CONCEPT Financiële jaarverslaggeving 2014 Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
Inschrijving Handelsregister Kamer van Koophandel Rotterdam Dossiernummer: 40344162
ACCOUNTANTSRAPPORTAGE
Het Bestuur van de Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" t.a.v. de heer M. van der Meulen, Penningmeester Lambertweg 16 3062 RA Rotterdam Rotterdam, maart 2015
Geacht Verenigingsbestuur, Hierbij bieden wij u de financiële jaarverslaggeving van uw Vereniging aan over het boekjaar 2014. Deze verslaggeving heeft het -hiernavolgend- accountantsrapport als voorwoord. De jaarrekening is een zelfstandig bruikbaar rapport. Dit is een concept rapport, wat wil zeggen dat nog niet alle samenstellingswerkzaamheden zijn uitgevoerd. De resterende werkzaamheden zijn samengevat in een brief, welke bij dit concept is gevoegd. Zodra de werkzaamheden zijn afgerond zal onderstaande verklaring worden afgegeven.
1. SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam bestaande uit de balans per 31 december 2014 en de winst- en verliesrekening over 2014 met toelichtingen samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de -door het bestuur verstrekte- gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de Vereniging. Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de -door u verstrekte- opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedragsen beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de Stichting verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de -aan ons verstrekte- gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van de grondslagen voor financiële verslaggeving, zoals opgenomen in Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).
1
2. ALGEMEEN Op 31 maart 1983 is de Vereniging bij notariële akte opgericht. De Vereniging heeft een vastgestelde contributie van € 10 per lid per jaar. Vrijwillig kunnen leden een hogere contibutie betalen. De bijdragen, die de contributie van € 10 overstijgen, worden in deze jaarrekening als donaties verantwoord. De vereniging is geklassificeerd als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) met fiscaal nummer 8145.23.638. Deze status verleent vrijstelling van schenk- en erfbelasting.
3. SAMENSTELLING BESTUUR Het bestuur van de Vereniging is als volgt samengesteld: De heer G.J. van Leer De heer S.J.M. Wijthoff De heer M.A.C.M. van der Meulen Mevr. M.B.M. Deiters Mevr. H.J.M. Joosten Mevr. H.J. van Gils-de Jong Mevr. M.J.P.M. Stenfert Kroese-Hamel De heer S.W. van Zijll De heer P.W. Mennema
- Voorzitter - Secretaris - Penningmeester - Vice voorzitter - 2e Secretaris - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid - Bestuurslid PR en Communicatie
4. KENGETALLEN Door de Raad van de Jaarverslaggeving is aanbevolen -voor een inzicht in de activiteiten van een goede doelen organisatie- de volgende kengetallen weer te geven: 2014 €
2013 €
2012 €
a. Kostenpercentage eigenfondsenwerving - Personeelskosten / Baten
41,1%
41,5%
38,2%
2,3%
17,9%
11,8%
b. Bestedingsratio - Doelgerelateerde Lasten / Baten
Wij vertrouwen erop hiermede aan uw opdracht voldaan te hebben. Tot het geven van nadere informatie steeds gaarne bereid, verblijven wij, hoogachtend,
M.R.A. Klep Registeraccountant. 2
INHOUDSOPGAVE
Pagina A. JAARREKENING - Algemene grondslagen - Grondslagen voor waardering van activa en passiva - Grondslagen voor resultaatbepaling
1 1 1
- Staat van bezittingen en schulden per 31 december 2014 - Staat van baten en lasten over het jaar 2014
2 4
- Toelichting op de staat van bezittingen en schulden - Toelichting op de staat van baten en lasten
5 8
B. OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat 3. Ontbreken accountantsverklaring 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur
9 9 9 9
A. JAARREKENING
Samenstellingsverklaring afgegeven, d.d. maart 2015
ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de wettelijke regels, inzake balanswaardering en resultaatbepaling, overeenkomstig de codificatie in het Burgerlijk Wetboek (Titel 9 Boek 2 BW). Tevens is de Richtlijn 650 Verslaggeving fondsenwervende instellingen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Aard der bedrijfsactiviteiten Doelstelling der Vereniging (verkort): Belangenbehartiging voor de bewoners in Kralingen-Oost, voorzover deze belangen betrekking hebben op de woon- en leefomstandigheden in ruimste zin.
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden Deze balansposten zijn opgenomen tegen nominale waarden, waarbij de vorderingen -indien noodzakelijk- verminderd worden met een voorziening voor oninbaarheid. Overige reserves Het deel van het verenigingskapitaal dat geen specifieke aanwending heeft, wordt als algemene reserve aangehouden. Bestemmingsfonds Het deel van het verenigingskapitaal, dat door de ledenvergadering bestemd is voor een vooraf geoormerkt doel, wordt bestemmingsfonds genoemd. Deze voorziening is niet vrij te besteden, doch kent beperkingen ten opzichte van de reserves.
