Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv február

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015. február 26.

2015.

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015.

Tartalomjegyzék

1.

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, FONTOSABB ADATAI ...................................................... 4

2.

ELŐZMÉNYEK .......................................................................................................................... 6

3.

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI ÜZLETI TERVE .............................................................................. 8 3.1. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ .................................................................................................. 8 3.2. A TÁRSASÁG ÜZLETI MODELLJE ..................................................................................... 8 3.3. AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSE SORÁN ALKALMAZOTT PREMISSZÁK, FELTÉTELEZÉSEK ...................................................................................................................... 10 3.4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI TERVJAVASLATÁNAK FONTOSABB MUTATÓI ............. 11

4.

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI EREDMÉNYTERVÉNEK RÉSZLETES BEMUTATÁSA......... 12 4.1. A TÁRSASÁG PIACI POZICIONÁLTSÁGÁNAK BEMUTATÁSA ................................ 13 4.2. BEVÉTELEK BEMUTATÁSA .............................................................................................. 14 4.2.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása............................................................................ 14 4.2.2. Egyéb bevételek alakulása ................................................................................................... 15 4.2.3. A bevételek megoszlása a különböző főtevékenységek között ........................................... 16 4.3. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA ...................................................... 17 4.3.1. Anyagjellegű ráfordítások ................................................................................................... 17 4.3.2. Az igénybevett szolgáltatások értékének alakulása ............................................................. 18 4.3.3. Személyi jellegű ráfordítások értékének alakulása és létszámterv ...................................... 19 4.3.4. Értékcsökkenés .................................................................................................................... 23 4.3.5. Egyéb ráfordítások............................................................................................................... 23 4.3.6. Költségek és ráfordítások bemutatása főtevékenységenként ............................................... 25 4.4. ÜZEMI EREDMÉNY .............................................................................................................. 29 4.4.1. Üzemi eredmény megoszlása a különböző főtevékenységek között ................................... 30 4.5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE ......................................................................... 31 4.6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY .................................................................................................. 31

5.

ÖSSZEFOGLALÓ MEGÁLLAPÍTÁSOK .............................................................................. 32

6.

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI BERUHÁZÁSi TERVE ............................................................... 33

7.

KÖZBESZERZÉSI TERV ........................................................................................................ 34

8.

MÉRLEGTERV, TŐKESZERKEZET ..................................................................................... 39 8.1. MÉRLEGTERV ....................................................................................................................... 39 8.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ............................................................................................................ 42 8.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ......................................................................... 44 8.4. KÉSZLETEK............................................................................................................................ 44 8.5. KÖVETELÉSEK...................................................................................................................... 44 8.5.1. A vevői követelések várható alakulása 2015-ben: .............................................................. 45 Oldal: 2 / 64

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015. 8.5.2. Az egyéb követelések várható alakulása 2015-ben: ............................................................ 45 8.6. ÉRTÉKPAPÍROK, PÉNZESZKÖZÖK ................................................................................ 46 8.7. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ............................................................................... 46 8.8. SAJÁT TŐKE ........................................................................................................................... 47 8.9. KÖTELEZETTSÉGEK ........................................................................................................... 47 8.10. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK ......................................................................... 49 9.

MUTATÓSZÁMOK ALAKULÁSA ........................................................................................ 49 9.1. TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓK:............................................................................................. 50 9.2. LIKVIDITÁSI MUTATÓK: ................................................................................................... 50 9.3. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS HATÉKONYSÁGI MUTATÓK ............................................. 50 9.4. VAGYONI HELYZET ELEMZÉSE ..................................................................................... 51

10. CASH FLOW ÉS LIKVIDITÁS ............................................................................................... 51 10.1. CASH FLOW KIMUTATÁS ................................................................................................ 52 10.2. LIKVIDITÁSI TERV ............................................................................................................ 53 11. A TÁRSASÁG ADÓSSÁGÁLLOMÁNYA A KÖVETKEZŐ ÉVEKBEN ............................ 54 12. A TÁRSASÁG HITEL TÖRLESZTÉSI KÖTELEZETTSÉGE A KÖVETKEZŐ ÉVEKBEN54 13. KOCKÁZATOK KEZELÉSE ................................................................................................... 54 14. KÖRNYEZETTUDATOS MŰKÖDÉSSEL KAPCSOLATOs ELKÉPZELÉSEK, TERVEZENDŐ INTÉZKEDÉSEK .................................................................................................. 57 15. TÁRSASÁGSPECIFIKUS MUTATÓK ................................................................................... 58 16. kÖZÉPTÁVÚ KITEKINTÉS 2015-2018. ÉVEKRE VONATKOZÓAN ................................ 61 17. EGYÉB INFORMÁCIÓK ......................................................................................................... 62 17.1. TÁRSASÁGUNK FOLYAMATBAN LÉVŐ PERES ÜGYEI .......................................... 62 17.2. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK ....................................................................................... 63 17.3. JELZÁLOGGAL TERHELT INGATLANOK ................................................................... 64

Oldal: 3 / 64


1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA, FONTOSABB ADATAI A társaság neve

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság

Székhelye:

1126 Budapest, Tartsay Vilmos utca 3. I. em

Alapítás kelte:

2004. december 27

Tevékenység kezdési időpontja

2005. január 17

Társaság tevékenységének minősítése

közhasznú szervezet

Adószám

22143200-2-43

Cégbejegyzés száma és kelte

01-09-908199 2009. január 8.

statisztikai számjele

22143200-7112-572-01

Jegyzett tőke

20 millió forint

A Társaság tulajdonosa

Magyar Állam

Tulajdonosi jogok gyakorlója

A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. § (1) bekezdés alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: 01-10045784) gyakorolja.

A Társaság ügyvezetése

Egy személyben Czémán Miklós látja el, (lakcíme: 8800 Nagykanizsa, Bősze Kálmán köz 7.) 2011. január 27 napjától

A könyvvezetés módja

kettős könyvvitel

Választott könyvvizsgáló

Even Balance Kft.(1065 Budapest, Révay u. 10. Helyes Pongó Ágnes (kam. ny. sz. 006824)

Oldal: 4 / 64


Felügyelő bizottság

Dr. Kocsis Tamás elnök Szabó János Tímár András

Pénzforgalmi jelzőszámok

Magyar Államkincstár 10032000-00288011-00000017 10032000-00288011-00000024 10032000-00288011-00000031 10032000-00288011-00060028

Internetes honlap címe:

www.bvh.hu

A Társaság tevékenységi köre Főtevékenység Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás Feketeszén-bányászat Barnaszén-, lignitbányászat Kőolaj-, földgáz-kitermelési szolgáltatás Kavics-, homok-, agyagbányászat Kőolaj-kitermelés Földgáz-kitermelés Egyéb máshova nem sorolt bányászat Épületépítési projekt szervezése Saját tulajdonú ingatlan adásvétele Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése Egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés Piac-, közvélemény-kutatás Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás Műszaki vizsgálat, elemzés Máshova nem sorolt egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Máshová nem sorolt egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás A Társaság tevékenységét közhasznú és a közhasznú tevékenység elősegítése érdekében folytatott üzletszerű vállalkozási körben végzi.

Oldal: 5 / 64


2. ELŐZMÉNYEK A társaság 100%-ban állami tulajdonban van. A Magyar Államot megillető tulajdonosi jogok és kötelezettségek összességét az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. § (1) bekezdés alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zártkörűen Működő Részvénytársaság (székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56., cégjegyzékszám: 01-10-045784) gyakorolja. 

Alakulás története: A társaság megalapítását a 2330/2004. (XII. 21.) Korm. határozat rendelte el, a szénbányászati szerkezetátalakításból hátralévő, valamint a bányászatban jelentkező egyéb állami kötelezettségek - köztük az állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak kezelése és a bányaerőmű integrációs szerződések megkötésekor még nem ismert kötelezettségek – teljesítése céljából azzal, hogy a létrehozandó társaság felett az alapítói jogokat a Szénbányászati Szerkezetátalakítási Központ szerezze meg; A „Társaság” tényleges tevékenységét 2005. január 17-én kezdte meg. Az alapítói joggyakorló 2006. december 31-i megszűnését követően a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (NFM) jogelődjeként a Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium (KHEM) és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (MNV Zrt.) között létrejött „társasági részesedés hasznosításának átengedéséről” tárgyú Megállapodás alapján a Társaság tulajdonosi jogait az NFM gyakorolta. Társaságunk neve és cégformája a tulajdonos 16/2008. (X. 20.) számú határozatának megfelelően Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaságra (továbbiakban: Kft.) változott 2008. november 1-től. A változás cégbírósági bejegyzése 2009. január 8-án megtörtént. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium és a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. a részesedés hasznosításának átengedéséről szóló megállapodást 2011. július 4-én megszüntették, a tulajdonosi és alapítói jogok gyakorlója a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. A változás cégbírósági bejegyzése 2011. szeptember 12-én megtörtént.



Egyéb speciális tudnivalók: Az állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak vagyonkezelésbe vétele a Kincstári Vagyoni Igazgatósággal 2005. augusztus 31-én aláírt 620552-2005./0100 sz. vagyonkezelési szerződéssel megtörtént, melyet az időközben bekövetkezett jogszabályi és szervezeti változások figyelembe vételével a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. és Társaságunk között 2013. június 6-án kelt vagyonkezelési szerződéssel egységes szerkezetbe foglalták. Társaságunk a mecseki térségben négy bányatelek bányavállalkozóként bányászati jogosultságokkal rendelkezik.



vonatkozásában

Állami szerepvállalás:  Országgyűlés, Kormány: A tevékenység ellátásához szükséges források biztosítása (költségvetési törvény, majd az egyedi támogatásokról szóló kormányrendelet,  Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. alapítói, tulajdonosi joggyakorlás,  Nemzeti Fejlesztési Minisztérium: támogatásról szóló miniszteri rendelet, és a rendelet alapján megkötött támogatási szerződéseken keresztül szakmai irányítás, felügyelet.

Oldal: 6 / 64


 Nemzetgazdasági Minisztérium: uránbányászati kártérítésekről szóló miniszteri rendelet 

Főtevékenységek:

 a megszűnt állami szénbányászati tevékenység után fennmaradó környezeti és vagyoni károkozás megszüntetése, (Főtevékenység I. – Szénbányászat)  a szénbányászatból kikerült munkavállalókat megillető juttatások biztosítása, (Főtevékenység II. – Humán)  az állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak kezelésével kapcsolatos állami feladatok végrehajtása, (Főtevékenység III.- CH)  a bánya-erőmű integrációs szerződések megkötésekor még nem ismert kötelezettségek teljesítése, (Főtevékenység IV.- Karolina külfejtés)  állami tulajdonú meddő szénhidrogén kutak hasznosítása, (Főtevékenység V. – Kúthasznosítás)  egyéb, (Főtevékenység VI.)  uránbányászatban keletkezett baleseti járadékok és a munkavégzéssel kapcsolatos egyéb kártérítési kötelezettségek teljesítése, (Főtevékenység VII.)

Oldal: 7 / 64


3. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI ÜZLETI TERVE 3.1. VEZETŐI ÖSSZEFOGLALÓ Társaságunk cégadataiban (székhely és adószám) vonatkozásában 2014-ban változás nem történt és a tervév során - amennyiben jogszabályi változások nem teszik szükségessé cégadat módosítást nem tervezünk. 2015-ben tevékenységeink közül a Karolina külfejtés tájrendezését kiváltandó a külfejtéses terület újrahasznosítását célzó „Karolina Zöld Energia Park” projekt KEOP pályázata, valamint a kúthasznosítás során csak minimális – jellemzően adminisztratív – feladatok és kiadások merülnek fel, a többi tevékenység (szénbányászat, szénbányászati humán, CH, uránbányászati humán, egyéb feladatok) végrehajtásában a 2014. évihez képest jelentős változás nincs. A tervév során is 1.000.000 eFt költségvetési támogatással számolhatunk. Ebből a támogatásból fejezzük be a Mánfa Budafai meddőhányó tájrendezését, valósítjuk meg a Herend, veszélyes partfal rézsű tereprendezésének nagy részét, az Ormosbánya VII. aknai vágatrendszer tömedékelését, valamint 5-7 db meddő szénhidrogén kút műszaki felszámolását, továbbá 4-7 db kút körzetének rekultivációját. A Bányatörvény 36.§ (5a) bekezdése előírja, hogy „…. 2015. évtől kezdődően, minden évben a használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások tájrendezési kötelezettségének legalább 1/13 részét teljesíteni kell…”. Figyelembe véve a rendelkezésünkre álló forrásokat és a vagyonkezelésünkben lévő – nem hasznosítható - szénhidrogén kutak számát, ennek az előírásnak forráshiány miatt nem tudunk eleget tenni. Társaságunk végzi – és 2015-ben e téren nem tervez változást - a magyar állami szénbányászat egykori munkavállalóinak a munkahelyi ártalom miatt bekövetkezett egészségkárosodásokkal kapcsolatos kártérítési ügyeit. Társaságunk feladatai 2014. január 1-től bővültek az uránbányászatban keletkezett baleseti járadékok és a munkavégzéssel kapcsolatos egyéb kártérítési kötelezettségek teljesítésével, amely utófinanszírozás keretében külön költségvetési támogatásból (225 MFt) történik. Társaságunk főtevékenységei nem profitorientált tevékenységek. A feladatok végrehajtása során elsődleges célkitűzésünk, hogy azokat az állami kötelezéseknek, hatósági előírásoknak és az azokból levezetett terveknek - megfelelően végezzük el a lehető legjobb minőségben, minimális költségráfordítással úgy, hogy eleget tegyünk a különböző társadalmi elvárásoknak, környezetvédelmi szempontoknak is.

3.2. A TÁRSASÁG ÜZLETI MODELLJE A Társaság megalapítását a 2330/2004. (XII. 21.) Korm. határozat rendelte el, meghatározva egyben a társaság létrehozásának célját, feladatait, továbbá előírta, hogy ezek végrehajtásának finanszírozása a mindenkori éves költségvetési törvényben jóváhagyott bányabezárási keretből, annak mértékéig terjedhet. Eredménytervezés alapelve szerint az állami forrás felhasználásából fakadóan a fenti tevékenységek nyereség képzés szempontjából nem vehetők figyelembe. Az összes bevétel nagyságát figyelembe véve minimális társasági nyereség az ingatlanok és egyéb vagyontárgyak hasznosításából képződhet, ennek megfelelően célkitűzésünk, hogy

Oldal: 8 / 64


feladataink tervszerű, jó minőségben történő végrehajtása mellett elkerüljük Társaságunk adózás előtti veszteségességét. Társaságunk tehát alapvetően nem piaci jellegű tevékenységet végez, tevékenységeit az állami kötelezettségekből származó feladatok végrehajtása képezi. A Társaság üzleti modelljét az alábbi ábra szemlélteti:

Fedezet Fedezet I. Az az összeg, ami a tevékenység bevételéből a tevékenység végzéséhez igénybe vett alvállalkozók költségének levonása után megmarad. Tekintettel arra, hogy Társaságunk nem fővállalkozói-alvállalkozói struktúrában látja el feladatait, a Fedezet I. nem értelmezhető. Fedezet II. Fedezet I.-ből – azaz esetünkben a tevékenység bevételéből - levonva a tevékenységhez tartozó közvetlen ráfordításokat. A Fedezet II. az az érték, amely megmutatja, hogy egy tevékenység maximálisan mekkora igazgatási és általános (működési) költséget visel el (a tevékenység veszteségessé válása nélkül), tehát a Fedezet II.-nek kell fedezetet nyújtania az általános költségekre és azon felül az üzemi (üzleti) eredményre. Oldal: 9 / 64


Fedezet III.: Fedezet II.-ből levonva az általános (közvetett) költségek tevékenységre osztott része. A Fedezet III. mutatja meg, hogy a tevékenység mennyiben járul hozzá a társaság üzemi (üzleti) eredményéhez. Társaságunk főtevékenységei nem profitorientált tevékenységek. A feladatok végzésekor elsődleges célkitűzés, hogy azokat az állami kötelezéseknek, hatósági előírásoknak (és az azokból levezetett terveknek) megfelelően végezzük el a lehető legjobb minőségben úgy, hogy eleget tegyünk a különböző társadalmi elvárásoknak, környezetvédelmi szempontoknak. A fedezet I – II – III kategóriák így nem mutathatják ezen projektek hasznosságát, azonban egy eszközt jelenthetnek társaságunk és a finanszírozók számára ahhoz, hogy a feladatok között arányos teherviselést valósítsunk meg.

