Pénztárkonferencia 2004 Tapolca
A pénztári rendszert érintő 2005. évi jogszabályi változások Szikszainé dr. Bérces Anna főosztályvezető Pénzügyminisztérium
A kötelező pénztártagsággal, valamint a járulékfizetéssel összefüggő szabálymódosulások
Tagságra kötelezett pályakezdő • az első nappali alapképzés megszerzését követő első biztosítási jogviszony számít ⇒a második szakképesítését is nappali tagozaton szerző személy köteles pénztárba belépni, ha munkát vállal
• a nappali tagozatos tanulmányok megszűnésekor fennálló jogviszony folytatása is pénztártagságra kötelez ⇒a rendelkezés megelőzi a pénztártagság kései létesítése miatt esetlegesen keletkező hátrányt
Járulékplafon • A nyugdíjjárulék- (tagdíj)fizetés felső határa a költségvetési törvényben kerül meghatározásra ⇒ a várható átlagkereset arányában kifejezett mérték többé nem jelenik meg
• Tervezett összege 2005. évre (költségvetési törvényjavaslat): 6 000 600 Ft (napi összeg: 16 440 Ft)
Egyéb változások 2005-től • a tagdíjbehajtásra vonatkozó előírás pontosítása – a pénztár a követelésről a jövőben a nyilvántartásba vétel költsége alatti megtérülés esetén nem mondhat le, ha a tagdíjtartozás végrehajtását az adóhatóságnál nem kezdeményezte
• a kötelezően biztosítottak köre bővül az európai közösségi jogásszal • a bejegyzésre nem kötelezett munkáltató képviseletére vonatkozó meghatározás
2006-tól hatályos változások • a tagdíjbevallás gyakorisága az adóbevallási határidőkhöz igazodik – a havi adóbevallásra nem kötelezett foglalkoztató a tárgynegyedévet követő hó 20-ig vall be – tagdíjfizetés továbbra is havonta – az egyéni vállalkozó tagdíjbevallási szabályai nem változnak (negyedévente, illetve évente)
• megteremtődik a TB igazgatási szervek és az adóhatóság közötti adatátadás lehetősége
Tételes egészségügyi hozzájárulás • a tételes EHO összege 2005. november 1jétől havi 1950 Ft (naptári naponként 65 Ft) • részmunkaidős foglalkoztatás kedvezménye – a tételes EHO-t arányosan csökkentett összegben kell megfizetni (de legalább 50%-ban)
Járulékkedvezmény • a munkáltatói egészség- és nyugdíjbiztosítási járulék fele visszaigényelhető – 25 év alatti pályakezdő, Gyes-ben, Gyet-ben, Gyedben, ápolási díjban részesült személy foglalkoztatása esetén – 9 hónapra, ha legalább további 9 hónapig foglalkoztatja – jövedelemkorlát: bruttó 90 ezer Ft
• pályázati úton nyújtható támogatás az 50 év feletti tartós munkanélküli foglalkoztatásához
Vállalkozók munkanélküli ellátása • alanyai: egyéni és társas vállalkozók • járulék mértéke: 4% • járulék alapja: az egészségbiztosítási járulék alapjául szolgáló jövedelem • szolgáltatás: vállalkozói járadék – 5 nap járulékfizetés ⇒ 1 nap járadék – mértéke: az átlagjövedelem 65%-a
A magánnyugdíjpénztárakat, valamint az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakat egyaránt érintő változások
Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak Változások jelentése • A pénztár nevében, székhelyében, vezető tisztségviselők és a (helyettes) ügyvezető személyének változása esetén 30 napon belül a PSZÁF részére • A pénztár megalakulásakor, illetve vezető tisztségviselő, kötelező alkalmazottak, megbízottak változása esetén csatolni kell: – – – –
erkölcsi bizonyítványt nyilatkozatot az összeférhetetlenség hiányáról végzettséget és gyakorlatot igazoló másolatokat nyilatkozatot a tisztség elfogadásáról.
Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak • • •
• •
Informatikai rendszer védelme informatikai biztonsággal kapcsolatos szabályozási rendszer kialakításának és rendszeres aktualizálásának kötelezettsége kockázatokkal arányos védelem megteremtése informatikai ellenőrző rendszer, szervezeti és eljárási rendek kialakítása és működtetése (fő szempontok: visszakereshetőség, zártság, hozzáférés, naplózás, vírusvédelem, bizalmasság) összhang a Tpt., Hpt. szabályaival kötelező megfelelés 2006. január 1-jétől
Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak • •
• • • •
Kiszervezés adatkezelés, adatfeldolgozás kiszervezésének garanciális szabályai kiszervezési szerződés kötelező tartalmi elemei (adatvédelmi előírások, hozzájárulás ellenőrzéshez, felelősségi szabályok, minőségi elvárások, adatmozgás rendje) intézkedési terv, negyedéves mentés összeférhetetlenségi szabályok közreműködő igénybevételének feltételei Felügyelet ellenőrzési jogosítványai
Magánnyugdíj- és önkéntes pénztárak Felügyelet feladatai és jogai • Felhatalmazás a vezető tisztségviselők, kötelező alkalmazottak/megbízottak, természetes személy szolgáltatók személyes adatainak kezelésére • Felügyelet formanyomtatványt rendszeresíthet a tevékenységi engedély-kérelemhez, valamint az adatbejelentésekhez
Önkéntes pénztári változások
Önkéntes pénztárak • egészség/önsegélyező pénztári kártya kibocsátásának lehetősége rögzítésre kerül, felhatalmazás rendeleti részletszabályokra • internetes honlappal rendelkező egészség/ önsegélyező pénztár is köteles június 30-ig éves beszámolóját honlapján közzétenni • beszámoló közzététele egységesen a Pénzügyi Közlönyben • önkéntes nyugdíjpénztári tag a korhatár elérése után tagdíjfizetés nélkül is a számlán hagyhatja pénzét
Önkéntes pénztárak • Pénztári dokumentumok, adatok folyamatos és térítésmentes felügyeleti közzététele • A jövőben az egyéni számlaegyenleg 50%-a a várakozási idő lejártát követően hitelfedezetként felajánlható
A magánnyugdíjpénztárakat érintő változások
Magánnyugdíjpénztárak 1. 2. 3. 4. 5.
Visszalépés a TB-be egyidejű szándéknyilatkozat a pénztár és a nyugdíjszerv felé nyugdíjszerv értesíti pénztárat a nyugdíj összegéről pénztár írásban tájékoztatja a tagot a járadék számított összegéről, valamint igazolja a visszalépés feltételeinek meglétét a pénztártag dönt a visszalépésről, benyújtja visszalépési kérelmét (hi.: első fokú határozat + 30 nap) pénztár továbbítja a kérelmet és az igazolást a nyugdíjszerv felé
Magánnyugdíjpénztárak Visszalépés a TB-be 6. a 100%-os nyugdíj megállapításáról a nyugdíjszerv értesíti a pénztárat 7. a tagsági jogviszony megszűnését magában foglaló negyedévi fordulónapi követelés átutalása a fordulónapot követő 50 napon belül, vagy a nyugdíjszerv értesítését követő 15 napon belül (pl. ha a megállapítás elhúzódik, vagy visszamenőleges, és az előző határidő nem tartható)
Magánnyugdíjpénztárak • pénztári vagyonkezelés fióktelep illetve határon átnyúló tevékenység keretében is végezhető • hozam fizetése a jogviszony megszűnésének fordulónapja és a követelés átutalása közötti időszakra a TB-be történő visszalépés esetén nem kötelező • tevékenység felfüggesztése esetén nemcsak magyar, hanem más EGT tagország állampapírjába is lehet befektetni
Köszönöm a figyelmüket.
