1.2 Kontírozás
A kontírozás megkezdését megelőzően az alábbi képernyőképet láthatjuk. A kontírozás elkezdése előtt ellenőrizzük, hogy az adott számlaszámhoz (példánkban a 2013/S01173 számú számla) kapcsolódó rendelést ( példánkban az R/20140000021 számú) kezdjük-e el kontírozni.
A kontírozás megkezdését a képernyőn látható „eredménytábla” (legfrissebb verziókban „Kontírozás”) ikonra történő kattintással kezdhetjük el:
Az ikonra történő kattintást követően a felületen két sor jelenik meg: -
az első sor a K351-es rovat Működési célú előzetesen felszámított általános forgalmi adó 27000 Ft összegben a második sor a K 331-es rovat Közüzemi díjak 100000 Ft értékben
A kontírozás elkezdéséhez a kontírozandó sorra kell állnunk és duplán rákattintani az adott sorra.
Ezt követően egy újabb ablak jelenik meg, az ablakban látható:
-
kötváll/követelés azonosító ( R/20140000021) könyvelendő érték ( 100000 Ft ) rovat (K331) rovatnév (közüzemi díjak) érték (100000 Ft) számlaszám (05331002, közüzemi díjak kötváll.) ellenszámla ( 0022) szervezeti kód (0001)
Látható, hogy a program a kontírozáshoz kapcsolódó valamennyi tételt bekészíti az ablakba, megjegyzés beírására valamint kódok megadására van lehetőség. Amennyiben nem kívánunk egyéb információkat megadni, úgy a mentés gombra kell kattintanunk.
A felületen láthatjuk, hogy egy újabb sor jött létre (kék színű sor) amely esetében az ellenszámla mezőbe a 0021-es számlaszám került. Ez a sor nem más, mint az előzetes kötelezettségvállalás ún. „visszaforgató lépése”. Megjegyezzük, hogy ez a lépés csak azon tételek esetében jön létre, ahol történt előzetes kötelezettségvállalás (rendelés vagy szerződés), ahol a kötelezettségvállalás direkt módon a számla beérkezésével egy időben jött létre, ott ez a tétel nem jelenik meg, a 0021-es ellenszámlára nem képződnek sorok.
Nézzük a következő tétel, az áfa kontírozását: újból ráállunk az adott sorra, és duplán kattintunk, megjelennek a következő sorok: -
kötelezettségvállalás azonosító ( R/20140000021) Könyvelendő érték ( 27000 Ft ) rovat (K351) rovatnév (Műk. célú előzetesen felszámított ÁFA) érték (27000 Ft) számlaszám (05351002) számlanév ( Műk. célú előzetesen felszámított ÁFA) ellenszámla (0022) szervezeti kód (0001)
Hasonlóan a nettó érték kontírozásakor jelen esetben is több szürke színű cellát láthatunk, azokon változtatást végrehajtani nem lehet, az adatok ellenőrzését követően, ha nem akarunk további kódokat a tételhez rendelni a mentés gombra kattinthatunk.
A mentést követően a felületen ismét létrejött egy újabb sor, (kék színű sor) a 0021 ellenszámlával szemben, megjegyezzük ismét a nettó érték kontírozásánál írottakat, hogy ez a sor csak azoknál a tételeknél jön létre, amelyek esetében történt előzetesen kötelezettségvállalás rendelés vagy szerződés formájában. Az Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitel szerinti végleges kötelezettségvállalás és az előzetes kötelezettségvállalás visszaforgató lépésének kontírozása.
A következő lépés a pénzügyi számvitel szerinti kontírozás, elsőként a nettó értéket fogjuk kontírozni. A fekete színű sorra kell duplán kattintanunk, amelyet követően az alábbi felület jelenik meg: -
kötváll/követelés azonosító (R/20140000021) könyvelendő érték (100000 Ft )
-
rovat (K331) rovatnév (közüzemi díjak) érték (100000 Ft) ellenszámla (4213) átvezetés (591)
A számlaszám hiányzik, ennek kitöltéséhez a mező mellett található három pontra kell kattintanunk.
A számlaszámok kiválasztásához egy újabb felület jelenik meg, a listában azok a számlaszámok jelennek meg, amelyek az Einstein táblában ehhez a rovathoz hozzárendelésre kerültek, ezek közül van lehetőségünk választani. Példaként kiválasztjuk a listában szereplő 521 Áramdíj számlát, majd a kiválaszt gombra kattintunk.
A kontírozási ablakban megjelenik az általunk választott számlaszám, mivel azonban 5-el kezdődő számlaszámra kontíroztunk, így szükséges másodlagos számlaszám megadása is, ennek kiválasztásához a mező mellett található három pontra kell kattintanunk.
A választáshoz ismét megjelenik egy ablak, amelyben felsorolásra kerülnek a számlaszámok, amelyek közül választhatunk. Példánkban kiválasztjuk a 61 javító-karbantartó műhelyek költségei számlát, majd a kiválaszt gombra kattintunk.
A másodlagos számla választását követően beemelődik a cellába az általunk kiválasztott számlaszám, ha egyéb kódot nem akarunk hozzárendelni, megnevezést nem kívánunk hozzáfűzni, a mentés gombra kell kattintanunk.
A mentést követően a pénzügyi számvitel szerint megtörtént a nettó érték kontírozása.
