Begroting 2016
12 oktober 2015
Inhoudsopgave 1 2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 4 5 5.1 5.2 6 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 7 8 9
Samenvatting ........................................................................................... 4 Inleiding .................................................................................................. 6 Algemene ontwikkelingen ........................................................................... 6 Begroting 2016 versus begroting 2015 ........................................................ 9 Begroting 2016 versus jaareindeverwachting 2015 .......................................10 Sociale ontwikkelingen..............................................................................10 Leeswijzer ...............................................................................................11 Uitgangspunten begroting 2016 .................................................................12 Algemeen ................................................................................................12 Bezetting Sw-personeel ............................................................................12 Trajecten ................................................................................................13 Arbeidsmatige dagbesteding ......................................................................13 Huisvesting .............................................................................................13 Overige uitgangspunten ............................................................................14 Omzetten GR-gemeenten ..........................................................................16 Organieke uitgangspunten ........................................................................16 Risicoparagraaf begroting 2016..................................................................17 Sociale doelstellingen 2016 .......................................................................20 Werkladder tabel......................................................................................20 Ziekteverzuim..........................................................................................21 Financiële begroting per bedrijfsonderdeel ..................................................22 Caparis totaal ..........................................................................................22 AEB ........................................................................................................24 Deta/BW/Business Post/Schoonmaak .........................................................26 Groenservice ...........................................................................................28 Industrie .................................................................................................30 Beschermd werken ...................................................................................32 Concern ..................................................................................................34 Investeringen ..........................................................................................36 Kasstroomprognose ..................................................................................38 Bijlage leningenoverzicht inclusief prognose ................................................39
Begroting 2016
Pagina 3 van 39
1
Samenvatting
Voor u ligt de begroting 2016 van Caparis N.V. Deze begroting is opgesteld aan de vooravond van een herstructureringsproces van de sociale werkvoorziening. De komende jaren zal Caparis een proces ingaan van transformatie naar een nieuwe organisatie met een nieuwe opdracht. Enerzijds zal er sprake zijn van een versnelde en verantwoorde afbouw van de sociale werkvoorziening. Anderzijds krijgt Caparis de mogelijkheid om nieuwe diensten te ontwikkelen waarbij Caparis haar expertise en infrastructuur kan inzetten. In 2016 zal hier een transitieplan voor worden opgesteld. Na goedkeuring van dit plan, zal gestart worden met de uitvoering hiervan. De uitvoering zal een uitdagende taak zijn, maar wij hebben er het volste vertrouwen in dat we dit proces samen met alle betrokkenen tot een goed einde kunnen brengen. In onderstaand overzicht zijn de belangrijkste kengetallen uit de begroting 2016 opgenomen (bedragen in € * 1).
Netto toegevoegde waarde Opbrengsten Begeleid Werken Totale opbrengsten
Begroting 2015 19.881.000 1.521.000 21.402.000
Verwachting 2015 18.935.000 1.697.000 20.632.000
Begroting 2016 18.776.000 1.534.000 20.310.000
Totaal bedrijfskosten
18.614.000
17.283.000
17.696.000
Incidentele baten (-) en lasten
-/- 300.000
-/- 294.000
-/- 300.000
Bedrijfsresultaat Caparis NV
3.088.000
3.643.000
2.914.000
2.060 126 124 0 2.310
2.006 91 130 1 2.228
1.915 115 125 1 2.156
166 3 169
159 5 164
158 3 161
Sw in dienst (fte) Trajecten (fte) Begeleid werken (fte) Dagbesteding (fte) Bezetting doelgroep (fte) Kader (fte) Inhuur kader (fte) Totaal kader (fte)
Uit bovenstaand overzicht blijkt dat we voor 2016 een bedrijfsresultaat verwachten van € 2.914.000 positief. Dit is een daling van € 174.000 ten opzichte van de begroting 2015 en € 729.000 ten opzichte van de jaareindeverwachting. De effecten van de invoering van de Participatiewet op 1 januari 2015 en daarmee het stoppen van de instroom in de Wet sociale werkvoorziening zijn duidelijk zichtbaar. Doordat er minder Sw-medewerkers beschikbaar zijn, dalen de opbrengsten. De bedrijfskosten dalen met € 918.000 ten opzichte van de begroting 2015. Ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015 stijgen de bedrijfskosten naar verwachting met € 413.000. Deze stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door cao-effecten van het kaderpersoneel.
Begroting 2016
Pagina 4 van 39
De goede financiële resultaten van de afgelopen jaren en het verwachte positieve bedrijfsresultaat 2016, leidt ertoe dat Caparis in staat is haar schuldenpositie aanzienlijk te reduceren. De omvang van de langlopende leningen daalt in 2016 naar verwachting tot € 4.268.000. Dit is een halvering ten opzichte van de verwachte eindstand 2015 (€ 8.469.000) rekening houdend met de mogelijkheid om eind 2016 een deel van de langlopende lening versneld (boetevrij) af te lossen. Er is hierbij geen rekening gehouden met een eventuele dividenduitkering aan gemeenten. Bij het vaststellen van de jaarrekening 2015 zal een besluit worden genomen over de resultaatsbestemming 2015. De benodigde investeringen kunnen naar verwachting volledig vanuit de operationele kasstromen worden gefinancierd. Caparis hoeft daarmee geen nieuwe (langlopende) financiering aan te trekken. Dit alles bij elkaar leidt tot een financieel gezond Caparis. Door de krimp in het aantal Sw-medewerkers komt de bedrijfsvoering, en daarmee de financiële resultaten, onder druk te staan. De expertise en infrastructuur van Caparis past uitstekend bij het doel van de Participatiewet om iedereen die aan het werk kan ook aan het werk te krijgen. Caparis heeft de kennis en kunde om mensen met een arbeidsbeperking goed te ontwikkelen en te begeleiden naar werk. Hiermee levert Caparis een belangrijke bijdrage aan het welzijn van de doelgroep. Caparis richt zich daarom steeds meer op alternatieve doelgroepen. Te denken valt aan het inzetten van mensen met een loonkostensubsidie, arbeidsmatige dagbesteding en de beschutte voorziening onder de Participatiewet. Wij hebben inmiddels met 5 gemeenten raamcontracten afgesloten voor het uitvoeren van de arbeidsmatige dagbesteding. Wij zijn daarnaast in 2015 met enkele gemeenten een samenwerking gestart waarbij de expertise en infrastructuur van Caparis wordt ingezet om deze doelgroepen te ontwikkelen en begeleiden in en naar het werk. Ook werken wij met enkele gemeenten en grote werkgevers samen om mensen die onder de Participatiewet vallen te ontwikkelen en vervolgens met loonkostensubsidie aan het werk te krijgen. Zo wordt de aanwezige infrastructuur en expertise, het klanten-/relatienetwerk en het beschikbare werk ook voor nieuwe doelgroepen optimaal ingezet. We beperken hiermee de terugval in het bedrijfsresultaat en dempen gelijktijdig de (uitkerings)lasten voor de desbetreffende gemeenten. Wij zien het jaar 2016 met vertrouwen tegemoet en gaan met al het personeel, zowel Sw als kader, en in samenwerking met de overige betrokkenen de schouders er onder zetten om van 2016 wederom een succesvol jaar te maken en om inhoud te geven aan de besluiten die door de aandeelhouders zijn gemaakt ten aanzien van de transformatie van Caparis.
Begroting 2016
Pagina 5 van 39
2
Inleiding 2.1 Algemene ontwikkelingen
Voor u ligt de begroting 2016 van Caparis NV. Caparis is van oudsher een uitvoeringsorganisatie voor de Wet sociale werkvoorziening (hierna: Wsw). Sinds een aantal jaren biedt Caparis ook dienstverlening aan voor het ontwikkelen, plaatsen en begeleiden van andere doelgroepen. Dit voor gemeenten, UWV, zorgverzekeraars (2e spoor trajecten; re-integratie van zieke medewerkers van andere bedrijven), enzovoorts. Caparis heeft zich daarmee ontwikkeld tot een belangrijke schakel tussen overheid en bedrijfsleven in het proces van arbeidsfit maken en het naar werk toeleiden van mensen die niet zelfstandig in staat zijn om het minimumloon te verdienen. Caparis beoordeelt de kandidaat-werknemers op hun competenties en verhoogt die. Caparis beschikt over een groot netwerk van private en publieke opdrachtgevers waarbij de doelgroep kan worden geplaatst. Voor mensen met een (nog) te grote achterstand tot de arbeidsmarkt, biedt Caparis een passende werkplek binnen een beschermde omgeving. Deze begroting is opgesteld in een periode waarin Caparis samen met de aangesloten gemeenten in een herstructureringsproces zit. Het bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Sociale werkvoorziening ‘Fryslân’ (hierna: GR) heeft op 5 december 2014 de uitgangspunten van dit herstructureringsproces geformuleerd. De geformuleerde ontwikkelrichting is door de GR als volgt verwoord: •
•
•
Gemeenten willen in de uitvoering van de Participatiewet en de WMO keuzevrijheid en flexibiliteit. De gemeenten onderschrijven dat de expertise en infrastructuur van Caparis NV voor de uitvoering van deze wettelijke taken toegevoegde waarde heeft. Bij de inkoop van deze taken wordt Caparis NV niet gezien als preferente aanbieder (geen omzetgaranties). Caparis NV en de gemeenten gaan onderzoeken welke diensten kunnen voorzien in de behoeften van gemeenten. Nu de instroom in de sociale werkvoorziening stopt, kan niet worden volstaan met een krimpscenario door natuurlijk verloop alleen. Gemeenten willen zoeken naar mogelijkheden om gecontroleerd en in de tijd gefaseerd, de uitvoering van de Wsw versneld af te bouwen. Dit betekent dat er andere oplossingen gezocht moeten worden voor Sw-medewerkers en daaruit volgt een herstructurering van Caparis NV, waarbij klantcontacten zoveel mogelijk behouden moeten blijven om de werkgelegenheid voor de Sw-medewerkers (en andere doelgroepen) overeind te houden. In de transitieperiode van de huidige naar de gewenste situatie zijn gemeenten bereid door (extra) opdrachten en/of tijdelijke inzet van personeel (uitkeringsgerechtigden) bij te dragen, zodat frictiekosten zoveel mogelijk beperkt kunnen blijven. Gemeenten willen beschut werken (in het kader van de Wsw) blijvend door Caparis NV laten uitvoeren. Een aantal gemeenten heeft de wens om op termijn een deel van de sociale werkvoorziening zelf uit te voeren. Het bestuur van de GR wil deze gemeenten de ruimte geven om dit mogelijk te maken, onder de voorwaarden dat dit voor eigen rekening en risico van die gemeenten plaatsvindt, en die gemeenten tevens eventuele frictiekosten vergoeden.
