Almanij NV Verslagen over het boekjaar 1996, uitgebracht in de jaarvergadering van 4 juni 1997.
1
Zetel van de vennootschap: Schoenmarkt 33, B-2000 Antwerpen Administratieve zetel: Snydershuis, Keizerstraat 8, B-2000 Antwerpen Handelsregister: Antwerpen nr. 182.376
2
Inhoud
Niet-geconsolideerde jaarrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996 1. Niet-geconsolideerde balans na winstverdeling.............................................................................68 2. Niet-geconsolideerde resultatenrekening...................................................................................70 .. 3. Toelichting ....................................................................................................................................72 4. Vrij commentaar.............................................................................................................................84 5. Sociale balans.................................................................................................................................86 6. Verslag van de commissaris-revisor...............................................................................................89 Geconsolideerde balans en resultatenrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP per 31 december 1996 in ecu’s......................................................................92 Niet-geconsolideerde balans en resultatenrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996 in ecu’s................................................................................................................................96 Financiële kalender...................................................................................................................................................101 Nuttige informatie.....................................................................................................................................................103
3
4
Raad van Bestuur
Jan Huyghebaert Voorzitter Fernand Collin Ondervoorzitter Ferdinand Verdonck Gedelegeerd bestuurder Julien Boon Paul Bostoen (vanaf 5.6.1996)
Ann Collin (vanaf 5.6.1996)
Frans Debaillie Luc Debaillie Marc Francken Catherine Guyon-Sabbe (tot 5.6.1996)
Ghislaine Konings-Van Coppenolle (tot 5.6.1996)
Thierry Konings (vanaf 5.6.1996)
Guy-Jean Kreusch (tot 5.6.1996)
Eric Mertens Marita Orlent-Heyvaert Hubert Plouvier (vanaf 5.6.1996)
Theo Roussis Edward Thielemans Alain Tytgadt Patrick Vanden Avenne Cécile Van Houtte-Colle Jozef Van Waeyenberge Philippe Vlerick Edward Wauters Dirk Wauters (vanaf 5.6.1996)
Luc. Wauters (tot 5.6.1996)
Erevoorzitter Alfons Wouters
Commissarisrevisor
B.C.V. Klynveld Peat Marwick Goerdeler Bedrijfsrevisoren met als vaste vertegenwoordigers Pierre P. Berger en Luc Van Couter
5
6
Kerncijfers
ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP (in miljoenen BEF)
Eigen vermogen Balanstotaal Financiële vaste activa Resultaat: - Financieel resultaat vóór belastingen - Resultaat uit vermogensmutatie Resultaat aandeel Groep Rendement van het eigen vermogen Eigen middelen t.o.v. balanstotaal
1996
1995
56.224 114.137 57.098
51 .084 97.533 52.502
2.108 7.072 7.083 12,6% 49,3%
1.400 6.052 6.258 12,3% 52,4% (in BEF per aandeel)
8.382 1.056
Eigen vermogen Resultaat - aandeel Groep
7.616 933
ALMANIJ NV (in miljoenen BEF)
Eigen vermogen Balanstotaal Financiële vaste activa Opbrengsten uit dividenden Resultaat na belastingen Rendement van het eigen vermogen Eigen middelen t.o.v. balanstotaal
1996
1995
14.243 23.693 20.053 2.897 2.867 20,1% 60,1%
13.589 19.352 17.535 2.543 2.574 18,9% 70,2% (in BEF per aandeel)
Eigen vermogen Resultaat Dividend per aandeel: - Gewoon: bruto netto - VV bruto netto
2.123 427
2.026 384
320 240 320 272
286,6667 215 286,6667 243,6667
7
Beursgegevens
Beursgegevens over het aandeel ALMANIJ Op 20 juni 1996 werden de gewone en de VV-aandelen ALMANIJ geschrapt op de contantmarkt van de Effectenbeurs van Brussel en overgebracht naar het semi-continue marktsegment van de termijnmarkt van deze beurs. Vanaf 12 maart 1997 werden de gewone aandelen ALMANIJ getransfereerd van de semicontinue markt naar de continue notering op de termijmarkt. De gewone aandelen ALMANIJ noteren onder de ISIN-code BE 0003570786; de VV-aandelen onder de ISIN-code BE 0005089454. A. Gemiddelde koersen en volumes van het aandeel ALMANIJ in 1996 Contantmarkt
Termijnmarkt (Semi-continue markt) vanaf 20.06.96
t.e.m. 19.06.96
Gemiddelde koersen en volumes Almanij gewoon Almanij VV
Prijs 9.110,08 9.006,98
Volume 1.005 367
Prijs 9.945,18 9.888,88
Volume 1.898 597
Hoogste en laagste koersen Almanij gewoon
Hoogste 9.900
Laagste 8.650
Hoogste 10.625
Laagste 9.300
(19.06.96)
(20.02.96)
(25.11.96)
(21.08.96)
9.900
8.450
10.500
9.200
(19.06.96)
(27.03.96)
(10.12.96)
(22.08.96)
Almanij VV
B. Koersen op 30 december 1996 Almanij gewoon Almanij VV C. Grafieken betreffende het aandeel ALMANIJ in 1996
8
10.400 10.375
Organigram van de Almanij-Kredietbank Groep per 31
december 1996
Voornaamste maatschappijen van de ALMANIJ-KREDI
ALGEMENE HOOFDMAATSCHAPPIJ:
ETBANK GROEP
LMANIJ NV
Voornaamste
deelnemingen
van
de
Almdj-Kredietbank Groep
per
31
december
1996
Voornaamste deelnemingen van de Almanij-K
edietbank Groep per 31 december 1996 (*)
14
Verslagen over het boekjaar 1996 van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP en van ALMANIJ NV
15
Verslag van de Raad van Bestuur
Verslag van de Raad van Bestuur aan de jaarvergadering van 4 juni 1997 Hiermede brengen wij verslag uit over de bedrijvigheid van de ALMANIJKREDIETBANK GROEP en ALMANIJ NV gedurende hun vijfenzestigste werkjaar dat op 31 december 1996 werd afgesloten. In overeenstemming met de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 1 september 1986, van toepassing op de portefeuillemaatschappijen, zoals gewijzigd door het Koninklijk Besluit van 25 november 1991, wordt per 31 december 1996 een geconsolideerde jaarrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP opgesteld. De niet-geconsolideerde jaarrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996 werd opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van voornoemd Koninklijk Besluit van 1 september 1986, zoals gewijzigd door het Koninklijk Besluit van 25 november 1991, en aanvullende wettelijke en reglementaire bepalingen. Deze jaarrekening en het voorstel van winstverdeling zullen u ter goedkeuring worden voorgelegd. In tegenstelling tot de vorige jaren wordt in het jaarverslag voortaan eerst de geconsolideerde jaarrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP behandeld en vervolgens de nietgeconsolideerde jaarrekening van ALMANIJ NV. 16
Hierna wordt eerst in een activiteitenverslag een overzicht gegeven van de resultaten van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP, van ALMANIJ NV en van de drie polen van onze Groep. Vervolgens worden de aandeelhoudersstructuur en de toestand van het kapitaal toegelicht. Daarna wordt dan de werking van de Raad van Bestuur summier besproken. Ten slotte worden de winstverdeling, de kwijting aan de bestuurders en de commissaris-revisor en de statutaire benoemingen voorgesteld.
1. ACTIVITEITENVERSLAG OVER 1996 ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP Over het jaar 1996 realiseerde de ALMANIJKREDIETBANK GROEP een geconsolideerde winst van BEF 7,l miljard. Tegenover 1995 is dit een stijging met 13,2%. Nagenoeg alle vennootschappen van de Groep hebben bijgedragen tot deze goede prestatie. De geconsolideerde winst van 1996 werd bovendien beïnvloed door een aantal eenmalige, uitzonderlijke verrichtingen. Zo werd tijdens het boekjaar 1996 een bijkomende voorziening gevormd voor eenmalige informaticakosten verbonden aan de euro en het jaar 2000. De totaal aangelegde voorziening binnen de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP stelt deze laatste in staat toekomstige lasten voor een bedrag van meer dan BEF 2 miljard op te vangen. De betaalde goodwill op de venvervingen van het jaar 1996 door FIDISCO NV werd op het niveau van ALMANIJ volledig ten laste gebracht van het jaar 1996. Zonder deze beide verrichtingen zou de winststijging substantieel groter geweest zijn, nl. BEF 1,4 miljard i.p.v. BEF 0,8 miljard. Het geconsolideerde balanstotaal bedroeg per 31 december 1996 BEF 114,l miljard. De uitbreidmg van de consolidatiekring met de leasingvennootschappen FITRACO NV en FIDISCO AUTOLEASE alsook de activiteitengroei van de reeds voorheen geconsolideerde ondernemingen hebben aan de activazijde geleid tot een toename van de materiële vaste activa (verhuurde activa) met BEF 2,3 miljard en van de vlottende activa met BEF 9,7 miljard, en aan de passivazijde tot een toename van de schulden met BEF 11,2 miljard.
Het geconsolideerde eigen vermogen steeg met BEF 5,l miljard tot BEF 56,2 miljard. Door de relatief hogere toename van de schulden daalde de verhouding eigen vermogen/vreemd vermogen tot het - nog steeds hoge - niveau van 97%. ALMANIJ NV ALMANIJ NV realiseerde een nietgeconsolideerde winst van BEF 2,9 miljard tegenover BEF 2,6 miljard het vorige jaar, hetgeen een stijging betekent van 11,4%. De toename van de winst komt grotendeels voort uit de verhoging van de dividendinkomsten met BEF 0,4 miljard. De eigen middelen stegen met BEF 0,7 miljard tot BEF 14,2 miljard. De toename is de resultante van de winst van het boekjaar (BEF 2,9 miljard) verminderd met de voorgestelde winstuitkering (BEF 2,2 miljard). Het balanstotaal nam toe met BEF 4,3 miljard tot BEF 23,7 miljard. Aan de passivazijde wordt deze stijging verklaard door de reeds vermelde verhoging van de eigen middelen (BEF 0,7 miljard) en door een opname van een nietachtergestelde lening van LUF 3,5 miljard op de Luxemburgse markt. Deze lening werd herbelegd in achtergestelde leningen verstrekt aan FIDISCO NV voor BEF 2,5 miljard en in termijndeposito’s voor BEF 1 miljard. De deelnemingen in financiële vaste activa bleven nagenoeg onveranderd. POLEN 1.2 en 3 De maatschappijen van de Groep hebben in een klimaat van toenemende concurrentie op de financiële markten, mede dankzij nieuwe initiatieven, hun boekjaar 1996 met volgehouden groei en goede resultaten kunnen afsluiten.
Pool1 Het geconsolideerde balanstotaal per 31 december 1996 van de KREDIETBANKgroep bedroeg BEF 3.623,5 miljard, d.i. een stijging met 17,8%. Exclusief de vorderingen op kredietinstellingen stegen de geconsolideerde buitenlandse tegoeden met 28,2%, wat de aanhoudende expansie van het internationale en professionele bankbedrijf weerspiegelt. De netto uitzettingen bij banken vielen terug van BEF 119 miljard op BEF 51 miljard. Door de forse stijging van de buitenlandse kredieten met 49,1% (40% exclusief het effect van de hogere valutakoersen) en een aangroei met 10,4% van de binnenlandse kredieten, nam de eigenlijke kredietverlening toe met 21,4%. Het totaal van de vastrentende effecten steeg met l0,8% tot BEF 985,2 miljard. Door de verhoogde activiteit van KREDIETBANKPETERCAM DERIVATIVES NV en KREDIETBANK-PETERCAM DERIVATIVES BV stegen de aandelen en andere niet-vastrentende effecten met BEF 7,2 miljard tot BEF 29,6 miljard. De financiële vaste activa groeiden aan met meer dan BEF 4 miljard tot BEF 12,9 miljard, terwijl de materiële vaste activa, grotendeels door de eerste opname van de BANK VAN ROESELARE NV in de consolidatie, een stijging van de netto boekwaarde na afschrijvingen met 20,8% tot BEF 23,6 miljard vertoonden. De opname van voormelde bank had ook een gunstig effect op de cliëntenwerkmiddelen, die met 21% toenamen tot BEF 1.939,l miljard. Zonder deze opname zou de stijging 15,9% hebben bedragen. Ten gevolge van de voorkeur van de cliënteel voor kortetermijnbeleggingen, stegen de inlagen op spaarboekjes met 20% tot BEF 396,l miljard. Mede dankzij de hogere valutakoersen namen de deposito’s en schuldbewijzen in deviezen met 33,3% sterk toe. De voorzieningen voor risico’s en kosten
17
Verslag van de Raad van Bestuur
stegen met BEF 3,2 miljard tot BEF 11 miljard. Het geconsolideerde eigen vermogen bedroeg per 31 december 1996 BEF 96,2 miljard of BEF 8,8 miljard meer dan het vorige jaar. Deze aangroei vindt zijn oorsprong in de toename van kapitaal en uitgiftepremies door de jaarlijkse uitgifte van aandelen voor het personeel en de conversie van ACO’s, de stijging van de groepsreserves en de positieve omrekeningsverschillen. Onder meer door de opname van de BANK VAN ROESELARE NV namen de belangen van derden toe met BEF 489 miljoen tot BEF 5,2 miljard. De posten buiten balanstelling met een effectief kredietrisico groeiden aan tot BEF 230,6 miljard, d.i. een stijging van 23,6%. Bij de verplichtingen met een potentieel kredietrisico nam de beschikbare marge op betekende kredietlijnen toe met 32,8% tot nagenoeg BEF 825 miljard.
18
Het aandeel van de KREDIETBANK-groep in de winst van het boekjaar 1996 nam toe met 13,5% tot BEF 13,l miljard. Het effect van de overname van de BANK VAN ROESELARE NV op het geconsolideerde resultaat was reeds in het jaar van de overname positief. De gunstige resultaatsontwikkeling is vooral te danken aan de groei van de bruto-opbrengst uit de gewone bedrijfsuitoefening met 20% tot BEF 78,4 miljard. De werkingskosten verhoogden met 13% tot BEF 45 miljard, zodat het exploitatieresultaat per saldo een toename van 31,1% vertoonde. Zowel afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen als belastingen stegen fors. De KREDIETBANK NV boekte succes in de drie domeinen van haar activiteit. De winst van het boekjaar bedroeg BEF 10,5 miljard, d.i. een stijging van 12,1%.
KREDIETBANK-groep (geconsolideerde cijfers) 1996
1995
3.624
3.076
1.939 1.397 96 239
1.602 1.144 87 201
13.112
11.551
11,5
11,9
14,3
13,8
890 265 6.507
788 235 5.942
Balansgegevens (in miljarden BEF) Balanstotaal Cliëntendeposito’s en schuldbewijzen Totale kredietverlening Eigen vermogen Aansprakelijk vermogen Resultaten (in miljoenen BEF) Winst van het boekjaar Verhoudingsgetallen (in %) Risicogewogen solvabiliteitsratio Rendement van het eigen vermogen Gegevens per aandeel (in BEF) Nettowinst Nettodividend - gewoon aandeel Eigen vermogen
Het Binnenlands Bankbedrijf droeg in het voorbije jaar 42,2 % bij tot de winst van de bank, tegenover 55,8% in 1995. De bank slaagde erin in dit domein haar marktpositie te verhogen. In 1996 vonden belangrijke organisatorische wijzigingen plaats waardoor de strategische aanpak van de bank en haar dochters voortaan beter kan worden afgestemd op de markt. Synergie werd verder ingevuld door integratie van informatica, productontwikkeling en marketing. De bank streefde er verder naar haar efficiëntie aanzienlijk te verhogen via het doorvoeren van een ingrijpende procesvernieuwing. In dit kader kon de KREDIETBANK-groep (KREDIETBANK NV, CREDIT GENERAL SA de Banque, BANK VAN ROESELARE NV, HSA NV en SPAARKREDIET NV) zijn marktaandeel in alle depositovormen verhogen. Bij de kredieten was dit ook het geval voor de termijn- en de
woningkredieten, terwijl de kortlopende kredieten een kleine daling van het marktaandeel moesten optekenen. De verhogingen van het marktaandeel en de o.m. via een rationalisatie van het kantorennet gerealiseerde besparingen hielpen de kosten drukken. In het buitenlands betalingsverkeer en de buitenlandse handel werden de kosten drastisch verlaagd door een verdere opvoering van de efficiëntie van de werkmethoden. In de Verzekeringen werd het programma van volledige en volwaardige dienstverlening aan particulieren succesvol voortgezet en werd gestart met de verzekeringsbemiddeling voor lokale ondernemingen. In het bedrijvensegment beschikt de bank nu met het bijkomend aanbod van kredietverzekering over een volwaardig servicepakket. In het privatebankingsegment lag de activiteit inzake portefeuillebeheer en -advies op een zeer hoog peil. De activiteiten van de voornaamste dochters van de bank verliepen bevredigend. De nettowinst van CREDIT GENERAL SA de Banque steeg met ruim 12% tot BEF 805 miljoen. De BANK VAN ROESELARE NV behaalde een nettowinst van BEF 516 miljoen, terwijl haar geconsolideerde nettowinst BEF 600 miljoen overschreed. HSA NV boekte een nettowinst van BEF 741 miljoen en SPAARKREDIET NV een van BEF 325 miljoen, dit is een stijging met respectievelijk 6% en 17%. De fusie van beide spaarbanken op 22 april 1997 zal de commerciële slagkracht verhogen en de kosten drukken. Het Professioneel Bankbedrijf droeg voor 35,1% bij tot de winst van de KREDIETBANK NV over 1996 tegenover 23,7% het jaar ervoor, gesteund op onder meer een verdere expansie van de activiteit op een aantal deelmarkten, zoals emissies en projectfinanciering. Op de
geldmarkten was de handel voor eigen rekening in-renteproducten zeer winstgevend. Beursvennootschap KB-SECURITIES NV, 100%-dochter van de bank, wist haar winst op te voeren van BEF 78 miljoen tot BEF 335 miljoen en zich als marktleider te positioneren. KREDIETBANK-PETERCAM DERIVATIVES NV beleefde een absoluut recordjaar met een verviervoudigde winst van BEF 1.317 miljoen. De totale bijdrage van het Buitenlands Bankbedrijf tot de winst van de bank bedroeg in het afgelopen jaar 22,7% tegenover 20,5% in 1995. De bank bouwde in 1996 via nieuwe vestigingen in o.m. Manilla, Shanghai en Singapore haar aanwezigheid in het Verre Oosten verder uit. In Centraal- en OostEuropa versterkte zij haar positie. Ten slotte genoten ook India en de Maghreblanden een verhoogde aandacht. De voornaamste buitenlandse dochters van de bank, KREDIETBANK (NEDERLAND) NV en IRISH INTERCONTINENTAL BANK GROUP, behaalden een winst van respectievelijk NLG 12,9 miljoen (tegenover een verlies van NLG 0,8 miljoen in 1995) en IEP 18,4 miljoen (+ 16,2%). KREDIETBANK-BANKVEREIN AG daarentegen boekte een klein verlies. Pool 2 Ondanks een klimaat van sterke concurrentie behaalden de financierings- en leasingmaatschappijen van de Groep opmerkelijke resultaten. Bij KREFIMA NV stegen de uitstaande hypothecaire leningen met 19% tot BEF 5,5 miljard en klom het netto uitstaand saldo van de consumentenkredieten met 13% tot BEF 9,8 miljard. De nettowinst van KREFIMA NV bedroeg BEF 160 miljoen tegenover BEF 91 miljoen vorig jaar.