Az Áfa összegének pénzügyi számvitel szerinti kontírozása következik. Ehhez a képernyő bal alsó sarkán található Pénzügyi Áfa ikonra kell kattintanunk.
A kontírozási ablakban egy újabb sor jelenik meg, duplán belekattintunk az adott sorba:
Megjelenik az Áfa kontírozására szolgáló ablak, amelyben a következő információk találhatók: -
Kötváll/követelés azonosító ( R/20140000021) Áfa alap (100000 Ft) Áfa érték (100000 Ft) Ellenszámla (4213) szervezeti kód (0001) egységkód (0001)
Az ablakban még egyéb információt is találunk, így a tárgyi eszközre vonatkozó információ „N” nemen áll, ez ezt jelenti, hogy a számla, amelynek kontírozását végezzük nem tárgyi eszköz beszerzéshez kapcsolódik. Az Áfa alap és Áfa érték cellákban azonos érték jelenik meg. Ki kell választanunk a tételhez kapcsolódó Áfa kulcsot, ehhez az Áfa % fülre kell kattintanunk, és ki kell választanunk a megfelelő Áfa kulcsot.
Példánkban a tételhez 27 %-os Áfa kulcs tartozik, így azt választjuk ki. A választást követően az Áfa érték cellában 27000 Ft összegre módosul.
Meg kell adnunk az Áfa bontást is, erre a célra szolgáló cella melletti három pontra kell kattintanunk, majd megjelenik egy felület: amely az Áfa bontás választására szolgál, példánkban kiválasztjuk az első tételt ( levonható), majd a kiválaszt gombra kattintunk.
A választás eredményeként az Áfa számlaszám is megjelenik ( 36411 előzetesen felszámított általános forgalmi adó ). Megjegyezzük, hogy a számlatükörben az Áfa típusú számlák esetében az Áfa jellege kötelezően kitöltendő információ. Amennyiben egyéb kódot, megjegyzést a tételhez nem kívánunk hozzáfűzni a mentés gombra kell kattintanunk.
A pénzügyi Áfa kontírozásával megtörtént a költségvetési számvitelben a végleges kötelezettségvállalás és az ahhoz kapcsolódó visszaforgató lépésnek, valamint a pénzügyi számvitel szerinti nettó ás Áfa tétel kontírozása. A következő lépés a pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, ehhez egy újabb gomb áll rendelkezésre.
A gombra történő kattintást követően a táblában újabb három sor jelenik meg, az első két sor a költségvetési számvitelhez, a harmadik sor a pénzügyi számvitelhez kapcsolódó tétel.
A kontírozás folytatásához kattintsunk az első sorba duplán. Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információk szerepelnek: -
kötváll/követelés azonosító ( R/20140000021) könyvelendő érték (100000 Ft) rovat (K331) rovatnév (közüzemi díjak) érték (100000 Ft)
-
számlaszám (05331003) számlanév (közüzemi díjak teljesítés )
A pénzforgalmi teljesítés kontírozásához ellenszámlát kell választani, az ellenszámla a kormányzati funkció lesz. Jelen dokumentáció összeállításakor hatályos kormányzati funkció törzs jogszabály hiányában még nem áll rendelkezésre. Az ellenszámla kiválasztásához a cella mellett található három pontra kell kattintanunk.
Választásra a program felkínálja a kialakított saját kormányzati funkció törzset. Ismét megjegyezzük, hogy jogszabály a kormányzati funkciókról még nem áll rendelkezésre, így a példánkban próba funkciók felvételére került sor. Kiválasztjuk az első tételt és a kiválaszt gombra kattintunk.
Megjelenik az ablakban az általunk kiválasztott tétel, a mentés gombra kattintunk.
Az áfa érték kontírozásához duplán kattintunk az adott sorra.
Ismét megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat láthatjuk: -
kötváll/követelés azonosító ( R/20140000021) könyvelendő érték (100000 Ft) rovat (K351) rovatnév (működési célú előzetesen felszámított áfa) érték (27000 Ft) számlaszám (05351003) számlanév (működési célú előzetesen felszámított áfa)
Ismét az ellenszámla fülre kattintunk és választunk ismét kormányzati funkciót.
Hasonlóan a nettó értékhez kiválasztjuk a legelső tételt, a kiválaszt gombra kattintunk.
Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, a mentés gombra kell kattintanunk.
Az utolsó tétel a pénzügyi számvitel szerinti pénzforgalmi teljesítés előkontírozása, duplán rákattintunk az adott sorra.
Megjelenik egy ablak, amelyben a következő információkat látjuk: -
kötváll/követelés azonosító ( R/20140000021) könyvelendő érték (127000 Ft ) érték (127000 Ft) számlaszám (4213) számlanév (T. évi kötelezettségek dologi kiadások)
A kontírozáshoz ellenszámlát kell választanunk.
Az ellenszámla a pénzügyi kiegyenlítésre szolgáló bank- és pénztár számlákat tartalmazza, amelyek közül kell választanunk, példánkban válasszuk a legelső tételt, és kattintsunk a kiválaszt gombra.
Az általunk választott ellenszámla megjelenik az ablakban, kattintsunk a mentés gombra.
Az utolsó tétel rögzítését követően készültünk el a kontírozással.