Begroting 2016
Pagina 6 van 39
De GR heeft de werkgroep herstructurering (bestaande uit een vertegenwoordiging van gemeenten en Caparis NV) gevraagd om de geformuleerde ontwikkelrichting verder uit te werken. Dit heeft geleid tot een (concept)rapportage. Deze rapportage bevindt zich op het moment van het opstellen van deze begroting nog in het besluitvormingsproces. De geformuleerde ontwikkelrichting betekent enerzijds dat de sociale werkvoorziening, zoals we die nu kennen, de komende jaren versneld maar verantwoord moet worden afgebouwd. Hier staat anderzijds tegenover dat er ook een nieuw perspectief voor de medewerkers van Caparis is: onderzocht zal gaan worden welke vormen van alternatieve dienstverlening ontwikkeld en aangeboden kunnen worden. Het herstructureringsproces is door zowel Caparis als de aangesloten gemeenten gedefinieerd als een gezamenlijk zoekproces. Op voorhand is namelijk niet precies te voorspellen welke kansen en bedreigingen zich op welk moment zullen voordoen. De komende jaren zal het dan ook een zoekproces blijven. In 2016 zal Caparis de eerste plannen ontwikkelen om uitvoering te geven aan de wens van de gemeenten om te komen tot een versnelde en verantwoorde afbouw van de sociale werkvoorziening. De plannen worden – nadat alle relevante betrokkenen hun rol hebben kunnen uitoefenen (waaronder de ondernemingsraad van Caparis NV) – uitgevoerd. De nu voorliggende begroting is geschreven op basis van de huidige stand van zaken. In het betreffende begrotingsjaar kunnen zich met betrekking tot het herstructureringsproces kansen en bedreigingen voordoen. Deze kunnen significante invloed hebben op de uiteindelijke realisatie in 2016; zowel financieel als sociaal. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar de risicoparagraaf (hoofdstuk 4). Inherent aan de invoering van de Participatiewet per 1 januari 2015 is dat er geen instroom van Sw-medewerkers meer is. De Sw-medewerkers die op 31 december 2014 een dienstverband voor onbepaalde tijd hebben, behouden hun rechten en plichten. Een gevolg hiervan is dat het aantal Sw-medewerkers de komende jaren zal gaan dalen. In de begroting 2016 hebben we met deze ontwikkeling rekening gehouden. Mits bedrijfseconomisch verantwoord, proberen we de opdrachten van klanten zo lang mogelijk vast te houden. Waar nodig worden de opdrachten uitgevoerd door tijdelijk bijstandsgerechtigden in te zetten (met een dienstverband, eventueel in combinatie met loonkostensubsidie). Op deze wijze kunnen we enerzijds het werk en de werkgelegenheid voor de doelgroep behouden. Anderzijds besparen de gemeenten op de uitkeringslasten van bijstandsgerechtigden en de frictiekosten bij Caparis. Caparis beschikt over veel kennis en ervaring om mensen met een arbeidsbeperking te ontwikkelen, plaatsen en begeleiden. Deze kennis en ervaring wordt ook door de aangesloten gemeenten en overige partijen (bijvoorbeeld werkgevers en UWV) erkend. Caparis heeft gedurende 2015 haar dienstverlening voor de overige doelgroepen (mensen met een arbeidsbeperking, niet zijnde de Wsw) verder ontwikkeld en in de markt gezet. Dit proces zal in 2016 worden voortgezet om het eerder toegelichte perspectief voor het personeel te kunnen realiseren. Enkele voorbeelden van deze alternatieve dienstverlening zijn: • • •
uitvoeren van loonwaardemetingen met behulp van Dariuz; bemiddeling van mensen met een arbeidsbeperking; jobcoaching voor mensen met een arbeidsbeperking;
Begroting 2016
Pagina 7 van 39
• • • • •
detachering voor mensen met een arbeidsbeperking; uitvoeren van re-integratietrajecten; het bieden van werkervaringsplaatsen/werkleerplekken; uitvoeren van beschut werken onder de Participatiewet; uitvoeren van arbeidsmatige dagbesteding (onderdeel van de WMO).
Met deze dienstverlening kan Caparis haar kennis en ervaring ook voor andere doelgroepen en mogelijk ook andere klanten/werkgevers gaan inzetten. Hiermee denkt Caparis een belangrijke bijdrage te kunnen leveren aan de doelstelling van de Participatiewet: zoveel mogelijk mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt aan het werk helpen. Om dit te realiseren is Caparis ook actief betrokken bij de Arbeidsmarktregio Fryslân/Werkbedrijf Fryslân. Caparis werkt daar onder andere samen met de gemeenten, het UWV en de collega Sw-bedrijven Empatec en NEF. Caparis heeft in het eerste half jaar van 2015 dan ook al bijna 100 plaatsingen gerealiseerd, waarvan bijna 70 garantiebanen. De verwachting is dat dit aantal verder zal toenemen. Caparis voert inmiddels met verschillende partijen gesprekken over de alternatieve dienstverlening. Deze gesprekken bevinden zich in verschillende stadia: met enkele partijen bevinden gesprekken zich in een verkennende fase, bij andere partijen is al sprake van contractering. In de begroting 2016 is alleen rekening gehouden met opbrengsten uit de alternatieve dienstverlening indien sprake is van contractering danwel andere concrete afspraken op basis waarvan de omzet kan worden begroot. Rendementsverbeteringen die Caparis binnen haar eigen mogelijkheden kan realiseren, zijn eveneens verwerkt in de begroting. Tijdens de begrotingsbehandeling van het Ministerie van Sociale Zaken & Werkgelegenheid (eind november 2014) hebben Kerstens cs. een motie ingediend. De motie heeft als doel om het proces van verbetering van effectiviteit en efficiency door de bedrijven in de sociale werkvoorziening te faciliteren. Deze motie is door de Tweede Kamer overgenomen en er is € 30 miljoen beschikbaar gesteld. Voor de Arbeidsmarktregio Fryslân is voor de transformatie van de sociale werkvoorziening een bedrag van € 1.417.000 beschikbaar. Omdat er sprake is van 50% cofinanciering, is in potentie € 2.834.000 beschikbaar voor de transformatie van de sector. Caparis heeft samen met Empatec en NEF, via de centrumgemeente Leeuwarden, een aanvraag ingediend. De aanvraag richt zich op drie thema’s, te weten: 1. ontwikkeling en (externe) plaatsing van Sw-medewerkers en eventuele nieuwe werknemers vanuit de Participatiewet; 2. bevordering en ontwikkeling expertise medewerkers van de sociale werkbedrijven; 3. bijdragen aan transformatie/innovatie van de regionale infrastructuur. De gezamenlijke aanvraag is momenteel in behandeling bij Cedris en het Ministerie van Sociale Zaken & Werkgelegenheid. De benodigde cofinanciering kan vanuit de eigen middelen van de drie Sw-bedrijven worden ingebracht, waardoor geen (aanvullende) bijdrage van de Friese gemeenten noodzakelijk is. De plannen hebben een doorlooptijd van circa één jaar: tot september 2016. Na afloop dient verantwoording te worden afgelegd aan het Ministerie van Sociale Zaken & Werkgelegenheid. Vervolgens vindt definitieve toekenning van de subsidie plaats. Wij verwachten dat deze definitieve
Begroting 2016
Pagina 8 van 39
toekenning op zijn vroegst eind 2016 zal gaan plaatsvinden. Om voorgaande redenen is in de begroting 2016 geen rekening gehouden met deze subsidie. Caparis verwacht het jaar 2015 af te sluiten met een bedrijfsresultaat van € 3.643.000 positief1. Caparis heeft hiermee de positieve lijn die vanaf 2012 is ingezet gecontinueerd. Daarmee is een belangrijke stap gezet in het meerjarig realiseren van een positief bedrijfsresultaat. Ook voor 2016 verwachten wij een positief bedrijfsresultaat; namelijk van € 2.914.000. Wij realiseren ons terdege dat, inclusief de (verwachte) positieve bedrijfsresultaten, het sociale domein de aangesloten gemeenten geld kost. Er blijft sprake van een aanzienlijk negatief subsidieresultaat2 waar zowel Caparis als de aangesloten gemeenten geen invloed op hebben. Dit is een substantieel bedrag waarmee de gemeenten geconfronteerd worden als gevolg van hun maatschappelijke en wettelijke verplichtingen rondom de sociale werkvoorziening. Deze kosten doen zich echter voor ongeacht waar en door wie de sociale werkvoorziening binnen het werkgebied wordt uitgevoerd. In het 1e half jaar van 2015 heeft Caparis de situatie bereikt waarbij het eigen vermogen op het (statutair) vereiste niveau is. Wij verwachten dan ook dat er door de gemeenten geen aanvullende (kapitaal)stortingen in Caparis NV gedaan hoeven te worden. De aandeelhoudersvergadering besluit, conform de statutaire bepalingen, bij het vaststellen van de jaarrekening 2015 over de uiteindelijke resultaatbestemming.
2.2 Begroting 2016 versus begroting 2015 De begroting 2016 toont een bedrijfsresultaat van € 2.914.000 positief (begroting 2015: € 3.088.000 positief). Wij verwachten dat in 2016 het bedrijfsresultaat zal dalen ten opzichte van de begroting 2015. Er is vanaf 1 januari 2015 geen instroom in de Wsw meer; er is alleen sprake van uitstroom. Een gevolg hiervan is dat er minder Swmedewerkers beschikbaar zijn om alle opdrachten uit te kunnen voeren. Waar mogelijk en bedrijfseconomisch verantwoord worden andere doelgroepen ingezet om het werk uit te voeren (bijvoorbeeld bijstandsgerechtigden die een tijdelijk dienstverband krijgen). Dit leidt tot een lager bedrijfsresultaat voor Caparis NV. Hier staat echter tegenover dat de aangesloten gemeenten besparen op haar uitkeringslasten. Ook verwachten we dat het (fictieve) Wsw-budget daalt met € 600 per Se tot € 25.300 per Se. Dit resulteert in daling van de opbrengsten Begeleid Werken van bijna € 90.000. De begrote netto toegevoegde waarde van Caparis (inclusief opbrengsten begeleid werken) valt als gevolg van deze ontwikkelingen € 1.092.000 lager uit in vergelijking met de begroting 2015. De begrote kosten 2016 zijn naar verwachting € 919.000 lager in vergelijking met de begroting 2015. Nagenoeg alle kostencategorieën in de begroting 2016 zijn in lijn met of onder het niveau van de begroting 2015. Met name de kosten voor dienstverlening derden en advies zullen naar verwachting hoger uitvallen ten opzichte van de begroting 2015. De hogere kosten dienstverlening derden wordt veroorzaakt doordat, met het oog op de krimp van de bezetting Sw-medewerkers, enkele functies tijdelijk worden ingevuld met inhuur. Hierdoor kan de bezetting kaderpersoneel mee krimpen met de bezetting Sw-medewerkers. De hogere advieskosten worden hoofdzakelijk veroorzaakt door de 1 2
Jaareindeverwachting op basis van 2e kwartaal rapport 2015 Caparis NV Subsidieresultaat: (fictieve) Rijkssubsidie minus loonkosten Sw, vervoerskosten Sw en overige CAO-
gerelateerde kosten van Sw-medewerkers Begroting 2016
Pagina 9 van 39
invoering van het Individueel Keuze Budget per 1 januari 2017 (onderdeel van landelijke afspraken) en – na instemming door de ondernemingsraad – de invoering van het binnen gemeenten gebruikelijke functiewaarderingssysteem HR21. Tot slot is in de begroting 2016 rekening gehouden met advies- en onderzoekskosten die het gevolg zijn van het huidige herstructureringsproces.
2.3 Begroting 2016 versus jaareindeverwachting 2015 Ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015 zal het begrote bedrijfsresultaat 2016 naar verwachting met € 729.000 dalen (begroting 2016: € 2.914.000 positief/ jaareindeverwachting 2015: € 3.643.000 positief3). De netto toegevoegde waarde (inclusief opbrengsten Begeleid Werken) zal naar verwachting met € 322.000 dalen. Deze daling wordt veroorzaakt door de eerder toegelichte daling van het aantal Swmedewerkers. De kosten zullen naar verwachting in 2016 € 413.000 hoger zijn dan de jaareindeverwachting 2015; de incidentele baten zijn naar verwachting circa € 6.000 hoger. De begrote loonkosten kader zijn € 367.000 hoger. De stijging wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de nieuwe loonafspraken. Daarnaast worden de kosten van de gedurende 2015 aangetrokken werkleiding, voor een heel jaar meegenomen in 2016. De overige personeelskosten kader en Sw stijgen ten opzichte van de jaareindeverwachting door extra investeringen in trainingen en cursussen om op die manier de door- en uitstroom van het personeel te bevorderen, de kwaliteit van de huidige dienstverlening op niveau te houden en personeel te ontwikkelen voor de nieuwe dienstverlening. De stijging van de advieskosten is reeds hiervoor toegelicht. De kosten van inhuur derden zullen naar verwachting dalen met € 175.000 (ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015) door de verdere afbouw van inzet van derden. De rentelasten zullen naar verwachting in 2016 verder dalen. Caparis heeft de afgelopen jaren de leningenportefeuille aanzienlijk terug gebracht. Ook in 2016 wordt een verdere reductie van de leningen verwacht (aflossingen). Voor een nadere toelichting op de in deze begroting gehanteerde uitgangspunten, wordt verwezen naar hoofdstuk 3.
2.4 Sociale ontwikkelingen Wij verwachten dat het aandeel detacheringen/Begeleid Werken in 2016 uitkomt op een aandeel tussen de 34,5% en 35,5%. De doelstelling voor 2015 bedraagt een aandeel tussen de 36,0% en 37,0%. De verwachte realisatie 2015 bedraagt circa 36,5%. De daling in de begroting 2016 wordt verklaard doordat er geen instroom in de Wsw meer plaatsvindt. Daarnaast heeft het besluit van de GR ten aanzien van de tijdelijke contracten waarschijnlijk tot gevolg dat de arbeidsovereenkomst van een groep gedetacheerden niet zal worden omgezet in overeenkomsten voor onbepaalde tijd.