3.3. AZ ÜZLETI TERV KÉSZÍTÉSE SORÁN ALKALMAZOTT PREMISSZÁK, FELTÉTELEZÉSEK Makrogazdasági tervezési premisszák

2014. várható

2015. terv

Fogyasztói árindex változása

0,0 %

1,8 %

GDP változása az előző évhez képest

3,2%

2,5%

Bruttó átlagkereset változása

3,2 %

3,4 %

3,0-2,1 %

2,1 %

Forint/Euro árfolyam (éves átlag) HUF/EUR

308,2

310,1

Forint/USD árfolyam (éves átlag) HUF/USD

226,1

230,1

Forint/CHF árfolyam (éves átlag) HUF/CHF

252,8

255,2

Jegybanki alapkamat



Az adótörvény aktuális változásai



2014. évi C. törvény Magyarország 2015. évi központi költségvetéséről



A Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kötött 2014. évi támogatási szerződés (végrehajtási határideje 2015. június 30.)



Az egyedi támogatások, költségtérítések mértékéről és felhasználási szabályairól szóló 5/2015 (II.9.) NFM rendelet



AZ NFM rendelet alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal megkötendő 2015. évi támogatási szerződés



Az uránbányászok munkahelyi egészségkárosodása okán elkülönített költségvetési forrás felhasználásáról szóló tervezett NGM rendelet Oldal: 10 / 64


3.4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI TERVJAVASLATÁNAK FONTOSABB MUTATÓI Megnevezés

eFt 6 605 1 352 267 0 6 668 774 887 514 241 20 112

2015. terv eFt 6 858 1 332 561 0 4 034 773 276 511 175 4 127

Eltérés eFt 253 -19 706 0 -2 634 -1 611 -3 066 -15 985

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

1 048 387

991 092

-57 295

-5

494 666 20 000 0 0 0

498 793 20 000 0 0 0

4 127 0 0 0 0

1 0 0 0 0

Működési cash flow

25 520

-29 822

-55 342

-217

Beruházások pénzügyi teljesítése

11 791

9 159

-2 632

-22

Befektetési cash flow Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Záró létszám (fő)

-8 981

-8 601

380

-4

26

26

0

0

26

26

0

0

Teljes munkaidőben foglalkoztatottak éves átlagjövedelme (ezer Ft/fő/év)

6 971

6 994

23

0

Megbízási, vállalkozási formában foglalkoztatottak számára kifizetett összeg (ezer Ft/év)

3 600

3 857

257

7

3 3 120

3 3 120

0 0

0 0

8 641

8 665

24

0

3

3

0

0

1 296 634

1 295 842

-792

0

0

0

0

0

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Pénzügyi műveletek bevételei Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Adózás előtti eredmény Egy éven túli pénzügyi befektetések összege Részesedések összértéke Egy éven belüli pénzügyi befektetések összege Mérleg főösszeg Saját tőke Jegyzett tőke Hosszú lej. hitelek záró állománya Rövid lej. hitelek záró állománya Összes hitel záró állománya

Ig., Fb. tagok létszáma év végén (fő) Ig., Fb. tagok díjazása (ezer Ft/év) 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítás éves szinten (Ig., Fb. tagok díjazása nélkül ezer Ft/fő/év) Saját, bérelt és lízingelt személygk. száma év végén (db) központi költségvetési bevételek, támogatások Fejlesztési célból kapott támogatások elhatárolt része

2014.várható

Oldal: 11 / 64

Eltérés % 4 -1 0 -40 0 -1 -79


4. A TÁRSASÁG 2015. ÉVI EREDMÉNYTERVÉNEK RÉSZLETES BEMUTATÁSA EREDMÉNYKIMUTATÁS Összköltség eljárással Belföldi értékesítés nettó árbev. Export értékesítés nettó árbev. Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek áll.változása Saját előállítású eszk. akt. értéke Aktivált saját teljesítmények értéke

2014.várható e Ft

2015. terv e Ft

6 605

6858

Eltérés e Ft

Eltérés %

253

4%

253

4%

6 605

6 858 -

0

0

0

1 352 267

1 332 561

-19 706

-1%

Anyagköltség Igénybevett szolg. Egyéb szolgáltatások értéke ELÁBÉ Eladott szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások értéke

6 901 753 545 12 863 0 1 578 774 887

7 772 753 317 12 187 0 0 773 276

871 -228 -676 0 -1 578 -1 611

13% 0% -5% -100% 0%

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások

166 316 277 642 70 283 514 241

167 527 273 352 70 296 511 175

1 211 -4 290 13 -3 066

1% -2% 0% -1%

Értékcsökkenés

25 887

32 064

6 177

24%

Egyéb ráfordítások

30 413

22 811

-7 602

-25%

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDM.

13 444

93

-13 351

-99%

Egyéb bevételek

Kapott osztalék, részesedés Részesedés értékesitésének árfnyeresége Bef. Pü.i eszközök kamatai, árf.nyer.

-

Oldal: 12 / 64

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015. EREDMÉNYKIMUTATÁS Egyéb kapott kamatok és kamatjell. Bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Bef. Pü.I eszközök árf.vesztesége Fizetett kamatok és kamatjell. Ráforditások Részesedések, értékpapirok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

2014.várható eFt

2015. terv eFt

Eltérés eFt

Eltérés %

6 668

4 034

-2 634

-40%

6 668

4 034

-2 634

-40% 0 0 0 0

0

0

0

6 668

4 034

-2 634

-40%

20 112

4 127

-15 985

-79%

0

0

0

20 112

4 127

-15 985

-79%

4.1. A TÁRSASÁG PIACI POZICIONÁLTSÁGÁNAK BEMUTATÁSA Társaságunk alapvetően nem piaci jellegű, nem profitorientált tevékenységet végez, piaci pozícionáltságról nem beszélhetünk.  Szállítók A társaság szállítói ideális piaci viszonyok között működnek. Beszerzéseinknél a korábban tapasztalt erős kínálati nyomás 2014-ben tovább csökkent, a kivitelezések vonatkozásában a fajlagos árak növekedése várhatóan meg fogja haladni a termelői árinfláció mértékét. Hosszú távú szerződéseket kivéve állandó beszállítónk nincs. A kis és közepes munkára (200 eFt-10.000 eFt) viszonylag állandó körből kerülnek ki a pályázók, jellemzően a helyszín közelében telephellyel rendelkező vállalkozók közül, míg az ennél nagyobb munkák esetén a szállítók kiválasztása nyílt közbeszerzési eljárás keretében történik, így a beszállítókat nem tudjuk meghatározni.  Vevők és piaci lehetőségek A CH üzletág feladata az állami tulajdonú használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások vagyonkezelési feladatainak, a mélyfúrásokkal kapcsolatos állami kötelezettségeinek (kútfelszámolás, tájrendezés) végrehajtásán túl a használaton kívüli mélyfúrások hasznosítása, értékesítésének előkészítése.

Oldal: 13 / 64


A társaság az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény és a törvény végrehajtásáról szóló 254/2007. (X. 4.) Korm. rendelet alapján jelenleg nem jogosult a kezelt használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások értékesítésére. A mélyfúrások értékesítési hazai piaca kínálat oldalról legfeljebb kétszereplős. Az MNV Zrt-n kívül még a MOL Nyrt. rendelkezik ilyen fúrásokkal, amelyből az elmúlt időszakban néhányat értékesített. A társaság feladata és egyben lehetősége a használaton kívüli mélyfúrások hasznosítása, használatba-, bérbe adása. A társaság tőke és kapacitás hiány miatt közvetlen hasznosítást nem végez, és nem is tervez ilyen tevékenységet, ugyanakkor adott a lehetőség a mélyfúrások használatba-, bérbe adásának. 2013-ban kidolgozásra került a használatba adás rendszere. 2014-ben 2 alkalommal, összesen 6 db kút használatba adását hirdettük meg, ezek közül szerződéskötésig egy sem jutott. A használatba adás előnye, hogy a mélyfúrás hasznosításának indulásakor a hasznosítótól nem igényel nagy tőkebefektetést, viszont hátránya, hogy idegen ingatlanon kell beruházást végrehajtani, (átalakítás, kiképzés) amivel kapcsolatban megfelelő garanciákra van szükség. A tapasztalt piaci bizonytalanságok miatt a társaság szénhidrogén kutak használatba adásából, 2 500,-eFt összegű bevételt tervez. 4.2. BEVÉTELEK BEMUTATÁSA

Megnevezés ÜZLETI BEVÉTELEK

2014. évi 2015. évi terv várható eFt eFt 1 358 872 1 339 419

Eltérés eFt

%

-19 453

-1

Összességében az üzleti bevételek volumene 2015. évre a bázis időszakhoz képest várhatóan minimálisan, 1%-kal csökken. 4.2.1. Értékesítés nettó árbevételének alakulása Megnevezés Bányatelek hasznosítás bevétele Közvetített szolgáltatások bevétele

2014. évi 2015. évi terv várható eFt eFt 3 562 3 562 1 709

Eltérés eFt

% 0

0

-1 709

0

Bérbeadási bevételek

720

720

0

0

Kúthasznosításból származó bevétel

258

2 500

2 242

869

Egyéb értékesítés

356

76

-280

-79

6 605

6 858

253

4

Értékesítés nettó árbevétele összesen

2015. évi tervezett értékesítés nettó árbevétele 6.858.,-eFt, amely összességében 253,-eFt-tal több lesz, mint a 2014. évi tény. 2015. évben a kúthasznosításból tervezett árbevétel 2 500 eFt. Közvetített szolgáltatást 2015 évre nem tervezetünk.

Oldal: 14 / 64


4.2.2. Egyéb bevételek alakulása

Egyedi termelési támogatás Értékesített tárgyi eszköz bevétel Céltartalékfeloldás 0 számlaoszt. nyilvánt. köv. befolyt összeg Támogatásból megv.beruházás értékcsökkenése Egyéb Egyéb bevételek

2014. várható eFt 1 296 634 1 200 42 110 542

2015. terv eFt 1 295 842 0 20 463 0

Eltérés eFt -792 -1 200 -21 647 -542

Eltérés (%) 0% -100% -51% -100%

9 676

16 256

6 580

68%

2 105 1 352 267

0 1 332 561

-2 105 -19 706

-100% -1%

2015. évi tervezett egyéb bevételek összege – a 2014. évi tényleges 1.352.267,-eFt-ról – minimálisan - 1.332.561,-eFt-ra fog csökkenni.  Költségvetési támogatás: 1.295.842 eFt 

2014. évi „bányabezárás” címen kapott költségvetési támogatás 2014-ban fel nem használt része 277.462 eFt



2015. évi „bányabezárás” címen költségvetési támogatás: 1.000.000 eFt, melyből 2015-ben felhasználni tervezett rész 793.380 eFt,



2015. évi „uránbányászok kártérítése” költségvetési támogatás: 225.000 eFt,

 Értékesített tárgyi eszköz: 2014-ben 1 db személygépkocsi került értékesítésre. 2015ben tárgyi eszköz értékesítést nem tervezünk.  További egyéb bevételek: 36.719 eFt A további egyéb bevételek tartalmazzák 20.463,-eFt összegben a céltartalék feloldásokat és a támogatásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének 2015. évben elszámolt halasztott bevételének 16.256 eFt összegét.  Egyéb: Egyéb bevételként a társaság 2014-ben kártérítési és kötbérfizetést realizált, ilyet 2015-re nem terveztünk.

Oldal: 15 / 64


4.2.3. A bevételek megoszlása a különböző főtevékenységek között eFt

Megnevezés Bányatelek hasznosítás bevétele Közvetített szolgáltatások bevétele Bérbeadási bevételek Kúthasznosításból származó bevétel Egyéb értékesítés Értékesítés nettó árbevétele összesen Aktivált saját teljesítmények Költségtérítés, támogatás További egyéb bevételek Egyéb bevételek összesen ÜZLETI BEVÉTELEK

Főtevékenység I. Főtevékenység II. Humán Főtevékenység III. CH Szénbányászat 2014 2015 2014 2015 2014 2015 % % % várható terv várható terv várható terv

0

0

500 392 461 320 500 392 461 320 500 392 461 320

-8 -8 -8

0

0

94 345

81 768

94 345 94 345

81 768 81 768

0 -13 -13 -13

0

441 197 484 256 441 197 484 256 441 197 484 256

Oldal: 16 / 64

Főtevékenység V. Kúthasznosítás 2014 2015 terv % várható

258

2 500

258

2 500

10 10 10

Főtevékenység VI. Egyéb

2014 2015 terv % várható 3 562 3 562 0 1 709 0 -100 720 720 0 869 0 0 ###### 356 76 -79 869 6 347 4 358 -31

777 0 258

777 3 277 1 170

55 633 55 633 61 980

36 719 36 719 41 077

###### -34 -34 -34

Főtevékenység VII. Urános humán Üzleti terv 2015 2014 2015 terv % várható 3 562 0 720 2 500 76 0 0 6 858 0 260 700 267 721 1 295 842 36 719 260 700 267 721 1 332 561 1 339 419 260 700 267 721


A költségtérítésre kapott támogatás soron került elszámolásra a Bányabezárásra és a mecseki uránbányászok baleseti járadékainak és egyéb kártérítési kötelezettségeire felhasznált támogatás összege. Az egyes főtevékenységeknél a ráosztott általános költségek fedezetére kapott támogatások is megjelennek. A nettó árbevételt és az egyedi termelési támogatáson kívüli egyéb bevételeket társaságunk a CH-s kúthasznosítás területen és az egyéb tevékenységek között számolja el. Főtevékenységeknél – szénbányászat, szénbányászati humán tevékenység, CH, uránbányászati humán – bevételként a felhasznált költségvetési támogatások elszámolása szerepel. A Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. által teljesítendő állami kötelezettségek nagy része egyedi feladat (pl. tájrendezés, bányabezárás), vagy olyan feladat, amelyek évi volumenét külső tényezők határozzák meg (pl. bányakár rendezés, humán kártérítések, urános kártérítések kifizetése). Az előzőek miatt a várható-, és a tervidőszak összehasonlítása általában nem ad értékelhető eredményt.

