1 03.068.668
r00,00%
n
Pendapatan Akun ini merupakan pendapatan bunga yang berasal dari
:
20t2
2013 Bunga atas
-
:
Efek utang
24.977.972.969
.868.709 102.1 18.268
Deposito
2.497
Bunga bank
Jumlah
27.s77.959.946
31.746.976.046 5.861.3 I L819
258.351.104
37.866.638.969
12. Beban pengelolaan investasi
Akun ini merupakan beban yang dibayarkan kepada PT MNC Asset.Management, sebagai Manajer Investasi 1,25o/oper tahun dari nilai aset bersih yang dihitung secara harian
13.
sebesar
Beban kustodian
Akun ini merupakan beban pengelolaan administrasi dan imbalan jasa penitipan atas aset Reksa Dana pada pT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, Cabang Jakarta sebagai bank kustodian maksimum sebesar O,Zsyo per tahun dari jumlah nilai aset bersih yang dihitung secara harian.
25
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan20l2
(Dalam rupiah)
14.
Beban lain-lain Akun ini terdiri dari
:
2013 Beban jasa audit
Beban bank Beban pajak Beban prospektus
Jumlah
15. Keuntungan (kerugian)
2012
22.000.000 s3.613.266 1.994.236.044
22.000.000 38.587.285 2.978.785.137
7.240.000
7.280.000
2.477.089.310
3.046.652.422
investasi yang telah direalisasi
Akun ini merupakan keuntungan (kerugian) realisasi atas penjualan efek.
16.
Keuntungan (kerugian) investasi yang belum direalisasi Akun ini merupakan keuntungan fterugian) atas portofolio efek yang belum direalisasi.
17.
Pajak penghasilan Pajak kini Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi koprehansif dengan laba (rugi) fiskal adalah sebagai berikut : 2At3 Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba rugi komprehensif - Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal
13.483.834.818
Beban pajak final
Beban investasi
Taksiran penghasilan kena pajak (pKp)
26
29.583.520.903
:
Kerugian (Keuntungan) investasi yang belum direalisasi Kerugian (Keuntungan) investasi yang telah direalisasi Pendapatan bunga sebelum dipotong pajak final
2012
7.204.950.000
720.274.697
(29.400.000)
(2.48s.0s4.697)
(27.s77.9s9.946)
(37.866.638.96e)
1.994.236.044
2.978.785.137
4.924.339.084
7.069.112.929
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatrn atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2012
(Dalam rupiah)
18. Ikhtisar pembelian
dan penjualan efek
Ikhtisar pembelian dan penjualan efek merupakan transaksi efek Reksa Dana MNC Dana Likuid dengan rincian sebagai
berikut:
Jumlah Jenis efek
Efek utane Obligasi MNC Securities II Tahun 201 I
s.000.000.000
Obligasi TPS Food t Tahun 20 I 3
Obligasi Berkelaniuran I PP Tahap I Tahun 20
10.000.000.000 I3
Obligasi Sumber Daya Sewa Tama I Tahun 2012 Seri B Obligasi Toyota Astra Finance II Tahun 20 I 2 Jasa Marga
XI Seri P
Antam Thp
I Thn 20 I I B
5 000.000.000
5.231.000.000
r0.000.000.000
2.000.000.00;
2.045.204.166
5.010.000.000
s.000.000.000
472.250.000.000
10.000.000.000
10,035.000.000
L000.000,000
977 .933,33J
5.000.000.000
5.040.000.000
5.000.000.000
5.040.000.000
5.000.000.000
5. I
r6.000.000.000
16.385.500.000
3s.000.000.000
38._587.500 000
38.000.000
Obligasi I Agung Podomoro Land Thn 201
l.