GRONDSLAGEN VOOR HET BEPALEN VAN HET RESULTAAT Baten De contributies, subsidies en donaties worden verantwoord in de periode, waarop deze betrekking hebben, of hebben betrekking op nagekomen posten uit voorgaande jaren. Doelgerelateerde lasten Deze lasten hebben betrekking op specifieke uitgaven, die besteed zijn aan projecten, die rechtstreeks in verband staan met de doelstelling van de vereniging. Personeelslasten, algemene kosten, financiële baten en lasten Deze categorieën worden toegerekend aan de perioden, waarop deze posten betrekking hebben, respectievelijk voor het eerst bekend zijn geworden.
1
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
STAAT VAN BEZITTINGEN EN
ACTIVA
31-12-2014 €
31-12-2013 €
31-12-2012 €
VLOTTENDE ACTIVA VORDERINGEN
1
11.008 ----------
602 ----------
578 ----------
LIQUIDE MIDDELEN
2
41.776 ----------
53.337 ----------
52.507 ----------
52.784
53.939
53.085
TOTAAL
2
S C H U L D E N per 31 D E C E M B E R 2014 (ná resultaatbestemming)
PASSIVA
31-12-2014 €
31-12-2013 €
31-12-2012 €
3
16.253 ----------
14.053 ----------
12.593 ----------
4
34.615 ----------
30.000 ----------
30.000 ----------
5
1.916 ----------
9.886 ----------
10.492 ----------
52.784
53.939
53.085
VERENIGINGSKAPITAAL Reserves
VOORZIENINGEN Bestemmingsfondsen
KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) Overige schulden en overlopende passiva
TOTAAL
3
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2014
2014 € Subsidies Contributies Donaties
6 7 8
10.000 8.730 2.887
BATEN
Doelgerelateerde lasten Kosten ledenadministratie Algemene kosten
9 10 11
10.000 9.090 3.158
22.305 ----------
22.248 ----------
3.998 9.254 7.732
2.628 8.500 6.937
19.531
20.984 ----------
18.065 ----------
2.086
1.321 ----------
4.183 ----------
500 8.877 10.154
12
338
361
373
13
224
222
232
114
139 ----------
141 ----------
2.200
1.460 ----------
4.324 ----------
0 0
0 0
0
0 ----------
0 ----------
2.200
1.460
4.324
SALDO FINANCIËLE BATEN EN LASTEN
Dotatie bestemmingsfonds Kostenbesteding aan projecten
2012 €
10.000 8.990 3.315 21.617
LASTEN
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
2013 €
€
0 0
MUTATIES IN HET BESTEMMINGSFONDS
NETTO RESULTAAT
4
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BEZITTINGEN EN SCHULDEN
VLOTTENDE ACTIVA 1. VORDERINGEN 31-12-2014 € Te ontvangen subsidie Gebiedscommissie Te ontvangen bankrente Depot postbus Te ontvangen contributies Te ontvangen donaties
31-12-2013 €
31-12-2012 €
10.000 338 135 520 15
0 352 135 100 15
0 373 135 70 0
11.008
602
578
2. LIQUIDE MIDDELEN De Vereniging heeft per ultimo boekjaar de volgende liquide middelen tot haar vrije beschikking: ING bank, zakelijke spaarrekening ING bank, zakelijke rekening-courant
6.254 35.522
2.718 50.619
22.246 30.261
41.776
53.337
52.507
VERENIGINGSKAPITAAL 2014 €
2013 €
2012 €
3. Reserves Stand per 1 januari Netto resultaat boekjaar
14.053 2.200
12.593 1.460
8.269 4.324
Stand per 31 december
16.253
14.053
12.593
Het netto resultaat wordt jaarlijks toegevoegd aan de Reserves.
5
VOORZIENINGEN 4. Bestemmingsfondsen 2014 € - Project-ontwikkelingen Kralingen-OostBeginsaldo bij: Dotatie bestemmingsfonds af: Besteding aan projecten
30.000 0 0
2013 € 30.000 0 0
2012 € 30.000 0 0
Saldo per 31 december
30.000 30.000 30.000 ---------------------------Dit bestemmingsfonds heeft als doelomschrijving: Te verwachten uitgaven aan technische en juridische bijstand in verband met diverse -op verzoek van de Algemene Ledenvergadering namens de bewoners te voeren- acties, ter behartiging van de bewonersbelangen. Een toevoeging aan het bestemmingsfonds in het boekjaar 2014 wordt niet noodzakelijk geacht. - Project boekwerk "Oorlog dichtbij"Subsidie "Opzomer mee"
4.615 0 ------------------Dit bestemmingsfonds heeft als doelomschrijving: Realisatie van een historisch boekwerk.