4.3. KÖLTSÉGEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK BEMUTATÁSA 2014. évi várható eFt 774 887 514 241 25 887 30 413 1 345 428

Megnevezés Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen

2015. évi terv eFt 773 276 511 175 32 064 22 811 1 339 326

Eltérés eFt

Eltérés%

-1 611 -3 066 6 177 -7 602 -6 102

0 -1 24 -25 0

Eltérés eFt 325 22 231 293 871 -228 -676 0 -1 578 -1 611

Eltérés (%) 211% 3% 6% 13% 13% 0% -5% 0 -100% 0%

A költségek között devizás összeg 2014-2015 évben nem került elszámolásra. 4.3.1. Anyagjellegű ráfordítások

Közvetlen anyagköltség Közüzemi költség Üzemanyag költség Egyéb közvetett anyagköltség Anyagköltség összesen Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások költsége Elábé Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások

2014.várható 2015. terv eFt eFt 154 479 681 703 3 840 4 071 2 226 2 519 6 901 7 772 753 545 753 317 12 863 12 187 0 0 1578 0 774 887 773 276

2014. évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások összege 774 887,- eFt, 2015. évre 1.611,eFt-tal kevesebb került betervezésre, azaz 773.276,- eFt Oldal: 17 / 64


Anyagköltség Társaságunk 2014. évben 6.901,- eFt anyagköltséget számolt el. 2015. évben 13%-kal, azaz 871,- eFt-tal többet, 7.772,- eFt-ot tervez. Ennek okai: Közvetlen anyagköltség: a monitoring kutak számának változása miatti áramköltség növekedés következtében emelkedik. Üzemanyag költség: figyelembe vettük a gépjárművek várható futásteljesítményének növekedését, másrészt az üzemanyagköltségeknél és az egyéb anyagoknál a fogyasztói árindex várható 1.8%-os emelkedését. Az üzemanyag költség tervezésénél egyrészt a 2014. II. félévi üzemanyag árak csökkenésével, másrészt a használaton kívüli mélyfúrásokkal kapcsolatos többlet feladatok ellátása – kutak ellenőrzése, leltározása - miatt megnövekedett futásteljesítménnyel számoltunk. Ennek következtében az üzemanyag költség összességében 6 %-kal emelkedik. Egyéb közvetett anyagköltség: az egyéb irodaszereket, stb. terhelő adók miatt növekszik 13%-kal. Az egyéb szolgáltatások költsége társaságunknál 676.-eFt-al csökken. Az egyéb szolgáltatásokon belül a költségek minimális csökkenésével számolunk a gépkocsi biztosítási díjaknál. 4.3.2. Az igénybevett szolgáltatások értékének alakulása Igénybe vett szolgáltatások értéke Bérleti díj Számítógép üzemeltetés, szoftver követés Javítási, karbantartási költségek Telefon, posta, közlöny előfizetés Jogi költségek, szakértői díjak Belföldi utazási és szállásköltség Könyvvizsgálat Irodák fenntartási költsége Egyéb igénybe vett szolgáltatás CH Egyéb igénybe vett szolgáltatás szénbányászat Egyéb Igénybe vett szolgáltatások értéke összesen

2014 2015 terv várható eFt eFt 18 472 18 511 2 995 2 997 2 162 2 057 5 020 3 786 13 016 15 092 2 404 2 019 2 477 2 540 2 551 2 518 343 344 377 975

Eltérés eFt

Eltérés (%)

39 2 -105 -1 234 2 076 -385 63 -33 34 631

0% 0% -5% -25% 16% -16% 3% -1% 10%

358 131

323 120

-35 011

-10%

2 973

2 702

-271

-9%

753 545

753 317

-228

0%

Az igénybevett szolgáltatások ténylegesen elszámolt értéke 2014. évben 753 545,- eFt, ez 228,-eFt-tal több, mint a 2015. évi 753.317,- eFt. Összességében az igénybevett szolgáltatások összege csak minimálisan változik. A változás költségnemen belül az egyes költségfajták közötti arányeltolódásból adódik. Oldal: 18 / 64


A bérleti díjak és az irodák fenntartási költségeiben összességében 2015. évben változást nem tervezünk. A posta és telefon költségeinkben jelentős 25%-os csökkenést tervezünk. Ennek oka a 2014 év végi mobiltelefon szolgáltató váltás miatti várható költség csökkenés. A várhatóan az urános járadékosok, kártérítést igénylők életkorának emelkedése és egészségi állapotuk romlása miatt növekednek meg a szakértői feladatok, valamint a CH területen tervezzük fúrómérnöki szolgáltatás igénybe vételét, ezért a jogi és szakértői költségeinknél 16 %-os emelkedést tervezünk. A belföldi utazási és szállásköltségeknél a 2015. évi tervezett igénybevétel csökkenése miatt tervezünk 358 eFt-tal kevesebb kiadást. A tevékenységgel összhangban szénbányászati területen 2015. évben várhatóan 35.011,- eFttal, azaz 10%-al kevesebb. a szénhidrogénes területen viszont 34.631,-eFt-al 10%-al több forrás kerül felhasználásra. A forrás felhasználás előző évitől eltérő tervezett értékét nem az adott főtevékenység mennyiségének csökkenése vagy növekedése okozza, hanem az adott időszakon belüli műszaki teljesítés értéke, ami a tervév során tervezett egyes főtevékenységen belüli munkák értéke, ami évről évre változó mértékű. A szénbányászati főtevékenységen 2014. évi forrás felhasználásának jelentős részét a Budafai meddőhányó tájrendezésének nagyságrendileg 300 MFt-os kiadása jelentette. Ehhez hasonló mértékű munka a főtevékenységen belül 2015-ben nem tervezett. A CH főtevékenység forrásfelhasználásának 2015-ben tervezett növekedését a kutak rekultivációs munkáinak tervezett megvalósulása okozza. 4.3.3. Személyi jellegű ráfordítások értékének alakulása és létszámterv Megnevezés Bérköltség egyszeri tételek nélkül Egyszeri bérköltség Bérköltség Személyi jellegű ráfordítások egyszeri nélkül Létszámleépítés személyi jellegű egyszeri költségei Kártérítés fizetés miatt elszámolt személyi jellegű egyéb Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Kártérítés fizetés miatt elszámolt bérjárulék Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Záró létszám (összes foglalkoztatott)

2014 várható eFt 166 316 0 166 316 19 278

2015 Eltérés Eltérés terv eFt (%) eFt 167 527 1 211 1% 0 0 0 167 527 1 211 1% 18 783 -495 -3%

0

0

0

0

258 364

254 569

-3 795

-1%

277 642 46 217 24 066 70 283 514 241 26

273 352 46 375 23 921 70 296 511 175 26

-4 290 158 -145 13 -3 066 0

-2% 0 -1% 0 -1% 0

Oldal: 19 / 64


Átlaglétszám (összes foglalkoztatott)

26

26

0

0

Társaságunk tervezett bértömegének meghatározásánál az MNV Zrt. 2015. évre kiadott keresetszabályozási irányelveit alkalmazta. A bértömeg 2015. évi tervezett összege a 2014. évhez képest 1 211,-eFt-tal, azaz 1 %-al nő. Ennek oka egyrészt a minimálbér és garantált bérminimum változás hatásaként 63 eFt, másrészt nyugdíjazás és tartós betegállomány miatt jelentkező többletköltség miatti egyszeri többletköltség 1 148 eFt.. A társaság Munkaügyi Szabályzatának „Az egyéb béren kívüli juttatások, költségtérítések” fejezetének I.2 pontja előírja a munkavállaló öregségi vagy rokkantsági nyugdíjba vonulásakor a jutalom mértékét. 2014. évben 1 fő munkavállaló tartósan beteg volt és az alacsonyabb összegben kifizetett helyettesítési díj miatt a 2014. évi bértömeghez képest 2015. évben már teljes összegű bér kerül elszámolásra. A kiadott irányelvek közül nem volt a szükség a munkavállalókat érintő adó- és járulék változások nettó kereseti negatív hatásának kompenzálására. A Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. 2014. évi átlagos állományi létszáma 26 fő volt, 2015-ben létszámváltozást nem tervezünk. Személyi jellegű egyéb kifizetések összege 2014. évben 277 642,- eFt, 2015. évben 273.352,eFt, vagyis 4.290,- eFt-tal, 2 %-kal fog csökkenni. Társaságunk a személyi jellegű egyéb kifizetések között humán kötelezettségként és uránbányászati humán kötelezettségként elmaradt jövedelem címén kártérítéseket, a szénbányászatból és uránbányászatból kikerült munkavállalóknak és özvegyeiknek juttatásokat (nem vagyoni és dologi kártérítéseket) számol el. A magánszemélyeknek fizetett kártérítések 2014. évi ténylegesen elszámolt összege 258.364,- eFt, 2015. évi tervezett összege 254.569,- eFt, a csökkenés várhatóan 3.795.-eFt, 1% lesz. A humán kártérítéseken kívül elszámolt személyi jellegű egyéb kifizetések összege várhatóan minimálisan, 495,-eFt-tal csökkenni fog. Az elszámolt bérjárulékok összege 2014. évben 70.283,- eFt, a 2015. évi tervezett összeg 70.296,- eFt. 2014. évtől jelentkezik rehabilitációs járulékfizetési kötelezettség, mivel társaságunk 1 fő átlagos állományi létszámmal túllépi a járulék fizetési mentesség határát és ezért fizetésre kötelezett. A munkavállalók után fizetendő szociális hozzájárulási adó meghatározásánál jelentős kedvezményeket vehettünk figyelembe a tervezés során az 55 éves kort betöltöttek után, melynek összege számításaink szerint várhatóan 2,2 millió forintot jelent.

Oldal: 20 / 64


A főtevékenységek között a személyi jellegű ráfordítások az adott területen ténylegesen dolgozók létszáma alapján került felosztásra 4.3.3.1. Társaságunk javadalmi elemeinek bemutatása Bérköltségként elszámolásra kerülő juttatások: A munkavállalóinkat az egyéni munkaszerződésekben rögzített személyi alapbér illeti meg. Bérpótlék elszámolására nyelvtudás, értékkezelés és helyettesítés esetén kerülhet sor. Az alapbéren felül az alapbér %-ában meghatározott, évenként a terv teljesítésén alapuló eredményorientált célprémium kerül kitűzésre. A célfeladatot a munkáltatói jogokat gyakorló vezető tűzi ki, és a teljesítmény, a társaság eredménye, valamint az egyedi célfeladatok megvalósítása alapján kerül értékelésre. Mértékét a munkavállaló munkaszerződése tartalmazza. Béren kívüli juttatások: Társaságunknál olyan béren kívüli juttatások kerülnek elszámolásra, amelyek megfelelnek az 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról 70-71. §-ban meghatározott feltételeknek. Béren kívüli juttatások formái közül az Erzsébet-utalványt, a Széchenyipihenőkártyát és az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárba való befizetést,valamint kultúra vagy sport utalványt alkalmazzuk.

Oldal: 21 / 64


4.3.3.2. Személyi jellegű ráfordítások és létszámterv megoszlása a különböző főtevékenységek között eFt, % Megnevezés

Főtevékenység I. -Szénbányászat

Főtevékenység II. - Humán

Főtevékenység III. - CH

2014 2015 terv várható 51 719 51 862

2014 2015 terv % várható 6 839 6 738 -1

2014 2015 terv % várható 27 375 25 232 -8

Bérköltség egyszeri tételek nélkül Egyszeri bérköltség Bérköltség 51 719 Személyi jellegű ráfordítások egyszeri nélkül 6 300 Létszámleépítés személyi jellegű egyszeri költségei Kártérítés fizetés miatt elsz. személyi jellegű egyéb Személyi jellegű ráfordítások összesen 6 300 Bérjárulékok 13 925 Kártérítés fizetés miatt elszámolt bérjárulék Bérjárulékok összesen 13 925 Személyi jellegű egyéb kifizetések 71 944 Záró létszám (fő) 9 Átlaglétszám (fő) 9

% 0

51 862 6 442

0 2

6 442 13 825

2

13 825 72 129 9 9

-1 -1 0 0 0

6 839 1 342

6 738 1 350

63 115 64 457 1 837 2 305 4 142 75 438 2 2

52 393 53 743 1 752 2 087 3 839 64 320 2 2

-1 1 -17 -17 -5 -9 -7 -15 0 0

27 375 2 534

25 232 2 661

Főtevékenység V. Kúthasznosítás 2014. várható

-8 5

2 534 7 403

2 661 5 6 764 -9

7 403 37 312 4 4

6 764 -9 34 657 -7 4 0 4 0

Oldal: 22 / 64

2015 terv

%

Főtevékenység VI. - Egyéb tevékenység, céltartalék

Főtevékenység VII. - Urános humán

2014 2015 terv várható

2014 várható 9 432

%

9 432 1 420

2015 terv

%

9 278

-2

9 278 1 569

10

195 249 202 176 196 669 203 745 2 625 2 655 21 761 21 834 24 386 24 489 230 487 237 512 2 2 2 2

Általános költség 2014 2015 terv várható 70 951 74 417 -2

Üzleti terv 2015 % 5

70 951 7 682

74 417 6 761

-12

5

7 682 20 427

6 761 21 379

5

20 427 99 060 9 9

21 379 102 557 9 9

4 4 1 0 0 3

-12

5 4 0 0

167 527 0 167 527 18 783 0 254 569 273 352 46 375 23 921 70 296 511 175 26 26


4.3.4. Értékcsökkenés 2014. várható eFt 25 887

Eltérés eFt 6 177

2015. terv eFt 32 064

Eltérés (%) 24%

2014. évben ténylegesen elszámolt értékcsökkenés összege 25.887,-eFt, 2015-ben tervezett értékcsökkenés 32.064,-eFt. Az értékcsökkenés összegének 24%-os növekedését a 2015. évben állományba vett immateriális javak és üzembe helyezett tárgyi eszközök egyösszegű leírása okozza. A CH főtevékenységen belül 60 db kút (bányászati mélyfúrás) ellenőrzési, bejárási lehetőségének biztosítása érdekében bányaszolgalmi jog alapítására kerül sor, amelynek bekerülési értéke kutanként várhatóan 100 eFt alatt lesz. Társaságunk Számviteli politikája szerint a 100 eFt egyedi bekerülési alatti vagyoni értékű jogok , szellemi termékek és tárgyi eszközök értékét használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben elszámoljuk. 4.3.5. Egyéb ráfordítások Egyéb ráfordítás Önkormányzattal elszámolt adók Bányakár Céltartalék képzés Selejtezett tárgyi eszköz könyv szerinti értéke Értékesített javak könyv szerinti értéke Egyéb Egyéb ráfordítások

2014 2015 terv várható eFt eFt 3 539 3 473 6 107 7 708 18 206 10 700 675 0 1 496 0 390 930 30 413 22 811

Eltérés eFt -66 1 601 -7 506 -675 -1 496 540 -7 602

Eltérés (%) -2% 26% -41% -100% -100% 138% -25%

Egyéb ráfordítások 2014. évben elszámolt összege ténylegesen 30 413,- eFt. 2015. évben7 602 eFt-tal, 25 %-kal kevesebb egyéb ráfordítást tervezünk. Az egyéb ráfordítások jelentős mértékű csökkenésének fő oka: a céltartalék képzés csökkenése. A bányakárok 2015-re tervezett összege 1.601 eFt-tal nő. Az egyéb soron a 138 %-os növekedést a behajtási költségátalány – jogszabály szerint tervezett - 545 eFt-os összege okozza.

Oldal: 23 / 64


4.3.5.1. Céltartalékok

Peres ügyre képzett céltartalék Egyéb várható kötelezettségre Karbantartási költségek fedezetére Hitelek nem realizált árfolyamveszteségének fedezetére Várható kötelezettségre képzett céltartalék Összesen

Nyitó Növekedés eFt eFt 14 233 10 700 7 350

Csökkenés eFt 14 233 6 230

Záró eFt 10 700 1 120 0

0 21 583

10 700

20 463

11 820

A céltartalékok 2015. évi nyitó értéke várhatóan 21.583,- eFt. 2015. év során a céltartalék állományából feloldásra kerül 20.463,- eFt. Ez az összeg a peres ügyekre képzett céltartalékból - 21 darab folyamatban lévő munkaügyi per miatt 14.233,- eFt, az egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalékból 6 .230,- eFt. Az egyéb várható kötelezettségekre képzett céltartalékok összege 1 120 eFt, amely 2011. éves

beszámoló során került képzésre a Sajóvelezdi 015/12 hrsz. kivett bányateleppel kapcsolatban. A bányateleppel kapcsolatos előzmények a 17.3 pontban kerültek részletezésre. A sajóvelezdi ingatlanokat társaságunk többször megpróbálta értékesíteni, de ez nem vezetett eredményre. Érvényes pályázat nem érkezett, a legnagyobb összegű érvénytelen pályázat 1 000 eFt +Áfa összegű volt. A rendelkezésünkre álló információk alapján nem várható, hogy a vagyontárgyak értékesítése esetén az eddigi „ legmagasabb” ajánlatnál nagyobb összegű bevétel realizálódna. Társaságunk az évek során terven felüli értékcsökkenést számolt el az ingatlanok terhére, jelenleg a bányatelep könyv szerinti nyilvántartási értéke 1.120 eFt. Egy esetleges értékesítés esetén - annak ellenére, hogy nem várható a jelzálogteher összegének megtérülése sem - a nyilvántartási értéket ki kell vezetni a könyvekből és a negatív eredményhatás ellentételezésére a korábban képzett céltartalék fog szolgálni. 2015. év során 10.700,- eFt összegű céltartalék képzést tervezünk a 2015. évben kezdődő – év végéig be nem fejeződő - munkaügyi tárgyú perek miatt. A céltartalékok 2015. december 31-i záró állománya várhatóan 11.820,- eFt lesz összesen.

