1. Základní údaje o konsolidující (mateřské) společnosti Vymezení konsolidačního celku Vývoj obchodních a výrobních záměrů 4

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA

za rok 2007

ENERGOAQUA, a.s.

__________________________________________________________________________

Obsah strana č.

1.

Základní údaje o konsolidující (mateřské) společnosti

3

2.

Historie a současný vývoj mateřské společnosti a konsolidačního celku

3

3.

Vymezení konsolidačního celku

4

4.

Vývoj obchodních a výrobních záměrů

4

5.

Zhodnocení výrobní a ekonomické situace

6.

Údaje o důležitých skutečnostech vzniklých po účetní závěrce podniků

5

7.

Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku

5

8.

Údaje o osobách odpovědných za konsolidovanou výroční zprávu a konsolidovanou účetní závěrku

6

4-5

Ověřená konsolidovaná účetní závěrka ENERGOAQUA, a.s. za rok 2007: - Zpráva nezávislého auditora - Konsolidovaná účetní závěrka podle IAS - Komentář ke konsolidované účetní závěrce Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou osobou a „propojenými osobami“ Zpráva auditora o ověření „Zprávy o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou osobou a propojenými osobami“ Zpráva dozorčí rady ke „Zprávě o vztazích mezi ovládající osobou , ovládanou osobou a propojenými osobami“ Konsolidovaná výroční zpráva 2007

strana č. 2

__________________________________________________________________________

Zpráva auditora o ověření Konsolidované výroční zprávy za rok 2007 1. Základní údaje o konsolidující (mateřské) společnosti Obchodní jméno: Sídlo: Identifikační číslo: Datum založení: Právní forma:

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, Česká republika 15 50 34 61 29. dubna 1992 zápisem do obchodního rejstříku, na dobu neurčitou Akciová společnost

2. Historie a současný vývoj mateřské společnosti a konsolidačního celku Mateřská společnost vznikla v roce 1992 na základech energetického a vodního hospodářství zaniklé a.s. TESLA Rožnov pod Radhoštěm a s předmětem podnikání, který byl a doposud je rozhodující měrou tvořen činností energetického a vodohospodářského programu. Postupem času se mateřská společnost stala součástí koncernu, který tvoří ovládající osoba ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka a touto osobou ovládané osoby. Detailní struktura koncernu je uvedena ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami. Ve sledovaném účetním období 2007 se mateřská společnost stala na základě smlouvy o fúzi nástupnickou společností Dřevokombinát Vrbno a.s. se sídlem Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152, PSČ 793 26, IČ: 45193754 Dceřiné společnosti konsolidačního celku jsou: ¾ EA alfa, s.r.o. se sídlem Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, IČ: 27773663 s rozhodující podnikatelskou činností realitní v průmyslovém areálu ve Vrbně pod Pradědem ¾ EA beta, s.r.o. se sídlem Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, IČ: 27773761 s rozhodující činností vytváření nových zdrojů podnikání v průmyslovém areálu ve Vrbně pod Pradědem ¾ EA Invest, spol. s r.o. se sídlem Orlová – Lutyně, U Centrumu 751, IČ: 25392697 s rozhodující podnikatelskou činností koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelskou činností a službami v administrativní oblasti. ¾ Karvinská stavební, a.s. se sídlem Karviná 8 – Hranice, Rudé armády 1868, IČ: 45192146 s rozhodující podnikatelskou činností v oblasti realitní. ¾ VOS a.s. se sídle v Písku, Nádražní 732, IČ: 46678034 s rozhodující podnikatelskou činností slévání železných a barevných kovů, stavba strojů s mechanickým pohonem a opravy elektrických strojů a přístrojů. V oblasti výzkumu a vývoje žádné takové aktivity ani mateřská ani dceřiné společnosti nevyvíjejí.

Konsolidovaná výroční zpráva 2007

strana č. 3

__________________________________________________________________________

3. Vymezení konsolidačního celku ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm je mateřskou společností pro pět obchodních společností a spolu tvoří jeden konsolidační celek. Dceřiné společnosti jsou tyto: Podílu na základním kapitálu [v %]

Sídlo

EA alfa, s.r.o.

1. máje 823, Rožnov p.R.

27773663

22 479

100,00

EA beta, s.r.o.

1. máje 823, Rožnov p.R.

27773761

477

100,00

25392697

60 000

58,33

45192146

63 646

58,60

46678034

292 797

57,46

EA Invest, spol. s r.o.

U Centrumu 751, Orlová Lutyně Rudé armády 1868, KarvináKarvinská stavební, a.s. Hranice VOS a.s. , Písek

Nádražní 73, Písek

IČ

Základní kapitál [v tis. Kč]

Název

4. Vývoj obchodních a výrobních záměrů Mateřská společnost se snažila v uplynulém účetním období o uplatnění svého vlivu v obchodních společnostech tvořících konsolidační celek působením svých zástupců ve statutárních a dozorčích orgánech ovládaných společností, ale v žádné z těchto společností nebyla uplatněna ovládací smlouva. Hlavním cílem mateřské společnosti je zajištění stálého rozvoje všech společností v souladu s předmětem jejich podnikání a dosahovat co nejlepších hospodářských výsledků.

5. Zhodnocení výrobní a ekonomické situace Aktivity obchodních společností zařazených do konsolidačního celku jsou zejména v těchto oborech podnikatelské činnosti: Výroba a distribuce tepelné a elektrické energie Distribuce technických plynů Výroba a distribuce průmyslových vod a pitné vody a čištění odpadních vod Koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej Zprostředkovatelská činnost a služby v administrativní oblasti Stavební práce, inženýrská činnost, realitní činnost a obchodní činnost v dopravě Slévání železných a barevných kovů Stavba strojů s mechanickým pohonem Opravy elektrických strojů a přístrojů Výroba pilařská a impregnace dřeva a výroba dřevěných výrobků Konsolidovaná výroční zpráva 2007

strana č. 4

__________________________________________________________________________

Při realizaci výše uvedených aktivit dosáhl konsolidační celek následujících ekonomických výsledků v základních ukazatelích v tis. Kč: Název ukazatele

Konsolidované provozní výkony

Rok 2007

Rok 2006

700 366

649 582

Finanční a jiné výnosy

8 703

38 491

Konsolidovaná aktiva Z toho:

1 903 573

1 361 638

Dlouhodobá aktiva

1 593 115

1 123 113

Krátkodobá aktiva

238 525

238 525

Konsolidovaná pasiva Z toho:

1 903 573

1 361 638

Vlastní kapitál

1 381 634

1 078 997

Menšinový vlastní kapitál

235 419

142 339

Závazky

179 841

140 302

Konsolidovaný zisk po zdanění Z toho:

47 013

-3 052

Většinový výsledek hospodaření

47 232

1 362

-219

-4 414

Menšinový výsledek hospodaření

Rozhodující pozitivní vliv na hospodaření konsolidačního celku mělo hospodaření mateřské společnosti a dceřiných společností EA Invest, spol. s r.o. a Karvinské stavební a.s., naopak negativní vliv mělo hospodaření zbylých dceřiných společností.