3
Jaareindeverwachting op basis van 2e kwartaal rapport 2015 Caparis NV
Begroting 2016
Pagina 10 van 39
Wij verwachten een totaal verzuim Sw van 12,9% (doel 2015: 13,5%/verwachting 2015: 13,7%). Voor het kaderpersoneel verwachten we een totaal verzuim van 3,1% (doel 2015: 4,3%/verwachting 2015: 2,8%). Wij verwijzen voor een nadere toelichting over de werkladder en het ziekteverzuim naar hoofdstuk 5.
2.5 Leeswijzer In hoofdstuk 3 worden de belangrijkste uitgangspunten voor de begroting beschreven. In hoofdstuk 4 worden vervolgens de belangrijkste risico’s in de begroting 2016 beschreven. Hoofdstuk 5 beschrijft de sociale doelstellingen op het gebied van de werkladder en het ziekteverzuim (Sw en kader) waarna in hoofdstuk 6 de financiële begroting per bedrijfsonderdeel wordt gepresenteerd en toegelicht. Hoofdstuk 7 toont de begrote investeringen 2016. In hoofdstuk 8 is tot slot op hoofdlijnen de kasstroomprognose opgenomen.
Begroting 2016
Pagina 11 van 39
3
Uitgangspunten begroting 2016 3.1 Algemeen
Wij beschrijven in hoofdstuk 3 de belangrijkste uitgangspunten voor de begroting 2016. In hoofdstuk 2 hebben wij toegelicht dat deze begroting is opgesteld in een periode dat Caparis en gemeenten nog samen in de onderzoeksfase van de herstructurering zitten. De komende periode zullen de plannen/maatregelen verder worden uitgewerkt; dit betreft: • • • • •
het opvangen van de krimp in Sw-personeel bij de Groen detacheringen door het overplaatsen van medewerkers van andere Groen-afdelingen; het onderzoeken van de effecten van het vorige aspect op de Centrale Technische Dienst van het bedrijfsonderdeel Groenservice; het desinvesteren van de kavel grond in Wolvega; het verder onderzoeken van en komen met voorstellen betreffende de toekomstbestendigheid van de activiteiten Kwekerij en Houtstek; het onderzoeken van de mogelijkheden tot samenwerking tussen het Grafisch Centrum en Business Post.
Vervolgens hebben diverse betrokkenen (onder andere de Raad van Commissarissen en de ondernemingsraad van Caparis) nog invloed op deze plannen voor zover dit is voorgeschreven in bijvoorbeeld de statuten, reglementen en de Wet op de Ondernemingsraden. Na de formele goedkeuring kunnen de plannen worden uitgevoerd. De realisatie van voorgaande plannen is, met uitzondering van het 1e aspect, nog niet verwerkt in de begroting 2016 omdat de potentiele effecten nog niet duidelijk zijn. Bovendien dienen de plannen nog verder te worden uitgewerkt en dient het besluitvormingsproces nog te worden doorlopen.
3.2 Bezetting Sw-personeel Wij verwachten voor 2016 een gemiddelde bezetting Sw-personeel van 1.915 fte4. Wij verwachten dat de bezetting in 2016 daalt met 91 fte ten opzichte van de verwachte gemiddelde bezetting over heel 2015 (2.006 fte). Deze daling wordt veroorzaakt door het afsluiten van de instroom in de Wsw per 1 januari 2015. Bij het bepalen van de verwachte bezetting 2016 is rekening gehouden met natuurlijk verloop (pensionering) en het verwachte effect van de uitstroom van tijdelijke contracten als gevolg van de besluitvorming van de GR in december 2014. Alleen Sw-medewerkers met een tijdelijk contract die naar verwachting duurzaam zijn aangewezen op een beschutte voorziening krijgen nog een arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd. Ook is in de begrote bezetting rekening gehouden met natuurlijk verloop door bijvoorbeeld overlijden. De uiteindelijke gemiddelde bezetting over 2016 zal naar verwachting derhalve afwijken van de begroting. De mate waarin is vooraf niet vast te stellen. Wij verwachten de dalende bezetting in de bedrijfsvoering deels te kunnen opvangen door de inzet van andere doelgroepen en/of uitzendkrachten.
4
Betreft de totale bezetting, dus zowel het totaal van de Sw-medewerkers afkomstig van de aangesloten
gemeenten als van de gemeenten buiten de GR-regio. Bezetting is exclusief Begeleid Werken. Begroting 2016
Pagina 12 van 39
3.3 Trajecten Het Arbeids Expertise Bureau (hierna: AEB) is het bedrijfsonderdeel binnen Caparis wat zich volledig richt op het uitvoeren van trajecten. Deze trajecten worden uitgevoerd voor gemeenten, UWV, zorgverzekeraars en overige klanten. Caparis heeft in 2015 voor een groot aantal aangesloten gemeenten trajecten voor bijstandsgerechtigden uitgevoerd. Hiermee zijn goede resultaten gerealiseerd5. In de begroting 2016 is als uitgangspunt gehanteerd een voortzetting van de kwalitatief goede dienstverlening. Daar waar mogelijk en gewenst zal de dienstverlening verder geoptimaliseerd worden. Caparis verwacht in 2016 voor een deel van de aangesloten gemeenten weer trajecten te kunnen uitvoeren. De trajecten worden ingezet voor uitkeringsgerechtigden met een achterstand op de arbeidsmarkt. De begrote trajectdienstverlening is gebaseerd op gesprekken met de aangesloten gemeenten. Caparis maakt met de individuele gemeenten afspraken over de wijze waarop de inzet van de trajecten vormgegeven en vergoed zal worden. Hierbij zijn verschillende vormen mogelijk, zoals een vaste trajectvergoeding en/of een bonus bij uitplaatsing. In hoofdstuk 2 is toegelicht dat Caparis alternatieve dienstverlening heeft ontwikkeld en nog aan het ontwikkelen is. Afhankelijk van de fase waarin de gesprekken met de (potentiële) klanten zich bevinden, is in de begroting 2016 al dan niet omzet opgenomen.
3.4 Arbeidsmatige dagbesteding Caparis is in 2015 gestart met het uitvoeren van arbeidsmatige dagbesteding. Met vijf gemeenten zijn hiervoor raamcontracten gesloten. De organisatie is ingericht voor dagbesteding en de promotie richting gemeenten en doelgroepen is opgestart. De eerste cliënten zijn in 2015 gestart. In de begroting 2016 gaan we er vooralsnog van uit dat de dagbesteding in 2016 op dat niveau zal blijven, maar we hopen natuurlijk dat er meer gebruik van deze voorziening zal worden gemaakt. Om dit te realiseren wordt extra ingezet op het promoten van deze nieuwe dienstverlening. De insteek is om cliënten die zijn aangewezen op arbeidsmatige dagbesteding ook verder te ontwikkelen. Mogelijk dat ze op termijn kunnen doorstromen naar andere bedrijfsonderdelen van Caparis of een reguliere baan (met bijvoorbeeld loonkostensubsidie en jobcoaching). Dit heeft dan ook een positief (financieel) effect op de gemeenten.
3.5 Huisvesting Caparis is vanaf 2008 gestart met het reduceren van huurlocaties door verdere integratie van de activiteiten op de eigen locaties. De afgelopen jaren zijn diverse huurlocaties afgestoten. Op dit moment zijn nagenoeg alle activiteiten geconcentreerd op de eigen grote locaties. Het bedrijfsonderdeel Groenservice maakt om efficiencyredenen nog wel gebruik van uitrijdlocaties welke geografisch zijn verspreid in het werkgebied. Met ingang van 1 januari 2015 is het aantal gehuurde vierkante meters in Leeuwarden gereduceerd van circa 4.500 m2 naar 2.500 m2. Eind 2015 zal afscheid worden genomen van een uitrijdlocatie van Groenservice. In de begroting 2016 is 5
Zie onder andere de kwartaalrapportages van Caparis.
Begroting 2016
Pagina 13 van 39
hiermee rekening gehouden. Wij verwachten in 2016 vooralsnog geen verdere reductie van het aantal huurlocaties. Wel zal worden onderzocht onder welke condities de kavel grond in Wolvega (eigendom Caparis) kan worden gedesinvesteerd. Voor het begroten van de onderhoudskosten wordt jaarlijks de staat van alle locaties geïnspecteerd door de afdeling Vastgoed. Op grond van deze inspecties wordt een inventarisatie gemaakt van het noodzakelijke onderhoud voor het komende jaar. Deze inventarisatie dient, tezamen met de wettelijk verplichte aanpassingen, als leidraad voor het bepalen van de onderhouds- en investeringsbegroting van de afdeling Vastgoed. Dit kan ertoe leiden dat er van jaar op jaar fluctuaties in de onderhouds- en investeringsbegroting plaatsvinden. Jaarlijks vindt een dotatie plaats aan de voorziening groot onderhoud. Op het moment dat groot onderhoud wordt uitgevoerd, worden de kosten volledig onttrokken aan de voorziening groot onderhoud (mits toereikend). De jaarlijkse dotatie is opgenomen in de begroting 2016 van Caparis. Uit de in 2014 uitgevoerde inspectie is gebleken dat de magazijnvloer bij FoodPack in slechte staat verkeert en dat er in 2016 groot onderhoud moet plaatsvinden. Op dit moment wordt nader onderzocht hoe dit het beste uitgevoerd kan worden. De hiermee samenhangende kosten moeten vanuit de voorziening groot onderhoud en de investeringsbegroting 2016 worden gedekt. Onduidelijk is nog of de huidige voorziening groot onderhoud hiervoor toereikend zal zijn.
3.6 Overige uitgangspunten Caparis streeft naar een meerjarig positief bedrijfsresultaat. Dit geldt dan ook als een belangrijk financieel uitgangspunt voor de begroting 2016. In de jaren 2013 en 2014 zijn positieve bedrijfsresultaten gerealiseerd. Het jaar 2015 zal naar verwachting ook met een positief bedrijfsresultaat worden afgesloten. De doelstelling van een meerjarig positief bedrijfsresultaat komt in de nu voorliggende begroting wederom tot uitdrukking. Wel zijn er enkele onzekere factoren/risico’s. Deze zijn in hoofdstuk 4 nader toegelicht. De belangrijkste overige financiële uitgangspunten en aannames voor de begroting 2016 zijn hieronder toegelicht: • •
•
•
In de begroting zijn geen aanvullende gemeentelijke bijdragen ter dekking van de bedrijfsvoering opgenomen. De gemeentelijke omzet is opgenomen op basis van de begroting 2015, de jaareindeverwachting voor heel 2015, de lopende contracten en informatie verstrekt door de gemeenten. Sociale partners zijn gestart met de onderhandelingen over een nieuwe cao voor kaderpersoneel. De uitkomsten hiervan zijn nog niet bekend. Wel is gecommuniceerd dat de salarissen per 1 januari 2016 worden verhoogd met structureel 1,4%. Bovendien zal in juli 2016 een eenmalige uitkering plaatsvinden van 0,74% indien voor 1 juli 2016 er nog geen nieuwe cao is. In de begroting 2016 is met deze loonontwikkeling rekening gehouden. Voor wat betreft de sociale lasten en pensioenpremies is rekening gehouden met een stijging van totaal circa 1,0%. Het invullen van vacatures voor kaderpersoneel vindt in eerste instantie plaats door middel van tijdelijke dienstverbanden waarbij de kaders van de Wet Werk en Zekerheid als maximaal uitgangspunt gelden. Na deze maximale periode wordt
Begroting 2016
Pagina 14 van 39
•
•
•
• • •
•
•
•
beoordeeld of omzetting naar een vast dienstverband onvermijdelijk is gezien de actuele situatie. Hiermee houdt Caparis enige flexibiliteit voor toekomstige wijzigingen in de opdracht van de GR en de eigen organisatie. De huisvestingslasten zijn begroot conform de werkwijze zoals beschreven in paragraaf 3.5. De huisvestingskosten worden intern doorbelast op basis van het werkelijke aantal vierkante meters die een afdeling in gebruik heeft. Het aantal door te belasten vierkante meters wordt gereduceerd indien een afdeling de vierkante meters bezemschoon en vrij voor verhuur oplevert. De kosten van leegstand worden niet doorbelast en blijven achter bij de afdeling Vastgoed (onderdeel van Concern). Niet in gebruik zijnde vierkante meters worden, indien mogelijk, verhuurd. De verhuuropbrengsten worden verantwoord bij de afdeling Vastgoed en worden niet verrekend met de doorbelaste vierkante meters. De rente is gebaseerd op de huidige leningenportefeuille. Wij streven er naar om in 2016 geen nieuwe lang- en kortlopende leningen af te sluiten. De rentelasten van de langlopende leningen zijn dan ook begroot op basis van de huidige leningenportefeuille. Uitgangspunt is dat de rente- en aflossingsverplichtingen in 2016 worden gefinancierd vanuit de operationele kasstroom en de beschikbare liquide middelen. Eind 2016 kan een lening ad € 2,7 miljoen versneld en boetevrij worden afgelost. Wij zijn voornemens om van deze optie gebruik te maken. Wij willen hiermee de leningenportefeuille van Caparis verder reduceren/afbouwen. De accountantskosten zijn begroot op basis van het contract met de externe accountant. De begrote advieskosten hebben hoofdzakelijk betrekking op: o de verwachte advieskosten als gevolg van de implementatie van een nieuw functiewaarderingssysteem (HR21); o de invoering van het Individueel Keuze Budget (IKB); o de inzet van een fiscalist met betrekking tot het Wet modernisering vennootschapsbelasting o de advies- en onderzoekskosten in het kader van de uitvoering van het herstructureringsproces. De overige kosten zijn gebaseerd op de huidige verplichtingen en verwacht verbruik. Voor zover bekend is rekening gehouden met stijging van inkoopprijzen. De bonus Begeleid Werken (hierna: BW) betreffende 2014 is begroot voor een bedrag van € 300.000. Dit is conform de begroting 2015. De beschikkingen van de bonus BW 2013 en 2014 worden in december 2015 respectievelijk december 2016 verwacht. Met ingang van 1 januari 2016 wordt de Wet modernisering vennootschapsbelasting ingevoerd. Dit betekent dat overheidsbedrijven in principe ook vennootschapsbelasting moeten betalen tenzij aan bepaalde vrijstellingen wordt voldaan. Caparis lijkt van de vrijstellingen gebruik te kunnen maken. Wij hebben daarom in de begroting 2016 geen last uit hoofde van de vennootschapsbelasting opgenomen. Wij hebben geen rekening gehouden met de mogelijke subsidie uit hoofde van de motie Kerstens. Wij verwijzen voor de volledigheid naar hetgeen daarover is toegelicht in hoofdstuk 2. Er is geen rekening gehouden met eventuele afwaardering van gebouwen en terreinen. Caparis is van mening dat afwaardering van vastgoed op dit moment nog niet aan de orde is. Voor de volledigheid wordt verwezen naar de risicoparagraaf (hoofdstuk 4).
