perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MEKANISME PEMBAYARAN ATAS DASAR SIGHT L/C (LETTER OF CREDIT) DALAM TRANSAKSI EKSPOR PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk KCU SURAKARTA
TUGAS AKHIR Diajukan Untuk Melengkapi Tugas-Tugas Dan Memenuhi Syarat Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi Diploma 3 Keuangan Dan Perbankan Oleh: Fitriana Ratri Saputri NIM: F3612037
PROGRAM STUDI DIPLOMA 3 KEUANGAN DAN PERBANKAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA commit to user 2015
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRAK MEKANISME PEMBAYARAN ATAS DASAR SIGHT L/C (LETTER OF CREDIT) DALAM TRANSAKSI EKSPOR PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk KCU SURAKARTA FITRIANA RATRI SAPUTRI F3612037 Tujuan penulisan Tugas Akhir ini adalah untuk memperoleh pengetahuan dan pemahaman yang lebih mendalam mengenai mekanisme pembayaran transaksi ekspor atas dasar sight L/C yang diterapkan oleh PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KCU Surakarta. Metode yang digunakan dalam penulisan tugas akhir ini adalah deskriptif, yaitu memaparkan, menuturkan, menafsirkan dan menganalisis data. Data yang digunakan dalam penulisan ini adalah data primer dan sekunder. Data primer yang dikumpulkan melalui wawancara langsung dengan pihak PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KCU Surakarta, sedangkan data sekunder diperoleh dari berbagai sumber. Hasil penelitian menunjukkan bahwa mekanisme pembayaran atas dasar Sight L/C dalam transaksi ekspor merupakan penyelesaian pembayaran yang sering dijumpai, karena cara inilah yang dianggap lebih aman dibandingkan dengan cara pembayaran yang lain dan juga lebih menguntungkan bagi pihakpihak yang terkait dalam L/C. Dalam pelaksanaannya, maka pada sight L/C eksportir (beneficiary) akan dibayar sight, yakni segera setelah yang bersangkutan mengajukan dokumen-dokumen ekspor dan wesel yang ditarik. Wesel sight tersebut dapat ditarik kepada advising bank, issuing bank atau importir (applicant), tergantung syarat-syarat yang ditetapkan dalam L/C. Suatu L/C yang mempunyai risiko rendah dan menengah yang dapat menimbulkan kerugian bunga bagi eksportir maka dapat dilakukan negosiasi untuk mengatasinya, sedangkan untuk syarat L/C yang mempunyai risiko tinggi tidak dapat dilakukan negosiasi. Dan sebagai saran, penyelesaian pembayaran yang dilakukan harus diteliti dan dicermati benar dengan apa yang telah disepakati pada sales contract, sehingga apa yang ditransaksikan benar-benar telah sesuai dengan yang tercantum sales contract dan dapat menguntungkan bagi masing-masing pihak terkait. Dalam kaitannya dengan syarat L/C perlu dilakukan pemeriksaan dahulu terhadap syarat-syarat L/C tersebut. Jika syarat L/C tersebut dapat menimbulkan risiko maka perlu adanya pengendalian maupun perbaikan agar yang risiko yang timbul tidak terlalu besar dan dapat ditangani. Kata kunci: sight L/C, mekanisme, tingkat risiko, syarat L/C. commit to user
ii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
ABSTRACT THE PAYMENT MECHANISM BASED ON SIGHT L/C (LETTER OF CREDIT) IN EXPORT TRANSACTION IN MAIN BRANCH OFFICE OF PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) TBK. SURAKARTA FITRIANA RATRI SAPUTRI F3612037 The objective of final project was to obtain more in-depth knowledge and understanding about the mechanism of export transaction payment based on sight L/C the Main Branch Office of PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Surakarta applied. The method employed in this final project was descriptive one, including describing, talking about, interpreting, and analyzing data. The data used in this research included primary and secondary ones. The primary data was collected through direct interview with the management of Main Branch Office of PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Surakarta, while secondary data were obtained from various sources. The result of research showed that the mechanism of export transaction payment based on Sight L/C was the commonly found payment settlement, because this way was considered as a safer and more advantageous than other methods to those concerned. In practice, in sight L/C, the exporter (beneficiary) would be paid with sight, immediately after those concerned filed the export documents and the money order (wesel) withdrawn. The sight money order could be withdrawn from advising bank, issuing bank, or importer (applicant), depending on the conditions specified in L/C. An L/C with low to moderate risk could result in interest rate loss to the exporter, so a negotiation should be conducted to deal with it, while the L/C with high risk did not need negotiation. The recommendations given was that the payment settlement should be conducted precisely and thoroughly with what agreed in the sales contract, so that what transacted had been actually consistent with what included into sales contract and could be beneficial to the related parties. In relation to L/C condition, there should be preliminary examination on those preconditions of L/C. If the precondition of L/C could result in risk, so that there should be control or improvement to make the risk generated too large and to deal with it. Keywords: sight L/C, mechanism, risk level, precondition of L/C commit to user