1.000.000.000
r 0l6.300 000
r5.000.000.000
r5.067,500.000
5.000.000.000
s.330,000.000
36.000.000.000
36.662.st2.sOO
18.000.000.000
18.480.600.000
Obligasi II Agung Podomoro Land Thn 2012 Obligasi Sub II Bank BRI Thn 2009 Obligasi Global Media Com I Thn 2012 Seri B
Obligasi Berkelanjutan I Seri B Bumi Serpong Damai Thp
I
I
2
3 000.000.000
2.990.14s.831
Obligasi MNC Securities II- Seri A 201 I
Obligasi Bank BTPN III Thn 2010 Seri B Obligasi Fast Food Indonesia I Th 201 I Jasa Marga
3.000.000.000
3.01 0.800.000
34.000.000.000
35.281 .600.000
7.000.000.000
7.324. 100.000
7.000.000.000
17.542.4s0.000
XIV Seri JM
r0 H 2010 Obligasi Berkelanjutan I JAPFA I Thn 2012
r
Obligasi II Jaya Ancol Seri B
Thn20l2 Jumlah dipindahkan
9.000.000.000
8.583.900.000
52.000.000.000
52.030.045.833
27
200.000.0a0.000
675.00t.999.999
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
18. Ikhtisar
3l
Desember 2013 dan2012
pembelian dan penjualan efek - lqnjulan 2013
Nominal
beli
Jenis efek
Jumlah pindahan
52.004.000.000
Jumlah harga
Beli
52.030.04s.833
Nominal
Jumlah
jual
harsa iual
200.000.000.000
675.00t.999.999
Efek utane Obligasi Berkelanjutan I MAPI I Thn 2012
Medco Energy Int II Thn 2009 B Mayora Indah tV 2012 Obligasi Pupuk Kaltim Il 2009
r0.000.000 000
9.6s0.000.000
1.000.000.000
1.082.700.000
34.000.000.000
34.400.000.000
6.000.000.000
6.349.800.000
6.000.000.000
6 s 10.000.000
6.000.000.000
6 138.000 000
Obligasi PLN XII Thn 2010 Seri B Obligasi Salirn Ivomas Pratama I2009
Obligasi Summit' Oto Fin IV D
201 0
5.000.000.000
Obligasi II Telkom Thn 2010 Seri A Serasi Auto Raya II Thn 201
I
Seri C
5.1
i6 000.000
10.000.000.000
10.645.000.000
20.000.000.000
20.378.500.000
3.000.000.000
3.067.500.000
Obligasi Mandiri Tunas Finance V[ Thn 201
I
Seri C
Obligasi I Agung Podomoro Land Thn 201 I
5.000.000.000
5
16.750.000.000
Obligasi Berkelanjutan II JAPFA I Thn 2012
10.000.000.000
1.002.000.000.000
Obligasi I BW Plantation Thn 20 I 0 Seri B
7.000.000.000
714.000.000.000
5.000.000.000
481.000.000.000
7.000.000.000
754 950.000.000
4.000.000.000
446.000.000.000
339.000.000.000
4.693.339.499.999
Obl I AKP. Corporindo Thn 2012 A Obligasi Sub I Mandiri Thn 2009 Obligasi Syariah tjarah PLN I Thn 2006
Jumlah
52.000.000.000
28
52.030.045.833
REKSA DANA IVINC DANA LIKUID Catatan atas Iaporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember
z0l3 dan2012
(Dalam rupiah)
18. Ikhtisar
pemb'elian dan penjualan efek - lonjuton
2013
Nominal
Jumlah
Nominal
beli
harga Beli
jual
Jenis efek
Jumlah harga
jual
Deoosito Bank Bukopin
9.000.000 000
Bank Mayapada
l
Bank Mutiara
9.000.000.000
5.500.000.000
l7l .000.000.000
5.500.000.000
15.500.000.000
15.500.000.000
7l .000.000.000
2 14.500.000.000
214.s00.000.000
I I
Bank Muamalat
24.000.000.000
24.000.000.000
24.000.000.000
24.000.000.000
Bank Intemational lndonesia
22.s00.000.000
22.500.0c0.000
26.s00.000.000
26.500.000 000
Bank Jabar Banten Syariah
24.000.000.000
24.000.000.000
34.000.000.000
34.000 000.000
Bank Ralaat Indonesia Syariah
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
5.000.000.000
Bank Jabar Banten
1.000.000.000
r.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
Bank Tabungan Negara
240.000.000.000
240.000.000.000