Begroting 2016
Pagina 15 van 39
3.7 Omzetten GR-gemeenten Onderstaande tabel toont de begrote omzet 2016 bij de aangesloten gemeenten (bedragen in € * 1.000). Opdrachten gemeenten
Totaal
Tot. begr. '16
A'karsp.
H'veen
L'warden
O'werf
Op.land
Smal.
T-diel
W'werf
Gerealiseerd 2014
7.459
932
653
2.000
372
529
1.316
894
763
Begroting 2015
7.031
664
720
1.923
366
498
1.318
823
719
Jaareindeverwachting 2015
7.047
787
718
1.899
345
539
1.245
856
658
Begroting
2015
Begroting 2016 per gemeente
2016
Huisdrukwerk
118
75
Postbezorging
761
783
Detachering
516
483
Schoonmaak
52 -
-
20
25
30
100
344
42
45
109
59
-
37
335
16
11
48
36 97
32 -
640
702
51
340
102
112
-
Groenvoorziening (incl. OHW)
4.312
4.071
621
422
766
135
338
690
524
575
Totaal diensten/producten
6.347
6.114
673
610
1.785
315
531
877
716
607
Totaal arbeidsontwikkeling
684
685
10
150
55
25
10
350
10
75
7.031
6.799
683
760
1.840
340
541
1.227
726
682
Totaal generaal
-
-
-
Met alle gemeenten is tijdens het opstellen van de begroting contact opgenomen om de verwachte gemeentelijke omzet 2016 af te stemmen. De resultaten hiervan zijn in voorgaande tabel verwerkt. Uit deze tabel blijkt dat de begrote omzet 2016 bij GRgemeenten op totaalniveau naar verwachting € 232.000 lager zal uitvallen ten opzichte van de begroting 2015. De aangesloten gemeenten spannen zich maximaal in om werk aan Caparis te gunnen. De opdrachten van de aangesloten gemeenten leveren een belangrijke bijdrage aan het resultaat van Caparis. Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat in bovenstaande tabel nog geen rekening is gehouden met de voornemens van enkele gemeenten om de Sw (deels) zelf uit te gaan voeren. Op dit moment is nog onvoldoende duidelijk wanneer dit zich zal voordoen, de omvang en de consequenties hiervan voor Caparis. De omzet GR-gemeenten bedraagt naar verwachting 2016 30,8% van de totale externe omzet. Dit is in lijn met het aandeel in de begroting 2015 (31,0%).
3.8 Organieke uitgangspunten De begroting 2016 is gebaseerd op de huidige organisatorische inrichting van Caparis. Voor het jaar 2016 worden geen organieke wijzigingen binnen Caparis verwacht die een substantiële invloed hebben op de begroting 2016. Het is echter mogelijk dat de uitvoering van het herstructureringsproces organisatorische wijzigingen voor Caparis met zich meebrengt. Op dit moment is hier nog onvoldoende duidelijkheid over.
Begroting 2016
Pagina 16 van 39
4
Risicoparagraaf begroting 2016
In deze paragraaf wordt ingegaan op de belangrijkste nu bekend zijnde risico’s ten aanzien van het realiseren van de begroting 2016. Indien deze risico’s zich voordoen zal, waar mogelijk, bijsturing plaats gaan vinden. Een consequentie van het zich voordoen van één of meerdere risico’s kan zijn, dat de plannen voor 2016 moeten worden herzien. Dit kan ook leiden tot het opstellen van een aangepaste sociale en financiële verwachting voor 2016. De belangrijkste risico’s die op dit moment worden onderscheiden zijn: 1. Economisch klimaat en (gemeentelijke) omzet De nu voorliggende begroting 2016 is gebaseerd op de op dit moment bekend zijnde uitgangspunten (volumes en prijs). Hiermee is, waar mogelijk, rekening gehouden met het huidige economische klimaat. Van onze relaties en klanten hebben wij op dit moment geen andere signalen dat de verwachte afzet van Caparis lager zal uitvallen of dat de tarieven verder onder druk komen te staan. Indien zich substantiële volumedalingen voordoen of wanneer sprake is van sterke tariefdruk, dan dienen we mogelijk de financiële verwachting 2016 aan te passen aan de op dat moment bekend zijnde uitgangspunten. Een verdere reductie van kosten is beperkt te realiseren. Een daling van de omzet trachten wij ten eerste op te vangen door het acquireren van vervangend werk. Gezien het huidige economische klimaat zal het verkrijgen van vervangend (rendabel) werk waarschijnlijk niet eenvoudig of op korte termijn te realiseren zijn. Ook zullen wij bij een verlies aan omzet ons kostenpatroon proberen aan te passen. Omdat de afgelopen jaren al een aanzienlijke besparing op kosten heeft plaatsgevonden, is het verder bezuinigen op kosten geen eenvoudige taak. Dit laat onverlet, dat er bij verlies aan omzet in ieder geval een besparing op de variabele kosten zal plaatsvinden. Een besparing op loonkosten van kaderpersoneel is veelal niet mogelijk omdat de Sw-medewerkers ook bij te weinig werk wel begeleid moeten worden. Omdat Caparis een sociale werkvoorziening is, is het ontslaan van Sw-medewerkers geen optie om de kosten verder te reduceren. Dit in tegenstelling tot private ondernemingen die veelal deze mogelijkheid wel hebben. Vier van de aangesloten gemeenten hebben het voornemen om vanaf 2016 een deel van de sociale werkvoorziening zelf uit te voeren, bijvoorbeeld het groenonderhoud en de schoonmaakwerkzaamheden. Op dit moment is nog niet goed in te schatten wanneer dit zich precies zal voordoen en welke financiële en sociale effecten voor Caparis hieruit gaan voortvloeien. In de begroting voor 2016 is daarom vooralsnog uitgegaan van de huidige orderportefeuille en de nu bekend zijnde informatie. In het eerste kwartaal van 2016 zal de werkelijke invulling van deze opdrachten bekend worden. Indien de desbetreffende vier gemeenten in 2016 de sociale werkvoorziening deels zelf gaan uitvoeren, dan zal dit leiden tot een begrotingswijziging voor Caparis. 2. Uitvoering herstructureringsproces en waardering vastgoed We hebben in hoofdstuk 2 toegelicht dat Caparis in een herstructureringsproces zit. De verwachting is dat het bestuur van de GR eind 2015 of begin 2016 een besluit neemt over de eindrapportage van de werkgroep herstructurering. Vervolgens zal de
Begroting 2016
Pagina 17 van 39
herstructurering worden uitgewerkt in een transitieplan. In dit transitieplan worden dan de plannen en maatregelen voor de komende jaren uitgewerkt. Nadat alle betrokkenen, waaronder aandeelhouders, Raad van Commissarissen en ondernemingsraad, hun rol hierin hebben kunnen spelen, zal gestart worden met de uitvoering. Dit zal dan mogelijk ook gepaard gaan met herstructurerings- of frictiekosten. Wij streven er naar om deze herstructurerings- of frictiekosten zoveel mogelijk te beperken, maar op dit moment is nog onduidelijk in hoeverre Caparis in 2016 geconfronteerd zal gaan worden met deze kosten. In de nu voorliggende begroting 2016 is daarom geen rekening gehouden met deze kosten. Wel is in de begroting rekening gehouden met onderzoekskosten om maatregelen verder uit te werken. Als onderdeel van het transitieplan zal ook in kaart worden gebracht wat op termijn de effecten van de maatregelen zijn op de infrastructuur en het kaderpersoneel. Mocht blijken dat minder eigen vierkante meters nodig zijn, dan zou dat kunnen leiden tot een lagere waardering van het vastgoed. In die situatie dienen ook de mogelijke effecten op de huidige kredietfaciliteit en de mogelijkheden om aan deze langlopende verplichtingen te voldoen te worden bepaald. Dit omdat de maximale leencapaciteit van Caparis 130% van de boekwaarde van de materiële vaste activa bedraagt. In dat geval zal overleg met het bestuur van de GR, de aandeelhouders en de Raad van Commissarissen worden gevoerd om te komen tot een oplossing. Om dit risico te beperken gebruikt Caparis haar vrij beschikbare middelen om de bestaande leningenportefeuille verder te reduceren. Wij verwachten dat de som van de opgenomen financiering ultimo 2016 circa 35% bedraagt. Hierbij gaan we uit van een versnelde aflossing ultimo 2016 van € 2,7 miljoen (zie ook paragraaf 3.6). De in te zetten herstructurering kan op termijn ook leiden tot reorganisatiekosten. We hebben in de begroting 2016 hier vooralsnog geen rekening mee gehouden. We gaan er op dit moment nog vanuit dat er geen afwaardering van het eigen vastgoed gedurende 2016 noodzakelijk is. In de begroting 2016 is hier dan ook geen rekening mee gehouden. 3. Besluitvorming tijdelijke contracten Sw-medewerkers Het bestuur van de GR heeft in december 2012 besloten dat Caparis geen vaste dienstverbanden meer mag aanbieden aan Sw-medewerkers. Het dagelijks en algemeen bestuur hebben d.d. 5 december 2014 besloten dat alle tijdelijke contracten maximaal verlengd mogen worden op basis van de toen geldende Flexwet (per 1 juli 2015 vervangen door de Wet Werk en Zekerheid). Na afloop van de maximale termijn op basis van de Flexwet of Wet Werk en Zekerheid wordt vervolgens beoordeeld of de medewerker duurzaam is aangewezen op een beschutte voorziening. Indien de conclusie is dat de medewerker duurzaam is aangewezen op een beschutte voorziening, wordt in principe een contract voor onbepaalde tijd aangeboden. Zo niet, dan wordt het tijdelijke contract niet omgezet en wordt de betreffende medewerker overgedragen aan de gemeente voor bemiddeling binnen de kaders van de Participatiewet. De effecten van het besluit van 5 december 2014 zijn voor 2015 nog beperkt. In de jaren 2016 en 2017 zal de uitstroom van tijdelijke contracten substantiëler zijn en
Begroting 2016
Pagina 18 van 39
een grotere weerslag hebben op de bedrijfsvoering van Caparis. In de begroting 2016 is met de verwachte uitstroom rekening gehouden en zijn de verwachte sociale en financiële effecten verwerkt. 4. Ontwikkeling salarissen, sociale lasten en pensioenpremies kaderpersoneel Wij hebben in paragraaf 3.6 toegelicht dat de sociale partners zijn gestart met de onderhandelingen over een nieuwe cao voor kaderpersoneel. De uitkomsten hiervan zijn op dit moment nog niet bekend. Wel is gecommuniceerd dat de salarissen per 1 januari 2016 worden verhoogd met structureel 1,4%. Bovendien zal in juli 2016 een eenmalige uitkering plaatsvinden van 0,74% indien voor 1 juli 2016 er nog geen nieuwe cao is. In de begroting 2016 is met deze loonontwikkeling rekening gehouden. Omdat de onderhandelingen nog niet zijn afgerond, kan nog geen rekening worden gehouden met eventuele andere cao-effecten. Een extra stijging van 1% leidt tot circa € 92.000 extra loonkosten kader op jaarbasis. 5. Bonus Begeleid Werken 2014 Brancheorganisatie Cedris heeft gecommuniceerd dat de bonus BW tot en met de realisatie van BW in het jaar 2014 zal worden uitgekeerd door het Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Op dit moment is echter nog geen duidelijkheid over de exacte hoogte van deze bonus. In 2014 is voor het laatst een bonus BW uitgekeerd voor een bedrag van € 426.000. Deze bonus had betrekking op het jaar 2012. In 2015 zal naar verwachting de bonus BW betreffende 2013 worden uitgekeerd. De bonus BW 2014 zal in 2016 worden uitgekeerd. Vooralsnog gaan wij er vanuit dat de in 2015 en 2016 te ontvangen bonus lager zal zijn dan de bonus die in 2014 is ontvangen. We constateren de afgelopen jaren een dalende lijn in de omvang van deze bonus. Wij hebben daarom voorzichtigheidshalve een bedrag van € 300.000 als bonus BW in de begroting 2016 opgenomen. In de begroting 2015 is eveneens een bedrag ad € 300.000 opgenomen. De uiteindelijke omvang kan derhalve afwijken van het in de begroting 2016 opgenomen bedrag. 6. Invoering Wet modernisering vennootschapsbelasting In 2015 is de Wet modernisering vennootschapsbelasting definitief geworden. De beoogde invoeringsdatum is 1 januari 2016. Gevolg van deze wet is dat overheidsbedrijven – waaronder Caparis – mogelijk ook vennootschapsbelasting over winsten moeten betalen. Dit betekent dat een organisatie ook een fiscale balans en resultatenrekening moet opstellen en aangiften moet doen. Wij hebben in het 2e kwartaal van 2015 door een fiscalist laten onderzoeken in hoeverre Caparis vanaf 1 januari 2016 ook vennootschapsbelasting moet betalen. Uit dit onderzoek blijkt dat dit voor Caparis waarschijnlijk vooralsnog niet van toepassing is. De Belastingdienst is gevraagd om zich uit te spreken over ons standpunt. Wij hebben op het moment van het opstellen van de begroting 2015 nog geen reactie ontvangen. In de begroting 2016 wordt vooralsnog geen rekening gehouden met vennootschapsbelasting en eventuele implementatie- en uitvoeringskosten van de wet. Indien de belastingdienst van mening is dat Caparis niet onder de vrijstelling valt en daarom wel vennootschapsbelasting moet gaan betalen, dan zal het begrote bedrijfsresultaat naar verwachting tussen de € 480.000 en € 720.000 lager uitvallen.
