PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN. PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES

Laporan Keuangan Konsolidasian Beserta Laporan Auditor Independen 31 Desember 2006 Dengan Angka Perbandingan Tahun 2005

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN

Consolidated Financial Statements With Independent Auditors’ Report December 31, 2006 With Comparative Figures for 2005

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005

Daftar Isi

Table of Contents Halaman/ Page

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors’ Report

Neraca Konsolidasian

1-3

Consolidated Balance Sheets

Laporan Laba Rugi Konsolidasian

4-5

Consolidated Statements of Income

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

6-7

Consolidated Statements of Changes in Equity

Laporan Arus Kas Konsolidasian

8 - 10

Consolidated Statements of Cash Flows

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian

11 - 102

Notes to the Consolidated Financial Statements

Informasi Keuangan Tambahan

103 - 111

Supplementary Financial Information

***************************

The original report included herein is in Indonesian language.

Laporan Auditor Independen

Independent Auditors’ Report

Laporan No. RPC-6827

Report No. RPC-6827

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

The Shareholders, Boards of Commissioners and Directors PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Kami telah mengaudit neraca konsolidasian PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) dan Anak Perusahaan (“Grup”) tanggal 31 Desember 2006, serta laporan laba rugi konsolidasian, laporan perubahan ekuitas konsolidasian dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan konsolidasian adalah tanggung jawab manajemen perusahaan. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan konsolidasian berdasarkan audit kami. Laporan keuangan konsolidasian Grup pada tanggal 31 Desember 2005 telah diaudit oleh auditor lain yang laporannya tertanggal 28 Maret 2006, menyatakan pendapat wajar tanpa pengecualian dan termasuk paragraf penjelasan mengenai (i) perubahan akuntansi imbalan kerja sehubungan dengan penerapan Pernyataan Standar Akuntasi Keuangan (PSAK) No. 24 (revisi 2004), “Imbalan Kerja”, pada tahun 2005, dan (ii) tujuan penyajian informasi keuangan tambahan dan dengan pernyataan pendapat wajar tanpa pengecualian atas laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

We have audited the accompanying consolidated balance sheet of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) and its Subsidiaries (“the Group”) as of December 31, 2006, and the related consolidated statements of income, changes in equity and cash flows for the year then ended. These consolidated financial statements are the responsibility of the management of BNI. Our responsibility is to express an opinion on these consolidated financial statements based on our audit. The consolidated financial statements of the Group for the year ended December 31, 2005, were audited by other auditors, whose report dated March 28, 2006, expressed an unqualified opinion on those statements, and included explanatory paragraphs that described (i) the change in accounting for employee benefits with respect to the adoption of the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) No. 24 (revised 2004), “Employee Benefits”, in 2005, and (ii) the purpose of presenting the supplementary financial information on which they expressed an unqualified opinion in relation to the consolidated financial statements taken as a whole.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang diterapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar yang memadai untuk menyatakan pendapat.

We conducted our audit in accordance with the auditing standards established by the Indonesian Institute of Accountants. Those standards require that we plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether the financial statements are free of material misstatement. An audit includes examining, on a test basis, evidence supporting the amounts and disclosures in the financial statements. An audit also includes assessing the accounting principles used and significant estimates made by management, as well as evaluating the overall financial statement presentation. We believe that our audit provides a reasonable basis for our opinion.

Menurut pendapat kami, laporan keuangan konsolidasian tahun 2006 yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk dan Anak Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2006, hasil usaha, serta arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

In our opinion, the 2006 consolidated financial statements referred to above present fairly, in all material respects, the financial position of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk and its Subsidiaries as of December 31, 2006, and the results of their operations and their cash flows for the year then ended in conformity with generally accepted accounting principles in Indonesia.

The original report included herein is in Indonesian language.

Audit kami dilaksanakan dengan tujuan untuk menyatakan pendapat atas laporan keuangan konsolidasian Grup untuk tahun 2006 secara keseluruhan. Informasi keuangan tambahan untuk tahun 2006 berupa posisi keuangan, hasil usaha dan arus kas BNI (Perusahaan Induk) disajikan untuk tujuan analisis tambahan dan bukan ditujukan untuk menyajikan posisi keuangan, hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas BNI dan bukan merupakan bagian laporan keuangan konsolidasian tahun 2006 yang diharuskan menurut prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. Informasi keuangan tambahan untuk tahun 2006 menjadi tanggung jawab manajemen BNI. Informasi keuangan tambahan untuk tahun 2006 tersebut telah menjadi obyek prosedur audit yang diterapkan dalam audit atas laporan keuangan konsolidasian tahun 2006, dan menurut pendapat kami disajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, berkaitan dengan laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

Our audit was conducted for the purpose of forming an opinion on the 2006 consolidated financial statements of the Group taken as a whole. The 2006 supplementary financial information with respect to the financial position, results of operations and cash flows of BNI (the Parent Company) is presented for purposes of additional analysis rather than to present the financial position, results of operations and cash flows of BNI and is not a required part of the 2006 consolidated financial statements in accordance with generally accepted accounting principles in Indonesia. The 2006 supplementary financial information is the responsibility of the management of BNI. The 2006 supplementary financial information has been subjected to auditing procedures applied in the audit of the 2006 consolidated financial statements and, in our opinion, is fairly stated in all material respects in relation to the 2006 consolidated financial statements taken as a whole.

Purwantono, Sarwoko & Sandjaja

Drs. Iman Sarwoko Izin Akuntan Publik No. 98.1.0359/Public Accountant License No. 98.1.0359 30 Maret 2007/March 30, 2007

The accompanying consolidated financial statements are not intended to present the financial position, results of operations and cash flows in accordance with accounting principles and practices generally accepted in countries and jurisdictions other than Indonesia. The standards, procedures and practices to audit such consolidated financial statements are those generally accepted and applied in Indonesia.

The original consolidated financial statements included herein are in Indonesian language.

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) 2006 AKTIVA Kas

Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp4.158 pada tahun 2006 dan Rp5.052 pada tahun 2005 Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp200.266 pada tahun 2006 dan Rp141.631 pada tahun 2005 Surat-surat berharga setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp28.839 pada tahun 2006 dan Rp43.125 pada tahun 2005 Wesel ekspor dan tagihan lainnya setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp19.069 pada tahun 2006 dan Rp21.298 pada tahun 2005 Tagihan derivatif setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp505 pada tahun 2006 dan Rp513 pada tahun 2005 Pinjaman/pembiayaan yang diberikan setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp3.846.152 pada tahun 2006 dan Rp4.327.612 pada tahun 2005 - Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga Tagihan akseptasi setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp56.610 pada tahun 2006 dan Rp68.064 pada tahun 2005 Obligasi Pemerintah, setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp425 pada tahun 2006 dan ditambah premium yang belum di amortisasi sebesar Rp407.110 pada tahun 2005

Catatan/ Notes

2005

2.694.635

3

2.843.779

ASSETS Cash

15.160.405

4

11.280.678

Current accounts with Bank Indonesia

500.134

Current accounts with other banks, net of allowance for losses of Rp4,158 in 2006 and Rp5,052 in 2005

19.553.926

Placements with other banks and Bank Indonesia, net of allowance for losses of Rp200,266 in 2006 and Rp141,631 in 2005

3.766.464

Marketable securities, net of allowance for losses of Rp28,839 in 2006 and Rp43,125 in 2005

1.392.211

Bills and other receivables, net of allowance for losses of Rp19,069 in 2006 and Rp21,298 in 2005

50.788

Derivatives receivable, net of allowance for losses of Rp505 in 2006 and Rp513 in 2005

422.322

29.978.141

4.956.328

662.150

49.991

5

6

7

8

10

Loans/financing, net of allowance for losses of Rp3,846,152 in 2006 and Rp4,327,612 in 2005

11 69.553 62.544.242

3.040.138

41.226.659

1.222.994 57.108.167

9

12

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

1

Related parties Third parties

-

3.497.254

Acceptances receivable, net of allowance for losses of Rp56,610 in 2006 and Rp68,064 in 2005

37.451.148

Government bonds, net of unearned discount of Rp425 in 2006 and unamortised premium of Rp407,110 in 2005

The accompanying notes form an integral part of these consolidated financial statements.


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued) DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) 2006 Penyertaan saham setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp1.027.774 pada tahun 2006 dan Rp770.165 Pada tahun 2005 - Penyertaan modal sementara - Penyertaan jangka panjang Aktiva tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp2.253.995 pada tahun 2006 dan Rp1.646.072 pada tahun 2005 Aktiva pajak tangguhan Biaya dibayar di muka dan aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA

Catatan/ Notes

2005

653.260 125.265

Equity investments, net of allowance for losses of Rp1,027,774 in 2006 and Rp770,165 in 2005 Temporary equity participation Long-term equity investments -

13 206.913 130.803

4.111.593

14

4.519.004

Fixed assets, net of accumulated depreciation of Rp2,253,995 in 2006 and Rp1,646,072 in 2005

21.914

21

223.014

Deferred tax assets

4.139.786

15

3.624.120

Prepayments and other assets

147.812.206

TOTAL ASSETS

169.415.573

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah - Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga Simpanan dari bank lain - Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif

LIABILITIES AND EQUITY

1.687.610

16

1.436.318

17 65.992 135.929.943

Deposits from customers 134.335 115.238.071

18 2.145.138

LIABILITIES Obligations due immediately


-

Deposits from other banks 16.493 2.361.151


-

499.646

7

50.270

Securities sold under agreement to repurchase

11.554

10

139.078

Derivatives payable

3.545.051

Acceptances payable

Kewajiban akseptasi

2.982.733

Surat berharga yang diterbitkan

1.534.657

19

2.117.007

Marketable securities issued

Pinjaman yang diterima

4.009.424

20

4.795.670

Borrowings

Hutang pajak

405.269

21

281.308

Taxes payable

Kewajiban pajak tangguhan

313.407

21

-

Deferred tax liability

Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi

132.409

35

126.343

Estimated losses from commitments and contingencies

Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain

2.640.068

22

3.216.860

Accruals and other liabilities

Pinjaman subordinasi

2.238.803

23

2.433.032

Subordinated debts

135.890.987

TOTAL LIABILITIES

26.305

MINORITY INTEREST

JUMLAH KEWAJIBAN HAK MINORITAS

154.596.653 24.651

37


2



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED BALANCE SHEETS (continued) DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN (lanjutan) 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) 2006

Catatan/ Notes

2005

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp7.500 per saham untuk saham Seri A Dwiwarna dan saham Seri B dan Rp375 per saham untuk saham Seri C

EQUITY Share capital - Rp7,500 par value per share for Class A Dwiwarna share and Class B shares, and Rp375 par value per share for Class C shares

Modal dasar - 1 saham Seri A Dwiwarna, 289.341.866, saham Seri B dan 34.213.162.660 saham Seri C

Authorised - 1 Class A Dwiwarna share, 289,341,866 Class B shares and 34,213,162,660 Class C shares

Modal ditempatkan dan disetor penuh 1 saham Seri A Dwiwarna 289.341.866 saham Seri B dan 12.992.345.533 saham Seri C

7.042.194

Tambahan modal disetor

2.525.661

Laba/(rugi) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan

24

1.351.484

7.042.194

Issued and fully paid 1 Class A Dwiwarna share, 289,341,866 Class B shares, and 12,992,345,533 Class C shares

2.525.661

Additional paid-in capital

(380.637)

Unrealised gains (losses) on available-for-sale securities, net of deferred tax

(7.871)

Cumulative translation adjustments

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan

(22.360)

Cadangan umum dan wajib

678.147

26

389.494

General and legal reserves

Cadangan khusus

479.132

27

434.641

Specific reserves

2.740.011

1.891.432

Retained earnings *)

14.794.269

11.894.914

TOTAL EQUITY

169.415.573

147.812.206

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Saldo laba *) JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 pada tanggal 30 Juni 2003 telah dieliminasi dengan agio saham, cadangan penilaian kembali aktiva, dan cadangan khusus dan umum pada saat kuasi-reorganisasi BNI pada tanggal 30 Juni 2003.


3

*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, assets revaluation reserves, and general and specific reserves during BNI’s quasireorganisation as of June 30, 2003.



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah)

2006 PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi atas kredit yang diberikan JUMLAH PENDAPATAN BUNGA

2005

339.462

350.755

INTEREST INCOME Interest income Fees and commissions on loans

14.938.397

12.601.268

TOTAL INTEREST INCOME

14.598.935

BEBAN BUNGA DAN BEBAN PENDANAAN LAINNYA Beban bunga Beban pendanaan lainnya

(7.535.333) (26.533)

JUMLAH BEBAN BUNGA DAN BEBAN PENDANAAN LAINNYA PENDAPATAN BUNGA BERSIH PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi lainnya Laba dari surat berharga dan Obligasi Pemerintah - bersih Laba selisih kurs-bersih Lain-lain

Catatan/ Notes 28

12.250.513

(5.455.277) (331.272)

INTEREST EXPENSE AND OTHER FINANCING CHARGES Interest expense Other financing charges

(7.561.866)

(5.786.549)

TOTAL INTEREST EXPENSE AND OTHER FINANCING CHARGES

7.376.531

6.814.719

29

NET INTEREST INCOME

1.367.619

1.171.874

631.346 184.173 678.137

67.051 109.627 982.758

OTHER OPERATING INCOME Other fees and commissions Net gain from marketable securities and Government bonds Net foreign exchange gains Miscellaneous

2.861.275

2.331.310

TOTAL OTHER OPERATING INCOME

PENYISIHAN KERUGIAN ATAS AKTIVA PRODUKTIF

(1.318.753)

(1.255.802)

PROVISION FOR LOSSES ON EARNING ASSETS

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban gaji dan tunjangan Umum dan administrasi Lain-lain

(2.910.677) (2.351.355) (1.001.899)

(2.637.011) (2.107.683) (974.035)

OTHER OPERATING EXPENSES Salaries and employees’ benefits General and administrative Miscellaneous

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

(6.263.931)

(5.718.729)

TOTAL OTHER OPERATING EXPENSES

2.655.122

2.171.498

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

LABA OPERASIONAL BERSIH

30

31 32


4

NET OPERATING INCOME



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF INCOME (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) Catatan/ Notes

2006

2005

PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL SETELAH DIKURANGI BEBAN BUKAN OPERASIONAL

184.517

84.285

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN DAN HAK MINORITAS

2.839.639

2.255.783

PAJAK PENGHASILAN

(911.074)

LABA SEBELUM HAK MINORITAS

1.928.565

HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR (Nilai penuh)

NON-OPERATING INCOME, NET OF NON-OPERATING EXPENSES

(2.735)

21

(838.679) 1.417.104

37

(2.365)

INCOME BEFORE TAX AND MINORITY INTEREST INCOME TAX INCOME BEFORE MINORITY INTEREST MINORITY INTEREST IN NET INCOME OF SUBSIDIARIES

1.925.830

25

1.414.739

NET INCOME

145

34

106

BASIC EARNINGS PER SHARE (Full amount)


5



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah)

Catatan/ Notes

Modal saham/ Share capital

Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital

Saldo per 31 Desember 2005

7.042.194

2.525.661

Laba bersih pada tahun 2006

-

-

Laba/(rugi) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised gain (loss) on available-for-sale securities

(380.637)

Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan/ Cumulative translation adjustments

(7.871)

-

Laba yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan

-

-

1.732.121


-

-

-

-

-

(14.489)

Cadangan umum dan wajib/ General and legal reserves

Cadangan khusus/ Specific reserves

Saldo laba/ Retained earnings *)

Jumlah ekuitas/ Total equity

389.494

434.641

1.891.432

11.894.914

Balance as of December 31, 2005

-

-

1.925.830

1.925.830

Net income in 2006

1.732.121

Unrealised gain on available-for-sale securities, net of deferred income tax

-

-

-

-

-

-


(707.369)

Dividends

Dividen

25

-

-

-

-

-

-

Pembentukan cadangan umum

25

-

-

-

-

282.948

-

(282.948)

-

Appropriation for legal reserves

Pembentukan cadangan khusus

27

-

-

-

-

-

165.524

(165.524)

-

Appropriation for specific reserves

Pembentukan cadangan wajib di Cabang Tokyo

-

-

-

-

5.705

-

-

5.705

Appropriation for legal reserves in Tokyo branch

Pembalikan cadangan khusus

-

-

-

-

-

121.033

-

Release of specific reserves Fund for partnership program between state - owned enterprises and small scale business

(121.033)

(707.369)

(14.489)

Dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil

27

-

-

-

-

-

-

(28.295)

(28.295)

Dana program bina lingkungan

25

-

-

-

-

-

-

(14.148)

(14.148) Fund for environmental development program

7.042.194

2.525.661

1.351.484

(22.360)

678.147

479.132

2.740.011

Saldo 31 Desember 2006


14.794.269


*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, assets revaluation reserves, and general and specific reserves during BNI’s quasi-reorganisation as of June 30, 2003.



6


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah)

Catatan/ Notes



Laba/(rugi) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised gain (loss) on available for-sale-securities


7.042.194

2.525.661

80.539

Laba bersih pada tahun 2005

-

-

-

Laba yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual

-

-

(461.176)


-

-

-

-

-

-

Dividen

25


(3.242)





77.059

-

2.901.621

12.623.832


-

-

-

1.414.739

1.414.739

Net income in 2005

-

-

-

-

(461.176)

Unrealised loss on available-for-sale securities

-

-

-

-

-

(4.629) -

(1.568.169)

(4.629)


(1.568.169)

Dividends

Tantiem

25

-

-

-

-

-

-

(15.680)

Pembentukan cadangan wajib

25

-

-

-

-

312.355

-

(312.355)

-



27

-

-

-

-

-

832.318

(832.318)

-


-

-

-

-

80

-

-

80

Appropriation for general reserves

-

Release of specific reserves with respect to employee benefits


(15.680)

Tantiem

Pembentukan cadangan yang berkaitan dengan imbalan kerja

27

-

-

-

-

-

(334.955)

334.955


25

-

-

-

-

-

-

(31.361)




27

-

-

-

-

-

(62.722)

-

(62.722)

Fund for partnership program between state - owned enterprises and small scale business

7.042.194

2.525.661

(380.637)

(7.871)

389.494

434.641

1.891.432

11.894.914



*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, assets revaluation reserves, and general and specific reserves during BNI’s quasi-reorganisation as of June 30, 2003.



7


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) 2006

2005 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Bunga, provisi dan komisi

14.818.319

12.213.448

Bunga dan pembiayaan lainnya yang dibayar

(7.585.260)

(5.738.230)

Pendapatan operasional lainnya

2.729.857

2.212.748

Other operating income

957.203

583.453

Foreign exchange gains

(5.124.936)

Other operating expenses

82.426

Non operating expense net of non-operating income

Keuntungan bersih selisih kurs Beban operasional lainnya Beban bukan operasional setelah dikurangi pendapatan bukan operasional

(5.359.675)

37.903

Pembayaran pajak penghasilan badan

(720.753)

Laba sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi:

4.877.594

(705.633)

3.523.276

Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi:

Surat-surat berharga

Pinjaman yang diberikan Tagihan akseptasi Biaya dibayar di muka dan aktiva lain-lain

(10.482.850)

(8.913.600)

Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali

Income before changes in operating assets and liabilities:

Placements with other banks and Bank Indonesia

(39.153)

(359.562)

Marketable securities

-

49.688

Securities purchased under agreement to resell

(645.658)

Bills and other receivables

(5.664.284)

Loans

468.570

(1.815.501)

Acceptances receivable

(523.130)

(127.778)


732.290 (6.019.270)

Kenaikan (penurunan) kewajiban operasi: Kewajiban segera

Payment of corporate income tax

Decrease (increase) in operating assets:

Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya

Payments of interest and other financing charges

Changes in operating assets and liabilities:

Penurunan (kenaikan) aktiva operasi: Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

Interest, fees and commissions

Increase (decrease) in operating liabilities: 251.291

202.114

Obligations due immediately

20.605.925

10.357.972

Deposits from customers

(232.506)

449.376

(1.405.509)

Deposits from other banks

50.270


Kewajiban akseptasi

(562.318)

1.841.404

Acceptances payable

Hutang pajak

(160.819)

95.344

Taxes payable

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.


8


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) 2006 Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) kegiatan operasi

2005

(719.333)

8.645.667

110.340

(2.701.484)

ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Penurunan surat-surat berharga tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo

Accruals and other liabilities Net cash provided by (used in) operating activities CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

3.109.085

3.234.764

Net decrease of marketable securities available for sale and held to maturity

Penjualan Obligasi Pemerintah

19.652.533

10.712.925

Sale of Government Bonds

Pembelian Obligasi Pemerintah

(25.332.467)

(9.884.481)

Purchase of Government Bonds

(542.129)

(230.022)

Acquisition of fixed assets

229.314

531.310

Proceeds from sale of fixed assets

309.489

Proceeds from sale of temporary equity participation and shares in subsidiary and associated companies

4.673.985

Net cash provided by (used in) investing activities

Penambahan aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Hasil penjualan penyertaan modal sementara, saham Anak Perusahaan dan asosiasi perusahaan Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) kegiatan investasi

2.577 (2.881.087)

ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES

Kenaikan (penurunan) surat berharga yang diterbitkan

(582.350)

3.550

Increase (decrease) in marketable securities issued

Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima

(786.246)

412.547

Increase (decrease) in borrowings

Pembayaran dividen, program kemitraan dan bina lingkungan

(744.107)

(1.568.169)

Payment of dividends, partnership, and environmental program

(2.112.703)

(1.152.072)

Net cash used in financing activities

Kas bersih digunakan untuk kegiatan pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

3.651.877

820.429

NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

14.629.643

13.809.214

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING OF THE YEAR

KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

18.281.520

14.629.643

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE YEAR COMPONENTS OF CASH AND CASH EQUIVALENTS:

KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah kas dan setara kas

2.694.635

2.843.779

Cash

15.160.405

11.280.678


426.480

505.186

Current accounts with other banks

18.281.520

14.629.643

Total cash and cash equivalents



9


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) 2006

2005

AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS: Penghapusbukuan pinjaman yang diberikan Penghapusbukuan penyertaan modal sementara

ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOWS:

1.351.093

873.162

Loan write-off

152.152

350.733

Temporary equity participation write-off



10


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

1.

UMUM a.

GENERAL a.

Pendirian dan informasi umum Bank

Establishment of and general information on the Bank

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) mulanya didirikan di Indonesia sebagai bank sentral dengan nama “Bank Negara Indonesia” berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang No. 2 tahun 1946 tanggal 5 Juli 1946. Selanjutnya, berdasarkan Undang-Undang No. 17 tahun 1968, BNI ditetapkan menjadi “Bank Negara Indonesia 1946”, dan statusnya menjadi bank umum milik negara.

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI") was originally established in Indonesia as a central bank under the name “Bank Negara Indonesia” based on Government Regulation in Lieu of Law No. 2 of 1946 dated July 5, 1946. Subsequently, by virtue of Law No. 17 of 1968, BNI became “Bank Negara Indonesia 1946”, and changed its status to state-owned commercial bank.

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 19 tahun 1992, tanggal 29 April 1992, telah dilakukan penyesuaian bentuk hukum BNI menjadi perusahaan perseroan terbatas (Persero). Penyesuaian bentuk hukum menjadi Persero, dinyatakan dalam Akta No. 131, tanggal 31 Juli 1992, dibuat di hadapan Muhani Salim, S.H., yang telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 73 tanggal 11 September 1992 Tambahan No. 1A. Anggaran Dasar BNI telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir dengan Akta No. 27 tanggal 17 Desember 2003, dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H. notaris di Jakarta berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 15 Desember 2003 antara lain mengenai perubahan Pasal 4:

Based on Government Regulation No. 19 of 1992, dated April 29, 1992, BNI changed its status to a limited liability corporation (Persero). BNI’s deed of establishment as a limited liability corporation is covered by notarial deed No. 131, dated July 31, 1992 of Muhani Salim, S.H. and was published in Supplement No. 1A of the State Gazette No. 73 dated September 11, 1992. BNI’s Articles of Association have been amended from time to time, the latest by notarial deed No. 27 dated December 17, 2003, of Fathiah Helmi, S.H., a notary in Jakarta, based on the decision of the Extraordinary General Shareholders’ Meeting on December 15, 2003 related to, among others, changes in Article 4:

1.

Perubahan 14 saham Seri B dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham yang dimiliki Republik Indonesia menjadi 14 saham Seri A Dwiwarna dengan nilai nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) per saham.

1.

Conversion of 14 Class B shares with par value of Rp500 (full amount) each owned by the Republic of Indonesia into 14 Class A Dwiwarna shares with par value of Rp500 (full amount) each.

2.

Peningkatan nilai nominal saham dengan cara menggabungkan 15 saham menjadi 1 saham (Reverse Stock Split), dengan perincian: a. Saham Seri A Dwiwarna dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp7.500 (nilai penuh); b. Saham Seri B dengan nilai nominal Rp500 (nilai penuh) per saham menjadi Rp7.500 (nilai penuh); c. Saham Seri C dengan nilai nominal Rp25 (nilai penuh) per saham menjadi Rp375 (nilai penuh).

2.

Increase in par value of shares by combining 15 shares into 1 share (Reverse Stock Split), as follows: a. Class A Dwiwarna share with par value of Rp500 (full amount) each into Rp7,500 (full amount); b. Class B shares with par value of Rp500 (full amount) each into Rp7,500 (full amount); c. Class C shares with par value of Rp25 (full amount) into Rp375 (full amount) each.

11




1.

UMUM (lanjutan) a.

Pendirian (lanjutan) 3.

dan

informasi

umum

GENERAL (continued) a.

Bank

Peningkatan modal dasar BNI dari sebesar Rp8.500.000.000.000 (nilai penuh) menjadi Rp15.000.000.000.000 (nilai penuh).

Establishment of and general information on the Bank (continued) 3.

Increase of BNI’s authorised capital from Rp8,500,000,000,000 (full amount) into Rp15,000,000,000,000 (full amount).

Perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia melalui suratnya No. C-29647H.01.04.TH.2003 tertanggal 19 Desember 2003 dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 9 tanggal 30 Januari 2004 Tambahan No. 1152.

These amendments were approved by the Minister of Justice and Human Rights through his letter No. C-29647H.01.04.TH.2003 dated December 19, 2003, published in Supplement No. 1152 of the State Gazette No. 9 dated January 30, 2004.

Berdasarkan pasal 3 Anggaran Dasar BNI, ruang lingkup kegiatan BNI adalah melakukan usaha di bidang perbankan, termasuk melakukan kegiatan berdasarkan prinsip syariah. Kantor Pusat BNI berlokasi di Jl. Jend. Sudirman Kav. 1, Jakarta. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2006, BNI memiliki 12 kantor wilayah yang membawahi 918 kantor cabang dan cabang pembantu domestik, dan 31 kantor cabang syariah. Selain itu, jaringan BNI juga meliputi lima kantor cabang luar negeri yaitu Singapura, Hong Kong, Tokyo, London dan New York.

According to Article 3 of the Articles of Association, BNI’s objective is to conduct commercial banking activities, including banking activities based on sharia principles. BNI’s head office is located in Jl. Jend. Sudirman Kav. 1, Jakarta. As of December 31, 2006, BNI has 12 regional offices, covering 918 domestic branches and sub-branches and 31 sharia branches. In addition, BNI’s network also includes five overseas branches in Singapore, Hong Kong, Tokyo, London and New York.

Pada tanggal 28 Oktober 1996, BNI melakukan penawaran umum perdana atas 1.085.032.000 saham Seri B dengan nilai nominal sebesar Rp500 (nilai penuh) setiap saham dan harga penawaran sebesar Rp850 (nilai penuh) setiap saham kepada masyarakat di Indonesia. Saham yang ditawarkan tersebut mulai diperdagangkan di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal 25 November 1996.

On October 28, 1996, BNI undertook an initial public offering of 1,085,032,000 Class B shares with a par value per share of Rp500 (full amount) and offering price of Rp850 (full amount) per share to the Indonesian public. The shares began trading on the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges on November 25, 1996.

12




1.

UMUM (lanjutan) a.

b.

Pendirian (lanjutan)

dan

informasi

umum

GENERAL (continued) a.

Bank

Establishment of and general information on the Bank (continued)

Pada tanggal 30 Juni 1999, BNI melakukan Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak 151.904.480.000 saham Seri C dengan nilai nominal sebesar Rp25 (nilai penuh) setiap saham. Setiap pemegang 1 saham lama berhak membeli 35 saham baru dengan harga Rp347,58 (nilai penuh) per saham. Dari penawaran umum ini, BNI meningkatkan modal sahamnya sebanyak 683.916.500 lembar saham seri C yang diterbitkan kepada masyarakat umum pada tanggal 21 Juli 1999 dan terdaftar di Bursa Efek Jakarta dan Surabaya dan sebanyak 151.220.563.500 lembar saham seri C yang diterbitkan kepada Pemerintah Indonesia pada tanggal 7 April dan 30 Juni 2000 melalui program rekapitalisasi berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 52 tahun 1999.

On June 30, 1999, BNI undertook a Rights Issue I of 151,904,480,000 Class C shares with a par value per share of Rp25 (full amount). Each holder of one share was entitled to buy 35 new shares for Rp347.58 (full amount) per share. As a result of this rights issue, BNI increased its capital by 683,916,500 Class C shares issued to the public on July 21, 1999 and listed in the Jakarta and Surabaya Stock Exchanges and by 151,220,563,500 Class C shares issued to the Government of Indonesia on April 7, 2000 and June 30, 2000 through the recapitalisation program under the Government Regulation No. 52 year 1999.

Pada tanggal 30 Maret 2000, Menteri Keuangan menyetujui rekapitalisasi BNI sebesar Rp61,8 triliun, yang meningkat sebesar Rp9 triliun dibandingkan dengan jumlah yang ditetapkan dalam Peraturan Pemerintah No. 52 tahun 1999. Sehubungan dengan peningkatan rekapitalisasi tersebut, yang telah disetujui melalui Peraturan Pemerintah No. 32 tahun 2000, BNI menerbitkan tambahan saham seri C sebanyak 44.946.404.500 saham tanpa Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu.

On March 30, 2000, the Minister of Finance approved BNI’s recapitalisation amounting to Rp61.8 trillion, which was Rp9 trillion higher than the amount stated in the Government Regulation No. 52 year 1999. As a result of the increase in the recapitalisation amount, which was approved by Government Regulation No.32 year 2000, BNI issued 44,946,404,500 additional Class C shares without pre-emptive rights.

Pada tanggal 20 Juli 2001, modal saham BNI berkurang sebanyak 1.965.701.500 saham seri C sehubungan dengan pengembalian kelebihan dana rekapitalisasi kepada Pemerintah Indonesia. Pengembalian obligasi tersebut telah disetujui oleh pemegang saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 25 Juni 2001.

On July 20, 2001, BNI’s capital was reduced by 1,965,701,500 Class C shares as a result of the refund of excess recapitalisation funds to the Government of Indonesia. The refund was approved by the shareholders at the Extraordinary General Shareholders’ Meeting on June 25, 2001.

b.

Anak Perusahaan BNI mempunyai kepemilikan langsung pada Anak Perusahaan berikut:

Subsidiaries BNI has direct ownership in the following Subsidiaries:

13




1.

UMUM (lanjutan) b.

GENERAL (continued) b.

Anak Perusahaan (lanjutan)

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Nama perusahaan/ Company’s name PT BNI Multi Finance PT BNI Securities PT BNI Life Insurance PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura

Kegiatan usaha/ Business activity

2006

Pembiayaan/Financing Sekuritas/Securities Asuransi jiwa/Life insurance Modal ventura/ Venture capital

2005

Subsidiaries (continued) Tahun beroperasi komersial/ Year commercial operations commenced

Jumlah Aktiva/Total Assets 2006

99.98% 99.85% 59.78%

1983 1995 1997

406.200* 488.195* 584.334*

-

51.00%

1997

-

* Telah diaudit ** Tidak diaudit

c.

2005

99.98% 99.85% 59.78%

457,494** 328,210* 568,224** 5,022** * Audited ** Unaudited

Semua Anak Perusahaan BNI berkedudukan di Jakarta.

All of the Subsidiaries of BNI listed above are domiciled in Jakarta.

PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura

PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura

Berdasarkan Pernyataan Keputusan atas Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura yang dinotarialkan oleh Notaris Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., L.L.M. dalam akta No. 19 tanggal 23 Agustus 2006, para pemegang saham PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura memutuskan untuk melikuidasi Anak Perusahaan dan menyetujui pembagian sisa aktiva/harta kekayaan perusahaan kepada para pemegang saham sesuai dengan perimbangan jumlah saham masing-masing.

Based on Circular Resolution in Lieu of the Extraordinary General Meeting of Shareholders of PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura, which was notarised by Notarial Deed No. 19 dated August 23, 2006 of Dr. A. Partomuan Pohan, S.H., L.L.M, the shareholders of PT BNI Nomura Jafco Manajemen Ventura decided to liquidate the Subsidiary and agreed to distribute the remaining net assets to the shareholders in proportion to their equity.

c.

