14. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek E. Passzív időbeli elhatárolások. c d e

BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "B" változat Mérleg

Források

fordulónapja: 2013. december 31. adatok E Ft-ban tételszám

A tétel megnevezése

Előző év

b

a

Előző év(ek) módosításai d

c

14. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek

Tárgyév e

205 305

198 417

14 080

10 002

3 218

20 713

53 109

54 901

0

0

0

1 792

53 109

53 109

3 000

3 000

27. IV. EREDMÉNYTARTALÉK

49 678

49 890

28.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

431

219

29.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 0

0

272 494

263 320

15. E. Passzív időbeli elhatárolások F. Forgó eszközök - rövid lejárató kötelezettségek különbözete (08.+13.-14.-15. sor) G. Az eszközök összértéke az egy éven belül esedékes 17. kötelezettségek levonása után (01.±16. sor) H. Egy évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek 18. (19.+20. sor) 16.

19. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 20.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

21. E. Céltartalékok 22. D. Saját tőke 23. 24.

(16.+18.+19.+20.+21.+22.+23. sor)

I. JEGYZETT TŐKE 23. sorból: visszavásárolt tulajdonosi részesedés névértéken

25.

II. JEGYZETT DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

26.

III. TŐKETARTALÉK

30. VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 31.

MÉRLEGFŐÖSSZEG (01.+08.+13.sor) vagy (14.+15.+18.+21.22. sor)

Budapest, 2014. április 30. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H

BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "B" változat Mérleg

Eszközök

fordulónapja: 2013. december 31. adatok E Ft-ban tételszám

A tétel megnevezése b

a 01. A. Befektetett eszközök 02. 03. 04.

(02.+04.+06. sor)

I. IMMATRIÁLIS JAVAK

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

c

d

e

49 891

34 188

38 605

28 982

3 329

2 793

7 957

2 413

220 656

223 525

143

1 054

153 381

150 465

67 132

72 006

1 947

5 607

02. sorból: Immateriális javak értékhelyesbítése

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK

05.

04. sorból: Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06.

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK

07.

Előző év

06. sorból: Befektetett pénzügyi eszközök ertékhelyesbítése

08. B. Forgóeszközök (09.-12. sorok) 09.

I. KÉSZLETEK

10.

II. KÖVETELÉSEK

11.

III. ÉRTÉKPAPÍROK

12. IV. PÉNZESZKÖZÖK 13. C. Aktív időbeli elhatárolások


P.H

BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "B" változat) Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám


a

I. II. III. IV. V.

Előző év c

Saját termelésű készletek állományának csökkenése Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások V. sorból: értékvesztés

VI. A. VII. B. C. VIII. D. E. IX. F.

Üzemi (üzleti) tevékenység ráfordításai (I.±II.+III.+IV.+V.) ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG NYERESÉGE (VI.<XIV.) Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK NYERESÉGE (VII.-XV.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (NYERESÉG) ((A.+B.)>(H.+I.)) Rendkívüli ráfordítások RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (NYERESÉG) (VIII.<XVI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (NYERESÉG) ((C.+D.)>(J.+K.)) Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY (NYERESÉG) ((E.-IX.)>0)

X. Jóváhagyott osztalék, részesedés

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (NYERESÉG) ÖSSZESEN (VI.+VII.+VIII.+IX.+X+G)

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

518 578 128 321 8 248 346 303 199

535 470 127 982 12 367 416 908 5 563

1 001 450

1 092 727

76 471

37 351

14 913

9 403

67 147 172 1 340

30 898 1 488 1 069

68 487 3 485 65 002 65 002 0

31 967 2 388 29 579 29 579 0

1 085 022

1 135 585


P.H.

BraiNet Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. EREDMÉNYKIMUTATÁSA (Összköltség eljárással, "B" változat) Mérleg fordulónapja: 2013. december 31. adatok E Ft-ban Tételszám


a

XI. Értékesítés nettó árbevétele XII. Aktivált saját teljesítmények értéke XIII. Egyéb bevételek

Előző év

Előző év(ek) módosításai

Tárgyév

c

d

e

742 016

721 429

1 892

910

334 013

407 739

1 077 921

1 130 078

5 589

2 950

9 324

6 453

1 512

2 557

0

0

1 085 022

1 135 585

III. sorból: visszaírt értékvesztés

XIV.