Begroting 2016
Pagina 19 van 39
5
Sociale doelstellingen 2016 5.1 Werkladder tabel
Op dit moment is de opdracht van de GR aan Caparis voor wat betreft 2016 nog niet definitief overeengekomen. Als gevolg van de invoering van de Participatiewet, zal er geen instroom in de Wsw meer plaats gaan vinden. Sw-medewerkers met een contract voor onbepaalde tijd, houden hun rechten en plichten. Omdat er geen instroom meer plaats zal vinden, zal de komende jaren per saldo alleen maar sprake zijn van uitstroom van bestaande Sw-medewerkers (bijvoorbeeld als gevolg van pensionering). Daarnaast zal het besluit van de GR betreffende de tijdelijke contracten de komende jaren leiden tot extra uitstroom. De afgelopen jaren heeft Caparis het aandeel detacheringen/Begeleid Werken (inclusief groepsdetacheringen) aanzienlijk doen stijgen. Het aandeel detacheringen/Begeleid Werken is gestegen van 18% in 2008 tot naar verwachting 36% in 2016. Wij achten een verdere groei niet realistisch. Dit gezien het afsluiten van de Wsw voor nieuwe Swmedewerkers, de besluitvorming van de GR inzake de tijdelijke contracten en het voornemen van een viertal gemeenten om de sociale werkvoorziening deels zelf uit te gaan voeren. Ook is er minder potentieel beschikbaar om uit te plaatsen. De verwachting is dat het aandeel detacheringen/Begeleid Werken zal dalen. Desalniettemin zullen wij in 2016 alert blijven op kansen bij werkgevers. Wanneer zich kansen voordoen voor bijvoorbeeld een groepsdetachering, dan zullen wij deze kans proberen te realiseren. Indien zich de situatie voordoet dat wij een vacature hebben die niet door een Sw-medewerker kan worden ingevuld, dan proberen wij deze vacature in te vullen door het plaatsen van een trajectdeelnemer. Wij willen de aangesloten gemeenten op deze manier helpen hun uitkeringslast te beperken. In onderstaande tabel is de verwachte werkladder voor 2016 opgenomen: Werkladder Begeleid werken Detacheringen Totaal deta/BW
Min 6,0% 28,5% 34,5%
Max 6,5% 29,0% 35,5%
Beschut buiten
12,0%
12,5%
Beschut binnen
52,0%
53,0%
Begroting 2016
Pagina 20 van 39
5.2 Ziekteverzuim Wij hebben in onderstaande tabel het begrote gemiddelde ziekteverzuim 2016 weergegeven: Omschrijving Ziekteverzuim Sw
Type Kort Lang Totaal
Doel 2015 6,2% 7,3% 13,5%
LE 2015 6,0% 7,7% 13,7%
Doel 2016 5,7% 7,2% 12,9%
Ziekteverzuim kader
Kort Lang Totaal
2,8% 1,5% 4,3%
2,0% 0,8% 2,8%
2,6% 0,5% 3,1%
Wij verwachten dat het verzuim bij het Sw-personeel over heel 2015 in lijn zal zijn met de doelstelling 2015. Begin 2015 was sprake van een langdurige griepepidemie. Zonder deze griepepidemie zou het verzuim over 2015 lager zijn dan begroot voor 2015. Voor de begroting 2016 verwachten we een verdere daling van het verzuim te kunnen realiseren. Wij constateren dat de in 2014 doorgevoerde verbeteringen op het gebied van verzuimbegeleiding effect hebben. We verwachten deze lijn in 2016 te kunnen voortzetten. Wij verwachten bij het kader een totaal verzuimpercentage dat in lijn is met de jaareindeverwachting 2015. We verwachten wel een stijging van het kort verzuim. Over 2015 is het kort verzuim naar verwachting laag (2%). Dit is een zodanig laag niveau dat we denken dit in 2016 niet vast te kunnen houden. Daarnaast heeft Caparis een beperkte bezetting kaderpersoneel (begroting 2016: gemiddeld circa 160 fte). Op het moment dat iemand ziek is, dan is dit direct zichtbaar in het verzuimpercentage. De mate waarin de herstructurering van Caparis van invloed is op het ziekteverzuim Sw en kader is vooraf niet in te schatten. Uiteraard streven wij er naar om dit zo veel mogelijk te voorkomen, dit door onder andere proactief met de medewerkers te communiceren over de ontwikkelingen. Echter, onrust is niet volledig uit te sluiten. De mate waarin dit zijn weerslag zal hebben op het ziekteverzuim is daarom niet in te schatten.
Begroting 2016
Pagina 21 van 39
6
Financiële begroting per bedrijfsonderdeel6 6.1 Caparis totaal
Resultatenrek.
2015
2016
(x €1.000)
Budget
LE
∆%
Budget
CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
21.907 773 469 309 3.167 410 19.881
21.570 702 465 358 3.662 498 18.935
-1,5 -9,2 -0,9 15,9 15,6 21,5 -4,8
21.580 730 469 313 3.822 494 18.776
1.521
1.697
11,6
1.534
21.402
20.632
-3,6
20.310
10.156 359 154 837 2.587 2.226 243 177 438 130 258 136 914 18.615
9.270 282 399 706 2.550 2.058 208 175 409 87 250 136 753 17.283
-8,7 -21,3 n.v.t. -15,7 -1,4 -7,5 -14,4 -1,1 -6,6 -33,1 -3,1 0,0 -17,6 -7,2
9.637 354 224 793 2.550 2.075 165 175 419 158 250 145 751 17.696
-300
-294
2,0
-300
3.088
3.643
18,0
2.914
Opbrengsten BW Totale opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Incidentele baten/lasten Bedrijfsresultaat NV Bezetting
budget
LE
∆%
2016 budget
Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se
2.189,2 141,0 2.330,2
2.130,5 146,0 2.276,5
-2,7 3,5 -2,3
2.034,0 141,1 2.175,1
Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte
2.060,3 126,0 124,4 0,0 2.310,7
2.006,2 91,3 129,9 1,1 2.228,5
-2,6 -27,5 4,4 -3,6
1.915,3 114,6 125,0 1,1 2.156,0
165,9 2,6 168,5
158,9 5,2 164,1
-4,2 n.v.t. -2,6
157,8 3,3 161,1
Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
6
2015
De in deze begroting opgenomen jaareindeverwachting betreft de verwachting zoals opgenomen in het 2e
kwartaalrapport 2015. Begroting 2016
Pagina 22 van 39
Toelichting In deze paragraaf worden kort de belangrijkste ontwikkelingen in de begroting 2016 toegelicht. Voor een nadere toelichting per bedrijfsonderdeel wordt verwezen naar de volgende paragrafen. Caparis verwacht voor 2016 een bedrijfsresultaat van € 2.914.000 positief. Dit betekent een daling van € 174.000 ten opzichte van het begrote bedrijfsresultaat 2015. Ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015 verwachten wij een daling van € 729.000. Zie ook hoofdstuk 2 voor een nadere toelichting tussen begroting 2016 enerzijds en de begroting 2015 en jaareindeverwachting 2015 anderzijds. Voor 2016 wordt verwacht dat de NTW (inclusief opbrengst BW) € 1.092.000 lager zal uitvallen ten opzichte van de begroting 2015 en € 322.000 lager ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. Bij nagenoeg alle bedrijfsonderdelen is te zien dat de begrote NTW daalt in vergelijking met de begroting 2015. Dit beeld zien we deels ook terug indien we de begrote NTW vergelijken met de jaareindeverwachting 2015. Een uitzondering betreft de bedrijfsonderdelen Beschermd werken, Industrie en AEB. Bij de bedrijfsonderdelen Beschermd werken en Industrie verwachten we, ondanks de daling van de personele bezetting, de NTW te laten stijgen ten opzichte van de jaareindeverwachting. Dit door het acquireren van beter renderend werk en door verdere procesoptimalisaties. De NTW bij het AEB zal naar verwachting stijgen door een groei in het aantal trajecten. De stijging van de loonkosten kader ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015 wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door de verwachte effecten van de nieuwe cao en gedurende 2015 aangetrokken werkleiding. In 2016 zal naar verwachting wel sprake zijn van inhuur ten behoeve van enkele kaderfuncties. Hiermee houden we enige flexibiliteit om mee te krimpen met de bezetting Sw-medewerkers. De overige personeelskosten kader en Sw zullen naar verwachting stijgen door investeringen in opleiding voor medewerkers. De ontwikkelingen in de huisvestingskosten zijn toegelicht in paragraaf 3.5. De rentelasten zullen in 2016 naar verwachting verder dalen. Door de positieve operationele resultaten is Caparis naar verwachting in staat om de rente- en aflossingsverplichtingen vanuit de operationele kasstroom en beschikbare liquide middelen te voldoen. Wij verwachten in 2016 dan ook geen aanvullende financiering te hoeven aantrekken. Hierdoor daalt per saldo de omvang van de openstaande leningen en daarmee dalen ook de rentelasten. De ontwikkelingen in de accountants- en advieskosten zijn toegelicht in paragraaf 3.6. De incidentele bate ad € 300.000 betreft de bonus Begeleid Werken 2014. In december 2016 worden de definitieve beschikkingen van deze bonus verwacht.