iii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PERSETUJUAN
Laporan Tugas Akhir dengan Judul : MEKANISME PEMBAYARAN ATAS DASAR SIGHT L/C (LETTER OF CREDIT) DALAM TRANSAKSI EKSPOR PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk KCU SURAKARTA
Surakarta, 28 April 2015 Telah disetujui oleh Dosen Pembimbing
Linggar Ikhsan Nugroho, SE, M.Ec.Dev NIP. 1983021020140401
commit to user
iv
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
HALAMAN PENGESAHAN Tugas Akhir dengan judul: MEKANISME PEMBAYARAN ATAS DASAR SIGHT L/C (LETTER OF CREDIT) DALAM TRANSAKSI EKSPOR PADA PT. BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk KCU SURAKARTA
Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta
Surakarta, 11 Juni 2015
Tim Penguji Tugas Akhir Drs. Wahyu Agung Setyo, M.Si NIP. 196505221992031002
Penguji
Linggar Ikhsan Nugroho, SE,M.Ec.Dev NIP. 1983021020140401
Pembimbing commit to user
v
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
commit to user
vi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
MOTTO: Selalu belajar, berusaha, dan bekerja keras dalam mendapatkan segala sesuatu yang diinginkan, dan selalu ingat akan Allah SWT.
Karya ini dipersembahkan kepada: - Bapak dan Ibu tercinta - Kakak dan adik tersayang - Mbak mah tersayang
commit to user
vii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT
yang telah
melimpahkan Rahmat dan Karunia-Nya sehingga Laporan Tugas Akhir dengan Judul Mekanisme Pembayaran Atas Dasar Sight L/C (Letter of Credit) Dalam Transaksi Ekspor Pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KCU Surakarta ini dapat diselesaikan dengan baik. Tugas Akhir ini membahas secara rinci mengenai bagaimana mekanisme pembayaran atas dasar sight L/C (Letter of Credit), kemudian dijelaskan pula tingkat risiko berdasarkan syarat L/C tersebut. Tugas akhir ini disusun untuk memenuhi syarat-syarat mencapai Gelar Ahli Madya pada Program Studi Diploma 3 Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. Dalam kesempatan ini penulis sampaikan ucapan terima kasih kepada pihak-pihak yang membantu penyusunan laporan tugas akhir ini: 1. Allah SWT yang telah memberikan kemudahan dalam menyelesaikan Tugas Akhir ini. 2. Drs. Wisnu Untoro, M.S. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 3. Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret. 4. Drs. Kresno Sarosa Pribadi, Msi. selaku Ketua Program Studi Keuangan dan Perbankan pada Program Diploma 3 FEB UNS. 5. Linggar Ikshan Nugroho, SE, M.Ec.Dev. Selaku Pembimbing Tugas Akhir yang telah memberikan pengarahan selama penyusunan tugas akhir. 6. Nurul Istiqomah, SE, Msi., Selaku Pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan akademik selama penulis menjalankan perkuliahan selama kurang lebih tiga tahun. 7. Bapak Ibu Dosen FEB UNS yang telah memberikan ilmu pengetahuan serta wawasan yang sangat bermanfaat bagi penulis. commit to user
viii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
8. Bapak Iwan, selaku Pimpinan Bidang Operasional PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KCU Surakarta, beserta segenap jajaran staff yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melakukan kegiatan magang di perusahan tersebut dan membantu penulis dalam mendapatkan informasi dan data guna menyusun tugas akhir ini. 9. Bapak, Ibu, Kakak dan adik tersayang, dan seluruh keluarga besar yang telah memberikan perhatian dan dukungan baik moril maupun materil. 10. Eka Arif yang telah memberikan semangat setiap harinya agar penulis tidak putus asa dalam menyelesaikan tugas akhir ini. 11. Seluruh teman-teman D3 KeuangandanPerbankan angkatan 2012 atas kebersamaannya selama ini. 12. Semua pihak yang telah membantu namun tidak dapat disebutkan satu persatu. Penulis menyadari sepenuhnya atas kekurangan dalam penulisan tugas akhir ini. Untuk itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun. Semoga karya sederhana ini diharapkan dapat bermanfaat bagi pihak-pihak yang membutuhkan.