Üzemi (üzleti) tevékenység Bevételei (XI.+XII.+XIII.)

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG VESZTESÉGE (VI.>XIV.) XV. Pénzügyi műveletek bevételei H.

I. PÉNZÜGYI MŰVELETEK VESZTESÉGE (VII.>XV.) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY J. (VESZTESÉG) ((A.+B.)<(H.+I.)) XVI. Rendkívüli bevételek RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (VESZTESÉG) K. (VIII.>XVI.) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (VESZTESÉG) L. ((C.+D.)<(J.+K.)) ADÓZOTT EREDMÉNY (VESZTESÉG) M. ((E.+IX.)<0) vagy ((L.+IX.)>0) XVII. Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre

N. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (VESZTESÉG) ÖSSZESEN (XIV.+XV.+XVI.+XVII.+N)


P.H.

Kiegészítő melléklet a 2013. évi egyszerűsített éves beszámolóhoz

BRAINET KFT. KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET

2013. évi Egyszerűsített éves beszámolójához

Budapest, 2014. április 30.

1


I Általános kiegészítések

1. A vállalkozás bemutatása Cégjogi forma: Korlátolt Felelősségű Társaság Jegyzett tőke: 3.000.000.Székhely: 2152. Budapest, Példa u. 2 Adószám: 111111-2-43 Alapítás időpontja: 2001.12.12. Tulajdonosi struktúra: BraiNet Antal 50% Második István 50% Főbb tevékenységi kör:

TEÁOR: 6203 Számítógép üzemeltetés Információ-technológiai szolgáltatások

A főbb tevékenységi mutatók: a befektetett eszközök nettó értéke: 34 188eFt - az éves nettó árbevétel: 721 429 eFt - az összes foglalkoztatott átlagos statisztikai állományi létszám: 30,8 fő

2


Kapcsolt vállalkozások bemutatása: A BraiNet Kft. 100%-os tulajdonosa az Angliában bejegyzett – szintén információ-technológiai szolgáltatással foglalkozó – cégnek: BraiNet England Ltd A BraiNet Kft., mint anyavállalat a mutatók alapján nem köteles konszolidált beszámolót készíteni.

2. A Kft számviteli politikájának elemei -

-

-

a könyvvezetés módja: kettős könyvvitel a beszámoló formája: egyszerűsített éves beszámoló a mérleg fordulónapja: december 31. a mérlegkészítés időpontja: április 30. az eredmény-kimutatás formája: összköltség eljárás és ’B’ típusú, a mérleg „B” típusú az ellenőrzés, önellenőrzés hibáit akkor tekintjük jelentősnek, ha az egy adott évet érintő hibák és hibahatások (eredményt, saját tőkét érintő) értékének összege előjelétől függetlenül eléri az adott év mérleg főösszegének 2 százalékát, illetve, ha a 2 % meghaladja az 500 millió forintot, akkor 500 millió forint. a készleteiről folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, beszerzéseit költségként számolja el. a mérlegkészítéskor az összevont nem realizált árfolyamkülönbség átértékelését a törvény szerint hajtjuk végre vevőknél az értékvesztés elszámolására csak akkor kerülhet sor, amennyiben akár írásbeli, akár szóbeli, akár közvetett információk alapján sincs remény a bekerülési értéknek megfelelő összeg megtérülésére az értékvesztést mindig egyedileg, az információk alapján képezzük a devizás és valutás eszközöknél az MNB árfolyamot alkalmazzuk

Az Kft. által alkalmazott értékelési elvek -

-

az Immateriális javak és Tárgyi eszközök értékelése beszerzési áron, illetve előállítási költségen (értékvesztéssel csökkentve), A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben számoljuk el, Az értékcsökkenés elszámolása az egyedi értékelés elvének megfelelően történik, az értékcsökkenés elszámolására a zárlati munkák során kerül sor,