Dewan Komisaris dan Direksi Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, susunan Dewan Komisaris dan Direksi BNI adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama Wakil Komisaris Utama Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Komisaris Direksi Direktur Utama Wakil Direktur Utama Direktur Direktur Direktur Direktur Direktur

Boards of Commissioners and Directors As of December 31, 2006 and 2005, the members of BNI’s Boards of Commissioners and Directors are as follows: Board of Commissioners President Commissioner Vice President Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner Commissioner

Bapak/Mr. Zaki Baridwan Bapak/Mr. Suwarsono Bapak/Mr. J.B. Kristiadi *) Bapak/Mr. Effendi Bapak/Mr. Achjar Iljas Bapak/Mr. H.M.S. Latif Ibu/Ms. Felia Salim Bapak/Mr. Sigit Pramono Bapak/Mr. Gatot Mudiantoro Suwondo Bapak/Mr. Ignatius Supomo Bapak/Mr. Fero Poerbonegoro Bapak/Mr. Achmad Baiquni Bapak/Mr. Tjahjana Tjakrawinata Bapak/Mr. Bien Subiantoro

*) Mengundurkan diri, berlaku efektif 1 Maret 2007

Board of Directors President Director Vice President Director

*) Resigned effective March 1, 2007

14

Director Director Director Director Director




1.

UMUM (lanjutan) c.

c.

Dewan Komisaris dan Direksi (lanjutan) Direksi Direktur

GENERAL (continued)

Board of Directors Director

Bapak/Mr. Achil Ridwan Djayadiningrat Bapak/Mr. Kemal Ranadireksa Bapak/Mr. Suroto Moehadji

Direktur Direktur

Pada tanggal 31 Desember 2006, BNI dan Anak Perusahaan mempunyai karyawan sejumlah 18.382 karyawan (tidak diaudit) (2005: 19.471) termasuk 226 karyawan honorer (2005: 1.859).

2.

Boards of Commissioners and Directors (continued)

Director Director

As of December 31, 2006, BNI and Subsidiaries have 18,382 employees (unaudited) (2005: 19,471) including 226 temporary staff (2005: 1,859).

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

SUMMARY POLICIES

OF

SIGNIFICANT

ACCOUNTING

Prinsip-prinsip akuntansi yang penting telah diterapkan secara taat konsisten oleh Grup dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

The significant accounting principles which were applied consistently by the Group in the preparation of the consolidated financial statements for the years ended December 31, 2006 and 2005, are as follows:

a.

a.

Dasar penyajian konsolidasian

laporan

keuangan

Basis of preparation of the consolidated financial statements

Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK“) No. 31 (Revisi 2000), “Akuntansi Perbankan”, yang berlaku efektif 1 Januari 2001 dan prinsip akuntansi yang berlaku umum lainnya ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), dan jika diperlukan, menggunakan praktek yang lazim berlaku dalam industri perbankan serta pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh otoritas perbankan Indonesia dan Badan Pengawas Pasar Modal - Lembaga Keuangan (BAPEPAM - LK).

The consolidated financial statements have been prepared in accordance with the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) No. 31 (Revised 2000), “Accounting for the Banking Industry”, which has been effective since January 1, 2001, and other generally accepted accounting principles established by the Indonesian Institute of Accountants (IAI), and, where applicable, with prevailing banking industry practices and accounting and reporting guidelines prescribed by the Indonesian banking regulatory authority and the Capital Market Supervisory Agency - Financial Institution (BAPEPAM - LK).

Untuk unit usaha Syariah yang beroperasi dalam bidang perbankan dengan prinsip syariah menyajikan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi syariah yang dinyatakan dalam PSAK No. 59 tentang ”Akuntansi Perbankan Syariah” dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan IAI.

The financial statements of business units which are engaged in banking activities under sharia principles are prepared in conformity with PSAK No. 59 on ”Accounting for Sharia Banking” and the Accounting Guidelines for Indonesian Sharia Banking (PAPSI) issued by Bank Indonesia and IAI.

15



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a.

b.

Dasar penyajian laporan konsolidasian (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) a.

keuangan

ACCOUNTING

Basis of preparation of the consolidated financial statements (continued)

Laporan keuangan konsolidasian telah disajikan berdasarkan nilai historis, kecuali disebutkan lain dan disusun dengan dasar akrual.

The consolidated financial statements have been prepared on a historical cost basis, unless otherwise stated, and are prepared under the accrual basis of accounting.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan laporan arus kas konsolidasianan, yang termasuk setara kas adalah kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain, yang tidak dibatasi.

The consolidated statements of cash flows are prepared using the direct method with cash flows classified into cash flows from operating, investing and financing activities. For purposes of the consolidated statements of cash flows, cash and cash equivalents consist of cash, current accounts with Bank Indonesia and other banks, which are unrestricted.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp). Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali bila dinyatakan secara khusus, adalah dalam jutaan Rupiah.

The reporting currency used for the consolidated financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp). Unless otherwise stated, all figures presented in the consolidated financial statements are rounded to and stated in millions of Rupiah. b.

Prinsip konsolidasian

Principles of consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan BNI beserta seluruh Anak Perusahaan yang berada di bawah pengendalian BNI, kecuali Anak Perusahaan yang sifat pengendaliannya adalah sementara atau jika ada pembatasan jangka panjang yang mempengaruhi kemampuan Anak Perusahaan untuk memindahkan dananya ke BNI.

The consolidated financial statements include the financial statements of BNI and all its Subsidiaries that are controlled by BNI, other than those excluded because control is assumed to be temporary, or due to longterm restrictions significantly impairing a Subsidiary’s ability to transfer funds to BNI.

Dalam hal pengendalian terhadap Anak Perusahaan dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun berjalan, maka hasil usaha Anak Perusahaan yang diperhitungkan kedalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau hingga saat pengendalian itu berakhir.

Where an entity either began or ceased to be controlled during the year, the results of operations of that entity are included only from the date that the control commenced or up to the date that control ceased.

Suatu pengendalian atas suatu Anak Perusahaan lain dianggap ada bilamana BNI menguasai lebih dari lima puluh persen (50%) BNI dapat menentukan kebijakan keuangan dan operasi dari Anak Perusahaan, atau mempunyai kemampuan untuk memberhentikan atau menunjuk mayoritas direksi Anak Perusahaan.

Control is presumed to exist where more than 50% of a Subsidiary’s voting power is controlled by BNI, or BNI is able to govern the financial and operating policies of a Subsidiary, or control the removal or appointment of the majority of the Subsidiary’s board of directors.

16




2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) b.

c.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) b.

Prinsip konsolidasian (lanjutan)

ACCOUNTING

Principles of consolidation (continued)

Seluruh saldo dan transaksi termasuk keuntungan/kerugian yang belum direalisasi antar perusahaan yang signifikan dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan sebagai satu kesatuan usaha.

All significant inter-company balances and transactions, including unrealized gain/loss, are eliminated in the consolidation to reflect the financial position and results of operations of BNI and its Subsidiaries as one business entity.

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan menggunakan kebijakan akuntansi yang sama untuk peristiwa dan transaksi sejenis dalam kondisi yang sama. Apabila Anak Perusahaan menggunakan kebijakan akuntansi yang berbeda dari kebijakan akuntansi yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasian, maka dilakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap laporan keuangan Anak Perusahaan tersebut.

The consolidated financial statements are prepared using uniform accounting policy for transactions and events in similar circumstances. If a subsidiary’s financial statements uses accounting policies other than those adopted in the consolidated financial statements, appropriate adjustments are made to its financial statements.

Hak minoritas atas laba bersih dan ekuitas Anak Perusahaan dinyatakan sebesar proporsi pemegang saham minoritas atas laba bersih dan ekuitas Anak Perusahaan tersebut sesuai dengan persentase kepemilikan pemegang saham minoritas pada Anak Perusahaan tersebut.

Minority interest represents the minority stockholders’ proportionate share in the net income and equity of the Subsidiaries, which is presented based on the percentage of ownership of the minority stockholders in the Subsidiaries.

c.

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing

Foreign currency translations

transactions

and

Transaksi Dalam Mata Uang Asing

Transactions currencies

Perusahaan dan cabang serta Anak Perusahaan yang berdomisili di Indonesia menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing yang terjadi di sepanjang tahun dicatat dengan nilai kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan.

BNI and its branches and Subsidiaries domiciled in Indonesia maintain their accounting records in Rupiah. Transactions during the year involving currencies other than Rupiah are recorded at the rates of exchange prevailing at the time the transactions are made.

Penjabaran Aktiva Dan Kewajiban Dalam Mata Uang Asing

Translation of assets and denominated in foreign currencies

Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs Reuters pada pukul 16:00 WIB pada tanggal-tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dicatat sebagai laba (rugi) tahun berjalan.

At balance sheet dates, all assets and liabilities denominated in foreign currencies are translated to Rupiah using the Reuters spot rate at 16:00 WIB on those dates. The resulting gains or losses from the translation of assets and liabilities are recognized as gain (loss) in current operations.

17

denominated

in

foreign

liabilities




2.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

c.

c.

Transaksi dan saldo dalam mata uang asing (lanjutan) Per 31 Desember 2006 dan 2005, kurs mata uang asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut (dalam Rupiah penuh):

ACCOUNTING

Foreign currency transactions translations (continued)

and

As of December 31, 2006 and 2005, the exchange rates used for translation to Rupiah were as follows (amounts in full Rupiah):

2006

1 Dolar Amerika Serikat 1 Pound Sterling Inggris 1 Yen Jepang 1 Euro 1 Dolar Hong Kong

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued)

2005

9.003 17.616 76 11.846 1.158

9.830 16.982 84 11.643 1.268

US Dollar 1 British Pound Sterling 1 Japanese Yen 1 Euro 1 Hong Kong Dollar 1

Penjabaran laporan keuangan sehubungan dengan konsolidasian laporan cabang BNI yang berkedudukan di luar negeri

Translation of financial statements relating to consolidation of BNI branches domiciled outside indonesia

Cabang BNI yang bertempat kedudukan di luar negeri menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang negara tempat kedudukannya.

Branches of BNI domiciled outside of Indonesia maintain their accounting records in their respective domestic currencies.

Untuk tujuan konsolidasian, laporan keuangan cabang BNI tersebut dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan cara sebagai berikut:

For consolidation purposes, the financial statements of such branches domiciled outside Indonesia are translated into Rupiah as follows:

•

•

•

• •

Saldo akun-akun aktiva, kewajiban, komitmen dan kontinjensi dijabarkan dengan menggunakan kurs spot Reuters jam 16:00 WIB pada tanggal neraca;

•

Saldo akun-akun laba rugi setiap bulannya dijabarkan dengan menggunakan kurs spot Reuters jam 16:00 WIB rata-rata untuk bulan yang bersangkutan. Saldo untuk tahun bersangkutan berjalan merupakan jumlah dari penjabaran bulanan tersebut; Akun ekuitas dijabarkan menggunakan kurs historis; dan

•

dengan

•

Selisih yang timbul sebagai akibat dari penjabaran ini disajikan di neraca sebagai bagian dari ekuitas pada akun "Selisih Kurs karena Penjabaran Laporan Keuangan".

18

Assets, liabilities, commitments and contingencies are translated using the Reuters spot rates at 16:00 WIB at the balance sheet date;

Revenues and expenses are translated on a monthly basis using the average month-end Reuters spot rates at 16:00 WIB. The balances for the year represent the sum of those monthly translations;

Equity accounts are recorded using the historical rates; and Differences arising from translation are presented in the consolidated balance sheets as part of equity under "Cumulative Translation Adjustments".




2.

2.


d.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) d.

Giro pada bank lain Giro pada bank lain dinyatakan sebesar saldo giro dikurangi dengan penyisihan kerugian.

e.

f.

ACCOUNTING

Current accounts with other banks Current accounts with other banks are stated at the outstanding balances less allowance for losses.

e.

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia


Penempatan pada bank lain dinyatakan sebesar saldo penempatan dikurangi penyisihan kerugian.

Placements with other banks are stated at the outstanding balance less allowance for losses.

Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan sebesar saldo penempatan.

Placements with Bank Indonesia are stated at the outstanding balance.

f.

Surat-surat berharga

Marketable bonds

securities

and

Government

Surat-surat berharga yang dimiliki terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia (SBI), tagihan treasuri asing, unit penyertaan reksa dana, surat berharga credit-linked notes, obligasi dan instrumen utang lainnya yang diperdagangkan di pasar uang.

Marketable securities consist of certificates of Bank Indonesia (SBI), foreign treasury bills, mutual fund units, credit-linked notes, bonds and other debt instruments traded in the money market.

Obligasi Pemerintah terdiri dari obligasi rekapitalisasi Pemerintah yang diterbitkan untuk BNI berkaitan dengan program rekapitalisasi Pemerintah dan obligasi lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah yang tidak berkaitan dengan program rekapitalisasi yang diperoleh melalui pasar perdana dan sekunder.

Government bonds consist of government recapitalization bonds issued to BNI with respect to the recapitalization program of the government and other bonds issued by the government that are not related to the recapitalization program which are acquired in the primary or secondary market.

Surat-surat berharga dan obligasi Pemerintah dikasifikasikan sebagai “untuk diperdagangkan”, “tersedia untuk dijual” atau “dimiliki hingga jatuh tempo”.

Marketable securities and government bonds are designated as “trading”, “available-for-sale” or “held-to-maturity”.

Surat-surat berharga dan obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai “untuk diperdagangkan” dinyatakan berdasarkan nilai wajar dan perubahan atas nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian.

Marketable securities and government bonds designated as “trading” are carried at fair value and the change in fair value is recognized as gain or loss in the consolidated statement of income.

19




2.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) f.

Surat-surat berharga (lanjutan)

Marketable securities bonds (continued)

and

ACCOUNTING Government

Surat-surat berharga dan obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai “tersedia untuk dijual” dinyatakan berdasarkan nilai wajar dan perubahan atas nilai wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang dilaporkan dalam ekuitas, setelah dikurangi dengan penerapan pajak penghasilan ditangguhkan. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang sebelumnya diakui di ekuitas direalisasikan dalam laporan laba rugi konsolidasian pada saat surat-surat berharga tersebut dijual.

Marketable securities and government bonds designated as “available-for-sale” securities are carried at fair value and the change in fair value is recognized as unrealized gain or loss in the equity, net of applicable deferred income tax. The unrealized gain or loss previously recognized in the equity is recognized in the consolidated statement of income upon sale of the securities.

Surat-surat berharga dan obligasi Pemerintah yang diklasifikasikan sebagai “dimiliki hingga jatuh tempo” dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah ditambah atau dikurangi dengan diskonto atau saldo premi yang diamortisasi. Nilai surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo dinyatakan untuk segala penurunan bersifat permanen atas nilai surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo yang dilaporkan dalam laporan laba rugi. Pemindahan surat berharga dari kelompok dimiliki hingga jatuh tempo ke tersedia untuk dijual dicatat sebesar nilai wajarnya pada tanggal pemindahan; selisih antara nilai tercatat, termasuk diskonto/premi yang belum diamortisasi dan pencadangan piutang bunga, dan nilai wajar surat-surat berharga pada tanggal pemindahan diakui sebagai keuntungan dan kerugian yang belum direalisasi yang dilaporkan dalam ekuitas, setelah dikurangi dengan penerapan pajak penghasilan tangguhan.

Marketable securities and government bonds designated as “held-to-maturity” are carried at cost, adjusted for accretion of discount or amortization of premium. The carrying amount of held-to-maturity securities is written down for any permanent decline in value of held-tomaturity securities, which is charged to consolidated statement of income. The transfer of securities from “held-to-maturity” to “available-for-sale” category is recognized at fair value at the date of transfer; the difference between the carrying amount of securities, including unamortized discount/premium, and the fair value of securities at the date of transfer is recognized as unrealized gain or loss in the equity, net of applicable deferred income tax.

Nilai wajar ditentukan berdasarkan harga pasar yang berlaku pada tanggal neraca.

Fair values are determined based on the quoted market prices at balance sheet date.

Pendapatan bunga atas instrumen hutang diakui dengan dasar akrual. Keuntungan atau kerugian selisih kurs atas instrumen hutang yang diklasifikasikan sebagai “untuk diperdagangkan”, “tersedia untuk dijual” atau “dimiliki hingga jatuh tempo” diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.

The interest income on debt instruments is recognized on accrual basis. Foreign exchange gain or loss on debt instruments designated as “trading”, “available-for-sale” and “held-to-maturity” is recognized in the consolidated statement of income.

Penyisihan kerugian wajib diakui sesuai dengan pedoman dari Bank Indonesia dan disajikan sebagai pengurang saldo surat-surat berharga.

Statutory allowance for losses is recognized in accordance with the guidelines prescribed by Bank Indonesia and is presented as a deduction from the outstanding amount of securities. 20




2.


g.

h.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) g.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya

ACCOUNTING


Wesel ekspor dan tagihan lainnya terdiri atas tagihan dari letters of credit dan dokumendokumen kepada importir dan eksportir.

Bills and other receivables consist of receivables from importers and exporters in relation to letters of credit and documents.

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dinyatakan sebesar saldonya dikurangi penyisihan kerugian.

Bills and other receivables are stated at their outstanding balance less allowance for losses.

h.

Instrumen keuangan derivatif

Derivative financial instruments

Dalam melakukan usaha bisnisnya, BNI melakukan transaksi instrumen keuangan derivatif seperti kontrak berjangka mata uang asing, foreign currency swaps, dan interest rate swaps.

In the normal course of business, BNI enters into transactions involving derivative financial instruments such as foreign currency forward contracts, foreign currency swaps and interest rate swaps.

Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui di neraca pada nilai wajar. Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aktiva apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai kewajiban apabila memiliki nilai wajar negatif.

Derivative instruments are valued and recognized in the balance sheet at fair value. Each derivative contract is carried as asset when the fair value is positive and as liability when the fair value is negative.

Nilai wajar ditentukan berdasarkan bunga pasar, model penentuan harga atau harga pasar instrumen lain yang memiliki karakteristik serupa.

Fair value is determined based on market rates, pricing models or quoted prices of other instruments with similar characteristics.

Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.

Gains or losses as a result of fair value changes are recognised in the consolidated statement of income.

BNI menggunakan instrumen interest rate swap untuk keperluan lindung nilai kewajiban tertentu dengan tingkat bunga tetap, dimana BNI menerapkan akuntansi lindung nilai atas nilai wajar.

BNI utilises interest rate swaps to hedge certain fixed rate liabilities, for which BNI applies fair value hedge accounting.

Perubahan nilai wajar derivatif yang ditujukan dan memenuhi kualifikasi sebagai lindung nilai atas nilai wajar, dan lindung nilai tersebut efektif, dicatat dalam laporan laba rugi konsolidasian, bersama dengan perubahan yang terjadi pada nilai wajar aktiva atau kewajiban yang dilindungi nilaikan.

Changes in the fair value of derivatives that are designated and qualify as fair value hedge and that are highly effective, are recorded in the consolidated statement of income, along with changes in the fair value of the hedged asset or liability that is attributable to the hedged risk.

21




2.

2.


i.

Pinjaman/pembiayaan yang diberikan

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) i.

ACCOUNTING

Loans/financing

Pinjaman yang diberikan dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi dengan penyisihan kerugian. Pinjaman yang diberikan dalam rangka pembiayaan bersama (pinjaman sindikasi) dinyatakan sebesar pokok pinjaman sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh BNI.

Loans are stated at their outstanding balance less allowance for losses. Loans under joint financing (syndicated loans) are stated at the principal amount according to the risk portion assumed by BNI.

Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara BNI dan debitur telah berakhir. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan mendebit penyisihan kerugian. Penerimaan kemudian atas pinjaman yang telah dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke dalam penyisihan kerugian pinjaman di neraca.

Loans are written off when there is no realistic prospect of collection or when BNI’s normal relationship with the borrowers has ceased to exist. When loans are deemed uncollectible, they are written off against the related allowance for losses. Subsequent recoveries are credited to the allowance for losses in the balance sheet.

Pinjaman yang dibeli dari Badan Penyehatan Perbankan Nasional (“BPPN”)

Loans purchased from the Indonesian Bank Restructuring Agency (“IBRA”)

Selama tahun 2002 dan 2003, BNI membeli pinjaman dari BPPN. Perlakuan akuntansi atas pinjaman ini mengacu pada Peraturan Bank Indonesia No. 4/7/PBI/2002 tanggal 27 September 2002 tentang “Prinsip Kehatihatian dalam Rangka Pembelian Kredit oleh Bank dari BPPN”.

During the year 2002 and 2003, BNI purchased loans from IBRA. The accounting treatment for these loans follows Bank Indonesia Regulation No. 4/7/PBI/2002 dated September 27, 2002 regarding “Prudential Principles for Credits Purchased by Banks from IBRA”.

Selisih antara pokok pinjaman dan harga beli, jika ada, dibukukan sebagai penyisihan kerugian pinjaman apabila BNI tidak membuat perjanjian pinjaman baru dengan debitur, dan dibukukan sebagai pendapatan ditangguhkan apabila BNI membuat perjanjian baru dengan debitur.

The difference between the outstanding loan principal and purchase price, if any, is booked as an allowance for possible losses if BNI does not enter into a new loan agreement with the borrower, and as deferred income if BNI does enter into a new loan agreement with the borrower.

Pinjaman yang dibeli dari BPPN digolongkan dalam kualitas lancar dalam jangka waktu 1 tahun sejak saat pembelian. Penilaian kualitas pinjaman yang diberikan setelah jangka waktu 1 tahun sejak saat pembelian didasarkan pada analisa arus kas dan kemampuan membayar debitur.

Loans purchased from IBRA are classified as current for a period of 1 year from the date of purchase. The assessment of the credit quality after 1 year is based on an analysis of debtors’ cash flows and repayment ability.

22




2.

2.


i.

Pinjaman/pembiayaan (lanjutan)

yang

diberikan


ACCOUNTING

Loans/financing (continued)

Pembayaran dari debitur diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok pinjaman dan kelebihan penerimaan pembayaran diakui sebagai pendapatan bunga. Koreksi atas penyisihan kerugian pinjaman atau pendapatan ditangguhkan hanya dapat dilakukan apabila BNI telah menerima pembayaran sebesar harga beli semula.

Payments from borrowers are deducted from the outstanding loan principal first, and any excess is recognised as interest income. The allowance for losses or deferred income is adjusted when BNI receives payment for the original purchase price.

Pendapatan bunga atas pinjaman yang dibeli dari BPPN diakui pada saat pendapatan tersebut diterima (cash basis).

Interest income on loans purchased from IBRA is recognised only to the extent that interest is received in cash.

Pinjaman harus dihapusbukukan apabila dalam masa 5 tahun sejak tanggal pembelian, pinjaman belum dilunasi.

Loans must be written off if they cannot be recovered within 5 years from the date of purchase.

Pinjaman yang direstrukturisasi

Loan restructuring

Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan kredit, konversi kredit menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya dan atau kombinasi dari keduanya.

Loan restructuring may involve a modification of the terms of the loans, conversion of loans into equity or other financial instruments and/or a combination of both.

Kerugian yang timbul dari restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi persyaratan kredit hanya diakui bila nilai sekarang dari jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai kredit yang diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi.

Losses on loan restructurings in respect of modification of the terms of the loans are recognized only if the present value of total future cash receipts specified by the new terms of the loans, including both receipts designated as interest and those designated as loan principal, are less than the recorded amounts of loans before restructuring.

Untuk restrukturisasi kredit dengan cara konversi kredit yang diberikan menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya, kerugian dari restrukturisasi kredit diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi estimasi biaya untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai buku kredit yang diberikan.

For loan restructurings which involve a conversion of loans into equity or other financial instruments in partial satisfaction of loans, a loss on loan restructuring is recognized only if the fair value of the equity or other financial instruments received, reduced by estimated expenses to sell the equity or other financial instruments, is less than the book value of the loan.

23




2.

2.


i.

Pinjaman/pembiayaan (lanjutan)

yang

diberikan


ACCOUNTING

Loans/financing (continued)

Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok kredit yang baru dalam rangka restrukturisasi kredit dicatat sebagai pendapatan bunga yang ditangguhkan dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit pada saat pembayaran kredit diterima.

Deferred interest, which is capitalized to receivables under new restructuring agreements, is recorded as deferred interest income and is amortized proportionately based on the amount of capitalized interest relative to the loan principal upon loan collections.

Pinjaman berdasarkan prinsip syariah

Sharia financing

Termasuk dalam pinjaman yang diberikan adalah pembiayaan syariah yang terutama terdiri dari piutang syariah, pembiayaan mudharabah dan pembiayaan musyarakah.

Included in loans are sharia financing, which consists of syariah receivables, mudharabah financing and musyarakah financing.

Piutang syariah adalah tagihan yang timbul berdasarkan akad-akad murabahah, istishna, salam, rahn dan qardh.

Sharia receivables result from transactions based on murabahah, istishna, salam, rahn and qardh agreements.

Pembiayaan mudharabah adalah perjanjian kerjasama untuk mencari keuntungan antara pemilik modal dan BNI, dimana pembagian keuntungan disetujui antara kedua belah pihak sedangkan kerugian ditanggung penyedia dana asalkan tidak terjadi kesalahan atau pelanggaran syariah yang telah ditetapkan atau tidak terjadi kelalaian atau kesalahan di pihak BNI.

Mudharabah financing is an agreement between the investors and BNI to gain profit, in which the profit sharing will be agreed by both parties while loss will be borne by the investors as long as there is no error or violation of sharia which has been determined or negligence or error on the part of BNI.

Pembiayaan musyarakah adalah akad di antara para pemilik modal (mitra musyarakah) yang menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu kemitraan dengan pembagian keuntungan sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal. Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan penyisihan kerugian.

Musyarakah financing is an agreement between the investors (musyarakah partners) to have a joint venture in a partnership with profit and loss sharing based on an agreement and capital contribution proportion. Musyarakah financing is presented at the outstanding balance, net of allowance for losses.

24




2.

2.


j.

Penyisihan kerugian atas aktiva produktif

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.

ACCOUNTING

Allowance for losses on earning assets

Perusahaan membentuk penyisihan kerugian penghapusan aktiva produktif dan aktiva nonproduktif berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masing-masing aktiva produktif dan aktiva non-produktif dan dengan mempertimbangkan evaluasi menajemen atas prospek usaha setiap debitur, kinerja keuangan dan kemampuan membayar setiap debitur serta mempertimbangkan juga rekomendasi dari BI berdasarkan hasil pemeriksaan berkalanya, klasifikasi yang ditetapkan oleh bank umum lainnya atas aktiva produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit. Dalam penentuan penyisihan penghapusan dan kualitas aktiva, Perusahaan menerapkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, pasal-pasal tertentu telah diubah dengan PBI No.8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 .

Allowance for losses on earning assets and non-earning assets is determined based on management’s review of the quality of these earning assets and non-earning assets, and management’s evaluation of every debtor’s business prospect, financial performance and repayment ability. Moreover, the management also considers the recommendations of Bank Indonesia (BI) resulting from its periodic examinations, BI checking and availability of debtor’s audited financial statements. In determining the allowance and asset quality rating, BNI applies Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 7/2/PBI/2005 dated January 20, 2005, certain provisions of which have been amended by PBI No.8/2/PBI/2006 dated January 30, 2006.

PBI No. 7/2PBI/2005 mulai berlaku pada tanggal ditetapkannya dan diterapkan oleh BNI secara prospektif, kecuali untuk penerapan kualitas untuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor, suspense account dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan (transaksi rekening administratif) yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2006.

PBI No. 7/2/PBI/2005 became effective on the date of its enactment and is applied by BNI prospectively, except for classification of quality of foreclosed properties, abandoned properties, inter-office accounts, suspense accounts and unused loan facilities granted to customers (off-balance sheet item) which became effective on January 1, 2006.

Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada bank lain, surat berharga, obligasi Pemerintah, tagihan derivatif, pinjaman/pembiayaan yang diberikan, tagihan akseptasi, penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi yang berisiko kredit.

Earning assets consist of current accounts with other banks, placements with other banks, marketable securities, Government bonds, derivatives receivable, loans financing, acceptances receivable, equity investments and commitments and contingencies with credit risk.

Komitmen dan kontinjensi yang beresiko kredit antara lain terdiri dari penerbitan jaminan, letters of credit, standby letters of credit dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan.

Commitments and contingencies with credit risk, include but are not limited to issued guarantees, letters of credit, standby letters of credit and unused loan facilities granted to customers.

Aktiva non-produktif adalah aset yang memiliki potensi kerugian, dan antara lain dalam bentuk agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense accounts.

Non-earning assets are assets with potential loss, and include but are not limited to foreclosed properties, abandoned properties, inter-office accounts and suspense accounts.

25




2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) j.

Penyisihan kerugian atas aktiva produktif (lanjutan) Penyisihan kerugian penghapusan aktiva produktif dan aktiva non-produktif mengacu kepada PBI No. 7/2/PBI/2005, ditentukan berdasarkan 5 (lima) kategori sebagai berikut:

ACCOUNTING

Allowance for losses on earning assets (continued) The allowance for losses on earning assets and non-earning assets based on PBI No. 7/2/PBI/2005 is determined based on the following 5 (five) categories: Persentase penyisihan penghapusan aktiva/ Percentage of allowance for losses

Klasifikasi/ Classification Lancar *)/ Current *) Dalam perhatian khusus/ Special mention Kurang lancar/ Substandard Diragukan/ Doubtful Macet/ Loss

Minimum/Minimum 1,00% Minimum/Minimum 5,00% Minimum/Minimum 15,00% Minimum/Minimum 50,00% 100,00%

*) di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Penempatan pada Bank Indonesia, Obligasi Pemerintah dan instrumen hutang lainnya yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai.

*) excluding Certificates of Bank Indonesia (SBIs), placements with Bank Indonesia, Government bonds and other debt instruments issued by the Government of the Republic of Indonesia and earning assets secured by cash collateral.

Persentase penyisihan penghapusan aktiva di atas diterapkan terhadap saldo aktiva produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin atau dijamin dengan agunan tunai, dimana presentase penyisihan penghapusan aktiva diterapkan terhadap saldo aktiva produktif yang bersangkutan.

The above percentages are applied to earning assets less the collateral value, in accordance with the regulation of Bank Indonesia, except for earning assets categorized as current and unsecured or secured by non-cash collateral, where the rate is applied directly to the outstanding balance of earning assets.

Penyisihan penghapusan aktiva untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai kewajiban pada neraca konsolidasian dalam akun “Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi”.

Allowance for losses on commitments and contingencies is presented as a liability (“Estimated Losses on Commitments and Contingencies”) in the consolidated balance sheet.

Penyisihan kerugian atas penyertaan sementara dalam rangka debt to equity swaps ditentukan berdasarkan kriteria Bank Indonesia sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 5/ 10/ PBI/ 2003 tanggal 11 Juni 2003 tentang “Prinsip kehati-hatian Dalam Kegiatan Penyertaan Modal”. Dalam peraturan tersebut klasifikasi penyertaan sementara dalam rangka debt to equity swaps dinilai sebagai berikut:

The allowance for losses on temporary investments arising from debt to equity swaps has been determined using Bank Indonesia criteria set out in regulation No. 5/ 10/ PBI/ 2003 dated June 11, 2003 concerning ”Principles of Prudence in Investment Activities”. The regulation describes principles concerning the classification of temporary investments arising from debt to equity swaps as follows: 26




2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) j.

j.

Penyisihan kerugian atas aktiva produktif (lanjutan)

Klasifikasi Lancar Kurang lancar Diragukan Macet


ACCOUNTING

Allowance for losses on earning assets (continued)

Batas waktu/ Period since acquisition Kurang dari 1 tahun/Less than 1 year 1 – 4 tahun/years 4 – 5 tahun/years Apabila penyertaan modal sementara telah melampaui jangka waktu 5 tahun atau belum dilepas meskipun debitur telah memiliki laba kumulatif/If the temporary equity participation exceeds 5 years or not disposed of even though the debtor has generated cumulative profit.

Classification Current Substandard Doubtful Loss

Penyertaan modal sementara akan dihapusbukukan dari neraca konsolidasian Bank apabila telah melampaui jangka waktu 5 tahun.

Temporary equity participation is written off from the consolidated balance sheet of the Bank upon expiration of a 5-year period.

Aktiva produktif yang memiliki kualitas macet dihapusbukukan dengan penyisihan penghapusan aktivanya pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif sulit untuk direalisasi atau ditagih. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan penghapusan aktiva produktif selama tahun berjalan. Jika penerimaan melebihi nilai pokok, kelebihan tersebut diakui sebagai pendapatan bunga.

The outstanding balance of earning assets classified as loss is written off against the respective allowance for losses when management believes that recovery is no longer possible. Recovery of earning assets previously written off is recorded as an addition to allowance for losses on earning assets during the year of recovery. If recovery exceeds the principal amount, the excess is recognized as interest income.

Anak Perusahaan menetapkan penyisihan penghapusan aktiva berdasarkan persentase tertentu dari jumlah pembiayaan dengan mempertimbangkan hasil penelaahan terhadap umur piutang pada tanggal neraca. Piutang yang tak tertagih dihapuskan pada saat dinyatakan tidak tertagih oleh manajemen. Penerimaan dari piutang yang telah dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan lain-lain pada saat terjadinya.

The Subsidiary provides allowance for losses at certain percentage of consumer financing amount considering the results of the review of the age of receivables at balance sheet dates. Receivables are written off when they are deemed to be uncollectible. Collection of receivables previously written off is recognized as other income at the time of occurrence.