19
Verslag van de Raad van Bestuur
KREFIMA NV 1996
1995
772 18.172 15.391
670 16.937 13.369
160
91
Balansgegevens (in miljoenen BEF) Eigen vermogen Balanstotaal Uitstaande omloop Resultaten Winst van het boekjaar
hypotheekbedrijf stop te zetten en over te hevelen naar KREFIMA W, om zich aldus uitsluitend op leasing te concentreren. IMMOLEASE NV, gespecialiseerd in financiering en beheer van bedrijfspanden, kon in nog steeds matte marktomstandigheden een verdere winststijging met 12,2% tot BEF 76,8 miljoen optekenen.
Verhoudingsgetallen (in %) Risicogewogen solvabiliteitsratio Rendement van het eigen vermogen
8,-
8,2
20,7
13,6
FIDISCO NV, die in 1996 haar vijftigste verjaardag vierde, verwierf- zes nieuwe maatschappijen, waarvan FIDISCO AUTOLEASE, voorheen De Lage Landen Autolease (Sobelease NV), FITRACO NV en SECURITAS SAM de voornaamste waren. De geconsolideerde vorderingen op cliënten namen met BEF 5,3 miljard of ruim 24% toe, wat de groei van de kernactiviteiten van de FIDISCOgroep duidelijk weerspiegelt. De geconsolideerde winst steeg met 5,3% tot BEF 310 miljoen. Begin 1997 besliste FIDISCO W, in het kader van een strategische herschikking van de activiteiten binnen de ALMANIJKREDIETBANK GROEP, haar
Op de markt van het risicokapitaal boekte INVESTCO NV goede resultaten. De commerciële portefeuille groeide van BEF 1.552 miljoen eind 1995 tot BEF 1.645 miljoen, d.i. met 6%. Mede dankzij BEF 170 miljoen aan meerwaarden op vaste activa bedroeg de winst van het boekjaar BEF 231 miljoen tegenover BEF 68 miljoen vorig jaar. Door haar verwerving van de LIMBURGSE PARTICIPATIE MAATSCHAPPIJ (LPM) in het voorjaar van 1997 gaf INVESTCO NV uiting aan de wil van de ALMANIJKREDIETBANK GROEP om zich nadrukkelijker te profileren op de markt van het risicodragend kapitaal.
INVESTCO NV 1996
1995
1.454 2.566 763 1.645
1.286 2.660 931 1.552
231
68
56,7
48,3
15,9
5,3
Balansgegevens (in miljoenen BEF) 20
FIDISCO-groep (geconsolideerde cijfers) 1996
1995
2.492 35.010 27.444
2.347 25.669 22.129
Balansgegevens (in miljoenen BEF) Eigen vermogen Balanstotaal Uitstaande omloop
302
277
Verhoudingsgetallen (in %) Risicogewogen solvabiliteitsratio Rendement van het eigen vermogen
Winst van het boekjaar Verhoudingsgetallen (in %)
Resultaten Winst van het boekjaar
Eigen vermogen Balanstotaal Financiële vaste activa Commerciële portefeuille Resultaten
14,l
11,2
12,l
11,8
Eigen vermogen t.o.v. het balanstotaal Rendement van het eigen vermogen
Ondanks het woelige verzekeringsklimaat dat 1996 kenmerkte, zijn de verzekeringsmaatschappijen van de Groep erin geslaagd post te vatten in de top-l0 van de Belgische verzekeringssector. Deze fraaie verwezenlijking is in niet onbelangrijke mate toe te schrijven aan de hoge vlucht die OMNIVER NV en OMNIVER LEVEN NV namen. Samen tekenden ze in 1996, via het distributienet van de KREDIETBANK NV, CREDIT GENERAL SA de Banque, HSA NV en SPAARKREDIET NV, voor een totaal incasso van BEF 7,7 miljard. De gunstige dynamiek in de activiteiten, de beheersing van de schadelast en de verdere efficiëntieverbetering vertaalden zich in een forse verbetering van het resultaat. FIDELITAS NV, dat zich de laatste twee jaren heeft toegelegd op bedrijfsverzekeringen via het makelaarskanaal, sloot het voorbije boekjaar af met een premie-incasso van BEF 3,7 miljard, d.i. een stijging met 8%, maar het operationele resultaat stagneerde.
2.074 28.725 24.397
1.913 27.027 22.552
4.777 228
4.608 172
Eigen vermogen Balanstotaal
1995
1.069 9.306
987 5.669
157
136
Resultaten Winst van het boekjaar
Verhoudingsgetallen (in %) Rendement van het eigen vermogen
1996 Balansgegevens (in miljoenen LUF)
Resultaten Incasso Winst van het boekjaar
De financiële-deelnemingsmaatschappij KREDIETCORP SA, waarvan de financiële vaste activa, o.m. door de toekenning van een lening van LUF 3,5 miljard aan ALMANIJ, per saldo met LUF 3,3 miljard toenamen, behaalde een winst van LUF 157 miljoen, 15,4% meer dan vorig jaar.
1995
Balansgegevens (in miljoenen BEF) Eigen vermogen Balanstotaal Technische reserves
ALMAVER NV kon in de sector van de bedrijfsverzekeringsmakelaardij een winststijging van 9,9% tot BEF 18 miljoen realiseren.
KREDIETCORP SA
FIDELITAS-groep (*) (geconsolideerde cijfers) 1996
autoverzekeringen vertoonden de technische resultaten een minder gunstige ontwikkeling en drukten zij de winst. Exclusief de koopsommen vertoonde het incasso van DELPHI LEVEN NV een mooie stijging met 7,5% tot BEF 834 miljoen. Het geconsolideerde resultaat van de verzekeringsmaatschappijen van de ALMANIJKREDIETBANK GROEP steeg in het voorbije boekjaar per saldo met meer dan 33% tot BEF 228 miljoen.
11,-
9,-
(*) In de geconsolideerde jaarrekening van FIDELITAS NV worden de vennootschappen OMNIVER NV en OMNIVER LEVEN NV gewaardeerd volgens de vermogensmutatie.
Het premie-incasso van DELPHI NV, dat eveneens via makelaars op de markt van de particulieren optreedt, groeide met meer dan 5% tot BEF 2,l miljard. Mede door een onverwacht zware schadelast in de
Verhoudingsgetallen(in %) Rendement van het eigen vermogen
21 14,7
13,8
KREDIETRUST SA, dat zich toelegt op portefeuillebeheer en administratie van vennootschappen en van gemeenschappelijke beleggingsfondsen, heeft voor alle activiteiten goede resultaten behaald. Zo zijn de haar toevertrouwde activa in institutioneel beheer met 23,1% aangegroeid. De winst van het boekjaar is met 5,5% gestegen tot LUF 50,8 miljoen.
Verslag van de Raad van Bestuur
Pool 3 De KREDIETBANK LUXEMBURG-groep heeft in 1996 zijn prioritaire acquisitiepolitiek met succes voortgezet, met als bekroning de overname van de BANQUE CONTINENTALE DU LUXEMBOURG SA. Het aandeel van de groep in de geconsolideerde winst steeg met 11,5% tot meer dan LUF 4 miljard. Het geconsolideerde balanstotaal is door de groei van de cliëntenwerkmiddelen en de in 1996 doorgevoerde overnames toegenomen tot LUF 714,3 miljard, d.i. een stijging met 13,1%. KREDIETBANK LUXEMBURG-groep (geconsolideerde cijfers)
1996
1995
714
632
428 98 22
370 73 20
32
31
4.073
3.652
17,4
18,9
Balansgegevens (in miljarden LUF) Balanstotaal Cliëntendeposito’sen schuldbewijzen Vorderingen op cliënten Eigen vermogen Eigen vermogen en gelijkgestelde passiva Resultaten (in miljoenen BEF) Winst van het boekjaar aandeel groep Verhoudingsgetallen (in %)
22
Risicogewogen solvabiliteitsratio Rendement van het gemiddeld eigen vermogen
16,-
15,9
4.684 2.409
4.199 2.171
Gegevens per aandeel (in BEF) Nettowinst Brutodividend
De toename van de cliëntenwerkmiddelen met 5,8% tot LUF 371,8 miljard bewijst dat KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE, ondanks herhaalde aanvallen in een deel van de pers op het imago en de faam van de bank, het volle vertrouwen van de particuliere cliënteel blijft genieten. Deze stevige deposito-
basis vertegenwoordigt 56,3% van het balanstotaal van LUF 660,8 miljard. Daar de internationale cliënteel steeds veeleisender wordt, heeft de bank haar productenaanbod aanzienlijk verruimd en de kwaliteit van de dienstverlening en onthaal verbeterd. De gunstige ontwikkeling van wisselkoersen en rentevoeten op de meeste geld- en kapitaalmarkten had een stuwend effect op de marktactiviteiten van de bank. In de effectenhandel waren vooral de vastrentende effecten in trek. Er werd een recordaantal verrichtingen geboekt en de opbrengsten waren historisch hoog, De bank nam ook actiever deel aan emissiesyndicaten op de primaire markt. Op de markt van kredieten en aanverwante trad KREDIETBANK LUXEMBURG veel actiever op in de toekenning van internationale kredieten, vooral aan de hand van effectisering en Synthetic Asset Swaps. Ook in de gespecialiseerde financieringsniches was ze maximaal maar oplettend aanwezig. Ten slotte bleef de bank globaal gespaard van belangrijke kredietverliezen. Op de emissiemarkt van de LUF-obligaties kon KREDIETBANK LUXEMBURG in een terugvallende markt toch nog haar marktaandeel verbeteren. Met vijfentwintig emissies voor een totaalbedrag van LUF 37,2 miljard nam ze de derde plaats in. Stijgende provisie-inkomsten werden behaald in de dienstenactiviteiten. Vooral voor de effectenbewaring was het een uitstekend jaar. De resultaten van de andere sectoren van de financiële dienstverlening waren wisselvallig. De nettowinst van de bank bedroeg LUF 3,8 miljard, wat overeenkomt met een stijging van 11%.
De overname van BANQUE CONTINENTALE DU LUXEMBOURG (BCL) SA is de grootste die KREDIETBANK LUXEMBURG tot nu toe verrichtte. Deze universele bank voert nu een strategische herbronning van haar activiteiten door om zich nog uitsluitend op private banking toe te leggen. Door de stopzetting van bepaalde activiteiten, zoals internationale kredietverlening, is het balanstotaal van BCL zoals voorzien gedaald van LUF 91,3 miljard tot LUF 41 miljard. Het exploitatieresultaat is gestegen, maar door de aanleg van voorzieningen conform de traditionele politiek van KREDIETBANK LUXEMBURG is de nettowinst verminderd van LUF 301 miljoen tot LUF 221 miljoen. Met een solvabiliteitsratio van 23% en duidelijk gedefinieerde doelstellingen, beschikt BCL over reële expansiemogelijkheden. Het balanstotaal van KREDIETBANK (SUISSE) SA, die zich toelegt op private banking, groeide in 1996 aan van CHF 274,7 miljoen tot CHF 324 miljoen. De nettowinst steeg met 7,2% tot CHF 9 miljoen. KREDIETBANK (SUISSE) LUGANO SA behaalde een nettowinst van CHF 1,05 miljoen. Eind 1996 werd de kleine BANQUE LAUSANNOISE DE PORTEFEUILLES (BLP) SA, gespecialiseerd in vermogensbeheer, voor 75% door KREDIETBANK (SUISSE) SA overgenomen. In Monaco richtte KREDIETBANK LUXEMBURG KB LUXEMBOURG (MONACO) SA op. Deze bank zal zich specialiseren in vermogensbeheer voor een internationale cliënteel. De eerste resultaten zijn bemoedigend. De Londense zakenbank BROWN, SHIPLEY & Co. Ltd. kon haar winst opvoeren met 13% tot GBP 1,9 miljoen. De bank wist haar
kredietverlening aan bedrijven uit te breiden, meer specifiek inzake handelsfinanciering, en verwerft faam voor haar adviesverlening aan KMO’s. Zij profiteert bovendien van de groeiende belangstelling van deze cliënteel voor private banking en vermogensbeheer. KB LUXEMBOURG FINANCE DUBLIN Unltd. heeft in 1996 haar bankvergunning verkregen. Zij is actief op de internationale kredietmarkten en de totale activa bedroegen omgerekend BEF 17,7 miljard tegenover BEF 4,9 miljard eind 1995. Op de hierboven vermelde overheveling van de hypotheekactiviteiten van FIDISCO NV naar KREFIMA NV, de reeds vroeger aangekondigde fusie tussen HSA NV en SPAARKREDIET NV en de verwerving door INVESTCO NV van de LIMBURGSE PARTICIPATIE MAATSCHAPPIJ NV na, heeft de Raad geen kennis van omstandigheden of van gebeurtenissen die na het afsluiten van het boekjaar hebben plaatsgevonden en die de ontwikkeling van ALMANIJ NV en de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP aanmerkelijk zouden kunnen beïnvloeden.
2. AANDEELHOUDERSSTRUCTUUR EN TOESTAND VAN HET KAPITAAL 23 Aandeelhoudersstructuur Hierna wordt de structuur van het aandeelhouderschap weergegeven, zoals deze blijkt uit de kennisgevingen ontvangen in het kader van enerzijds de wet van 2 maart 1989 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen in ter beurze genoteerde vennootschappen en tot reglementering van de openbare overnamebiedingen en anderzijds de artikelen 52 quinquies en 52 sexies van de gecoördineerde wetten op de handelsvennootschappen.
Verslag van de Raad van Bestuur
- Wet van 2 maart 1989.
De hierna volgende staat is de weergave van de kennisgevingen die voor het laatst in juni 1991 door ALMANIJ werden ontvangen. Op dat ogenblik waren er 6.145.381 ALMANIJaandelen in omloop. * ABB NV en verbonden ondernemingen, Waaistraat 6, 3000 Leuven: 195.189 aandelen in overleg, 481.060 aandelen buiten overleg of in totaal 676.249 aandelen (1 1%); * GEVAERT NV en verbonden ondernemingen, Septestraat 27, 2640 Mortsel: 179.341 aandelen in overleg, 446.391 aandelen buiten overleg of in totaal 625.732 aandelen (10,2%); * Andere rechtspersonen: 1.244.897 aandelen in overleg (20,2%); * Natuurlijke personen: 737.298 aandelen in overleg (12%).
24
- Gecoördineerde wetten op de handelsvennootschappen. Uit de overeenkomstig de gecoördineerde wetten op de handelsvennootschappen ontvangen kennisgevingen blijkt dat per 31 december 1996 volgende aantallen aandelen in het bezit waren van: * KREDIETCORP SA rue Notre-Dame 37, L-2240 Luxembourg: 16.754 aandelen, * FIDELITAS NV Van Eycklei 14, 2018 Antwerpen: 16.271 aandelen, * OMNIVER LEVEN NV Bexstraat 20, 2018 Antwerpen: 5.964 aandelen, * DELPHI LEVEN NV Van Eycklei 14, 2018 Antwerpen: 7.720 aandelen, * INVESTCOTRUST NV Regentlaan 54, 1000 Brussel: 3.619 aandelen.
Op een totaal van 6.707.653 aandelen in omloop vertegenwoordigt dit samen 50.328 aandelen of 0,75%. Toegestaan kapitaal De machtiging inzake het toegestaan kapitaal kan nog tot 12 januari 2000 door de Raad van Bestuur van ALMANIJ worden aangewend ten belope van BEF 3 miljard. Maatschappelijk kapitaal Op 31 december 1996 was het geplaatst maatschappelijk kapitaal van ALMANIJ onveranderd gebleven t.o.v. de toestand op 31 december 1995 en bedroeg het BEF 6.841.806.059, vertegenwoordigd door 5.508.432 gewone en 1.199.221 VV-aandelen. Het maatschappelijk kapitaal is volgestort. Er zijn geen deelbewijzen die het kapitaal niet vertegenwoordigen.
3. WERKING VAN DE RAAD VAN BESTUUR De Raad van Bestuur, die uit drieëntwintig leden bestaat, vergaderde tijdens het boekjaar 1996 vijf keer. Deze vergaderingen werden telkens door vrijwel alle bestuurders bijgewoond. Binnen de Raad van Bestuur zijn twee gedelegeerd bestuurders met het dagelijks beleid van de vennootschap belast. De vergaderingen van de Raad van Bestuur worden voorbereid door een Beleidscomité.
4. WINSTVERDELING
De te bestemmen winst van het boekjaar bedraagt
BEF
2.867.400.288
en die overgebracht van vorig jaar
BEF
360.279.792
wat een beschikbare winst geeft van
BEF
3.227.680.080
- wettelijke reserve
BEF
143.370.014
- beschikbare reserve
BEF
500.000.000
- nettodividend van BEF 240 (bruto BEF 320) op 5.508.432 gewone aandelen
BEF
1.322.023.680
Wij stellen u voor het winstsaldo als volgt te verdelen:
- nettodividend van BEF 272 (bruto BEF 320) op 1.199.221 VV-aandelen
BEF
326.188.112
- roerende voorheffing daarop
BEF
498.237.168
- tantièmes
BEF
66.936.774
- overdracht naar het volgende boekjaar
BEF
370.924.332
BEF
3.227.680.080
Indien de jaarvergadering dit voorstel goedkeurt, zal vanaf 11 juni 1997 op het gewone dividendbewijs nr. 12 BEF 240 netto en op het VV-dividendbewijs nr. 12 BEF 272 netto betaalbaar worden gesteld aan de loketten van de KREDIETBANK NV, van CREDIT GENERAL SA de Banque, van de KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE in Luxemburg en van de KREDIETBANK (SUISSE) SA in Genève.