3


-

A terven felüli értékcsökkenések és értékvesztések ill. visszaírása elszámolását egyedileg minősíti, és az egyéb bevételek vagy ráfordítások között elkülönítetten számolja el, - szoftverek és számítástechnikai eszközök esetében a maradványérték minden esetben nulla forint - A Követelések értékelése bekerülési értéken (értékvesztéssel csökkentve), a fizetési készség és képesség figyelembevételével történik, szükség esetén értékvesztés elszámolására kerül sor - A Kötelezettségek értékelése bekerülési értéken kerül nyilvántartásba.

Az anyagkészlet azonnal költségként kerül elszámolásra. Az összemérés és a valódiság elvének megfelelően a költségek év végén a zárlati munkák során helyesbítésre kerülnek a december 31-i leltározás alapján. Az árukészletek tényleges beszerzési áron ráfordítások között kerülnek kimutatásra, az azonnali költségelszámolást a társaság az év végi leltározáskor helyesbíti. Leltározás módja - az Immateriális javaknál és Tárgyi eszközöknél évenként az analitikus nyilvántartás alapján a tényleges helyzettel egyeztetve, - a Pénzeszközök esetében a házipénztáraknál 12.31-i leltárfelvétellel, bankszámláknál az utolsó kivonatokkal történő egyeztetés, - Követeléseknél és kötelezettségeknél egyeztetéssel. 3. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése A BraiNet Kft. könyvvezetése során a számviteli alapelvektől nem tértünk el. 4. Következetesség elvének érvényesítése: A BraiNet Kft. a tárgyévben sem az értékelési elveken, sem egyéb szempontokon nem változtatott.

4


5. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása

1. Vagyoni struktúra vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám Megnevezés 1 Befektetett eszközök 2 Összes eszköz 3 Forgóeszközök, aktívák Tartósan befektetett eszk. aránya 4 1/2x 100 5 Forgóeszközök aránya 3/2 x 100 6 Eladósodottság (össz.köt/mérlegfő)

2012.12.31. 49 891 272 494 220 656

2013.12.31. 34 188 263 320 223 525

18,3%

13,0%

81,0% 75,3%

84,9% 75,4%

2. Pénzügyi helyzet vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám 1 2 3 4 5 6 7

Megnevezés Pénzeszközök Követelések Készletek Rövid lejáratú kötelezettségek Likviditás gyorsráta (1+2)/4x100 Likviditás mutató (1+2+3)/4x100 Vevő száll. állomány aránya (vevő/szállító)

2012.12.31. 67 132 153 381 143 205 305 107,4% 107,5%

2013.12.31. 72 006 150 465 1 054 198 417 112,1% 112,7%

272,3%

315,9%

3. Tőkestruktúra vizsgálata (értékek e Ft-ban): Sorszám 1 2 3 4 5 6

Megnevezés Saját tőke Összes forrás Befektetett eszközök Jegyzett tőke Saját tőke aránya 1/2 x 100 Befektetett eszközök fedezettsége 1/3x100

5

2012.12.31. 53 109 272 494 49 891 3 000 19,5%

2013.12.31. 53 109 263 320 34 188 3 000 20,2%

106,5%

155,3%


II. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések A.) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök és Immateriális javak bruttó értékének alakulása: (eFt) Megnevezés Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Imm. javak összesen Ingatlanok Műszaki gép.,ber.,járm., Egyéb ber.,felsz.,járm., Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. összesen Mindösszesen: (I.+II.)

Nyitó 644 677 48 399 49 720 588 8 051 10 241

Növekedés

Csökkenés

16 230 246

148 148

1 963

5 529 1 768

Záró 644 545 48 629 49 818 588 2 522 10 436

18 880 68 600

1 963 2 209

7 297 7 445

13 546 63 364

Tárgyi eszközök és Immateriális javak elszámolt értékcsökkenése (eFt) Halmozott értékcsökkenés Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Imm. javak összesen Ingatlanok Műszaki gép.,ber.,járm., Egyéb ber.,felsz.,járm., Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. Összesen Mindösszesen: (I.+II.)