Aktiva produktif dengan kolektibilitas lancar dan dalam perhatian khusus, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia, digolongkan sebagai aktiva produktif tidak bermasalah. Sedangkan untuk aktiva produktif dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet digolongkan sebagai aktiva produktif bermasalah.

Earning assets classified as current and special mention, in accordance with Bank Indonesia regulations, are considered performing. Non-performing earning assets consist of assets classified as substandard, doubtful and loss.

27




2.

2.


k.

l.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) k.

Tagihan dan kewajiban akseptasi

ACCOUNTING

Acceptances receivable and payable

Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai nominal.

Acceptances receivable and payable are stated at nominal value.

Penyisihan kerugian disajikan sebagai pengurang dari akun tagihan akseptasi.

Acceptances receivable are recorded net of allowance for losses. l.

Penyertaan saham

Equity investments

Penyertaan saham merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan non-publik yang bergerak di bidang jasa keuangan yang tidak melalui pasar modal untuk tujuan jangka panjang, serta penyertaan saham sementara dalam rangka debt to equity swaps.

Equity investments represent investments, not through the capital market, in non-publiclylisted companies engaged in the financial services industry and held for long-term purposes, and temporary equity participation in companies as a result of debt to equity swaps.

Investasi dimana BNI mempunyai persentase kepemilikan 20% sampai dengan 50% dicatat dengan metode ekuitas, kecuali untuk penyertaan saham sementara. Dengan metode ini, investasi dicatat sebesar biaya perolehan dan disesuaikan dengan bagian BNI atas laba atau rugi bersih perusahaan asosiasi sesuai dengan jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi dengan penerimaan dividen sejak tanggal perolehan.

Investments in which BNI has an ownership interest of 20% to 50% are recorded based on the equity method, except for temporary equity participation. Under this method, investments are stated at cost and adjusted for BNI’s share of net income or losses of the investees based on its percentage of ownership and reduced by dividends earned since the date of acquisition.

Untuk investasi dengan persentase kepemilikan dibawah 20% dicatat dengan metode biaya. Dengan metode ini, investasi dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi dengan penyisihan kerugian.

Investments with an ownership interest below 20% are recorded based on the cost method. Under this method, investments are carried at cost reduced by an allowance for losses.

Penyertaan saham sementara berasal dari hasil debt to equity swaps pada perusahaan dicatat sebesar biaya perolehan, tanpa mempertimbangkan persentase kepemilikan, dikurangi dengan penyisihan kerugian.

Temporary equity participation in debtor companies arising from debt to equity swaps is recorded at cost, regardless of the ownership interest, less allowance for losses.

28




2.

2.


m. Aktiva tetap dan penyusutan


ACCOUNTING

m. Fixed assets and depreciation

Semua aktiva tetap dinilai kembali sehubungan dengan kuasi-reorganisasi BNI di bulan Juni tahun 2003. Peningkatan nilai hasil dari penilaian kembali telah dieliminasi dengan akumulasi kerugian pada saat kuasireorganisasi. Aktiva tetap yang diperoleh setelah kuasi-reorganisasi di bulan Juni tahun 2003 diakui sebesar biaya perolehan.

All fixed assets were revalued with respect to BNI’s quasi-reorganization in June 2003. The revaluation increment was offset against accumulated losses during the quasireorganization. Fixed assets acquired subsequent to the quasi-reorganization in June 2003 are recognized at cost.

Kecuali tanah, semua aktiva tetap disusutkan berdasarkan metode garis lurus selama estimasi masa manfaat aktiva sebagai berikut:

Fixed assets, except land, are depreciated using the straight-line method over their expected useful lives as follows:

Tahun/Years Bangunan Kendaraan bermotor Perlengkapan kantor

15 5 3

Buildings Motor vehicles Office equipment

Biaya pemeliharaan dan perbaikan dicatat sebagai beban pada saat terjadinya. Pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat aktiva dikapitalisasi dan disusutkan.

Maintenance and repair costs are charged as an expense when incurred. Major expenditures which extend the future life of assets are capitalised and depreciated.

Apabila nilai tercatat aktiva lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aktiva diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

When the carrying amount of an asset is greater than its estimated recoverable amount, it is written down to its recoverable amount, which is determined as the higher of net selling price or value in use.

Apabila aktiva tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai perolehan dan akumulasi penyusutannya dihapuskan dari akun tersebut. Keuntungan atau kerugian yang terjadi diakui dalam laporan laba rugi konsolidasian.

When assets are retired or disposed of, their costs and the related accumulated depreciation are eliminated from the accounts. Any resulting gain or loss is recognised in the consolidated statement of income.

Akumulasi biaya konstruksi aktiva tetap dikapitalisasi dan dicatat sebagai “Aktiva dalam Penyelesaian” (termasuk “Aktiva Lainlain” di neraca konsolidasian). Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aktiva tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai.

The accumulated costs of construction of fixed assets are capitalised and recognized as “Assets Under Construction” (included in “Other Assets” in the consolidated balance sheet). These costs are reclassified to the fixed asset account when the construction or installation is completed.

29




2.

2.


n.

o.

Agunan yang diambil alih

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) n.

ACCOUNTING

Foreclosed collaterals

Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun “Aktiva Lain-lain”.

Foreclosed collaterals are included in the “Other Assets” account.

Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai realisasi bersih. Nilai realisasi bersih adalah nilai wajar agunan yang diambil alih dikurangi dengan estimasi biaya untuk menjual agunan tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai realisasi bersih dari agunan yang diambil alih dibebankan ke dalam akun penyisihan penghapusan aktiva.

Foreclosed collaterals are stated at net realizable value. Net realizable value is the fair value of the foreclosed collaterals less estimated costs of liquidating the assets. The excess of loan receivable over the net realizable value of the foreclosed collateral is charged to allowance for losses.

Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan.

The difference between the recorded amount of the foreclosed collateral and the proceeds from the sale of such collateral is recorded as a gain or loss in the year the collateral is sold.

Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan penghapusan aktiva agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih.

Management evaluates the value of foreclosed collaterals regularly. An allowance for losses on foreclosed collaterals is provided based on the decline in value of foreclosed collaterals.

Beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan pada laba rugi tahun berjalan pada saat terjadinya.

Expenses for maintaining foreclosed collaterals are charged in the current year income as incurred.

Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.

If there is permanent decline in value, the carrying amount of foreclosed collaterals is written down to recognize such permanent decline in value of the foreclosed collaterals. Any such write-down is charged to current year income. o.

Simpanan nasabah


Giro dan tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang deposito.

Current and savings deposits are stated at the amount payable to depositors.

Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian antara BNI dan pemegang deposito.

Time deposits are stated at their nominal amounts set forth in the agreements between BNI and the depositors.

30




2.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) p.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) p.

Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) disajikan sebagai kewajiban sebesar harga pembelian kembali yang disepakati dikurangi beban bunga yang belum diamortisasi. Beban bunga yang belum diamortisasi merupakan selisih antara harga jual dan harga beli kembali yang disepakati tersebut dan diakui sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek dijual hingga dibeli kembali. Efek yang dijual tetap dicatat sebagai aktiva dalam neraca karena secara substansi kepemilikan efek tetap berada pada pihak Bank sebagai penjual.

q.

r.

Securities sold repurchase

under

ACCOUNTING agreement

to

Securities sold with agreement to repurchase (repo) are presented as liabilities and recognized at their agreed repurchase price less unamortized interest. The unamortized interest represents the difference between the agreed selling and repurchase price and recognized as interest expense during the period from the sale of securities to the date of repurchase. The securities sold are recorded as assets on the balance sheet because in substance the ownership of the securities remains with the Bank as the seller.

q.



Surat berharga yang diterbitkan dicatat sebesar jumlah kas yang diterima dikurangi amortisasi perbedaan antara jumlah kas yang diterima dan jumlah surat-surat berharga selama jangka waktu surat-surat berharga tersebut.

Marketable securities issued are recognized at the amount of cash received and adjusted for the amortization of the difference between the cash received and nominal amount of securities over the term of the securities.

Surat berharga yang diterbitkan sebagai suatu lindung nilai atas nilai wajar instrumen lindung nilai dicatat sebesar nilai wajar. Perubahan nilai wajar dari surat berharga yang diterbitkan dikurangi dengan perubahan nilai wajar dari instrumen lindung nilai dalam laporan laba rugi.

Marketable securities issued that are hedged by a fair value hedging instruments are carried at fair value. The change in fair value of marketable securities issued is offset against the change in fair value of the hedging instrument in the statement of income.

Surat berharga yang diterbitkan yang kemudian dibeli kembali tidak diakui; perbedaan antara nilai tercatat dan harga pembelian diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada laporan laba rugi tahun berjalan.

Marketable securities issued that are subsequently repurchased are derecognized; any difference between the carrying amount and purchase price is recognized as gain or loss in the statement of income.

r.

Pendapatan dan beban bunga Pendapatan dan beban bunga diakui berdasarkan konsep akrual. Pendapatan bunga atas pinjaman yang diberikan atau aktiva produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai bermasalah diakui pada saat bunga tersebut diterima (cash basis).

Interest income and expense Interest income and expense are recognised on an accrual basis. Interest income on loans or other earning assets which are classified as non-performing is recognised only to the extent that interest is received in cash.

31




2.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) r.

s.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) r.

Pendapatan dan beban bunga (lanjutan)

Interest income and expense (continued)

Pada saat pinjaman diklasifikasikan sebagai bermasalah, bunga yang telah diakui tetapi belum tertagih akan dibatalkan pengakuannya.

When a loan is classified as non-performing, any interest income previously recognised and accrued but not yet collected is reversed against interest income.

Penerimaan pembayaran atas pinjaman yang diklasifikasikan sebagai diragukan atau macet dipergunakan terlebih dahulu untuk mengurangi pokok pinjaman. Kelebihan penerimaan dari pokok pinjaman diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan laba rugi.

Payments received from loans which are classified as doubtful or loss are first applied as reduction of loan principal. Any excess of payments received over loan principal on these loans is recognised as interest income in the statement of income.

Pendapatan dan beban bunga termasuk pendapatan dan beban syariah. Pendapatan syariah terdiri dari bagi hasil (atas pendapatan atau laba rugi) murabahah, mudharabah dan musyarakah. Pendapatan dari transaksi murabahah diakui dengan menggunakan metode akrual. Pendapatan dari transaksi bagi hasil dari pembiayaan mudharabah dan musyarakah diakui pada saat angsuran diterima secara tunai. Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil mudharabah dan beban bonus wadiah.

Interest income and expense include sharia income and expense. Sharia income is earned from murabahah, mudharabah and musyarakah financing revenue or profit and loss sharing income. Income from murabahah is recognized using the accrual basis while income from mudharabah and musyarakah financing revenue or profit and loss sharing is recognized when cash is received as a payment of an installment. Sharia expense consists of expenses from mudharabah revenue or profit and loss sharing and wadiah bonuses. s.

Pendapatan provisi dan komisi Pendapatan provisi dan komisi yang jumlahnya signifikan yang berkaitan langsung dengan kegiatan pinjaman, atau pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi berdasarkan metode garis lurus sesuai dengan jangka waktu kontrak. Untuk pinjaman yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan komisi ditangguhkan, diakui pada saat pinjaman dilunasi. Pendapatan provisi dan komisi lainnya diakui pada saat terjadinya transaksi.

t.

ACCOUNTING

Fees and commission income Significant fees and commission income directly related to lending activities, or fee and commission income which relates to a specific period, is amortised using the straight line method over the term of the underlying contract. Unamortised fees and commissions relating to loans settled prior to maturity are recognised at the settlement date. Other fees and commissions are recognised at the transaction date.

t.

Perpajakan Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability method). Tarif pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk menentukan pajak tangguhan.

Taxation Deferred income tax is provided using the liability method, for temporary differences arising between the tax bases of assets and liabilities and their carrying values for financial reporting purposes. Currently enacted tax rates are used to determine deferred income tax.

32




2.

2.


t.

u.

Perpajakan (lanjutan)

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) t.

ACCOUNTING

Taxation (continued)

Aktiva pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dapat dikompensasi.

A deferred tax asset is recognised to the extent that it is probable that future taxable profits will be available against which the asset can be utilised.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Amendments to taxation obligations are recorded when an assessment is received or, if appealed against, when the results of the appeal are determined. u.

Imbalan kerja dan dana pensiun

Employee benefits and pension plan

Imbalan kerja jangka pendek

Short-term employee benefits

Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus, dan imbalan non-moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar jumlah yang tidak didiskontokan.

Short-term employee benefits such as wages, social security contributions, short-term compensated leave, bonuses and other nonmonetary benefits are recognized during the period when services have been rendered. Short-term employee benefits are measured using undiscounted amounts.

Program pensiun iuran pasti

Defined contribution plan (DPLK)

Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta program pensiun iuran pasti BNI dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai-pegawai tersebut. Pembayaran dikurangkan dari hutang iuran. Iuran terhutang dihitung berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.

Contribution payable to a pension fund equivalent to a certain percentage of salaries of qualified employees under BNI’s defined contribution plan is accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. Actual payments are deducted from the contribution payable. Contribution payable is measured using undiscounted amounts.

Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya

Defined benefit plan and other long-term employee benefits

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti cuti panjang dan penghargaan dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang menjadi peserta program pensiun BNI. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Grup dan persyaratan minimum Undang-undang Tenaga Kerja No. 13/2003, mana yang lebih tinggi.

Post-employment benefits and other long-term employee benefits such as long service leave and awards are accrued and recognized as expense when services have been rendered by qualified employees. The benefits are determined based on the Group’s regulations and the minimum requirements of Labor Law No. 13/2003, whichever is higher.

33




2.


u.

Imbalan kerja dan dana pensiun (lanjutan)


ACCOUNTING

u.

pension

Employee benefits (continued)

and

plan

Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaria ditentukan berdasarkan metode projected unit credit. Perkiraan kewajiban pada tanggal neraca merupakan nilai kini imbalan pasti pada tanggal neraca, dikurangi nilai wajar aktiva program dan keuntungan aktuaria yang tidak diakui yang disesuaikan, biaya jasa masa lalu yang belum diakui, biaya pemutusan kontrak kerja dan keuntungan/kerugian kurtailmen.

The post-employment benefits and other longterm employee benefits are actuarially determined using the Projected Unit Credit Method. The estimated liability at balance sheet date represents the present value of the defined benefits obligation at balance sheet date, less the fair value of plan assets, and adjusted for unrecognized actuarial gains or losses, non-vested past service costs, termination costs and curtailment gain/loss.

Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selama tahun berjalan terdiri dari biaya jasa kini, bunga atas kewajiban, keuntungan dan kerugian aktuaria dan biaya jasa lalu dan dikurangi dengan iuran pegawai dan hasil yang diharapkan dari aktiva program.

The post-employment benefits expense recognized during the year consists of current service cost, interest on obligation, actuarial gains or losses and past service costs, and reduced by employees’ contributions and expected return on plan assets.

Keuntungan dan kerugian aktuaria dari penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria sebagai kelebihan diatas 10% dari nilai wajar aktiva program atau 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada awal tahun diamortisasi dan diakui sebagai biaya atau keuntungan selama perkiraan rata-rata sisa tahun jasa pegawai yang masuk program pensiun BNI.

Actuarial gains or losses arising from experience adjustments and changes in actuarial assumptions in excess of the greater of 10% of the fair value of plan assets or 10% of the present value of the defined benefit obligations at the beginning of the year are amortized and recognized as expense or gain over the expected average remaining service years of qualified employees.

Biaya imbalan pasca-kerja diakui sebagai biaya kecuali untuk biaya jasa masa lalu yang belum diakui yang diamortisasi dan diakui sebagai biaya selama periode hak.

Past service costs are recognized immediately as expense except for non-vested past service costs which are amortized and recognized as expense over the vesting period.

Biaya pemutusan kontrak kerja dan keuntungan/kerugian kurtailmen diakui pada tahun BNI atau Anak Perusahaannya menunjukkan komitmennya untuk mengurangi secara signifikan jumlah pekerja yang ditanggung oleh program.

Termination costs and curtailment gain/loss are recognized in the year when BNI or its subsidiary is demonstrably committed to make a material reduction in the number of employees covered by a plan.

34




2.


v.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) v.

Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi bersih yang tersedia bagi pemegang saham biasa (laba bersih residual) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar (13.281.687.400 saham) selama tahun berjalan.

w. Transaksi dengan pihak-pihak mempunyai hubungan istimewa

x.

Earnings per share Basic earnings per share is computed by dividing net income available for shareholders of ordinary shares (residual net income) by the weighted average number of ordinary shares outstanding (13.281.687.400 shares) during the year.

w. Transactions with related parties

yang

Jenis transaksi dan saldo yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang dinyatakan di PSAK No. 7, "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa", apakah dilaksanakan dengan atau tidak dengan syarat atau kondisi normal yang sama untuk pihak-pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa, diungkapkan dalam laporan keuangan.

The nature of significant transactions and balances of accounts with related parties as defined under PSAK No. 7, “Related Party Disclosures”, whether or not transacted at normal terms and conditions similar to those with non related parties, are disclosed in the financial statements.

Transaksi antara Grup dengan Pemerintah Indonesia termasuk setiap entitas yang dikendalikan oleh Pemerintah, dan antara BNI dan perusahaan-perusahaan yang dimiliki oleh BNI dari hasil debt to equity swaps, tidak diungkapkan sebagai transaksi dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pegawai-pegawai Grup, kecuali anggota manajemen kunci, tidak dikelompokkan sebagai pihak terkait.

Transactions between the Group and the Government of Indonesia, including any entities controlled by the Government, and between BNI and entities owned by BNI as a result of debt to equity swaps, are not considered as transactions with related parties. The Group’s employees, except for key management officers, are not considered as related parties.

x.

Dividen Pembagian dividen kepada para pemegang saham diakui sebagai kewajiban dalam laporan keuangan konsolidasian pada tahun ketika dividen tersebut disetujui oleh para pemegang saham.

y.

ACCOUNTING

Dividends Dividend distribution to the shareholders is recognised as a liability in the consolidated financial statements in the year in which the dividends are approved by the shareholders.

Pelaporan segmen

y.

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Pelaporan segmen primer adalah berdasarkan segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah berdasarkan segmen geografis.

Segment reporting Segment information is prepared using the accounting policies adopted for preparing and presenting the consolidated financial statements. The primary reporting segment information is based on business segments, while secondary segment information is based on geographical segments.

35




2.


y.

z.

SUMMARY OF SIGNIFICANT POLICIES (continued) y.

Pelaporan segmen (lanjutan)

Segment reporting (continued)

Sebuah segmen usaha adalah sekelompok aktiva dan operasi yang menyediakan barang atau jasa yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen usaha lainnya.

A business segment is a group of assets and operations engaged in providing products or services that are subject to risks and returns that are different from those of other business segments.

Segmen usaha Grup meliputi bank konvensional dan syariah, sekuritas, pembiayaan, asuransi jiwa dan venture capital.

The Group’s business segments are conventional and sharia banking, securities, financing, life insurance and venture capital.

Segmen geografis meliputi penyediakan barang maupun jasa di dalam lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen operasi lainnya yang berada dalam lingkungan ekonomi lain. Segmen geografis Grup adalah Indonesia, Asia, Eropa dan Amerika.

A geographical segment is engaged in providing products or services within a particular economic environment that are subject to risks and return that are different from those of segments operating in other economic environments. The Group’s geographical segments are Indonesia, Asia, Europe and America. z.

Pengunaan estimasi Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aktiva, kewajiban, komitmen dan kontinjensi yang dilaporkan. Karena adanya unsur ketidakpastian yang melekat dalam melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datang berbeda dengan jumlah yang diestimasikan.

3.

ACCOUNTING

Use of estimates The preparation of the consolidated financial statements in conformity with generally accepted accounting principles requires management to make estimations and assumptions that affect the assets, liabilities, commitments and contingencies reported therein. Due to the inherent uncertainty in making estimates, actual results reported in future periods may be based on amounts which differ from those estimates.

3.

KAS 2006

CASH 2005

Rupiah Mata uang asing

2.607.741 86.894

2.735.695 108.084

Rupiah Foreign currencies

Jumlah

2.694.635

2.843.779

Total

Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk uang pada mesin ATM (Automatic Teller Machines) sejumlah Rp1.056.699 dan Rp1.428.514 masingmasing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005.

The Rupiah balance includes cash in ATMs (Automatic Teller Machines) amounting to Rp1,056,699 and Rp1,428,514 as of December 31 , 2006 and 2005, respectively.

36




4.

GIRO PADA BANK INDONESIA 2006

2005

Rupiah Dolar Amerika Serikat

14.485.180 675.225

10.595.527 685.151

Rupiah United States Dollar

Jumlah

15.160.405

11.280.678

Total

Pada tanggal 31 Desember 2006 and 2005, giro wajib minimum (tidak diaudit) sebagai persentase simpanan pihak ketiga dalam Rupiah masingmasing sebesar 13,03% dan 11,42% dan Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar 3,20% dan 3,02% sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/29/PBI/2005 mengenai Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank Indonesia.

5.

CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA

As of December 31, 2006 and 2005, BNI’s statutory reserves (unaudited) as a percentage of third party deposits is 13.03% and 11.42%, respectively, in Indonesian Rupiah, and 3.20% and 3.02%, respectively, in United States Dollar, which complies with Bank Indonesia Regulation No. 7/29/PBI/2005 concerning Statutory Reserves of Commercial Banks with Bank Indonesia.

5.

GIRO PADA BANK LAIN a.

a.

Berdasarkan mata uang 2006

b.

CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS

2005


19.758 406.722

85.799 419.387

Jumlah Penyisihan kerugian

426.480 (4.158)

505.186 (5.052)

Bersih

422.322

500.134

b.

Berdasarkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, Grup tidak mempunyai transaksi giro pada bank lain yang mempunyai hubungan istimewa.

c.

By currency

Rupiah Foreign currencies Total Allowance for losses Net

By related party and third party

As of December 31, 2006 and 2005, the Group has no current accounts with related party banks. c.

Berdasarkan kolektibilitas

By collectibility

Seluruh giro pada bank lain pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan sebagai lancar.

All current accounts with other banks as of December 31, 2006 and 2005 are classified as current.

Penyisihan kerugian merupakan penyisihan minumum 1% atas rekening BNI di bank lain sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas telah memadai.

The allowance for losses represents 1% minimum allowance on BNI’s current accounts with other banks in compliance with Bank Indonesia regulations. The Directors believe that the above allowance for losses is adequate.

37




6.

PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK INDONESIA

PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA

OTHER

BANKS

AND

Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.

Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 42 and 43.

a.

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang 2006 10.073.671 8.203.000 83.346

5.532.436 1.722.000 347.801

Jumlah Rupiah

Indonesian Rupiah Bank Indonesia - call money Call money Time deposits

18.360.017

7.602.237

Total Rupiah

Mata uang asing Call money Deposito berjangka Sertifikat deposito

10.808.597 964.778 45.015

10.365.217 1.678.952 49.151

Foreign currencies Call money Time deposits Certificates of deposits

Jumlah mata uang asing

11.818.390

12.093.320

Total foreign currencies

Jumlah

30.178.407

19.695.557

Bersih

c.

2005

Rupiah Bank Indonesia - call money Call money Deposito berjangka

Penyisihan kerugian

b.

By type and currency

(200.266) 29.978.141

(141.631) 19.553.926

b.

Berdasarkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga

2005

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga

477.499 29.700.908

19.695.557


30.178.407 (200.266)

19.695.557 (141.631)

Bersih

29.978.141

19.553.926

c.

Net


2006


Total Allowance for losses

Related parties Third parties Total Allowance for losses Net

By collectibility

Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan sebagai lancar.

All placements with other banks and Bank Indonesia as of December 31, 2006 and 2005 are classified as current.

Penyisihan kerugian merupakan penyisihan minumum 1% atas penempatan BNI pada bank lain sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas telah memadai.

The allowance for losses represents 1% minimum allowance on BNI’s placements with other banks in compliance with Bank Indonesia regulations. The Directors believe that the above allowance for losses is adequate.

38




7.

SURAT-SURAT BERHARGA

MARKETABLE SECURITIES

Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.


a.

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang


2006 Nilai Nominal / Nominal value

2005 Nilai tercatat / Carrying value

Nilai nominal / Nominal value

Nilai tercatat / Carrying value

Diperdagangkan

Trading securities

Rupiah Reksadana Obligasi Efek hutang lainnya

345.173 39.967 5.420

345.173 40.550 5.420

286.781 112.374 -

286.781 112.374 -

Rupiah Mutual funds Bonds Other debt securites

Jumlah Rupiah

390.560

391.143

399.155

399.155

Total Rupiah Foreign currencies Credit-linked Notes Bonds

Mata uang asing Credit-linked Notes Obligasi

207.069 67.523

215.495 69.858

238.188

238.188


274.592

285.353

238.188

238.188


Jumlah diperdagangkan

665.152

676.496

637.343

637.343

Total trading securities

Tersedia untuk dijual

Available-for-sale securities

Rupiah Sertifikat Bank Indonesia setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp9.622 pada tahun 2006 Obligasi Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Reksadana Efek hutang lainnya

Rupiah

1.503.392 394.000

1.493.770 400.593

482.578

482.578

241.000 96.687 5.000

241.000 96.687 4.950

273.674 -

273.674 -

Certificate of Bank Indonesia net of unamortised discount of Rp9,622 in 2006 Bonds Wadiah Certificates of Bank Indonesia Mutual funds Other debt securities

2.240.079

2.237.000

756.252

756.252

Total Rupiah

891.155 667.362 135.045

890.240 665.271 135.349

855.520 653.858 98.300

855.520 653.858 98.300

Foreign currencies Bonds Other debt securities Credit-linked Notes


1.693.562

1.690.860

1.607.678

1.607.678


Jumlah tersedia untuk dijual

3.933.641

3.927.860

2.363.930

2.363.930

Total available-for-sale securities

Jumlah Rupiah Mata uang asing Obligasi Efek hutang lainnya Credit-linked Notes

39




7.

SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) a.

MARKETABLE SECURITIES (continued) a.

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan)

By type and currency (continued)

2006 Nilai nominal/ Nominal value

2005 Nilai tercatat/ Carrying value

Nilai nominal/ Nominal value

Nilai tercatat/ Carrying value

Dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity securities

Rupiah Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Obligasi setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp529 pada tahun 2006 dan Rp95 pada tahun 2005

94.339

93.810

Jumlah Rupiah

94.339

93.810

-

-

12.000

Rupiah Wadiah Certificates of Bank Indonesia

163.882

163.787

Bonds, net of unamortised discount of Rp529 in 2006 and Rp95 in 2005

175.882

175.787

Total Rupiah

12.000

Mata uang asing Obligasi setelah ditambah premium yang belum diamortisasi sebesar Rp.1.046 pada tahun 2006 dan dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp573 pada tahun 2005 Credit-Linked Notes Efek hutang lainnya

195.925 45.015 45.015

196.971 45.015 45.015

240.728 294.900 106.243

240.155 294.900 97.474


285.955

287.001

641.871

632.529


Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

380.294

380.811

817.753

808.316

Total held-to-maturity securities

4.979.087

4.985.167

3.819.026

3.809.589

Total marketable securities

Jumlah surat berharga

Foreign currencies

Penyisihan kerugian Surat berharga - bersih

(28.839) 4.956.328

(43.125) 3.766.464

Bonds including unamortized premium of Rp1,046 in 2006 and net of unearned discount Rp573 in 2005 Credit-Linked Notes Other debt securities

Allowance for losses Marketable securities - net

Surat-surat berharga dalam mata uang asing terdiri dari Euro, Dolar Amerika Serikat, Dolar Hong Kong, Yen Jepang dan Dolar Singapura.

Marketable securities in foreign currencies are denominated in Euro, United States Dollar, Hong Kong Dollar, Japanese Yen and Singapore Dollar.

Di tahun 2006, BNI melakukan reklasifikasi semua surat-surat berharga yang dimiliki hingga jatuh tempo ke kategori tersedia untuk dijual, kecuali untuk surat berharga yang dimiliki oleh cabang-cabang di luar negeri dan Anak Perusahaan.

In 2006, BNI reclassified all of its held-tomaturity securities, except for securities held by its Subsidiaries and overseas branches, to available-for-sale category.

Jumlah surat berharga yang dijual dalam kategori tersedia untuk dijual pada tahun 2006 adalah sebesar Rp310.337 (nilai nominal).

Total available-for-sale securities sold in 2006 amounted to Rp310,337 (nominal value).

Nilai pasar keseluruhan untuk surat berhaga yang dimiliki hingga jatuh tempo sekitar Rp478.893 dan Rp926.854 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005.

The aggregate market value of held-tomaturity securities amounted to about Rp478,893 and Rp926,854 as of December 31, 2006 and 2005, respectively.

40




7.

SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) a.

MARKETABLE SECURITIES (continued) a.



Termasuk dalam surat-surat berharga pada tanggal 31 Desember 2006 adalah Sertifikat Bank Indonesia (SBI) dengan nilai tercatat sebesar Rp496.637 (nilai tunai sebesar Rp500.000), yang dijual pada tanggal 29 Desember 2006 dan mengacu pada perjanjian untuk pembelian kembali. Didalam perjanjian tersebut, BNI menjual SBI sebesar Rp499.293 subject to irrevocable commitment to repurchase sebesar Rp500.000 pada tanggal 2 Januari 2007. Transaksi ini diakui sebagai aktivitas pendanaan. Jumlah kewajiban pada nilai tercatat (“Surat Berharga yang Dijual dengan Janji Dibeli Kembali") pada neraca konsolidasian sebesar Rp499.646 pada tanggal 31 Desember 2006. b.

Included in marketable securities as of December 31, 2006 are Certificates of Bank Indonesia (SBI) with carrying value of Rp496,637 (nominal value of Rp500,000), which were sold on December 29, 2006 subject to repurchase agreement. Under the repurchase agreement, BNI sold SBI at Rp499,293 subject to irrevocable commitment to repurchase at Rp500,000 on January 2, 2007. This transaction is recognized as a financing activity. The outstanding carrying amount of the liability (“Securities Sold Under Agreement to Repurchase”) in the consolidated balance sheet amounted to Rp499,646 as of December 31, 2006.

b.

Berdasarkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga


Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, Grup tidak memiliki surat-surat berharga yang diterbitkan oleh pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa. c.

As of December 31, 2006 and 2005, the Group has no marketable securities which are issued by related parties. c.

Berdasarkan penerbit 2006 Pemerintah Republik Indonesia dan Bank Indonesia Korporasi Bank Pemerintah dan bank sentral negara lain Jumlah Penyisihan kerugian

d.

2005

1.734.770 1.707.364 1.388.545

5.171 2.264.387 1.243.447

154.488

296.584

4.985.167

3.809.589

(28.839)

Bersih

Republic of Indonesia and Bank Indonesia Corporates Banks Governments and central banks of other countries Total

(43.125)

4.956.328

Allowance for losses

3.766.464

d.

Berdasarkan peringkat Peringkat/Rating Pemeringkat/ Agencies

By issuer

Net

By rating Nilai tercatat/Carrying value

2006

2005

2006

2005

Diperdagangkan Rupiah Reksadana Obligasi Efek hutang lainnya

Trading securities

Beragam/ Various Beragam/ Various

Beragam/ Various Beragam/ Various

41

Rupiah Mutual fund

Beragam/ Various

345.173

286.781

40.550

112.374

Bonds

-

5.420

-

Other debt securities




7.

SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

MARKETABLE SECURITIES (continued) d.

Berdasarkan peringkat (lanjutan) Peringkat/Rating Pemeringkat/ Agencies

Nilai tercatat/Carrying value

2006

2005

2006

Jumlah Rupiah Mata uang asing Obligasi Bank Lippo PLN Unit Majapahit Lain-lain Credit-linked Notes

By rating (continued)

2005

391.143

Moody’s Moody’s Beragam/ Various Beragam/ Various

Ba3 idA

Beragam/ Various

Beragam/ Various

-

399.155

Total Rupiah

41.026 28.832

-

Foreign currencies Bonds Bank Lippo PLN Unit Majapahit

-

238.188

Others

215.495

-

Credit-linked Notes


285.353

238.188



676.496

637.343

Total trading securities

Tersedia untuk dijual Rupiah Sertifikat Bank Indonesia Sertifikat Wadiah Bank Indonesia Reksadana Efek hutang lainnya Obligasi Bank Tabungan Negara PLN Indosat Syariah Lain-lain

Available-for-sale securities -

-

-

1.493.770

-

Beragam/ Various

Beragam/ Various

-

241.000 96.687

273.674

-

4.950

-

Pefindo Pefindo Pefindo Beragam/ Various

idA idA idAA++ Beragam/ Various

idA Beragam/ Various

97.793 18.725 13.384

25.635 -

Jumlah Rupiah Mata uang asing Obligasi Bank Mandiri Bank Rakyat Indonesia Malaysia Excelcomindo Finance Monetary Authority Singapore Credit Suisse International MEI Euro Financial Lain-lain Credit-linked Notes Barclays Bank ING Bank Deutsche Bank AG Lain-lain Efek hutang lainnya General Motors Hertz Lain-lain

270.691

456.943

2.237.000

756.252

Rupiah Certificates of Bank Indonesia Wadiah Certificates of Bank Indonesia Mutual fund Other debt securities Bonds Bank Tabungan Negara PLN Indosat Syariah Others Total Rupiah Foreign currencies Bonds Bank Mandiri Bank Rakyat Indonesia Malaysia Excelcomindo Finance Monetary Authority Singapore Credit Suisse International MEI Euro Financial

Pefindo Pefindo Moody’s Moody’s

idA+ idAAAB+

idBBB+ idA+ AB+

99.483 81.792 54.018 55.368

89.737 59.607 66.176 10.211

Moody’s S&P S&P Beragam/ Various

AAA A+ B+ Beragam/ Various

B+ Beragam/ Various

46.969 45.015 44.790

70.668

462.805

559.121

S&P S&P S&P Beragam/ Various

AA AA-

90.112 45.237 -

49.150

-

AABeragam/ Various

-

49.150

S&P S&P Beragam/ Various

BB BBBeragam/ Various

BBB BBB+ Beragam/ Various

67.860 67.438

65.079 74.411

529.973

514.368

1.690.860

1.607.678


2.363.930

Total available-for-sale securities


Jumlah tersedia untuk dijual

3.927.860

42

Others Credit-linked Notes Barclays Bank ING Bank Deutsche Bank AG Others Other debt securities General Motor Hertz Others




7.