5. KWIJTING AAN DE BESTUURDERS EN DE COMMISSARIS-REVISOR Overeenkomstig de bepalingen van de wet gelieve u bij afzonderlijke stemming de bestuurders en de commissaris-revisor kwijting te verlenen voor de uitoefening van hun mandaat gedurende en met betreklung tot het boekjaar 1996.
6. BENOEMINGEN De heren J. HUYGHEBAERT en J. VAN WAEYENBERGE zijn volgens rooster aan de beurt voor aftreding.
Zij zijn herkiesbaar en wij stellen u voor hun mandaat te vernieuwen voor een statutaire periode van zes jaar tot na de jaarvergadering van 2003. Het mandaat van B.C.V. KLYNVELD PEAT MARWICK GOERDELER Bedrijfsrevisoren, commissaris-revisor, met als vaste vertegenwoordigers de heren Pierre P. Berger en Luc Van Couter, vervalt. Wij stellen u voor hun mandaat voor een periode van drie jaar te vernieuwen tot na de jaarvergadering van 2000. De vergadering gelieve deze benoemingen te bekrachtigen. DE RAAD VAN BESTUUR
25
26
Geconsolideerde jaarrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP per 31 december 1996
1. Geconsolideerde balans na winstverdeling 2. Geconsolideerde resultatenrekening 3. Toelichting 4. Vrij commentaar 5. Verslag van de commissaris-revisor
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
Geconsolideerde jaarrekening per 31 december 1996 1. Geconsolideerde balans na winstverdeling (in duizenden BEF) ACTIVA
31 december 1996
Vaste activa I. Oprichtingskosten
31 december 1995
59.727.865 92.708
52.805.844 57.883
II.
Immateriële vaste activa
22.038
2.225
III.
Consolidatieverschillen
-
26.657
IV.
Materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel E. Overige materiële vaste activa F. Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
2.515.137 347.070 35.838 3 7.582 2.092.692 1.955
217.117 163.158 18.415 35.482 62 -
Financiële vaste activa A. Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 1. Deelnemingen 2. Vorderingen B. Andere ondernemingen 1. Aandelen 2. Vorderingen
57.097.982
52.501.962
52.111.566 3.366.616
47.577.976 3.366.616
1.117.630 502.170
1.055.179 502.191
54.408.804 36.662.132 36.662.132
44.726.951 30.751.017 30.751.017
V.
Vlottende activa VI. Vorderingen op meer dan één jaar A.Handelsvorderingen VII.
Voorraden en bestellingen in uitvoering A. Voorraden 4. Handelsgoederen
13.748
-
13.748
-
Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen
6.429.440 5.874.135 555.305
5.094.367 4.738.598 355.769
IX.
Geldbeleggingen A. Eigen aandelen B. Overige beleggingen
9.419.217 122.598 9.296.619
7.802.553 365.546 7.43 7.007
X.
Liquide middelen
715.335
338.198
1.168.932
740.816
114.136.669
97.532.795
VIII.
XI. Totaal
Overlopende rekeningen
(in duizenden BEF) PASSIVA
31 december 1996
31 december 1995
56.223.976 6.841.806
51.084.118 6.841.806
Uitgiftepremies
3.340.392
3.340.392
III.
Herwaarderingsmeerwaarden
1.969.579
1.979.698
IV.
Reserves
38.528.323
33.658.455
5.444.024
5.403.715
99.852
(139.948)
Belangen van derden VIII. Belangen van derden
438.695 438.695
392.971 392.971
Voorzieningen, uitgestelde belastingen en belastinglatenties IX. A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 4. Overige risico’s en kosten
320.666 320.666 320.666
110.546 110.546 110.546
57.153.332 20.852.978 20.819.754 260.000 6.600.000 12.100.178 1.859.576 33.224
45.945.160 23.334.763 23.333.374 -
32.683.820 17.630.852 11.101.076 11.059.402 41.674 885.218
19.431.334 9.484.247 6.92 1.429 6.711.693 209.736 538.571
200.065 2.866.609
179.630 2.307.457
3.616.534
3.179.063
114.136.669
97.532.795
Eigen vermogen I. Kapitaal II.
V. Consolidatieverschillen VI.
Omrekeningsverschillen
Schulden X. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 1.Achtergestelde leningen 2.Niet-achtergesteldeobligatieleningen 4.Kredietinstellingen 5. Overige leningen D. Overige schulden XI.
XII. Totaal
Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1.Kredietinstellingen 2. Overige leningen C.Handelsschulden E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden Overlopende rekeningen
4.000.000 13.575.807 5.757.567 1.389
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
2. Geconsolideerde resultatenrekening (in duizenden BEF) Kosten
1996
1995
3.211.418
2.775.102
A.
Kosten van schulden
B.
Andere financiële kosten
948.501
752.456
C.
Diensten en diverse goederen
514.582
312.615
D.
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
583.037
398.583
E.
Diverse lopende kosten
4.243
2.068
F.
Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, materiële en immateriële vaste activa
131.057
140.400
G.
Waardeverminderingen 2. op vlottende activa
176.887 176.887
163.169 163.169
H.
Voorzieningen voor risico’s en kosten
128.344
30.624
I.
Minderwaarden bij realisatie 1. van materiële en immateriële vaste activa 2. van financiële vaste activa
60.450 48.855 11.595
-
J.
Uitzonderlijke kosten
333.144
4.342
K.
Belastingen
330.070
211.433
30.986
8.190
7.160.404 7.083.254 77.150
6.320.534 6.257.932 62.602
K.bis Aandeel in de verliesresultaten van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast L.
Winst van het boekjaar 1. Aandeel van de Groep 2. Aandeel van derden
(in duizenden BEF) Opbrengsten
1996
1995
310.485 68.652 241.833
238.583 39.885 198.698
5.685.126
4.506.602
272.005
182.043
24.911
15.718
62
11
75.745 75.745
83.003 83.003
3.059
1.480 9.461 -
A.
Opbrengsten uit financiële vaste activa 1. Dividenden 2. Interesten
B.
Opbrengsten uit vlottende activa
C.
Andere financiële opbrengsten
D.
Opbrengsten uit geleverde diensten
E.
Andere lopende opbrengsten
G.
Terugneming van waardeverminderingen 2. op vlottende activa
H.
Terugneming van voorzieningen voor risico’s en kosten
I.
Meerwaarden bij realisatie 1. van materiële en immateriële vaste activa 2. van financiële vaste activa 3. van vlottende activa
82.591 36.256 25.249 21.086
9.461 -
J.
Uitzonderlijke opbrengsten
44.465
22.199
K.
Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
11.874
159
7.102.800
6.060.257
K.bis Aandeel in de winstresultaten van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
3. Toelichting I.A. Criteria voor de toepassing van de consolidatiemethodes De ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP heeft als financiële groep een zeer specifiek karakter, dat zowel in de structuur als in de werking tot uiting komt. De Groep heeft een sterk gedecentraliseerde structuur en is samengesteld uit een aantal gespecialiseerde ondernemingen in de financiële sector die onafhankelijk van elkaar hun beleid uitstippelen en in hun eigen respectieve markten optreden. Naast het oordeelkundig verschaffen van werkmiddelen heeft ALMANIJ, als overkoepelende holding, als voornaamste opdracht door gezamenlijk overleg de initiatieven van de onderscheiden maatschappijen te stimuleren en te coördineren, zodat tussen hen synergetische effecten ontstaan. Als zodanig oefent ALMANIJ in deze gedecentraliseerde overlegstructuur en ongeacht het door haar aangehouden deelnemingspercentage, geen dominerende invloed uit op het beleid van de maatschappijen. Gezien deze bewust gekozen en consequent gevoerde Groepspolitiek, die o.m. tot uitdrukking komt in een beperkte personeelsbezetting en infrastructuur bij ALMANIJ, en ten gevolge van de overeenkomsten ter vrijwaring van de autonomie in de bankfunctie is de Raad van Bestuur van mening dat ALMANIJ geen beslissende invloed uitoefent op de aanstelling van de meerderheid van de bestuurders of op de oriëntatie van het beleid van de meeste maatschappijen die deel uitmaken van de Groep, waaronder de KREDIETBANK NV en de
KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE. Volgens de Raad, hierin bijgetreden door de commissaris-revisor van de vennootschap, wordt door ALMANIJ op deze maatschappijen dan ook geen controle uitgeoefend zoals gedefinieerd in het Koninklijk Besluit van 1 september 1986 betreffende de jaarrekening en de geconsolideerde jaarrekening van de portefeuillemaatschappijen, zoals gewijzigd door het Koninklijk Besluit van 25 november 1991. Deze stellingname van de Raad van Bestuur heeft tot gevolg dat op de meeste maatschappijen van de Groep, waaronder de KREDIETBANK NV en de KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE, de vermogensmutatiemethode wordt toegepast. Integrale consolidatie zou verkeerdelijk de indruk wekken dat de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP volgens een gecentraliseerd beheersmodel wordt geleid, en zou dus geen getrouw beeld van de Groep weergeven. Op basis van de driepolenstructuur van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP en in het licht van de voormelde stellingname door de Raad van Bestuur van ALMANIJ, wordt de volgende consolidatieformule toegepast: Polen 1 en 3 consolideren afzonderlijk op 31 december. In Pool 1 consolideert de KREDIETBANK NV volgens de methode van: - integrale consolidatie, voor de deelnemingen waarop een exclusieve controle in rechte (deelnemingen van meer dan 50%) of in feite wordt uitgeoefend;
- evenredige consolidatie, voor de deelnemingen
waarop in rechte of in feite een gezamenlijke controle wordt uitgeoefend, indien het deelnemingspercentage ten minste 20% bedraagt; - vermogensmutatie, voor de geassocieerde vennootschappen waarin rechtstreeks of onrechtstreeks een deelneming aangehouden wordt van 20% tot 50% en waarin een aanzienlijke invloed wordt uitgeoefend. Deze methode wordt eveneens toegepast voor de dochterondernemingen waarvan de opneming in de consolidatie het getrouwe beeld zou verstoren wegens te uiteenlopende activiteiten. In Pool 3 consolideert de KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE uitsluitend bancaire en financiële dochterondernemingen. De toegepaste consolidatiemethode voor alle dochterondernemingen is die van de integrale consolidatie, voor zover direct of indirect ten minste 50% van het kapitaal wordt aangehouden. ALMANIJ consolideert volgens de methode van: - integrale consolidatie, voor de deelnemingen waarvan de meerderheid van de stemrechten verbonden aan het totaal van de aandelen in bezit is van de Groep, inden: - de activiteit van de vennootschap vergelijkbaar is met die van ALMANIJ of deze aanvult: het betreft KREDIETCORP SA en FIDELIS NV; - de vennootschap het statuut van kredietinstelling heeft: het betreft de
vennootschappen FIDISCO NV en KREFIMA NV en hun dochters; - vermogensmutatie, voor de andere deelnemingen (verbonden en geassocieerde vennootschappen) die niet aan de hierboven vermelde criteria voldoen. De deelnemingen waarvan het eigen vermogen kleiner is dan BEF 50 miljoen en de deelnemingen met een tijdelijk karakter worden niet opgenomen in de consolidatie. In de geconsolideerde jaarrekening van ALMANIJ wordt FIDISCO NV geïntegreerd op basis van haar geconsolideerde jaarrekening en worden de deelnemingen in de KREDIETBANK NV, KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE en FIDELITAS NV gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode, eveneens op basis van hun geconsolideerde jaarrekening. In de geconsolideerde jaarrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP komt de toegepaste consolidatieformule in hoofdzaak neer op een vermogensmutatiewaardering. Zoals hierboven uiteengezet, werd voor deze formule gekozen omdat zij naar het oordeel van de Raad van Bestuur het best een getrouw beeld geeft van de Groep, zijn eigenheid en zijn wijze van functioneren.
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
I.B. Wijzigingen in de consolidatiekring tijdens 1996 * Nieuw opgenomen vennootschappen Deelnemingspercentage FIDISCO AUTOLEASE (SOBELEASE NV) FITRACO NV SECURITAS SAM P.H. LAAN BUNNIK BV OUD-PENSIOEN BV
96,95% 96,47% 96,09% 96,92% 96,92%
* Voornaamste wijzigingen in het deelneminspercentage
KREDIETBANK NV INVESTCO NV KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE MEZZAFINANCE NV FIDISCOLUX SA
31.12.1996
31.12.1995
38,37% 81,19% 39,19% 76,99% 96,95%
38,57% 84,10% 39,12% 30,64% 68,03%
Naam
Zetel
Land
BTW-nummer of
Deelnemings-
nationaal nummer
percentage
II.A. Lijst van de volledig in de consolidatie opgenomen dochterondernemingen Fidelis NV
Antwerpen
B
NN 413.902.166
99,99%
Fidisco NV
Diegem
B
BE 403.272.253
96,95%
Kredietcorp SA
Luxemburg
L
-
99,95%
Krefima NV
Antwerpen
B
NN 404.094.377
53,56%
Merca Lease NV
Diegem
B
BE 444.058.872
96,94%
Merca Leasing GmbH & Co. KG
Frankfurt
D
DE 11 1.300.063
64.96%
Merca Leasing- und Verwaltungs GmbH
Frankfurt
D
DE 114.187.522
49,44%
FidiscoAutolease (Sobelease NV)
Zaventem
B
BE 422.562.385
96,95%
FidiscoLux SA
Luxemburg
L
LU 137.927.66
96,95%
Fitraco NV
Antwerpen
B
BE 425.012.626
96,47%
Securitas SAM
Monaco
FR
PH. Laan Bunnik BV
Bunnik
NL
NL 802.552.523
96,92%
Oud-Pensioen BV
Doetinchem
NL
NL 802.242.078
96,92%
-
96,09%
II.B. Lijst van de niet volledig geconsolideerde dochterondernemingen Fidabel NV
Brussel
B
BE 417.309.044
99,20%
Finmatic NV
Sint-Truiden
B
NN 400.943.362
53,02%
Almarisk-UKLtd.
Maidstone Kent
VK
BeneVent Management NV
Brussel
B
BE 427.407.932
81,19%
Bruvan BVBA
Sint-Truiden
B
NN 427.772.671
53,02%
Distienen NV
Brussel
B
BE 452.312.285
80,65%
Dorlick NV
Brussel
B
BE 434.885.345
80,65%
Immolease-TrustNV
Brussel
B
BE 406.403.076
80,65%
Investcotrust NV
Brussel
B
BE 400.525.866
81,19%
Investco midEurope A.S.
Praag
CZ
-
41,41%
L
-
99,95%
CH
-
58,27%
KB Lux Key Fund Management Comp. SA
Luxemburg
Kredietrust (Suisse) SA
Genève
-
96,35%
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Naam
Almanij-Kredietbank
Groep
Zetel
Land
BTW-nummer of
Deelnemings-
nationaal nummer
percentage
Krediges Sociedade de Serviços SA
Funchal
P
Manhattan Kruisvaarten NV
Brussel
B
NN 419.336.938
80,65%
Rebeo NV
Brussel
B
BE 416.030.525
80,65%
Solen Trust Cy. (Jersey) Ltd.
Sint-Helier
VK
Trelo NV
Brussel
Trustimmo NV
-
50,-%
-
99,95%
B
NN 414.914.728
80,65%
Brussel
B
NN 413.954.626
80,65%
Weyveldmaatschappij NV
Brussel
B
BE 425.517.818
80,65%
Kredietrust(Jersey)Ltd.
Sint-Helier
VK
SM Berchem NV
Brussel
Airimmo NV
-
99,95%
B
NN 425.859.692
53,75%
Brussel
B
BE 458.362.810
80,65%
Shopimmo NV
Brussel
B
Fibelcor NV
Antwerpen
B
BE 404.469.214
53,50%
Gerené, Hendrikx & De Winter NV
Antwerpen
B
BE 404.472.677
53,50%
-
80,65%
IV.A. Lijst van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Pool 1 Kredietbank NV
Antwerpen
B
BE 403.227.515
38,37%
Crédit Général SA de Banque
Brussel
B
BE 403.211.380
5,80%
HSA NV
Antwerpen
B
BE 404.477.528
6,54%
Decarenta Conseil SA
Luxemburg
L
-
3,92%
KB International Investment SA
Luxemburg
L
-
2,64%
KB Bonds Conseil SA
Luxemburg
L
-
1,96%
KB International Portfolio SA
Luxemburg
L
-
2,86%
Kredietfinance Corporation Ltd.
Londen
VK
-
14,54%
Naam
Zetel
Land
BTW-nummer of
Deelnemings-
nationaal nummer
percentage
Pool 2 Almaver NV
Brussel
B
NN 403.291.455
96,60%
Fidelitas NV
Antwerpen
B
NN 406.006.069
53,50%
Immolease NV
Brussel
B
BE 403.355.494
80,65%
Investco NV
Brussel
B
BE 403.226.228
81,19%
Kredietrust SA
Luxemburg
L
-
99,95%
Kredietwaarborg NV (in vereffening)
Kortrijk
B
BE 405.347.261
66,02%
Omniver NV
Antwerpen
B
NN 438.894.415
41,40%
Omniver Leven NV
Antwerpen
B
NN 438.894.217
41,40%
Almarisk NV
Brussel
B
BE 420.104.030
96,35%
BeneVent II NV
Brussel
B
BE 433.783.703
27,86%
Data Office NV
Antwerpen
B
BE 413.719.252
53,49%
Delphi NV
Antwerpen
B
NN 400.013.647
53,50%
Delphi Leven NV
Antwerpen
B
NN 425.853.061
53,50%
Finerbel NV
Antwerpen
B
NN 406.950.137
53,50%
Mezzafìnance NV
Brussel
B
Somuki NV
Brussel
B
AlmaLife Luxembourg SA
Luxemburg
L
S-Leven NV
Antwerpen
B
Kredietbank SA Luxembourgeoise
Luxemburg
L
Kredietbank (Suisse) SA
Genève
CH
Financière et Immobilière SA
Luxemburg
L
BE 402.924.142 NN 442.088.683
76,99% 81,07% 49,41% 53,50%
Pool 3 -
39,19%
-
5,80%
-
25,01%
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Naam
Groep
Zetel
Land
BTW-nummer of nationaal nummer
Deelnemingspercentage
IV.B. Lijst van de geassocieerde ondernemingen waarop geen vermogensmutatie wordt toegepast Hydro Finance Consultancy NV
Antwerpen
B
Immocert T’Serclaes NV
Brussel
B
Professional Trust Co. Ltd.