240.000.000.000
240.000.000 000
Bank Bukopin
227.000.000.000
227.0C0.000 000
233.000.000.000
233 000.000 000
30.000.000.000
30.000.000.000
30.000.000.000
30,000.000.m0
Bank Mayapada '
6.000.000.000
6.000.000.000
6 000.000.000
6 000.000.000
Bank Niaga
6.500.000.000
6.500.000.000
6.500.000.000
6,500.000.000
Bank Mayapada
3.300.000.000
3.300.000.000
3.300.000.000
3.3m.000.000
Bank Muamalat
31.500.000.000
Bank BUMI
Bank Permata
I
95.900.000.000
.500.000.000
47.500.000.000
47.500.000.000
195.900.000.000
2r0.900.000.000
210.900 000.000 10.000 000.000
3r
Bank Saudara
10.000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
Bank Mutiara
24.500.000 000
24.s00.000.000
24.500.000.000
Jumlah
l.046.700.000.000
1.046.700.000.000
t. l 32.200.000.000
24.500.C00.000 r. r32.200.000.000
2012
Nominal beli
Jenis efek
Jumlah Beli
Nominal
Jumlah
jual
harga.iual
harga
Efek utans BKLTJ I ADMF Thp II 2012 A
r
10.050.000.000
10.000.000.000
r
BKLTJ I ADMF Thp Il 20t2
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.080.000.000
Adira Dinamika MF IV SRC
10.000.000.000
10.
r
0.000.000.000
10.185.000.000
10.000.000.000
10.350.000.000
r
0.000.0Q0.000
10.40s.000.000
50.000.000.0a0
50.595.000.000
50.000.000.000
Obligasi Adira Oinamit
FVSeriC Jumlah dipindahLan
0.000.000.000
r
95.000.000
0.032.s00.000
tvt
29
50.702.500.000
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3I
Deseinber 2013 dan 2012
(Dalam rupiah)
18. Ikhtisar
pembelian dan penjualan efek - lanjutan 20i2 Nominal
Jumlah
Nominar
beli
harga Beli
jual
Jenis efek
Jumlah pindahan
50.000.000.000
50.595.000.000
Jumlah harga
jual
50.000.000.000
50.702.540.000
12.000.000.000
12.545.000 000
Efek utans Obligasi I .AKR Corporindo Thn 2012 A Antam Thp I Thn 20 I
IA
Antam Thp I Thn 201
I
B
5.000.000.000
5.000.000.000
2 000.000.000
2.091 500.000
30.000.000.000
32.742.500.000
6.000.000.000
6.419.500.000
29.000.000.000
29.000.000.000
s.000.000.000
5.085.000 000
5.000.000.000
5.000.000.000
5.020.000.o00
Obligasi I Agung Podomoro Land Thn 201
I
Obiigasi II Agung Podomoro Land Thn 201 2 Obligasr
BKU ASDF 0l CCNI
Obligasi Sub II Bank
5.000.000.000
BN
Thn 2009 Obligasi Berkala I BCA Fin Thp I2012 Seri A
7.000.000.000 I
0.000.000.000
7.543.500.000 10.075.000.000
2 159.000.000
2.000.000.000
10.075.000.000
10.000.000.000
Bank Jabar VI A 2009
7.000.000.000
7.030. 100.000
7.000.000.000
7.0r2.600.000
Obl. Subordinasi I Mandiri Thn 2009
2.000.000.000
2.276.000.000
2.000.000.000
2.256.000.000
7.000.000.000
7.967.000.000
80.000.000.000
80. l 00.000.000
3s.000.000.000
35.317.2s0.000
5.000.000.000
5.1 17.500.000
7.000.000.000
7.294.000.000 t0.000.000.000
10.000.000.000
1.000.000.000
1.000.000.000
2.000.000.000
2.120.000.000
7.000.000 000
7.148.400.000
2.000.000.000
2.140.000.000
Obligasi Sub I Mandiri Thn 2009 Obligasi Global Media Com I Thn 2012 Seri B Obligasi MNC Securities Il- Seri A 20 I I
Obligasi I BW Plantation Thn 2010 Seri B Obligasi Bakrieland Dev 2008 B Subordinasi II
CIMB Niaga 2010 Obligasi SubOrdinasi I Bank BII Thn 201 I Obligasi MNC Securities II- Seri.A 201 I
Obligasi Bank Sulut IV Thn 2010 Jumlah dipindahkan
252.000.400.000
30
2s8.251 .600.000
150.000.000.000
I
52.580.750.000
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
t8.