SURAT-SURAT BERHARGA (lanjutan) d.

MARKETABLE SECURITIES (continued) d.

Berdasarkan peringkat (lanjutan) Peringkat/Rating Pemeringkat/ Agencies

By rating (continued) Nilai tercatat/Carrying value

2006

2005

2006

2005

Dimiliki hingga jatuh tempo Rupiah Obligasi PLN VI B Bank Rakyat Indonesia Lain-lain Sertifikat Wadiah Bank Indonesia

Held-to-maturity securities

Pefindo Pefindo Beragam/ Various

idA idAABeragam/ Various

idA idA+ Beragam/ Various

19.950 12.000

19.950 12.000

61.860

131.837

-

-

-

-

12.000

93.810

175.787

Total Rupiah Foreign currencies Bonds Bank Mandiri Bank Rakyat Indonesia Republic of the Philippines US Treasury Bill

Jumlah Rupiah Mata uang asing Obligasi Bank Mandiri Bank Rakyat Indonesia Republic of the Philippines US Treasury Bill

Others Wadiah Certificates of Bank Indonesia

Pefindo Pefindo Moody’s S&P Beragam/ Various

idBBB+ idAAB1 AAA Beragam/ Various

IdBBB+ id A+ B1 AAA Beragam/ Various

39.680 36.471 26.210 4.580

43.920 39.784 28.310 19.638

90.030

108.503

S&P S&P S&P

A+ -

AABBB

45.015 -

98.300 196.600

S&P Beragam/ Various

A+

A+ Beragam/ Various

45.015

49.150

-

48.324


287.001

632.529


Jumlah dimiliki hingga tajuh tempo

380.811

808.316

Total held-to-maturity securities

4.985.167

3.809.589

Total marketable securities

Lain-lain Credit-linked Notes Credit Suisse International Deutsche Bank AG Standard Chartered Bank Efek hutang lainnya UBS AG Lain-lain

-

Jumlah surat-surat berharga Penyisihan kerugian

(28.839)

Surat berharga - bersih

e.

Rupiah Bonds PLN VI B Bank Rakyat Indonesia

4.956.328

e.


(43.125) 3.766.464

Others Credit-linked Notes Credit Suisse International Deutsche Bank AG Standard Chartered Bank Other debt securities UBS AG Others

Allowance for losses Marketable securities - net

By collectibility

Seluruh surat berharga yang dimilki per tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan sebagai lancar.

As of December 31, 2006 and 2005, all marketable securities are classified as current.

Penyisihan kerugian merupakan penyisihan minimum 1% atas surat-surat berharga yang diterbitkan oleh pihak-pihak lain selain yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dan pemerintah Indonesia. Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian telah memadai.

The allowance for losses represents 1% minimum allowance on marketable securities issued by parties other than Bank Indonesia and the Indonesian Government. The Directors believe that the allowance for losses is adequate.

43




8.

WESEL EKSPOR DAN TAGIHAN LAINNYA

BILLS AND OTHER RECEIVABLES

Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.

Information with respect to maturities and interest rates is disclosed in Notes 42 and 43.

a.

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang 2006


2005


116.330 564.889

179.093 1.234.416


Jumlah

681.219

1.413.509

Total

Penyisihan kerugian

(19.069)

Bersih

662.150

(21.298) 1.392.211

Wesel ekspor dan tagihan lainnya dalam mata uang asing terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Euro, Yen Jepang, Dollar Australia dan Dollar Singapura. b.

Net

Bills and other receivables in foreign currencies are denominated in United States Dollar, Euro, Japanese Yen, Australian dollar and Singapore Dollar. b.

Berdasarkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, BNI tidak memiliki wesel ekspor dan tagihan lainnya dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa.

c.



As of December 31, 2006 and 2005, BNI has no bills and other receivables with related parties.

c.

Berdasarkan kolektibilitas 2006

By collectibility

2005

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

652.440 6.699 21.080 1.000

1.357.045 52.167 4.297


681.219 (19.069)

1.413.509 (21.298)

Bersih

662.150

1.392.211

Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas telah memadai.

Current Special mention Substandard Doubtful Loss Total Allowance for losses Net

The Directors believe that the above allowance for losses is adequate.

44




9.

TAGIHAN AKSEPTASI a.

ACCEPTANCES RECEIVABLE a.

Berdasarkan mata uang 2006

By currency

2005


169.600 2.927.148

112.492 3.452.826


3.096.748 (56.610)

3.565.318 (68.064)

Bersih

3.040.138

3.497.254

b.

b. Berdasarkan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dan pihak ketiga

Total Allowance for losses Net


Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, BNI tidak mempunyai tagihan akseptasi dengan pihak ketiga. c.


As of December 31, 2006 and 2005, BNI has no acceptances receivable with third parties. c.

Berdasarkan kolektibilitas 2006

By collectibility

2005


2.877.398 190.440 2.723 16.565 9.622

3.557.733 7.585 -

Current Special mention Substandard Doubtful Loss

Jumlah

3.096.748

3.565.318

Total

Penyisihan kerugian

(56.610)

Bersih

3.040.138

Instrumen Swap mata uang asing dan tingkat bunga: USD SGD Swap atas tingkat bunga - USD Swap mata uang asing - USD Kontrak berjangka - USD


3.497.254

Net

10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE

10. TAGIHAN DAN KEWAJIBAN DERIVATIF

Jumlah nosional/ Notional amount (Jumlah penuh/ Full amount)

(68.064)

2006 Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivatives Kewajiban derivatif/ Derivatives payable receivable

Instruments

20.253 876 19.405 7.774 2.188

7.454 2.082 2.018

Foreign currency and interest rate swaps: USD SGD Interest rate swaps - USD Foreign currency swaps - USD Forward contracts - USD


50.496 (505 )

11.554 -


Bersih

49.991

11.554

Net

50.000.000 20.000.000 86.940.000 61.884.954 42.007.168

45



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. TAGIHAN (lanjutan)

DAN

KEWAJIBAN

Instrumen

2005 Nilai wajar/Fair values Tagihan derivatif/ Derivatives Kewajiban derivatif/ receivable Derivatives payable

Jumlah nosional/ Notional amount (Jumlah penuh/ Full amount)

Swap mata uang asing dan tingkat bunga: USD SGD Swap atas tingkat bunga - USD Swap mata uang asing - USD Kontrak berjangka: USD EUR JPY

10. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE (continued)

DERIVATIF

Instruments

170.000.000 10.000.000 86.940.000 191.350.000

19.300 20.636 7.023

60.300 7.970 5.864 55.761

134.174.645 87.400 26.700.000

4.037 34 271

9.150 33 -

Foreign currency and interest rate swaps: USD SGD Interest rate swaps - USD Foreign currency swaps - USD Forward contracs: USD EUR JPY


51.301 (513 )

139.078 -


Bersih

50.788

139.078

Net

Seluruh tagihan derivatif pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 digolongkan sebagai lancar.

All derivatives receivable as of December 31, 2006 and 2005 are classified as current.

Penyisihan kerugian merupakan penyisihan minimum 1% atas tagihan derivatif BNI sesuai dengan peraturan Bank Indonesia. Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian telah memadai.

The allowance for losses represents the 1% minimum allowance on derivatives receivable of BNI in compliance with Bank Indonesia regulations. The Directors believe that the allowance for losses is adequate. 11. LOANS/FINANCING

11. PINJAMAN/PEMBIAYAAN YANG DIBERIKAN Pinjaman yang diberikan kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 36. Informasi mengenai jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.

Loans to related parties are disclosed in Note 36. Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 42 and 43.

a.

a.



2005

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Related parties

Rupiah Modal kerja Investasi

69.553 -

1.180.202 37.731

Rupiah Working capital Investment

Jumlah Rupiah

69.553

1.217.933

Total Rupiah

-

5.061

Foreign currencies Working capital

69.553

1.222.994

Total related parties

Mata uang asing Modal kerja Jumlah pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa

46



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. PINJAMAN/PEMBIAYAAN (lanjutan) a.

YANG

11. LOANS/FINANCING (continued)

DIBERIKAN

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) 2006


2005

Pihak ketiga Rupiah Modal kerja Investasi Konsumen Karyawan Sindikasi Program pemerintah

27.540.742 11.855.017 9.229.377 1.563.943 788.593 723.660

22.203.727 9.660.820 11.444.833 1.265.405 1.335.850 564.525

Rupiah Working capital Investment Consumer Employees Syndicated Government programs

Jumlah Rupiah

51.701.332

46.475.160

Total Rupiah

8.878.597 3.502.206 2.301.915 6.344

7.720.345 3.292.716 3.947.558 -

Foreign currencies Working capital Investment Syndicated Consumer


14.689.062

14.960.619


Jumlah pihak ketiga Penyisihan kerugian

66.390.394 (3.846.152)

61.435.779 (4.327.612)

Pihak ketiga - bersih

62.544.242

57.108.167

Net third parties

Pinjaman - bersih

62.613.795

58.331.161

Net loans

Mata uang asing Modal kerja Investasi Sindikasi Konsumen

b.

Third parties

Total third parties Allowance for losses

Pinjaman yang diberikan dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Pound Sterling Inggris, Euro, Yen Jepang dan Dolar Singapura.

Loans in foreign currencies are principally denominated in United States Dollar, British Pound Sterling, Euro, Japanese Yen and Singapore Dollar.

Pinjaman yang diberikan dijamin dengan agunan yang diikat dengan hipotik, hak tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, deposito berjangka dan jaminan lain yang diterima.

Loans are generally collateralised by registered mortgages, powers of attorney to mortgage or sell, time deposits and by other guarantees. b.

Berdasarkan sektor ekonomi

Rupiah Perindustrian Perdagangan, restoran dan hotel Pertanian Jasa dunia usaha Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Pertambangan Listrik, gas dan air Lain-lain Jumlah Rupiah

By economic sector

2006

2005

14.528.724

13.530.490

12.829.544 2.139.260 4.651.936 3.390.496

10.992.851 1.988.125 3.380.546 3.260.853

2.370.548 466.387 326.463 249.217 10.818.310

1.749.383 2.587.560 238.935 193.772 9.770.578

Rupiah Manufacturing Trading, restaurants and hotels Agriculture Business services Construction Transportation, warehousing and communications Social services Mining Electricity, gas and water Others

51.770.885

47.693.093

Total Rupiah

47



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. PINJAMAN/PEMBIAYAAN (lanjutan) b.

YANG

11. LOAN /FINANCING (continued)

DIBERIKAN

b.

Berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) 2006 Mata uang asing Perindustrian Listrik, gas dan air Perdagangan, restoran dan hotel Pertambangan Jasa dunia usaha Konstruksi Pertanian Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Lain-lain

c.

By economic sector (continued)

2005

7.025.232 2.343.043

7.674.736 2.229.559

1.163.332 1.053.240 684.309 568.683 507.743

690.582 431.206 559.880 525.134 561.028

241.466 45.995 1.056.019

607.833 42.943 1.642.779

Foreign currencies Manufacturing Electricity, gas and water Trading, restaurants and hotels Mining Business services Construction Agriculture Transportation, warehousing and communications Social services Others


14.689.062

14.965.680



66.459.947 (3.846.152)

62.658.773 (4.327.612)

Bersih

62.613.795

58.331.161


c.

d.

Net

By collectibility

2006 Pokok/ Principal


2005 Penyisihan/ Allowance

Pokok/ Principal

Penyisihan/ Allowance


50.434.192 9.049.496 1.195.324 763.721 5.017.214

718.632 518.750 519.384 595.696 1.493.690

45.834.076 8.243.183 2.416.853 905.428 5.259.233

578.299 406.241 350.209 289.673 2.703.190


Jumlah

66.459.947

3.846.152

62.658.773

4.327.612

Total

d.

Pinjaman bermasalah dan penyisihan penghapusan berdasarkan sektor ekonomi

Non-performing loans and allowance for losses by economic sector



Pokok/ Principal


Perindustrian Perdagangan, restoran dan hotel Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertanian Jasa dunia usaha Pertambangan Listrik, gas dan air Jasa pelayanan sosial Lain-lain

2.859.223

1.155.592

4.774.850

1.740.295

1.544.229 508.418

576.830 282.989

980.701 506.944

456.266 154.365

476.538 361.293 342.715 91.134 37.763 15.314 739.632

89.248 52.284 128.215 9.724 41.005 14.856 258.027

509.402 437.030 200.790 61.749 14.616 157.891 937.541

134.935 253.355 101.574 12.795 2.310 84.755 402.422

Manufacturing Trading, restaurants and hotels Construction Transportation, warehousing and communications Agriculture Business services Mining Electricity, gas and water Social services Others

Jumlah

6.976.259

2.608.770

8.581.514

3.343.072

Total

48



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. PINJAMAN/PEMBIAYAAN (lanjutan) d.

YANG


DIBERIKAN

d.

Pinjaman bermasalah dan penyishan penghapusan berdasarkan sektor ekonomi (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, rasio pinjaman bermasalah bruto (rasio NPLbruto) BNI (Induk Perusahaan) terhadap jumlah pinjaman yang diberikan adalah masing-masing sebesar 10,47% dan 13,70%; sedangkan rasio pinjaman bermasalah bersih (rasio NPL-bersih) masing-masing sebesar 6,55% dan 8,36%.

e.

As of December 31, 2006 and 2005, BNI’s (Parent Company) ratio of gross nonperforming loans to total loans (Gross NPL Ratio) is 10.47% and 13.70%, respectively; while the net non-performing loans to total loans (Net NPL Ratio) is 6.55% and 8.36%, respectively.

e.

Pinjaman yang direstrukturisasi Pinjaman yang direstrukturisasi meliputi antara lain pinjaman dengan penjadwalan ulang pembayaran pokok pinjaman dan bunga atau penyesuaian tingkat bunga, penurunan tunggakan bunga.

Bersih

2005

10.317.034 (1.224.710)

7.062.426 (1.364.218)

9.092.324

5.698.208

Pinjaman yang direstrukturisasi berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:

Restructured loans Allowance for losses Net

Restructured loans by collectibility are as follows:

2006 Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

Restructured loans Restructured loans include loans with rescheduled principal and interest payments, adjusted interest rates and reduced overdue interest.

2006 Pinjaman yang direstrukturisasi Penyisihan kerugian

Non-performing loans and allowance for losses by economic sector (continued)

2005

1.854.252 6.494.305 822.578 234.099 911.800

879.260 3.284.494 666.636 270.962 1.961.074


Jumlah

10.317.034

7.062.426

Total

Penyisihan kerugian

(1.224.710)

(1.364.218)

9.092.324

5.698.208

Bersih

49

Allowance for losses Net



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. PINJAMAN/PEMBIAYAAN (lanjutan) f.

g.

YANG


DIBERIKAN

f.

Kredit sindikasi

Syndicated loans

Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang diberikan kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan bersama dengan bankbank lain.

Syndicated loans represent loans provided to borrowers under syndication agreements with other banks.

Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi dengan bank-bank lain pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masing-masing adalah sebesar Rp3.090.508 dan Rp4.765.761. Persentase bagian BNI dalam pinjaman sindikasi, dimana BNI bertindak sebagai pimpinan sindikasi sebesar 70,77% pada tanggal 31 Desember 2006 dan berkisar antara 32,12% sampai 70,77% pada tanggal 31 Desember 2005. Keikutsertaan BNI dalam pinjaman sindikasi, dimana lembaga keuangan lain bertindak sebagai pimpinan sindikasi pada tanggal 31 Desember 2006 berkisar antara 22,65% sampai 43,16% dan pada tanggal 31 Desember 2005 berkisar antara 1,56% sampai dengan 30,77%.

BNI’s participation in syndicated loans with other banks as of December 31, 2006 and 2005 amounted to Rp3,090,508 and Rp4,765,761, respectively. BNI’s share in syndicated loans, where BNI acts as the lead arranger is 70.77% as of December 31, 2006 and ranged from 32.12% to 70.77% as of December 31, 2005. BNI’s participation in syndicated loans, where another financial institution is the lead arranger ranged from 22.65% to 43.16% as of December 31, 2006 and 1.56% to 30.77% as of December 31, 2005.

g.

Pinjaman yang dibeli dari BPPN Pada tahun 2002 dan 2003, BNI membeli beberapa pinjaman dari BPPN sebagai berikut :

In 2002 and 2003, BNI acquired various loans from IBRA as follows:

Pokok Pinjaman/ Loan Principal Dibeli dari BPPN melalui program swap aktiva obligasi Pemerintah Dibeli dari pihak ketiga (PT GMT Aset Manajemen dan PT Bahtera Tjipta Sakti) Dibeli dari BPPN dengan kas Jumlah

Loans purchased from IBRA

Harga beli/ Purchase Price

463.328

Purchased from IBRA through Government bond asset swap program

1.315.391

384.749

Purchased from third-party entities (PT GMT Aset Manajemen and PT Bahtera Tjipta Sakti)

8.482

1.118

Purchased from IBRA in cash

3.640.515

849.195

Total

2.316.642

Perubahan jumlah pinjaman yang dibeli dari BPPN untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, dan jumlah penyisihan penghapusan pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

The following presents the changes in the outstanding balance of loans purchased from IBRA during the years ended December 31, 2006 and 2005, and the outstanding allowance for losses as of December 31, 2006 and 2005:

50




11. LOANS (continued)

11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) g.

g.

Pinjaman yang dibeli dari BPPN (lanjutan) 2006 Pokok pinjaman Saldo awal Pelunasan pinjaman Penghapusan selama tahun berjalan Penyesuaian karena penjabaran mata uang asing

Loans purchased from IBRA (continued)

2005

127.444 (23.763)

286.082 (22.531)

(31.562)

(140.454) 4.347

Write-offs during the year Foreign exchange translation adjustment

66.507

127.444

Ending balance

657

51.013


(5.612)

Saldo akhir Penyisihan kerugian

Di bawah ini adalah klasifikasi pinjaman yang dibeli dari BPPN dan penyisihan penghapusannya pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005:

The following presents the classification of loans purchased from IBRA and respective allowance as of December 31, 2006 and 2005:


h.

Loan principal Beginning balance Loan repayments


Pokok/ Principal



4.255 61.638 614

43 614

8.222 69.474 4.582 45.166

82 3.474 2.291 45.166


Jumlah

66.507

657

127.444

51.013

Total

h.

Penyisihan kerugian Perubahan penyisihan sebagai berikut:

kerugian

adalah

Movements in the allowance for losses are as follows:

2006 Saldo awal Penyisihan kerugian selama tahun berjalan Penerimaan kembali pinjaman yang telah dihapusbukukan Penghapusan selama tahun berjalan Penyesuaian karena penjabaran mata uang asing Saldo akhir


2005

4.327.612

3.130.045

Beginning balance

779.030

1.339.887

Provision during the year

392.063 (1.351.093) (301.460) 3.846.152

Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian diatas telah memadai.

636.303 (873.162) 94.539

Bad debt recoveries Write-offs during the year Foreign exchange translation adjustment

4.327.612

Ending balance

The Directors believe that the allowance for losses is adequate.

51





11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.

i.

Kredit kelolaan BNI mengelola dana yang langsung dikeluarkan oleh Pemerintah Republik Indonesia (didanai oleh kreditur luar negeri) yang ditujukan kepada penerima pinjaman untuk keperluan pembiayaan proyek tertentu. Penerima pinjaman ini telah disetujui oleh Pemerintah Republik Indonesia. Pembayaran yang diterima oleh BNI dari penerima pinjaman dikembalikan lagi ke Pemerintah. BNI tidak menanggung resiko atas transaksi-transaksi tersebut. Pinjaman tersebut bukan merupakan aset BNI, dan dana yang diterima dari Pemerintah Republik Indonesia bukan merupakan kewajiban BNI. BNI memperoleh pendapatan atas pengelolaan pinjaman tersebut.

BNI administers loans directly disbursed by the Government of Indonesia (financed by overseas creditors) to the borrowers of certain specified projects. These borrowers are approved by the Government of Indonesia. Payments received by BNI from borrowers are remitted back to the Government. BNI bears no credit risk on these transactions. These loans are not assets of BNI and fund received from the Government of Republic of Indonesia are not liabilities of BNI. BNI receives fees for administering the loans.

Jumlah kredit yang dikelola oleh BNI atas nama Pemerintah tersebut pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

The following presents the outstanding balance of loans administered by BNI on behalf of the Government as of December 31, 2006 and 2005:

2006

j.

Administered loans

2005

Listrik, gas dan air Perindustrian Konstruksi Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Pertambangan Pertanian Perdagangan, restoran dan hotel Jasa dunia usaha Jasa pelayanan sosial Lain-lain

2.654.528 1.526.410 750.879

3.024.237 1.644.421 822.841

334.264 205.403 131.588 42.881 3.976 3.535 54.026

350.210 373.864 149.761 8.877 2.046 7.178 57.195

Electricity, gas and water Manufacturing Construction Transportation, warehouse and communications Mining Agriculture Trading, restaurant and hotel Business services Social services Others

Jumlah

5.707.490

6.440.630

Total

j.

Fasilitas pembiayaan dengan perusahaan pembiayaan BNI memiliki perjanjian kredit kelolaan dan pemberian fasilitas pembiayaan bersama dengan beberapa lembaga pembiayaan untuk membiayai kepemilikan kendaraan bermotor sebesar Rp2.361.888 dan Rp3.833.915 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005. Apabila terjadi tunggakan atas debitur, BNI memiliki hak recourse terhadap perusahaan pembiayaan, kecuali untuk perjanjian pembiayaan tertentu yang dilakukan pada tahun 2006.

Financing arrangements with multi-finance companies BNI has loan channeling and joint financing arrangements with several multi-finance companies with respect to retail car loans to borrowers totaling to Rp2,361,888 and Rp3,833,915 as of December 31, 2006 and 2005, respectively. In case of default by the borrower, BNI has recourse against the respective multi-finance companies, except for certain joint financing arrangements entered into 2006.

52





11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) j.

j.

Fasilitas pembiayaan dengan perusahaan pembiayaan (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, BNI memiliki perjanjian recourse fasilitas terhadap perusahaan-perusahaan pembiayaan masing-masing sebesar 97% dan 100% dari jumlah kredit penerusan yang merupakan bagian dari fasilitas pembiayaan bersama.

k.

Financing arrangements with multi-finance companies (continued) As of December 31, 2006 and 2005, BNI has recourse arrangement against the respective multi-finance companies for 97% and 100%, respectively, of total loans under loan channeling under joint financing arrangements.

k.

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diberikan

Other significant information relating to loans

Termasuk dalam pinjaman yang diberikan dalam Rupiah pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 adalah pembiayaan syariah masing-masing sebesar Rp1.132.558 dan Rp827.205.

Included in loans denominated in Rupiah as of December 31, 2006 and 2005 are sharia receivables amounting to Rp1,132,558 and Rp827,205, respectively.

Pinjaman karyawan adalah pinjaman yang diberikan kepada karyawan dengan tingkat bunga sebesar 4% per tahun yang ditujukan untuk pembelian rumah dan keperluan lainnya dengan jangka waktu berkisar antara 2 tahun sampai 15 tahun. Pembayaran pinjaman dan bunga dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulan.

Loans to employees which carry interest rate of 4% per annum are intended for acquisition of houses and other properties with 2 to 15 years maturity. The loan and interest payments are collected through monthly payroll deductions.

Sehubungan dengan diterbitkannya Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 dan Surat Edaran No. 7/14/DPnp tanggal 18 April 2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) Bank Umum, maka perusahaan-perusahaan yang mempunyai hubungan pengendalian dengan Bank, baik secara langsung maupun tidak langsung melalui hubungan kepemilikan, kepengurusan atau keuangan, seperti Yayasan Dana Pensiun BNI, dan Anak Perusahaannya dianggap sebagai pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa dengan BNI. Berdasarkan peraturan tersebut. Batas maksimum pemberian kredit (BMPK) kepada pihak yang memiliki hubungan istimewa adalah 10% dari modal BNI. Pada tanggal 31 Desember 2005, BNI melanggar persentase BMPK kepada pihak-pihak yang memiliki hubungan istimewa sebesar 21,22%.

In relation to the issuance of Bank Indonesia Regulation No. 7/3/PBI/2005 dated January 20, 2005 and the Circular Letter No. 7/14/DPnp dated April 18, 2005 on the Legal Lending Limit (LLL) of Commercial Banks, companies which are directly or indirectly controlled by a Bank through ownership, management or financing, such as Yayasan Dana Pensiun BNI, and its Subsidiaries are considered as related parties of BNI. Under this regulation, the legal lending limit (LLL) for related party borrowers is 10% BNI’s capital. The legal lending limit for related party borrowers is 10% of BNI’s capital, as of December 31, 2005, BNI breached the percentage of LLL to related parties by 21.22%.

Pada tanggal 22 Pebruari 2006, sesuai dengan peraturan yang berlaku manajemen BNI telah menyampaikan rencana tindak lanjut (action plan) kepada Bank Indonesia untuk menyelesaikan pelanggaran tersebut. Manajemen BNI berkomitmen untuk menyelesaikan pelanggaran BMPK tersebut sesuai dengan jangka waktu yang telah ditetapkan.

On February 22, 2006, BNI’s management submitted an action plan to solve this issue to Bank Indonesia in accordance with prevailing regulations. BNI’s management is committed in solving the LLL violation according to the agreed time table.

53





11. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) k.

k.

Informasi pokok lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diberikan (lanjutan) Pada tanggal 31 Desember 2006, tidak terdapat pemberian pinjaman yang tidak memenuhi ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Indonesia.

Other significant information relating to loans (continued) As of December 31, 2006, there are no loans granted which are not in compliance with the Legal Lending Limit requirements of Bank Indonesia.

12. GOVERNMENT BONDS

12. OBLIGASI PEMERINTAH Informasi sehubungan dengan jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.


2006 Nilai nominal/ Nominal value


Nilai nominal/ Nominal value

Nilai tercatat/ Carrying value

Diperdagangkan

Trading

Rupiah Tingkat bunga tetap

40.042

43.796

613.324

613.324

Indonesian Rupiah Fixed rate

Mata uang asing Tingkat bunga tetap

36.012

37.464

-

-

Foreign currencies Fixed rate


76.054

81.260

613.324

613.324

Total trading

Tersedia untuk dijual

Available-for-sale

Rupiah Tingkat bunga tetap Tingkat bunga mengambang

19.317.619 18.617.514

21.663.899 18.958.439

3.966.960 -

3.966.960 -

Rupiah Fixed rate Floating rate

Jumlah Rupiah

37.935.133

40.622.338

3.966.960

3.966.960

Total Rupiah

409.846

424.082

275.240

277.978

Foreign currencies Fixed rate

38.344.979

41.046.420

4.242.200

4.244.938

Total available-for-sale

Mata uang asing Tingkat bunga tetap Jumlah tersedia untuk dijual

Dimiliki hingga jatuh tempo

Held-to-maturity

Rupiah Tingkat bunga tetap setelah ditambah premium yang belum diamortisasi sebesar Rp398.341 pada tahun 2005 Tingkat bunga mengambang

Rupiah

9.374 -

9.374 -

11.303.082 20.676.264

11.701.424 20.676.264

Jumlah Rupiah

9.374

9.374

31.979.346

32.377.688

Fixed rate, net of unamortised premium of Rp398,341 in 2005 Floating rate Total Rupiah

Mata uang asing Tingkat bunga tetap setelah dikurangi diskonto yang belum diamortisasi sebesar Rp425 pada tahun 2006 dan ditambah premium yang belum diamortisasi sebesar Rp8.769 pada tahun 2005

90.030

89.605

206.430

215.198

Fixed rate, net of unearned discount of Rp425 in 2006 and unamortized premium of Rp8,769 in 2005

Jumlah dimiliki hingga jatuh tempo

99.404

98.979

32.185.776

32.592.886

Total held-to-maturity

38.520.437

41.226.659

37.041.300

37.451.148

Total government bonds

Jumlah obligasi pemerintah

Foreign currencies

54




12. GOVERNMENT BONDS (continued)

12. OBLIGASI PEMERINTAH (lanjutan) Jumlah nominal obligasi pemerintah yang diterima BNI dari program rekapitalisasi sebesar Rp24.075.832 dan Rp31.969.582 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005.

The total outstanding nominal amount of government bonds received by BNI from the government recapitalisation program amounted to Rp24,075,832 and Rp31,969,582 as of December 31, 2006 and 2005, respectively.

Pada tahun 2006, BNI mengalihkan semua obligasi pemerintah yang sebelumnya dikelompokkan sebagai dimiliki hingga jatuh tempo ke kelompok tersedia untuk dijual, kecuali untuk obligasi pemerintah dalam mata uang asing yang dimiliki oleh cabang-cabang luar negeri dan Anak Perusahaan.

In 2006, BNI transferred all of its government bonds previously designated as held-to-maturity securities to available-for-sale category, except for foreign currency denominated government bonds held by its Subsidiaries and overseas branches.

Jumlah obligasi Pemerintah yang djual untuk dikelompokkan tersedia untuk dijual pada tahun 2006 adalah sebesar Rp11.964.514 (nilai nominal). Jumlah tersebut termasuk penjualan obligasi pemerintah kepada reksa dana yang dikelola oleh pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp560.000 (nilai nominal) dengan harga jual Rp567.313.

Total available-for-sale government bonds sold in 2006 amounted to Rp11,964,514 (nominal value). This included the sale of government bonds to a mutual fund managed by a related party totaling Rp560,000 (nominal value) at a price of Rp567,313.

Pada tahun 2005, obligasi pemerintah dijual sebesar Rp8.767.884 (nilai nominal). Jumlah tersebut termasuk penjualan obligasi pemerintah kepada reksa dana yang dikelola oleh pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar Rp3.596.965 (nilai nominal) dengan harga jual Rp3.875.486.

In 2005, total government bonds sold amounted to Rp8,767,884 (nominal value). This included the sale of government bonds to a mutual fund managed by a related party totaling Rp3,596,965 (nominal value) at a price of Rp3,875,486.

Jumlah obligasi pemerintah yang dibeli dari reksa dana yang dikelola oleh pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebesar Rp30.000 (nilai nominal) dengan harga beli Rp30.475 pada tahun 2006 dan sebesar Rp5.581.000 (nilai nominal) dengan harga beli Rp5.877.653 pada tahun 2005.

Total government bonds purchased from mutual fund managed by a related party amounted to Rp30,000 (nominal value) at a price of Rp30,475 in 2006, and Rp5,581,000 (nominal value) at a price of Rp5,877,653 in 2005.

Jumlah obligasi pemerintah yang jatuh tempo adalah sebesar Rp1.038.114 (nilai nominal) pada tahun 2006 dan Rp1.317.021 (nilai nominal) pada tahun 2005.

Total government bonds matured amounted to Rp1,038,114 (nominal value) in 2006 and Rp1,317,021 (nominal value) in 2005.

Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, harga pasar obligasi Pemerintah masing-masing berkisar antara 99,25% sampai dengan 122,91% dan antara 77,00% sampai dengan 104,90% dari nilai nominal obligasi tingkat bunga mengambang, dan berkisar antara 98,48% sampai dengan 114,20% dan antara 77,73% sampai dengan 107,82% dari nilai nominal obligasi tingkat bunga tetap.

As of December 31, 2006 and 2005, the market price of government bonds ranged from 99.25% to 122.91% and 77.00% to 104.90%, respectively, of the nominal amounts for floating interest rate bonds, and from 98.48% to 114.20% and 77.73% to 107.82%, respectively, of the nominal amounts for fixed rate bonds.

55




13. EQUITY INVESTMENTS

13. PENYERTAAN SAHAM 2006 Penyertaan modal sementara Penyertaan jangka panjang Metode ekuitas Metode biaya perolehan Jumlah Penyisihan kerugian

1.225.177

1.413.193

Temporary equity participation

111.936 28.377

107.120 28.377

Long-term investments Equity method Cost method

1.365.490

1.548.690

Total

(1.027.774)

Bersih

a.

2005

(770.165)

337.716

778.525

Penyertaan modal sementara

a. 2006

Biaya perolehan Penyisihan kerugian

Temporary equity participation

1.413.193 (759.933)

206.913

Cost Allowance for losses

653.260

Net

Penyertaan modal sementara adalah bentuk penyertaan yang berasal dari debt to equity swaps dalam rangka restrukturisasi kredit.