Begroting 2016
Pagina 23 van 39
6.2 AEB 2015
Resultatenrek. (x €1.000) CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
2016
Budget
LE
∆%
Budget
70 753 0 0 30 0 793
30 650 0 0 27 0 653
-57,1 -13,7
-17,7
82 690 0 0 30 0 742
793
653
-17,7
742
558 20 0 1 0 7 0 -136 0 35 0 9 0 10 504
522 20 75 1 0 7 0 -88 0 27 0 6 0 5 575
-6,5 0,0
540 13 0 2 0 9 0 -104 0 25 0 7 0 8 500
167 110 0
157 79 0
-6,0 -28,2
233 60 0
277
236
-14,8
293
n.v.t.
-51 2016 budget
-10,0
Opbrengsten BW Totale opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Doorbelasting overhead Doorbelasting Vastgoed Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting Incidentele baten/lasten Bedrijfsresultaat NV
Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
Begroting 2016
0,0 35,3 -22,9 -33,3 -50,0 14,1
0 12
-158 2015
Bezetting Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se
0,0
budget
LE
∆%
2,0 0,0 2,0
2,0 0,0 2,0
0,0
2,0 58,0 0,0
2,0 60,0 0,0
0,0 3,4
2,0 80,0 0,0
60,0
62,0
3,3
82,0
8,6 0,0 8,6
8,1 0,7 8,8
-5,8
8,1 0,0 8,1
0,0
2,3
2,0 0,0 2,0
Pagina 24 van 39
Toelichting begroting 2016 Arbeids Expertise Bureau (AEB) Wij verwachten dat de trajectomzet iets zal stijgen ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. In 2015 zijn we met een aantal gemeenten aan een goede samenwerking begonnen waardoor we samen succesvol zijn in het ontwikkelen en plaatsen van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Daarnaast zijn we met het UWV en de collega Sw-bedrijven Empatec en NEF een pilot begonnen. De pilot is gericht op het plaatsen van Wajongers in de reguliere arbeidsmarkt en loopt tot 1 januari 2017. In het jaar 2016 zal het AEB andere vormen van dienstverlening gaan ontwikkelen en/of in de markt zetten. Bijvoorbeeld het uitvoeren van loonwaardemetingen (Dariuz), trajecten voor het UWV en 2e spoortrajecten (verzorgen van re-integratie van zieke medewerkers voor andere bedrijven). Alle nieuwe trajectdeelnemers die worden aangemeld komen binnen bij het AEB en krijgen vervolgens een trajectcoach toegewezen. Op de afdeling worden de basis werknemersvaardigheden aangeleerd en wordt een werkleerrichting bepaald en ontwikkelplan samengesteld. De trajectcoaches maken voor diagnose en assessment onder andere gebruik van Dariuz (objectief extern meetinstrument). Naast vakkennis wordt ook gewerkt aan sociale vaardigheden door het geven van sollicitatietrainingen en het inzetten van sport en spel. Hier leert men samenwerken, maar komt ook de persoonlijke verzorging aan bod. Bij een aantal trajectsoorten wordt actief gebruik gemaakt van Job to Work (modulair opgebouwd trainings- en ontwikkelingsprogramma) om zo de uiteindelijke kans op uitstroom van de trajectdeelnemer naar een reguliere werkplek te verhogen (gedurende het traject of na afloop van het traject). Binnen alle bedrijfsonderdelen van Caparis zijn werkleerplekken beschikbaar waar trajectdeelnemers op in kunnen stromen om zo de kans op een succesvol traject te verhogen. De trajectdeelnemers gaan, na een diagnosetraject van circa 1 tot 2 maanden (afhankelijk van het soort traject), gemiddeld gedurende circa 6 maanden de benodigde vaardigheden ontwikkelen op een werkleerplek. De trajectdeelnemers combineren hier het volgen van trainingen, cursussen en workshops met het in de praktijk brengen van hetgeen geleerd is. De bedrijfsonderdelen waar de trajectdeelnemers tijdelijk geplaatst worden, betalen aan het AEB een begeleidingsvergoeding (in de begroting opgenomen onder “interne in/uitleen personeel”). Binnen het AEB zijn ook een aantal werkleerplekken beschikbaar voor kortlopende trajecten. Naast de werkleerplekken, biedt Caparis ook een traject aan waar deelnemers “arbeidsfit blijven”. De deelnemers komen dan elke week een dagdeel naar Caparis waar ze worden begeleid bij het solliciteren en het presenteren van zichzelf. Persoonlijke ontwikkelingstrainingen worden gegeven om zo de kans op uitstroom blijvend te verhogen.
Begroting 2016
Pagina 25 van 39
6.3 Deta/BW/Business Post/Schoonmaak Resultatenrek. (x €1.000)
2015
2016
Budget
LE
∆%
Budget
CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
6.408 20 419 0 1.501 80 5.266
6.243 52 419 0 1.758 132 4.824
-2,6 n.v.t. 0,0 17,1 65,0 -8,4
6.184 40 419 0 1.867 136 4.640
Opbrengsten BW
1.521
1.697
11,6
1.534
Totale opbrengsten
6.787
6.521
-3,9
6.174
1.278 39 41 61 0 259 0 24 0 0 0 66 0 51 1.819
1.190 30 41 57 0 244 0 16 0 0 0 70 0 47 1.695
-6,9 -23,1 0,0 -6,6
1.146 24 41 70 0 242 0 21 0 0 0 67 0 37 1.648
KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten
-5,8 -33,3
6,1 -7,8 -6,8
Doorbelasting overhead Doorbelasting Vastgoed Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting
1.370 149 0
1.254 150 0
-8,5 0,7
1.371 149 0
1.519
1.404
-7,6
1.520
Incidentele baten/lasten
-300
-300
0,0
-300
3.749
3.722
-0,7
3.306
Bedrijfsresultaat NV Bezetting Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
Begroting 2016
budget
2015 LE
∆%
2016 budget
422,5 141,0 563,5
409,2 146,0 555,2
-3,1 3,5 -1,5
398,5 141,1 539,6
401,8 12,0 124,4
389,0 6,2 129,9
-3,2 -48,3 4,4
377,8 7,0 125,0
538,2
525,1
-2,4
509,8
23,8 0,8 24,6
21,8 0,9 22,7
-8,4 12,5 -7,7
20,2 0,8 21,0
Pagina 26 van 39
Toelichting begroting 2016 Deta/BW/Business Post/Schoonmaak In de begroting 2016 heeft de afdeling Detacheringen (individueel) rekening gehouden met een dalend aantal Sw-medewerkers ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. De daling ten opzichte van voorgaande jaren wordt veroorzaakt door uitstroom van geschikte detacheerbare Sw-medewerkers als gevolg van pensionering en het besluit van de GR inzake de tijdelijke contracten. Indien vacatures niet ingevuld kunnen worden met Sw-medewerkers, kunnen trajectdeelnemers worden geplaatst op deze vacatures. In 2016 zal de afdeling Detacheringen in meerdere mate zich ook gaan richten op het plaatsen en begeleiden van andere doelgroepen die onder de Participatiewet en/of WMO vallen. Hiermee kan een belangrijke bijdrage worden geleverd aan de uitgangspunten van deze nieuwe wetgeving: zoveel mogelijk mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt aan het werk! Het aantal BW-plaatsingen in de begroting 2016 daalt iets ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. De ontwikkeling die we bij de afdeling Detacheringen zien, verwachten we ook bij Begeleid Werken. Ook hier kijken we of we eventueel andere doelgroepen, al dan niet met een loonkostensubsidie, kunnen plaatsen op vacatures. Bij het begroten van de opbrengsten Begeleid Werken is rekening gehouden met een daling van het (fictieve) Wsw-budget per Se tot een bedrag van € 25.300 per Se. Wij verwachten voor Business Post dat door de steeds verdergaande digitalisering de postvolumes zullen krimpen. De ziekenhuizen gaan over op een nieuw systeem waarbij een deel van de correspondentie met patiënten wordt gedigitaliseerd. Ook bij andere grote klanten van Business Post verwachten wij een krimp in volumes. Met de aanwas van nieuwe klanten verwachten we dit niet volledig te kunnen compenseren. We verwachten in 2016 de tarieven te kunnen indexeren. Ondanks deze indexering blijft Business Post goedkoper dan PostNL en daarmee is Business Post een belangrijke partner voor veel grote instellingen. PostNL is voornemens haar tarieven verder te verhogen. De verwachte tariefsverhoging van PostNL heeft een effect op de directe orderkosten. Deze betreffen hoofdzakelijk de kosten als gevolg van post die door Caparis zelf niet kan worden bezorgd en daarom aangeboden wordt aan PostNL. De indexering van PostNL wordt – waar contractueel mogelijk – doorbelast aan de klanten. De NTW van Schoonmaak zal naar verwachting in 2016 licht dalen ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. Twee contracten lopen af en we verwachten dat deze niet zullen worden verlengd. We verwachten dit deels te kunnen compenseren door het acquireren van nieuw werk. Het vinden van voldoende geschikte Sw-medewerkers blijft, net als in 2015, een uitdaging voor Schoonmaak. Dit heeft er toe geleid dat in 2015 in steeds belangrijkere mate andere doelgroepen (mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt vanuit de bijstand) worden ingezet om al het werk uit te voeren. Deze medewerkers krijgen een tijdelijk dienstverband. In 2016 verwachten we in grotere mate van deze alternatieve doelgroepen gebruik te moeten maken. Daarom zijn de directe orderkosten hoger dan de begroting van 2015. Hier staat echter tegenover dat de uitkeringslasten voor de aangesloten gemeenten dalen.
Begroting 2016
Pagina 27 van 39
6.4 Groenservice 2015
Resultatenrek. (x €1.000) CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
2016
Budget
LE
∆%
Budget
5.782 0 0 134 155 225 5.536
5.799 0 0 163 199 261 5.502
0,3
21,6 28,8 16,0 -0,6
5.458 0 0 138 134 258 5.204
5.536
5.502
-0,6
5.204
1.126 26 63 126 0 1.058 0 20 0 0 0 71 0 92 2.582
1.001 29 60 106 0 986 0 3 0 0 0 60 0 86 2.331
-11,1 11,5 -4,8 -15,9
933 12 60 109 0 937 0 15 0 0 0 58 0 89 2.213
-12,7 0,0 -0,4 -10,5
Opbrengsten BW Totale opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Doorbelasting overhead Doorbelasting Vastgoed Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting
1.133 258 -27
990 258 -27
1.365
1.221
Incidentele baten/lasten
0
0
1.590
1.950
Bedrijfsresultaat NV Bezetting Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
Begroting 2016
-6,8 -85,0
-15,5 -6,5 -9,7
1.051 242 -24 1.269 0
22,6
1.722
budget
2015 LE
∆%
2016 budget
453,2
416,9
-8,0
399,0
453,2
416,9
-8,0
399,0
434,8 10,0
399,1 1,9
-8,2 -81,0
382,0 5,0
444,8
401,0
-9,8
387,0
19,8 1,0 20,8
18,9 1,0 19,9
-4,3 0,0 -4,1
18,9 1,0 19,9
Pagina 28 van 39
Toelichting begroting 2016 Groenservice Wij hebben voor 2016 een NTW van € 5.204.000 begroot. Naar verwachting zal de begrote NTW in 2016 € 298.000 lager uitvallen dan de jaareindeverwachting 2015. Een belangrijke reden voor de verwachte daling is een daling van de gemeentelijke opdrachten. Dit in verband met bezuinigingen op werkzaamheden in het groen of overwegingen om bestaande opdrachten op een andere wijze in te vullen. Door de krimpende Sw-bezetting kan Groenservice ook minder werk uitvoeren. Dit resulteert in een lagere NTW. De krimp leidt er toe dat de wijze waarop we de beschikbare Sw-medewerkers inzetten moeten heroverwegen. Wij constateren dat de vraag naar (groeps)detacheringen in het groeiseizoen toeneemt. We zetten daarom in op maximale invulling bij detacheringen. In 2015 is hiermee al een begin gemaakt en dit zal in 2016 naar verwachting verder worden doorgevoerd. De verschuiving van aangenomen en regiewerk naar detacheringen leidt er ook toe dat Caparis kan krimpen in de infrastructuur bijvoorbeeld door het verder reduceren van materieel, uitrijdlocaties en (lease-)auto’s. De bezetting in het kader blijft naar verwachting stabiel ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. Het aantal Sw-medewerkers krimpt naar verwachting met gemiddeld 17,1 fte ten opzichte van 2015. Wij verwachten dat de doorstroom vanuit andere bedrijfsonderdelen beperkt zal zijn. In de winterperiode zijn wij in staat om pieken in productie op te vangen door het flexibel inzetten van Sw-medewerkers vanuit Groenservice bij de overige bedrijfsonderdelen. Hierdoor kan ook in de wintermaanden een optimaal rendement worden gerealiseerd met deze groep Sw-medewerkers. Door de verschuiving van aangenomen en regiewerk naar detacheringen is binnen Groenservice steeds minder eigen materieel nodig. Waar mogelijk wordt materieel gedesinvesteerd of verhuurd. Dit heeft ook een daling in de benodigde onderhoudsuren tot gevolg. Twee medewerkers van de Centrale Technische Dienst gaan in 2016 met pensioen. Wij huren in 2016 een monteur in voor de Centrale Technische Dienst. Deze monteur verzorgt, samen met de resterende bezetting, voor een belangrijk deel het onderhoud van het machinepark. Door voor deze werkzaamheden een monteur in te huren, behoudt Caparis haar flexibiliteit aangezien de omvang van het machinepark steeds verder krimpt. De afgelopen jaren is nauwelijks geïnvesteerd in materieel. Mogelijk moeten we in 2016 materieel vervangen. Of er daadwerkelijk zal worden geïnvesteerd, is onder andere afhankelijk van de technische staat van het materieel. Bovendien is de wijze waarop de gemeenten in 2016 de groenwerkzaamheden gaan invullen en in hoeverre machinaal werk aan Caparis gegund zal worden van invloed op de omvang van de vervangingsinvesteringen. Waar mogelijk zal worden geïnvesteerd in 2e hands materieel of zal tijdelijk materieel worden gehuurd. Hiermee worden de investeringen beperkt en/of blijven we flexibel.