6. Údaje o důležitých skutečnostech vzniklých po účetní závěrce podniků V období po termínu účetní závěrky mateřské a dceřiných společností žádné podstatné a důležité skutečnosti nenastaly.

7. Předpokládaný vývoj podniků konsolidačního celku Mateřská společnost ENERGOAQUA, a.s. má zájem na efektivním rozvoji jednotlivých obchodních společností zařazených do konsolidačního celku, ale veškeré záměry dalšího Konsolidovaná výroční zpráva 2007 strana č. 5

__________________________________________________________________________ rozvoje či útlumu podnikatelské činnosti jsou řízeny ovládající osobou koncernu PROSPERITA.

8. Údaje o osobách odpovědných za konsolidovanou výroční zprávu

za textovou část konsolidované výroční zprávy: Ing. Milan Žilka funkce: rodné číslo: bydliště:

za konsolidovanou účetní závěrku: funkce: rodné číslo: bydliště:

…….………………………….. Ing. Milan Žilka manažer financí a zásobování

Konsolidovaná výroční zpráva 2007

manažer financí a zásobování 530621/118 Střítež n.B. 209

Jarmila Žabková vedoucí účtáren 655117/6566 Dolní Bečva 290

…….…….…………….…… Jarmila Žabková vedoucí účtáren

strana č. 6

Aktiva

Konsolidace

Běžné období

Minulé období

k 31.12.2007

k 31.12.2006

Dlouhodobá aktiva celkem

1 593 115

1 123 113

Budovy, pozemky, zařízení

1 329 060

1 047 510

258 572

119 276

Jiné dlouhodobé finanční investice k prodeji

0

0

Goodwill

0

-76 632

Jiný nehmotný majetek

2 859

15 374

Jiná dlouhodobá aktiva

2 624

17 585

Krátkodobá aktiva celkem

310 458

238 525

Hotovost a peněžní ekvivalenty

121 659

44 239

38 369

57 579

150 235

135 569

195

1 138

1 903 573

1 361 638

0

0

Dlouhodobé investice (v přidružených společnostech)

Zásoby Pohledávky z obchodního styku Jiná krátkodobá aktiva Aktiva celkem

Sestaveno dne: 24. 4. 2008

Podpisový záznam statutárního orgánu

Sestavil: Žabková

účetní jednotky:

Právní forma účetní jednotky: akciová společnost

Předmět podnikání: nákup,rozvod a dodávka el.energie výroba,dodávka,prodej tep.energie

Pasíva

Konsolidace

Běžné období

Minulé období

k 31.12.2007

k 31.12.2006

1 617 053

1 221 336

703 075

701 000

94 562

93 423

Nerozdělený zisk / (neuhrazená ztráta)

312 859

298 015

Menšinový vlastní kapitál (menšinové podíly)

235 419

142 339

Ostatní vlastní kapitál

271 138

-13 441

Dlouhodobé závazky

106 679

40 812

0

0

106 679

40 374

Dlouhodobé rezervy

0

438

Ostatní dlouhodobé závazky

0

0

Krátkodobé závazky

179 841

99 490

Závazky z obchodního styku

165 957

89 126

Krátkodobé úvěry

0

0

Krátkodobá část dlouhodobých úvěrů

0

0

Splatná daň ze zisku

0

0

Krátkodobé rezervy

0

0

13 884

10 364

1 903 573

1 361 638

Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy

Dlouhodobé úvěry Odložená daň

Ostatní krátkodobé závazky Vlastní kapitál a závazky celkem



Sestavil: Žabková

účetní jednotky:



Výkaz zisku a ztráty

Konsolidace

Běžné období

Minulé období

k 31.12.2007

k 31.12.2006

Provozní výnosy celkem

700 366

649 582

Provozní náklady celkem

526 804

564 516

a)

Osobní náklady

121 601

111 213

b)

Suroviny, materiál, energie a související služby

346 045

366 437

c)

Jiné provozní náklady

59 158

86 866

Provozní zisk (EBITDA)

173 562

85 066

d)

101 398

69 807

101 252

69 661

146

146

72 164

15 259

3 835

1 865

152

398

-713

-12 781

0

0

-635

16 014

Zisk před zdaněním (EBT)

74 499

19 959

Daň z příjmů

27 486

23 011

Zisk po zdanění (včetně menšinových podílů)

47 013

-3 052

-

Přiřaditelný většinovým podílům

47 232

1 362

-

Přiřaditelný menšinovým podílům

-219

-4 414

Odpisy

1.

Odpisy dlouhodobého hmotného majetku

2.

Odpisy nehmotných aktiv

Provozní zisk (EBIT) Výnosové úroky Nákladové úroky Jiné finanční výnosy a náklady netto Výnosy z dlouhodobých investic (v přidružených společnostech) Jiné výnosy a náklady netto



Sestavil: Žabková

účetní jednotky:



Cash Flow

Datum

Konsolidace

Běžné období

Minulé období

k 31.12.2007

k 31.12.2006

Peněžní toky z hlavní (provozní) činnosti

211 243

95 987

74 499

19 959

Odpisy

101 398

69 807

Příjem z investic

-36 526

-26 738

Nákladové úroky

0

0

96 585

59 387

0

398

-26 812

-26 812

2 099

-14

Peněžní toky z investiční činnosti

-552 372

-51 105

Výdaj za nákup pozemků, budov a zařízení netto

-613 668

-112 280

61 296

61 175

418 549

-40 930

Příjem z vydání základního kapitálu

0

0

Příjem z (vydání) dlouhodobého dluhu netto

0

0

Zaplacené dividendy

-34 456

-34 753

Ostatní aktivity financování

453 005

-6 177

0

0

44 239

40 287

121 659

44 239

Zisk před zdaněním (EBT)

Snížení (zvýšení) čistého pracovního kapitálu Placené úroky Placená daň ze zisku Ostatní provozní položky

Přijatý úrok, přijaté dividendy a ostatní investiční činnost netto Peněžní toky z financování

Netto přírůstek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty k počátku období Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období



Sestavil: Žabková

účetní jednotky:



Vlastní kapitál

Konsolidace

Základní kapitál

Emisní ážio

Ostatní fondy

Oceňovací rozdíly z přecenění

Fond z přepočtu měn

Ostatní složky vlastního kapitálu

Nerozdělený zisk

CELKEM (přiřaditelné většinovým vlastníkům)

MENŠINOVÝ PODÍL

CELKEM

701 000 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

93 423 0 0 0 0 0

-13 441 0 0 287 673 0 0

0 0 0 0 0 0

298 015 0 0 0 -626 0

0 0 0 0 0 0

1 078 997 0 0 287 673 -626 0

142 339 0 0 0 0 0

1 221 336 0 0 287 673 -626 0

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních majetkových podílů

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Daň z položek nevykázaných ve výsledovce

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk / ztráta nevykázaná ve výsledovce

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Čistý zisk / ztráta za účetní období ve výsledovce

0

0

0

0

0

47 232

0

47 232

-219

47 013

Celkové uznané zisky a ztráty za účetní období

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 2 075 703 075

0 0 0 0 0 0 0

0 0 1 139 0 0 0 94 562

0 0 0 0 0 -3 094 271 138

0 0 0 0 0 0 0

0 -35 050 -3 517 0 0 7 024 313 078

0 0 0 0 0 0 0

0 -35 050 -2 378 0 0 6 005 1 381 853

0 0 34 503 0 0 58 796 235 419

0 -35 050 32 125 0 0 64 801 1 617 272

POČÁTEČNÍ ZŮSTATEK Změna v účetních pravidlech Přepočtený zůstatek Přebytek z přecenění majetku Deficit z přecenění majetku Zajištění peněžních toků

Upsaný základní kapitál Dividendy Převody do fondů, použití fondů Vydané opce na akcie Vlastní akcie Ostatní změny KONEČNÝ ZŮSTATEK

Sestaveno dne: 24. 4. 2008 Sestavil: Žabková

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:



ENERGOAQUA, a.s. 1. máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm

Konsolidovaná účetní závěrka za rok 2007

sestavena dle mezinárodních standardů účetního výkaznictví IAS / IFRS

Duben 2008

Komentář ke konsolidované účetní závěrce dle IAS k 31. 12. 2007

ENERGOAQUA, a.s. Rožnov pod Radhoštěm

Obsah: I. II. III. IV. 1. 2. 3.

R O Z V A H A........................................................................................................................................ 3 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT...................................................................................................................... 5 PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH...................................................................................................... 6 KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE ............................................................... 7 Všeobecné informace, popis konsolidačního celku .................................................................................. 7 Aplikace nových a novelizovaných standardů.......................................................................................... 7 Důležitá účetní pravidla ............................................................................................................................ 8 3.1. Prohlášení o shodě........................................................................................................................... 8 3.2. Východiska sestavování účetní závěrky.......................................................................................... 8 3.3. Východiska pro konsolidaci ............................................................................................................ 8 3.4. Podnikové kombinace ..................................................................................................................... 8 3.5. Goodwill.......................................................................................................................................... 9 3.6. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji ............................................................................................... 9 3.7. Účtování výnosů.............................................................................................................................. 9 3.8. Cizí měny ...................................................................................................................................... 10 3.9. Výpůjční náklady .......................................................................................................................... 10 3.10. Státní dotace ............................................................................................................................. 10 3.11. Daně ......................................................................................................................................... 10 3.12. Pozemky, budovy a zařízení..................................................................................................... 11 3.13. Investice do nemovitostí........................................................................................................... 12 3.14. Nehmotná aktiva....................................................................................................................... 12 3.15. Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu.......................................... 12 3.16. Zásoby ...................................................................................................................................... 13 3.17. Rezervy..................................................................................................................................... 13 3.18. Finanční aktiva ......................................................................................................................... 13 3.19. Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností..................................................... 15 4. Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech............................................................. 16 5. Výnosy.................................................................................................................................................... 17 6. Výnosy dle segmentů.............................................................................................................................. 17 7. Výnosy z investic.................................................................................................................................... 17 8. Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku............................................................................................... 18 9. Ostatní provozní výnosy ......................................................................................................................... 18 10. Ostatní provozní náklady ................................................................................................................... 18 11. Finanční výnosy ................................................................................................................................. 18 12. Finanční náklady................................................................................................................................ 18 13. Daň ze zisku....................................................................................................................................... 19 14. Dlouhodobá aktiva držená k prodeji .................................................................................................. 21 15. Hospodářský výsledek za rok ............................................................................................................ 21 16. Zisk na akcii....................................................................................................................................... 21 17. Pozemky, budovy a zařízení .............................................................................................................. 21 18. Investice do nemovitostí .................................................................................................................... 22 19. Ostatní nehmotná aktiva..................................................................................................................... 23 20. Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv........................................................................................ 23 21. Majetkové podíly ............................................................................................................................... 24 22. Ostatní aktiva ..................................................................................................................................... 24 23. Zásoby................................................................................................................................................ 24 24. Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky ........................................................................... 24 25. Spřízněné osoby ................................................................................................................................. 25 26. Transakce se spřízněnými osobami.................................................................................................... 26 27. Základní kapitál ................................................................................................................................. 27 28. Fondy ................................................................................................................................................. 27 29. Výdaje příštích období ....................................................................................................................... 27 30. Události po rozvahovém dni .............................................................................................................. 28

2


I.

ROZVAHA

v plném rozsahu dle IAS ke dni 31.12.2007 (v celých tisících Kč) AKTIVA

A. B. B. I.


3. 4. 5. 6.

B. II. B. II. 2. 3. 6. 7. 8. B. III. B. III 2. 3. 7. C. C. I. C. I. 2. 3. 4. 5. 6. C. II. C. II. 2. 3. 4. 5. 6. 7. C. III. C. III. 2. 3. 4. 5 6. 7. 8. 9. C. IV. C. IV. 2. D. I. D. I. 2. 3.

AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movit. věcí Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhod.hmotný Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v úč.jednotkách pod podstatným Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Poskytnuté zálohy na dlouh.finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky ovládající a řídící osoba Pohledávky-podstatný vliv Pohled. za společníky a za účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky -ovládající a řídící osoba Pohledávky-podstatný vliv Pohled. za společníky a za účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát - daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období

3

Brutto 2 083 604 0 1 753 694 2 859 514 0 2 345 1 329 060 64 442 795 400 457 135 0 12 068 15 421 775 152 012 112 381 120 382 37 000 329 711 38 369 14 600 8 391 15 012 1 365 0 3 124 10 1 614 0 1 500 0 0 0 166 559 90 047 15 129 48 486 8 003 599 357 674 3 103 161 121 659 420 121 239 199 92 0 107

Rok Rok končící 31.12.2007 31.12.2006 Netto Netto Korekce -180 031 1 903 573 1 361 638 0 0 0 -163 203 1 590 491 1 105 528 0 2 859 -61 258 0 514 18 0 0 0 0 -76 632 0 2 345 15 356 0 1 329 060 1 047 510 0 64 442 53 395 0 795 400 790 309 0 457 135 170 610 0 0 18 0 12 068 32 980 0 15 198 -163 203 258 572 119 276 -152 012 0 6 969 0 112 381 12 477 -11 191 109 191 99 830 0 37 000 0 -16 824 312 887 254 972 0 38 369 57 579 0 14 600 18 084 0 8 391 13 841 0 15 012 24 825 0 1 1 0 365 718 0 0 110 -500 2 624 17 585 0 10 0 0 1 614 0 0 0 17 500 -500 1 000 0 0 0 23 0 0 0 0 0 62 -16 324 150 235 135 569 -2 90 045 109 995 -15 129 0 1 652 -1 193 47 293 10 0 8 003 9 586 0 599 0 0 357 9 836 0 674 765 0 3 103 3 600 0 161 125 0 121 659 44 239 0 420 603 0 121 239 43 636 -4 195 1 138 -4 88 52 0 0 0 0 107 1 086


Rok končící Rok končící 31.12.2007 31.12.2006 Netto Netto Brutto Korekce 1 596 055 -147 625 1 903 573 1 361 638 1 455 743 -147 615 1 617 053 1 221 336 235 419 142 339 1 140 399 -175 907 703 075 701 000 1 140 399 -175 907 703 075 701 000 0 0 0 0 0 0 0 0 23 510 -18 704 271 138 -13 441 0 0 0 0 0 0 128 0 23 510 -18 704 274 104 -13 441 0 0 -3 094 0 94 844 -593 94 562 93 423 93 197 -505 92 296 91 986 1 647 -88 2 266 1 437 200 042 43 175 265 627 296 653 302 361 -157 270 464 301 985 -102 319 43 332 -4 837 -5 332 47 080 7 326 -3 052 4 414 152 -5 964 129 948 -10 272 636 129 938 438 0 0 438 438 0 0 438 40 374 0 106 679 40 374 0 0 0 0 0 0 1 614 0 1 267 0 2 414 1 267 39 107 0 102 651 39 107 89 136 -10 165 957 89 126 53 138 -10 127 911 53 128 10 0 0 10 6 557 0 7 022 6 557 3 743 0 4 142 3 743 17 435 0 18 390 17 435 300 0 0 300 0 0 337 0 7 953 0 8 155 7 953 0 0 0 0 10 364 0 13 884 10 364 295 0 9 905 295 10 069 0 3 979 10 069

PASIVA

A. A. I. A. I. 1. 2. 3. A. II. A. II. 1. 2. 3. 4. A. III. A. III. 2. A. IV. A. IV. 2. A. V. B. B. I. 4. B. II. B. II. 1. 2. 9. 10 B. III. B. III. 1. 3. 5. 6. 7. 8. 10. 11. B. IV. C. I. C. I. 1. 2.


PASIVA CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL menšinový vlastní kapitál Základní kapitál Základní kapitál Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) Změny základního kapitálu Rez.fondy,neděl.fondy a ost.fondy Emisní ážio Ostatní kapitálové fondy Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného úč.období (+/(dcera) CIZÍ ZDROJE Rezervy Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky ovládající a řídící osoba Jiné závazky Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky Závazky z obchodních vztahů Závazky-podstatný vliv Závazky k zaměstnancům Závazky ze sociálního zabezpečení a Stát - daňové závazky a dotace Krátkodobé přijaté zálohy Dohadné účty pasivní Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení Výdaje příštích období Výnosy příštích období Menšinový vlastní kapitál Základní kapitál Kapitálové fondy Ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let Výsledek hospodaření běžného období

4

235 419 175 907 47 833 690 11 208 -219

142 338 175 907 13 428 592 -43 175 -4 414


II.


VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT

V plném rozsahu dle IAS ke dni 31.12.2007 (v celých tisících Kč)

A.

I. + II. II. 2. 3.

B. B. B. + C. C. C. C. C. D. E. III. III. III. F. F. F. G.

1. 2. IV.

H. J.

* VI.

VII. VII. 3. VIII. K. M. 3. X. N. XI. O. * Q. Q. 1. 2. ** XIII. R. S. * T. ***

TRŽBY ZA PRODEJ ZBOŽÍ (+) NÁKLADY VYNALOŽENÉ NA PRODANÉ ZBOŽÍ (-) Obchodní marže VÝKONY (+) Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb (+) Změna stavu zásob vlastní činnosti (+,-) Aktivace VÝKONOVÁ SPOTŘEBA (-) Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota OSOBNÍ NÁKLADY (-) Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy nehmot. a hmot. dlouhodobého majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady PROVOZNÍ HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK Tržby z prodeje cenných papírů a podílů Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finan.majetku Výnosy z cenných papírů a podílů v podnicích ve skupině Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Změna stavu rezerv, opravných položek ve fin.oblasti Tvorba opravné položky do finančních nákladů Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost - splatná - odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-) - Přiřaditelný většinovým podílům - Přiřaditelný menšinovým podílům

5

Rok končící Rok končící 31.12.2007 31.12.2006 357 439 167 246 190 193 622 839 601 839 621 198 590 425 -12 603 -6 391 14 244 17 805 346 045 366 437 303 285 305 031 42 760 61 406 276 984 235 595 121 601 111 213 83 684 79 522 6 864 2 157 26 446 27 791 4 607 1 743 4 997 2 350 101 398 69 807 59 647 25 662 59 432 22 553 215 3 109 26 352 16 138 26 341 13 891 11 2 247 555 40 435 17 523 21 642 27 087 27 697 72 164 15 259 1 649 35 513 955 18 299 2 537 0 2 381 156 0 3 835 152 475 3 725 3 664 27 486 32 964 -5 478 48 342 207 1 536 0 -1 329

9 836 9 836 1 865 398 962 3 907 5 900 23 011 15 537 7 474 -1 852 151 1 351 0 -1 200

47 013 74 499 47 232 -219

-3 052 19 959 1 362 -4 414


III.


PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

Cash flow dle IAS k 31.12.2007 (v celých tisících Kč). Přehled o peněžních tocích P. Stav peněž. prostř. na začátku úč. období Peněžní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnost) Z. Účetní zisk nebo ztráta před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace (A1.1 až A 1.6) A.1.1. Odpisy stálých aktiv (+) - mimo prodaná st.a. A.1.2. Změna stavu opravných položek (+,-) Změna zůstatku rezerv (+,-) A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stál. aktiv (+,-) A.1.4. Výnosy z dividend a podílů na zisku (mimo IS a IF) A.1.5. Vyúčtované náklad. úroky(+) a výnosové úroky(-) A.1.6. Mimořádné náklady/výnosy (+/-) A* Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním, změnami prac. kap. a mimořád. položkami (Z+A.1) A.2. Změny pracovního kapitálu (A.2.1 až A.2.4) A.2.1. Změna stavu pohledávek (+,-) A.2.2. Změna stavu krátkodob. závazků (+,-) A.2.3. Změna stavu zásob (+,-) A.2.4. Změna stavu krátkodobého fin. maj. (+,-) A** Čistý peněžní tok z provoz. čin. před zdaněním a mimořádnými položkami (A* + A.2) A.3. Výdaje z plateb úroků s výjim. kapital. úroků A.4. Přijaté úroky s výjimkou IS a IF A.5. Zaplacená daň z příjmů za běž. činnost a doměrky A.6. Příjmy a výdaje spojené mimořád. činností A*** Čistý pen. tok z prov. činnosti (A**+A.3 až A.6) Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s pořízením stálých aktiv (-) B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv (+) B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám (-/+) B*** Čistý pen. tok z investiční činnosti (B.1 až B.3) Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Změna stavu dlouhodobých a krátkodob. závazků - zvýšení dlouhodobých úvěrů - snížení dlouhodobých úvěrů - změna stavu ostatních dlouhodobých závazků - změna stavu ost.krátkodobých závazků C.2. Dopady změn vlastního jmění na peněž. prostředky C.2.1. Zvýšení pen. pr. ze zvýšení Zk nebo rez. fondu C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním jmění společníkům C.2.3. Peněžní dary a dotace do vl. jm. a vkl. společníků C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+) C.2.5. Přímé platby na vrub fondů (-) C.2.6. Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně srážkové daně a vypořádání se společníky v.o.s. C.3. Přijaté dividendy a podíly na zisku mimo od IS a IF C*** Čistý peněžní tok z fin. činnosti (C.1+C.2+C.3) F. Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostř. (A*** + B*** + C***) R. Stav pen. prostředků na konci období (P+F)

6

Rok končící 31.12.2007 44 239 74 499 64 434 101 398 -438 -438 -33 989 -2 537 138 933 96 585 1 238 76 137 19 210 235 518 -26 812 2 537 211 243 -613 668 61 296 0 -552 372 100 761 0 0 66 305 34 456 317 788 352 244 -34 456 0 418 549 77 420 121 659



IV.

KOMENTÁŘ KE KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE

1.

Všeobecné informace, popis konsolidačního celku

Mateřská společnost Název společnosti : Sídlo: IČO: Datum vzniku: Právní forma: Země:

ENERGOAQUA, a.s. 1.máje 823, 756 61 Rožnov pod Radhoštěm 15 50 34 61 29.dubna 1992 akciová společnost Česká republika

Rozhodující předmět činnosti - nákup, výroba, rozvod, transformace, dodávka a prodej elektrické energie - výroba, rozvod, dodávka a prodej technických plynů - nákup, rozvod, dodávka a prodej zemního plynu - výroba, rozvod, dodávka a prodej tepelné energie Dceřiné podniky EA Invest, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: U Centrumu 751, Orlová – Lutyně Karvinská stavební a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Rudé armády 1868/15, Karviná – Hranice VOS Písek, a.s., Česká republika, akciová společnost, sídlo: Nádražní 732, Písek EA alfa, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm EA beta, s.r.o., Česká republika, společnost s ručením omezeným, sídlo: 1.máje 823, Rožnov pod Radhoštěm Předmět činnosti dceřiných podniků EA Invest, s.r.o. – koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej, zprostředkovatelská činnost, služby v administrativní oblasti Karvinská stavební a.s. – zednictví, tesařství, klempířství, stavební práce, inženýrská činnost, realitní činnost a technická činnost v dopravě VOS Písek, a.s. – slévání železných i neželezných kovů, stavba strojů s mechanickým pohonem, opravy elektrických strojů a přístrojů EA alfa, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost EA beta, s.r.o. – výroba pilařská a impregnace dřeva, výroba dřevěných výrobků, zprostředkování obchodu a služeb, realitní činnost

2.

Aplikace nových a novelizovaných standardů

2.1.

Standardy a interpretace platné v běžném období

V běžném roce aplikovala společnost standard IFRS 7 Finanční nástroje – zveřejňování, který platí pro účetní období začínající 1. ledna 2007 nebo po tomto datu, a související úpravy standardu IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky. Vlivem přijetí standardu IFRS 7 a změn ve standardu IAS 1 došlo k rozšíření množství informací zveřejňovaných v této účetní závěrce, které se týkají finančních nástrojů společnosti a řízení jejího kapitálu . V běžném období jsou platné následující čtyři interpretace, které vydal Výbor pro interpretace mezinárodního účetního výkaznictví: IFRIC 7 Použití metody přepracování výkazů v IAS 29 Vykazování v hyperinflačních ekonomikách, IFRIC 8 Rozsah působnosti IFRS 2, IFRIC 9 Přehodnocení vložených derivátů a IFRIC 10 Mezitimní účetní výkaznictví a snížení hodnoty. Přijetí těchto interpretací nevedlo k žádným změnám účetních pravidel společnosti

2.2.

Dřívější dodržování standardů a interpretací

Společnost se rozhodla neaplikovat standardy a interpretace před datem jejich účinnosti.

2.3

Ostatní vydané a dosud neúčinné standardy a interpretace 7



K datu schválení této účetní závěrky byly vydány následující interpretace, které ještě nevstoupily v platnost: • IFRS 8 Provozní segmenty (účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2009 nebo po tomto datu) • IFRIC 11 IFRS 2 – Platby vlastními akciemi a platby akciemi ve skupině (datum účinnosti 1. března 2007) • IFRIC 12 Koncesní smlouvy na poskytování služeb (datum účinnosti 1. ledna 2008) • IFRIC 13 Věrnostní zákaznické programy (účinný pro účetní období začínající 1.července 2008 nebo po tomto datu) • IFRIC 14 IAS 19 – Limit u aktiv z definovaných požitků, minimální požadavky na financování a jejich vzájemné souvislosti (datum účinnosti 1. ledna 2008) • IAS 23 (novelizovaný) Výpůjční náklady náklady (účinný pro účetní období začínající 1.ledna 2009 nebo po tomto datu). Podle odhadu členů představenstva začne společnost dodržovat všechny výše zmíněné interpretace při přípravě účetní závěrky za období začínající 1. lednem 2008 a jejich dodržování nebude mít v období, kdy budou interpretace aplikovány poprvé, žádný významný dopad na účetní závěrku skupiny.