Temporary equity participation are investments arising from debt to equity swaps with respect to debt restructurings.

Rincian klasifikasi penyertaan modal sementara berdasarkan tahun penyertaan adalah sebagai berikut:

The following presents the classification of temporary equity participation based on year of origination:

Tahun 2002 2004

Klasifikasi

2006

Diragukan Kurang lancar

2005 1.393.115 20.078

1.225.177

1.413.193

2006 Metode ekuitas

101.770

b.

2005 101.770

Doubtful Substandard

Year 2002 2004

BNI had written off temporary equity participation of Rp152,152 in 2006 and Rp350,734 in 2005.

Penyertaan jangka panjang

Biaya perolehan/Cost

Classification

1.225.177 -

BNI telah menghapusbukukan penyertaan modal sementara sebesar Rp152.152 pada tahun 2006 dan Rp350.734 pada tahun 2005. b.

Net

2005

1.225.177 (1.018.264)

Bersih


Bagian BNI atas saldo laba/ BNI’s share of accumulated earnings 2006

2005

10.166

Metode biaya perolehan Jumlah Penyisihan kerugian

5.350

Long-term equity investments Nilai tercatat/ Carrying value 2006

107.120

Equity method

28.377

28.377

Cost method

140.313

135.497

(9.510)

Bersih

130.803

56

2005

111.936

(10.232) 125.265

Total Allowance for possible losses Net




13. EQUITY INVESTMENTS (continued)

13. PENYERTAAN SAHAM (lanjutan) b.

b.

Penyertaan jangka panjang (lanjutan) Penyertaan jangka kolektibilitas adalah:

panjang

Long-term equity investments (continued)

berdasarkan

The long-term collectibility is:

2006

equity

investments

by

2005

Lancar Macet

137.777 2.536

132.961 2.536

Current Loss

Jumlah

140.313

135.497

Total

Penyisihan kerugian

(9.510)

Bersih

130.803

(10.232)


125.265

Net

Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian diatas telah memadai.


Penyertaan jangka panjang pada perusahaan asosiasi mencakup:

The long-term equity associates include:

investments

in

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership Nama Perusahaan

Metode ekuitas PT Bank Finconesia PT Swadharma Surya Finance PT Amaswa Metode perolehan BNI Nakertrans Ltd. PT Pembiayaan Artha Negara PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Bursa Efek Surabaya PT Bursa Efek Jakarta PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia

Kegiatan usaha

2006

2005

Business activity

Bank Pembiayaan Jasa dunia usaha

48,51% 25% 40,00%

48,51% 40,00%

Banking Financing Business services

Jasa keuangan Pembiayaan

99,99% 3,90%

99,99% 3,90%

Financial services Financing

Investasi Lembaga Penyelesaian efek

8,00%

8,00%

2,50%

2,50%

Investment Settlement and depository

Pemeringkat efek Bursa efek Bursa efek Bank

1,46% 0,87% 0,50% 1,00%

1,46% 0,87% 0,50% 1,00%

Credit rating Stock exchange Stock exchange Banking

Bank

1,00%

1,00%

Banking

57

Company’s name

Equity method PT Bank Finconesia PT Swadharma Surya Finance PT Amaswa Cost method BNI Nakertrans Ltd. PT Pembiayaan Artha Negara PT Sarana Bersama Pembiayaan Indonesia PT Kustodian Sentral Efek Indonesia PT Pemeringkat Efek Indonesia PT Bursa Efek Surabaya PT Bursa Efek Jakarta PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Sumitomo Mitsui Indonesia




14. FIXED ASSETS

14. AKTIVA TETAP Aktiva tetap kepemilikan langsung:

Direct ownership of fixed assets: 31 Desember 2006/December 31, 2006

Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan/ nilai revaluasi Tanah Bangunan Perlengkapan kantor dan kendaraan bermotor Jumlah biaya perolehan/ Nilai revaluasi

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Selisih kurs penjabaran laporan keuangan/ Translation adjustments

Saldo akhir/ Ending balance

1.664.110 1.502.646

15.735 206.464

(32.607) (163.992)

(2.782) (15.433)

1.644.456 1.529.685

2.998.320

319.930

(124.468)

(2.335)

3.191.447

Cost/ revalued amount Land Buildings Office equipment and motor vehicles

6.165.076

542.129

(321.067)

(20.550)

6.365.588

Total cost/ revalued amount

394.478

88.686

(21.746)

(12.831)

448.587

Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan kantor dan kendaraan bermotor

1.251.594

621.973

(66.173)

(1.986)

1.805.408

Accumulated depreciation Buildings Office equipment and motor vehicles

Jumlah akumulasi penyusutan

1.646.072

710.659

(87.919)

(14.817)

2.253.995

Total accumulated depreciation

Nilai buku bersih

4.519.004

4.111.593

Net book value

31 Desember 2005/December 31, 2005

Saldo awal/ Beginning balance Biaya perolehan/ nilai revaluasi Tanah Bangunan Perlengkapan kantor dan kendaraan bermotor Jumlah biaya perolehan/ Nilai revaluasi

Penambahan/ Additions

Pengurangan/ Disposals

Selisih kurs penjabaran laporan keuangan/ Translation adjustments

Saldo akhir/ Ending balance

2.103.224 1.585.407

16.480 106.329

(453.304) (198.748)

(2.290) 9.658

1.664.110 1.502.646

2.775.874

809.675

(589.083)

1.854

2.998.320

Cost/ revalued amount Land Buildings Office equipment and motor vehicles

6.464.505

932.484

(1.241.135)

9.222

6.165.076

Total cost/ revalued amount

Akumulasi penyusutan Bangunan Perlengkapan kantor dan kendaraan bermotor

490.261

85.898

(189.144)

7.463

394.478

1.161.502

662.416

(573.771)

1.447

1.251.594

Accumulated depreciation Buildings Office equipment and motor vehicles

Jumlah akumulasi penyusutan

1.651.763

748.314

(762.915)

8.910

1.646.072

Total accumulated depreciation

Nilai buku bersih

4.812.742

4.519.004

Net book value

58




14. FIXED ASSETS (continued)

14. AKTIVA TETAP (lanjutan) Rincian keuntungan penjualan aktiva tetap adalah sebagai berikut:

Details of gain on sale of fixed assets are as follows:

2006 Harga jual Nilai buku Keuntungan (kerugian)

2005

229.315 (233.148) (3.833)

480.079 (478.220) 1.859

Proceeds Net book value Gain (loss)

Pada tahun 2001, BNI melakukan penilaian kembali atas tanah dan bangunan tertentu. Nilai tercatat tanah dan bangunan sebelum penilaian kembali adalah sebesar Rp274.250. Penilaian kembali aktiva dilakukan oleh perusahaan penilai independen (PT Ujatek Baru).

BNI revalued certain land and buildings in 2001. The carrying value of land and buildings before revaluation was Rp274,250. The appraisal of assets was performed by an independent appraisal company (PT Ujatek Baru).

Berdasarkan laporan dari perusahaan penilai, BNI telah membukukan selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp1.185.971, sehingga jumlah selisih penilaian kembali aktiva tetap menjadi Rp1.190.598 pada tanggal 31 Desember 2001. Kantor Pelayanan Pajak telah menyetujui selisih penilaian kembali aktiva tetap sebesar Rp1.160.410 sesuai dengan suratnya No. KEP-04/WPJ.06/KP.0104/2001 tanggal 14 Desember 2001. Dalam menentukan nilai wajar, perusahaan penilai independen menggunakan pendekatan “metode perbandingan data pasar” untuk tanah dan “metode kalkulasi biaya” untuk bangunan.

Based on report of the independent appraisal company, BNI booked a revaluation increment of fixed assets amounting to Rp1,185,971 resulting to total fixed assets revaluation reserve amounting to Rp1,190,598 as of December 31, 2001. The Tax Office approved Rp1,160,410 of the fixed assets revaluation reserve in its letter No. KEP04/WPJ.06/KP.0104/2001 dated December 14, 2001. In determining the fair value, the independent appraisal company used the “market data approach” for land and “cost approach” for buildings.

Pada tahun 2003, BNI telah melakukan penilaian kembali atas seluruh aktiva tetap sehubungan dengan kuasi-reorganisasi, yang dilakukan oleh perusahaan penilai independen (PT Ujatek Baru). Dalam menentukan nilai wajar, perusahaan penilai menggunakan pendekatan “metode perbandingan data pasar” untuk tanah dan “metode kalkulasi biaya” untuk bangunan dan perlengkapan kantor dan kendaraan bermotor.

In 2003, BNI revalued all fixed assets in relation to the quasi-reorganisation. The appraisal of assets was performed by the same independent appraisal company (PT Ujatek Baru). In determining the fair value, the independent appraisal company used the “market data approach” for land and “cost approach” for buildings, office equipment and motor vehicles.

Berdasarkan laporan dari perusahaan penilai independen, nilai wajar dari aktiva tetap BNI adalah sebesar Rp4.194.026, sehingga selisih penilaian kembali aktiva tetap bertambah sebesar Rp1.545.680. Kantor Pelayanan Pajak telah menyetujui selisih penilaian kembali sebesar Rp1.664.621 berdasarkan nilai buku bersih aktiva tetap fiskal dalam suratnya No. KEP430/WPJ.07/BD.03/2003 tanggal 6 Nopember 2003.

Based on the report of the independent appraisal company, the fair value of BNI’s fixed assets amounted to Rp4,194,026, which resulted in an additional fixed assets revaluation reserve of Rp1,545,680. The Tax Office, in its letter No. KEP-430/WPJ.07/BD.03/2003 dated November 6, 2003 approved an additional revaluation reserve of Rp1,664,621 based on the net fiscal book value of the fixed assets.

59




14. FIXED ASSETS (continued)

14. AKTIVA TETAP (lanjutan) Selisih penilaian kembali aktiva tetap tahun 2001 sebesar Rp1.190.598 dan tahun 2003 sebesar Rp1.545.680 telah dieliminasi dengan akumulasi kerugian pada tanggal 30 Juni 2003, sehubungan dengan tujuan kuasi reorganisasi pada tanggal 30 Juni 2003.

The fixed assets revaluation reserve of Rp1,190,598 in 2001 and Rp1,545,680 in 2003 has been eliminated with the accumulated losses as of June 30, 2003 for the purpose of the quasireorganisation as of June 30, 2003.

Direksi berpendapat bahwa nilai tercatat aktiva tetap tidak melebihi estimasi nilai yang dapat diperoleh kembali.

The Directors believe that the carrying amount of fixed assets does not exceed the estimated recoverable amount.

Aktiva tetap telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan yang menurut Direksi adalah cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aktiva tersebut.

Fixed assets have been insured for amounts, which according to the Directors are adequate to cover possible losses on these assets.

Tidak ada aktiva tetap yang dijadikan jaminan

There are no fixed assets that have been pledged as collateral.

15. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS

15. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN AKTIVA LAINLAIN 2006 Piutang bunga Biaya dibayar di muka Investasi sewa guna usaha - bersih Agunan yang diambil alih setelah dikurangi penyisihan kerugian Rp68.079 pada tahun 2006 dan Rp50.000 pada tahun 2005 Piutang pembiayaan konsumen - bersih Nota debet dalam penyelesaian - bersih setelah dikurangi penyisihan kerugian Rp150.244 pada tahun 2006 dan Rp30.000 pada tahun 2005 Setoran jaminan Letters of Credit Tagihan anjak piutang - bersih Lain-lain setelah dikurangi penyisihan kerugian Rp29.075 pada tahun 2006 dan nihil pada tahun 2005 Jumlah

2005

1.395.939 290.705

1.403.385 280.145

1.842.070

795.469

Interest receivable Prepaid expenses Net investment in direct financing leases Foreclosed collaterals, net of allowance for losses of Rp68,079 in 2006 and Rp50,000 in 2005 Net consumer financing receivables Net debit memo in process, net of allowance for losses of Rp150,244 in 2006 and Rp30,000 in 2005 Margin deposit on Letters of Credit Net factoring receivables Miscellaneous, net of allowance for losses of Rp29,075 in 2006 and nil in 2005

220.864

258.502

205.310

227.028

124.040

125.198

39.756 15.502 5.600

291.559 239.428 3.406

4.139.786

3.624.120

Total

Piutang bunga pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 termasuk piutang bunga Obligasi Pemerintah masing-masing sebesar Rp720.798 dan Rp911.877.

Interest receivable as of December 31, 2006 and 2005 includes interest from Government Bonds of Rp720,798 and Rp911,877, respectively.

60




15. PREPAYMENTS (continued)

15. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN AKTIVA LAINLAIN (lanjutan)

AND

OTHER

ASSETS

Direksi berpendapat bahwa nilai tercatat agunan yang diambil alih tersebut merupakan nilai bersih yang dapat direalisasi.

The Directors believe that the carrying value of foreclosed collaterals represents net realisable value.

Termasuk dalam aktiva lain-lain adalah piutang kepada PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) (dahulu BPPN) sebesar Rp78.848 untuk tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, sehubungan dengan pembayaran yang dilakukan oleh BNI kepada nasabah bank beku kegiatan usaha (BBKU). Direksi berpendapat bahwa saldo piutang tersebut dapat tertagih seluruhnya.

Included in miscellaneous assets is a receivable from PT Perusahaan Pengelola Aset (Persero) (previously IBRA) of Rp78,848 as of December 31, 2006 and 2005 relating to the payments made by BNI to customers of banks whose operations have been suspended. The Directors believe that this balance is collectible in full.

16. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

16. KEWAJIBAN SEGERA Kewajiban segera terdiri dari kiriman uang, dana setoran cek, deposito yang sudah jatuh tempo tapi belum diambil nasabah, transaksi kliring, setoran pajak yang diterima oleh BNI sebagai bank persepsi dan simpanan sementara yang belum diselesaikan.

Obligations due immediately consist of money transfer, fund deposits for cheques, deposits matured but not yet collected by customers, clearing, tax collection received by BNI as collecting bank and deposit transactions not yet settled.

17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS

17. SIMPANAN NASABAH Simpanan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 36. Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.

Deposits from related parties are disclosed in Note 36. Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 42 and 43.

a.

a.

Berdasarkan jenis dan mata uang 2006 Rupiah Giro Tabungan Deposito berjangka

Mata uang asing Giro Tabungan Deposito berjangka

Jumlah


2005

28.466.694 38.518.834 47.895.655

23.477.097 36.382.770 33.495.600

114.881.183

93.355.467

7.421.122 13.693.630

7.158.744 80.900 14.777.295

21.114.752

22.016.939

135.995.935

115.372.406

61

Indonesian Rupiah Current accounts Savings account Time deposits

Foreign currencies Current accounts Savings account Time deposits

Total




17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)

17. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) a.

a.



Akun ini terdiri dari:

This account consists of: 2006

2005

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga

65.992 135.929.943

134.335 115.238.071


Jumlah

135.995.935

115.372.406

Total

Simpanan nasabah dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Dolar Hong Kong, Pound Sterling Inggris, Yen Jepang, Euro, Dolar Australia dan Dolar Singapura.

Deposits from customers in foreign currencies are principally denominated in United States Dollar, Hong Kong Dollar, British Pound Sterling, Japanese Yen, Euro, Australian Dollar and Singapore Dollar.

Termasuk dalam simpanan nasabah sehubungan unit usaha syariah adalah giro wadiah, tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.

Included in deposits from customers in respect of sharia business unit are wadiah current accounts, mudharabah savings and mudharabah deposits.

Giro wadiah merupakan simpanan wadiah yad-dhamanah dimana pemilik dana akan mendapatkan pendapatan bonus. Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, jumlah giro wadiah masing-masing sebesar Rp221.752 dan Rp69.901.

Wadiah current account is a wadiah yaddhamanah deposit in which the depositor is entitled to receive bonus income. As of December 31, 2006 and 2005, the balance of wadiah current account is Rp221,752 and Rp69,901, respectively.

Tabungan mudharabah merupakan simpanan dana dimana pemilik dana akan mendapatkan imbalan bagi hasil atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan sebelumnya. Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, jumlah tabungan mudharabah masing-masing sebesar Rp513.219 dan Rp397.469.

Mudharabah savings are fund deposits on which the depositors are entitled to receive a share of income in return for the use of the funds in accordance with the defined terms (nisbah). As of December 31, 2006 and 2005, the balance of mudharabah savings account is Rp513,219 and Rp397,469, respectively.

Deposito mudharabah merupakan simpanan deposito dari pihak lain yang memberikan bagian dari pendapatan atas penggunaan dana tersebut dengan nisbah yang ditetapkan dan disetujui sebelumnya. Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, jumlah deposito mudharabah masing-masing sebesar Rp384.549 dan Rp390.087.

Mudharabah time deposits are fund deposits which entitle the depositor to receive a share of income for the use of the funds in accordance with the defined terms (nisbah). As of December 31, 2006 and 2005, mudharabah time deposit accounts is Rp384,549 and Rp390,087, respectively.

62




17. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)

17. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) a.

b.

a.



Berdasarkan Keputusan Menteri Keuangan No. 84/KMK.06/2004 tanggal 27 Pebruari 2004 dan No. 189/KMK.06/2004 tanggal 8 April 2004 (sebelumnya No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000), Pemerintah menjamin kewajiban tertentu dari BNI berdasarkan program penjaminan yang berlaku bagi bank umum. Jaminan tersebut berlaku sampai dengan tanggal 21 September 2005.

Based on the Decree of the Minister of Finance No. 84/KMK.06/2004 dated February 27, 2004 and No. 189/KMK.06/2004 dated April 8, 2004 (previously No. 179/KMK.017/2000 dated May 26, 2000), the Government guarantees certain liabilities of BNI under the guarantee program applicable to commercial banks. The guarantee was valid up to September 21, 2005.

Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal 22 September 2004, efektif sejak tanggal 22 September 2005, Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) dibentuk untuk menjamin kewajiban tertentu bank-bank umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku dan saat ini BNI adalah peserta dari program tersebut.

Based on the Law No. 24 dated September 22, 2004, effective on September 22, 2005, the Deposit Insurance Agency (DIA) was formed to guarantee certain liabilities of commercial banks under the applicable guarantee program and currently, BNI is a participant of the program.

Salah satu syarat pelaksanaan jaminan Pemerintah adalah untuk pembayaran dividen tunai kepada para pemegang saham, harus mendapatkan persetujuan terlebih dahulu dari Unit Pelayanan Penjaminan Pemerintah (sebelumnya BPPN).

One of the conditions of the Government guarantee is for cash dividend payments to the shareholders to have prior approval from the Government Guarantee Executive Unit (Unit Pelayanan Penjaminan Pemerintah) (previously IBRA). b.

Simpanan yang diblokir dan dijadikan jaminan atas pinjaman yang diberikan 2006

Amounts blocked and pledged as loan collateral

2005

Giro Tabungan Deposito berjangka

5 260.083

3.944 9.466 1.381.233

Current accounts Savings account Time deposits

Jumlah

260.088

1.394.643

Total

18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS

18. SIMPANAN DARI BANK LAIN Simpanan dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan pada Catatan 36. Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.

Deposits from related parties are disclosed in Note 36. Information in respect of maturities and interest rates is disclosed in Notes 42 and 43.

63




18. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)

18. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) a.

a.



2005

Rupiah Giro Simpanan pasar uang antar bank

50.780 731.000

670.641 1.540.017

Rupiah Current accounts Interbank money market

Jumlah Rupiah

781.780

2.210.658

Total Rupiah

Mata uang asing Giro Simpanan pasar uang antar bank Deposito dan deposits on call

30.914 1.332.444 -

88.515 45.776 32.695

Foreign Currencies Current accounts Interbank money market Deposits and deposits on call


1.363.358

166.986


Jumlah

2.145.138

2.377.644

Total

b.

b.

Berdasarkan transaksi dengan pihak ketiga dan pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2006

By third party and related party

2005

Pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga

2.145.138

16.493 2.361.151

Jumlah

2.145.138

2.377.644

Simpanan dari bank lain dalam mata uang asing terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat.

Related parties Third parties Total

Deposits from other banks in foreign currencies are principally denominated in United States Dollars. 19. MARKETABLE SECURITIES ISSUED

19. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.


a.

a.

Berdasarkan jenis

By type

2006

Saldo/ Balance Obligasi Yankee Bonds Negotiable Certificates of Deposit

2005

Peringkat/ Rating

973.606 561.051 -

idA ***) B+ *)/B2 **) -

1.534.657

*) **) ***)

Saldo/ Balance 992.059 628.948 496.000 2.117.007

Standard & Poor’s International Ratings, Ltd. Moody’s Investors Service Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)

64

Peringkat/ Rating A - ***) B+ *)/B2 **) -

Bonds Yankee Bonds Negotiable Certificates of Deposit



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. SURAT BERHARGA (lanjutan) a.

YANG

19. MARKETABLE (continued)

DITERBITKAN

a.

Berdasarkan jenis (lanjutan)

SECURITIES

ISSUED

By type (continued)

Obligasi

Bonds

Pada tanggal 14 Juli 2003, BNI menerbitkan obligasi dengan nilai nominal sebesar Rp1 triliun dan tercatat di Bursa Efek Surabaya. Obligasi tersebut bersifat tidak dijamin dan akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2011. Obligasi tersebut memiliki tingkat bunga tetap sebesar 13,125% per tahun dan dibayarkan setiap kwartal. Pada saat diterbitkan, obligasi ini diperingkat oleh Pefindo di A– (A minus). Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

On July 14 2003, BNI issued bonds with a nominal value of Rp1 trillion listed on the Surabaya Stock Exchange. The bonds are unsecured and will mature on July 10, 2011. The bonds bear interest at a fixed rate of 13.125% per annum, payable quarterly. On the issuance date, the bonds were rated A– (A minus) by Pefindo. The trustee of the bond issuance is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

Nilai tercatat obligasi disajikan bersih setelah dikurangi biaya emisi yang belum diamortisasi sebesar Rp6.506 dan Rp7.941 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, dan obligasi yang dimiliki oleh anak-anak perusahaan sebesar Rp19.888 pada tanggal 31 Desember 2006 yang telah dieliminasi pada saat di konsolidasi.

The carrying amount of the bonds is net of unamortised issuance costs of Rp6,506 and Rp7,941 as of December 31, 2006 and 2005, repectively, and bonds held by its Subsidiaries of Rp19,888 as of December 31, 2006, which have been eliminated in the consolidation.

Yankee Bonds

Yankee Bonds

Surat berharga ini yang diterbitkan oleh BNI cabang New York dengan nilai nominal awal sebesar AS$145 juta (nilai penuh). Surat berharga tersebut mempunyai tingkat bunga tetap sebesar 7,625% per tahun yang dibayarkan setiap enam bulan dan akan jatuh tempo pada tanggal 15 Februari 2007. Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah JP Morgan Securities Inc.

These represent senior notes issued by BNI New York branch with an original nominal value of US$145 million (full amount). The notes bear interest at a fixed rate of 7.625% per annum, paid semi annually and subsequently matured on February 15, 2007. The trustee of the bond issuance is JP Morgan Securities Inc.

Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, jumlah nilai nominal Yankee bonds sebesar AS$61.940.000 (nilai penuh).

As of December 31, 2006 and 2005, the outstanding nominal value of Yankee Bonds is US$61,940,000 (in full amount).

Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, jumlah diskonto yang belum diamortisasi masing-masing sebesar Rp54 dan Rp558.

As of December 31, 2006 and 2005, the outstanding unamortised discount is Rp54 and Rp558, respectively.

Yankee bonds ditujukan sebagai hal yang dilindung-nilaikan,atas nilai wajar instrumen lindung nilai (swap tingkat bunga) dan dinyatakan sebesar nilai wajar.

The Yankee Bonds are designated as the hedged item of fair value hedging instrument (interest rate swap) and are carried at fair value.

65



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 19. SURAT BERHARGA (lanjutan) b.

YANG

19. MARKETABLE (continued)

DITERBITKAN

b.

Berdasarkan mata uang 2006 Rupiah Mata uang asing Jumlah

SECURITIES

ISSUED

By currency

2005

973.606 561.051

1.488.059 628.948


1.534.657

2.117.007

Total

20. BORROWINGS

20. PINJAMAN YANG DITERIMA Informasi mengenai jangka waktu jatuh tempo dan tingkat bunga diungkapkan pada Catatan 42 dan 43.


Berdasarkan jenis dan mata uang

By type and currency 2006

2005

Rupiah Kredit likuiditas untuk kredit koperasi primer kepada anggotanya Pinjaman penerusan Lain-lain

461.615 122.750 45.250

620.355 531.179 15.071

Rupiah Liquidity credit for members of primary cooperatives Two step loans Others

Jumlah Rupiah

629.615

1.166.605

Total Indonesian Rupiah

Mata uang asing Bankers Acceptance Pinjaman penerusan Lain-lain

1.143.381 58.831 2.177.597

1.945.916 53.875 1.629.274

Foreign currencies Bankers Acceptance Two step loans Others


3.379.809

3.629.065


Jumlah

4.009.424

4.795.670

Total

Kredit likuiditas untuk kredit koperasi primer kepada anggotanya

Liquidity credit for members cooperatives (KL KKPA)

Merupakan fasilitas kredit yang diperoleh dari Bank Indonesia terutama ditujukan untuk debitur BNI sehubungan dengan program kredit Pemerintah untuk pinjaman investasi usaha kecil, pinjaman modal kerja dan pinjaman pengusaha kecil. Sesuai dengan Peraturan Pemerintah, manajemen program kredit likuiditas telah dialihkan ke PT Permodalan Nasional Madani (Persero), Badan Usaha Milik Negara.

These represent credit facilities from Bank Indonesia specifically intended for BNI borrowers with respect to the government credit program for small scale investment loans, working capital loans and loans to small entrepreneurs. In accordance with government regulations, the management of this liquidity credit program has been transferred to PT Permodalan Nasional Madani (Persero), a state-owned entity.

Tingkat bunga atas fasilitas ini berkisar antara 3% sampai 7% per tahun.

The interest rates of these facilities ranged from 3% to 7% per annum.

66

of

primary




20. BORROWINGS (continued)

20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) Pinjaman penerusan

Two step loans

Pinjaman penerusan terdiri dari fasilitas pinjaman dalam Rupiah dan mata uang asing yang diperoleh dari beberapa lembaga pembiayaan internasional melalui Bank Indonesia dan PT Bank Ekspor Indonesia (Persero), Badan Usaha Milik Negara, yang ditujukan untuk membiayai proyek-proyek tertentu di Indonesia dan untuk membiayai wesel Surat Kredit Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) dan letters of credit ekspor dan impor. Pinjaman ini memiliki beberapa jangka waktu jatuh tempo mulai dari 2004 sampai 2017.

Two step loans consist of credit facilities in Rupiah and foreign currencies obtained from international funding institutions through Bank Indonesia and PT Bank Ekspor Indonesia, (Persero), a stateowned entity, which are used to finance specific projects in Indonesia and to finance local export bills and export and import letters of credit. These facilities have various maturity tems starting from 2004 to 2017.

Tingkat bunga rata-rata per tahun atas fasilitas tersebut berkisar antara 1,25% - 10,64% pada tahun 2006 dan antara 1,25% - 10,06% pada tahun 2005 yang dibayar setiap bulan atau setiap enam bulan.

Annual average interest rates of the facilities ranged from 1.25% - 10.64% in 2006 and 1.25% 10.06% in 2005, which is paid monthly or semiannually.

Termasuk dalam pinjaman penerusan pada tanggal 31 Desember 2006 di atas adalah pinjaman penerusan dari Asian Development Bank untuk pembiayaan Small Medium Enterprise Export Development Project yang diterima pada tahun 2004. Berdasarkan Perjanjian Penerusan Pinjaman antara BNI dan Departemen Keuangan No SLA1162/DP3/2004 tertanggal 5 Februari 2004, Pemerintah telah menyetujui BNI sebagai bank pelaksana dengan jumlah fasilitas tidak melebihi AS$20 juta dan jangka waktu penarikan dana selama 3 tahun. Jangka waktu pinjaman penerusan ini adalah 15 tahun, termasuk masa tenggang selama 3 tahun. Pada tahun 2005 jumlah penarikan pinjaman tersebut adalah sebesar AS$ 5,48 juta. Tidak terdapat penarikan pinjaman pada tahun 2006.

Included in the above two step loans as of December 31, 2006 is a loan from Asian Development Bank for Small Medium Enterprise Export Development Project that was received in 2004. Based on the two step loans agreement between BNI and the Ministry of Finance No SLA-1162/DP3/2004 dated February 5, 2004, the Government appointed BNI as an executor bank with total facility not exceeding US$20 million and with 3 years fund withdrawal period. The term of two step loans is 15 years, including 3 years grace period. In 2005, total fund draw downs amounted to US$5.48 million. There were no drawdowns made in 2006.

Bankers Acceptance

Bankers Acceptance

Bankers acceptance merupakan pinjaman antar bank yang diperoleh BNI dari bank-bank luar negeri yang ditujukan untuk meningkatkan likuiditas.

Bankers acceptance represents interbank borrowings obtained by BNI from various foreign banks for liquidity purposes.

Pada tanggal 31 Desember 2006, bankers acceptance adalah sebesar US$127 juta dengan tingkat bunga berkisar antara 5,38% - 6,06% per tahun dan akan jatuh tempo antara 1 sampai 8 bulan.

As of December 31, 2006, bankers acceptance represents US$127 million borrowings with interest rates ranging from 5.38% - 6.06% per annum and remaining maturity of 1 to 8 months.

Pada tanggal 31 Desember 2005, bankers acceptance terdiri dari pinjaman AS$185 juta dan GBP7,5 juta dengan tingkat bunga per tahun berkisar antara 4,13% sampai 5,50% untuk AS$ dan sebesar 5,3% untuk GBP, dan akan jatuh tempo dalam 11 bulan.

As of December 31, 2005, bankers acceptance consist of US$185 million and GBP7.5 million borrowings with interest rates ranging from 4.13% to 5.50% per annum for US$ and 5.3% per annum for GBP, and remaining maturity of 11 months.

67




20. BORROWINGS (continued)

20. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) Lain-lain

Others

Pinjaman lainnya termasuk fasilitas pinjaman yang diberikan oleh beberapa bank kepada BNI cabang luar negeri (BNI cabang Hong Kong, London dan Tokyo) dengan Standard Chartered Bank (Hong kong) Limited bertindak sebagai agen, sebesar AS$150 juta atau setara dengan Rp1.350.450. Pinjaman ini terbagi dalam Tranche 1 dan Tranche 2, masing-masing sebesar AS$ 50 juta dan AS$100 juta. Pinjaman ini telah dipergunakan seluruhnya pada tanggal 22 November 2006. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo pada tanggal 22 Februari 2007. Fasilitas pinjaman tersebut memiliki tingkat bunga sebesar 0,45% + LIBOR per tahun untuk Tranche 1 dan 0,60% + LIBOR per tahun untuk Tranche 2.

Other borrowings include loan facility provided by several banks to BNI overseas branches (Hong Kong, London and Tokyo branches) with Standard Chartered Bank (Hong Kong) Limited acting as agent amounting to US$150 million or equivalent to Rp1,350,450. The loans are divided into Tranche 1 and Tranche 2 amounting to US$50 million and US$100 million, respectively. The loan facility have been fully utilised on Novemnber 22, 2006. The loan subsequently matured on February 22, 2007. The loan facility has interest rates of 0.45% + LIBOR per annum for Tranche 1 and 0.60% + LIBOR per annum for Tranche 2.

Termasuk dalam pinjaman lainnya adalah fasilitas pinjaman bilateral luar negeri yang diberikan oleh beberapa bank kepada BNI sebesar Rp585.195. Pinjaman tersebut memiliki jangka waktu jatuh tempo dari 17 Januari 2007 sampai 16 Juli 2007 dan tingkat bunga berkisar antara 5,67% sampai 6,41% per tahun.

Other borrowings also include bilateral loan facilities provided by several banks to BNI amounting to Rp585,195. The loans have maturity periods from January 17, 2007 to July 16, 2007 and interest rates ranging from 5.67% to 6.41% per annum.

21. TAXATION

21. PERPAJAKAN a.

a.

Hutang pajak 2006 BNI Pajak penghasilan badan Pajak penghasilan lainnya Pajak pertambahan nilai Lain-lain

b.

2005 175.733 90.053 263 13.564

404.143

279.613

1.126

1.695

Subsidiaries

405.269

281.308

Total

b.

Pajak penghasilan 2006 BNI Kini Tangguhan

Anak Perusahaan Jumlah

BNI Corporate income tax Other income tax Value added tax Others

284.503 119.640 -

Anak Perusahaan Jumlah

Taxes payable

Income tax

2005 BNI Current Deferred

(1.005.256) 113.333

(881.366) 51.986

(891.923)

(829.380)

(19.151)

(9.299)

Subsidiaries

(911.074)

(838.679)

Total

68




21. TAXATION (continued)

21. PERPAJAKAN (lanjutan) b.

b.