Begroting 2016
Pagina 29 van 39
6.5 Industrie 2015
Resultatenrek. (x €1.000) CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
2016
Budget
LE
∆%
Budget
8.878 0 50 0 1.300 105 7.523
8.801 0 46 2 1.506 105 7.238
-0,9
15,8 0,0 -3,8
9.104 0 50 0 1.611 100 7.443
7.523
7.238
-3,8
7.443
2.463 80 50 209 0 661 0 84 0 0 0 45 1 71 3.664
2.254 44 76 164 0 584 0 60 0 0 0 46 1 66 3.295
-8,5 -44,7 52,0 -21,5
2.473 61 48 208 0 564 0 63 0 0 0 41 0 53 3.511
2.321 2.324 0
2.158 2.325 0
-7,0 0,0
2.310 2.331 0
4.645
4.483
-3,5
4.641
31,3
-709 2016 budget
-8,0
Opbrengsten BW Totale opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Doorbelasting overhead Doorbelasting Vastgoed Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting Incidentele baten/lasten Bedrijfsresultaat NV
Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
Begroting 2016
-28,6
2,2 0,0 -7,0 -10,1
0 -786
Bezetting Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se
-11,6
-540 2015
budget
LE
∆%
928,2 0,0 928,2
943,5 0,0 943,5
1,6 1,6
885,9 0,0 885,9
866,3 42,0
880,6 19,6
1,7 -53,3
828,0 21,0
908,3
900,2
-0,9
849,0
44,6 0,8 45,4
42,5 1,4 43,9
-4,7 75,0 -3,3
44,2 1,0 45,2
Pagina 30 van 39
Toelichting begroting 2016 Industrie Industrie blijft inzetten op het verder verbeteren van de NTW en het bedrijfsresultaat. In de 2e helft van 2015 zijn gesprekken gestart met het management om de resultaten verder te verbeteren. Echter door natuurlijke uitstroom van Sw-medewerkers met leidinggevende kwaliteiten, stijgen de kosten van het kaderpersoneel. De doorbelasting overhead stijgt in vergelijking met 2015 (voor toelichting zie Concern). De verbetering moet worden gerealiseerd door zowel het optimaliseren van het rendement bij bestaande klanten als door acquisitie van nieuwe klanten. We hebben hieronder in het kort de belangrijkste uitgangspunten per hoofdactiviteit toegelicht. FoodPack De foodmarkt is nog steeds groeiende, omdat klanten nog steeds nieuwe concepten lanceren. Afgelopen jaar hebben we meer werk weten te acquireren voor onze semiautomatische processen. Door de krimp in Sw-medewerkers richten we ons steeds meer op werk voor deze processen om zo het rendement verder te verbeteren. Zo kan meer werk met minder Sw-medewerkers worden uitgevoerd. Onze ambitie is dat FoodPack over drie jaar een break-even resultaat realiseert. Rijwielen Een grote klant heeft in 2014 de productie van twee locaties geïntegreerd op één locatie. Hierdoor zijn de volumes bij Caparis in 2015 gestegen ten opzichte van 2014. We verwachten in 2016 een verdere stijging. Als gevolg van de krimp van het aantal Swmedewerkers, kunnen we niet al dit werk met Sw-medewerkers uitvoeren. We zijn momenteel met de klant en gemeente in gesprek om andere doelgroepen toe te leiden naar dit werk. Grafisch Centrum De grafische markt komt in rustiger vaarwater. Afgelopen jaren zijn veel drukkerijen failliet gegaan. We voorzien op middellange termijn dat enkele kritische functionarissen met pensioen gaan. We zijn medio 2015 gestart met het onderzoeken van verschillende alternatieven voor het Grafisch Centrum rekening houdend met de personele ontwikkelingen en de ontwikkelingen in de grafische markt. MultiPack & Montage Wij verwachten voor 2016 een stijging bij MultiPack van de NTW ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. In 2015 is er beter renderend werk geacquireerd. We zetten in op een verdere groei in volumes bij deze klanten. Daarnaast wordt nog gezocht naar nieuwe klanten. De volumes van Montage zijn de afgelopen jaren substantieel gedaald. Door acquisitie van alternatief werk verwachten we op deze afdeling meer NTW te halen. Komend jaar zal de afdeling Electro zich moeten bewijzen; de volumes zijn in 2015 aanzienlijk gedaald. De prognoses van klanten lijken voor 2016 overigens goed. Groeps-/Flexdetachering We constateren meer interesse van werkgevers voor flexdetacheringen. Omdat we dit niet altijd met Sw-medewerkers kunnen invullen, ontstaan kansen voor andere doelgroepen.
Begroting 2016
Pagina 31 van 39
6.6 Beschermd werken 2015
Resultatenrek. (x €1.000) CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
2016
Budget
LE
∆%
Budget
700 0 0 0 181 0 519
671 0 0 14 170 0 515
-4,1
-0,8
731 0 0 18 180 0 569
519
515
-0,8
569
540 15 0 12 0 21 -1 4 0 0 0 5 0 13 609
500 12 0 11 0 15 -1 3 0 0 0 5 0 14 559
-7,4 -20,0
570 12 0 18 0 12 -1 0 0 0 0 5 0 12 628
695 502 27
620 554 27
1.224
1.201
-10,8 10,4 0,0 -1,9
1.248
4,8
-1.307 2016 budget
-6,1
Opbrengsten BW Totale opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Doorbelasting overhead Doorbelasting Vastgoed Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting Incidentele baten/lasten Bedrijfsresultaat NV
-8,3 -28,6 0,0 -25,0
0,0 7,7 -8,2
6 -1.314
Bezetting
-1.251 2015
budget
LE
∆%
Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se
298,2 0,0 298,2
277,8 0,0 277,8
-6,8
Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte
274,4 2,0 0,0 0,0 276,4
258,7 1,1 0,0 1,1 260,9
-5,7 -45,0
9,0 0,0 9,0
8,8 0,0 8,8
-2,2
Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
Begroting 2016
680 544 24
-6,8
-5,6
-2,2
272,9 0,0 272,9
254,0 0,0 0,0 1,1 255,1 9,2 0,0 9,2
Pagina 32 van 39
Toelichting begroting 2016 Beschermd werken In de afgelopen jaren is er een grotere groep Sw-medewerkers ontstaan die niet meer mee kan komen met de huidige bedrijfsprocessen en activiteiten. Dit komt door enerzijds het efficiënt inrichten van de verschillende bedrijfsonderdelen en anderzijds de steeds zwaardere handicap van Sw-medewerkers. Ook ontstaat er een groep Swmedewerkers die behoefte heeft aan een prikkelarme werkomgeving. Afgelopen jaren zaten deze Sw-medewerkers tussen trajectdeelnemers of verspreid over de diverse bedrijfsonderdelen. We hebben deze Sw-medewerkers met ingang van 2014 bij elkaar geplaatst in specifiek voor deze doelgroep ingerichte productieruimten omdat ze ook een grote begeleidingsbehoefte hebben. De financiële opbrengsten (per fte) van deze groep zijn fors lager in vergelijking met de overige bedrijfsonderdelen. Door de inzet van meer begeleiding is het bedrijfsresultaat per fte ook substantieel lager. We kunnen deze groep qua begeleiding en type werk goed vergelijken met de arbeidsmatige dagbesteding. Er zijn drie afdelingen Beschermd werken gecreëerd: één in Leeuwarden, één in Drachten en één in Heerenveen. Daarnaast maakt de Kwekerij (prikkelarme werkomgeving) deel uit van dit bedrijfsonderdeel. Het begrote bedrijfsresultaat 2016 van dit bedrijfsonderdeel bedraagt € 1.307.000 negatief. De groep Sw-medewerkers bij dit bedrijfsonderdeel zijn niet in staat om bedrijfseconomisch rendabele activiteiten te verrichten. Gezien haar maatschappelijke doelen biedt Caparis deze Sw-medewerkers wel een arbeidsplaats. Zo leveren ze een maximale bijdrage aan het maatschappelijk en economisch verkeer.
Begroting 2016
Pagina 33 van 39
6.7 Concern 2015
Resultatenrek. (x €1.000) CAPARIS NV OPBRENGSTEN Omzet Trajecten Interne omzet Overige bedrijfsopbr. Directe orderkosten Kosten uitbesteed NTW
2016
Budget
LE
∆%
Budget
69 0 0 175 0 0 244
26 0 0 179 2 0 203
-62,3
-16,8
21 0 0 157 0 0 178
244
203
-16,8
178
4.191 179 0 428 2.587 220 244 4 177 403 130 62 135 677 9.437
3.803 147 147 367 2.550 222 209 6 175 382 87 63 135 535 8.828
-9,3 -17,9
3.975 232 75 386 2.550 311 166 5 175 394 158 72 145 552 9.196
-5.687 -3.343 0
-5.179 -3.366 0
8,9 -0,7
-5.646 -3.326 0
-9.030
-8.545
5,4
-8.972
2,3
Opbrengsten BW Totale opbrengsten KOSTEN Loonkosten kader Overige pers. kosten kader Dienstverlening derden Overige pers. kosten SW Huisvesting Vervoer/prod.middelen Rente Interne in/uitleen personeel Reclamekosten/sponsoring IC T en huur telecom Accountants- & advieskosten Reis-/verblijfkosten Bijzondere projecten Overige kosten Totaal Kosten Doorbelasting overhead Doorbelasting Vastgoed Doorbelasting intern Totaal Doorbelasting Incidentele baten/lasten Bedrijfsresultaat NV
0 -163
Bezetting Bezetting in Se Sw in Se in dienst BW in Se Totaal Sw in Se
-14,3 -1,4 0,9 -14,3 50,0 -1,1 -5,2 -33,1 1,6 0,0 -21,0 -6,5
-80
0 50,9
-46 2016 budget
2015 budget
LE
∆%
85,1 0,0 85,1
81,1 0,0 81,1
-4,7 -4,7
75,7 0,0 75,7
Bezetting in fte Sw in fte in dienst Trajecten in FTE BW in fte Dagbesteding in fte Totaal Bezetting in fte
81,0 2,0 0,0
76,8 2,5 0,0
-5,2 25,0
71,5 1,6 0,0
83,0
79,3
-4,5
73,1
Kader fte Inhuur kader fte Totaal Kader fte
60,2 0,0 60,2
58,8 1,2 60,0
-2,3
57,2 0,5 57,7
Begroting 2016
-0,3
Pagina 34 van 39
Toelichting begroting 2016 Concern Binnen het bedrijfsonderdeel Concern vallen alle stafdiensten zoals Directie & Beleid, Communicatie, Financiën & Control, HRM, Vastgoed, Facilitaire Zaken, ICT, Marketing & Sales en overige ondersteunende diensten. De kosten van deze afdelingen worden doorbelast naar de overige bedrijfsonderdelen. Dit op basis van de volgende verdeelsleutels: • •
De kosten van de afdelingen Vastgoed en Facilitair worden doorbelast op basis van het aantal gebruikte vierkante meters in gebruik. De kosten van de overige Concernafdelingen worden doorbelast op basis van de bezetting uitgedrukt in fte’s (exclusief fte’s Concernafdelingen). Dit betreft de som van het aantal fte Sw, kader, inhuur kader en trajecten.