3.

Důležitá účetní pravidla

3.1.

Prohlášení o shodě

Účetní závěrka je sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví.

3.2.

Východiska sestavování účetní závěrky

Účetní závěrka je vykázána za období 12 měsíců, tj. od 1.1.2007 do 31.12.2007, den účetní závěrky je 31.12.2007. Účetní závěrka je sestavena a vykázána v českých korunách. Pokud není uvedeno jinak, jsou hodnoty uváděny v tisících českých korunách (tis. Kč). Účetní závěrka je sestavena za použití oceňovací báze historických cen kromě přecenění určitých dlouhodobých aktiv a finančních nástrojů. V dalším textu jsou uvedena základní účetní pravidla.

3.3.

Východiska pro konsolidaci

Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje účetní závěrku společnosti a subjektů (včetně jednotek zvláštního určení), které kontroluje (dceřiné podniky). Společnost kontroluje ty subjekty, ve kterých má moc ovládat jejich finanční a provozní politiky tak, aby z jejich činností získávala užitek. Výsledky dceřiných podniků, které společnost v průběhu roku získala nebo pozbyla, se zahrnují do konsolidované výsledovky od data akvizice, resp. do data pozbytí. Účetní závěrky dceřiných podniků byly podle potřeby upraveny tak, aby se jejich účetní pravidla uvedla do souladu s pravidly, které používají ostatní společnosti v rámci skupiny. Všechny vnitroskupinové transakce, zůstatky, výnosy a náklady byly při konsolidaci vyloučeny. Menšinové podíly na čistých aktivech (kromě goodwillu) konsolidovaných dceřiných podniků se vykazují odděleně od podílů skupiny na vlastním kapitálu. Menšinové podíly zahrnují hodnotu těchto podílů k datu původní podnikové kombinace (viz bod 3.4.) a menšinový podíl na změnách vlastního kapitálu po datu kombinace. Ztráty připadající menšinovému podílu, které převyšují hodnotu menšinového podílu na vlastním kapitálu dceřiných podniků, se zúčtují s podílem skupiny s výjimkou ztrát v takovém rozsahu, v němž existuje držiteli menšinového podílu povinnost tyto ztráty umořit a je schopen provést dodatečnou investici k pokrytí těchto ztrát.

3.4.

Podnikové kombinace

Akvizice dceřiných podniků se účtuje metodou koupě. Pořizovací náklad podnikové kombinace se stanoví jako úhrn reálných hodnot (k datu směny) předaných aktiv, vzniklých nebo převzatých závazků a emitovaných nástrojů vlastního kapitálu, které skupina směňuje za kontrolu nad nabývaným podnikem, plus všechny náklady přímo přiřaditelné dané podnikové kombinaci. Identifikovatelná aktiva, závazky a podmíněné závazky nabývaného podniku, které vyhovují kritériím pro uznání podle IFRS 3, se vykazují v reálné hodnotě k datu akvizice, kromě dlouhodobých aktiv (nebo vyřazovaných skupin) klasifikovaných jako držená k prodeji podle IFRS 5 “Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a ukončované činnosti”, která se účtují a oceňují v reálné hodnotě snížené o náklady na prodej. Goodwill, který vzniká při akvizici, se vykazuje jako aktivum a prvotně se oceňuje pořizovacím nákladem, což je přebytek pořizovacího nákladu podnikové kombinace nad podílem skupiny na čisté reálné hodnotě identifikovatelných aktiv, závazků a podmíněných závazků nabývaného podniku. Pokud po opětovném posouzení podíl skupiny na čisté reálné hodnotě identifikovatelných aktiv, závazků a podmíněných závazků nabývaného podniku převyšuje pořizovací náklad podnikové kombinace, tento přebytek se vykáže okamžitě v zisku nebo ztrátě. 8



Podíl menšinových vlastníků na majetku nabývaného podniku se prvotně oceňuje hodnotou podílu menšinových vlastníků na čisté reálné hodnotě aktiv, závazků a podmíněných závazků.

3.5.

Goodwill

Goodwill, který vzniká při akvizici dceřiného podniku nebo spoluovládané jednotky, představuje přebytek pořizovacího nákladu podnikové kombinace nad podílem skupiny na čisté reálné hodnotě identifikovatelných aktiv, závazků a podmíněných závazků dceřiného podniku nebo spoluovládané jednotky k datu akvizice. Goodwill se prvotně účtuje jako aktivum v pořizovacích nákladech a následně se ocení pořizovacím nákladem sníženým o případné kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Pro účely testování snížení hodnoty se goodwill přiřadí každé pěnězotvorné jednotce skupiny, pokud se předpokládá, že budou mít prospěch ze synergie podnikové kombinace. Penězotvorná jednotka, k níž je přiřazen goodwill, musí být testována na snížení hodnoty jednou za rok nebo častěji, pokud existují náznaky možného snížení hodnoty takové jednotky. Pokud je zpětně získatelná částka penězotvorné jednotky menší než účetní hodnota této jednotky, ztráta ze snížení hodnoty je přiřazena tak, aby nejprve snížila účetní hodnotu goodwillu přiřazeného dané penězotvorné jednotce a poté účetní hodnotu ostatních aktiv jednotky poměrně na základě účetní hodnoty každého aktiva jednotky. Ztráta ze snížení hodnoty goodwillu se v následujících obdobích neruší. Při prodeji dceřiného podniku nebo spoluovládané jednotky se příslušná částka goodwillu zahrne do zisku, resp. ztráty z prodeje.

3.6.

Dlouhodobá aktiva držená k prodeji

Dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků se klasifikují jako držená k prodeji, pokud bude jejich účetní hodnota zpětně získána primárně prodejní transakcí spíše než pokračujícím užíváním. Tato podmínka se považuje za splněnou, jen když je prodej vysoce pravděpodobný, přičemž aktivum (nebo vyřazovaná skupina) je k dispozici pro okamžitý prodej v jeho současném stavu. Vedení musí usilovat o realizaci prodeje a zároveň musí být splnění podmínek pro uznání dokončení prodeje očekáváno do jednoho roku od data klasifikace. Dlouhodobá aktiva (a vyřazované skupiny) držená k prodeji se oceňují nižší z jejich předcházející účetní hodnoty a reálné hodnoty snížené o náklady související s prodejem.