Oldal: 24 / 64


4.3.6. Költségek és ráfordítások bemutatása főtevékenységenként eFt Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatás Közvetített szolg. beszerzési értéke Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Kártérítés fizetése miatt elszámolt személyi jellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenés Egyéb ráfordítások Üzleti ráfordítások összesen

Főtevékenység I. - Szénbányászat 2014.várható 2015 terv 154 679 362 289 327 153 575 420 363 018 71 942

71 942 8 573 443 533

328 252 72 129

72 129 10 496 410 877

Főtevékenység II. - Humán 2014 várható 2015 terv

% 341 -10 -27 -10 0

0 22 -7


%

6 070 2 067

8 124 396

8 137 10 019

8 520 9 840

-2

65 420

54 480

-17

75 439

64 320

83 576

72 840

Főtevékenység V. Kúthasznosítás

2014 2015 terv 2 077 2 054 348 933 380 856 2 114 2 819

34 -81 5

-15

-13

353 124 37 312

37 312 670 391 106

385 729 34 657

% -1 9 33

2015

%

2014

2015 terv


%

2014 3 559 107

605

9

605

1 578 1 578

0 0

-100 -100

-7

34 657 264 420 650

2014

Főtevékenység VI.- Egyéb tevékenység, céltartalék

-7 -61 8

Oldal: 25 / 64

20 377 21 955

10 700 10 700

-47 -51

693 297

% -100 24 178

669 990 13 478 13 502

0

217 010

3

230 488

605

2015 terv

231 157

224 010 237 512

238 502

Általános költség 2014 2015 terv 4 667 5 039 35 694 35 886 8 000 8 255

48

48 361 99 060

49 180 102 557

Üzleti terv 2015 % 8 1 3 12 4

7 772 753 317 12 187 0 773 276 232 685 278 490

3

3

99 060 25 887 793 174 101

102 557 32 064 1 351 185 152

24 70 6

511 175 32 064 22 811 1 339 326


4.3.6.1. Szénbányászat főtevékenység A megszűnt állami szénbányászati tevékenység után fennmaradó környezeti és vagyoni károkozás megszüntetésével kapcsolatos állami közfeladat ellátása az ország egész területén. Teljes tervezett ráfordítás 2015-ban 410 877 eFt, amely tartalmaz ráosztott költségelemeket is, ebből a közvetlen kifizetés 338.643 eFt. A főtevékenység bányabezárási, tájrendezési, bányakár rendezési feladatokra ágazódik. Bányabezárás Társaságunknak klasszikus értelemben vett bányabezárási feladata nincs, hisz a szénbányászati szerkezetátalakítás során már minden illetékességi körbe tartozó szénbánya bezárása megtörtént, ugyanakkor a geológiai vagy műszaki okok miatt szabaddá váló és fokozott balesetveszélyt jelentő bányanyílások, főfeltáró bányavágatok biztonságos lezárását, felhagyását el kell végezni. További kötelezettségünk a felszíni és felszín alatti vizek monitoring rendszerének üzemeltetése, a bányavizek szabályozott elvezetése, szennyezett területek környezeti kármentesítése. Társaságunk bányavállalkozóként négy, a mecseki térségben elhelyezkedő bányatelek jogosultja. A tervévi projektek közül kiemelkedik az Ormosbánya község egy része alatt kis mélységben húzódó vágatrendszer mintegy 800 m összhosszúságú részének tömedékelése, amelynek 2015-re tervezett közvetlen költsége 101.600 eFt. Tájrendezés Társaságunk kötelezettségi körébe tartozik a mecseki térségben lévő bányatelkeinken elhelyezkedő, vagy bányajogi értelemben hozzájuk kapcsolódó meddőhányók tájrendezése és csapadékvíz-rendezése. Az ország többi, állami szénbányászattal érintett területén a korábbi tájrendezések utómunkáit eróziós kártételek, rézsűomlások, csúszások felszámolását, illetve megelőző beavatkozásokat végezzük. A feladatok közül legjelentősebb a Komló térségében lévő Budafai meddőhányó tájrendezésének befejező munkái, melynek végrehajtása közvetlen költsége 148.297 eFt Bányakár Bányakárnak minősülnek a bányászati tevékenységgel idegen ingatlanban, az épületben, az ingatlan más alkotórészében és tartozékában okozott, továbbá a vízelvonás folytán keletkezett károk, beleértve a károk megelőzésére, csökkentésére és elhárítására fordított kiadásokat is. A bányakártalanítást – eltérő megállapodás hiányában – pénzben kell megfizetni. Az esedékessé vált kártalanításban a bányavállalkozónak meg kell kísérelni az egyezség létrehozását. A károsult az esedékessé vált, de az előírt határidőn belül nem teljesített kártalanítási követelését, továbbá a már kifizetett kártalanítást meghaladó többletkártalanítási igényét a bányavállalkozó ellen indított polgári peres eljárás keretében érvényesítheti. A Bányatörvény előírásainak megfelelően Társaságunk végzi a károsultak által bejelentett káresemények szakértői vizsgálatát, amely kiterjed egyrészt a káresemény és a szénbányászat közti okozati összefüggés megállapítására és mértékére, másrészt a Oldal: 26 / 64


bányászati eredetű károk esetén a kártalanítási megállapodás létrehozására, a kártalanítási összeg kifizetésére, illetve a megállapodás elmaradása esetén a bányakár perek vitelére. Az ország területéről évente 60-80 bányakár bejelentés történik, melyek zöme Salgótarján és Pécs egyes városrészeit érinti. Társaságunk a bejelentések műszaki vizsgálatával lépést tud tartani, egy-egy ügy teljes lezárása jellemzően fél éven belül megtörténik. Ebbe a feladatcsoportba tartozik a felszín mozgásának rendszeres geodéziai mérése. 2014-ben a múcsonyi mezőgazdasági területek művelésének felszín alatti bányavíz hatására történt tartós ellehetetlenülése miatti kárbejelentéseket szakértői vizsgálatok alapján elutasítottuk, a tervkészítés időpontjáig jogi lépések megtételéről nincs információnk.

4.3.6.2. Szénbányászati humán főtevékenység A humán kötelezettségek magukban foglalják a kártérítési járadékokat, baleseti járadékokat, nem vagyoni kártérítést, dologi kiadások megtérítését, a nyugdíjas szénjárandóság jogosultságot bizonyító igazolások és a lakáskölcsönökből adódó jelzálogok törléséhez szükséges megbízások kiadásának költségeit, valamint az egyéb (ügyintézési díj, szakértői díjak, illetékek) humán kiadásokat, amelynek tervezett teljes ráfordítása 72 840 eFt amely tartalmaz ráosztott költségelemeket is, ebből a közvetlen kifizetés 63.000 eFt. A humán kötelezettségek alapja az egykori foglalkoztatottak munkahelyi ártalomból bekövetkezett egészségkárosodása és az állami szénbányászatban alkalmazott kedvezmények. A kártérítési járadékok karbantartására és folyósítására a Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 352/2007. (XII.23) Kormány rendelet, valamint az 1997. évi LXXXI. törvény alapján kerül sor. A nem vagyoni kártérítések és a dologi kiadások megtérítése a kiadások közel 50%-át teszik ki. Ezen kártérítési igény elsősorban a volt dolgozók egészségkárosodásának romlásából, valamint kegyeleti költségek ellentételezéséből és özvegyi-rokkantsági nyugdíj kiegészítéséből képződik. Az egyéb humán költségek a bíróság által megítélt szakértői díjakat és a felperes képviseletével járó, valamint az ügyvitellel kapcsolatos adminisztratív költségeket, a társaság által foglalkoztatott ügyvédi díjakat tartalmazza, illetve ezek között szerepelnek még a Bányavagyon-hasznosító Részvénytársaságoktól átvett nyugdíjas szénjárandóság jogosultságának igazolásával, lakáshiteleknél oka fogyottá vált jelzálogjogok törlésével kapcsolatos adminisztrációs költségek is.

4.3.6.3. CH főtevékenység A főtevékenység teljes tervezett ráfordítása 2014-ben 420 650 eFt. amely tartalmaz ráosztott költségelemeket is, ebből a közvetlen kifizetés 385.000 eFt. A főtevékenység az alábbi tevékenységcsoportokra ágazódik. Vagyonkezelés, amely a következő rendszeres feladatokat jelenti: Kútkönyvek tárolása, közvetlen hozzáférés az ingatlan nyilvántartáshoz, kitörésvédelmi rendszer és folyamatos kútfelügyelet fenntartása, a mélyfúrásokkal kapcsolatos bányabiztonsági és környezetvédelmi havária intézkedések, kútkataszter adatbázis üzemeltetése. Oldal: 27 / 64


Kútfelszámolás A bányászatról szóló törvény által előírt tájrendezés részeként a beérkező ajánlatok függvényében 6-10 db bányászati célú mélyfúrás olajipari berendezéssel történő műszaki felszámolása, amelyre 295.000 – 450 000 eFt közvetlen költséget terveztünk. Kútkörzetek tájrendezése, környezeti kárelhárítás A bányászatról szóló törvény által előírt tájrendezés részeként a beérkező ajánlatok függvényében 4-7 db bányászati célú mélyfúrás felszíni körzetének rekultivációját tervezzük, továbbá a Vinár-1 bányászati célú mélyfurásnál a kármentesítés befejezését. A szükséges tervkészítésekkel együttes közvetlen költség 65.300 eFt.

4.3.6.4. Uránbányászati humán kötelezettségek teljesítése főtevékenység A főtevékenység 2015. évi tervezett teljes ráfordítása 238 502 eFt, amelyből a kártérítésekre tervezett közvetlen ráfordítás 225.000 eFt. A humán kötelezettségek alapja az egykori foglalkoztatottak munkahelyi ártalomból bekövetkezett egészségkárosodása és az uránbányászatban alkalmazott kedvezmények. A kártérítési kötelezettségek magukban foglalják a kártérítési járadékokat, baleseti járadékokat, nem vagyoni kártérítést, dologi kiadások megtérítését. Ezen kiadásokat a költségvetés finanszírozza éves tervezetként 225.000 eFt összeggel. A kártérítési járadékok karbantartására és folyósítására a Társadalombiztosítási nyugellátásról szóló 352/2007. (XII.23) Kormány rendelet, valamint az 1997. évi LXXXI. törvény alapján kerül sor.

4.3.6.5. Karolina külfejtés A külfejtéses terület tájrendezésének kötelezettje a bányavállalkozó Pannon Hőerőmű Zrt, de a bánya-erőmű integrációs szerződésből származóan a tájrendezés végrehajtásának finanszírozása részben állami kötelezettség. A megkötött szerződések alapján az állami kötelezettség felülről korlátos, 2014. évi árszinten bruttó 5.651MFt. A Pécsi Bányakapitányság jogerős határozata szerint a tájrendezést 2016-ban meg kell kezdeni és 2020-ig be kell fejezni. Társaságunk a hatályos tájrendezési terv és a hivatkozott közigazgatási határozat alapján kezdeményezi a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium felé a szükséges források biztosítása érdekében egy kormányelőterjesztés elkészítését, illetve annak elkészítésében közreműködik. A tájrendezés kivitelezőjének kiválasztása közbeszerzési eljárás eredményeként történhet. A közbeszerzési eljárás feltételrendszeréről és lebonyolítási módjáról egyeztetéseket végzünk a bányavállalkozó Pannon Hőerőmű Zrt-vel.

Oldal: 28 / 64


A tájrendezés végrehajtásának alternatívájaként a külfejtéses terület újrahasznosítását megcélozva társaságunk pályázatot nyújtott be a KEOP.-7.9.0./12/A „Stratégiai tervezés projekt előkészítés a 2014-2020. tervezési időszakra” c. pályázati felhívás B1. pontja alapján Karolina Komplex Zöldenergia Park projektjavaslattal. A pályázat értékelése jelenleg folyamatban van.

4.4. ÜZEMI EREDMÉNY

Üzemi eredmény

Összes üzemi bevétel Összes üzemi ráfordítás Üzemi eredmény Üzemi eredmény költségtérítés és támogatás nélkül

EBITDA

2014.év várható eFt

2015. év terv eFt

Eltérés eFt

Eltérés (%)

1 358 872 1 345 428 13 444 -1 283 190

1 339 419 1 339 326 93 -1 295 749

-19 453 -6 102 -13 351 -12 559

-1 0 - 99 1

39 331

32 157

-7 174

-18

Az üzemi eredmény összesítő táblájából látható, hogy 2014. évről 2015 évre jelentősen nem változik az összes üzemi ráfordítás és összes üzemi bevétel összege. A tervezett üzemi eredmény 93 eFt. A társaság nonprofit jellegéből és minimális üzleti tevékenységéből adódóan nem realizál nyereséget. A kapott termelési támogatás tervezett összege 1 225 000 eFt, az elszámolt összeg 1 295 749 eFt. Az üzemi eredmény támogatás nélkül sorból megállapítható, hogy gazdasági társaságunk feladatainak elvégzését alapvetően támogatásból finanszírozza. Az EBITDA mutatószám megmutatja társaságunk adózás és amortizáció előtti profitját. Azt tükrözi, hogy társaságunk üzleti eredményessége nonprofit jellegének megfelelő.

Oldal: 29 / 64


4.4.1. Üzemi eredmény megoszlása a különböző főtevékenységek között eFt Főtevékenység II. Szénbányászati humán

Főtevékenység I. - Szénbányászat

Főtevékenység V. Kúthasznosítás


Főtevékenység VI. - Egyéb tevékenység, céltartalék


Üzemi eredmény 2014 várható Összes üzemi ráfordítás Összes üzemi bevétel Üzemi eredmény Üzemi eredmény költségtérítés és támogatás nélkül

500 392 500 392 0 -500 392

2015 terv 461 320 461 320 0 -461 320

2014 várható

% -8 -8 0 -8

94 345 94 345 0 -94 345

2015 terv

% 2014 várható 2015 terv

81 768 -13 81 768 -13 0 0 -81 768 -13

441 197 441 197 0 -441 197

%

484 256 10 484 256 10 0 0 -484 256 10

Oldal: 30 / 64

2014 2015 terv várható 0 258 258 258

%

777 0 3 277 1 170 2 500 869 1 723 568

2014 várható 48 794 61 980 13 186 13 186

2015 terv

%

43 484 -11 41 077 -34 -2 407 -118 -2 407 -118

Üzleti terv 2015

2014 várható 2015 terv % 260 700 260 700 0 -260 700

267 721 3 267 721 3 0 0 -267 721 3

1 339 326 1 339 419 93 -1 295 749


4.5. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 2014 várható eFt Kapott osztalék, részesedés Részesedés értékesítésének árf. nyeresége Bef. pü. eszközök kamatai, árf. nyer. Egyéb kapott kamatok és kamatjellegű bevételek Pénzügyi műveletek egyéb bevételei Pénzügyi műveletek bevételei

Eltérés eFt

Eltérés (%)

6 668

4 034

0 0 0 - 2 634

0 6 668

0 4 034

0 - 2 634

Bef. pü. eszközök árf. vesztesége Fizetett kamatok és kamatjell. ráforditások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

2015 terv eFt

-40% 0 -40%

0 0 0

0

0

0 0

6 668

4 034

-2 634

-40%

Társaságunk a feladat- és működési finanszírozáshoz átmenetileg nem szükséges pénzeszközeit a Magyar Államkincstárnál vezetett Értékpapír nyilvántartási számlán tartja, Diszkont Kincstárjegy értékpapírban. A 2015. évre tervezett egyedi termelési támogatás folyósításának várható időpontjait és a tervezett kifizetéseket figyelembe véve került kiszámításra az értékpapírok átlagos állományának értéke, valamint a kapott kamatok összege. A 2014. évi átlagos kamathozamok folyamosan csökkenő tendenciáit figyelembe véve, valamint a 2014. év IV. negyedévben elért hozamokra alapozva társaságunk a várható kamatbevételeket 2015. évben átlagosan 1 %-os hozammal prognosztizálja és a pénzügyi műveletek kamatbevételeit ezzel számolta.