3l
Desember 2013 dan2012
Ikhtisar pembelian dan penjualan efek - lanjutan 2012
Nominal
Jumlah
Nominal
Jumlah
beli
harga Beli
jual
harga jual
Jenis efek
Jwnlah pindahan
252.000.000.000
258.25 1.600.000
t
50.000.000.000
152.580.750.000
Efek utanp Ciliandra Perkasa II 2007
5.000.000.000
Obligasi Duta Pertiwi V Th 2007
5. I
1.000.000.000
92.500.000
970 000.000
Obligasi Fast Food lndonesia I Th 201 I
30.000.000.000
31.340.000.000
5.000.000.000
5.040.000.000
5.000.000.000
5.010 000.000
30.000 000.000
30.000.000.000
34.000.000.000
14.089.000 000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20 080 000 000
30.000.000.000
30. I 50.000.000
30.000.000.000
30. I 37.500.000
10.000.000.000
10.405.000.000
Obligasi BKLT I FIF Thp I Seri A Federal Intemationat Finance X Thn 20 I 0 Seri B-0
I
Federal Intemational Finance X
Thn 20 I 2 Seri C-0
I
Indofood SM VI 2012 Indomobil Financial lndonesia IV Th 201
I
Seri B
Obligasi Indosat VI Thn 2008 Seri A Jasa Marga
10.000.00c.000
10.230.000.000
10.000.000.000
10.370.000.000
5.000.000.000
5.160.000.000
XIV Seri JM
r0 H 2010
7.000.000.000
7.669.900.000
Obligasi Berkelanjutan I JAPFA I Thn 2012
30.000.000.000
30.787.500.000
20.000.000.000
20.648.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
Obligasi Berkelanjutan II JAPFA I Thn 2012
10.000.000.000
l
4l1.000.000
10.000.000.000
10.275.000.000
0.450.000.000
15.000.000.000
15.67s.000.000
0.376.500.000
Obligasi Berkelanjutan I IvIAPI I Thn 2012 Lautan Luas III 2008
400.000.000
Obligasi Malindo Feedmil I2008
r
Mayora Indah IV 2012
38.000.000 000
0.000.000.000
r
38.386.000.000
4.000.000.000
4.080.000.000
10.000.000.000
10.197.000.000
Medco Energy Intemational II Seri A 2009-02
Medco Energy Intemational II Seri A 2009-001
6.000.000.000
6.
138.000.000
Obligasi Panin Sekuritas III
TH 2007 Jumlah dipindahlan
5.000.000.000 492.400.000.000
3l
503.539.000.000
330.000.000_000
4.844.500.000 335.435.750.000
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal+anggal
18. Ikhtisar
3
I Desember 2013 dan2012
pembelian dan penjualan efek - lanjutan 2012
Jenis efek
Jumlah pindahan
Nominal
Jumlah
Nominal
beli
harga Beli
j ual
492.400.000.0a0
503.539.000.000
Jumlah harga
jual
330.000.000.0a0
335.435.750.000
Efek utane Perum Pegadaian Thp II 2012 Seri C
3.000.000.000
3.07s.000.000
3.000.c00.000
3.030.000.000
2.000.000.000
2.030.000.000
2.000.000.000
2.037.000.000
6.000.000.000
6.345.000.000
4.000.000.000
4.790.000.000
Perum Pegadaian Thp II 2012 Seri D
Obligasi Pupuk Kaltim ll 2009 Obligasi Syariah ljarah PLN
.