3.7.

Účtování výnosů

Výnosy se oceňují v reálné hodnotě přijaté nebo nárokované protihodnoty. Výnosy se snižují o předpokládané vratky od odběratelů, rabaty a ostatní podobné slevy.

3.7.1. Prodej zboží Výnosy z prodeje zboží se vykazují po splnění těchto podmínek: • společnost převedla na kupujícího významná rizika a odměny z vlastnictví daného zboží, • společnost si už nezachovává pokračující manažerskou angažovanost v míře obvykle spojované s vlastnictvím prodaného zboží, ani skutečnou kontrolu nad tímto zbožím, • částka výnosů může být spolehlivě oceněna, • je pravděpodobné, že ekonomické užitky spojené s transakcí poplynou do účetní jednotky, • vzniklé náklady nebo náklady, které v souvislosti s transakcí teprve vzniknou, mohou být spolehlivě oceněny.

3.7.2. Poskytování služeb Výnosy ze smlouvy o poskytování služeb se vykazují s odkazem na stupeň dokončení smlouvy. Stupeň dokončení smlouvy se určuje takto: • instalační poplatky se vykazují podle stupně dokončení instalace, která se určuje jako poměrná část předpokládaného celkového času potřebného na instalaci, která uplynula k datu sestavení účetní závěrky, • poplatky za servis zahrnuté do ceny prodaných produktů se vykazují s odkazem na poměrnou část celkových nákladů na zabezpečování servisu prodaných produktů, přičemž se zohledňuje historický vývoj v počtu skutečně poskytnutých služeb u produktů prodaných v minulých obdobích • výnosy z časových a materiálových smluv se vykazují na základě smluvních sazeb podle počtu odpracovaných hodin a přímých nákladů, které vznikly při poskytování služeb.

3.7.3. Licenční poplatky Výnosy z licenčních práv se vykazují na akruální bázi, v souladu s podstatou příslušné smlouvy. Licenční poplatky vypočítané na základě času se vykazují rovnoměrně během doby trvání licenční smlouvy. Licenční smlouvy založené na výrobě, tržbách a jiných ukazatelích se vykazují s odkazem na příslušné smluvní ujednání.

9



3.7.4. Přijaté dividendy a výnosové úroky Výnosy z dividend se vykazují, jakmile vznikne právo akcionářů na přijetí platby. Limited Časové rozlišení výnosových úroků se uskutečňuje s ohledem na neuhrazenou jistinu, přičemž se použije příslušná efektivní úroková míra, tj. úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy po očekávanou dobu trvání finančního aktiva na jeho čistou účetní hodnotu.

3.8.

Cizí měny

Individuální účetní závěrka je předkládána v měně primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt vyvíjí svoji činnost (funkční měna subjektu). Transakce v jiné měně, než je funkční měna daného subjektu (cizí měna), účtují za použití měnového kurzu platného k datu transakce. Ke každému rozvahovému dni se peněžní položky v cizí měně přepočítávají za použití závěrkového měnového kurzu. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v reálné hodnotě vyjádřené v cizí měně, se přepočítávají za použití měnového kurzu platného k datu určení reálné hodnoty. Nepeněžní položky, které jsou oceněny v historických cenách vyjádřených v cizí měně se nepřepočítávají. Kurzové rozdíly se účtují do zisku nebo ztráty v období, ve kterém vznikly, kromě: • kurzových rozdílů spojených s nedokončenými investicemi určenými k výrobním účelům v příštích obdobích, které jsou zahrnuty do pořizovací ceny těchto aktiv; tyto kurzové rozdíly se považují za úpravy nákladových úroků z půjček v cizí měně, • kurzových rozdílů z transakcí uzavřených za účelem zajišťování určitých měnových rizik • kurzových rozdílů z peněžních položek ve formě pohledávky nebo závazku vůči zahraničním jednotkám, jejichž úhrada se neplánuje ani není pravděpodobné, že budou uhrazeny, přičemž tvoří součást čisté investice do zahraniční jednotky a vykazují se ve fondu z přepočtu cizích měn a při pozbytí čisté investice se vykáží ve výsledovce.

3.9.

Výpůjční náklady

Výpůjční náklady, které jsou přímo účelově vztaženy k akvizici, výstavbě nebo výrobě způsobilého aktiva, (tj. aktiva, které nezbytně potřebuje značné časové období k tomu, aby bylo připravené pro zamýšlené použití nebo prodej), se přičtou k pořizovací ceně takového aktiva až do okamžiku, kdy je aktivum v podstatné míře připravené pro zamýšlené použití nebo prodej. V případě, že k financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pohyblivými sazbami a úrokové riziko se ošetří pomocí účinného zajištění peněžních toků, je účinná část derivátu zaúčtována do vlastního kapitálu a rozpuštěna do výsledovky ve chvíli, kdy způsobilé aktivum ovlivní výsledek hospodaření. V případě, že financování způsobilého aktiva jsou použity výpůjčky s pevnou sazbou, které jsou zajištěny v rámci efektivního zajištění reálné hodnoty aplikovaného na úrokové riziko, zohledňují aktivované výpůjční náklady zajišťovanou úrokovou sazbu. Od výpůjčních nákladů, které splňují kritéria pro aktivaci, se odečtou investiční výnosy z dočasného investování specifických půjček až do jejich vydání na způsobilé aktivum. Všechny ostatní výpůjční náklady se vykazují ve výsledovce v období, ve kterém vznikly.

3.10.

Státní dotace

Státní dotace se nevykazují, dokud neexistuje přiměřená jistota, že společnost splní s nimi spojené podmínky a že dotace budou přijaty. Státní dotace, jejichž základní podmínkou je, že společnost musí zakoupit, postavit nebo jinak získat dlouhodobá aktiva, se vykazují v rozvaze jako výnosy příštích období a po dobu ekonomické životnosti příslušných aktiv se přeúčtovávají do výnosů na systematickém a racionálním základě. Ostatní státní dotace se systematicky vykazují do výnosů po dobu nutnou k jejich přiřazení k nákladům, které mají kompenzovat. Státní dotace, která se stane pohledávkou jako náhrada za již vzniklé náklady nebo již utrpěné ztráty nebo za účelem poskytnutí okamžité finanční pomoci skupině s žádnými budoucími souvisejícími náklady se uzná jako výnos období, ve kterém se stane pohledávkou.

3.11.

Daně

Daň z příjmu zahrnuje splatnou a odloženou daň.