Pajak penghasilan (lanjutan)

Income tax (continued)

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak, seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasian dan penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut:

The reconciliation between income before tax, as shown in the consolidated statements of income and taxable income for the years ended December 31, 2006 and 2005 is as follows:

2006 Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan Laba bersih sebelum pajak - Anak Perusahaan Laba sebelum pajak penghasilan - BNI

2005

2.839.639

(21.886) 2.817.753

2.255.782

(11.664) 2.244.118

Perbedaan temporer Penyisihan penghapusan aktiva non produktif - selain pinjaman yang diberikan Penyusutan aktiva tetap Penyisihan imbalan kerja Penyisihan legal, fraud, dan lainnya

Net Income before income tax - Subsidiaries Income before income tax - BNI Temporary differences

254.275 58.027 (43.204)

173.288

26.754

-

295.852

173.288

Perbedaan tetap Beban yang tidak dapat dikurangkan

Consolidated income before income tax

Provision for losses on non-earning assets - other than loans Depreciation Provision for employee benefits Provision for legal, fraud and others

Permanent differences 237.295

520.538

Penghasilan kena pajak

3.350.900

2.937.944

Taxable income

Beban pajak penghasilan badan

1.005.256

881.366

Corporate income tax expense

Pajak dibayar dimuka Hutang pajak penghasilan badan

(720.753)

(705.633)

284.503

175.733

69

Non deductible expenses

Prepaid tax Corporate income tax payable





21. PERPAJAKAN (lanjutan) c.

c.

Aktiva pajak tangguhan Aktiva (kewajiban) pajak tangguhan pada 31 Desember 2006 dan 2005 merupakan pengaruh beda pajak dengan rincian sebagai berikut:

Deferred tax asset The deferred tax assets (liability) as of Desember 31, 2006 and 2005 represent the tax effect on the following:

2006 Penyisihan penghapusan aktiva non produktif - selain kredit yang diberikan Penyusutan aktiva tetap Penyisihan imbalan kerja Penyisihan legal, fraud dan lainnya Laba yang belum direalisasi atas surat-surat berharga

(579.207)

Provision for losses on earning assets other than loans Depreciation of fixed assets Provision for employee benefits Provision for legal, fraud and others Unrealised gains on availablefor-sale securities

Kewajiban bersih pajak tangguhan - Induk Perusahaan

(313.407)

Net deferred tax liability - Parent Company

76.282 17.408 139.512 32.598

Aktiva pajak tangguhan - Anak Perusahaan

21.914

Net deferred tax assets - Subsidiaries

2005 Penyisihan imbalan kerja - Induk Perusahaan Aktiva pajak tangguhan bersih- Anak Perusahaan Jumlah Aktiva pajak tangguhan

70

152.472

Provision for employee benefits - Parent Company

70.542

Net of deferred tax assets - Subsidiaries

223.014

Total deferred tax assets





21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) d.

e.

d.

Surat Ketetapan Pajak

Tax assessment letter

Pada bulan November tahun 2006, BNI menerima Surat Ketetapan Pajak yang menetapkan kurang bayar untuk pajak penghasilan (pasal 21, 22, 23, 4(2) dan 26), pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan untuk tahun fiskal tahun 2001 dan 2002 masing-masing sebesar Rp23.080 dan Rp32.017 termasuk denda bunga (setelah pengurangan denda oleh Kantor Pajak). BNI telah membayar kurang bayar pajak di bulan November dan Desember tahun 2006 namun mengajukan keberatan sebesar Rp1.199 and Rp4.279 mengenai pajak pertambahan nilai masing-masing untuk tahun 2001 dan 2002.

In November 2006, BNI received tax assessments for deficiency withholding taxes (article 21, 22, 23, 4(2) and 26), value added tax and corporate income tax for fiscal years 2001 and 2002 amounting to Rp23,080 and Rp32,017, respectively, including interest and penalty (after subsequent reduction of penalty by the Tax Office). As a prerequisite for filling a tax objection, BNI paid the tax deficiency in November and December 2006 and filed an objection for Rp1,199 and Rp4,279 with respect to value added tax for fiscal years 2001 and 2002, respectively.

Pada bulan Januari 2005, Bank telah menerima Surat Ketetapan Pajak untuk tahun pajak 2000, yang menetapkan kurang bayar untuk pajak penghasilan dan pajak pertambahan nilai sebesar Rp66.519, termasuk bunga dan denda bunga. Sebagai persyaratan untuk mengajukan surat keberatan, BNI telah membayar seluruh kekurangan bayar tersebut dan mangajukan keberatan pada bulan April 2005. BNI membebankan pembayarannya pada laporan laba rugi konsolidasian.

In January 2005, BNI received tax assessments for fiscal year 2000 for deficiency withholding taxes and value added tax totaling Rp66,519, including interest and penalty. As a prerequisite for filing a tax objection, BNI paid the tax assessment and filed its objection against the tax assessment in April 2005. BNI charged the payment to the consolidated statement of income.

BNI juga menerima Surat Ketetapan Pajak penghasilan badan untuk tahun pajak 2000 yang menetapkan penghasilan kena pajak sebesar Rp15.444.763, bukan sebesar Rp728.889 seperti yang dilaporkan oleh BNI sebelumnya. Surat Ketetapan Pajak menyebabkan adanya pengurangan kerugian yang tidak dapat dikompensasikan pada tanggal 31 Desember 2005 sebesar Rp16.173.652. BNI mengajukan keberatan atas Surat Ketetapan Pajak ini pada bulan April 2005.

In addition, BNI received tax assessment for corporate income tax for fiscal year 2000 declaring a taxable income of Rp15,444,763 instead of a tax loss of Rp728,889 as previously reported by BNI. The tax assessment resulted into a reduction of BNI’s unutilized tax loss carry over as of December 31, 2005 by Rp16,173,652. BNI filed an objection against the tax assessment in April 2005.

Kantor Pajak menolak keberatan diajukan BNI pada bulan Maret 2006.

The tax office rejected BNI’s tax objections in March 2006.

yang

Administrasi

e.

Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, BNI menghitung, menetapkan dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Kantor Pajak dapat menetapkan dan mengubah kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terhutangnya pajak.

Administration Under the taxation laws in Indonesia, BNI calculates, determines and pays its tax obligations on the basis of self assessments. The tax authorities may assess or amend taxes within ten years from the date the tax becomes due for payment.

71




22. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES

22. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN KEWAJIBAN LAIN-LAIN 2006 Hutang ke pemegang polis Imbalan kerja (Catatan 33) Setoran jaminan Hutang bunga Pendapatan yang belum diakui Biaya yang masih harus dibayar Nota kredit dalam penyelesaian Lain-lain Jumlah

2005

510.625 465.039 389.546 349.339 225.711 70.407 42.910 586.491

500.514 508.243 254.979 325.055 184.610 573.291 229.495 640.673

Obligation to policy holders Employee benefits (Note 33) Guarantee deposits Interest payable Unearned income Accrued expenses Credit memo in process Others

2.640.068

3.216.860

Total

Termasuk dalam akun “Lain-lain” adalah saldo sebesar Rp44.785 pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, dari jumlah uang yang telah diterima dari BPPN untuk dibayarkan kepada nasabah bank beku kegiatan usaha (BBKU) yang dicatat sebagai kewajiban BNI kepada nasabah yang bersangkutan.

Included in “Others” is the amount of Rp44,785 as of December 31, 2006 and 2005, as part of funds received from IBRA to be paid to banks whose operations have been suspended which is recorded as an obligation of BNI to these customers.

23. SUBORDINATED DEBTS

23. PINJAMAN SUBORDINASI 2006

2005

Nilai nominal Dikurangi: biaya emisi dan diskonto yang belum diamortisasi

2.250.750

Bersih

2.238.803

2.433.032

Net

12.521

11.621

Amortisation costs charged to consolidated statement of income

Biaya amortisasi yang dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian

(11.947)

2.457.500 (24.468)

Nominal value Less: unamortised issuance costs and discount

Pinjaman subordinasi tahun 2003 - AS$100 juta

The 2003 subordinated debt - US$100 million

Pada tanggal 14 Juli 2003, BNI menerbitkan surat berharga subordinasi dengan nilai nominal sebesar AS$100 juta dan dicatat di Bursa Efek Surabaya. Surat berharga ini adalah kewajiban subordinasi BNI dan bersifat unsecured. Surat berharga ini akan jatuh tempo pada tanggal 10 Juli 2013. BNI memiliki opsi untuk melunasi surat berharga ini pada tanggal 10 Juli 2008.

On July 14, 2003, BNI issued US$100 million subordinated notes listed in the Surabaya Stock Exchange. These notes are unsecured and subordinated to all other obligations of BNI. The notes will mature on July 10, 2013. BNI has the option to redeem the notes on July 10, 2008.

Surat berharga ini memiliki tingkat bunga tetap sebesar 7,5% per tahun yang dibayarkan setiap tiga bulan. Kecuali dilunasi lebih awal, tingkat bunga akan ditentukan kembali berdasarkan tingkat bunga Tresuri Amerika Serikat dengan jangka waktu 5 tahun ditambah premi 7,74% (774 basis points) per tahun mulai 10 Juli 2008. Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

The Notes bear interest at a fixed rate of 7.5% per annum which is payable quarterly. Unless the notes are redeemed, the interest rate will be reset based on 5 year US Treasury rate plus a premium of 7.74% (774 basis points) per annum commencing July 10, 2008. The trustee of the Notes issuance is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

72




23. SUBORDINATED DEBTS (continued)

23. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) Pinjaman subordinasi tahun 2003 - AS$100 juta (lanjutan)

The 2003 subordinated debt - US$100 million (continued)

Pada tanggal 31 Desember 2006, peringkat surat berharga ini menurut Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan Standard & Poors adalah masingmasing A- dan B-.

As of December 31, 2006, the rating of the notes based on Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and Standard & Poors was A- and B-, respectively.

Pinjaman subordinasi tahun 2002 - AS$150 juta

The 2002 subordinated debt - US$150 million

Pada tanggal 15 Nopember 2002, BNI melalui cabang Hong Kong, menerbitkan surat berharga subordinasi sebesar AS$150 juta dan dicatat di Singapore Exchange. Surat berharga ini adalah kewajiban subordinasi BNI dan bersifat unsecured. Surat berharga ini akan jatuh tempo pada tanggal 15 November 2012. BNI memiliki opsi untuk melunasi surat berharga ini pada tanggal 15 November 2007.

On November 15, 2002, BNI, through its Hong Kong branch, issued US$150 million subordinated notes listed in the Singapore Exchange. These notes are unsecured and subordinated to all other obligations of BNI. The notes will mature on November 15, 2012. BNI has the option to redeem the notes on November 15, 2007.

Surat berharga ini memiliki tingkat bunga tetap sebesar 10% per tahun, dibayarkan setiap enam bulan di akhir setiap tanggal 15 Mei dan 15 November tiap tahunnya. Kecuali dilunasi lebih awal, tingkat bunga akan ditentukan kembali berdasarkan tingkat bunga Tresuri Amerika Serikat dengan jangka waktu 5 tahun ditambah 11,10% (1.110 basis points) per tahun mulai 15 November 2007. Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah JP Morgan Corporate Trustee Services Limited.

The Notes bear interest at a fixed rate of 10% per annum, payable semi-annually in arrears on May 15 and November 15 each year. Unless the notes are redeemed, the interest rate will be reset based on 5 year US Treasury rate plus 11.10% (1,110 basis points) per annum commencing on November 15, 2007. The trustee of the bond issuance is JP Morgan Corporate Trustee Services Limited.

Pada tanggal 31 Desember 2006, peringkat surat berharga ini menurut Moody’s Investor Services dan Fitch, Inc. adalah B3 dan B+.

As of December 31, 2006, the rating of the notes based on Moody’s Investor Services and Fitch, Inc. was B3 and B+, respectively.

Untuk keperluan perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum (CAR), kedua pinjaman subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal pelengkap.

For the purpose of calculating the Capital Adequacy Ratio (CAR), both the above notes are considered as supplementary capital.

73




24. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL DISETOR

24. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL

Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, kepemilikan modal saham adalah sebagai berikut:

As of December 31, 2006 and 2005, BNI’s share capital ownership is as follows:

2006 and 2005

Pemegang saham Saham Seri A Dwiwarna Negara Republik Indonesia Saham Seri B Negara Republik Indonesia Zaki Baridwan (Komisaris) Suroto Moehadji (Direktur) Fero Poerbonegoro (Direktur) Achmad Baiquni (Direktur) Karyawan Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% setiap pihak) Jumlah Saham Seri B Saham Seri C Negara Republik Indonesia Masyarakat (kepemilikan di bawah 5% setiap pihak)

Jumlah lembar saham ditempatkan dan disetor penuh/ Number of shares issued and fully paid

Persentase kepemilikan/ Percentage of ownership

Jumlah/ Amount

Shareholders

1

-

-

Class A Dwiwarna share Republic of Indonesia

217.006.399 1.700 4.000 2.000 7.500 6.500.267

1.64 0.05

1.627.548 13 30 15 56 48.752

Class B shares Republic of Indonesia Zaki Baridwan (Commissioner) Suroto Moehadji (Director) Fero Poerbonegoro (Director) Achmad Baiquni (Director) Employees

65.820.000

0.49

493.650

Public (less than 5% each)

289.341.866

2.18

2.170.064

Total Class B shares

12.946.751.100

97.48

4.855.032

Class C shares Republic of Indonesia

45.594.433

0.34

17.098

Public (less than 5% each)

Jumlah Saham Seri C

12.992.345.533

97.82

4.872.130

Total Class C shares

Jumlah

13.281.687.400

100.00

7.042.194

Total

Saham Seri A Dwiwarna adalah saham yang memberikan hak-hak istimewa kepada pemegangnya untuk menyetujui pengangkatan dan pemberhentian Komisaris dan Direksi, perubahan anggaran dasar, menyetujui pembubaran dan likuidasi, penggabungan, dan pengambilalihan BNI dan semua hak-hak lainnya yang dimiliki saham Seri B dan saham Seri C. Saham Seri A Dwiwarna tidak dapat dialihkan kepada pihak lain.

The Class A Dwiwarna share has preferred rights, including the right to approve the appointment and dismissal of Commissioners and Directors, change the Articles of Association, approve the dissolution and liquidation, merger and transfer of BNI and all other rights of Class B and Class C shares. The Class A Dwiwarna share may not be transferred to any other party.

Saham Seri B dan Saham Seri C adalah saham biasa atas nama yang memiliki hak yang sama.

Class B and Class C shares are ordinary shares that have the same rights.

Kepemilikan saham oleh Direksi dan karyawan merupakan opsi pemilikan saham yang diberikan. Tidak ada pelaksanaan opsi saham pada tahun 2006.

The shares ownership of the Directors and employees represents stock options granted. There were no stock options granted in 2006.

Pada tahun 2006 dan 2005 tidak terdapat perubahan pada tambahan modal disetor.

There were no changes in additional paid-up capital in 2006 and 2005.

74




25. APPROPRIATION OF NET INCOME

25. PENGGUNAAN LABA BERSIH Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 24 Mei 2006 dan 19 Mei 2005, laba bersih untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2005 dan 2004 dialokasikan untuk:

In accordance with the resolutions passed at the Annual General Shareholders’ Meetings on May 24, 2006 and May 19, 2005, the net income for the years ended December 31, 2005 and 2004, respectively, were allocated as follows:

Laba bersih/ Net Income 2005 Pembagian dividen Pembagian tantiem Direksi dan Komisaris Pembentukan cadangan khusus Pembentukan cadangan umum Dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil (Catatan 27) Dana program bina lingkungan Cadangan investasi Cadangan imbalan kerja Saldo laba

2004

707.369

1.568.169

165.524 282.948

15.680 312.355

28.295

62.722

14.148 216.455

31.361 313.609 455.987 376.207

1.414.739

3.136.090

Distribution of dividends Distribution of Directors’ and Commissioners’ tantiem Appropriation for specific reserves Appropriation for general reserves Fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale businesses (Note 27) Fund for environmental development program Investment reserves Employee benefit reserves Retained earnings

Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah telah menyetujui pembagian dividen sebesar Rp707.369 dari laba bersih tahun 2005. Pembayaran dilakukan tanggal 3 Juli 2006.

The Government Guarantee Executive Unit (Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah) approved the dividend distribution of Rp707,369 from the 2005 net income. The dividends were paid on July 3, 2006.

Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah telah menyetujui pembagian dividen sebesar Rp1.568.169 dari laba bersih tahun 2004. Pembayaran dividen dilakukan pada tanggal 7 Juli 2005.

The Government Guarantee Executive Unit (Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah) approved the dividends distribution of Rp1,568,169 from the 2004 net income. The dividends were paid on July 7, 2005.

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 15 Desember 2003, para pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan untuk program kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan usaha kecil sebesar 1% - 3% dari laba bersih setelah pajak di masa yang akan datang. Jumlah cadangan akan diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan.

In accordance with a resolution passed at the Extraordinary General Shareholders’ Meeting on December 15, 2003, the shareholders approved the creation of a reserve for a partnership program between state-owned Enterprises and small scale businesses ranging from 1% - 3% of net income after tax in the future. The amount of the reserve will be decided at the Annual General Shareholders’ Meetings.

75




26. GENERAL AND LEGAL RESERVES

26. CADANGAN UMUM DAN WAJIB Sampai dengan tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, BNI telah membentuk penyisihan untuk cadangan umum dan wajib masing-masing sejumlah Rp678.147 dan Rp389.494 termasuk cadangan wajib di cabang Tokyo masing-masing sebesar Rp82.754 dan Rp77.059. Cadangan umum dibentuk sesuai dengan Undang-undang No. 1/1995 mengenai Perseroan Terbatas, yang mengharuskan perusahaan Indonesia untuk membuat penyisihan cadangan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.

As of December 31, 2006 and 2005, BNI has a general and legal reserves of Rp678,147 and Rp389,494, respectively, including legal reserves of Tokyo branch of Rp82,754 and Rp77,059, respectively. The general reserve is provided in accordance with Indonesian Limited Company Law No. 1/1995 which requires Indonesian companies to set up a legal reserve amounting to at least 20% of the issued and paid up share capital. There is no set period of time over which this amount should be provided.

27. SPECIFIC RESERVES

27. CADANGAN KHUSUS Cadangan investasi, dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil dan dana program bina lingkungan diklasifikasikan sebagai cadangan khusus.

Investment reserves, fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale business and fund for environmental development program are classified as specific reserves.

Selama tahun 2005, BNI membentuk cadangan khusus sejumlah Rp832.318 yang terdiri dari cadangan investasi sebesar Rp313.609, cadangan imbalan kerja sebesar Rp455.987 dan dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil sebesar Rp62.722 (Catatan 25). Sehubungan dengan penerapan PSAK 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”, cadangan yang digunakan untuk penyisihan imbalan kerja adalah sebesar Rp334.955 sehingga terdapat kelebihan cadangan khusus untuk imbalan kerja sebesar Rp121.033 yang akan dikembalikan ke saldo laba ditahan dan akan diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan berikutnya. Dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil sebesar Rp62.722 telah dialihkan seluruhnya ke pengelola program kemitraan.

In 2005, BNI set up specific reserves of Rp832,318 which consist of investment reserves of Rp313,609, employee benefit reserve of Rp455,987 and fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale businesses of Rp62,722 (Note 25). In relation to the implementation of PSAK No. 24 (Revised 2004) “Employee Benefit”, specific reserve is used for provision for employee benefits of Rp334,955. Resulting in an excess reserve for employee benefits of Rp121,033, which will be transferred to retained earnings and will be decided at the next Annual General Shareholders’ Meeting. Fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale businesses of Rp62,722 has been fully transferred to the partnership program board.

76




27. SPECIFIC RESERVES (continued)

27. CADANGAN KHUSUS (lanjutan) Perubahan cadangan khusus berjalan adalah sebagai berikut:

Saldo awal Penambahan: Pembentukan cadangan imbalan kerja (Catatan 25) Pembentukan cadangan wajib (Catatan 25) Pembentukan cadangan investasi (Catatan 25) Pembentukan dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil (Catatan 25)

Pengurangan: Penggunaan dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil (Catatan 25) Pembalikan cadangan khusus Penggunaan cadangan imbalan kerja (Catatan 25) Saldo akhir

selama

tahun

The movements of specific reserves during the year is as follows:

2006

2005

434.641

-

455.987

165.524

-

-

313.609

28.295

62.722

628.460

832.318

(28.295) (121.033) 479.132

Employee benefit reserve (Note 25) Appropriation for legal reserves (Note 25) Investment reserve (Note 25) Appropriation of fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale businesses (Note 25)

(62.722) (334.955) 434.641

Deduction: Utilisation of fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale businesses (Note 25) Reversal of specific reserves Utilisation of employee benefit reserve (Note 25) Ending balance

In accordance with a resolution passed at the Extraordinary General Shareholders’ Meeting on December 15, 2003, the shareholders approved the creation of a specific reserve for an environmental development program equivalent to a maximum of 1% of consolidated net income after tax. The amount of the reserve is decided at the Annual General Shareholders’ Meetings. 28. INTEREST INCOME

28. PENDAPATAN BUNGA 2006

Jumlah

Beginning balance Addition:

Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 15 Desember 2003, para pemegang saham menyetujui pembentukan cadangan khusus untuk program bina lingkungan sebesar maksimal 1% dari laba bersih konsolidasian setelah pajak di masa yang akan datang. Jumlah cadangan akan diputuskan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan.

Pinjaman/pembiayaan yang diberikan Obligasi Pemerintah Surat-surat berharga Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Pendapatan Syariah Margin Murabahah Pendapatan bagi hasil Mudharabah Lain-lain

-

2005

7.194.148 4.629.165 1.329.139

6.708.128 3.723.394 917.162

1.244.143

705.609

86.844

72.047

20.654 94.842

16.965 107.208

Loans/financing Government Bonds Marketable securities Placements with other banks and Bank Indonesia Sharia revenues Murabahah margin Mudharabah profit sharing revenue Others

14.598.935

12.250.513

Total

77




28. INTEREST INCOME (continued)

28. PENDAPATAN BUNGA (lanjutan) Pendapatan bunga termasuk pendapatan bunga dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang jumlahnya tidak material.

The interest income includes interest income from related parties which is not material.

29. BEBAN BUNGA

29. INTEREST EXPENSE 2006

2005

Simpanan nasabah dan bank lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Lain-lain

6.602.568 480.179 406.316 46.270

4.395.005 459.338 506.729 94.205

Deposits from customers and other banks Marketable securities issued Borrowings Others

Jumlah

7.535.333

5.455.277

Total

Beban bunga termasuk pembayaran beban bunga kepada pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa yang jumlahnya tidak material.

The interest expense includes interest expense paid to related parties which is not material.

30. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA - LAINLAIN

30. OTHER OPERATING MISCELLANEOUS

Akun ini terdiri atas pendapatan dari pembukaan kartu kredit dan penggantian biaya yang dikenakan kepada nasabah.

INCOME

-

This account mainly consists of income from opening of credit cards and expense reimbursements charged to customers.

31. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN

31. SALARIES EXPENSES 2006

AND

EMPLOYEES’

BENEFITS

2005

Gaji dan upah Tunjangan Pendidikan dan pelatihan

1.796.502 964.793 149.382

1.629.646 904.350 103.015

Salaries and wages Allowances Training and development

Jumlah

2.910.677

2.637.011

Total

Termasuk dalam gaji dan upah adalah gaji dan kompensasi lainnya yang dibayarkan kepada Direksi dan Komisaris BNI untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp14.332 dan Rp14.229.

Included in salaries and wages are salaries and other compensation benefits for Directors and Commissioners of BNI for the years ended December 31, 2006 and 2005 amounting to Rp14,332 and Rp14,229, respectively.

78




32. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES

32. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 2006

2005

Biaya sewa Teknologi informasi Komunikasi Perbaikan dan pemeliharaan Persediaan kantor Listrik dan air Transportasi Penelitian dan pengembangan Depresiasi, amortisasi dan beban lain-lain

327.467 280.342 168.959 161.819 125.463 75.557 51.568 34.527

293.900 222.169 162.687 136.022 339.938 67.679 65.491 31.316

1.125.653

788.481

Rental expenses Information technology Communications Repairs and maintenance Office supplies Electricity and water Transportation Research and development Depreciation, amortization and miscellaneous expenses

Jumlah

2.351.355

2.107.683

Total

33. EMPLOYEE BENEFITS

33. IMBALAN KERJA Dana pensiun manfaat pasti

Defined contributory benefit pension plan

Program ini dikelola oleh Dana Pensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”). Kontribusi pegawai adalah sebesar 7,5% dari penghasilan pensiun dasar karyawan dan sisa jumlah yang diperlukan untuk mendanai program tersebut ditanggung oleh BNI.

This plan is managed by Dana Pensiun PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“Dana Pensiun”). The employees’ contributions are 7.5% of the employee’s pension based salary and any remaining amounts required to fund the plan are contributed by BNI.

Penilaian aktuaria atas manfaat pensiun pada tahun 2006 dilakukan oleh perusahaan konsultan aktuaria, PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria) dan pada tahun 2005 dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo) dengan menggunakan metode “projected unit credit”.

The actuarial calculation of pension benefits was prepared by a licensed actuarial consulting firm PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria) in 2006 and PT Dayamandiri Dharmakonsilindo in 2005 using the “projected unit credit” method.

Rekonsiliasi status pembiayaan atas aktiva program yang diakui di neraca didasarkan pada laporan aktuaris PT Sentra Jasa Aktuaria tanggal 5 Maret 2007 dan PT Daya Mandiri Dharmakonsolindo tanggal 15 Februari 2006:

A reconciliation of the funded status of the plan with the assets recognised in the balance sheet. Based on the actuarial report of PT Sentra Jasa Aktuaria dated March 5, 2007 and PT Daya Mandiri Dharmakonsilindo dated February 15, 2006:

2006 Nilai wajar aktiva dana pensiun Nilai kini kewajiban manfaat pasti yang didanai

2005

3.363.287

3.077.786

(3.425.787)

(3.285.084)

Fair value of plan assets Present value of funded defined benefit obligation

Selisih kurang pendanaan

(62.500)

(207.298)

Funding shortage

Kerugian aktuaria yang belum diakui

261.410

305.312

Unrecognised actuarial losses

Aktiva yang diakui pada neraca

198.910

98.014

Assets recognised in the balance sheet

79




33. EMPLOYEE BENEFITS (continued)

33. IMBALAN KERJA (lanjutan) Dana pensiun manfaat pasti (lanjutan)

Defined contributory (continued)

Rekonsiliasi atas perubahan kewajiban bersih selama tahun berjalan yang diakui di neraca dana pensiun adalah sebagai berikut:

Following are the reconciliations of the movement of the net liability during the year recognised in the pension fund’s balance sheet:

2006

98.014 (70.126) 171.022

(2.981) (70.183) 171.178

Aktiva bersih pada akhir tahun

198.910

98.014

Biaya imbalan pensiun yang dibebankan pada laporan laba rugi dana pensiun:

Net assets at end of year

2005 67.235 (26.104) 342.158 -

Current service cost Employees’ contributions Interest cost Net actuarial loss

(338.556)

(313.106)

Expected return on plan assets

70.183

Expense recognised in the consolidated statements of income

70.126

Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam perhitungan di atas adalah:

Key assumptions used in the above calculation are:

2006

Tingkat cacat

Net assets (liabilities) at beginning of year Current year expense Employer’s contributions

72.594 (26.381) 361.359 1.110

Biaya yang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian

Asumsi lainnya Usia pensiun normal Tingkat kematian

plan

Pension expenses recognised in the statements of income:

2006

Asumsi ekonomi Tingkat diskonto per tahun Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun

pension

2005

Aktiva (kewajiban) bersih pada awal tahun Beban tahun berjalan Kontribusi pemberi kerja

Biaya jasa kini Kontribusi karyawan Biaya bunga Kerugian bersih aktuarial Hasil yang diharapkan atas aktiva dana pensiun

benefit

2005

11% 9%

11% 9%

55 Tabel Mortalita Indonesia 1999 (TMI 1999)/ 1999 Indonesian Mortality Table (TMI’99) 10% dari TMI ‘99/ 10% of TMI ’99

80

55 Tabel Mortalita (CSO 1980)/ Commissioners’ Standard Ordinary Table (CSO 1980) 10% dari CSO 1980/ 10% of CSO 1980

Economic assumptions Annual discount rate Annual salary growth rate Other assumptions Normal retirement age Mortality rate

Disability rate





33. IMBALAN KERJA (lanjutan) Dana pensiun iuran pasti

Defined contribution pension plan

Perbandingan kontribusi iuran antara Bank dan karyawan masing-masing adalah sebesar 75% dan 25% dari jumlah iuran pensiun yang ditetapkan oleh Bank untuk karyawan yang dipekerjakan yang setelah tanggal 1 September 2005. Untuk karyawan yang dipekerjakan setelah tanggal 1 September 2005, kontribusi Bank dan karyawan adalah masing-masing sebesar iuran 11,5% dan 3,5% dari gaji karyawan.

The proportion of contribution between the Bank and employees is 75% and 25%, respectively, of the amount of pension contribution determined by the Bank for employees hired before September 1, 2005. For employees hired after September 1, 2005, the Bank and its employees contribute 11.5% and 3.5%, respectively, of the employees’ salaries.

Pada tahun 2006 dan 2005, iuran pensiun kepada dana pensiun yang telah di bebankan pada laporan laba rugi konsolidasian masing-masing sebesar Rp29.198 dan Rp26.413.

In 2006 and 2005, pension contributions to the pension plan that were charged to the consolidated statements of income amounted to Rp29,198 and Rp26,413, respectively.

Imbalan kerja jangka panjang lainnya

Other long-term employee benefits

Kewajiban atas imbalan kerja jangka panjang lainnya meliputi uang jasa, uang pisah dan pesangon sesuai dengan Undang-Undang tenaga kerja No. 13/2003 dan kompensasi lainnya.

The liability for other long-term employee benefits consists of service payments, severance, and termination benefits based on Labor Law No.13/2003 and other compensations.

Penilaian aktuarial atas Imbalan kerja jangka panjang lainnya pada tanggal 31 Desember 2006, dilakukan oleh konsultan aktuaria terdaftar, PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria), sedangkan penilaian pada tanggal 31 Desember 2005 dilakukan oleh PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, yang juga merupakan konsultan aktuaria terdaftar dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.

The actuarial valuation of other long-term employee benefits as of December 31, 2006 was performed by licensed actuarial consulting firm, PT Sentra Jasa Aktuaria (Biro Pusat Aktuaria), while the valuation as of December 31, 2005 was performed by PT Dayamandiri Dharmakonsilindo, also a licensed actuarial consulting firm using the “Projected Unit Credit” method.

Karyawan tetap yang bergabung dengan Bank setelah bulan September 2005, memiliki hak atas program iuran pasti atau manfaat yang disediakan sesuai dengan Undang-Undang tenaga kerja No.13/2003, mana yang lebih tinggi.

Permanent employees who joined the Bank after September 2005 are entitled to benefits under defined contribution plan benefit or the benefits provided for under the Labor Law No.13/2003, whichever is higher.

Karyawan tetap yang bergabung dengan Bank sebelum bulan September 2005, memiliki hak atas program manfaat pasti ditambah dengan program iuran pasti yang disediakan dengan UndangUndang tenaga kerja No.13/2003, mana yang lebih tinggi.

Permanent employees who joined the Bank prior to September 2005 are entitled to defined benefits plus contribution plan benefits, or the benefits provided for under the Labor Law No.13/2003, whichever is higher.

81





33. IMBALAN KERJA (lanjutan) Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan)

Other long-term employee benefits (continued)

Rekonsiliasi aktiva dan kewajiban yang diakui pada neraca konsolidasian:

A reconciliation between the liability recognised in the consolidated balance sheets and the actuarial obligation is as follows::

2006 Nilai kini kewajiban Biaya jasa masa lalu yang belum diakui (non vested) (Keuntungan)kerugian aktuaria yang belum diakui Kerugian aktuaria Kewajiban yang diakui pada neraca konsolidasian

2005

(514.303)

(516.208)

21.986

24.551

27.278 -

(35.597) 19.011

(465.039)

(508.243)

Rekonsiliasi perubahan selama tahun berjalan atas kewajiban bersih yang diakui di neraca konsolidasian:

Present value of obligation Unrecognised non vested past service cost Unrecognised actuarial (gains)loss Actuarial loss Liability recognised in the consolidated balance sheets

Movements during the year of the net liability recognised in the consolidated balance sheet:

2006

2005

Kewajiban bersih pada awal tahun Biaya selama tahun berjalan Pembayaran biaya pesangon Pembayaran imbalan

(508.243) (224.557) 77.868 189.893

(370.162) (194.266) 56.185

Net liability at beginning of year Expense recognised during the year Termination benefits payments Actual benefit payments

Kewajiban bersih pada akhir tahun

(465.039)

(508.243)

Net liability at end of year

Biaya imbalan kerja yang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian:

Employee benefit expenses recognised in the consolidated statements of income:

2006 Biaya jasa kini Biaya bunga (Keuntungan)Kerugian aktuaris bersih tahun berjalan Amortisasi biaya jasa masa lalu yang belum diakui Biaya pesangon Biaya yang dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian

2005

79.948 56.783

73.165 44.874

7.393

(19.011)

2.565 77.868

2.565 92.673

Current service cost Interest cost Net actuarial (gain)losses recognized during the year Amortisation of unrecognised past service cost (non vested) Termination benefits

224.557

194.266

Expense recognised in the consolidated statements of income

82





33. IMBALAN KERJA (lanjutan) Imbalan kerja jangka panjang lainnya (lanjutan)

Other long-term employee benefits (continued)

Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung estimasi beban dan kewajiban tersebut adalah sebagai berikut:

Key assumptions used in the above calculation are:

2006 Asumsi ekonomi: Tingkat diskonto per tahun Tingkat kenaikan penghasilan dasar per tahun Asumsi lainnya: Usia pensiun normal Tingkat kematian

Tingkat cacat

2005 11% 7%

55 Tabel Mortalita Indonesia 1999 (TMI 1999)/ 1999 Indonesian Mortality Table (TMI’99)

55 Tabel Mortalitas (CSO 1980)/ Commissioners’ Standard Ordinary Table (CSO 1980)

10% dari TMI ‘99/ 10% of TMI ’99

10% dari CSO 1980/ 10% of CSO 1980

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih kepada pemegang saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan.