4.6. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 2014. tény eFt Rendkívüli bevétel Rendkívüli ráfordítás Rendkívüli eredmény

Oldal: 31 / 64

2015. terv eFt

Eltérés eFt

Eltérés %


5. ÖSSZEFOGLALÓ MEGÁLLAPÍTÁSOK

A társaság adózás előtti eredményét az egyes eredménysorok változásának hatása az alábbiak szerint módosítja: eFt

Adózás előtti eredmény 2014. évi várható Értékesítés nettó árbevétele Költségtérítés Egyéb üzleti bevétel - költségtérítés nélkül Aktivált teljesítmény érték Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb üzleti ráfordítások Pénzügyi eredmény Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény 2015. évi terv

Oldal: 32 / 64

20 112 253 -792 -18 914 0 1 611 3 066 -6 177 7 602 -2 634 0 4 127

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015. 6.

A TÁRSASÁG 2015. ÉVI BERUHÁZÁSI TERVE Finanszírozás (saját vagy idegen forrás)

Új beruházási igény Működéshez kapcsolódó beruházás: Egyéb épületek, építmények Egyéb informatikai beruházások Adathálózat fejlesztés Működtető és kiszolgáló eszközbeszerzés Immateriális javak Egyéb Tevékenységhez kapcsolódó beruházás: Ingatlanok, vagyoni értékű jogok (bányaszolgalmak bejegyeztetése, vízmegfigyelő kutak létesítése) Összesen

saját saját saját saját saját saját

Műszaki teljesítés 2015.

Összesen

I. félév

II. félév

500

300

800

200 1.000

50 500 500

250 1.500 500

2.109

4.000

6.109

3.809

5.350

9.159

Működéshez kapcsolódó beruházás: Egyéb informatikai beruházások: 800 eFt E soron - figyelembe véve az informatikai berendezések életkorát - pótló beruházásként az informatikai hardverek szerepelnek (hálózati tároló/mentőegység, számítógép, laptop, alaplap, memória, winchester, monitor, router, switch, egyéb kiegészítők). Működtető és kiszolgáló eszközbeszerzés: 250 eFt E soron irodai eszközök, irodabútorok (szünetmentes tápegység, irodai székek, stb.) beszerzése lett tervezve. Immateriális javak: 1.500 eFt Beszerzési igényt jelent az integrált vírus és kémprogram licenszének (ESET Endpoint Security Business Edition) megújítása a Társaság informatikai hálózatának védelmére, a Társaság székhelyén működő szerver operációs rendszerének, a Windows 2003 Server cseréje, mivel annak támogatása 2015-ben megszűnik, valamint a Kútkataszter adatbázis fejlesztése, továbbá irodai szoftverek (pl. Microsoft Office) beszerzése. Egyéb: 500 eFt Egyéb, előre nem látható beszerzési igényre 500.000,- Ft-ot tervezünk. Tevékenységhez kapcsolódó beruházás: Ingatlanok, vagyoni értékű jogok (bányaszolgalmak bejegyeztetése, vízmegfigyelő kutak létesítése): 6.109 eFt

Oldal: 33 / 64


A Bányavagyon-hasznosító NK Kft-nek, mint bányavállalkozónak a Környezetvédelmi működési engedély szerint a monitoring kutakat rendszeresen ellenőriznie kell. A bejáráshoz bányaszolgalmi jogot kell a földhivatali nyilvántartásba bevezetni. A bejegyzés feltétele a jogosított földmérő által készítendő vázrajz és az ingatlan tulajdonos hozzájárulása. A CH üzletágban 60 db CH kút bányaszolgalmi jog alapítása lett tervezve. Valamennyi beruházásunkat saját forrásból tervezzük megvalósítani, nem saját forrás felhasználását nem tervezzük.

7. KÖZBESZERZÉSI TERV A tervben számba vettük mindazokat a feladatokat, amelyek 2015. évi-, továbbá 2016. első félévében történő végrehajtása és becsült költsége közbeszerzési eljárás 2015. évi lefolytatását indokolja. Jelenleg folyamatban van a 2014. évben indított Ormosbánya VII. aknai vágatrendszer tömedékelésére vonatkozó, továbbá a Herendi partfal tereprendezése tárgyú eljárások. Ezen két közbeszerzési eljárás a tervkészítés időszakában még nem zárult le. Társaságunk 2015-ben árubeszerzésre és koncesszióra irányuló eljárást nem tervez. A Szénbányászati főtevékenységen vonatkozásában a Pécs, István I-II. aknai meddőhányó tájrendezése tárgyú eljárás lefolytatása szükséges. A CH főtevékenység vonatkozásában az alábbi eljárásokat tervezzük. A beszerzés eredménye alapján 2015. évi végrehajtással:  Kútkörzetek rekultivációja, amely 4 – 7 db szénhidrogén kút felszíni környezetének rekultivációs feladatait célozza  Kútfelszámolás, amely során 6 - 10 db szénhidrogén kút műszaki felszámolása valósul meg. A becsült 450 millió Ft összegből 150 millió Ft-ot opciós feladatok elvégzésére tervezünk. 2016. évi feladatok véghajthatósága érdekében már 2015-ben elindítjuk az alábbi eljárásokat.  Kútkörzetek rekultivációja  Kútfelszámolás,  Kútkörzetek rekultivációs tervei  Kútfelszámolási tervek A Bányatörvény 36 §. (5a) szerint a bányászati mélyfúrások tulajdonosának a tájrendezést úgy kell ütemezni, hogy 2015. évtől kezdődően, minden évben a használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások tájrendezési kötelezettségének legalább 1/13 részét teljesíteni kell. A tulajdonos köteles a tulajdonában lévő összes használaton kívüli bányászati célú mélyfúrás tájrendezését 2027. december 31-ig befejezni. A kutak bányászati célú mélyfúrásnak minősülnek. A tájrendezés az adott mélyfúrás műszaki felszámolásából, továbbá a már felszámolt kút környezetének felszíni rekultivációjából áll.

Oldal: 34 / 64


Ezen törvényi előírás végrehajtásának érdekében szükségesek a CH főtevékenység közbeszerzési eljárásinak 2015. évi lefolytatása. Valamennyi eljárás hirdetményes nyílt típusú, a becsült költségtől függően a Kbt. Második, vagy Harmadik része szerinti irányadó eljárással.

Oldal: 35 / 64


Közbeszerzési terv

A közbeszerzés tárgya és mennyisége

CPV kód

Irányadó eljárásrend

Tervezett eljárási típus

Időbeli ütemezés Sor kerül-e vagy sor került-e az az eljárás adott megindításának, szerződés közbeszerzéssel illetve a teljesítésének összefüggésben közbeszerzés várható időpontja megvalósításának vagy a szerződés előzetes összesített tájékoztató tervezett időtartama közzétételére? időpontja

I. Árubeszerzés

II. Építési beruházás

Oldal: 36 / 64

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv 2015. III. Szolgáltatásmegrendelés

István I-II aknai meddőhányó tájrendezése Kútkörzetek rekultivációja

90722300-7

71420000-8

Kbt. Harmadik Rész Kbt. Második Rész Kbt. Harmadik Rész

hirdetményes, nyílt

2015. szeptember

365 nap

nem


2015. február

60 nap

nem


2015. február

180 nap

nem

Kútfelszámolás

76490000-4

Kútkörzetek rekultivációja (2016)

71420000-8

Kbt. Második Rész


2015. december

180 nap

nem

Kútfelszámolás (2016)

76490000-4

Kbt. Harmadik Rész


2015. december

180 nap

nem

Kútkörzetek rekultivációs terv készítés (2016)

71240000-2

Kbt. Második Rész


2015. december

120 nap

nem

Kbt. Harmadik Rész


2015. december

90 nap

nem

Kútfelszámolási terv 71320000-7 készítés (2016)

Oldal: 37 / 64


IV. Építési koncesszió

V. Szolgáltatási koncesszió

Oldal: 38 / 64


8. MÉRLEGTERV, TŐKESZERKEZET

8.1. MÉRLEGTERV MÉRLEG Alapítás-átszervezés akt. értéke Kisérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése Immateriális javak

2014 várható e Ft

Eltérés e Ft

2015 terv e Ft

Eltérés %

0 0 -631 -10 470 0 0 0

1 508 179 382

877 168 912

180 890

169 789

-11 101

-6%

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések Egyéb gépek, berendezések Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

123 711

115 071

-8 640

-7%

Tárgyi eszközök

138 952

14 683

11 519

558

126 590

0 -3 164 0 -558 0 0 -12 362

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan Adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsönök Tartós hitelviszonyt megtestesitő értékpapir Befektetett pü-i eszközök értékhelyesbítése Befektetett pü-i eszközök

0

0

0

BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

319 842

296 379

-23 463

-42% -6%

-22% -100%

-9%

0 0 0 0

0 0 0

Oldal: 39 / 64

-7%


MÉRLEG Anyagok Befejezetlen és félkész term. Növendék-, hizó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Késztekre adott előleg Készletek Követelések áruszáll.ból és szolg.ból Követelések kacsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Égyéb követelések Követelések Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtstesitő értékpapirok Értékpapirok Pénztár, csekkek Bankbetétek Pénzeszközök FORGÓESZKÖZÖK Bevételek aktiv időbeli elhatárolása Költségek, ráforditások aktiv időbeli elhatárolása Halasztott ráforditások AKT. IDŐBELI ELHAT. ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

2014 várható e Ft

Eltérés e Ft

2015 terv e Ft

Eltérés %

2 667

2 667

2 667

2 667

0 0 0 0 0 0 0

76

51

-25

0% 0% -33%

0 0

130 460 130 536

110 220 110 271

0 -20 240 -20 265

-16% -16%

0

534 981

559 981

0 0 25 000

534 981

559 981

25 000

5%

122 55 340 55 462

100 16 939 17 039

-22 -38 401 -38 423

-18% -69% -69%

723 646

689 958

-33 688

-5%

4 481

4 255

-226

-5%

418

500

82

20%

4 899

4 755

-144

-3%

1 048 387

991 092

-57 295

-5%

Oldal: 40 / 64

5%


MÉRLEG Jegyzett tőke Jegyzett tőke be nem fizetett rész Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény SAJÁT TŐKE Céltartalék várh. köt-re Céltartalék jövőbeni kötelezettségre Egyéb céltartalék CÉLTARTALÉKOK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt váll.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő váll.-sal szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lej. Hitelek Tartós kötelezettség kapcsolt váll.sal szemben Tartós kötelezettség egyéb részesedési váll.sal szemben Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Szállitók Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt váll.sal szemben

2014 várható e Ft 20 000

2015 terv e Ft 20 000

454 612

474 666

20 054 494 666

4 127 498 793

21 583

11 820

21 583

11 820

Eltérés e Ft 0 0 0 20 054 0 0 -15 927 4 127 -9 763 0 0 -9 763

Eltérés % 0%

4%

-79% 1% -45%

-45%

0 0

0 0

0

0 0 0 0 0 0 0 0

2 691

2 691

0

0%

2 691

2 691

0

0%

11 774

Oldal: 41 / 64

71 331

0 0 0 59 557 0 0

506%


MÉRLEG

2014 várható e Ft

Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedésiviszonyban lévő váll.sal szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek KÖTELEZETTSÉGEK

2015 terv e Ft

Eltérés e Ft

Eltérés % 0

Bevételek passziv időbeli elhatárolása Költségek, ráforditások passziv idóbeli elhatárolása Halasztott bevételek PASSZÍV IDŐB. ELHATÁROL. FORRÁSOK ÖSSZESEN

56 005 67 779 70 470

39 547 110 878 113 569

-16 458 43 099 43 099

-29% 64% 61%

278 182

196 741

-81 441

-29%

47 872

41 652

-6 220

-13%

135 614 461 668

128 517 366 910

-7 097 -94 758

-5% -21%

1 048 387

991 092

-57 295

-5%

Egyéb berend., felszerel., járművek eFt

Beruházás felújítások eFt

8.2. TÁRGYI ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök mozgástáblája BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg 2014. január 1-jén Növekedések Aktiválások Átsorolás Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2014. december 31-én Növekedések Aktiválások Átsorolás Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 015. december 31-én

Ingatlanok vagyoni értékű jogok eFt

Műszaki berend, gépek, járművek eFt

Összesen eFt

209 377

46 554

962

256 893

529

8 591

558 -204

-2 968

-7 799

-758

9 678 -204 0 -11 525

47 346

558

254 842

206 938

0

6 109

1 550 -558

213 047

Oldal: 42 / 64

0

48 896

0

7 659 -558 0 0 261 943


Tárgyi eszközök mozgástáblája

Ingatlanok vagyoni értékű jogok eFt

Műszaki berend, gépek, járművek eFt

Egyéb berend., felszerel., járművek eFt

Beruházás felújítások eFt

Összesen eFt

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg 2014. január 1-jén Elszámolt értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2014. december 31-én Elszámolt értékcsökkenés Átsorolás Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2015. december 31-én NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31-én NETTÓ ÉRTÉK 2015. december 31-én

75 435

35 508

110 943

10 085

3 458

13 543 0

-2 293 83 227

-6 303 0

14 749

32 663

-8 596 0

4 714

115 890

19 463 0 0

97 976

0

37 377

0

135 353

123 711

0

14 683

558

138 952

115 071

0

11 519

0

126 590

A tárgyi eszközök bruttó értéke 2015. év végén összességében várhatóan 261.943,- eFt lesz, ebből a ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 213.047,- eFt, az egyéb berendezések, járművek 48.896,- eFt. Összesen 2015. évben 7.659,- eFt összegben kerül sor tárgyi eszköz üzembe helyezésére. A beruházás keretében egyéb informatikai és működtető eszközök beszerzésére 250,- eFt-ot, irodai eszközök (szünetmentes áramforrás, irodai székek stb.) beszerzésére, egyéb informatikai beruházásokra (hálózati tároló/mentőegység, számítógép,laptop, ,alaplap, memória és egyéb kiegészítők) 800,-eFt-ot terveztünk.. Bányaszolgalmak bejegyeztetésére a CH üzletágban - 60db bányászaton kívüli mélyfúrás bányaszolgalmi jog alapítása - 6.109,-e Ft-ot terveztünk. Egyéb előre nem látható beszerzésre tartalékként 500,-eFt-tal számoltunk. A tárgyi eszközök elszámolt értékcsökkenése 2015. évben 19 463,-eFt lesz. Oldal: 43 / 64


A 2014. évhez képest az összege 5.920,- eFt-tal nő. A tárgyi eszközök nettó értéke az előzőek hatásaként 138.952,- eFt-ról várhatóan 126.590,eFt-ra csökken.