Totaal bestemmingsfondsen
34.615
30.000
0 ----------
30.000
KORTLOPENDE SCHULDEN (< 1 jaar) 31-12-2014 €
31-12-2013 €
31-12-2012 €
5. Overige schulden en overlopende passiva Te betalen kosten ledenadm. Stg. DOCK Te betalen accountantskosten Te betalen porti kosten Post NL Te betalen drukwerk "Vormgeving" Te betalen kosten website Vooruitontvangen contributie Juridische kosten Overige schulden
6
0 1.000 627 289 0 0 0 0
8.877 1.000 0 0 0 0 0 9
8.500 1.000 0 524 254 156 0 58
1.916
9.886
10.492
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
2014 € 6. Subsidies Gebiedscommissie/ Deelgemeente Kralingen-Crooswijk 7. Contributies Contributies betalende leden Het aantal € 10 betalende leden bedraagt: 8. Donaties Ontvangen donaties 9. Doelgerelateerde lasten Cultuur historische paragraaf Donatie Speeltuin Donatie Wetro Groep Advieskosten Vinu advisering wijkvisie Verkeers-enquete
10. Kosten ledenadministratie Secretariële bijstand Stg. DOCK Te weinig secr.kosten voorzien over 2012
2013 €
2012 €
10.000
10.000
10.000
8.730
8.990
9.090
873
899
909
2.887
3.315
3.158
500 0 0 0 0
0 3.000 998 0 0
0 0 0 2.570 58
500
3.998
2.628
8.877 0
8.877 377
8.500 0
8.877
9.254
8.500
Met de stichting DOCK (maatschappelijke dienstverlening vestiging Crooswijk Kralingen) is een overeenkomst gesloten ten aanzien van het bijhouden van de ledenadministratie.
7
2014 € 11. Algemene kosten Porti / mailings Advertentie- en reclamekosten Vergaderkosten Accountantskosten Drukwerk en huisstijl Automatiseringskosten / website Kopieerkosten, nieuwsbrieven Verzekeringen Representatie Inschrijving KvK Kantoorbenodigdheden Ontwerp huisstijl Overige kosten
2013 €
2012 €
2.618 1.679 1.583 1.145 1.136 1.016 0 484 89 0 0 327 77
1.916 0 780 1.641 1.695 1.016 8 484 183 0 9 0 0
1.061 0 1.632 1.190 926 1.008 574 439 61 24 22 0 0
10.154
7.732
6.937
12. Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente zakelijke spaarrekening
338
361
373
13. Rentelasten en soortgelijke kosten Rente en bankkosten
224
222
232
8
B. OVERIGE GEGEVENS
Bewonersvereniging "Kralingen-Oost" te Rotterdam
OVERIGE GEGEVENS 1. Statutaire bepalingen omtrent de geldmiddelen Volgens artikel 8 lid 4 benoemt de Algemene Leden Vergadering jaarlijks een kascommissie, die de rekening en verantwoording van het bestuur onderzoekt. De commissie brengt een verslag van haar bevindingen uit aan de Algemene Vergadering. 2. Voorstel tot bestemming van het resultaat Het voorstel aan de Algemene Vergadering is geen donatie vanuit het jaarresultaat aan te wenden ter verstreking van bestemmingsfonds. Het netto resultaat over 2014 € 2200 zal in mindering worden gebracht van de reserves. Vooruitlopend op dit besluit is de resultaatbestemming reeds in de jaarrekening verwerkt. 3. Ontbreken accountantsverklaring Ingevolge het wettelijk regime voor verenigingen is accountantscontrole niet verplicht. Uit dien hoofde bevat deze jaarrekening geen controleverklaring. 4. Ondertekening van de jaarrekening door het bestuur Overeenkomstig BW 2 titel 1 artikel 48, lid 1 dient de jaarrekening ondertekend te worden door het bestuur. De wettelijke ondertekening treft u onderstaand aan. Het aangehaalde wetsartikel vervolgt: "Ontbreekt de ondertekening van een of meer hunner, dan wordt daarvan onder opgave van redenen melding gemaakt."
Ondertekening te Rotterdam, d.d.
maart 2015
G.J. van Leer
- Voorzitter
S.J.M. Wijthoff
- Secretaris
M.A.C.M. van der Meulen
- Penningmeester
9