Nyitó 212 589 10 314 11 115 268 7 947 7 337

Növekedés 213 15 9 641 9 869 36 104 2 358

Csökkenés

5 529 1 768

Záró 425 456 19 955 20 836 304 2 522 7 927

15 552 26 667

2 498 12 367

7 297 7 445

10 753 31 589

148 148

Tárgyi eszközök és Immateriális javak nettó értékének alakulása: (eFt) Megnevezés Kisérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek I. Imm. javak összesen Ingatlanok Műszaki gép.,ber.,járm., Egyéb ber.,felsz.,járm., Tárgyi eszk.értékhelyesb. II. Tárgyi eszk. összesen Mindösszesen: (I.+II.)

Nyitó 432 88 38 085 38 605 320 104 2 904

Növekedés

Záró 219 89 28 674 28 982 284

1 963

Csökkenés 213 15 9 641 9 869 36 104 2 358

3 328 41 933

1 963 2 209

2 498 12 367

2 793 31 775

16 230 246

6

2 509


Társaságunk a terv szerinti értékcsökkenés meghatározásánál kizárólag lineáris leírást alkalmazott.

B.) FORGÓESZKÖZÖK Készletek: A BraiNet Kft.-nek a tárgyévben sem volt jelentős értékű készlete. Követelések: (eFt) Vevők 139 356 A mérlegkészítés napján 1 vevő felé állt fenn elfogadott követelés, 1.955.045 Ft értékben. A többi vevőkövetelés kiegyenlítésre került. Értékvesztést a vevőkövetelésekre a tárgyévben nem számoltunk el. A devizában fennálló vevőkövetelések átértékelésre kerültek a 2013.12.31-i MNB árfolyam alapján. Egyéb követelések: (eFt) Előleg Kaució Iparűzési adó Társasági adó Kommunális adó Faktorkövetelés Start jár. Illeték Cégautóadó Egyéb Összesen:

500 410 286 6 206 1 3 277 1 3 55 370 11 109

Devizás pénzeszközök esetén átértékelésre került sor 2013.12.31-én. Visszavásárolt, saját üzletrésze nincs a cégnek. C.) AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (e Ft) Bevételek aktív id.elh. Költségek, ráf. Aktív id.elh. Összesen:

3 526 2 081 5 607 7


D.) SAJÁT TŐKE A társaság jegyzett tőkéje 3.000 ezer forint. A tárgyidőszakban a társaságnak pozitív adózott eredménye képződött, 29 579 ezer forint, mely a tagoknak osztalékként előírásra került. A társaság 2013-ben 219ezer forint lekötött tartalékot képezett a kísérleti fejlesztés aktivált értékének a nettó értékével azonos összegben. E.) CÉLTARTALÉK Céltartalék képzési kötelezettsége a cégnek nem volt. A 2013-ban saját elhatározásából képzett 1.792ezer forint céltartalékot a cég, 2014-ben esedékes támogatási bevétel folyósítás 2013-ra eső részére. F.) KÖTELEZETTSÉG (eFt) Rövid lejáratú kötelezettségek: (eFt) Szállítók

44 109

A mérlegkészítés napjáig minden szállítói tartozás kiegyenlítésre került. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: (eFt) Adók Decemberi nettó munkabérek Osztalék Vevői túlfizetés Pályázati előleg Összesen:

38 137 5 523 84 581 24 365 1 702 154 308

A BraiNet Kft-nek nincs mérlegben meg nem jelen ő kötelezettsége (mérleg alatti tétele) G.) PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK (eFt)

Bevételek passzív id. elhat. Költségek, ráf. passzív id.elh Összesen:

86 1 111 10 002

8


III. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítés 1. Üzemi (üzleti) tevékenység bevételeinek megoszlása: (eFt) Előző év E Ft Belföldi értékesítés 559 030 Exportértékesítés 182 986 Aktívált saját telj.é. 1 892 Egyéb bevételek 334 012 Összesen: 1 077 920