De begrote kosten 2016 van Concern zijn naar verwachting € 368.000 hoger ten opzichte van de jaareindeverwachting 2015. De belangrijkste oorzaken hiervan zijn: •
•
• •
•
De hogere salariskosten worden veroorzaakt door, naast de verwachte cao effecten, het overplaatsen van een medewerker van een bedrijfsonderdeel naar Concern omdat deze medewerker Caparis-brede taken uitvoert. Dit betreft een verschuiving binnen Caparis. Hogere opleidingskosten voor zowel kader- als Sw-personeel. Hiermee wordt enerzijds de kennis van het personeel vergroot, maar anderzijds ook de mobiliteit van medewerkers bevorderd. Een stijging van de huisvestingskosten. Voor een toelichting op de huisvestingskosten wordt verwezen naar paragraaf 3.5. Een stijging van de afschrijvingskosten op het gebied van ICT (kosten productiemiddelen). In 2015 is een traject ingezet om de zwaar verouderde ICTomgeving te moderniseren om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen waarborgen. De hiermee gepaard gaande investeringen resulteren in hogere afschrijvingslasten. Een stijging van de advieskosten. Voor een toelichting wordt verwezen naar paragraaf 3.6.
Het resultaat van Concern betreft de leegstand van panden. De kosten van leegstand worden niet doorbelast naar de overige bedrijfsonderdelen. Leegstand wordt indien mogelijk verhuurd aan externe partijen. De verhuuropbrengsten komen ten gunste van de afdeling Vastgoed.
Begroting 2016
Pagina 35 van 39
7
Investeringen
Voor 2016 is totaal € 1.251.000 aan investeringen door de bedrijfsonderdelen aangevraagd. Voor 2015 was € 814.000 begroot. Het voor 2016 begrote investeringsniveau valt daarmee hoger uit in vergelijking met de begroting 2015. Dit wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door: •
Vervanging van het financiële en logistieke systeem ad € 300.000 De huidige financiële en logistieke systemen draaien op een server die niet meer ondersteund wordt door de leverancier. Met ingang van 2016 ondersteunt de leverancier van de software de pakketten ook niet meer op deze server. We hebben onderzocht of het mogelijk is om de bestaande software te migreren naar een nieuwe server, maar dit blijkt niet mogelijk te zijn. Om de continuïteit van de bedrijfsvoering te kunnen waarborgen (onder andere genereren productieorders, klanten factureren, enzovoorts) is het noodzakelijk om de bestaande software te vervangen.
•
Vervanging van de telefooncentrales ad € 100.000 De huidige telefooncentrales zijn volledig afgeschreven en het einde van de technische levensduur is bereikt. Tot op heden kon op de telefooncentrales een onderhoudscontract worden afgesloten waarmee in geval van calamiteiten de storing werd opgelost. Met ingang van 2016 kan er geen onderhoudscontract meer worden afgesloten omdat de telefooncentrale te oud is. De telefooncentrale zal derhalve vervangen moeten worden.
In 2014 en 2015 hebben bij de bedrijfsonderdelen Industrie en Groenservice beperkt investeringen plaatsgevonden. Dit heeft tot gevolg dat een deel van de in de begroting 2015 opgevoerde investeringen wederom in het investeringsoverzicht 2016 zijn opgevoerd. De investeringen zullen alleen worden uitgevoerd indien we verwachten dat de investeringen gedekt kunnen worden vanuit de contracten met één of meerdere klanten. Wij dienen daarnaast enkele investeringen uit te voeren om te voldoen aan weten regelgeving (bijvoorbeeld de FSSC-eisen). In het overzicht op de volgende pagina zijn de voor 2016 aangevraagde investeringen weergegeven. Voor de volledigheid wordt opgemerkt dat het nu in de begroting opnemen van € 1.251.000 aan investeringen niet automatisch betekent dat voor dit bedrag ook daadwerkelijk geïnvesteerd gaat worden. Voordat gestart mag worden met een investering of een verplichting wordt aangegaan, dient de verantwoordelijk manager of afdelingshoofd eerst een investeringsvoorstel bij de afdeling Financiën & Control in te dienen. Financiën & Control voorziet het investeringsvoorstel van een advies en dient het voorstel, inclusief advies, bij de directieraad in voor besluitvorming. Het is derhalve mogelijk dat aangevraagde investeringen door de directieraad worden afgekeurd. Bij het beoordelen van de investeringsvoorstellen zal worden overwogen of 2e hands aanschaf of huur/lease een alternatief kan zijn. Hiermee kunnen de uitgaven worden beperkt en kan de flexibiliteit eventueel worden vergroot.
Begroting 2016
Pagina 36 van 39
De Raad van Commissarissen heeft in haar vergadering d.d. 4 november 2015 de begroting 2016 goedgekeurd. De Raad van Commissarissen heeft de directie van Caparis gemandateerd om de genoemde investeringen tot een bedrag van maximaal € 1.251.000 uit te voeren voor zover het binnen de hieronder opgenomen bedragen en verdeling past. Bovendien is afgesproken dat alle investeringen boven een bedrag van € 50.000 vooraf door de Raad van Commissarissen moeten worden goedgekeurd. Bij substantiële afwijkingen in investeringsbedrag of wanneer de directie voornemens is andersoortige investeringen uit te voeren, is eveneens voorafgaande toestemming van de Raad van Commissarissen noodzakelijk. (Aangevraagde investeringen 2016) Bedrijfsonderdeel Afdeling Deta, BW, Bus. Post Business Post Schoonmaak
Omschrijving Vervanging scooters en frankeermachine
Bedrag 29.000
Vervanging schrobzuigmachine en overige productiemiddelen
14.000
Totaal Deta, BW en Buss.post Groenservice
Overheid
Vervanging materieel
43.000 67.000
Totaal Groenservice Industrie
67.000
MultiPack
Vervanging transportbanden en hefmiddelen Vervanging flowpacker en krimptunnel
23.000 28.000 51.000
FoodPack
Vervanging interne transportmiddelen, transportbanden en draaitafels Aanpassingen Multiheads Vervanging checkwegers, THT-printers en overige productiemiddelen
35.000 11.000 44.000 90.000
Doppenbaan
Aanpassingen doppenbaan
Rijwielen
Vervanging transportbanden en hefmiddelen
20.000 20.000
Montage
Vervanging lasapparaat en coderingsapparatuur Vervanging transportbanden en dozensluiters
31.000 9.000 40.000
112.000 112.000
Totaal Industrie Concern
313.000
Vastgoed
Amperelaan 2, Drachten Industrieweg 13, Heerenveen Jagtlustweg 2, Heerenveen Orionweg 2, Leeuwarden
62.500 122.000 25.000 62.500 272.000
Facilitair
Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging
apparatuur kantine Drachten apparatuur kantine Leeuwarden apparatuur kantines Heerenveen productiestoelen en -tafels
7.000 17.000 17.000 60.000 101.000
ICT
Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging
financ ieel/logistiek systeem telefooncentrales servers diverse netwerkapparatuur
300.000 100.000 26.000 29.000 455.000
Totaal Concern TOTAAL GENERAAL INVESTERINGSBEGROTING
Begroting 2016
828.000 1.251.000
Pagina 37 van 39
8
Kasstroomprognose
De nu voorliggende begroting 2016 leidt tot het volgende kasstroomoverzicht op hoofdlijnen. Uitgangspunt hierbij is dat er geen significante mutaties plaatsvinden in de balansposities. Daarnaast geldt dat de kasstroomprognose alleen betrekking heeft op Caparis NV. De kasstromen van de GR (bijvoorbeeld loonkosten Sw, vervoerskosten Sw en overige direct uit de CAO Sw voortvloeiende kosten) zijn derhalve niet opgenomen in onderstaande kasstroomprognose. Eind 2016 doet zich de mogelijkheid voor om een lening versneld en boetevrij af te lossen. In de kasstroomprognose is opgenomen dat van deze mogelijkheid gebruik wordt gemaakt. Dit leidt tot een additionele aflossing in 2016 van € 2,7 miljoen. Deze extra aflossing leidt tot een negatieve mutatie in de liquide middelen over 2016. Wij verwachten dat het saldo aan liquide middelen zodanig is dat dit kan worden opgevangen zonder additionele financiering. Omschrijving Begroot bedrijfsresultaat Caparis NV 2016 Correctie voor kosten, niet zijnde uitgaven - Bij: dotatie voorzieningen - Af: onttrekking voorzieningen - Bij: afschrijving onroerende zaken - Bij: afschrijving roerende zaken
Bedrag 2.914.000
110.000 425.000744.000 461.000 890.000 3.804.000
Kasstroom uit operatie Investeringen in materiele vaste activa Desinvesteringen Kasstroom uit investeringen
1.251.000-
Aflossingen op kortlopende (kasgeld)leningen Aflossingen op langlopende leningen Afgesloten langlopende leningen Kasstroom uit financiering
4.202.000-
Totale mutatie liquide middelen
Begroting 2016
1.251.000-
4.202.0001.649.000-
Pagina 38 van 39
9
Bijlage leningenoverzicht inclusief prognose
In onderstaand overzicht is een overzicht opgenomen van de huidige langlopende leningen. Wij streven er naar om in 2016 geen nieuwe langlopende leningen af te sluiten. De rente- en aflossingsverplichtingen, maar ook de begrote investeringen, dienen vanuit de operationele kasstroom te worden gefinancierd. De mate waarin dit mogelijk is, is mede afhankelijk van de werkelijk gerealiseerde bedrijfsresultaten gedurende het jaar 2016.
Leningverstrekker
Afsluiting loop
Lening Renteperc.
tijd
Saldo 1-1-2016
jr.
€
%
Aflossing per
bedrag
per
Saldo bedrag
€
€
17-12-1996
30
8.168.044
1,73%
2.994.950
17-6-2015
ABN/AMRO roll-over
1-10-2000
20
4.537.802
1,98%
1.134.451
1-7-2015
226.890
Bank Ned. Gemeenten
16-8-2006
10
2.000.000
4,10%
200.000
16-8-2015
200.000
0
5.467
Bank Ned. Gemeenten
30-3-2007
10
3.000.000
4,32%
600.000
30-3-2015
300.000
300.000
16.200
Bank Ned. Gemeenten
24-2-2012
10
3.000.000
2,69%
2.100.000
24-2-2015
300.000
1.800.000
49.765
Bank Ned. Gemeenten
24-4-2013
10
1.800.000
1,78%
1.440.000
24-9-2015
180.000
1.260.000
24.831
4.267.561
165.936
27.959.626
8.469.401
1.479.158
2.722.682
2016
€
ABN/AMRO roll-over
TOTAAL LENINGEN (lopend)
272.268 17-12-2016
Rente
31-12-2016
2.722.682
0
49.458
907.561
20.216
De in de begroting 2016 opgenomen rentelasten zijn gebaseerd op de huidige leningenportefeuille en daarbij behorende condities. De lening van de ABN-AMRO met een resterende hoofdsom ultimo 2016 ad € 2,7 miljoen kan in december 2016 versneld en boetevrij worden afgelost. Wij zijn voornemens om van deze optie gebruik te maken. Caparis mag op grond van de financieringsovereenkomsten maximaal 130% van de boekwaarde van de materiele vaste activa financieren. Wij verwachten dat de som van de opgenomen financiering (totaal van kortlopende en langlopende leningen) ultimo 2016 circa 35% bedraagt. Dit is gebaseerd op de hierboven toegelichte versnelde aflossing van € 2,7 miljoen. Hiermee wordt de omvang van de opgenomen financiering in 2016 met de helft gereduceerd.
Begroting 2016
Pagina 39 van 39