Sint-Helier
VK
SM Vilvoorde NV
Brussel
B
Naam en adres
BTW-nummer
BE 437.433.376
25,-%
BE 433.037.989
28,16%
-
38,98%
NN 425.859.197
3 1,59%
Gehouden deel v/h kapitaal
Gegevens eigen per
munt
vermogen
resultaat
(in duizenden BEF)
V. Lijst van de andere ondernemingen waarin de Groep een aandeel bezit van ten minste 10% Orda-B NV Interleuvenlaan27 3001 Heverlee
BE 407.862.927
16,19%
31.12.95
BEF
330.941
48.693
VI. Boekhoudprincipes en waarderingsregels toegepast bij de opstelling van de geconsolideerde jaarrekening A. Algemeen De boekhoudprincipes en waarderingsregels zijn in overeenstemming met de Belgische boekhoudwetgeving en de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 1 september 1986, zoals gewijzigd door het Koninklijk Besluit van 25 november 1991. De geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld op 31 december, datum van afsluiting van de moedermaatschappij en van alle geconsolideerde vennootschappen. De geconsolideerde jaarrekening wordt opgesteld na winstverdeling van ALMANIJ. De jaarrekeningen van de andere geconsolideerde ondernemingen worden opgenomen vóór winstverdeling. De boekhoudprincipes en waarderingsregels van de vennootschappen van Pool 1 en Pool 2 (zowel die welke integraal worden geconsolideerd als die gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode) zijn opgesteld in overeenstemming met de toepasselijke wettelijke voorschriften en zijn, rekening houdend met de aard van de gevoerde activiteiten, eenvormig. Inzake de verwerking van de leasingverrichtingen worden de op het niveau van elke leasingentiteit toegepaste waarderingsregels behouden. De geconsolideerde jaarrekening van Pool 3 is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen van de Luxemburgse wet van 17 juni 1992 betreffende de jaarrekening en geconsolideerde jaarrekeningen van kredietinstellingen. De toegepaste waarderingsregels en
boekhoudprincipes van Pool 3 wijken op sommige punten af van die toegepast door pool 1 en Pool 2. De nog resterende afwijkingen hebben evenwel geen belangrijke invloed op de geconsolideerde toestand zoals die hierbij wordt voorgesteld. B. Bijzondere waarderingen toegepast tijdens het jaar 1996 Tijdens het boekjaar 1996 werd een voorziening gevormd voor het totaal van de eenmalige informaticakosten verbonden aan de euro en het jaar 2000. Voor de vennootschappen van de ALMANIJKREDIETBANK GROEP, die zelf geen of slechts gedeeltelijk een dergelijke voorziening hadden aangelegd, werden de nodige aanpassingen in de consolidatie doorgevoerd. De aldus aangelegde voorziening stelt de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP in staat toekomstige lasten voor een bedrag van meer dan BEF 2 miljard op te vangen. De betaalde goodwill op de verwervingen van het jaar 1996 door ALMANIJ of door haar dochters die integraal worden geconsolideerd, werd volledig ten laste van het jaar 1996 gebracht. Het betreft de betaalde goodwill op de deelnemingen FITRACO NV en FIDISCO AUTOLEASE. Bij FIDISCO NV werden tijdens 1996 de waarderingsregels inzake de leasingverrichtingen aangepast teneinde ze beter te doen aansluiten bij de economische realiteit. ZO worden de aanbrengprovisies en de restwaarden van de leasing gespreid in het resultaat opgenomen. Deze wijziging heeft een eenmalig positief effect op de geconsolideerde resultaten van ALMANIJ ten belope van BEF 107 miljoen na belastingen.
Geconsolideerde jaarrekening van de Almanij-Kredietbank Groep
C. Waarderingsregels Oprichtingskosten De kosten van kapitaalverhoging worden afgeschreven over een periode van drie jaar. De kosten van uitgifte van leningen worden afgeschreven naar rata van hun looptijd. Consolidatieverschillen Consolidatieverschillen zijn de verschillen tussen enerzijds de aanschaffingsprijs van de verwerving en anderzijds het overeenstemmende aandeel in het eigen vermogen op het tijdstip van de verwerving. Voor zover deze verschillen hun oorzaak vinden in een over- of onderwaardering van bepaalde posten van het actief of het passief, worden ze daaraan toegewezen, wat leidt tot een herwerking van de jaarrekening van de in de consolidatie opgenomen deelneming. Het overblijvende verschil wordt in de Groepsrekening opgenomen onder de post ‘Consolidatieverschillen’ op het actief of het passief van de balans, indien de aanschaffingsprijs respectievelijk groter of kleiner is dan het aandeel in het (eventueel herwerkte) eigen vermogen. Geactiveerde consolidatieverschillen worden in beginsel afgeschreven over een periode van vijfjaar, maar de effectief gekozen termijn is afhankelijk van een indviduele beoordeling door de Raad van Bestuur. Op deze verschillen worden aanvullende of uitzonderlijke afschrijvingen toegepast wanneer het, ingevolge wijzigingen in die economische omstandigheden, niet langer economisch verantwoord is, ze tegen de waarde te handhaven in de geconsolideerde balans. De gepassiveerde verschillen blijven ongewijzigd, behalve bij de latere verkoop van de deelneming of bij compensatie van een later vastgesteld positief verschil op dezelfde deelneming.
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs en verminderd met de gecumuleerde afschrijvingen. De afschrijvingspercentages zijn vastgesteld op basis van de verwachte economische levensduur en worden op lineaire wijze toegepast. De in huur gegeven activa-elementen, die opgenomen zijn onder de rubriek ‘Overige materiële vaste activa’, worden pro rata temporis afgeschreven naar hun restwaarde over de looptijd van het contract. Financiële vaste activa De boekwaarde van de deelnemingen in vennootschappen waarop vermogensmutatie wordt toegepast, wordt aangepast aan het evenredige deel in het eigen vermogen van deze vennootschappen, bepaald volgens de consolidatieregels. Vorderingen op en deelnemingen in nietgeconsolideerde vennootschappen worden geboekt tegen aanschaffingsprijs. Wijzigingen van de waarden worden enkel geboekt indien zij een duurzaam karakter vertonen. Vorderingen Vorderingen uit leningen of gelddeposito’s worden opgenomen ten belope van het saldo van de ter beschikking gestelde gelden, eventueel verminderd met de toegepaste waardeverminderingen. Voor vorderingen die geheel of gedeeltelijk onzeker of dubieus zijn, worden waardeverminderingen geboekt op basis van een objectieve maar voorzichtige beoordeling van het risico.
Vastrentende effecten De effecten worden geboekt tegen aanschaffingsprijs. De aanschaffingskosten worden onmiddellijk ten laste genomen. De in de Groepsrekening van ALMANIJ opgenomen effecten betreffen uitsluitend een beleggingsportefeuille. Deze effecten worden geboekt tegen hun aanschaffingswaarde, verminderd of vermeerderd met het reeds gelopen gedeelte van het agio of disagio. Agio’s en disagio’s worden op actuariële basis over de resterende looptijd van de effecten in renteopbrengsten verwerkt. Aandelen die tot de beleggingsportefeuile behoren, worden gewaardeerd tegen hun aanschaffingsprijs of hun marktwaarde, wanneer deze laatste lager is. Geconsolideerde reserves De Groepsreserves omvatten de reserves en de overgedragen resultaten van de consoliderende onderneming, verhoogd met het aandeel van de Groep in de resultaten, na aftrek van de verrichte uitkeringen, van de andere integraal en evenredig geconsolideerde vennootschappen en de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast.
Belangen van derden Deze omvatten het aandeel van derden in het eigen vermogen en in het resultaat van de integraal geconsolideerde vennootschappen.
Resultaat van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast Dit is het aandeel van de integraal geconsolideerde vennootschappen in het resultaat van de vennootschappen waarop vermogensmutatie is toegepast. Omrekening van vreemde munten Voor de jaarrekeningen uitgedrukt in vreemde munt, worden de activa en passiva omgerekend tegen de slotkoers en de resultatenrekening tegen de gemiddelde koers. De omrekeningsverschdlen die voortkomen uit het gebruik van een verschillende koers voor de activa en passiva enerzijds en de elementen van het eigen vermogen anderzijds, worden, voor het aandeel van de Groep, opgenomen onder de passivarubriek ‘Omrekeningsverschillen’.
Wat de overige rubrieken betreft, verwijzen wij naar de algemene waarderingsregels zoals vermeld bij de statutaire jaarrekening.
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
(in duizenden BEF) VII. Staat van de oprichtingskosten Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - nieuwe kosten van het boekjaar - afschrijvingen Netto boekwaarde per einde van het boekjaar waarvan: - kosten van oprichting en kapitaalverhoging, kosten bij uitgifte van leningen en andere oprichtingskosten
57.883 79.834 (45.009) 92.708
92.708
VIII. Staat van de immateriële vaste activa
Goodwill A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - geboekt Per einde van het boekjaar D. Netto boekwaardeper einde van het boekjaar
-
12.223 12.223
Concessies, octrooien, licenties enz. 2.963
9.269 12.232
-
738
-
1.679 2.417
12.223
9.815
(in duizenden BEF) IX. Staat van de materiële vaste activa
A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerdevaste activa - overdrachten en buitengebruikstellingen - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar B. Meerwaarden Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - geboekt - afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar D. Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
Terreinen en gebouwen
Installaties, machines en uitrusting
204.487
43.387
77.604 (4.163) 79.388 357.316
25.410 (23.344) 50.608 96.061
55.138 55.138
-
41.329
24.972
14.028 (4.163) 14.190 65.384
18.408 (13.231) 30.074 60.223
347.070
35.838
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
(in duizenden BEF) IX. Staat van de materiële vaste activa (vervolg) Meubilair en rollend materieel A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa - overdrachten en buitengebruikstellingen - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar
Leasing en soortgelijke rechten
60.047
-
11.228 (5.454) 9.786 75.607
2.210 2.210
C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - geboekt - afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar
24.565
-
9.437 (2.783) 6.806 38.025
23 2.187 2.210
D. Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
37.582
-
(in duizenden BEF) IX. Staat van de materiële vaste activa (vervolg) Overige materiële vaste activa A.Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - aanschaffingen, met inbegrip van de geproduceerde vaste activa - overdrachten en buitengebruikstellingen - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Wijzigingen tijdens het boekjaar: - geboekt - afgeboekt na overdrachten en buitengebruikstellingen - andere wijzigingen: kringschommelingen Per einde van het boekjaar D. Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
1.572
1.408.763 (765.086) 1.990.450 2.635.699
Activa in aanbouw en vooruitbetalingen -
1.955 1.955
1.510
-
384.690 (351.794) 508.601 543.007
-
2.092.692
1.955
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
(in duizenden BEF) X. Staat van de financiële vaste activa
1. Deelnemingen A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - aanschaffingen - overdrachten en buitengebruikstellingen - omrekeningsverschillen - consolidatieverschillen - herwaarderingsmeerwaarde - aandeel in het resultaat - dividenden - diverse bewegingen Per einde van het boekjaar 2. Vorderingen Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - terugbetalingen Netto boekwaarde per einde van het boekjaar XI. Staat van de reserves Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - aandeel van de Groep in het resultaat - winstverdeling ALMANIJ Per einde van het boekjaar
Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast
Andere ondernemingen
47.577.976
1.055.179
11.758 (49.315) 238.736 40.309 (10.119) 7.071.814 (2.745.046) (24.547) 52.111.566
62.451 1.117.630
3.366.616
502.191
3.366.616
(21) 502.170 33.658.455 7.083.254 (2.213.386) 38.528.323
(in duizenden BEF) XII. Staat van de consolidatieverschillen en de verschillen na toepassing van de vermogensmutatiemethode
A. Consolidatieverschillen van de integraal geconsolideerde ondernemingen Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage - afschrijvingen Netto boekwaarde per einde van het boekjaar B. Verschillen na toepassing van de vermogensmutatiemethode Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - ingevolge een stijging van het deelnemingspercentage - ingevolge een daling van het deelnemingspercentage - afschrijvingen - andere wijzigingen Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
Positieve verschillen
Negatieve verschillen
11.344
404.671 -
339.718 (351.062) -
404.671
15.313
4.999.044
(15.313) -
(18.985) 55.820 3.474 5.039.353
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
(in duizenden BEF) XIII. Staat van de schulden A. Uitsplitsing van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar naargelang van hun resterende looptijd Financiële schulden 1. Achtergestelde leningen 2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 4.Kredietinstellingen 5. Overige leningen Overige schulden Totaal B. Gewaarborgde schulden (begrepen in de posten X. en XI. vandepassiva)
Financiële schulden 4. Kredietinstellingen Totaal
Schulden met een resterende looptijd van hoogstens één jaar 17.630.852 900.000 11.557.276 5.173.576 17.630.852
meer dan één jaar doch hoogstens vijf jaar
meer dan vijf jaar 808.845 -
20.010.909 260.000 6.600.000 11.516.659 1.634.250
583.519 225.326
33.224 20.044.133
808.845
Schulden (of gedeelten van schulden) gewaarborgd door zakelijke zekerheden gesteld of onherroepelijk beloofd op activa van de in de consolidatie opgenomen ondernemingen 680.000 680.000 680.000
(in duizenden BEF) XIV. Resultaten over het boekjaar Boekjaar B. Gemiddeld personeelsbestand (in eenheden) en personeelskosten bij integraal geconsolideerde ondernemingen B.1. Gemiddeld personeelsbestand - Bedienden - Directiepersoneel B.2.Personeelskosten - Bezoldigingen en sociale lasten - Pensioenkosten B.3. Gemiddeld aantal in België werkzame personeelsleden van de ondernemingen van de Groep
256 20
567.458 15.579
245
C. Uitzonderlijke resultaten C.2. Uitsplitsing van de andere uitzonderlijke kosten, indien het om belangrijke bedragen gaat: - uitzonderlijke afschrijvingen op positieve consolidatieverschillen
317.403
XV. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Boekjaar A.1. Bedrag van de persoonlijke zekerheden die door de in de consolidatie opgenomen ondernemingen werden gesteld of onherroepelijk beloofd als waarborg voor schulden of verplichtingen van derden
208.761
5. Rechten uit verrichtingen op: -wisselkoersen - andere soortgelijke verrichtingen (1)
500.000 p.m.
Verplichtingen uit verrichtingen op: - wisselkoersen - andere soortgelijke verrichtingen (2)
500.000 p.m.
(1) Niet-uitgeoefende warrantrechten voor intekening op 1.500.000 aandelen KREDIETBANK NV tot en met 24 juni 1997, opgenomen op het actief voor één frank. (2) Verbintenis tot uitoefening van voorkooprecht op 396.581 gewone en 44.276 VV-aandelen KREDIETBANK NV die voor onbepaalde tijd bij derden geplaatst zijn. Per 30 december 1996 (laatste beursdag van het jaar) bedroeg de beurskoers voor het gewone aandeel en het W-aandeel KREDIETBANK NV op de termijnmarkt respectievelijk BEF 10.400 en BEF 9.880.
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
(in duizenden BEF)
D. Aanvullend stelsel van rust- en overlevingspensioen Op basis van bijdragen die de onderneming betaalt aan de VZW PENSIOENFONDS GROEP KREDIETBANK, wordt aan de personeelsleden van de geconsolideerde Ondernemingen een aanvullend rust- en overlevingspensioen verzekerd, dat volgens een degressief systeem gebonden is aan de bezoldiging en in verhouding staat tot de anciënniteit in de onderneming. XVI.A. Betrekkingen met verbonden, niet in de consolidatie opgenomen ondernemingen
1. Financiële vaste activa - Deelnemingen en aandelen 4. Schulden: - op hoogstens één jaar 7. Financiële resultaten - Opbrengsten uit financiële vaste activa
Boekjaar
Vorig boekjaar
44.465
44.465
589
-
3.000
-
B. Betrekkingen met niet in de consolidatie opgenomen ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 1. Financiële vaste activa Deelnemingen en aandelen 2. Vorderingen: - op meer dan één jaar
44.552
44.552
1.130
1.130
XVII. Financiële betrekkingen met bestuurders van de consoliderende onderneming (moedermaatschappij) Boekjaar A. Totaalbedrag van de ten laste van het boekjaar toegekende bezoldigingen aan bestuurders uit hoofde van hun werkzaamheden in de consoliderende onderneming, haar dochterondernemingen en geassocieerde ondernemingen inclusief het bedrag van aan de gewezen bestuurders uit dien hoofde toegekende rustpensioenen
162.174
B. Totaalbedrag van de voorschotten en kredieten toegekend door de consoliderende onderneming, door een dochteronderneming of een geassocieerde onderneming
28.376
XVIII. Aandelen van de consoliderende onderneming in het bezit van de geconsolideerde ondernemingen Geconsolideerde onderneming KREDIETCORP SA
Aantal aandelen 16.754
% uitgegeven aandelen 0,25
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
4. Vrij commentaar bij de geconsolideerde jaarrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP per 31 december 1996 Consolidatiemethodes
en
consolidatiekring
De toegepaste consolidatiemethodes van ALMANIJ NV zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar. De wijzigingen in de consolidatiekring tijdens 1996 zijn bijna uitsluitend toe te schrijven aan aanschaffingen in de FIDISCO-groep. Zo werd de consolidatiekring uitgebreid met de vennootschappen FITRACO NV en de door haar verworven vennootschap SECURITAS SAM, beide actief in leasing van technische uitrustingen en grote amusementsapparatuur voor pretparken en kermisattracties, en met FIDISCO AUTOLEASE (voorheen De Lage Landen Autolease - Sobelease NV) gespecialiseerd in ‘full service leasing’. FIDISCO NV verwierf tevens alle aandelen van FIDISCOLUX SA (voorheen KBLux-LEASE SA) door overname van het 50%-belang aangehouden door KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE. Naar het einde van het boekjaar toe werden alle aandelen van twee Nederlandse BV’s, met name PH. LAAN BUNNIK BV en OUD-PENSIOEN BV overgenomen. Dit gebeurde in het kader van specifieke transacties in de sector van de Nederlandse gezondheidszorg.