8.3. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK Társaságunk befektetett pénzügyi eszközzel 2014 – 2015. évben nem számolt. 8.4. KÉSZLETEK 2014 várható 2015 terv eFt eFt Anyagok Befejezetlen és félkész termék Növendék-, hizó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletekre adott előleg Készletek

Eltérés eFt

Eltérés (%)

2 667

2 667

0

0%

2 667

2 667

0

0%

2014. és 2015. évben a társaságunk vagyonkezelésében lévő használaton kívüli mélyfúrások állományában nem tervezünk változást. A kút állomány 2667 db, 1.000,-Ft/darab könyv szerinti értéken van nyilvántartva. 8.5. KÖVETELÉSEK

Követelések áruszállításból és szolg.ból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések

2014 2015 terv várható eFt eFt 76 51

130 460 130 536

Oldal: 44 / 64

110 220 110 271

Eltérés eFt

Eltérés (%)

-25

-33%

-20 240 -20 265

-16% -16%


8.5.1. A vevői követelések várható alakulása 2015-ben: 2014 várható eFt Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Értékvesztés Behajthatatlan követelés Követelések áruszállításból és szolgáltatásból

2015 terv eFt

Eltérés eFt

Eltérés (%)

76

51

-25

-33%

76

51

-25

-33%

A követelések áruszállításból és szolgáltatásnyújtásból 2014. évi tényleges összege 76,- eFt-ról 2015. évre 51,- eFt-ra csökken. Az eltérés -25,- eFt. 2015. évben értékvesztés elszámolását, visszaírását és behajthatatlan követelés elszámolását nem tervezzük. 8.5.2. Az egyéb követelések várható alakulása 2015-ben: 2014 2015 terv várható eFt eFt Igényelt támogatás 32 234 37 685 Vásárolt követelés 18 475 18 475 Egyéb biztosíték 1 700 1 700 Egyéb – ÁFA követelés 78 051 52 360 Összesen 130 460 110 220

Eltérés eFt 5 451 0 0 -25 691 -20 240

Eltérés (%) 17 % 0 0 -33% -16%

2015. évben az egyéb követelések összege várhatóan 110.220,- eFt lesz, amely 20.240,- eFttal kevesebb, mint a 2014. évi. 2014. évről 2015. évre pénzügyileg áthúzódó urános támogatás 32.234,-eFt., a 2015. évről 2016. évre pénzügyileg áthúzódó urános támogatás összeg 37.685 eFt lesz várhatóan. A Tatabányai Bányák „FA”-val szemben fennálló vásárolt belföldi követelés értéke 18.475,- eFt volt 2014. évben, amely várhatóan nem változik 2015. évben sem. Az egyéb biztosíték összege 2014. évről 2015. évre nem fog változni. A 2014. év szeptember-december hónapok visszaigényelhető általános forgalmi adó követelés, - amely 2015. évben kerül pénzügyileg rendezésre – várhatóan több lesz, mint a 2015. év végi állomány.

Oldal: 45 / 64


8.6. ÉRTÉKPAPÍROK, PÉNZESZKÖZÖK

Értékpapír Pénztár, csekkek Forintszámlák Értékpapírok és pénzeszközök

2014 2015 terv várható eFt eFt 534 981 559 981 122 100 55 340 16 939 590 443 577 020

Eltérés eFt 25 000 -22 -38 401 -13 423

Eltérés (%) 5% -18% -69% -2%

Magyar Államkincstárnál vezetett Értékpapír nyilvántartási számlán Diszkont Kincstárjegy rövidlejáratú kamatozó értékpapírban tartja társaságunk feladatai finanszírozáshoz átmenetileg nem szükséges pénzeszközeit. Az értékpapírok és pénzeszközök év végi együttes állománya 2014. évről 2015. évre 2 %-kal csökken várhatóan.

8.7. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Aktív időbeli elhatárolások

2014 2015 terv várható eFt eFt 4 481 4 255 418 500 0 4 899

0 4 755

Eltérés eFt

Eltérés

-226 82

-5% 20%

-144

-3%

A bevételek aktív időbeli elhatárolása az értékpapír befektetésből származó kamatot tartalmazza, amelynek 2015. évre eső része időbelileg elhatárolásra kerül. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása minimális összegű és várhatóan nem változik a terv készítés időszakában.

Oldal: 46 / 64


8.8. SAJÁT TŐKE Jegyzett Tőke- Eredmény- Lekötött tőke tartalék tartalék tartalék eFt eFt eFt eFt

Mérleg szerinti eredmény eFt

Összesen eFt

Egyenleg 2013. december 31-én

20 000

2013. évi eredmény átvezetése 2013. évi tőkeemelés

-

2014. évi eredmény

-

424 109

30 503

474 612

30 503

-

-

-

20 054

20 054

454 612

-

20 054

494 666

-

-

4 127

4 127

474 666

-

4 127

498 793

-

Egyenleg 2014. december 31-én

20 000

2014. évi eredmény átvezetése Eredménytartalék átvezetése lekötött tartalékba

-

2015. évi eredmény - terv

-

-

20 054

-

-

Egyenleg 2015. december 31-én - terv

20 000

-

Társaságunk jegyzett tőkéje 2014. év végén 20 000,- eFt. A jegyzett tőke változását 2015-ben nem tervezzük. Tőke tartalék és lekötött tartalékállománnyal nem rendelkezünk. Az eredménytartalék 2015. évi záró állománya 474.666,- eFt. Összességében 2013. december 31.-hez képest 50.557,- eFt-tal emelkedett, amelyből 30.503,- eFt a 2013. évi, 20.054,- eFt a 2014. ténylegesen realizált mérleg szerinti eredmény átvezetéséből adódik. A 2013. és 2014. évi mérleg szerinti eredmény átvezetésre került az eredménytartalékba. A 2015. évi tervezett mérleg szerinti eredmény összege 4.127,- eFt. A saját tőke állománya 2013. december 31.-hez képest 24.181,- eFt-tal fog növekedni, amely a 2014. és 2015. évi mérleg szerinti eredményből adódik. 8.9. KÖTELEZETTSÉGEK 2014.várható eFt 0 0

0 0

0 0

Eltérés (%) 0 0

2 691

2 691

0

0%

2 691

2 691

0

0%

Hátrasorolt kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek Hosszú lejáratú kötelezettségek

Oldal: 47 / 64

Eltérés eFt

2015 terv eFt


2014.várható eFt Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Szállítók Egyéb rövid lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettségek

0 0 11 774 56 005 67 779

0 0 71 331 39 547 110 878

0 0 59 577 -16 458 43 099

Eltérés (%) 0 0 506% -29% 64%

Kötelezettségek

70 470

113 569

43 099

61%

2015 terv eFt

Eltérés eFt

A kötelezettségek összege 2014. évben ténylegesen 70.470,- eFt, 2015. évben várhatóan 43.099,- eFt-tal több, vagyis 113.569,- eFt lesz. Hátrasorolt kötelezettséggel társaságunk nem rendelkezik. A hosszú lejáratú kötelezettségek összege 2.691,- eFt. Az előző évhez képest nem változott. A hosszú lejáratú egyéb kötelezettségek között elszámolt 24,- eFt kaució és a vagyonkezelésbe kapott kutakkal kapcsolatos 2.667,-eFt kötelezettség összege nem változik. Hitel- és kölcsönkötelezettségekkel társaságunk nem rendelkezik. A rövid lejáratú kötelezettségek alakulása 2015-ben

Munkabér, járadék összesen: SZJA TB összesen: Ajánlati és jólteljesítési biztosíték Egyéb Egyéb rövid lejáratú kötelezettség

2014.várható 2015 terv eFt eFt 23 661 17 583 6 285 2 862 13 915 4 459 6 893 5 593 5 251 9 050 56 005

39 547

Eltérés eFt -6 078 -3 423 -9 456 -1 300 3 799

Eltérés (%) -26% -54% -68% -19% 72%

-16 458

-29%

Az egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 2014. évi tényleges állománya 56.005,- eFt, 2015. évben várhatóan 16.458,- eFt-tal kevesebb 39.547,- eFt lesz. A munkabér és adója, valamint járuléka, a személyi jövedelem adó összege csökken, az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek – EHO, cégautó adó, rehabilitációs járulék, A 2014. december 31-i ajánlati és jóteljesítési biztosíték összege 1.300,-eFt-tal változik 2015. évben. Az egyéb, egyéb rövidlejáratú kötelezettségek összege 2014. évről 3.799,- eFt-tal nő 9.050,eFt-ra a terv időszakában, melynek oka alapvetően a következő évben kifizetésre kerülő áthúzódó uránbányászati kártérítési járadékok.

Oldal: 48 / 64


8.10. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

2014. 2015. terv várható eFt eFt 278.182 196 741 47 872 41 652

Halasztott bevételek Passzív időbeli elhatárolások

135 614 461.668

Eltérés eFt

128 517 366 910

Eltérés (%)

-81.441 -6 220

-29% -13%

-7 097 -94.758

-5% -21%

A passzív időbeli elhatárolások összege 2015-ben várhatóan 94.758,- eFt-tal csökken, összege 366.910,- eFt lesz. A bevételek passzív időbeli elhatárolása, amely a fel nem használt támogatás összegét tartalmazza-81.441,-eFt-tal lesz kevesebb a 2015. évben. A költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 6.220,- eFt-tal várhatóan alacsonyabb szinten fog realizálódni. A halasztott bevételek összege az átvett vagyon 2015. évi hasznosítása miatt változik, csökken.

9. MUTATÓSZÁMOK ALAKULÁSA

Tőkeáttételi mutatók Eladósodottsági mutató Kötelezettségek aránya Kamatfedezettségi mutató Működő tőke (working capital) Likviditási mutatók Likviditási ráta Likviditási gyorsráta vagy savpróba Jövedelmezőségi és hatékonysági mutatók Eszközarányos nyereség (ROA) Sajáttőke-arányos nyereség (ROE) Készletek forgási sebessége Vevő forgási sebesség Átlagos beszedési idő Szállítók forgási sebessége Szállítók átlagos forgási ideje Vagyoni helyzet elemzése Saját tőke arány Adósságállomány aránya Tőkeerősségi mutató (Equity ratio) Tőkenövekmény Oldal: 49 / 64

2014. várható

2015.terv

0,5% 6,7% 0 655 867

0,5% 11,5% 0 579 080

10,7 10,7

6,2 6,2

1,9% 4,1% 0 21,6 14,5 0,5 0

0,4% 0,8% 0 108 3,4 0,2 0

99,5% 0,5% 47,2% 24,7

99,5% 0,5% 50,3 % 24,9


9.1. TŐKEÁTTÉTELI MUTATÓK: Eladósodottsági mutató értéke 0,5 %, előző évhez képest nem változott. Kötelezettségek aránya 6,7%-ról 4,8%-kal 11,5%-ra növekedett, a szállítói kötelezettségek 59 557,- eFt –os emelkedése miatt. Kamatfedezettségi mutató mértéke mindkét évben nulla, mivel társaságunk hitellel nem rendelkezik és emiatt kamatfizetési kötelezettség nincs. Működő tőke (working capital) A működő tőke mutatószám 2015. évben jelentősen fog változni. A működő tőke 76 787,- eFt-tal, 11,7 %-kal csökken, a forgóeszközök állományában bekövetkezett 5 %-os csökkenés miatt. A rövidlejáratú kötelezettségek állományában 64 %-os növekedés következett be. 9.2. LIKVIDITÁSI MUTATÓK: A likviditási ráta 2014 évi tényleges mértéke 10,7 2015. évben 6,2 a csökkenés mértéke 4,5. A mutató csökkenésének oka, hogy a rövid lejáratú kötelezettségek állománya nőtt, a forgóeszközöké viszont csökkent. Likviditási gyorsráta vagy savpróba tényleges értéke 2014. évben 10,7 2015. évben 6,2. Az eltérés mértéke 4,5. A mutató csökkenésének oka ugyanaz, mint a likviditási ráta csökkenésének. 9.3. JÖVEDELMEZŐSÉGI ÉS HATÉKONYSÁGI MUTATÓK Eszközarányos nyereség (ROA) A mutató értéke csökkenést jelez. Sajáttőke-arányos nyereség (ROE) A mutató tervezett értéke 2015. évben 0,8 mely nem értelmezhető, ugyanis társaságunk nonprofit jellege miatt nem eredményorientált. Készletek forgási sebessége A készletek- áruk - között a vagyonkezelésre átvett állami tulajdonban lévő használaton kívüli mélyfúrásokat tartjuk nyilván, ezért társaságunknál ez a mutatószám nem értelmezhető. Vevő forgási sebessége Társaságunknál a saját bevétel és a vevők állománya minimális, 2015. évben az átlagos vevőállomány várhatóan 108-szerese a nettó árbevétel. Átlagos beszedési idő társaságunknál a saját bevétel és a vevők állománya minimális, az átlagos vevőállomány 2014. évben 14,5 nap, 2014-ben 3,4 nap. A csökkenés 11,1 nap. Oldal: 50 / 64


A szállítók forgási sebessége társaságunknál 2014. évben 0,5, 2015. évre 0,2-ot terveztünk. A fizetési határidőkre folyamatosan rendezzük tartozásainkat. A szállítók átlagos forgási ideje a minimális értékesítés nettó árbevétel összegének a szállítói állományhoz való viszonyítása miatt nem értékelhető.

9.4. VAGYONI HELYZET ELEMZÉSE A saját tőke aránya alapvetően nem változik, mivel a saját tőke csak az előző év adózott eredményével nőtt, a hosszúlejáratú kötelezettségek nem változtak. Társaságunknál az adósság állományának aránya alapvetően nem változik. Minimálisan nő a saját tőke összege és nem változik a hosszúlejáratú kötelezettségek állománya. A tőkeerősségi mutató (Equity ratio) társaságunknál folyamatos emelkedést mutat a saját tőke emelkedése, és a mérlegfőösszeg csökkenése miatt. Tőkenövekmény 2014. évben 24,7, 2015. évben pedig 24,9. A növekedés 0,2%. Az emelkedés oka, hogy a mérleg szerinti eredménnyel növekedett társaságunk saját tőkéje. A jegyzett tőke változását nem tervezzük 2015. évben.

10.CASH FLOW ÉS LIKVIDITÁS Gazdasági társaságunk feladatainak elvégzését alapvetően költségvetési támogatások finanszírozzák. Társaságunk folyamatos pénzellátását összességében biztosítja: - 2015. évi költségvetési törvényben meghatározott egyedi termelési támogatás és az egyéb vállalti támogatás – bányabezárásra, a mecseki uránbányászok baleseti járadékainak és egyéb kártérítési kötelezettségeinek kifizetésére, - a 2014. évben fel nem használt pénzállomány, - a használaton kívüli mélyfúrások hasznosításából származó bevételek, - a társaságunk tulajdonában lévő néhány vagyonelem bérbe-, illetve használatba adásából származó bevétel, - szénhidrogénes terülten az általános forgalmi adó visszaigénylése. A folyamatos likviditás figyelemmel kísérése és a szükséges intézkedések megtétele miatt társaságunk havi gördülő likviditási tervet készít. A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2014-re (várható) és 2015-re (terv) az alábbi táblázatok szemléltetik. Oldal: 51 / 64


10.1. CASH FLOW KIMUTATÁS

Adózás előtti eredmény Elszámolt amortizáció Elszámolt értékvesztés és visszaírás Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása + Egyéb hosszú lejáratú kötelezettség változása + Passzív időbeli elhatárolások változása Vevőkövetelések változás Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása Aktív időbeli elhatárolások változása Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) Értékpapír állomány változása Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás Beruházások (Befektetett eszközök beszerzése) Befektetett eszközök eladása Kapott osztalék, részesedés Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

2014 2015 terv várható eFt eFt 20 112 4 127 25 887 32 064 0 0 -23 904 -9 763 296 0 -4 021 59 557 36 032 -16 458 0 0 -74 889 -94 758 459 25 -107 154 20 240 -2 247 144 -58 0 155 007 -25 000 25 520 -29 822 -10 856 -8 601 1 875 0 -8 981

- 8 601

0 16 539

0 -38 423

Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele Hitel és kölcsön felvétele Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása Véglegesen kapott pénzeszköz Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek Véglegesen átadott pénzeszköz Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás Pénzeszközváltozás

Oldal: 52 / 64


10.2. LIKVIDITÁSI TERV eFt Nyitó:

55 462

35 052

38 794

39 430

20 922

24 510

22 491

86 413

15 468

11 393

8 235

21 449

Folyószámla hitel Nyitó hitel

Megnevezés Belföldi bevétel

01.hó 172

02.hó

03.hó 76

2 578

04.hó 76

05.hó 2 298

06.hó 870

Támogatás I.