Megoszlás

Tárgyév

% 51,9% 17,0% 0,2% 31,0% 100 %

E Ft 560 611 160 818 910 407 739 1 130 078

Megoszl Index ás % % 49,6% 100,3% 14,2% 87,9% 0,1% 48,1 % 36,1% 122,1% 100 % 104,8%

Egyéb bevételek: (eFt) Faktorálás bevétele Értékesített tárgyi eszközök bevétele

394 785 25

Egyéb Összesen:

156 407 739

2. Üzemi (üzleti) tevékenység ráfordításainak megoszlása: (eFt) Előző év Megoszlás Tárgyév Megoszlás Index E Ft % E Ft % % Anyagjell. ráfordítás 518 578 51,8% 535 470 49,0% 103,3% Személyi jell.ráf. 128 321 12,8% 127 982 11,7% 99,7% Értékcsökkenés 8 248 0,8% 12 367 1,1% 149,9% Egyéb ráfordítások 346 303 34,6% 416 908 38,2% 120,4% Összesen: 1 001 450 100% 1 092 727 100% 109,1%

A BraiNet Kft. 2011. év óta változatlan szolgáltatási áraival szemben az üzemi tevékenység ráfordításai az infláció és a piaci hatások következtében nagymértéken emelkedtek a nettó árbevétellel ellentétben.

9


Egyéb ráfordítások: (eFt) Adók, illetékek, hozzájárulások Faktorálás ráfordítása Értékvesztés részesedésre Bírság, kés.kamat Céltartalék képzése Egyéb Összesen:

14 685 394 785 5 563 41 1 792 42 416 908

A devizás tételek esetében az év végén megállapított nem realizált árfolyamkülönbség (422ezer forint árfolyam veszteség) lekönyvelésre került.

Társasági adóalapot módosító tételek: (eFt) Adózás előtti eredmény: Adóalapot növelő tételek: -

31 967 14 275

Értékcsökkenés a Számv.tv. sz. 12.367e Egyéb céltartalék 1 792e 41e Bírrság, késed.kamat

Adóalapot csökkentő tételek: -

12 367

Értékcsökkenés a Tao.tv. sz. 12.367e Tao tv.7§(1)zs szerinti

Adóalap: Számított társasági adó Adókedvezmény Fizetendő társasági adó Adózott eredmény Jóváhagyott osztalék Mérleg szerinti eredmény

33 875 3 388 1 000 2 388 29 579 29 579 0

10


IV. Tájékoztató rész 1. Létszám és béradatok Megnevezés Fő fogl. tagok Fő fogl. alk. Összesen:

Átlagos létszám (fő) 30,8 30,8

Bérköltség (e Ft) 95 864 95 864

Személyi jellegű egyéb kif. (e Ft) 4 427 4 427

2. Igazgatóság A társaságnál egy fő ügyvezető irányítja a Kft-t. A vezető tisztségviselő részére előleg és kölcsön folyósítására nem került sor. A vezető tisztségviselő nevében a cég nem vállalt garanciát. 3. A mérlegben meg nem jelenő kötelezettségekről A beszámolási időszakban nem keletkezett olyan kötelezettség, amely a könyvekbe ne került volna be, viszont a beszámoló, illetve a társaság gazdasági helyzetének a megítélése szempontjából jelentőséggel bírna. 4. A saját tőke alakulásának bemutatása A tulajdonosok a jegyzett tőkét teljes mértékben a vállalkozás rendelkezésére bocsátották. A beszámolási időszakban a cég tevékenységével kapcsolatosan csak a szükséges eszközöket vásárolta meg, illetve a társaság a következő gazdasági évet nyereséggel tervezi zárni. 5. Veszélyes hulladékkal való gazdálkodás Veszélyes hulladék előállítására és kezelésére vonatkozóan a társaság az előírt rendelkezésének megfelelően jár el.

Budapest, 2014. április 30.

_______________________

11

14. D. Egy éven belül esedékes kötelezettségek E. Passzív időbeli elhatárolások. c d e

Recommend Documents