2005 1.414.739

Net income attributable to shareholders

13.281.687.400

13.281.687.400

Weighted average number of ordinary shares outstanding (full amount)

145

106

Earnings per share (full amount)

1.925.830

Laba bersih per saham (jumlah penuh)

35. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES

35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 2006 Tagihan komitmen Fasilitas pinjaman yang diterima dan belum digunakan

Disability rate

Basic earnings per share are calculated by dividing net income attributable to shareholders by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the year.

2006

Rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar (jumlah penuh)

Other assumptions: Normal retirement age Mortality rate

34. BASIC EARNINGS PER SHARE

34. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR

Laba bersih kepada pemegang saham

Economic assumptions: Annual discount rate Annual salary growth rate

11% 9%

2005 Commitments receivable -

83

200.000

Unused borrowing facilities




35. COMMITMENTS (continued)

35. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (lanjutan)

2006 Kewajiban komitmen Fasilitas kredit kepada debitur yang belum digunakan Irrevocable letters of credit yang masih berjalan Jumlah

AND

CONTINGENCIES

2005 Commitments payable

8.548.177

7.960.576

3.870.784

4.122.461

12.418.961

12.083.037

Unused loan facilities Outstanding irrevocable letters of credit Total

Tagihan kontinjensi Bank Garansi Pendapatan bunga dalam penyelesaian

251.078

236.723

1.002.971

2.312.438

Contingent receivables Bank guarantees Interest receivable on non performing assets

Jumlah

1.254.049

2.549.161

Total

Kewajiban kontinjensi Garansi yang diterbitkan dalam bentuk: Standby letters of credit Garansi bank Performance bonds Advance payment bonds Bid bonds

1.328.722 1.947.628 1.428.277 692.891 311.666

567.170 1.810.796 1.069.762 766.619 305.049

Contingent payables Guarantees issued in the form of: Standby letters of credit Bank guarantees Performance bonds Advance payment bonds Bid bonds

Jumlah

5.709.184

4.519.396

Total

Transaksi komitmen dan kontinjensi yang terjadi dalam kegiatan normal Bank yang mempunyai risiko kredit adalah sebagai berikut:

Commitment and contingent transactions in the normal course of Bank activities that have credit risk are as follows:

2006

2005

Irrevocable letter of credit yang yang masih berjalan Bank garansi yang diterbitkan

3.870.784 5.709.184

4.122.461 4.519.396

Outstanding irrevocable letters of credit Bank guarantees issued

Jumlah

9.579.968

8.641.857

Total

Transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut:

Commitment and contingent transactions that have credit risk by collectibility are as follows:

2006

2005


9.523.636 20.312 2.299 23.056 10.665

8.362.499 187.107 29.229 10.177 52.845


Jumlah

9.579.968

8.641.857

Total

Penyisihan kerugian Bersih

(132.409) 9.447.559

84

(126.343) 8.515.514

Allowance for losses Net



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

36. RELATED PARTY TRANSACTIONS

YANG

Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan kerugian di atas telah memadai.


Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

Balances and transactions with related parties are presented below:

AKTIVA

ASSETS

a.

a.

Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia 2006 Commerzbank Frankfurt Persentase terhadap jumlah aktiva Konsolidasian

b.

Placement with other banks and Bank Indonesia

2005

477.499

-

Commerzbank Frankfurt

0,28%

-

Percentage to total consolidated assets

b.

Pinjaman yang diberikan 2006

Loans

2005

Koperasi Swadharma PT Swadharma Indotama Finance PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance Lain-lain

44.163 -

37.731 700.777

25.390

454.203 30.283

Koperasi Swadharma PT Swadharma Indotama Finance PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance Others

Jumlah

69.553

1.222.994

Total

Persentase terhadap jumlah aktiva Konsolidasian

0,04%

0,83%

Percentage to total consolidated assets

KEWAJIBAN

LIABILITIES

c.

c.

Simpanan nasabah 2006 Dana Pensiun Lembaga Keuangan BNI PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance PT Asuransi Tripakarta PT Swadharma Surya Finance PT Swadharma Duta Data Lain-lain


2005

58.224

106.701

3.190 285 4.293

3.550 9.221 695 104 14.064

Dana Pensiun Lembaga Keuangan BNI PT Swadharma Bhakti Sedaya Finance PT Asuransi Tripakarta PT Swadharma Surya Finance PT Swadharma Duta Data Others

Jumlah

65.922

134.335

Total

Persentase terhadap jumlah Kewajiban konsolidasian

0,04%

0,10%

Percentage to total consolidated liabilities

85




36. TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (lanjutan)

36. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)

KEWAJIBAN (lanjutan)

LIABILITIES (continued)

d.

d.

Simpanan dari bank lain 2006 PT Bank Danamon Indonesia Tbk

Deposit from other banks

2005 -

16.493

PT Bank Danamon Indonesia Tbk

37. MINORITY INTEREST

37. HAK MINORITAS Mutasi hak minoritas atas kekayaan bersih Anak Perusahaan adalah sebagai berikut:

The movements of minority interest in the net assets of Subsidiaries are as follows:

2006

2005

Saldo awal Bagian hak minoritas atas laba bersih tahun berjalan Dividen Likuidasi Anak Perusahaan

26.305

28.106

2.735 (1.920) (2.469)

2.365 (1.373) (2.793)

Saldo akhir

24.651

26.305

Beginning balance Net income attributable to minority interest for the year Dividends Liquidation of a subsidiary Ending balance

38. SEGMENT INFORMATION

38. INFORMASI SEGMEN USAHA

The Bank considers the nature of business as the primary segment, and geographical areas as the secondary segment. The business activities of the Bank and its Subsidiaries and its geographical locations are as follows:

Bank mempertimbangkan jenis usaha sebagai segmen utama dan lokasi geografi sebagai segmen sekunder. Jenis usaha Bank dan Anak Perusahaan beserta lokasi geografinya adalah sebagai berikut: Nama Perusahaan/ Name of Company

Jenis usaha/ Nature of business

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

Bank konvensional dan syariah/ Conventional and syariah banking

PT BNI Securities PT BNI Multifinance PT BNI Life Insurance

Sekuritas/Securities Pembiayaan/Financing Asuransi jiwa/Life insurance

86

Lokasi/ Location Indonesia, Singapura, Hong Kong, Inggris, Amerika Serikat/Indonesia, Singapore, Hong Kong, United Kingdom, United States of America Indonesia/Indonesia Indonesia/Indonesia Indonesia/Indonesia




38. SEGMENT INFORMATION (continued)

38. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha yang utama dari BNI dan Anak Perusahaan disajikan dalam tabel di bawah ini:

Information concerning the primary segments information of BNI and Subsidiaries is set out in the table below:

Pendapatan bunga bersih, operasional dan investasi/ Net interest, operating and investment income Keterangan

2006

2005

Description

Bank Syariah

9.644.114 112.961

8.467.977 102.014

Bank Sharia

Jumlah

9.757.075

8.569.991

Total

24.700 76.664 386.519

36.002 65.835 771 492.391

Subsidiaries: Financing Securities Venture capital Insurance

10.244.958

9.164.990

Total

Anak Perusahaan: Pembiayaan Sekuritas Modal ventura Asuransi Jumlah Eliminasi Konsolidasi Terdiri dari: Pendapatan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya Jumlah

(7.152)

(18.961)

Elimination

10.237.806

9.146.029

Consolidated

7.376.531 2.861.275

6.814.719 2.331.310

Consists of: Net interest income Other operating income

10.237.806

9.146.029

Total

Laba (rugi) bersih/ Net income (loss) Keterangan

2006

2005

Description

Bank Syariah

1.910.613 15.217

1.407.920 6.819

Bank Sharia

Jumlah

1.925.830

1.414.739

Total

Anak Perusahaan: Pembiayaan Sekuritas Modal ventura Asuransi Jumlah Eliminasi Konsolidasi

(26.913) 30.100 6.700 1.935.717 (9.887) 1.925.830

87

3.382 12.107 (31) 5.867 1.436.064 (21.325) 1.414.739

Subsidiaries: Financing Securities Venture capital Insurance Total Elimination Consolidated





38. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

Jumlah aktiva/ Total assets Keterangan

2006

2005

Description

Bank Syariah

167.204.535 1.598.921

145.769.249 1.339.066

Jumlah

168.803.456

147.108.315

Total

406.200 488.195 584.334

457.494 328.210 5.022 568.224

Subsidiaries: Financing Securities Venture capital Insurance

170.282.185

148.467.265

Anak Perusahaan: Pembiayaan Sekuritas Modal ventura Asuransi Jumlah Eliminasi Konsolidasi

(866.612) 169.415.573

Informasi yang berkaitan dengan segmen usaha tambahan dari BNI dan Anak Perusahaan disajikan dalam tabel di bawah ini:

(655.059) 147.812.206

Bank Sharia

Total Elimination Consolidated

Information concerning the secondary segments information of BNI and Subsidiaries is set out in the table below:

Pendapatan bunga bersih, operasional dan investasi/ Net interest, operating and investment income Keterangan Indonesia Asia Eropa Amerika Jumlah Eliminasi Konsolidasi

2006

2005

Description

9.893.520 240.206 82.549 28.683

8.788.826 232.612 92.498 51.054

Indonesia Asia Europe America

10.244.958

9.164.990

Total

(7.152)

(18.961)

Elimination

10.237.806

9.146.029

Consolidated

Pendapatan bunga bersih, operasional dan investasi/ Net interest, operating and investment income Keterangan Terdiri dari: Pendapatan bunga bersih Pendapatan operasional lainnya Konsolidasi

2006

2005

Description

7.376.531 2.861.275

6.814.719 2.331.310

Consists of: Net interest income Other operating income

10.237.806

9.146.029

Consolidated

88





38. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan)

Laba/(rugi) bersih Net income/(loss) Keterangan

2006

2005

Description

Indonesia Asia Eropa Amerika

1.895.513 32.852 4.623 2.729

1.391.463 28.651 1.549 14.401


Jumlah

1.935.717

1.436.064

Total

Eliminasi Konsolidasi

(9.887)

(21.325)

1.925.830

1.414.739

Elimination Consolidated

Jumlah aktiva/ Total assets Keterangan

2006

2005

Description

Indonesia Asia Eropa Amerika

163.858.937 4.375.333 1.323.579 724.336

138.694.690 6.447.510 2.576.766 748.299


Jumlah

170.282.185

148.467.265

Total

Eliminasi Konsolidasi

(866.612) 169.415.573

39. MANAJEMEN RISIKO

(655.059) 147.812.206

Elimination Consolidated

39. RISK MANAGEMENT

Pengembangan manajemen risiko di BNI berpedoman pada Peraturan Bank Indonesia tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum serta dokumen-dokumen dari Basel Committee on Banking Supervision, terutama konsep Basel Accord II. Pengelolaan risiko di BNI mencakup keseluruhan lingkup aktivitas usaha di BNI, berdasarkan kebutuhan akan keseimbangan antara fungsi usaha dengan pengelolaan risikonya. Berdasarkan kebijakan dari manajemen risiko yang berjalan efektif, manajemen risiko menjadi strategic partner dari Business Unit yang ada dalam mengoptimalkan pendapatan dari operasional perusahaan.

Risk management development in BNI is guided by Bank Indonesia regulations which govern the risk management implementation by banks operating in Indonesia, as well as Basel Accord II documentation issued by Basel Committee on Banking Supervision. Risk management in BNI covers all business activities of the Bank, and it is based on the need to balance between the business functions and risk management. With policies and risk management that are operating effectively, risk management is becoming a strategic partner to the business units to optimize returns from company operations.

89




39. RISK MANAGEMENT (continued)

39. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Untuk menyesuaikan dengan manajemen risiko seperti di perbankan internasional, secara terus menerus BNI mengembangkan dan meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan struktur pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif, sehingga dapat memberikan informasi adanya potensi risiko secara lebih dini dan selanjutnya mengambil langkah-langkah yang memadai untuk meminimalkan dampak risiko. Kerangka manajemen risiko ini dituangkan dalam kebijakan, prosedur, limit-limit transaksi dan kewenangan dan ketentuan lain serta berbagai perangkat manajemen risiko, yang berlaku di seluruh lingkup aktivitas usaha.

BNI is continuously developing and enhancing its risk management framework and internal control structure that is integrated and comprehensive to be at par with leading international bank risk management practices, in order to provide the Bank with early warning indicators for potential risks and for the Bank to take adequate risk mitigation measures to minimize those risks. The risk management framework is in the form of policies, procedures, transaction and authorization limits, as well as other internal rules and various risk management tools, in all aspects of the business activities.

Untuk memastikan bahwa kebijakan dan prosedur tersebut sesuai dengan perkembangan bisnis yang ada, maka evaluasi selalu dilakukan secara berkala sesuai dengan perubahan parameter risikonya. Berbagai inisiatif serta serta langkah-langkah telah ditempuh untuk meletakkan landasan yang kuat dalam manajemen risiko di BNI yang mecakup aspek-aspek organisasi, strategi, sistem informasi dan operasi, serta aspek budaya.

To ensure the above policies and procedures reflect the Bank’s current business development, periodic evaluation is conducted to adjust the risk parameters. Various initiatives as well as action plans have been taken to lay down a solid foundation for the Bank’s risk management, covering organization, strategy, information system and operation, and cultural aspects.

Pengelolaan risiko BNI sesuai dengan definisi Bank Indonesia diuraikan pada Catatan 39 sampai dengan 45.

Risk management in BNI is consistent with Bank Indonesia definition, described in Notes 39 to 45.

40. CREDIT RISK

40. RISIKO KREDIT BNI memonitor risiko kredit untuk memastikan kemungkinan kerugian dari tidak dibayarnya pinjaman yang diberikan dan kontrak keuangan lainnya seminimal mungkin, baik untuk debitur individual maupun secara keseluruhan.

BNI monitors credit risk to ensure that the potential losses from default on financial and contractual agreements are minimized, at both the individual borrower and portfolio levels.

Pengelolaan kredit Bank diarahkan untuk melakukan ekspansi kredit dan mengelola kualitas setiap kredit sejak saat diberikan sampai dengan dilunasi untuk mencegah kredit tersebut menjadi Non Performing Loan (NPL). Pengelolaan kredit yang efektif dapat meminimalkan kerugian dan mengoptimalkan penggunaan modal yang dialokasikan untuk risiko kredit.

The Bank’s loan management is geared towards supporting loan expansion and managing the quality of each loan from the time it is granted until it is repaid in full by the borrower, to prevent it from becoming Non Performing Loan (NPL). Effective loan management can minimize the risk of losses and optimize the use of capital allocated for credit risk.

90




40. CREDIT RISK (continued)

40. RISIKO KREDIT (lanjutan) Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur perkreditan secara tertulis yang dituangkan dalam Buku Pedoman Perkreditan (BPP), Keputusan Credit Policy Committee (CPC) dan Radisi (Rapat Direksi). Kebijakan-kebijakan tersebut memberikan pedoman secara lengkap dan terperinci atas kegiatan manajemen kredit dari saat pengajuan kredit, proses analisis, persetujuan, pemantauan, pendokumentasian, pengendalian dan penyelamatan/restrukturisasi. Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit yang lebih hati-hati, BNI melakukan review dan penyempurnaan kebijakan kredit secara periodik sesuai dengan perkembangan terkini.

The Bank has issued written loan policies and procedures set forth in the Standard Operating Procedures Manual For Credit, decisions of the Credit Policy Committee (CPC) and Board of Directors meetings. The above mentioned policies give detailed and complete guidance on loan management activities from loan proposal, analysis process, approval, monitoring, documentation, control and restructuring. To support a prudent loan granting process, BNI conducts periodic review and makes enhancements to its loan policies in line with current business development.

Pengelolaan risiko kredit diterapkan pada tingkat pinjaman perorangan dan tingkat portofolio. Pada tingkat transaksi diterapkan four-eyes principle, yaitu setiap keputusan pemberian kredit melibatkan Unit Usaha dan Unit Risiko yang independen untuk menjamin objektifitas. Mekanisme persetujuan kredit dilakukan melalui sirkulasi atau rapat anggota Pejabat Pemutus Kredit. Keputusan pemberian kredit dilakukan oleh pejabat yang berwenang dari Unit Usaha dan Unit Risiko yang memiliki integritas, kemampuan dan kompetensi yang sesuai. Dengan demikian, proses pemberian kredit menjadi lebih komprehensif dan hati-hati.

Credit risk management is implemented at both the individual borrower and portfolio levels. The foureyes principle is implemented at the transactional level, i.e., each credit granting decision involves an independent Business Unit and Risk Unit to ensure objectivity. The credit approval mechanism is done through circular or a meeting of the Credit Approval Officers. Decision to grant credit is made by authorized officers from Business Unit and Risk Unit with the necessary integrity, capability and competence. Hence, the loan granting process becomes more comprehensive and prudent.

Proses pengajuan/analisis kredit disampaikan kepada anggota Pejabat Pemutus Kredit dengan didukung oleh penilaian tingkat risiko kredit calon debitur (rating system) untuk kredit produktif dan sistem penilaian untuk proses persetujuan kredit konsumen. Bank telah memiliki metode credit rating (internal rating) dan scoring system. Rating debitur ditetapkan oleh Unit Usaha dan direview setiap semester.

Loan proposal/analysis is forwarded to the Loan Granting Officer using the Credit Application Tool supplemented with credit risk assessment of the potential debtor (rating system) for productive loan and scoring system for approving consumer loan. The Bank implements internal credit risk rating and scoring methodologies. Debtor rating is set by the Business Unit and is reviewed semi-annually.

Pemeringkatan debitur memberikan penilaian yang lebih objektif terhadap debitur dimana debitur yang memiliki risiko rendah akan mendapatkan perlakuan yang berbeda dibandingkan dengan debitur yang memiliki risiko lebih tinggi atau sebaliknya, sehingga Bank menentukan dasar pricing management pada tingkat risiko debitur (risk- based pricing).

Debtor rating designation gives an effective assessment of the debtors, such that debtors with lower risks will be differentiated from those with higher risks, or vice versa. Hence, the Bank determines the pricing based on the degree of the risk of the debtor (risk-based pricing).

Kredit yang bermasalah dikelola oleh unit/Divisi Kredit Khusus agar penyelamatan/penyelesaiannya dapat dilakukan secara lebih baik dan memampukan Unit Usaha untuk dapat fokus pada pengelolaan debitur lancar dan melakukan ekspansi kredit.

Troubled debt is managed by a Special Credit Unit/Division to ensure better recovery, and to enable the Business Unit to focus on the management of performing debtors and loan expansion.

91




40. CREDIT RISK (continued)

40. RISIKO KREDIT (lanjutan) Pengembangan manajemen risiko kredit dilakukan secara bertahap sesuai dengan pola waktu yang ditetapkan Bank Indonesia. Khusus untuk pengukuran risiko kredit pada tahap pertama, dilakukan dengan metodologi standardized approach dan secara paralel juga mempersiapkan dan mengembangan metodologi internal rating based approach. Untuk keperluan tersebut, Bank sedang mempersiapkan pembangunan sistem data base.

The development of credit risk management is done in stages, and is in line with the time-frame set by Bank Indonesia. Specifically for measuring credit risk at the first stage, the Bank utilizes standardized approach methodology and in parallel, is also preparing and developing internal ratings based approach methodology. In this regard, the Bank is preparing to build the database as part of its system.

Sistem kredit BNI telah dibakukan untuk menjamin penerapan dan pelaksanaan kebijakan pemberian kredit secara tepat. Pinjaman diberikan berdasarkan pengalaman dan pertimbangan yang mendalam dari personel kredit. Manajemen perkreditan yang berkewajiban untuk memastikan bahwa keputusan pemberian pinjaman disetujui oleh dan diketahui oleh personel yang berwenang.

BNI’s credit system has been formalized, to ensure the proper implementation and execution of credit granting policies. Credit is granted based on experience and prudent considerations of the credit officers. Credit management is done based on a standardized framework which ensures that lending decisions are approved by and known to the authorized officers.

41. CURRENCY RISK

41. RISIKO MATA UANG Risiko valuta asing timbul sebagai akibat adanya posisi neraca dan rekening administratif baik pada sisi aktiva maupun pasiva. Posisi valuta asing BNI dapat dikelompokkan dalam dua aktivitas yaitu trading book, yang dilakukan dalam rangka memperoleh keuntungan transaksi valuta asing dan banking book, yang dilakukan dalam rangka mengendalikan posisi devisa neto BNI secara keseluruhan.

Foreign currency risks arise from on-balance sheet and off-balance sheet positions, both on the asset and liability side. BNI’s foreign currency position is divided into two activities: the trading book, which is done to generate profits, and the banking book, which is done to control BNI’s overall net open position.

Perbankan diperkenankan mempertahankan Posisi Devisa Neto maksimum sebesar 20% dari modal. BNI memiliki kebijakan secara internal untuk mengelola posisi devisa neto-nya. Secara trading book dan banking book, kinerja risiko serta limit risiko dihitung, dipantau dan dilaporkan kepada manajemen.

Banks are allowed to maintain a maximum Net Open Position of 20% of capital. BNI has internal policies to manage its net open position. In both the trading book and banking book, performance risk and limit risk are calculated, monitored and reported to management.

92




41. CURRENCY RISK (continued)

41. RISIKO MATA UANG (lanjutan) Berikut adalah Posisi Devisa Neto, dalam nilai absolut, BNI pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 per mata uang, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia:

Presented below is the Net Open Position, in absolute amounts, of BNI as of December 31, 2006 and 2005, by currency, based on Bank Indonesia regulations:

2006

2005

Dolar Amerika Serikat Yen Jepang Pound Sterling Inggris Dolar Hong Kong Lain-lain

603.640 84.155 39.223 39.997 151.063

855.873 52.826 14.438 72.251 149.505

United States Dollar Japanese Yen British Pound Sterling Hong Kong Dollar Others

Jumlah

918.078

1.144.893

Total

Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, persentase Posisi Devisa Neto BNI terhadap modal adalah masing-masing sebesar 6,76% and 8,18%.

As of December 31, 2006 and 2005, the Net Open Position of BNI as a percentage of capital is 6.76% and 8.18%, respectively.

42. LIQUIDITY RISK

42. RISIKO LIKUIDITAS Pengelolaan dan pemantauan posisi likuiditas BNI berada dalam tanggung jawab kelompok likuiditas di Divisi Tresuri. Untuk memenuhi kebutuhan likuiditas, BNI Primary Reserve dijaga dalam bentuk giro pada Bank Indonesia agar memenuhi ketentuan Bank Indonesia.

The management and monitoring of BNI’s liquidity position is under the responsibility of the Liquidity Group in the Treasury Division. For BNI liquidity purposes, Primary Reserve is maintained in the form of current accounts with Bank Indonesia to comply with regulations.

Selain itu ditetapkan pula jumlah pagu kas cabang dan Secondary Reserve yang ideal. Penetapan pagu kas cabang ditujukan agar cabang dapat memenuhi kewajiban jangka pendeknya berupa penarikan dana pihak ketiga, sekaligus menjaga kondisi kas cabang agar tidak idle. Secondary Reserve yang ideal ditetapkan sebagai dana untuk berjaga-jaga dan ditetapkan oleh Risk and Capital Committee secara periodik.

In addition, a branch cash limit and ideal Secondary Reserve amount are also determined. The purpose of the branch cash limit is to enable the branch to meet its short-term obligation in the form of withdrawal of third party funds and to avoid idle cash in branches as well. An Ideal Secondary Reserve is set up as a precautionary reserve and is determined periodically by BNI’s Risk and Capital Committee.

Tabel jatuh tempo pada halaman berikut menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari aktiva dan kewajiban menjadi arus kas masuk atau keluar.

The maturity tables on the following pages provide information about the expected maturities within which assets and liabilities are converted into cash inflows or outflows.

93




42. LIQUIDITY RISK (continued)

42. RISIKO LIKUIDITAS (lanjutan)


Kurang dari/ Less than 1 bulan/month

Lainnya/ Others

1-3 3-6 6 - 12 bulan/months bulan/months bulan/months

Lebih dari/ More than 12 bulan/months

AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Dikurangi penyisihan kerugian giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Dikurangi penyisihan kerugian penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Surat-surat berharga Dikurangi penyisihan kerugian suratsurat berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Dikurangi penyisihan kerugian wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan derivatif Dikurangi penyisihan kerugian tagihan derivatif Pinjaman yang diberikan Dikurangi penyisihan kerugian pinjaman yang diberikan

ASSETS 2.694.635

-

2.694.635

-

-

-

-

Cash Current accounts with Bank Indonesia

15.160.405

-

15.160.405

-

-

-

-

426.480

-

426.480

-

-

-

-

(4.158)

(4.158)

-

-

-

-

-

30.178.407

-

29.939.188

111.454

27.559

100.206

-

(200.266)

(200.266)

-

-

-

-

-

4.985.167

-

1.986.999

255.983

45.015

211.130

2.486.040

(28.839)

(28.839)

-

-

-

-

-

681.219

-

-

681.219

-

-

-

(19.069)

(19.069)

-

-

-

-

-

50.496

-

28.642

21.759

95

-

-

(505)

(505)

-

-

-

-

-

66.459.947

-

9.686.259

5.818.374

6.991.323

12.752.246

31.211.745

Current accounts with other banks Less allowance for losses on current accounts with other banks Placements with other banks and Bank Indonesia Less allowance for losses on placements with banks and Bank Indonesia Marketable securities Less allowance for losses on marketable securities Bills and other receivables Less allowance for losses on bills and other receivables Derivatives receivable Less allowance for losses on derivatives receivable Loans Less allowance for losses on loans

(3.846.152)

(3.846.152)

-

-

-

-

-

Tagihan akseptasi Dikurangi penyisihan kerugian tagihan akseptasi

3.096.748

-

3.096.748

-

-

-

-

(56.610)

(56.610)

-

-

-

-

-

Acceptances receivable Less allowance for losses on acceptances receivable

Obligasi Pemerintah

41.226.659

-

-

-

-

-

41.226.659

Government Bonds

Penyertaan Dikurangi penyisihan kerugian penyertaan

1.365.490

1.365.490

-

-

-

-

-

(1.027.774)

(1.027.774)

-

-

-

-

-

Equity investments Less allowance for losses on investments

4.111.593

4.111.593

-

-

-

-

-

Fixed assets - net

21.914

21.914

-

-

-

-

-

Deferred tax assets

4.139.786

1.842.074

569.997

1.361.711

-

-

366.004


169.415.573

2.157.698

63.589.353

8.250.500

7.063.992

13.063.582

75.290.448

Total

Aktiva tetap - bersih Aktiva pajak tangguhan Biaya dibayar di muka dan aktiva lain-lain Jumlah

94








Lainnya/ Others



KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif

LIABILITIES 1.687.610

-

1.687.610

-

-

-

-


135.995.935

-

82.042.485

34.415.860

3.309.370

9.028.860

7.199.360


2.145.138

857.709

90.030

567.189

225.075

405.135

-


499.646

499.646

-

-

-

-

-


11.554

-

10.863

608

83

-

-

Derivatives payable

Kewajiban akseptasi

2.982.733

-

2.982.733

-

-

-

-

Acceptances payable


1.534.657

-

-

561.051

-

-

973.606



4.009.424

-

604.078

1.742.081

990.330

76

672.859

Borrowings


313.407

313.407

-

-

-

-

-

Deferred tax liability

Hutang pajak

405.269

-

405.269

-

-

-

-

Taxes payable

Estimasi kerugian atas Komitmen dan kontinjensi Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman Subordinasi Jumlah Perbedaan jatuh tempo

132.409

132.409

-

-

-

-

-


2.640.068

1.198.412

56.056

2.159

18.231

389.546

975.664

Accruals and other liabilities Subordinated debt

2.238.803

-

-

-

-

-

2.238.803

154.596.653

3.001.583

87.879.124

37.288.948

4.543.089

9.823.617

12.060.292

Total

14.818.920

(843.885)

(24.289.771)

(29.038.448)

2.520.903

3.239.965

63.230.156

Maturity gap



Lainnya/ Others



AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Dikurangi: penyisihan kerugian giro pada bank lain Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Dikurangi: penyisihan kerugian penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Surat-surat berharga Dikurangi: penyisihan kerugian suratsurat berharga

ASSETS 2.843.779

-

2.843.779

-

-

-

-

Cash

-


11.280.678

-

11.280.678

-

-

-

505.186

-

505.186

-

-

-

(5.052)

(5.052)

-

-

-

-

Current accounts with other banks Less: allowance for losses on current accounts with other banks

19.695.557

-

19.096.173

405.775

193.609

-

-

-

(141.631)

(141.631)

-

-

-

-

-

3.809.589

-

887.036

42.475

228.973

776.563

1.874.542

(43.125)

(43.125)

-

-

-

-

-

95

Placements with other banks and Bank Indonesia Less: allowance for losses on placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Less: allowance for losses on marketable securities






2005 Nilai tercatat/ Carrying value Wesel ekspor dan tagihan lainnya Dikurangi: penyisihan kerugian wesel ekspor dan tagihan lainnya Tagihan derivatif Dikurangi: penyisihan kerugian tagihan derivatif Pinjaman yang diberikan Dikurangi: penyisihan kerugian pinjaman yang diberikan


Lainnya/ Others


294.365

357.138

576.514

36.279

Lebih dari/ More than 12 bulan/months 149.213

Bills and other receivables Less: allowance for losses on bills and other receivables

1.413.509

-

(21.298)

(21.298)

-

-

-

-

-

51.301

-

28.948

22.213

140

-

-

(513)

(513)

-

-

-

-

-

62.658.773

-

5.325.146

6.608.153

6.251.836

7.799.638

36.674.000

Loans Less: allowance for losses on loans

Derivatives receivable Less: allowance for losses on derivatives receivable

(4.327.612)

(4.327.612)

-

-

-

-

-

Tagihan akseptasi Dikurangi: penyisihan kerugian tagihan akseptasi

3.565.318

-

3.565.318

-

-

-

-

(68.064)

(68.064)

-

-

-

-

-

Acceptances receivable Less: allowance for losses on acceptances receivable

Obligasi Pemerintah

37.451.148

-

-

862.555

-

-

36.588.593

Government Bonds

Penyertaan Dikurangi: penyisihan kerugian penyertaan

1.548.690

1.548.690

-

-

-

-

-

(770.165)

(770.165)

-

-

-

-

-

Equity Investments Less: allowance for losses on investments

Aktiva tetap - bersih

4.519.004

4.519.004

-

-

-

-

-

Fixed assets - net

223.014

223.014

-

-

-

-

-

Deferred tax assets

3.624.120

2.273.100

853.921

430.000

67.099

-

-


147.812.206

3.186.348

44.680.550

8.728.309

7.318.171

8.612.480

75.286.348

1.436.319

-

1.436.319

-

-

-

-

115.372.406

-

70.087.361

3.844.392

858.536

2.573.724

38.008.393


2.377.644

-

2.365.069

12.575

-

-

-


50.270

-

-

50.270

-

-


Aktiva pajak tangguhan Biaya dibayar di muka dan aktiva lain-lain

KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif

LIABILITIES Obligations due immediately

139.078

-

127.737

3.233

8.108

-

-

Derivatives payable

Kewajiban akseptasi

3.545.051

-

3.545.051

-

-

-

-

Acceptances payable


2.117.007

-

496.000

-

-

-

1.621.007



4.795.670

-

-

-

-

-

4.795.670

Borrowings

Hutang pajak

281.308

-

281.308

-

-

-

-

Taxes payable

Estimasi kerugian atas komitmen dan kontinjensi

126.343

126.343

-

-

-

-

-

Estimated losses on commitments and contingencies

3.216.859

1.721.038

1.495.821

-

-

-

-

Accruals and other liabilities Subordinated debts

Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Pinjaman Subordinasi Jumlah Perbedaan jatuh tempo

2.433.032

-

-

-

-

-

2.433.032

135.890.987

1.847.381

79.834.666

3.910.470

866.644

2.573.724

46.858.102

Total

11.921.219

1.338.967

(35.154.116)

4.817.839

6.451.527

6.038.756

28.428.246

Maturity gap

96




43. INTEREST RATE RISK

43. RISIKO TINGKAT BUNGA Risiko tingkat bunga timbul dari bermacam-macam layanan perbankan kepada nasabah termasuk deposito dan pinjaman yang diberikan, fasilitas giro, dan instrumen rekening administratif.