Commentaar bij de balans Het geconsolideerde balanstotaal bedroeg BEF 114.137 miljoen tegenover BEF 97.533 miljoen in 1995, dit is een stijging met BEF 16.604 miljoen of 17%. De activa waren samengesteld uit vaste activa voor BEF 59.728 miljoen (BEF 52.806 miljoen in 1995) en uit vlottende activa voor BEF 54.409 miljoen (BEF 44.727 miljoen in 1995). De toename van de activa is hoofdzakelijk het
gevolg van de stijging van de materiële vaste activa (+ BEF 2.298 miljoen), van de verhoging van de boekwaarde van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast (+ BEF 4.534 miljoen), van de stijging van de handelsvorderingen (+ BEF 7.046 miljoen) en van de toename van de geldbeleggingen (+ BEF 1.617 miljoen). De passiva waren samengesteld uit eigen vermogen voor BEF 56.224 miljoen (BEF 51.084 miljoen in 1995) en uit vreemd vermogen voor BEF 57.913 miljoen (BEF 46.449 miljoen in 1995). De geactiveerde consolidatieverschilen bedroegen nul ten gevolge van de integrale tenlasteneming van de goodwill betreffende de verwervingen van het jaar 1996. Het saldo van de rubriek materiële vaste activa bedroeg per 31 december 1996 BEF 2.515 miljoen tegenover BEF 217 miljoen vorig jaar. De toename is te wijten aan de opname in de consolidatiekring van FIDISCO AUTOLEASE. Deze vennootschap is actief in full service leasing en derhalve worden de goederen in verhuur opgenomen onder de rubriek van de overige materiële vaste activa. De waarde van de ondernemingen waarop de vermogensmutatiemethode is toegepast, is gestegen met BEF 4.534 miljoen. De ontwikkeling van deze post werd in essentie beïnvloed door het aandeel van de Groep in het resultaat van het afgelopen boekjaar (+ BEF 7.072 miljoen) en door de tijdens 1996 uitgekeerde dividenden (- BEF 2.745 miljoen). Voor de overige, minder belangrijke mutaties wordt verwezen naar toelichting X. bij de geconsolideerde jaarrekening. De vorderingen op deelnemingen waarop vermogensmutatie is toegepast, ten bedrage van BEF 3.367 miljoen en ongewijzigd ten opzichte
van vorig jaar, betreft de deelname van ALMANIJ in de automatisch converteerbare achtergestelde obligatielening 1993-2003 van de KREDIETBANK NV. Het saldo op 31 december 1996 van de aandelen in andere ondernemingen (BEF 1.118 miljoen) bestond hoofdzakelijk uit een participatie in ANHYP NV en in IRISH LIFE PLC. De stijging met BEF 62,4 miljoen is voornamelijk te verklaren door de verwerving van aandelen in IRISH LIFE PLC via inbreng van het keuzedividend. De vorderingen op cliënten uit hoofde van financieringen en leasing zijn opgenomen onder de handelsvorderingen.De vorderingen op meer dan één jaar en op ten hoogste één jaar bedroegen in totaal BEF 42.536 miljoen tegenover BEF 35.490 miljoen in 1995, dit is een stijging met BEF 7.046 miljoen of 20%. Deze verhoging is een gevolg van de groei van de activiteiten en van de toename van de vennootschappen in de consolidatiekring. De bijdrage van de activiteiten hypotheken, leasing en onderhandse leningen in het uitstaand saldo bedroeg respectievelijk 45%, 30% en 23%. De post ‘eigen aandelen’ vertegenwoordigt de aandelen ALMANIJ aangehouden door KREDIETCORP SA. Tijdens het afgelopen boekjaar verminderde de portefeuille met BEF 243 miljoen. De overige beleggingen zijn samengesteld uit aandelen (BEF 335 miljoen), door de overheid uitgegeven vastrentende effecten en vastgoedcertificaten (BEF 3.532 djoen) en termijndeposito’s bij kredietinstellingen (BEF 5.429 miljoen). De stijging van het saldo (+ BEF 1.859 miljoen) is onder meer toe te schrijven aan de (voorlopige) wederbelegging op termijndepositorekeningen van een gedeelte van de tijdens het jaar 1996 opgenomen lening op de Luxemburgse markt.
Het geconsolideerde eigen vermogen nam toe met BEF 5.140 miljoen en bedroeg per 31 december 1996 BEF 56.224 miljoen. Deze toename is het gevolg van het geconsolideerde resultaat van het boekjaar (BEF 7.083 miljoen), de uitkering van dividenden en tantièmes door ALMANIJ over het boekjaar 1996 (- BEF 2.213 miljoen) en diverse kleine wijzigingen in de overige posten van het eigen vermogen: in totaal BEF 270 miljoen, voornamelijk in de post ‘Omrekeningsverschillen’. De ontwikkeling in de omrekeningsverschillenin casu een nettostijging met BEF 240 miljoen - is in hoofdzaak te verklaren door het aandeel van ALMANIJ in de omslag van de omrekeningsverschillen van de KREDIETBANK NV en KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE. Deze stijging is grotendeels toe te schrijven aan de koersstijging van het Britse pond en het Ierse punt. De verhouding eigen vermogen/vreemd vermogen bedroeg in 1996 97% tegenover 110% in 1995. Deze lichte daling is het resultaat van de toegenomen schulden (BEF 57.153 miljoen in 1996 tegenover BEF 45.945 miljoen in 1995). De toename van het vreemd vermogen correspondeert in grote mate met de ontwikkeling van de handelsvorderingen. De verhoging van de post ‘belangen van derden’ met BEF 46 miljoen is het resultaat van het aandeel van derden in het resultaat 1996, verminderd met de door hen ontvangen dividenden. De achtergestelde leningen met een saldo per 31 december 1996 van BEF 260 miljoen betreft een opname van KREFIMA NV bij HSA NV. De niet-achtergestelde obligatieleningen (schulden + 1 jaar en gedeelte vervallend binnen het jaar voor in totaal BEF 7.500 miljoen)
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
betreffen voor BEF 7.400 miljoen leningen opgenomen door KREDIETCORP SA, die deze ter beschikking van andere Groepsvennootschappen heeft gesteld. De bijkomende opname in 1996 van BEF 3.500 miljoen werd voor BEF 2.500 miljoen aangewend voor de financiering van FIDISCOLUX SA en een bedrag van BEF 1.000 miljoen werd, zoals reeds vermeld, belegd in termijndeposito’s. De stijging van de totale schulden tegenover kredietinstellingen (meer dan één jaar, het gedeelte vervallend binnen het jaar en minder dan één jaar) met BEF 12.027 miljoen is het gevolg enerzijds van de hogere uitstaande omloop van de kredietportefeuille, en anderzijds van de reeds sinds enkele jaren doorgevoerde verschuiving bij de financieringsmiddelen van ‘in schuldbewijzen belichaamde schulden’ (kasbons) naar ‘schulden aan kredietinstellingen’. De overige leningen bevatten de in schuldbewijzen belichaamde schulden. De daling van het totale saldo (meer dan één jaar, het gedeelte vervallend binnen het jaar, minder dan één jaar) met BEF 5.876 miljoen is grotendeels het gevolg van de hierboven vermelde herschikking van de financieringsmiddelen. De post ‘Overige schulden op ten hoogste één jaar’ bevat hoofdzakelijk de door ALMANIJ te betalen dividenden en tantièmes. De rubriek ‘Overlopende rekeningen op het passief‘ bevat de verschuldigde nog niet vervallen interesten en de over te dragen opbrengsten.
Commentaar bij de resultatenrekening Het boekjaar 1996 werd afgesloten met een geconsolideerd winstaandeel van de Groep van BEF 7.083 miljoen tegenover BEF 6.258 miljoen
Groep
in 1995, ditt is een toename met BEF 825 miljoen of 13,2%. De renteopbrengsten en rentekosten van de geconsolideerde kredietinstellingen worden opgenomen onder respectievelijk opbrengsten uit vlottende activa (rubriek B. van de opbrengsten) en kosten van schulden (rubriek A. van de kosten). De rentewinst, bepaald als het verschil tussen renteopbrengsten en -kosten, gerealiseerd door de kredietinstellingen FIDISCO NV en KREFIMA NV, steeg aanzienlijk, nl. met 42% van BEF 1,9 miljard naar BEF 2,7 miljard. Verklaringen hiervoor zijn de merkelijke verruiming van de rentemarge en de uitbreiding van de consolidatiekring. De andere financiële opbrengsten ten bedrage van BEF 272 miljoen bestaan hoofdzakelijk uit ontvangen waarborgprovisies. De meer- en minderwaarden uit realisatie van materiële vaste activa zijn afkomstig van de realisatie van de verhuurde activa. De andere financiële kosten (BEF 949 miljoen) bestaan bijna uitsluitend uit betaalde provisies. De stijging met BEF 196 miljoen is het gevolg van de toegenomen activiteiten en de uitbreiding van de consolidatiekring. De toename van de werkingskosten bestaande uit diensten en diverse goederen, personeelskosten en afschrijvingen, is hoofdzakelijk het gevolg van de uitbreiding van de consolidatiekring. De rubriek ‘Voorzieningen voor risico’s en kosten’, met een saldo van BEF 128 miljoen, bevat een voorziening van BEF 75 miljoen voor informaticakosten in verband met de euro en het jaar 2000. Deze voorziening betreft enkel de vennootschappen die integraal worden geconsolideerd (FIDISCO NV e.a.). Voor de vennootschappen gewaardeerd volgens de
vermogensmutatie zijn deze kosten (BEF 223 miljoen, zie hierna) in mindering gebracht van het aandeel van de Groep in de resultaten van deze vennootschappen.
Gebeurtenissen na afsluiting van het boekjaar Na afsluiting van het boekjaar heeft FIDISCO NV haar hypotheekafdeling overgedragen aan KREFIMA NV. De bestaande portefeuille blijft in beheer bij FIDISCO NV. Deze overdracht past in de strategie om alle activiteiten via onafhankelijke makelaars onder te brengen in één entiteit, nl. KREFIMA NV, die een bevoorrechte relatie onderhoudt met dit distributiekanaal. In de marge van deze verrichting zal ALMANIJ haar deelneming in KREFIMA NV overdragen aan HSA NV, die reeds circa 49,5% van de aandelen KREFIMA NV aanhoudt.
De uitzonderlijke kosten weerspiegelen de invloed van de integrale afschrijving van de tijdens 1996 verworven goodwill. Het nettoaandeel in de resultaten van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast, bedroeg BEF 7.072 miljoen tegenover BEF 6.052 miljoen in 1995, een toename met BEF 1.020 miljoen of 17%. Zoals hierna blijkt, hebben de drie polen bijgedragen tot deze opmerkelijke groei.
In het kader van de uitbreiding van het internationaal netwerk voor leasingactiviteiten richtte FIDISCO NV begin 1997 een dochtermaatschappij op in Nederland, genaamd FIDISCO (NEDERLAND) BV
De bijdrage aan het resultaat van de vennootschappen gewaardeerd volgens de vermogensmutatie, is als volgt samengesteld: Aandeel in het resultaat 1996
Aandeel in het resultaat 1995
(in miljoenen BEF) Vennootschappen van Pool 1 Vennootschappen van Pool 2 Vennootschappen van Pool 3 Uitzonderlijke voorziening voor kosten euro en het jaar 2000
5.085 612 1.598
4.343 312 1.397
(223)
De uitzonderlijke voorziening betreft het aandeel van de groep ALMANIJ in een bijkomende voorziening voor die vennootschappen die nog geen of slechts een gedeeltelijke voorziening hadden aangelegd voor deze informaticakosten. Nagenoeg alle vennootschappen van Pool 2 hebben bijgedragen aan de groei van het resultaat van Pool 2, o.m. door de realisatie van enkele belangrijke meerwaarden, waaronder deze gerealiseerd door INVESTCO NV op de verkoop van haar BELFIMA-participaties.
-
In maart 1997 nam INVESTCO NV alle aandelen over van LPM (Limburgse Participatie Maatschappij). Door deze verrichting kan INVESTCO N V zich nadrukkelijker profileren op de markt van het risicodragend kapitaal.
Geconsolideerde
jaarrekening
van
de
Almanij-Kredietbank
Groep
5. Verslag van de commissaris-revisor over de geconsolideerde jaarrekening
Overeenkomstig de wettelijke bepalingen hebben wij de eer u verslag uit te brengen over de uitvoering van de controleopdracht die ons werd toevertrouwd voor het boekjaar afgesloten op 31 december 1996. Onze controles werden verricht volgens de algemene controlenormen van het Instituut der Bedrijfsrevisoren. De administratieve en boekhoudkundige organisatie alsmede de procedures van interne controle werden voor de uitoefening van onze opdracht als voldoende beschouwd. Wij hebben de voor onze controles vereiste ophelderingen en inlichtingen gekregen. De jaarrekeningen van de vennootschappen opgenomen in de consolidatie, werden gecontroleerd door bedrijfsrevisoren of buitenlandse gekwalificeerde beroepsbeoefenaars en wij hebben gesteund op hun certificatie. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld overeenkomstig de geldende wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen. Het geconsolideerde jaarverslag bevat de door de wet vereiste inlichtingen en is in overeenstemming met de geconsolideerde jaarrekening.
Tot besluit verklaren wij zonder voorbehoud dat de geconsolideerde jaarrekening afgesloten op 31 december 1996, met een balanstotaal van BEF 114.136.669(000) en waarvan de resultatenrekening afsluit met een geconsolideerde winst (aandeel van de Groep in het resultaat) van BEF 7.083.254(000), een getrouw beeld geeft van het vermogen, de financiële positie en het resultaat van het geconsolideerde geheel, rekening houdend met de geldende wettelijke en bestuursrechtelijke bepalingen, en dat de in de toelichting verstrekte verantwoordmgen passend zijn. Antwerpen, 25 april 1997.
B.C.V. KLIJNVELD PEAT MARWICK GOERDELER BEDRIJFSREVISOREN met als vaste vertegenwoordigers Pierre P. Berger en Luc Van Couter
Geconsolideerde
balans
en resultatenrekening van
de
Kredietbank NV
Geconsolideerde balans en resultatenrekening van de KREDIETBANK NV per 31 december 1996 (*) 1. Geconsolideerde balans na winstverdeling ACTIVA
31 december 1996 (in duizenden BEF)
I. Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten II. Bij de centrale bank herfinancierbaar overheidspapier
7.794.129 55.174.275
III. Vorderingen op kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige vorderingen (op termijn of met opzegging)
1.198.921.792 83.645.672 1.115.276.120
IV. Vorderingen op cliënten
1.255.525.207
V. Obligaties en andere vastrentende effecten A. Van publiekrechtelijke emittenten B. Van andere emittenten VI. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten VII. Financiële vaste activa A. Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 1. Deelnemingen B. Andere ondernemingen 1. Deelnemingen, aandelen 2. Achtergestelde vorderingen VIII. Oprichtingskosten en immateriële vaste activa
930.014.431 690.797.981 239.21 6.450 29.635.509 12.852.000 847.391 11.992.107 12.502 314.065
IX. Consolidatieverschillen
2.645.530
X. Materiële vaste activa
23.589.710
XI. Eigen aandelen
609.528
XII. Overige activa
5.611.104
XIII. Overlopende rekeningen
Totaal (*) Het jaarverslag is verkrijgbaar op het volgende adres: Kredietbank NV Stafafdeling Communicatie, Havenlaan 2, 1080 Brussel.