08.hó 76

848

09.hó 870

10.hó 76

14 535

17 699

Adóvisszatérítés

34 279

30 450

2 866

633

18 665

3 633

19 500

633

19 595

19 235

1 283

3 440

2 794

294

18 570

18 515

17 465

4 806 294

137

130

11.hó

12.hó

Összesen

848

870

9 658

250 000

250 000

1 000 000

18 260

18 545

18 965

219 549

9 950

4 528

24 929

113 665

1 131

337

337

13 219

500 000

Támogatás II.

Egyéb bevétel

07.hó

Hitel felvét

0

Betét felvét

50 000

30 000

125 000

180 000

100 000

100 000

585 000

Összes bevétel

51 852

48 858

74 876

50 209

150 970

203 839

518 940

24 306

118 465

129 417

274 258

295 101

1 941 091

Szállítói kiadás

15 515

8 473

22 813

27 469

106 476

130 626

52 802

58 043

81 476

95 522

123 589

96 003

818 807

Bér,járadék és járulék

56 147

36 543

44 129

39 048

40 806

72 526

52 016

37 108

39 321

36 853

36 355

42 954

533 806

454

4 196

100

1 650

Adók, Vám

350

Készpénzfelvét

250

1 643 100

Egyéb kiadások

106

100

200

5 555

2 000

100

100

1 643 200

100

100

200

2 500

100 1 000

11 055

Hitel vissza

0

Betét lekötés

Összes kiadás Záró

350 000 72 262

45 116

74 240

68 717

147 382

205 858

455 018

95 251

35 052

38 794

39 430

20 922

24 510

22 491

86 413

15 468

Oldal: 53 / 64

122 540 132 575 11 393

8 235

100 000

160 000

610 000

261 044

299 511

1 979 514

21 449

17 039


11.A TÁRSASÁG ADÓSSÁGÁLLOMÁNYA A KÖVETKEZŐ ÉVEKBEN A Társaság sem 2015. évben sem az azt követő években nem tervez hitelfelvételt.

12. A TÁRSASÁG HITEL TÖRLESZTÉSI KÖVETKEZŐ ÉVEKBEN

KÖTELEZETTSÉGE

A

Társaságunk nem rendelkezik hitellel és a következő években sem tervez hitel felvételt, törlesztési kötelezettsége nincs és nem is keletkezik.

13.KOCKÁZATOK KEZELÉSE A kockázat keletkezésének jellege szerint a kockázatok lehetnek külső és belső kockázatok. A külső kockázatok bekövetkezése társaságunk által nem befolyásolható, a belső kockázatok az üzleti terv végrehajtás során a társaság működésétől függenek. A keletkezésének forrása szerint a kockázat fajtái lehetnek: - gazdasági, (pénzügyi, támogatási és egyéb erőforrások kockázata) piaci feltételek, - politikai, jogi, szociálpolitikai, törvényi szabályozás, - földrajzi, környezeti feltételek, - technológiai kötöttségek, - infrastrukturális feltételek, - szociális megfelelés, - szervezeti, döntési hierarchia, személyzeti politika stb. A kockázatkezelés azoknak az eszközöknek és módszereknek az összessége, amelyek elősegítik a kockázatok azonosítását, számszerűsítését és mérséklését. Folyamatos munkafolyamatot jelent. Lépései:  kockázati tényezők feltárása,  egymásra és a folyamat kimenetelére vonatkozó hatások elemzése,  kockázatkezelési eljárás megtervezése,  kockázatok elkerülése,  kockázatok mérséklése,  kockázatok megosztása, áthárítása,  kockázatkezelés nyomon követése, értékelése. Társaságunkon belül valamennyi szervezeti egység felelős a saját területük kockázatkezelésének kialakításáért: az általuk kezelt kockázatok felméréséért, értékeléséért, kezeléséért, a kockázatok változásának nyomon követéséért, valamint az ezen feladatok teljesítését segítő belső kontrollok alkalmazásáért. Oldal: 54 / 64


Társaságunk a működéséhez szükséges erőforrások nagy részét belföldi kínálati piacról szerzi be. Az elmúlt évben az építőiparban bekövetkezett erőteljes növekedés miatt az ajánlati árak növekedése volt tapasztalható, amit a 2015. évi tervek elkészítésénél figyelembe vettünk. Értékesítési tevékenységünk elhanyagolható mértékű, így piaci kockázattal gyakorlatilag nem kell kalkulálni. Társaságunk 2015. évi tevékenységeit szinte teljes egészében állami támogatások révén finanszírozza:  A 2014. évi bányabezárási támogatás 2014. évben fel nem használt része a számlánkon rendelkezésünkre áll, így ez kockázatmentes forrás.  A 2015. évi bányabezárási támogatást (1000 MFt) a 2015. évi állami költségvetés tartalmazza, az igénybevételéhez szükséges rendelet megalkotásának és a szükséges támogatási szerződés létrejöttének kockázata minimális.  A 2015. évi uránbányászati humán kártérítések fedezetéül szolgáló állami támogatást (225 MFt) a költségvetés tartalmazza, az igénybevételéhez szükséges rendelet kiadása kockázatmentesnek tekinthető.  A saját árbevételből biztosított forrás elhanyagolható mértékű. A fentiekben leírtak miatt pénzügyi kockázattal 2015. évben nem kell számolni. A tervezettet lényegesen meghaladó infláció, vagy a forint árfolyam változása enyhe kockázatot jelent társaságunk számára. Bekövetkezésük esetén nem tudjuk maradéktalanul végrehajtani a betervezett feladatainkat, de fizetési nehézségeket nem okoznak, mivel lehetőségünk van év közben módosítani beszerzéseink ütemét. A társaság eredményességét az infláció és a forint árfolyamának tervezettől eltérő változása lényegesen nem befolyásolja. Mivel társaságunk hitelekkel nem rendelkezik a kamatszint megváltozása csak a kamatbevételeinket befolyásolja, de ez a finanszírozási képességünket csupán minimális mértékben változtatja meg, míg az eredményességünkre mérsékelt hatást gyakorolhat.

Tevékenységünket döntő részben szénhidrogénes és szénbányászati területen folytatjuk, amelyek tipikusan magas természeti és technológiai kockázatúak. A szénbányászati területen a tájrendezési és a bányabezárási feladatokat nagyrészt alvállalkozók igénybevételével hajtjuk végre, amelynek során a becsült kockázat mértékének megfelelő nagyságú biztosítást követelünk meg tőlük. Az egykori állami szénbányászat bányavállalkozói felelősségéből fakadó kockázatok (omlások, környezetszennyezés, bányakárok … stb.) kezelése társaságunk alapfeladatai közé tartozik. Ezeket a kockázatokat kiterjedt monitoring rendszerek működtetésével és megelőző beavatkozások végrehajtásával mérsékeljük. Jelentős kockázatot jelentenek azonban az olyan, jellemzően évszázados bányaműveletek, amelyek meglétéről nincs, vagy csak rendkívül hiányos ismeretekkel rendelkezünk. Ezen bányaterek feletti fedőkőzetek a felszínt, vagy felszínközeli rétegeket ért jelentős környezeti behatás (pld szélsőséges csapadékmennyiség) eredményeként kerülhetnek instabil állapotba és okoznak a felszínen hirtelen jelentkező beszakadásokat. Ezek méretük elhelyezkedésük függvényében havária jellegű események is lehetnek. Oldal: 55 / 64


Ezek megelőzése gyakorlatilag nem lehetséges, feladatunk a keletkezett havária helyzet kezelése. A CH-s tevékenység kockázatai és kezelésük: A használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások egy része jelenleg is nyomás alatt van. A szerelvények korrodálódnak, elhasználódnak, esetleg idegenek hozzányúlnak a kútelzáró szerelvényekhez. Előfordulhat olaj-, vízkifolyás, gáz kifújás, nem irányított fluidum kiáramlás, környezet szennyezés. Kockázat kezelése:  rendszeres kútellenőrzés  kitörésvédelmi készültségi szerződés A be nem temetett kútaknáknál előfordulhat, hogy illetéktelenek balesetet szenvednek, beleesnek az aknába. Kockázat kezelése:  kútkerítések telepítése a nyitott aknákhoz  nyitott kútaknák feltöltése homokkal Kútfelszámolások során előfordulhat, hogy a bányászati célú mélyfúrás állapota nem egyezik meg a dokumentáció szerinti állapottal, így a művelet során bekövetkezhet lyukegyensúly megbomlás, kitörés, környezet szennyezés. Kockázat kezelése:  minőségi követelmények a kútfelszámolás kivitelezőjével szemben  kitörésvédelmi készültségi szerződés A használaton kívüli bányászati célú mélyfúrások, kutak tájrendezési kötelezettségét a bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvény írja elő. A törvény szerint a tájrendezési kötelezettség a mélyfúrások kutak tulajdonosát (Magyar Állam), az MNV Zrt. és a BVH NK kft között hatályos vagyonkezelési szerződés alapján a BVH NK Kft-t terheli. A mélyfúrások kutak tájrendezését úgy kell ütemezni, hogy 2015. évtől kezdődően, minden évben a tájrendezési kötelezettség 1/13 részét teljesíteni kell. Az összes használaton kívüli bányászati célú mélyfúrás, kút tájrendezési kötelezettségét 2027. december 31-ig be kell fejezni. A tájrendezési kötelezettség forrás a költségvetésben szereplő, NFM bányabezárási keretéből folyósított támogatás. A törvényben előírt kötelezettség teljesítésének kockázata, hogy a bányabezárási keretből folyósított támogatás nem nyújt fedezetet a tájrendezési kötelezettség teljesítésére. Ez a kockázat 2015-ben már bekövetkezett, mivel a jóváhagyott 2015 évi költségvetés bányabezárási kerete nem nyújt fedezetet a 2015. évi a tájrendezési kötelezettségek teljesítésére, teljesítéséhez szükséges forrásnál 1,7 milliárd Ft-tal kevesebb. Kockázat kezelése: mind a tulajdonos, mind a finanszírozó felé figyelemfelhívás a helyzet rendezése érdekében.

Oldal: 56 / 64


14.KÖRNYEZETTUDATOS MŰKÖDÉSSEL KAPCSOLATOS ELKÉPZELÉSEK, TERVEZENDŐ INTÉZKEDÉSEK Mint azt a bevezetőben is írtuk, társaságunk főtevékenységei nem profitorientált tevékenységek. A feladatok végrehajtása során elsődleges célkitűzésünk, hogy azokat az állami kötelezéseknek, hatósági előírásoknak - és az azokból levezetett terveknek megfelelően végezzük el a lehető legjobb minőségben, minimális költségráfordítással úgy, hogy eleget tegyünk a különböző társadalmi elvárásoknak, környezetvédelmi szempontoknak is.” A kormány által meghatározott tevékenységeink nagy része az állami bányászat által okozott környezeti problémák (bányaüregek, tájsebek, bányakár, meddő szénhidrogén kutak, környezet-szennyeződések) megoldására irányulnak, így tulajdonképpen társágunk fő tevékenysége a természeti környezet minőségének hosszú távú javítására irányul. Társaságunk állami források felhasználásával végzi nonprofit jellegű tevékenységét, így az elvárt pénzügyi eredményességnek való megfelelés és a környezettudatos működés igénye jellemzően nem okoz konfliktushelyzetet a döntések meghozatalában. Ez a kedvező helyzet lehetővé teszi, hogy társaságunk maradéktalanul meg tudjon felelni a környezetvédelmi és a fenntartható fejődés által megkívánt követelményeknek. Természetesen a mindig csak szűkösen rendelkezésre álló források ésszerű, hatékony és a társadalmi elvárásoknak megfelelő felhasználása bonyolult és komoly kreativitást igénylő feladat, amelynek optimális megoldása révén nagy mértékben hozzá tudunk járulni a környezeti állapotok legcélszerűbb javításához. A gyakorlatban ez azt jelenti, hogy a prioritásoknak (veszélyesség és költséghatékonyság szerint) megfelelő sorrendben hajtjuk végre a feladatokat, úgy hogy a felhasznált források a lehető legnagyobb környezeti „megtérülést” eredményezzék. A fentieken túl törekszünk arra is, hogy a rendezendő területeket lehetőség szerint más célra (gazdasági, társadalmi…stb.) hasznosítsuk, és az így felszabaduló forrásokat egyéb feladatok megoldására fordítsuk. Ezek közül a legjelentősebb a Karolina Komplex Zöld Energia Park projekt, ahol nem csak a külfejtés rendezése, hanem maga a hasznosítási cél is megfelel a környezettudatos működés alapelveinek, mivel a projekt célja környezetvédelmi vízkezelés és megújuló energia termelés. A projekt megfelel a fenntartható fejlődés kritériumainak is, mivel amellett, hogy megújuló energiát termel a tevékenység árbevétele gazdasági alapot ad a létesítmény korlátlan idejű gazdaságos működtetésére is. A projekt előkészítésére a Pannon Hőerőmű Zrt. szakmai támogatásával KEOP pályázatot nyújtottuk be, amelynek elbírálása jelenleg még folyamatban van. A környezettudatos működés érdekében a tevékenységünk során keletkező szennyvíz- és levegő-, illetve hulladék-kibocsátás szakszerű és korszerű kezelése nemcsak a jogalkotók által, de saját magunk által is elvárás irányunkba, s ezeknek mindig igyekszünk megfelelni. Elfogadott és természetes számunkra az építési- és papírhulladék valamint az irodai hulladék szelektív gyűjtése, haszonanyagként átadása szakszolgáltatóknak. Társaságunk cégfilozófiájának hagyományosan fontos eleme a munkavállalók számára megfelelő munkakörülmények biztosítása, melynek elemei a munkavédelem, a dolgozók biztonságos és egészséges munkavégzéséhez szükséges feltételek megteremtése, képzési lehetőségek biztosítása.