Surakarta, 27 April 2015 Penulis commit to user
ix
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR ISI
Halaman HALAMAN JUDUL ...................................................................................... i ABSTRAK .................................................................................................... ii HALAMAN PERSETUJUAN ......................................................................... iv HALAMAN PENGESAHAN .......................................................................... v MOTTO DAN PERSEMBAHAN ................................................................... vi KATA PENGANTAR ..................................................................................... vii DAFTAR ISI .................................................................................................. ix DAFTAR TABEL ........................................................................................... xi DAFTAR GAMBAR ....................................................................................... xii DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xiii
BAB I.
PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ........................................................... 1 B. Rumusan Masalah ..................................................................... 6 C. Tujuan Penelitian ...................................................................... 7 D. Manfaat Penelitian .................................................................... 7 E. Metodologi Penelitian................................................................ 8 1. Ruang Lingkup Penelitian ................................................... 9 2. Objek Penelitian ................................................................. 9 3. Jenis Data ............................................................................ 10 commit to user 4. Teknik Pengumpulan Data ................................................. 11
x
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Umum tentang Perbankan .................................... 13 B. Tinjauan Umum tentang Ekspor .......................................... 29 C. Tinjauan Umum tentang Letter of Credit ............................ 32 BAB III. PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Perusahaan ............................................. 50 1. Sejarah Perusahaan ........................................................ 50 2. Budaya Perusahaan ........................................................ 53 3. Visi, Misi Perusahaan .................................................... 54 4. Struktur Organisasi ........................................................ 56 B. Pembahasan Masalah ........................................................... 62 1. Mekanisme pembayaran transaksi ekspor atas dasar Sight L/CpadaPT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KCU Surakarta ....................................................... 63 2. Tingkat risiko berdasarkan syarat L/C pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk KCU Surakarta .......... 75 BAB IV. PENUTUP A. Kesimpulan .......................................................................... 78 B. Saran .................................................................................... 79 DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
commit to user
xi
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Nilai Budaya Kerja dan Perilaku Utama Insan BNI .......................... 53
commit to user
xii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR GAMBAR
GAMBAR
Halaman
2.1 Proses Transaksi Ekspor/Impor .......................................................31 3.1 Mekanisme Pembayaran Dengan Sight L/C ....................................64
commit to user
xiii
perpustakaan.uns.ac.id
digilib.uns.ac.id
DAFTAR LAMPIRAN
1. Data Transaksi Ekspor Yang Terjadi Pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. Kantor Cabang Utama Surakarta Pada Tahun 2014 2. Surat Persetujuan Ijin Magang 3. Surat Pernyataan Tugas Akhir 4. Surat Pernyataan Magang 5. Daftar Hadir Magang 6. Surat Penilaian Magang 7. Laporan kegiatan Harian Peserta Magang 8. Daftar Wawancara
commit to user
xiv