100.816.221
3.623.503.501
PASSIVA
31 december 1996 (in duizenden BEF)
I. Schulden aan kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Mobiliseringsschulden wegens herdiscontering van handelspapier C. Overige schulden op termijn of met opzegging
1.250.058.609 240.680.022 8.526.595 1.000.851.992
II. Schulden aan cliënten A. Spaargelden/Spaardeposito’s B. Andere schulden 1. Onmiddellijk opvraagbaar 2. Op termijn of met opzegging
1.396.896.969 396.064.390 1.000.832.579 314.846.792 685.985.787
III. In schuldbewijzen belichaamde schulden A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop B. Overige schuldbewijzen IV. Overige schulden V. Overlopende rekeningen
599.160.987 457.125.569 142.035.418 32.683.072 89.803.027
VI. Voorzieningen, uitgestelde belastingen en belastinglatenties A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 1. Pensioen- en soortgelijke verplichtingen 2. Belastingen 3. Overige risico’s en kosten B. Uitgestelde belastingen en belastinglatenties
11.122.689 10. 985.334 313.372 1.006.720 9.665.242 137.355
VII. Fonds voor algemene bankrisico’s
12.048.794
VIII. Achtergestelde schulden EIGEN VERMOGEN IX. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal X. uitgiftepremies XI. Herwaarderingsmeerwaarden XII. Reserves en overgedragen resultaat
130.381.677 96.190.234 13.733.733 13.733.733 15.505.888 16.226 66.611.050
XIII. Consolidatieverschillen
146.128
XIV Omrekeningsverschillen
177.209
XV. BELANGEN VAN DERDEN Totaal
5.157.443 3.623.503.501
Geconsolideerde
balans
en
resultatenrekening van de
Kredietbank NV
Posten buiten balanstelling 31 december 1996 (in duizenden BEF) 1. Eventuele passiva A. Niet-genegotieerde accepten B. Kredietvervangende borgtochten C. Overige borgtochten D. Documentaire kredieten E. Activa bezwaard met zakelijke zekerheden voor rekening van derden II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico A. Vaste verplichtingen tot fondsenverstrekking B. Verplichtingen wegens contantaankopen van effecten en andere waarden C. Beschikbare marge op betekende kredietlijnen D. Verplichtingen tot vaste opneming en plaatsing van effecten III. Aan de in de consolidatie opgenomen ondernemingen toevertrouwde waarden A. Waarden gehouden onder fiducieregeling B. Open bewaring en gelijkgestelde IV. Te storten op aandelen
230.590.039 8.771.036 83.279.510 120.522.639 16.727.001 1.289.853 937.845.224 79.851.491 23.090.978 824.928.245 9.974.510 1.336.623.897 8.577.450 1.328.046.447 1.093.053
2. Geconsolideerde resultatenrekening I. Renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten waaronder uit vastrentende effecten II. Rentekosten en soortgelijke kosten III. Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten B. Deelnemingen en aandelen die tot de financiële vaste activa behoren IV. Ontvangen provisies V. Betaalde provisies VI. Winst uit financiële transacties A. Uit het wissel- en handelsbedrijf in effecten en andere financiële instrumenten B. Uit de realisatie van beleggingseffecten VII. Algemene beheerskosten A. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen B. Overige beheerskosten VIII. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa IX. Terugneming van waardeverminderingen (Waardeverminderingen (-)) op vorderingen en terugneming van voorzieningen (Voorzieningen (-)) voor de posten buiten balanstelling ‘I. Eventuele passiva’ en ‘II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico’
208.042.422 59.337.265 (155.845.475) 2.144.305 1.409.458 734.847 15.514.037 (4.836.837) 11.242.902 7.3 70.456 3.872.446 (42.601.437) 31.017.032 11.584.405 (4.393.142)
(7.270.333)
31 december 1996 (in duizenden BEF) X. Terugneming van waardeverminderingen (Waardeverminderingen (-)) op de beleggingsportefeuile in obligaties, aandelen en andere vastrentende of niet-vastrentende effecten XI. Besteding en terugneming van voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buiten balanstelling ‘I. Eventuele passiva’ en ‘II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico’ XII. Voorzieningen voor andere risico’s en kosten dan bedoeld in de posten buiten balanstelling ‘I. Eventuele passiva’ en ’II. Verplichtingen met een potentieel kredietrisico’ XIII. Toevoeging aan het Fonds voor algemene bankrisico’s XIV. Overige bedrijfsopbrengsten XV. Overige bedrijfskosten XVI. Winst uit de gewone bedrijfsuitoefening vóór belastingen van de geconsolideerde ondernemingen XVII. Uitzonderlijke opbrengsten A. Terugneming van afschrijvingen en van waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa D. Meerwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke opbrengsten XVIII. Uitzonderlijke kosten B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa C. Voorzieningen voor uitzonderlijke risico’s en kosten D. Minderwaarden bij de realisatie van vaste activa E. Andere uitzonderlijke kosten XIX. Winst van het boekjaar vóór belastingen van de geconsolideerde ondernemingen XIXbis. A. Overboeking naar de uitgestelde belastingen en belastinglatenties B. Onttrekking aan de uitgestelde belastingen en belastinglatenties XX. Belastingen op het resultaat A.Belastingen B. Regularisering van belastingen en terugneming van belastingvoorzieningen XXI. Winst van de geconsolideerde ondernemingen XXII. Aandeel in het resultaat van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast A. Winstresultaten B. Verliesresultaten XXIII. Geconsolideerde winst XXIV. Aandeel van derden in het resultaat XXV. Aandeel van de Groep in het resultaat
(58.411)
1.478.015
(5.254.085) (42.133) 2.107.052 (2.424.765) 17.802.115 1.071.314 518 1. 040.543 30. 253 (22.963) 72 459 13.911 8.521 18.850.466 (6.355) 14.067 (5.222.070) (6.245.970) 1.023.900 13.636.108 106.042 166.186 (60.144) 13.742.150 630.509 13.111.641
Geconsolideerde
balans
en resultatenrekening van
de Kredietbank
SA
Luxembourgeoise
Geconsolideerde balans en resultatenrekening van de KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE per 31 december 1996(*) 1. Geconsolideerde balans na winstverdeling ACTIVA
Kas, tegoeden bij centrale banken, postcheque- en girodiensten
31 december 1996 (in duizenden LUF) 1.431.746
Bij de centrale bank herfìnancierbaar overheidspapier A. Overheidspapier en ander kortlopend waardepapier B. Andere effecten aanvaardbaar ter herfinanciering bij de centrale bank
105.809.556 105.740.233 69.323
Vorderingen op kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige vorderingen
277.329.894 13.474.680 263.855.214
Vorderingen op cliënten Obligaties en andere vastrentende effecten A. Van publiekrechtelijke emittenten B. Van andere emittenten Aandelen en andere niet-vastrentende effecten
53.936.919 236.487.042 151.943.858 84.543.184 11.456.873
Deelnemingen
2.160.489
Deelnemingen in verbonden ondernemingen
1.660.381
Eerste consolidatieverschillen Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Eigen aandelen Overige activa
654.481 14.173 3.518.698 4.462 2.861.708 17.018.259
Totaal (*) Het jaarverslag is verkrijgbaar op de zetel van de bank in Luxemburg, 43 boulevard Royal, L-2955 Luxembourg.
714.344.681
PASSIVA
31 december 1996 (in duizenden LUF)
Schulden aan kredietinstellingen A. Onmiddellijk opvraagbaar B. Overige schulden op termijn of met opzegging
226.559.793 11.061.581 215.498.212
Schulden aan cliënten A.Spaardeposito’s B. Andere schulden 1. Onmiddellijk opvraagbaar 2. Op termijn of met opzegging
362.215.869 28.471.317 333.744.552 52.776.747 280.967.805
In schuldbewijzen belichaamde schulden A. Obligaties en andere vastrentende effecten in omloop
52.843.170 52.843.170
Overige schuldbewijzen
8.281.800
Overlopende rekeningen
17.125.745
Voorzieningen voor risico’s en kosten A. Belastingen B. Overige voorzieningen
7.061.398 4.479.220 2.582.178
Achtergestelde schulden
12.700.000
Bijzonder reservefonds
491.459
Fonds voor algemene bankrisico’s
1.269.417
Geplaatst kapitaal
6.522.735
Uitgiftepremies
1.247.334
Reserves Minderheidsbelangen Overgedragen winst WINST VAN HET BOEKJAAR A. Aandeel van de Groep B. Aandeel van minderheidsbelangen
Totaal
13.179.285 731.761 7.491 4.107.424 4.073.415 34.009
714.344.681
Geconsolideerde
POSTEN
balans
BUITEN
en
resultatenrekening
van
de
Kredietbank
SA
Luxembourgeoise
BALANSTELLING
31 december 1996 (in duizenden LUF)
Eventuele passiva waaronder borgtochten en activa bezwaard met zakelijke zekerheden
14.072.508 11.533.659
Verbintenissen
70.785.965
Waarden gehouden onder fiducieregeling
99.079.291
2. Geconsolideerde resultatenrekening 31 december 1996 (in duizenden LUF) Renteopbrengsten en soortgelijke opbrengsten waaronder uit vastrentende effecten Rentekosten en soortgelijke kosten Netto renteopbrengsten Opbrengsten uit niet-vastrentende effecten A. Aandelen en andere niet-vastrentende effecten B. Deelnemingen C. Deelnemingen in verbonden ondernemingen
52.058.278 19.234.664 (45.222.464) 6.835.814 170.664 23.599 113.020 34.045
Ontvangen provisies
4.004.618
Betaalde provisies
(417.842)
Netto provisies
3.586.776
Winst uit financiële transacties
2.028.678
Overige bedrijfsopbrengsten Algemene beheerskosten A. Personeelskosten waaronder: - bezoldigingen - sociale kosten: waaronder sociale kosten voor pensioenen B. Overige beheerskosten Afschrijvingen en waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen en waardeverminderingen op eerste consolidatieverschillen Overige bedrijfskosten
865.261 (6.157.349) (3.326.266) (2.720.091) (520.91 6) (1 78.833) (2.832.083) (471.639) (61.630) (459.255)
Waardeverminderingen en terugneming van waardeverminderingen op vorderingen en voorzieningen voor eventuele passiva en verplichtingen
325.165
Waardeverminderingen en terugneming van waardeverminderingen op effecten die tot de financiële vaste activa behoren, op deelnemingen en deelnemingen in verbonden ondernemingen
(13.096)
Toevoeging aan het bijzonder reservefonds
(81.988)
Opbrengsten uit de ontbinding van het bijzonder reservefonds Toevoeging aan het fonds voor algemene bankrisico’s Belastingen op het resultaat voortkomend uit de gewone bedrijfsuitoefening
6.595 (11.606) (2.143.407)
Resultaat voortkomend uit de gewone bedrijfsuitoefening, na belastingen
4.418.983
Andere belastingen niet onder de vorige rubrieken vermeld
(31 1.559)
WINST VAN HET BOEKJAAR A. Aandeel van de Groep B. Aandeel van minderheidsbelangen
4.107.424 4.073.415 34.009
66
Niet-geconsolideerde jaarrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996
1. Niet-geconsolideerde balans na winstverdeling 2. Niet-geconsolideerde resultatenrekening 3. Toelichting 4. Vrij commentaar 5. Sociale balans 6. Verslag van de commissaris-revisor
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
Niet-geconsolideerde jaarrekening per 31 december 1996 1. Niet-geconsolideerde balans na winstverdeling (in duizenden BEF) 31 december 1996
ACTIVA Vaste activa I. Oprichtingskosten II.
Immateriële vaste activa
III.
Materiële vaste activa C. Meubilair en rollend materieel
IV.
Financiële vaste activa A. Verbonden ondernemingen 1. Deelnemingen 2. Vorderingen B. Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 1. Deelnemingen 2. Vorderingen C. Andere financiële vaste activa 1. Aandelen 2. Vorderingen en borgtochten in contanten
Vlottende activa VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen VIII.
Geldbeleggingen B. Overige beleggingen
IX.
Liquide middelen
X.
Overlopende rekeningen
Totaal
31 december 1995
20.061.928 6.542
17.549.775 12.563
363
726
2.380 2.380
1.499 1.499
20.052.643
17.534.987
2.614.297 2.900.000
2.669.704 400.000
10.142.541 3.367.746
10.131.103 3.367.746
1.027.804 255
966.162 2 72
3.631.347 112.440 61 112.379
1.801.906 228.211 60 228.15 1
3.208.416 3.208.416
1.503.402 1.503.402
224.824
49.940
85.667
20.353
23.693.275
19.351.681
(in duizenden BEF) PASSIVA
31 december 1996
Eigen vermogen I. Kapitaal A. Geplaatst kapitaal II.
Uitgiftepremies
III.
Herwaarderingsmeetwaarden
IV.
Reserves A. Wettelijke reserve D. Beschikbare reserves
V.
Overgedragen winst
Schulden VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 2.Niet-achtergesteldeobligatieleningen 5. Overige leningen IX.
X. Totaal
Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen C. Handelsschulden E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 2. Bezoldigingen en sociale lasten F. Overige schulden Overlopende rekeningen
31 december 1995
14.243.093 6.841.806 6.841.806
13.589.079 6.841.806 6.841.806
3.340.392
3.340.393
18.489
18.489
3.671.482 606.481 3.065.001
3.028.111 463.111 2.565.000
370.924
360.280
9.450.182 6.900.000
5.762.602 3.500.000
6.900.000
100.000 3.400.000
2.350.970 100.000 1.066
2.143.611 1 00.000 1.160
1.259 2.248.645
1.168 2.041.283
199.212
118.991
23.693.275
19.351.681
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
2. Niet-geconsolideerde resultatenrekening (in duizenden BEF) Kosten
1996
1995
374.482
272.300
B. Andere financiële kosten
81.430
24.258
C. Diensten en diverse goederen
73.193
71.853
D. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
10.061
9.876
6.468
7.782
22 22
11 11
I. Minderwaarden bij realisatie 2 . van financiële vaste activa
18.814 18.814
-
K.Belastingen
51.851
39.383
L. Winst van het boekjaar
2.867.400
2.574.389
N. Te bestemmen winst van het boekjaar
2.867.400
2.574.389
A. Kosten van schulden
E Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, materiële en immateriële vaste activa G.Waardeverminderingen 2. op vlottende activa
(in duizenden BEF) Opbrengsten A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 1. Dividenden 2. Interesten
1996
1995
3.219.090 2.879.803 339.287
2.756.275 2.526.51 1 229.764
99.661
91.545
140.865
88.362
18.855
15.237
8
11
I. Meerwaarden bij realisatie 2. van financiële vaste activa 3. van vlottende activa
3.702 3.702 -
48.422 21.793 26.629
K. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
1.540
-
B. Opbrengsten uit vlottende activa C. Andere financiële opbrengsten D. Opbrengsten uit geleverde diensten E. Andere lopende opbrengsten
Resultaatverwerking
voor boekjaar 1996
voor boekjaar 1995
3.227.680 2.867.400 360.280
2.875.521 2.574.389 301.132
C. Toevoeging aan het eigen vermogen 1. Aan de wettelijke reserve 2. Aan de overige reserves
(643.370) 143.370 500.000
(528.719) 128.719 400.000
D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst
(370.924) 3 70.924
(360.280) 360.280
(2.213.386) 2.146.449 66.93 7
(1.986.522) 1.922.861 63.661
A. Te bestemmen winstsaldo 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar
F. Uit te keren winst 1. Vergoeding van het kapitaal 2. Bestuurders of zaakvoerders
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
3. Toelichting (in duizenden BEF) I.
Staat van de oprichtingskosten Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - afschrijvingen Netto boekwaarde per einde van het boekjaar waarvan: - kosten van oprichting of kapitaalverhoging, kosten bij uitgifte van leningen en andere oprichtingskosten
II.
Staat van de immateriële vaste activa A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - geboekt Per einde van het boekjaar D. Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
12.563 (6.021) 6.542
6.542
1.089 1.089 363 363 726 3 63
III. Staat van de materiële vaste activa Meubilair en rollend materieel A.Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar Per einde van het boekjaar C. Afschrijvingen en waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - geboekt Per einde van het boekjaar D. Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
4.316 1.805 6.121
2.816 925 3.741 2.380
(in duizenden BEF) IV. Staat van de financiële vaste activa
1. Deelnemingen en aandelen A. Aanschaffingswaarde Per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - aanschaffingen - overdrachten en buitengebruikstellingen Per einde van het boekjaar B. Meerwaarden Per einde van het vorige boekjaar Per einde van het boekjaar C. Waardeverminderingen Per einde van het vorige boekjaar Per einde van het boekjaar D. Niet-opgevraagde bedragen Per einde van het vorige boekjaar Per einde van het boekjaar Netto boekwaarde per einde van het boekjaar 2. Vorderingen Netto boekwaarde per einde van het vorige boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar: - toevoegingen - terugbetalingen Netto boekwaarde per einde van het boekjaar
Verbonden ondernemingen
Ondernemingen met deelnemings-
Andere onder-
verhouding
nemingen
2.780.089
10.128.413
966.395
1.128 (56.534)
11.439 -
61.642 -
2.724.683
10.139.852
15.000
3.489
15.000
3.489
1.028.037 -
(75.386)
-
(75.386)
-
(50.000)
(800)
(233)
(50.000)
(800)
(233)
2.614.297
10.142.541
1.027.804
400.000
3.367.746
272
2.500.000 2.900.000
3.367.746
-
(17) 255
Niet-geconsolideerde jaarrekening
van
Almanij
NV
(in duizenden BEF) VI.
Geldbeleggingen: overige beleggingen
Aandelen Boekwaarde Termijnrekeningen bij kredietinstellingen met een resterende looptijd of opzeggingstermijn van: - hoogstens één maand - meer dan één maand en hoogstens één jaar
Boekjaar
Vorig boekjaar
262.416 262.416
262.402 262.402
2.946.000
1.241.000
159.000 2.787.000
1.241.000 -
VII. Overlopende rekeningen Boekjaar 85.668
Bedrag waarvan: - over te dragen kosten - verlopen nog te ontvangen interesten - overige
60.402 24.564 702
VIII. Staat van het kapitaal
A.Maatschappelijk kapitaal 1. Geplaatst kapitaal Per einde van het vorige boekjaar Per einde van het boekjaar 2. Samenstelling van het kapitaal 2.1. Soorten aandelen: - gewone aandelen - VV-aandelen 2.2. Aandelen op naam of aan toonder: - op naam - aan toonder C. Eigen aandelen gehouden door dochtermaatschappijen E. Toegestaan, niet-geplaatst kapitaal
Bedragen
Aantal aandelen
6.841.806 6.841.806
6.707.653 6.707.653
5.618.601 1.223.205
5.508.432 1.199.221 1.205.596 5.502.057
52.335 3.000.000
50.328
F. Aandeelhoudersstructuur Daar tijdens het boekjaar 1996 geen nieuwe kennisgevingen in het kader van de wet van 2 maart 1989 op de openbaarmaking van belangrijke deelnemingen in ter beurze genoteerde vennootschappen en tot reglementering van de openbare overnameaanbiedingen werden ontvangen, is onderstaande tabel per 31 december 1996 dezelfde gebleven als die per 31 december 1995. Deze tabel is de weergave van de kennisgevingen die voor het laatst in juni 1991 door ALMANIJ werden ontvangen. Wel werden de achtergestelde converteerbare obligaties niet opgenomen: op 1 december 1995 verviel immers de achtergestelde converteerbare obligatielening ALMANIJ 19901995. Het totale aantal bestaande aandelen op 31 december 1996 bedroeg 6.707.653.
Aandelen Aantal in
buiten
overleg
overleg
Totaal
%
ABB NV en verbonden ondernemingen
195.189
481.060
676.249
11
Gevaert NV en verbonden ondernemingen
179.341
446.391
625.732
10,2
1.244.897
-
1.244.897
20,2
737.298
-
737.298
12
Totaal
2.356.725
927.451
3.284.176
53,4
Noemer
6.145.381
6.145.381
6.145.381
15,l
53,4
Andere rechtspersonen Natuurlijke personen
%
38,3
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
(in duizenden BEF) X.
Staat van de schulden A. Uitsplitsing van de schulden met een oorspronkelijke looptijd van meer dan één jaar, naargelang van hun resterende looptijd
Schulden met een resterende looptijd van
hoogstens één jaar Financiële schulden 2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 5. Overige leningen
100.000 100.000 -
meer dan één jaar doch hoogstens vijf jaar 6.900.000 6.900.000
C. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten: 2. Bezoldigingen en sociale lasten b. Andere schulden met betrekking tot bezoldigingen en sociale lasten XI.
meer dan vijf jaar Boekjaar
1.259
Overlopende rekeningen Boekjaar Bedrag waarvan: - toe te rekenen interesten - over te dragen opbrengsten - toe te rekenen kosten
XII.