Oldal: 57 / 64


15.TÁRSASÁGSPECIFIKUS MUTATÓK Mutató Bányakáros ügyek átlagos ügyintézési ideje Szénbányászati humán kártalanítási ügyek átlagos ügyintézési ideje Uránbányászati humán kártalanítási ügyek átlagos ügyintézési ideje Tájrendezett kutak száma/ hasznosítható kutak számával csökkentett tájrendezésre kötelezett kutak

2014. év tény

2015. terv

127,6

115

18,3

23,0

21,1

22,0

0

0,013

1. Bányakáros ügyek átlagos ügyintézési ideje napban: Ügyintézési idő: a bányakár bejelentéstől a kártalanítási ajánlat vagy a bányakárigény elutasító levél kiküldéséig terjedő idő naptári napban. Az egyes bányakár ügyek kivizsgálásának időszükséglete változó, bizonyos esetekben a saját hatáskörben elvégzett bányászati vizsgálaton felül, talajmechanikai, építőmérnöki szakvélemény beszerzésére is szükség van. Ezzel együtt megállapítható, hogy a bányakár ügyintézési idő tendenciájában csökkenő volt 2014-ben, de ezt az átlagos időtartamot a tervév során tovább igyekszünk csökkenteni. 2. Szénbányászati humán kártalanítási ügyek átlagos ügyintézési ideje napban Az új kártalanítási ügy bejelentésétől a megállapodással, vagy elutasítással történő lezárhatósághoz az ajánlat, vagy az elutasító levél kiküldéséig terjedő idő naptári napban Az ügyintézési idő 2014-ben viszonylag állandó és az elvárhatónak megfelelő volt. A 2015. évre tervezett magasabb mutatószámot a károsutak korfája indokolja, az elkövetkező években egyre nagyobb számban várhatók olyan kárigények, amelyek a károsult korára – esetleges elhalálozására – vezethetők vissza, ilyen esetekben a körültekintő megállapodási ajánlat kialakítása több időt vehet igénybe.megállapodás 3. Uránbányászati humán kártalanítási ügyek átlagos ügyintézési ideje napban Az új kártalanítási ügy bejelentésétől a megállapodással, vagy határozattal, vagy elutasítással történő lezárhatósághoz az ajánlat, vagy az elutasító levél kiküldéséig terjedő idő naptári napban Az ügyintézési idő 2014-ben viszonylag állandó és az elvárhatónak megfelelő volt. 4. Tájrendezett kutak száma/ tájrendezésre kötelezett kutak

hasznosítható

kutak

számával

csökkentett

A Bányatörvény szerint az a kötelezettség, hogy a kutak tájrendezését 2027-ig meg kell oldani, a törvény 2015. január 1-től ennek ütemezést is előírja. Jelenleg 552 db tájrendezésre kötelezett kutat tartunk nyilván. Tekintettel arra, hogy ezen munkálatok relatíve igen költség igényesek és a vonatkozó forrás felhasználására megkötött Támogatási szerződések 2014-re nem tartalmaztak kút Oldal: 58 / 64


rekultivációt, ennek megfelelően 2014 során a tájrendezésre kötelezett kutak száma nem csökkent. 2015-ben az e célra felhasználható forrás kb. 360 MFt, ami várhatóan 7 db kút tájrendezését teszi lehetővé. Valamennyi mutató 2015-re tervezett értéke megegyezik a 2014. során megállapított un. riasztási értékkel.

Oldal: 59 / 64


2014. évi KPI adatszolgáltató táblázat

Cég megnevezése:

Bányavagyonhasznosító Nonprofit B

C

F

D

G

E

H

L

I

M

J

N

K

O

KPI mutatók 2014. januármárcius tény Bányakáros ügyek átlagos ügyintézési ideje Egyedi szénbányászati humán kártalanítási ügyek átlagos ügyintézési ideje Egyedi uránbányászati humán kártalanítási ügyek átlagos ügyintézési ideje Tájrendezési kötelezettség teljesítése

tényidőszak 2015. 2015. 2014. 2014. július- 2014. július2014. október- 2014. október- tényidőszak/ tényidőszak/ tényidőszak/ 2015. 2015. tényidőszak/ tényidőszak/ 2015. július- 2015. július- tényidőszak tényidőszak/ tényidőszak/ tényidőszak/ / 2015. január- 2015. januároktóber- októberáprilis- szeptember szeptember december december tervidőszak előző évi tény tervidőszak áprilisápriliselőző évi tervidőszak szeptember szeptember / előző évi tervidőszak előző évi tervidőszak tervidőszak március terv március tény december december június tény terv tény terv tény (%) (%) (%) június terv június tény tény (%) (%) terv tény tény (%) (%) tény (%) (%) (%) terv tény

162

157

114

93

81,2%

114

120

105,7%

21,10

21,50

23,00

16,50

71,7%

23,00

15,79

68,7%

19,25

22,26

22,00

24,19

109,9%

22,00

16,62

75,5%

0,00

0,00

0,00

0,00 ###########

0,000

0,00 ############

Oldal: 60 / 64


16.KÖZÉPTÁVÚ KITEKINTÉS 2015-2018. ÉVEKRE VONATKOZÓAN Megnevezés Bevételek Kiadások Prognosztizált adózás előtti eredmény

2014 1 365 540 1 345 428 20 112

2015 1 343 453 1 339 326

2016 3 117 500 3 112 000

2017 3 550 000 3 543 500

e Ft 2018 3 525 000 3 518 000

4 127

5 500

6 500

7 000

A középtávú (2015 – 2018) üzleti tervünk kialakításánál abból a feltételezésből indultunk ki, hogy 2015-től, az évi rendszerességgel jelentkező feladatok végrehajtásához szükséges 1 000 000 eFt állami támogatáson felül, a költségvetés biztosítja számunkra a Karolina külfejtés tájrendezésének 2020-ra történő befejezéséhez szükséges forrásokat, továbbá a Bányatörvény 36.§ 5a bekezdésében előírtak szerint a vagyonkezelésünkben lévő, nem hasznosítható meddő szénhidrogén kutak évente 1/13 részének tájrendezéséhez szükséges kb. 1.600.000 eFt is. A Szénbányászati üzletág évi finanszírozási szükséglete az egyes szakterületek között lényegesen eltérő mértékű és tendenciájú:  A bányabezárási tevékenységgel kapcsolatos kiadások 2016-ig évi 100.000-140.000 eFt-os szinten alakulnak, majd a feladatok kifutása miatt, az időszak végére 40.000 eFt-ra csökkennek.  A tájrendezés évi költségigényét az éppen folyamatban lévő projektek határozzák meg. 2015-ben a Budafai meddőhányó tájrendezésének befejezése a meghatározó a ráfordítások alakulásában. 2016. évtől nagyobb projektek hiányában meredeken csökken a tájrendezésekre fordított költség, amelynek értéke az időszak végére 15.000 eFt-ra várható.  A bányakárok kezelésére fordított összegek trendje csökkenő, 2018-ra a társaság kiadásai 15.000 eFt-ra mérséklődnek.  A Karolina külfejtés tájrendezésében elképzelésünk szerint 2016-ben elkezdődnek a kivitelezési munkák, amelyek egyenletes ütemben folytatódnak a tervidőszakon túl 2020-ig. A szénbányászati humán költségek mérséklődését, az érintett személyek magas átlagéletkorából következő gyors létszámcsökkenés, és az öregségi nyugdíjasok arányának növekedése okozza. Az időszak végére a humán kiadások összege 55.000 eFt-ra várható. A CH üzletág ezen időszakban tovább folytatja az állami tulajdonú használaton kívüli bányászati célú mélyfúrásokkal kapcsolatos vagyonkezelési tevékenységét, a bányászatról szóló 1993. évi XLVIII. törvényben a Magyar Állam számára a használaton kívüli bányászati célú mélyfúrásokkal kapcsolatban előírt tájrendezési kötelezettségek teljesítését és a bányászati célú mélyfúrások értékesítésének előkészítését, jogszabály változás esetén az értékesítés bonyolítását, valamint a mélyfúrások használatba adását. A bányatörvény 36.§ 5a bekezdése szerint 2015-től kezdődően évente a nem hasznosítható kutak legalább 1/13-ad részének tájrendezését el kell végezni. A tájrendezési tevékenységet Oldal: 61 / 64


természetszerűleg meg kell előzze az érintett kutak műszaki felszámolása is. Társaságunk vonatkozásában összesen 342 db kút műszaki felszámolását és a kútkörzet tájrendezését, valamint további 197 db kútkörzet tájrendezését kell elvégezni. A rendszeres tevékenység keretében fenn kell tartani a bányászati célú mélyfúrásokkal kapcsolatos információs rendszereket, el kell végezni a bányászati célú mélyfúrások állapotának rendszeres ellenőrzését, fel kell számolni a bányászati célú mélyfúrásoknál keletkező bányabiztonsági és környezeti kockázatokat. Ugyanakkor a CH kutak használatba adásából folyamatosan növekvő bevétellel számolunk Az uránbányászati humán kötelezettségek éves mértékében középtávon változást nem várunk. Főtevékenységek közvetlen ráfordításai Szénbányászat Szénbányászati humán kötelezettségek Meddő CH kutak Karolina külfejtés tájrendezése Meddő CH kutak hasznosítása Egyéb tevékenység Uránbányászati humán kötelezettség Összesen

2015. eFt 338 643 63 000 385 000 1 500 2 500 10 700 225 000 1 026 343

2016. eFt 200 000 60 000 1 600 000 764 000 3 000 10 000 225 000 2 862 000

2017. eFt 150 000 55 000 1 600 000 1 250 000 4 000 10 000 225 000 3 294 000

2018. eFt 70 000 50 000 1 600 000 1 265 000 5 000 10 000 225 000 3 225 000

17.EGYÉB INFORMÁCIÓK 17.1. Társaságunk folyamatban lévő peres ügyei A tervév kezdetekor jogerős ítélettel még nem lezárt peres eljárások: I. Bányakáros perek 1 db van folyamatban, egy pécsi lakóépület károsodására vonatkozik. Perérték jogfenntartással 1.100 eFt+ kamatai. A bíróság építész szakértőt rendelt ki. II. Közigazgatási per 1 db, amely vízmegfigyelő kútra bejegyzendő bányaszolgalmi jog többlet-kártalanítása érdekében indított az ingatlan tulajdonosa Perérték: 2.800 eFt + kamatai 1.) 4.K.27.104/2014 III. Munkaügyi perek

2015. január 1-én összesen 33 db jogerős ítélettel le nem zárt munkaügyi per van folyamatban, szénbányászati dolgozók esetében 27 db, uránbányászat vonatkozásában 6 db. Az összesített perérték 370 eFt/hó kártérítési járadék mely jellemzően az egykori bányász munkavállalók egészségkárosodásának romlásából származó többletjáradék, és 22.528 eFt + kamatai nem vagyoni kártérítés.

Oldal: 62 / 64


17.2. Mérlegen kívüli tételek Társaságunknál a perek és a „0” számlaosztályba sorolt tételek (átvállalt kötelezettségek) tartoznak ide. Társaságunk megalakulását követően több szerződéssel kötelezettségeket vállalt át a megszűnő bányavagyon-hasznosító részvénytársaságoktól és a Szénbányászati Szerkezetátalakítási Központtól (SZÉSZEK). eFt Átvállalt kötelezettségek Mecsek 1 312 346 Átvállalt kötelezettségek É-Magyarország 660 407 Átvállalt kötelezettségek É-Dunántúl 305 444 Átvállalt kötelezettség SZÉSZEK 3 329 398 (Karolina külfejtés tájrendezése) Összesen 5 607 595 A 2014. évi tény és 2015-re tervezett átvállalt kötelezettség teljesítéseket az alábbi táblázat mutatja: NYITÓ Felhasználás eFt eFt 2014.01.01 2014. Mecsek bányabezárás átvállalt kötelezettség Mecsek bányakár átvállalt kötelezettség Mecsek tájrendezés átvállalt kötelezettség Mecsek vagyonhoz kötött átvállalt kötelezettség Mecsek humán átvállalt kötelezettség Karolina külfejtés átvállalt kötelezettség É-Mo. bányabezárás átvállalt kötelezettség É-Mo. vagyonhoz kötött átvállalt kötelezettség É-Mo. humán átvállalt kötelezettség É-Mo. egyéb humán átvállalt kötelezettség É-Mo. bányakár átvállalt kötelezettség Veszprém bányakár átvállalt kötelezettség Veszprém tájrendezés átvállalt kötelezettség Veszprém humán átvállalt kötelezettség Veszprém egyéb kötelezettség Tatabánya átvállalt kötelezettség ÖSSZESEN

ZÁRÓ eFt 2014.12.31

ZÁRÓ eFt 2015.12.31

TERV eFt 2015

81 719

431

81 288

0

81 288

167 092

5 093

161 999

6 017

155 982

307 660

293 467

14 193

0

14.193

4 697

0

4.697

191

4 506

4 407

2 993

1 414

253

1 161

4 450 661

0

4 450 661

1 524

4 449 137

3.108

0

3.108

0

3.108

102

0

102

0

102

22 611

2 107

20 504

2 158

18 346

1.332

0

1.332

0

1.332

5 176

5 176

0

0

0

20 786

1 875

18 911

1 829

17 082

14.502

1 021

13 481

13 481

0

733

0

733

0

733

3.803

0

3.803

0

3.803

5 088 389

312 163

4 776 226

25 453

4 750 773

Oldal: 63 / 64


17.3. Jelzáloggal terhelt ingatlanok  Sajóvelezd 015/12 hrsz. kivett bányatelep A 2330/2004. Kormányhatározat alapján a jogutód nélkül megszűnő Borsodi Bányavagyon-hasznosító Rt. „va”-tól szerződéssel átvettük a „szénbányákat” terhelő kötelezettségeket. Az átvett kötelezettségek részbeni ellentételezésekor „megvásárlásra” került a Sajóvelezd 015/12 hrsz.-ú, „kivett” besorolású „bányatelep” megnevezésű ingatlan a B.A.Z. Megyei Munkaügyi Központ jogosult javára bejegyzett 17.200 eFt jelzálogjoggal terhelten. Társaságunk levélben kérte a Munkaügyi Központtól a jelzálogjog törlését, mivel a követelés személyes kötelezettje jogutód nélkül megszűnt. Ennek következtében pedig – figyelemmel a Ptk. 259. § (3) bekezdésében foglaltakra – a követelést biztosító jelzálogjog, mint járulékos jogosultság is megszűnt. A kérés elutasításra került és a Munkaügyi Központ pert indított. Az Észak-magyarországi Regionális Munkaügyi Központ által a jelzálogjog érvényesítése miatt indított perben jogerős döntést – amely ellen fellebbezésnek helye nincs - a Debreceni Ítélőtábla által hozott, és az ítéletben társaságunkat ”annak tűrésére kötelezi, hogy a tulajdonát képező, sajóvelezdi tulajdoni lapon 015/12 helyrajzi számon nyilvántartott ingatlanból a felperes a részére még meg nem térült 7.216.765 Ft összegű követelését bírósági végrehajtás útján kielégíthesse.” A sajóvelezdi ingatlanokat társaságunk többször hirdetési felhívás útján megpróbálta értékesíteni, azonban érvényes pályázat nem érkezett. A 2014. szeptember 8-án végrehajtó által meghirdetett ingatlanárverés sem vezetett eredményre, mert érvényes ajánlat nem érkezett.  Várpalota 3212/69 hrsz. kivett beépítetlen terület A Magyar Bányászati Földtani Hivatal Pécsi Bányakapitánysága a PBK/225119/2013. számú 2013. november 29-én kelt jogerős határozatával a Pécs István I-II. aknai meddőhányó tájrendezésére beterjesztett műszaki üzemi tervet jóváhagyta és kötelezte társaságunkat, hogy az elfogadott költségtervben szereplő 14.432.915,-Ft összeg vonatkozásában nyújtson fedezetet, ingatlanra bejegyezendő jelzálogjog formájában. Társaságunk biztosítékadási ajánlatott tett, biztosítékként (jelzálogjoggal történő megterhelés céljából) felajánlotta a tulajdonát képező Várpalota, belterület, 3212/69 hrsz. alatt felvett, kivett beépítetlen terület megnevezésű 1 ha 5000 m2 területű ingatlant, amelyet a Bányakapitányság elfogadott. A jelzálog bejegyzésére 2014. január 24-én került sor a Veszprémi Járási Földhivatal 31693/3/2014.01.24. bejegyző határozatával. A jelzálogjog törlésére abban az időpontban kerülhet sor, amikor társaságunk a tájrendezési kötelezettségét teljesítette és ez alapján a Bányakapitányság a jelzálogjogtörlésre vonatkozó nyilatkozat kiadja. Budapest, 2015. február 26. Czémán Miklós ügyvezető igazgató

Oldal: 64 / 64

Bányavagyon-hasznosító Nonprofit Közhasznú Kft. Üzleti terv február

Recommend Documents