Interest rate risks arise from various banking services to customers including deposit taking and lending, current account facilities, and off-balance sheet instruments.

Risk and Capital Committee BNI yang beranggotakan Direksi dan beberapa anggota manajemen senior, bertanggung jawab untuk menetapkan, melaksanakan serta menjaga kebijakan pengelolaan risiko tingkat bunga sesuai dengan pedoman umum BNI. Tujuan utama Risk and Capital Committee adalah memaksimalkan hasil usaha BNI dengan tetap memperhatikan batas-batas limit risiko kebijakan yang ditetapkan.

BNI’s Risk and Capital Committee, consisting of the Board of Directors and selected members of senior management, is responsible for determining, executing and overseeing the interest rate risk management policy in accordance with the overall guidelines of BNI. The main objective of the Risk and Capital Committee is to maximise BNI’s returns within the predetermined risk limits.

Tabel di bawah ini merupakan kisaran tingkat bunga per tahun untuk aktiva dan kewajiban yang penting untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2006 and 2005:

The tables below summarise the range of interest rates per annum for significant assets and liabilities for the years ended December 31, 2006 and 2005:

Rupiah/ Indonesian Rupiah % AKTIVA Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Surat-surat berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Pinjaman yang diberikan Obligasi Pemerintah - Tingkat bunga tetap - Tingkat bunga mengambang KEWAJIBAN Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi

4,00 7,60 14,46 14,50

-

13,10 15,75 16,46 16,75

4,00 4,88 6,94 8,00

9,50 9,50 -

18,00 11,36

6,75 -

1,00 5,25 -

13,15 10,63 13,13 7,00 -

2,83 4,20 -

3,00 -

Rupiah/ Indonesian Rupiah % AKTIVA Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Surat-surat berharga Wesel ekspor dan tagihan lainnya Pinjaman yang diberikan Obligasi Pemerintah - Tingkat bunga tetap - Tingkat bunga mengambang KEWAJIBAN Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Surat berharga yang diterbitkan Pinjaman yang diterima Pinjaman subordinasi

2006 Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar %

4,06 7,25 8,69 13,50

Euro/ Euro %

- 9,25 - 10,63 - 8,94 - 9,75 8,50

4,75 4,96 7,63 2,83 - 6,06 7,50 - 10,00

2005 Dolar Amerika Serikat/ United States Dollar %

11,51 20,69 14,78 16,75

2,04 - 4,39 1,75 - 10,63 8,50 7,25 - 9,05

9,25 7,27 -

16,50 12,83

-

2,44 6,05 7,00 3,00

11,35 13,48 13,13 16,00 -

0,53 3,97 -

4,22 5,61 7,63 4,13 - 5,50 7,50 - 10,00

97

1,22 -

2,41 1,25 -

LIABILITIES Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities issued Borrowings Subordinated debt

Euro/ Euro %

-

-

-

ASSETS Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Bills and other receivables Loans Government Bonds Fixed interest rate Floating interest rate -

3,62 4,13 -

1,75 6,00 -

1,09 -

-

ASSETS Placements with other banks and Bank Indonesia Marketable securities Bills and other receivables Loans Government Bonds Fixed interest rate Floating interest rate -

1,67 -

LIABILITIES Deposits from customers Deposits from other banks Marketable securities issued Borrowings Subordinated debt

2,36 6,00 -




44. MARKET RISK

44. RISIKO PASAR Risiko pasar adalah risiko kerugian yang timbul akibat pergerakan harga pasar yang tidak menguntungkan atas posisi yang diambil oleh BNI baik pada posisi on- dan off-balance sheet. Risiko Pasar melekat pada hampir seluruh aktivitas Bank baik banking maupun trading book.

Market risk is the risk of loss due to the adverse volatility of market prices movement against BNI’s on- and off-balance sheet positions. Market risk is embedded in the Bank’s business activity, both banking and trading books.

BNI menetapkan dan melakukan review limit-limit risiko pasar berupa limit trading, yaitu Limit Value at Risk (VaR), wewenang Dealer, dan Limit Kerugian (Loss Limit) Dealer untuk masing-masing desk (forex desk, money market desk, dan capital market desk). Pemantauan risiko pasar berupa laporan disampaikan kepada manajemen secara periodik (daily report, weekly report, dan monthly report).

BNI sets and conducts review of market risk limits such as trading limits, i.e., Value at Risk (VaR) Limit, Dealer Authority and Loss Limit for each trading desk (Forex Desk, Money Market Desk, and Capital Market Desk). Market risk is monitored through reports that are submitted to the Bank management on a periodic basis (daily report, weekly report, and monthly report).

VaR dipergunakan untuk mengukur potensi risiko kerugian yang timbul akibat perubahan harga pasar yang disebabkan oleh pergerakan bunga, nilai tukar, dan pergerakan harga lainnya yang dapat mempengaruhi nilai pasar instrumen keuangan. Pemantauan risiko pasar untuk trading book juga dilakukan melalui sistem yang terintegrasi dan real time yang meliputi front office, middle office (risk management) maupun back office (settlement). Saat ini sedang dilakukan pengembangan aplikasi perhitungan VaR untuk cabang luar negeri. Proses pengembangan aplikasi telah selesai dilakukan pada bulan Desember 2006, sedangkan uji coba dan implementasi akan dilakukan pada tahun 2007.

VaR is utilized to measure the potential risk of loss due to adverse volatility of market price movements caused by movement of interest rate, exchange rate, and other price factors which will impact on the value of the Bank’s financial instruments. Market risk monitoring for trading books is also conducted through an integrated real-time system covering front, middle (risk management) and back (settlement) offices. Currently, the Bank is in the process of developing VaR measurement application to be used by overseas branches. Application development proces is done in December 2006, with plans for trial run and implementation in 2007.

Untuk mengelola pergerakan pasar yang abnormal, BNI telah melakukan Stress Testing pada instrumen valuta asing dalam rangka menghitung potensi dampak keuangan yang timbul. Back Testing telah dilakukan secara periodik, untuk menilai akurasi metodologi yang digunakan.

To manage market abnormality, BNI has conducted Stress Testing to its Foreign exchange instruments in order to measure the potential financial impact. Back Testing has also been conducted on a periodic basis to assess the accuracy of the methodologies used. 45. OPERATIONAL RISK

45. RISIKO OPERASIONAL Dalam rangka menerapkan manajemen risiko operasional, mengacu kepada Basel II dan PBI 5/8/PBI/2003, maka BNI melakukan identifikasi, mengukur dan mengendalikan risiko operasional dengan:

In order to implement operational risk management, which is guided by Basel II and PBI 5/8/PBI/2003, BNI conducts operational risk identification, measurement, monitoring and control by:

98




45. OPERATIONAL RISK (continued)

45. RISIKO OPERASIONAL (lanjutan)

• Self Assessment, merupakan salah satu

• Self Assessment, which is a methodology to

metode dalam mendeteksi kemungkinan terjadinya risiko operasional. Metode ini merupakan persepsi atau prakiraan unit operasional terhadap kemungkinan risiko yang dihadapi. Metode ini terdiri dari suatu rangkaian kegiatan yang dilakukan sendiri oleh setiap unit pemilik risiko (risk owner) dalam mengidentifikasi, menilai, mengontrol dan memantau risiko operasional. Saat ini perangkat yang telah diterapkan Bank dalam mengimplementasikan metode ini adalah Operational Risk Self Assessment (ORSA).

detect the possibility that an operational risk has occured. The methodology reflects the operational unit’s own perception and estimation of the risks faced. This method is a self-assessment process conducted by every Risk Owner in identifying, assessing, controlling and monitoring operational risk. The Bank currently utilizes Operational Risk Self Assessment (ORSA) Tool to implement this methodology.

• Loss Event Database, merupakan sarana yang

• Loss Event Database, an infrastructure to

digunakan untuk mengetahui peristiwa risiko operasional yang terjadi mencakup proses dan lokasi kejadian yang mengakomodasi 8 lini bisnis. Sarana ini merupakan proses untuk memonitor profil dan eksposur risiko operasional secara teratur.

identify an operational risk event that has occured, which covers the process and location of occurence, and accommodating the Bank’s 8 business lines. It is a means to monitor operational risk exposure and profile in an orderly manner.

• Key Risk Indicator, merupakan serangkaian

• Key Risk Indicator, a series of parameters

parameter yang memungkinkan unit bisnis untuk memonitor secara kontinyu risiko operasional yang bersifat sangat prediktif tentang perubahan pada proses profil risiko operasional.

enabling business units to continually monitor operational risk that is highly predictive of the changes in the profile of operational risk process.

• Action Plan, merupakan tindak lanjut untuk

• Action Plan, a follow-up to mitigate risks

memitigasi risiko yang teridentifikasi dari ketiga proses di atas.

identified during the above three processes.

Untuk mendukung pelaksanaan hal-hal tersebut, saat ini sedang dibangun Perangkat Risiko Operasional (PERISKOP). Dengan PERISKOP akan:

To support the implementation of the above, currently the Bank is building Operational Risk Tools (PERISKOP). PERISKOP will assist the Bank to:

• Memberikan

• Provide

gambaran potensi operasional maupun kerugian aktual.

risiko

an overview of the potential operational risks as well as the actual loss.

• Membantu mengelola risiko operasional, mulai

• Manage operational risk from identification,

dari identifikasi risiko, penilaian risiko, mitigasi risiko, pemantauan dan pelaporan risiko operasional.

assessment, mitigation, monitoring reporting of operational risks.

• Memberikan Early Warning Indicator risiko

and

• Give operational risk Early Warning Indicator,

operasional baik pada suatu unit maupun secara bankwide.

both at the transactional and entity-wide level.

• Database perhitungan alokasi kapital risiko

• Computation database of operational risk

operasional

capital allocation.

99



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 46. AKTIVITAS FIDUCIARY

46. FIDUCIARY ACTIVITIES

BNI menyediakan jasa kustodi, trustee, pengelolaan investasi dan reksadana kepada pihak-pihak ketiga. Aktiva yang terdapat dalam aktivitas fiduciary tidak termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian ini. Jumlah komisi yang diterima dari pemberian jasa ini untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2006 dan 2005 masingmasing sebesar Rp12.544 dan Rp12.719.

47. RASIO KEWAJIBAN MINIMUM

PENYEDIAAN

BNI provides custodial, trustee, investment management and mutual fund services to third parties. Assets that are held in a fiduciary capacity are not included in these consolidated financial statements. Total fees received from these services for the years ended December 31, 2006 and 2005 amounted to Rp12,544 and Rp12,719, respectively.

MODAL

47. CAPITAL ADEQUACY RATIO

2006

2005

BNI - tanpa memperhitungkan risiko pasar Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Jumlah Modal Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

84.790.716 13.520.987

83.987.576 13.999.863

BNI - without market risk charge Risk Weighted Assets Total Capital

15,95%

16,67%

Capital Adequacy Ratio

BNI - dengan memperhitungkan risiko pasar Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Jumlah Modal Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum

88.353.445 13.520.987

87.527.811 13.999.863

BNI - with market risk charge Risk Weighted Assets Total Capital

15,30%

15,99%

Capital Adequacy Ratio

48. CAPITAL EXPENDITURE COMMITMENTS

48. KOMITMEN BARANG MODAL Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, BNI memiliki komitmen barang modal terkait dengan pembangunan gedung kantor cabang dan dengan pemasok perlengkapan komputer masing-masing sebesar Rp78.228 dan Rp31.472.

As of December 31, 2006 and 2005, BNI had capital commitments in relation with construction of branch office and with computer equipment supplier amounting to Rp78,228 and Rp31,472, respectively.

49. REKLASIFIKASI AKUN

49. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Beberapa akun pada laporan keuangan konsolidasian per 31 Desember 2005 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian akunakun pada laporan keuangan konsolidasian per 31 Desember 2006 sebagai berikut:

Certain accounts in the consolidated financial statements for the year ended December 31, 2005 have been reclassified to conform with the presentation of the 2006 consolidated financial statements, as follows:

100




49. RECLASSIFICATION (continued)

49. REKLASIFIKASI AKUN (lanjutan)

OF

ACCOUNTS

2005

Deskripsi Akun Surat-surat berharga Obligasi pemerintah Aktiva tetap Aktiva pajak tangguhan Biaya dibayar di muka dan aktiva lain Kewajiban segera Simpanan nasabah Pendapatan bunga Beban bunga Pendapatan bukan operasional setelah dikurangi beban bukan operasional

Dilaporkan sebelumnya/ As previously reported

Reklasifikasi/ Reclassification

8.849.689 32.367.923 4.557.160 156.437

(5.083.225) 5.083.225 (38.156) 66.577

3.652.541 1.291.601 115.517.123 12.522.571 (5.633.213)

(28.421) 144.717 (144.717) (272.058) 177.936

(9.837)

94.122

Disajikan kembali/ As reclassified 3.766.464 37.451.148 4.519.004 223.014 3.624.120 1.436.318 115.372.406 12.250.513 (5.455.277)

84.285

Account Description Marketable securities Government Bonds Fixed assets Deferred tax asset Prepayments and other asset Obligations due immediately Deposit from customers Interest income Interest expense Non operating income net of non-operating expenses

50. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

50. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY ON CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS

Manajemen BNI bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan konsolidasian yang disetujui pada tanggal 30 Maret 2007.

The management of BNI is responsible for the preparation of these consolidated financial statements that were approved on March 30, 2007.

51. SUBSEQUENT EVENT

51. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal 1 Maret 2007, yang telah diaktakan di hadapan Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta dengan akta No.1 pada tanggal yang sama, dengan hasil diantaranya mencakup:

Based on the decision of the Extraordinary General Stockholders’ Meeting held on March 1, 2007, which was notarized by Deed No.1 of Fathiah Helmi, S.H., Notary, with the same date, the stockholders approved, among others, the following:

1.

Pengunduran diri Bapak JB Kristiadi sebagai anggota Komisaris Perseroan, terhitung sejak tanggal 21 September 2006.

1. The resignation of Mr. JB Kristiadi as a commissioner of the Bank effective September 21, 2006.

2.

Menyetujui Perubahan kebijakan restrukturisasi dan penyelesaian Kredit Bermasalah Perseroan dan memberi kewenangan kepada Direksi untuk menandatangani Kontrak Manajemen dengan Pemerintah RI.

2. The amendments to the Bank’s policy on troubled debt restructuring and settlement and gave the authority to the Directors to sign management contracts with the Government of the Republic of Indonesia.

101



PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 51. PERISTIWA (lanjutan) 3.

SETELAH

TANGGAL

51. SUBSEQUENT EVENT (continued)

NERACA

Menyetujui perubahan Anggaran Dasar Perseroan, yang diantaranya perubahan pasal-pasal tertentu yang berkaitan dengan pengunduran diri Komisaris dan Direksi, penerbitan PP Nomor 33 dan PMK Nomor 87 dan dalam rangka mendukung Kebijakan restrukturisasi dan Penyelesaian Kredit Bermasalah, serta menghapus ketentuan pasal 17 Anggaran Dasar Perseroan mengenai Badan Audit.

3. The amendments to the Bank’s Articles of Association which relate to, among others, the resignation of the Commissioners and Directors, the issuance of the Government Regulation No.33 and the Decision Letter of the Ministry of Finance No. 87 regarding the troubled debt restructuring and settlement, and the deletion of article 17 of the Bank’s Articles of Association regarding Audit Committee.

52. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION

52. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN Informasi berikut adalah informasi keuangan tambahan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, (Induk Perusahaan saja), yang menyajikan penyertaan BNI pada Anak Perusahaan berdasarkan metode ekuitas.

The following supplementary financial information of PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, (“Parent Company”), presents BNI’s investments in Subsidiaries under the equity method.

Oleh karena adanya perbedaan antara laporan keuangan Induk Perusahaan saja, dengan laporan keuangan konsolidasian tidak material, maka catatan atas Induk Perusahaan hanya informasi keuangan tambahan saja, yang tidak disajikan dalam informasi keuangan tambahan ini.

On the basis that the differences between the “Parent Company” and consolidated financial statements are not material, notes to the “Parent Company” supplementary financial information has not been included in this supplementary financial information.

102

The original supplementary financial information included herein is in Indonesian language.

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION BALANCE SHEETS DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN NERACA 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) 2006

2005

AKTIVA Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp4.158 pada tahun 2006 dan Rp5.052 pada tahun 2005 Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp200.266 pada tahun 2006 dan Rp141.631 pada tahun 2005 Surat-surat berharga setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp27.655 pada tahun 2006 dan Rp41.743 pada tahun 2005 Wesel ekspor dan tagihan lainnya setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp19.069 pada tahun 2006 dan Rp21.298 pada tahun 2005 Tagihan derivatif setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp505 pada tahun 2006 dan Rp513 pada tahun 2005 Pinjaman/pembiayaan yang diberikan setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp3.846.152 pada tahun 2006 dan Rp4.327.612 pada tahun 2005 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Tagihan akseptasi setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp56.610 pada tahun 2006 dan Rp68.064 pada tahun 2005 Obligasi Pemerintah setelah ditambah premium yang belum diamortisasi sebesar Rp156.078 pada tahun 2006 dan Rp398.341 pada tahun 2005

ASSETS 2.694.351

2.843.695

Cash

15.160.405

11.280.678

Current accounts with Bank Indonesia Current accounts with other banks, net of allowance for losses of Rp4,158 in 2006 and Rp5,052 in 2005

410.678

489.076 Placements with other banks and Bank Indonesia, net of allowance for losses of Rp200,266 in 2006 and Rp141,631 in 2005

29.899.955

19.390.386 Marketable securities, net of allowance for losses of Rp27,655 in 2006 and Rp41,743 in 2005

4.472.559

3.229.599 Bills and other receivables, net of allowance for losses of Rp19,069 in 2006 and Rp21,298 in 2005

662.150

1.392.211 Derivatives receivable, net of allowance for losses of Rp505 in 2006 and Rp513 in 2005

49.991

50.788 Loans/financing, net of allowance for losses of Rp3,846,152 in 2006 and Rp4,327,612 in 2005

249.613 62.544.242

1.222.994 57.108.167


-

Acceptances receivable, net of allowance for losses of Rp56,610 in 2006 and Rp68,064 in 2005 3.040.138

41.217.285

103

3.497.254

37.451.148

Government Bonds, including unamortized premium of Rp156,078 in 2006 and Rp398,341 in 2005


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION BALANCE SHEETS (continued) DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN NERACA (lanjutan) 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) 2006 Penyertaan saham setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp1.027.774 pada tahun 2006 dan Rp770.165 pada tahun 2005 - Penyertaan modal sementara - Penyertaan jangka panjang Aktiva tetap setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp2.237.651 pada tahun 2006 dan Rp1.632.887 pada tahun 2005 Aktiva pajak tangguhan Biaya dibayar dimuka dan aktiva lain-lain JUMLAH AKTIVA

2005 Equity Investments, net of allowance for losses of Rp1,027,774 in 2006 and Rp770,165 in 2005

725.933 130.803

653.260 674.889

Fixed assets, net of accumulated depreciation of Rp2,237,651 in 2006 and Rp1,632,887 in 2005 4.081.086

4.506.296

-

219.050

Deferred tax assets

3.464.267

3.098.824


168.803.456

147.108.315

TOTAL ASSETS

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera Simpanan nasabah - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga Simpanan dari bank lain - Pihak yang mempunyai hubungan istimewa - Pihak ketiga

Temporary equity participation Long-term equity investments -

LIABILITIES AND EQUITY LIABILITIES 1.687.610

1.436.318

Obligations due immediately Deposits from customers

66.848 136.074.100

238.975 115.238.071

Related parties Third parties Deposits from other banks

2.145.138

16.493 2.361.166

Related parties Third parties -

499.646

50.270


11.554

139.078

Derivatives payable

Kewajiban akseptasi

2.982.733

3.545.051

Acceptances payable


1.554.545

2.117.007



3.964.780

4.575.268

Borrowings

Hutang pajak

404.143

279.613

Taxes payable

Penyisihan kerugian atas komitmen dan kontijensi

132.409

126.343



313.407

-

Deferred tax liabilities

Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain

1.933.471

2.656.716


Pinjaman subordinasi

2.238.803

2.433.032

Subordinated debts

154.009.187

135.213.401

TOTAL LIABILITIES

Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali Kewajiban derivatif

JUMLAH KEWAJIBAN

104


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION BALANCE SHEETS (continued) DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN NERACA (lanjutan) 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp7.500 per saham untuk saham Seri A Dwiwarna dan saham Seri B dan Rp375 per saham untuk saham Seri C

EQUITY Share capital - par value per share Rp7,500 for Class A Dwiwarna share and Class B shares and Rp375 for Class C shares

Modal dasar - 1 saham Seri A Dwiwarna 289.341.866, saham Seri B dan 34.213.162.660 saham Seri C

Authorised - 1 Class A Dwiwarna share 289,341,866 Class B shares and 34,213,162,660 Class C shares

Modal ditempatkan dan disetor penuh 1 saham Seri A Dwiwarna 289.341.866 saham Seri B dan 12.992.345.533 saham Seri C

7.042.194

7.042.194

Issued and fully paid 1 Class A Dwiwarna share 289,341,866 Class B shares, and 12,992,345,533 Class C shares

Tambahan modal disetor

2.525.661

2.525.661

Additional paid-in capital

Laba/(rugi) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan

1.351.484

(380.637)

Unrealized gains (losses) on availablefor-sale securities, net of deferred income tax

(7.871)



(22.360)

Cadangan umum dan wajib

678.147

389.494

General and legal reserves

Cadangan khusus

479.132

434.641

Specific reserves

2.740.011

1.891.432

Retained earnings *)

14.794.269

11.894.914

TOTAL EQUITY

168.803.456

147.108.315

TOTAL LIABILITIES AND EQUITY

Saldo laba *) JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 per tanggal 30 Juni 2003 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor atau agio saham, cadangan penilaian kembali aktiva, dan cadangan khusus dan umum pada saat kuasireorganisasi BNI per 30 Juni 2003.

*)

105

Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, assets revaluation reserves, and general and specific reserves during BNI’s quasi-reorganisation as of June 30, 2003.


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENTS OF INCOME YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah, except par value per share)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per saham) 2006 PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi atas kredit yang diberikan JUMLAH PENDAPATAN BUNGA

2005

14.560.712

12.237.225

299.384

350.755

INTEREST INCOME Interest income Fees and commissions on loans

14.860.096

12.587.980

TOTAL INTEREST INCOME

BEBAN BUNGA DAN BEBAN PENDANAAN LAINNYA Beban bunga Beban pendanaan lainnya

(7.535.333) (6.991)

(5.442.009) (331.272)

INTEREST EXPENSE AND OTHER FINANCING CHARGES Interest expense Other financing charges

JUMLAH BEBAN BUNGA DAN BEBAN PENDANAAN LAINNYA

(7.542.324)

(5.773.281)

TOTAL INTEREST EXPENSE AND OTHER FINANCING CHARGES

PENDAPATAN BUNGA BERSIH

7.317.772

6.814.699

PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA Provisi dan komisi lainnya Laba dari nilai surat berharga dan Obligasi Pemerintah - bersih Laba selisih kurs - bersih Lain-lain

NET INTEREST INCOME

1.328.441

1.171.874

631.346 183.383 296.133

80.139 109.215 394.064

OTHER OPERATING INCOME Other fees and commissions Net gains from marketable securities and Government bonds Net foreign exchange gains Miscellaneous

2.439.303

1.755.292

TOTAL OTHER OPERATING INCOME

PENYISIHAN KERUGIAN ATAS AKTIVA PRODUKTIF

(1.318.753)

(1.245.960)

PROVISION FOR LOSSES ON EARNING ASSETS

BEBAN OPERASIONAL LAINNYA Beban gaji dan tunjangan Umum dan administrasi Lain-lain

(2.855.983) (2.304.968) (645.701)

(2.595.856) (2.075.636) (492.815)

OTHER OPERATING EXPENSES Salaries and employees’ benefits General and administrative Miscellaneous

JUMLAH BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

(5.806.652)

(5.164.307)

TOTAL OTHER OPERATING EXPENSES

2.631.670

2.159.724

NET OPERATING INCOME

186.083

84.395

NON-OPERATING INCOME NET OF NON-OPERATING EXPENSES

2.817.753

2.244.119

INCOME BEFORE TAX

JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

LABA OPERASIONAL BERSIH PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL SETELAH DIKURANGI BEBAN BUKAN OPERASIONAL LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN PAJAK PENGHASILAN LABA BERSIH LABA BERSIH PER SAHAM DASAR (Nilai penuh)

(891.923)

(829.380)

INCOME TAX

1.925.830

1.414.739

NET INCOME

145

106

BASIC EARNINGS PER SHARE (Full amount)

106


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)

Catatan/ Notes




PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

Laba/(rugi) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised gain (loss) on available- for-sale securities






7.042.194

2.525.661

(380.637)

(7.871)

389.494

434.641

1.891.432

11.894.914


Laba bersih tahun berjalan

-

-

-

-

-

-

1.925.830

1.925.830

Net income in 2006

Laba yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual setelah pajak tangguhan

-

-

1.732.121

-

-

-

-

1.732.121

Unrealised gain on available-for-sale securities, net of deferred income tax

-

-

-

(14.489)


-

(707.369)

(707.369)

Dividends


2c

-

-

-

(14.489)

Dividen

24

-

-

-

-


24

-

-

-

-

282.948

-

(282.948)

-



26

-

-

-

-

-

165.524

(165.524)

-


Pembentukan cadangan wajib di Cabang Tokyo

-

-

-

-

5.705

-

-

5.705

Appropriation for legal reserves in Tokyo branch

Pembalikan cadangan khusus

-

-

-

-

-

(121.033)

121.033

-

Release of specific reserves

(28.295)

(28.295)

Fund for partnership program between state- owned enterprises and small scale business

(14.148)

(14.148)

Fund for environmental development program

2.740.011

14.794.269



26


24


-

7.042.194

-

2.525.661

-

1.351.484

-

(22.360)

*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 per tanggal 30 Juni 2003 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor atau agio saham, cadangan penilaian kembali aktiva, dan cadangan khusus dan umum pada saat kuasi-reorganisasi BNI per 30 Juni 2003.

-

678.147

-

479.132

*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, assets revaluation reserves, and general and specific reserves during BNI’s quasi-reorganiszation as of June 30, 2003.

107


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Dinyatakan dalam jutaan Rupiah)

Catatan/ Notes




Laba/(rugi) yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual/ Unrealised gain (loss) on available- for-sale securities






7.042.194

2.525.661

80.539

(3.242)

77.059

-

2.901.621

12.623.832


-

-

-

-

-

-

1.414.739

1.414.739

Net income in 2005

2f

-

-

(461.176)

-

-

-

-

(461.176)

Unrealised gains for available-forsale securities


2c

-

-

-

(4.629)

-

-

-

(4.629)


Dividen

24

-

-

-

-

-

-

(1.568.169)

(1.568.169)

Dividends

Laba bersih tahun berjalan Laba yang belum direalisasi atas surat-surat berharga dalam kelompok tersedia untuk dijual

Tantiem

24

-

-

-

-

-

-

(15.680)

(15.680)

Tantiem


24

-

-

-

-

312.355

-

(312.355)

-



26


-

-

-

-

-

832.318

(832.318)

-


-

-

-

-

80

-

-

80

Appropriation for general reserves

-

Release of specific reserves with respect to employee benefits

Pemulihan cadangan yang berkaitan dengan imbalan kerja

24

-

-

-

-

-

(334.955)

334.955


24

-

-

-

-

-

-

(31.361)


Dana program kemitraan badan usaha milik negara dengan usaha kecil Saldo 31 Desember 2005

26

-

-

-

-

-

(62.722)

-

(62.722)

Fund for partnership program between state-owned enterprises and small scale business

7.042.194

2.525.661

(380.637)

(7.871)

389.494

434.641

1.891.432

11.894.914


*) Saldo rugi sebesar Rp58.905.232 per tanggal 30 Juni 2003 telah dieliminasi dengan tambahan modal disetor atau agio saham, cadangan penilaian kembali aktiva, dan cadangan khusus dan umum pada saat kuasi-reorganisasi BNI per 30 Juni 2003.

*) Accumulated losses of Rp58,905,232 as of June 30, 2003 has been eliminated against additional paid-in capital, assets revaluation reserves, and general and specific reserves during BNI’s quasi-reorganiszation as of June 30, 2003.

108


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENTS OF CASH FLOWS YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) 2006

2005 CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

ARUS KAS DARI KEGIATAN OPERASI Bunga, provisi dan komisi

14.739.999

12.201.824

Bunga dan pembiayaan lainnya yang dibayar

(7.565.718)

(5.724.962)

Pendapatan operasional lainnya

2.331.726

1.637.142

Other operating income

956.413

583.041

Foreign exchange gains

Keuntungan bersih selisih kurs Beban operasional lainnya Pendapatan bukan operasional setelah dikurangi beban bukan operasional Pembayaran pajak penghasilan badan Laba sebelum perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi:

(4.909.987)

(4.548.709)

43.860

82.536

(720.475)

(705.633)

4.875.818

3.525.239

Perubahan dalam aktiva dan kewajiban operasi:

Surat-surat berharga Surat berharga yang dibeli dengan janji dijual kembali Wesel ekspor dan tagihan lainnya Pinjaman yang diberikan Tagihan akseptasi Biaya dibayar di muka dan aktiva lain-lain

Simpanan nasabah Simpanan dari bank lain Surat berharga yang dijual dengan janji dibeli kembali

Other operating expenses Non operating incomenet of non-operating expense Payment of corporate income tax Income before changes in operating assets and liabilities:

Decrease (increase) in operating assets:

(10.568.204)

(8.784.012)


(45.237)

(342.031)

Marketable securities

-

49.688

Securities purchased under agreement to resell

(645.658)


(5.664.284)

Loans

(1.815.501)

Acceptances receivable

(116.686)


732.290 (6.199.330) 468.570

(372.888)

Kenaikan/(penurunan) kewajiban operasi: Kewajiban segera

Payments of interest and other financing charges

Changes in operating assets and liabilities:

Penurunan (kenaikan) aktiva operasi: Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia

Interest, fees and commissions

Increase (decrease) in operating liabilities: 251.291

202.113


20.646.297

10.384.897


(232.521)

449.376

(1.405.494)


50.270


Kewajiban akseptasi

(562.318)

1.841.404

Acceptances payable

Hutang pajak

(160.250)

105.288

Taxes payable

109


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) 2006 Biaya yang masih harus dibayar dan kewajiban lain-lain Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) kegiatan operasi

2005

(858.234)

8.424.660

(109.230)

(2.723.997)

Net cash provided by (used in) operating activities

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

ARUS KAS DARI KEGIATAN INVESTASI Penurunan surat-surat berharga tersedia untuk dijual dan dimiliki hingga jatuh tempo


3.100.080

3.234.764

Net decrease of marketable securities available for sale and held to maturity

Penjualan Obligasi Pemerintah

19.652.533

10.712.925

Sale of Government Bonds

Pembelian Obligasi Pemerintah

(25.323.093)

(9.884.481)

Purchase of Government Bonds

(516.099)

(222.586)

Acquisition of fixed assets

227.490

531.310

Proceeds from sale of fixed assets

321.172

Proceeds from sale of temporary equity participation and shares in subsidiary and associated companies

4.693.104

Net cash provided by (used in) investing activities

Penambahan aktiva tetap Hasil penjualan aktiva tetap Hasil penjualan penyertaan modal sementara. saham Anak perusahaan dan asosiasi perusahaan Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) kegiatan investasi

2.577 (2.856.512)

ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES

Kenaikan (penurunan) surat berharga yang diterbitkan

(562.462)

4.775

Increase (decrease) in marketable securities issued

Kenaikan (penurunan) pinjaman yang diterima

(610.488)

409.546

Increase (decrease) in borrowings

Pembayaran dividen, program kemitraan dan bina lingkungan

(744.107)

(1.568.169)

Payment of dividends, partnership, and environmental program

(1.917.057)

(1.153.848)

Net cash used in financing activities

Kas bersih digunakan untuk kegiatan pendanaan KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

3.651.091

815.259

NET INCREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS

KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

14.618.501

13.803.242

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING OF THE YEAR

Kas dan setara kas pada akhir tahun

18.269.592

14.618.501

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE YEAR

110


PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk PARENT COMPANY SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENTS OF CASH FLOWS (continued) YEAR ENDED DECEMBER 31, 2006 WITH COMPARATIVE FIGURES FOR 2005 (Expressed in million Rupiah)

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk INDUK PERUSAHAAN INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN TAHUN 2005 (Disajikan dalam jutaan Rupiah) 2006

2005 COMPONENTS OF CASH AND CASH EQUIVALENTS:

KAS DAN SETARA KAS TERDIRI DARI: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain Jumlah kas dan setara kas

2.694.351

2.843.695

Cash

15.160.405

11.280.678


414.836

494.128

Current accounts with other banks

18.269.592

14.618.501

Total cash and cash equivalents

AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS KAS: Penghapusbukuan pinjaman yang diberikan Penghapusbukuan penyertaan modal sementara

ACTIVITIES NOT AFFECTING CASH FLOWS:

1.351.093

873.162

Loan write-off

152.152

350.733

Temporary equity participation write off

111

PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN. PT BANK NEGARA INDONESIA (PERSERO) Tbk AND SUBSIDIARIES

Recommend Documents