199.212 115.776 83.060 376
Bedrijfsresultaten
C. 1. Werknemers ingeschreven in het personeelsregister: a. Totaalaantal op de afsluitingsdatum b. Gemiddeld personeelsbestand berekend in voltijdse equivalenten c. Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren C.2. Personeelskosten: a. Bezoldigingen en rechtstreekse sociale voordelen b. Patronale bijdragen voor sociale verzekeringen c. Patronale premies voor bovenwettelijke verzekeringen d. Andere personeelskosten
Boekjaar
Vorig boekjaar
3
3
2,8 4.292
2,6 3.985
7.120 2.150 369 422
6.612 2.026 492 746
(in duizenden BEF) XIII. Financiële resultaten A. Andere financiële opbrengsten waaronder voornamelijk: - ontvangen commissies en provisies -gerecupereerde rente converteerbare obligaties - uitgiftepremie B. Afschrijvingen van kosten bij uitgifte van leningen en van disagio D. Waardeverminderingen op vlottende activa E. Andere financiële kosten: -betaalde commissies - conversiekosten - uitgiftepremie - overige XV.
Boekjaar
Vorig boekjaar
131.174 9.690
76.279 12.083 -
841
17.969
22
11
81.430 74.3 17 -
24.257 13.475 10. 477 -
6.922 191
305
Belastingen op het resultaat Boekjaar 51.851 52.851
A. 1. Belastingen op het resultaat van het boekjaar: a. Verschuldigde of betaalde belastingen en voorheffingen B. Belangrijkste oorzaken van de verschillen tussen de winst vóór belastingen en de geraamde belastbare winst Definitief belaste inkomsten
2.744.658
XVI. Andere taksen en belastingen ten laste van derden A. De belasting over de toegevoegde waarde, de egalisatiebelasting en de speciale taks in rekening gebracht tijdens het boekjaar: 1. aan de onderneming (aftrekbaar) 2. door de onderneming B. De ingehouden bedragen ten laste van derden bij wijze van: 1. bedrijfsvoorheffing 2. roerende voorheffing
Boekjaar
Vorig boekjaar
8 1.154
11 1 .062
40.074 384.626
37.596 342.954
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
(in duizenden BEF) XVII.Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Boekjaar 800.000
Overige schulden van derden gewaarborgd door de onderneming Niet-uitgeoefende warrantrechten voor intekening op 1.500.000 aandelen KREDIETBANK NV tot en met 24 juni 1997, opgenomen op het actief voor één frank. Verbintenis tot uitoefening van voorkooprecht op 396.581 gewone en 44.276 VV-aandelen KREDIETBANK NV die voor onbepaalde tijd bij derden zijn geplaatst. Per 30 december 1996 (laatste beursdag van het jaar) bedroeg de beurskoers van het gewone aandeel en het VV-aandeel KREDIETBANK NV op de termijnmarkt respectievelijk BEF 10.400 en BEF 9.880. Aanvullend stelsel van rust- en overlevingspensioen Op basis van bijdragen die de onderneming betaalt aan de VZW PENSIOENFONDS GROEP KREDIETBANK, wordt aan de personeelsleden een aanvullend rust- en overlevingspensioen verzekerd, dat volgens een degressief systeem gebonden is aan de bezoldiging en in verhoudmg staat tot de anciënniteit in de onderneming.
XVIII. Betrekkingen met verbonden ondernemingen en met ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Verbonden Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ondernemingen Boekjaar 1. Financiële vaste activa - Deelnemingen - Vorderingen: - achtergestelde 2.Vorderingen: - op hoogstens één jaar 3. Geldbeleggingen: - Aandelen 4.Schulden: - op meer dan één jaar - op hoogstens één jaar
2.614.297
Vorig boekjaar 2.669.704
Boekjaar 10.142.541
Vorig boekjaar 10.131.103
2.900.000
400.000
3.367.746
3.367.746
93.089
303
15
196.416
35
6.900.000 4.747
-
3.400.000 5.033
-
23
-
26
(in duizenden BEF) XVIII. Betrekkingen met verbonden ondernemingen en met ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat (vervolg) Verbonden Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat ondernemingen
5.Door de onderneming gestelde of onherroepelijk beloofde persoonlijke en zakelijke zekerheden als waarborg voor schulden of verplichtingen van verbonden ondernemingen 7.Financiële resultaten - Opbrengsten: - uit financiële vaste activa - uit vlottende activa - andere financiële opbrengsten - Kosten: - van schulden - andere financiële kosten 8.Realisatie van vaste activa - Gerealiseerde meerwaarden
Boekjaar
Vorig boekjaar
800.000
800.000
576.161 1 16.980
349.067 6 59.946
363.795 73.979
236.981 5.040
-
21.780
Boekjaar
Vorig boekjaar
XIX. Financiële betrekkingen met bestuurders en zaakvoerders Het bedrag van de bezoldigingen aan bestuurders, ten laste gebracht van de resultatenrekening, betreft identificeerbare personen. XX. Verklaring met betrekking tot de geconsolideerde rekeningen De onderneming stelt een geconsolideerde jaarrekening en een geconsolideerd jaarverslag op en publiceert ze overeenkomstig de bepalingen van het Koninklijk Besluit van 1 september 1986, gewijzigd door het Koninklijk Besluit van 25 november 1991 op de geconsolideerde jaarrekeningen.
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
XXI.Waarderingsregels
de vastgestelde minderwaarde.
1.Oprichtingskosten . De kosten van kapitaalverhoging worden afgeschreven in drie jaar. De kosten van eerste inrichting worden geactiveerd en afgeschreven naar rata van 20% 's jaars. Het disagio en de emissiekosten op leningen worden geactiveerd en jaarlijks afgeschreven in verhouding tot de looptijd.
Voor het vaststellen van het reële en blijvende karakter van de minderwaarde kan de Raad van Bestuur steunen op: - voor genoteerde waarden: - het verloop van de beurskoers, - de ontwikkeling van het netto eigen vermogen volgens de jaarrekening, - het verloop van en de perspectieven inzake rendabiliteit; - voor niet-genoteerde waarden: - de ontwikkeling van het netto eigen vermogen volgens de jaarrekening; - het verloop en de perspectieven inzake rendabiliteit.
2. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden in de balans opgenomen tegen aanschaffingsprijs (incl. nietrecupereerbare BTW). De jaarlijkse afschrijving wordt toegepast volgens de lineaire methode naar rata van 33,33% op software. 3. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden in de balans opgenomen tegen aanschaffingsprijs (incl. nietrecupereerbare BTW). De jaarlijkse afschrijving wordt toegepast volgens de lineaire methode naar rata van 5% op gebouwen, 10% op uitrusting en meubilair en 33,33% op computeruitrusting. 4. Financiële vaste activa en geldbeleggingen a. Deelnemingen en andere effecten in portefeuille Met uitzondering van de herwaardering van 1943 op een pakket aandelen van de KREDIETBANK NV en INVESTCO NV, dat nu nog geboekt staat voor BEF 18,5 miljoen, worden de effecten tegen aanschaffingsprijs, met inbegrip van de bijkomende kosten, in de inventaris opgenomen en dit per geïdentificeerd pakket. Verkopen van effecten worden uitgeboekt volgens de LIFO-methode. Wanneer bij de waardering van de effecten op het einde van het boekjaar een minderwaarde wordt vastgesteld die als reëel en blijvend mag worden beoordeeld, wordt op dit effect een waardevermindering toegepast tot beloop van
Indien een effect waarop vroeger een dergelijke waardevermindering werd geboekt, op blijvende wijze een meerwaarde te zien geeft, wordt deze geheel of gedeeltelijk teruggenomen. Met uitzondering van de bovenvermelde herwaardering van 1943 geldt als regel dat niet tot herwaardering wordt overgegaan, wanneer blijvende meerwaarden worden vastgesteld. Genoteerde effecten die onder de geldbeleggingen werden opgenomen, worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs, tenzij de laatste beurskoers van het boekjaar lager is. b. Vorderingen Deze worden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen vertegenwoordigd door vastrentende effecten worden evenwel gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Een vordering in vreemde munt wordt voor haar tegenwaarde in Belgische franken tegen de koers van de dag van aanschaffing opgenomen. Bij de waardering op het einde van het boekjaar wordt de boekwaarde aangepast overeenkomstig de laatste valutakoers van het boekjaar. Wanneer op het einde van het boekjaar de realisatiewaarde van een vordering lager ligt dan haar boekwaarde, en deze minderwaarde
als reëel en blijvend mag worden beoordeeld, wordt hierop een waardevermindering toegepast tot beloop van de vastgestelde minderwaarde. 5. Vorderingen op meer dan één jaar en vorderingen op ten hoogste één jaar Deze worden opgenomen tegen nominale waarde. Vorderingen vertegenwoordigd door vastrentende effecten worden evenwel gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Voor de vorderingen in vreemde munt en waardeverminderingen op vorderingen gelden de regels vermeld in alinea 4.b. 6. Overlopende rekeningen Deze posten worden op zodanige wijze opgesteld, dat de baten en lasten aan de juiste boekhoudkundige periode worden toegerekend. 7. Schulden Deze worden tegen de nominale waarde opgenomen. Schulden vertegenwoordigd door vastrentende effecten worden evenwel gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Indien zij in vreemde munt luiden, worden zij opgenomen voor hun tegenwaarde in Belgische franken tegen de koers van de dag waarop zij ontstaan. Eventuele aanpassingen als gevolg van valutakoerswijzigingen worden zo nodig op het einde van het jaar geboekt. 8. Voorzieningen voor risico’s en lasten De Raad van Bestuur beslist, op basis van een voorzichtig beleid, welke voorzieningen moeten worden aangelegd voor het dekken van: - de kosten van grote herstellingen en groot onderhoud; - de risico’s die voortvloeien uit gegeven waarborgen; - eventuele andere risico’s. De voorzieningen aangelegd in vroegere boekjaren, worden aangepast op basis van een actuele beoordeling van de risico’s.
9. Omrekening van vreemde munten De vorderingen en schulden uitgedrukt in vreemde munt, worden per einde van het boekjaar omgerekend tegen de slotkoers. De hieruit voortvloeiende omrekeningsverschillen worden verwerkt via de rubriek ‘Niet-gerealiseerde wisselkoersverschillen’ van de resultatenrekening. Toelichting vergelijkende cijfers In uitvoering van het Koninklijk Besluit van 4 augustus 1996 worden de vergoedingen, betaald aan bestuurders die niet gebonden zijn door een arbeidsovereenkomst voor de boekjaren die beginnen na 31 december 1995, opgenomen onder de rubriek ‘Diensten en diverse goederen’ van de resultatenrekening. De cijfers over 1995 werden overeenkomstig aangepast.
Niet-geconsolideerde jaarrekening
van
Almanij
NV
4. Vrij commentaar bij de niet-geconsolideerde jaarrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996 Onder voorbehoud van goedkeuring van de voorgestelde winstverdeling door de jaarvergadering van 4 juni 1997, bedragen de eigen middelen van ALMANIJ NV op het einde van het boekjaar, na winstverdeling, BEF 14.243 miljoen tegenover BEF 13.589 miljoen bij de aanvang van het boekjaar. Deze toename van BEF 654 miljoen is uitsluitend toe te schrijven aan de voorgestelde resultaatverwerking waarbij BEF 643 miljoen wordt toegewezen aan de reserves en BEF 11 miljoen aan de overgedragen winst. Het balanstotaal steeg met BEF 4.341 miljoen en bedraagt per 31 december 1996 BEF 23.693 miljoen. Aan de activazijde wordt deze stijging verklaard door een toename van de financiële vaste activa en van de geldbeleggingen met respectievelijk BEF 2.518 miljoen en BEF 1.705 miljoen. Aan de passivazijde is de stijging hoofdzakelijk toe te schrijven aan de voormelde verhoging van de eigen middelen met BEF 654 miljoen en aan de stijging van de financiële schulden op meer dan één jaar met BEF 3.400 miljoen. De sterke stijging van de schulden resulteerde in een verlaging van de verhouding van de eigen middelen tot het balanstotaal, namelijk van 70,2% per einde 1995 tot 60,1% op 31 december 1996. Aan de activazijde steeg de totale boekwaarde van de financiële vaste activa met 14% tot BEF 20.053 miljoen. Deze boekwaarde is gelijk aan de aanschaffingsprijs van de effecten, eventueel aangepast met de geboekte meer- of minderwaarden. De belangrijkste transacties die aan de toename met BEF 2.518 miljoen ten grondslag liggen, worden hierna besproken. Wat de deelnemingen in verbonden ondernemingen betreft, werden 1.886 aandelen INVESTCO NV verkocht aan de KREDIETBANK NV. De vorderingen op verbonden ondernemingen namen toe met BEF 2.500 miljoen ten gevolge van de toekenning van twee achtergestelde leningen van elk BEF 1.250 miljoen aan FIDISCO NV, waarvan
één met een looptijd 1996-2001 en de andere met onbepaalde looptijd. Bij de ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat, waarvan de voornaamste de KREDIETBANK NV en KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE zijn, was er slechts de aankoop van 150 aandelen HSA NV te vermelden. De rechtstreekse deelneming van ALMANIJ in de KREDIETBANK NV, met inbegrip van de geldbeleggingen, was per einde december 1996 licht gedaald van 38,8% tot 38,6%. Het totale Groepspercentage van de deelneming in de bank, inclusief beleggingen van Groepsmaatschappijen, bedroeg 40,9% tegenover 40% het jaar voordien. Het controlepercentage van ALMANIJ in de KREDIETBANK SA LUXEMBOURGEOISE is ongewijzigd gebleven op 33,7%; het totale Groepspercentage inzake controle van de Luxemburgse bank steeg tot 49,8% in vergelijking met 49,5% het jaar voordien. Wat de andere financiële vaste activa betreft, tekende ALMANIJ in op 517.419 nieuwe aandelen IRISH LIFE PLC door inbreng van het keuzedividend. De geldbeleggingen stegen met BEF 1.705 miljoen tot BEF 3.208 miljoen. Deze stijging is het gevolg van de toename van de tegoeden op termijndepositorekeningen afkomstig van de gegenereerde cashflow en - voor een bedrag van BEF 1.000 miljoen - van de (voorlopige) herbelegging van een gedeelte van de opgenomen leningen tijdens 1996. De liquide middelen stegen van BEF 50 miljoen op 31 december 1995 tot BEF 225 miljoen per 31 december 1996. Op de passivazijde stegen de schulden op méér dan één jaar steil met BEF 3.400 miljoen tot BEF 6.900 miljoen op 31 december 1996. De stijging wordt verklaard door de opname van een
niet-achtergestelde lening met looptijd 1996-2001 van BEF 3.500 miljoen bij KREDIETCORP SA, aangewend voor de vermelde achtergestelde leningen aan FIDISCO NV. Het resterende bedrag van BEF 1 .000 miljoen werd voorlopig belegd in termijndeposito’s in afwachting van een andere bestemming. Daarnaast werd de laatste schijf van BEF 100 miljoen van de onderhandse obligatielening 1987-1997 overgeboekt naar de schulden op ten hoogste één jaar.
De meerwaarden bij realisatie van activa daalden van BEF 48 miljoen in het boekjaar 1995 tot BEF 4 miljoen in het boekjaar 1996. Het in 1996 gerealiseerde bedrag betreft het saldo van de naverrekening op de verkoop van COBAC-aandelen in 1993.
De schulden op ten hoogste één jaar namen toe met BEF 207 miljoen tot BEF 2.351 miljoen op balansdatum. Deze stijging vloeit vooral voort uit de toename van het toegekende brutodividendbedrag.
Aan de kostenzijde stegen de kosten van schulden van BEF 272 miljoen in het boekjaar 1995 tot BEF 374 miljoen in 1996. De stijging wordt vooral verklaard door de opname midden 1996 van een lening ten bedrage van BEF 3.500 miljoen.
Wat de resultatenrekening betreft, stegen de dividendopbrengsten uit financiële vaste activa met BEF 353 miljoen of 14% tot BEF 2.880 miljoen. De maatschappijen van Pool 1 zorgden voor 62,3% van deze dividenden, die van Pool 2 voor 15,8% en die van Pool 3 voor 19,7%. De overige 2,2% waren dividendontvangsten uit andere deelnemingen.
De andere financiële kosten stegen van BEF 24 miljoen tot BEF 81 miljoen. De belangrijkste component hiervan is de eenmalige beheersvergoeding betaald bij de opname van de voormelde lening.
De interestopbrengsten uit financiële vaste activa kwamen BEF 109 miljoen hoger uit, namelijk op BEF 339 miljoen. Deze toename vloeide voort uit de interestvergoedingen afkomstig van de midden 1996 verstrekte leningen ten bedrage van BEF 2.500 miljoen en uit de stijging van de interestvergoeding op de uitstaande ACOlening KREDIETBANK NV. De opbrengsten uit vlottende activa namen toe met BEF 8 miljoen of 8,9% tot BEF 100 miljoen. Dit is vooral toe te schrijven aan de hogere interestontvangsten uit termijndepositorekeningen als gevolg van een toename van de belegde middelen. De toename van de andere financiële opbrengsten met BEF 53 miljoen tot BEF 141 miljoen is
vooral te verklaren door een eenmalig aangerekende beheersvergoeding bij de tijdens 1996 verstrekte leningen.
De minderwaarde bij de realisatie van vaste activa ten bedrage van BEF 19 miljoen betreft de verkoop van een pakket INVESTCO-aandelen aan de KREDIETBANK NV. Deze verrichting had plaats in het kader van een herschikking binnen de Groep van de activiteiten Fusies & Overnames. De belastingen op de winst evolueerden van BEF 39 miljoen in 1995 naar BEF 52 miljoen in 1996. Per saldo bereikte de winst van het boekjaar BEF 2.867 miljoen tegenover BEF 2.574 miljoen in het boekjaar 1995, wat neerkomt op een stijging met 11,4%. De te bestemmen winst van het boekjaar komt overeen met de winst van het boekjaar en bedraagt dus BEF 2.867 miljoen tegenover BEF 2.574 miljoen in 1995.