I Thn 2006
Obligasi PLN XII Thn 20 l0 Seri B San Finance II Thn 2012 Seri C
6.000.000.000
6.947.500.000
20.000.000.000
20.000.000.000
20.000.000.00;
20.430.000.000
Obliqasi Salim Ivomas Pratama I 2009
6.000.000.000
6.510.000.000
Sukuk Mudharabah II Mayora 2012
8.000.000.000
8.146.000.000
8.000.000.000
8.t48.000.ota
Sukuk tjarah PLN V Thn 20t0 Seri A
5.000.000.000
5.400.000.000
s.000.000.000
5.400.000.000
Sukuk Ijarah PLN V Thn 2010 Seri B
5.000.000.000
s.800 000.000
s.000.000.000
6.090 000.000
Sukuk ljarah Summarecon I
8.000.000 000
8.s60.000.000
8.000.000.000
8.533.000.000
2.000.000.000
2.016.000.000
20.000.0c0.000
20.542.000.000
10.000.000.000
10.090.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
Obligasi Sarana Multi Griya Financial
lll Thn 2010 Seri A
Toyota Astra Fin. Service I Seri C 201 I
20.000.000.000
20.s50.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
Obligasi II Telkom Thn 20 I 0 Seri A
I 7.000.000.000
18142.000.000
Obligasi II Telkom Thn 2010 Seri B
1.000.000.000
Toyota Astra Financial Service I
Thn20ll seriA-2 Toyota Astra Fin Serv. II 2012 Seri
Serasi Auto Raya II Thn 201
Jumlah
I
A
Seri C
L 141.500.000
22.000.000.000
22.77t.400.000
63s.400.000.000
653.747.400.000
32
423.000.000.000
431.751.750.000
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal+anggal 3 I Desember 2013 dan2012 (Dalam rupiah)
18. Ikhtisar
pembelian dan penjualan efek - lanjutan 2012
Jenis efek
Nominal
Jr,mlah
Nominal
Jumlah
beli
harga Beli
jual
harga jual
Deoosito Bank Mutiara Bank Tabungan Negara
345.200.000.000
345.200.000.000
301.700.000.000
301.700 000.000
64.500.000.000
64 500.000.000
64.500.000.000
64.s00.000.000
Bank Intemational Indonesia
5.000.000.000
5.000.000.000
Bank Intemational lndonesia
32 I .500.000.000
32 r .500.000.000
328.500.000.000
328.500.000,c00
Bank Jabar Banten
l 55.000.000 000
155.000.000.000
I
Bank Jabar Banten Syariah
55.000.000.000
1
55 000.000.000
10.000.000.000
10.000.000.000
Bank Tabungan Pensiun Negara
209.s00.000.000
209.s00.000.c00
209.500.000.000
209.500.000.000
Bank Bukopin
r27.000.000.000
127.000.000.000
121.000.000.000
121.000.000.000
Bank Capital
20.000.000.000
20,000.000.000
20.000.000.000
20.000 000.000
Bank CIMB Niaga
15.000 000.000
3s.000.000.000
3s.000.000.000
35.000 000.000
Bank Muamalat
107.000.000.000
r
07.000.000.000
92 000.000.000
92.000 000 000
Bank Permata
301 .000.000.000
301.000.000.000
296.000.000.000
296.000.000.000
5.500.000.000
5.500.000.000
5 500.000.000
30.000.000.000
40.000.000.000
40.000.000.000
r.673.700.000.000
r.673.700.000.000
Bank Panin Syariah
s.500.000.000
Bank Saudara
30.000.000.000
Jumlah
19. Ikhtisar
1.731.200.000.000
r.73 1.200.000.000
keuangan singkat 2013
2012
3,95%
7,43%
-0,630/o
2,69y0
Biaya operasi (%)
2,47%o
3,00yo
Perputaran portofolio
|
I
Jumlah hasil investasi (%)
Hasil investasi setelah memperhitungkan beban pemasaran (%)
:5.37
: 0.78
Persentase pajak
Tujuan tabel
ini
adalah semata-mata untuk membantu memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana. Tabel ini
seharusnya tidak mempertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu.
JJ
REKSA DANA MNC DANA LIKUID Catatan atas laporan keuangan Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
3l
Desember 2013 dan2AiD
(Dalamrupiah)
20.
Penyelesaian laporan keuangan
Manajer Investasi dan Bank Kustodian bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 30 Januari 2014.
34