Niet-geconsolideerde
jaarrekening
van
Almanij
NV
5. Sociale balans van ALMANIJ NV
I. STAAT VAN DE TEWERKGESTELDE PERSONEN A. Werknemers ingeschreven in het personeelsregister
Voltijds
Totaal (T) of totaal in
Totaal (T) of totaal in
voltijdse equivalenten (VTE)
voltijdse equivalenten (VTE)
Boekjaar
Vorig boekjaar
2,8 (VTE) 4.292 (T) 10.061 (T)
2,6 (VTE) 3.985 (T) 9.876 (T)
Voltijds
Deeltijds
Totaal in voltijdse equivalenten
2
1
2,8
2
1
2,8
1 1
-
1 1,8
1 1
-
Deeltijds
1.Tijdens het boekjaar en het vorige boekjaar - Gemiddeld aantal werknemers - Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren - Personeelskosten (in duizenden BEF)
2. Op de afsluitdatum van het boekjaar a. Aantal werknemers ingeschreven in het personeelsregister b. Volgens aard van de arbeidsovereenkomst - Overeenkomst voor een onbepaalde tijd c. Volgens geslacht - Mannen - Vrouwen d.Volgens de beroepscategorie - Directiepersoneel - Bedienden
2 3.241
1 1.051
1
1
1 1,8
B. Uitzendkrachten en andere ter beschikking van de onderneming gestelde personen Uitzendkrachten 1. Tijdens het boekjaar - Aantal daadwerkelijk gepresteerde uren - Kosten voor de onderneming (in duizenden BEF)
13 48
II. TABEL VAN HET PERSONEELSVERLOOP TIJDENS HET BOEKJAAR
A. Ingetreden a. Aantal werknemers die tijdens het boekjaar in het personeelsregister werden ingeschreven b. Volgens aard van de arbeidsovereenkomst - Overeenkomst voor een bepaalde tijd c. Volgens geslacht en studieniveau Vrouwen: - hoger niet-universitair onderwijs B. Uitgetreden a. Aantal werknemers met een in het personeelsregister opgetekende datum waarop hun overeenkomst tijdens het boekjaar een einde nam b. Volgens aard van de arbeidsovereenkomst - Overeenkomst voor een bepaalde tijd c. Volgens geslacht en studieniveau Vrouwen: - hoger niet-universitair onderwijs d.Volgens de reden van beëindiging van de overeenkomst - Andere reden
Voltijds
Deeltijds
Totaal in voltijdse equivalenten
1
-
1
1
-
1
1
-
1
1
-
1
1
-
1
1
-
1
1
-
1
Aantal betrokken werknemers
Aantal gevolgde opleidingsuren
Kosten voor de onderneming (in duizenden BEF)
1 1
95 6
83 4
IV. INLICHTINGEN OVER DE OPLEIDINGEN VOOR DE WERKNEMERS TIJDENS HET BOEKJAAR
Totaal van de opleidingsinitiatieven ten laste van de werkgever - Mannen - Vrouwen
Niet-geconsolideerde jaarrekening
van
Almanij
NV
6. Verslag van de commissaris-revisor over de niet-geconsolideerde jaarrekening
Overeenkomstig de wettelijke en statutaire bepalingen, hebben wij de eer u verslag uit te brengen over de uitvoering van de controleopdracht die ons werd toevertrouwd voor het boekjaar afgesloten op 31 december 1996. Onze controles werden verricht overeenkomstig de algemene controlenormen van het Instituut der Bedrijfsrevisoren. De administratieve en boekhoudkundige organisatie alsmede de procedures van interne controle werden voor de uitoefening van onze opdracht als voldoende beschouwd. Wij hebben van de bestuurders en aangestelden van de vennootschap de gevraagde ophelderingen en inlichtingen gekregen.. De boekhouding is gevoerd en de jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die daarop van toepassing zijn. Het jaarverslag bevat de door de wet vereiste inlichtingen en is in overeenstemming met de jaarrekening. De resultaatbestemming die aan u wordt voorgelegd, is in overeenstemming met de statuten en met de wetten op handelsvennootschappen.
Wij hebben geen kennis gekregen van verrichtingen gedaan of beslissingen genomen met overtreding van de statuten of van de wetten op handelsvennootschappen. Tot besluit verklaren wij zonder voorbehoud noch bezwaar, dat de jaarrekening afgesloten op 31 december 1996, met een balanstotaal van BEF 23.693.275(000) en waarvan de resultatenrekening afsluit met een te bestemmen winst van het boekjaar van BEF 2.867.400(000), een getrouw beeld geeft van het vermogen, de financiële toestand en de resultaten van de vennootschap, rekening houdend met de wettelijke en bestuursrechtelijke voorschriften die daarop van toepassing zijn, en dat een passende verantwoording is gegeven in de toelichting.
Antwerpen, 25 april 1997.
B.C.V. KLYNVELD PEAT MARWICK GOERDELER BEDRIJFSREVISOREN met als vaste vertegenwoordigers Pierre P. Berger en Luc Van Couter
90
~
Geconsolideerde balans en resultatenrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP per 31 december 1996 in ecu’s
Niet-geconsolideerde balans en resultatenrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996 in ecu’s
Geconsolideerde balans en resultatenrekening van de ALMANIJ-KREDIETBANK GROEP per 31 december 1996 in ecu’s 1. Geconsolideerde balans na winstverdeling (in duizenden ecu’s) ACTIVA Vaste activa I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa III.
Consolidatieverschillen
IV. Materiële vaste activa A. Terreinen en gebouwen B. Installaties, machines en uitrusting C. Meubilair en rollend materieel E. Overige materiële vaste activa E Activa in aanbouw en vooruitbetalingen V. Financiële vaste activa A. Ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast 1.Deelnemingen 2.Vorderingen B. Andere ondernemingen 1.Aandelen 2.Vorderingen Vlottende activa VI. Vorderingen op meer dan één jaar A.Handelsvorderingen VII. Voorraden en bestellingen in uitvoering A. Voorraden 4.Handelsgoederen VIII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A.Handelsvorderingen B. Overige vorderingen IX. Geldbeleggingen A. Eigen aandelen B. Overige beleggingen X. Liquide middelen XI. Overlopende rekeningen Totaal Omrekeningskoers = slotkoers
31 december 1996
31 december 1995
1.502.304 2.332
1.399.665 1.534
554
59
-
708
63.262 8.730 902 945 52.636 49
5.754 4.324 488 940 2 -
1.436.156
1.391.610
1.310.735 84.679
1.261.095 89.235
28.111 12.631
2 7.969 13.311
1.368.517 922.144 922.144
1.185.526 815.082 815.082
346 346 346
-
161.716 147.749 13.967
135.031 125.601 9.430
236.917 3.084 233.833
206.813 9. 689 197.124
17.992
8.964
29.402
19.636
2.870.821
2.585.191
1 ECU = 39,7575
1 ECU = 37,7275
(in duizenden ecu’s) PASSIVA
31 december 1996
3 1 december 1995
1.414.173 175.570
1.354.029 175.570
87.487
87.487
50.451
50.706
990.442
864.847
V. Consolidatieverschillen
139.420
138.406
VI. Omrekeningsverschillen
(29.197)
37.013
11 .034 11.034
10.416 10.416
8.066 8.066 8.066
2.930 2.930 2.930
1.437.548 524.504 523.669 6.540 166.006 304.350 46.773 835
1.217.816 618.508 618.471 106.024 359.838 152.609 37
822.079 443.460 279.220 278.172 1.048 22.265
515.044 251.388 183.459 177.899 5.560 14.275
5.032 72.102
4.761 61.161
90.965
84.264
2.870.821
2.585.191
Eigen vermogen I. Kapitaal II. Uitgiftepremies III. Herwaarderingsmeerwaarden IV. Reserves
Belangen van derden VIII. Belangen van derden Voorzieningen, uitgestelde belastingen en belastinglatenties IX. A. Voorzieningen voor risico’s en kosten 4. Overige risico’s en kosten Schulden X. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 1. Achtergestelde leningen 2.Niet-achtergesteldeobligatieleningen 4.Kredietinstellingen 5. Overige leningen D. Overige schulden XI.
XII.
Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen B. Financiële schulden 1.Kredietinstellingen 2. Overige leningen C. Handelsschulden E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten E Overige schulden Overlopende rekeningen
Totaal Omrekeningskoers = slotkoers
1 ECU = 39,7575
1 ECU = 37,7275
2. Geconsolideerde resultatenrekening (in duizenden ecu’s) Kosten
1996
1995
A.
Kosten van schulden
82.823
72.865
B.
Andere financiële kosten
24.462
19.757
C.
Diensten en diverse goederen
13.271
8.208
D.
Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
15.037
10.465
E.
Diverse lopende kosten
109
54
F.
Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, materiële en immateriële vaste activa
3.380
3.686
G.
Waardeverminderingen 2. op vlottende activa
4.562 4.562
4.284 4.284
H.
Voorzieningen voor risico’s en kosten
3.310
804
I.
Minderwaarden bij realisatie 1. van materiële en immateriële vaste activa 2. van financiële vaste activa
1.559 1.260 299
-
J.
Uitzonderlijke kosten
8.592
114
K.
Belastingen
8.513
5.551
799
215
184.668 182.678 1.990
165.956 164.312 1.644
1 ECU =
1 ECU =
K.bis Aandeel in de verliesresultaten van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast L.
Winst van het boekjaar 1. Aandeel van de Groep 2. Aandeel van derden
Omrekeningskoers =gemiddelde jaarkoers
38,774375 ~
~
38,08563
(in duizenden ecu’s) Opbrengsten
1996
1995
A.
Opbrengsten uit financiële vaste activa 1. Dividenden 2. Interesten
8.007 1.770 6.23 7
6.264 1.047 5.217
B.
Opbrengsten uit vlottende activa
146.621
118.328
C.
Andere financiële opbrengsten
7.015
4.780
D.
Opbrengsten uit geleverde diensten
642
412
E.
Andere lopende opbrengsten
2
-
G.
Terugneming van waardeverminderingen 2. op vlottende activa
1.953 1.953
2.179 2.179
H.
Terugneming van voorzieningen voor risico’s en kosten
79
39
I.
Meerwaarden bij realisatie 1. van materiële en immateriële vaste activa 2. van financiële vaste activa 3. van vlottende activa
2.130 935 651 544
248 129 119
J.
Uitzonderlijke opbrengsten
K.
Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
K.bis Aandeel in de winstresultaten van de ondernemingen waarop vermogensmutatie is toegepast Omrekeningskoers = gemiddelde jaarkoers
1.147
583
306
4
183.183 1 ECU = 38,774375
159.122 1 ECU = 38,08563
Niet-geconsolideerde balans en resultatenrekening van ALMANIJ NV per 31 december 1996 in ecu’s 1. Niet-geconsolideerde balans na winstverdeling (in duizenden ecu’s) ACTIVA Vaste activa I. Oprichtingskosten II. Immateriële vaste activa III. Materiële vaste activa C. Meubilair en rollend materieel IV. Financiële vaste activa A. Verbonden ondernemingen 1.Deelnemingen 2.Vorderingen B. Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 1.Deelnemingen 2.Vorderingen C. Andere financiële vaste activa 1.Aandelen 2. Vorderingen en borgtochten in contanten Vlottende activa VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar A. Handelsvorderingen B. Overige vorderingen
31 december 1996
31 december 1995
504.608 165
465.172 333
9
19
60 60
40 40
504.374
464.780
65.756 72.942
70.763 10.602
255.110 84.707
268.534 89.265
25.852 7
25.609 7
91.337
47.761
2.828 1 2.827
6.049 2 6.047
80.700 80. 700
39.849 39.849
IX. Liquide middelen
5.654
1.324
X. Overlopende rekeningen
2.155
539
595.945
512.933
1 ECU =
1 ECU =
VIII. Geldbeleggingen B. Overige beleggingen
Totaal Omrekeningskoers = slotkoers
39,7575
37,7275
(in duizenden ecu’s) PASSIVA
Eigen vermogen I. Kapitaal A. Geplaatstkapitaal II. Uitgiftepremies III. Herwaarderingsmeerwaarden IV. Reserves A.Wettelijke reserve D.Beschikbarereserves V. Overgedragen winst VI. Omrekeningsverschillen Schulden VIII. Schulden op meer dan één jaar A. Financiële schulden 2. Niet-achtergestelde obligatieleningen 5. Overige leningen IX.
X.
Schulden op ten hoogste één jaar A. Schulden op meer dan één jaar die binnen het jaar vervallen C. Handelsschulden E. Schulden met betrekking tot belastingen, bezoldigingen en sociale lasten 2.Bezoldigingen en sociale lasten E Overige schulden Overlopende rekeningen
Totaal Omrekeningskoers = slotkoers
31 december 1996
31 december 1995
358.249 175.570 175.570
360.190 175.570 175.570
87.487
87.487
474
474
94.493 15.643 78.850
77.900 11.945 65.955
9.541
9.266
(9.316)
9.494
237.696 173.552 173.552 173.552
152.743 92.771 92.771 2.651 90.120
59.133 2.515 27
56.818 2.650 31
32 56.559
31 54.106
5.01 1
3.154
595.945
512.933
1 ECU =
1 ECU =
39,7575
37,7275
2. Niet-geconsolideerde resultatenrekening (in duizendenecu’s) Kosten
1996
1995
A. Kosten van schulden
9.658
7.150
B. Andere financiële kosten
2.100
637
C. Diensten en diverse goederen
1 .888
1.887
D. Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen
259
259
F. Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, materiële en immateriële vaste activa
167
204
1 1
-
485 485
-
G.Waardeverminderingen 2. op vlottende activa I. Minderwaarden bij realisatie 2. van financiële vaste activa K.Belastingen
1.337
1.034
L. Winst van het boekjaar
73.951
67.595
N. Te bestemmen winst van het boekjaar
73.951
67.595
1 ECU =
1 ECU =
Omrekeningskoers = gemiddelde jaarkoers
38,774375
38,08563
(in duizenden ecu’s) Opbrengsten
1996
1995
83.021 74.271 8.750
72.370 66.337 6.033
B. Opbrengsten uit vlottende activa
2.570
2.403
C. Andere financiële opbrengsten
3.634
2.320
486
400
A. Opbrengsten uit financiële vaste activa 1. Dividenden 2. Interesten
D. Opbrengsten uit geleverde diensten E. Andere lopende opbrengsten I. Meerwaarden bij realisatie 2. van financiële vaste activa 3. van vlottende activa
95 95 -
K. Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
Resultaatverwerking A. Te bestemmen winstsaldo 1. Te bestemmen winst van het boekjaar 2. Overgedragen winst van het vorige boekjaar C. Toevoeging aan het eigen vermogen 1. Aan de wettelijke reserve 2. Aan de overige reserves D. Over te dragen resultaat 1. Over te dragen winst F Uit te keren winst 1. Vergoeding van het kapitaal 2. Bestuurders of zaakvoerders Omrekeningskoers =gemiddelde jaarkoers
1.271 572 699
40
voor boekjaar 1996
-
voor boekjaar 1995
83.217 73.951 9.266
75.308 67.595 7.713
(16.593) 3.698 12.895
(13.882) 3.380 10. 502
(9.541) 9.54 1
(9.266) 9.266
(57.083) 55.357 1.726
(52.160) 50.488 1.672
1 ECU = 38,774375
1 ECU = 38,08563
~
100
Financiële kalender
Laatste dag neerlegging aandelen voor de jaarvergadering (boekjaar 1996):
28 mei 1997
Jaarvergadering (boekjaar 1996):
4 juni 1997
Betaalbaarstelling van dividendcoupon nummer 12 over boekjaar 1996:
11 juni 1997
Notering ex dividend:
11 juni 1997
Mededeling van de halfjaarresultaten over boekjaar 1997:
16 september 1997 (na beurstijd)
Mededeling van de jaarresultaten over boekjaar 1997:
tweede helft april 1998
Laatste dag neerlegging aandelen voor de jaarvergadering (boekjaar 1997):
27 mei 1998
Jaarvergadering (boekjaar 1997):
3 juni 1998
101
~
102
Nuttige informatie
Naam van de vennootschap Almanij NV (Algemene Maatschappij voor Nijverheidskrediet). Zetel van de vennootschap Zetel van de Administratieve zetel: vennootschap: Snydershuis Schoenmarkt 33 Keizerstraat 8 2000 Antwerpen 2000 Antwerpen Oprichtingsdatum Almanij werd opgericht op 9 november 1931 bij akte verleden voor Notaris Hubert Scheyven te Brussel en verschenen in de Bijlagen tot het Belgisch Staatsblad van 2 december 1931 onder nummer 15695. Rechtsvorm Naamloze vennootschap. Duur Onbepaald. Handelsregister en BTW De onderneming is ingeschreven in het Handelsregister van Antwerpen onder het nummer 182.376 en is onderworpen aan de BTW onder het nummer 403.211.479. Doel van de vennootschap De vennootschap heeft tot doel, zowel in België als in het buitenland, onder eender welke vorm deelnemingen te verwerven en/of aan te houden in bestaande en nog op te richten maatschappijen. Zij kan deze participaties beheren, te gelde maken en valoriseren, onder meer door deel te nemen aan het bestuur en het toezicht van de ondernemingen waarin zij participeert en door ze technische, administratieve en financiële bijstand te verlenen. De vennootschap beoogt de verdere gunstige ontwikkeling van de vennootschappen waarin zij
participeert te stimuleren, te plannen en te coördineren. De vennootschap kan tevens in het raam van haar thesauriebeheer, rechtstreeks of via vestigingen in België of in het buitenland, financiële activa verwerven of verkopen, trading- en deviezenoperaties uitvoeren, en tussenkomen in de overname en plaatsing van aandelen, obligaties en effecten allerhande. De vennootschap kan bovendien alles doen wat rechtstreeks of onrechtstreeks tot de verwezenlijking van haar doel, in de ruimste zin, kan bijdragen. Maatschappelijk kapitaal Het geplaatste maatschappelijke kapitaal bedraagt BEF 6.841.806.059, verdeeld in 6.707.653 aandelen zonder nominale waarde, waarvan 5.508.432 gewone aandelen en 1.199.221 VV-aandelen. Het maatschappelijke kapitaal is volgestort. De machtiging inzake het toegestaan kapitaal kan nog tot 12 januari 2000 door de Raad van Bestuur worden aangewend ten belope van BEF 3 miljard. Controle De controle in het kader van de vennootschapswetgeving werd toevertrouwd aan: B.C.V. Klynveld Peat Marwick Goerdeler Bedrijfsrevisoren Spoorweglaan 3 B-2610 Wilrijk met als vaste vertegenwoordigers de heren Pierre P. Berger en Luc Van Couter. Beursnotering De gewone aandelen worden genoteerd op de continue markt van de termijnmarkt van de Brusselse en Antwerpse Beurs onder ISIN-code BE 0003570786. De VV-aandelen worden genoteerd op de semicontinue markt van de termijnmarkt van de Brusselse en Antwerpse Beurs onder ISIN-code BE 0005089454.
103