3.11.1. Splatná daň Splatná daň se vypočítá na základě zdanitelného zisku za dané období. Zdanitelný zisk se odlišuje od zisku, který je vykázaný ve výsledovce, protože nezahrnuje položky výnosů, resp. nákladů, které jsou zdanitelné nebo odčitatelné od základu daně v jiných letech, ani položky, které nejsou zdanitelné, resp. odčitatelné od základu daně. Závazek společnosti ze splatné daně se vypočítá pomocí daňových sazeb uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne.

10



3.11.2. Odložená daň Odložená daň se vykáže na základě rozdílů mezi účetní hodnotou aktiv a závazků v účetní závěrce a jejich daňovou základnou použitou pro výpočet zdanitelného zisku, a zaúčtuje se za použití závazkové metody vycházející z rozvahového přístupu. Odložené daňové závazky se uznávají obecně u všech zdanitelných přechodných rozdílů. Odložené daňové pohledávky se obecně uznávají u všech odčitatelných přechodných rozdílů v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen. Tyto pohledávky a závazky se nevykazují, pokud přechodný rozdíl vzniká z goodwillu nebo při prvotním vykázání (kromě podnikových kombinací) ostatních aktiv a závazků při transakci, která neovlivňuje zdanitelný ani účetní zisk. Odložené daňové závazky se vykazují u zdanitelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s investicemi do dceřiných a přidružených podniků, a účastmi na společném podnikání kromě případů, kdy je společnost schopna načasovat zrušení přechodného rozdílu, přičemž je pravděpodobné, že přechodné rozdíly nebudou v dohledné budoucnosti zrušeny. Odložené daňové pohledávky z odčitatelných přechodných rozdílů, které vznikají v souvislosti s takovýmito investicemi a podíly, se vykazují pouze v rozsahu, v jakém je pravděpodobné, že zdanitelný zisk, proti kterému se budou moci využít odčitatelné přechodné rozdíly, bude dosažen, přičemž je pravděpodobné, že přechodné rozdíly budou v dohledné budoucnosti zrušeny . Účetní hodnota odložených daňových pohledávek se posuzuje vždy k rozvahovému dni a snižuje se, pokud již není pravděpodobné, že budoucí zdanitelný zisk bude schopen odloženou daňovou pohledávku pokrýt v celkové nebo částečné výši. Odložené daňové pohledávky a závazky se oceňují pomocí daňové sazby, která bude platit v období, ve kterém pohledávka bude realizována nebo závazek splatný, na základě daňových sazeb (a daňových zákonů) uzákoněných, resp. vyhlášených do rozvahového dne. Oceňování odložených daňových závazků a pohledávek zohledňuje daňové důsledky, které vyplynou ze způsobu, jakým společnost k rozvahovému dni očekává úhradu nebo vyrovnání účetní hodnoty svých aktiv a závazků. Odložené daňové pohledávky a závazky se kompenzují, pokud ze zákona existuje právo na kompenzaci splatných daňových pohledávek proti splatným daňovým závazkům a pokud se vztahují k daním ze zisku, které jsou vybírané stejným daňovým úřadem, přičemž společnost má v úmyslu zúčtovat svoje splatné daňové pohledávky a závazky na netto bázi.

3.11.3. Splatná a odložená daň za období Splatná a odložená daň se vykazuje jako náklad nebo výnos a zahrnuje se do zisku nebo ztráty, kromě případů, kdy souvisí s položkami, které se účtují přímo do vlastního kapitálu (v tom případě se i daň vykazuje přímo do vlastního kapitálu), nebo pokud vzniká při prvotním zaúčtování podnikové kombinace.

3.12.

Pozemky, budovy a zařízení

Pozemky a stavby používané ve výrobě a zásobování zbožím, pro poskytování služeb nebo pro administrativní účely se uvádějí v rozvaze v přeceněné částce, která odpovídá reálné hodnotě k datu přecenění po odečtení následných oprávek a následných kumulovaných ztrát ze snížení hodnoty. Přecenění je prováděno s dostatečnou pravidelností tak, aby se účetní hodnota významně nelišila od reálné hodnoty, která by byla stanovena k rozvahovému dni. Jakékoliv zvýšení hodnoty z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje ve prospěch vlastního kapitálu v položce fond z přecenění majetku. Zvýšení hodnoty se však uzná ve výsledovce v tom rozsahu, v němž se ruší předchozí přecenění téhož aktiva směrem dolů, které bylo uznáno ve výsledovce. Snížení účetní hodnoty vyplývající z přecenění takovýchto pozemků a staveb se účtuje do výsledovky ve výši převyšující případný zůstatek fondu z přecenění majetku související s předcházejícím přeceněním tohoto aktiva. Odpisy přeceněných budov se účtují do výsledovky. Při následném prodeji nebo vyřazení přeceněného majetku se související přírůstek z přecenění, který zůstane ve fondu z přecenění majetku, převádí přímo do nerozděleného zisku. Kromě případů, kdy se aktivum odúčtuje, se z fondu z přecenění neprovádí žádný převod do nerozděleného zisku. Nedokončené investice určené k výrobním, nájemním, administrativním nebo zatím nespecifikovaným účelům se evidují v pořizovacích nákladech snížených o ztráty ze snížení hodnoty. Pořizovací náklady zahrnují poplatky za odborné služby a v případě způsobilého aktiva i výpůjční náklady, které se aktivují v souladu s účetním pravidlem skupiny. Odepisování takového aktiva, stejně jako odepisování ostatního majetku, se zahájí okamžikem, kdy je aktivum připraveno pro zamýšlené použití. Pozemky vlastněné společností nejsou odepisovány. Stroje a zařízení se vykazují v pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy se účtují tak, aby byla celá pořizovací cena aktiva nebo přeceněná částka (kromě pozemků vlastněných společností a nedokončených investic) alokována na celou dobu předpokládané doby použitelnosti daného aktiva, za použití metody lineárních odpisů. Předpokládaná doba použitelnosti, zbytkové hodnoty a metoda

11



odpisování se prověřují vždy na konci účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně. Aktiva pořízená formou finančního leasingu se odepisují po dobu předpokládané doby použitelnosti stejně jako vlastní aktiva, nebo po dobu trvání relevantního leasingu, pokud je tato doba kratší. Zisk nebo ztráta z prodeje nebo vyřazení určité položky pozemků, budov a zařízení se určí jako rozdíl mezi výnosy z prodeje a účetní hodnotou daného aktiva a vykáže se ve výsledovce.

3.13.

Investice do nemovitostí

Investice do nemovitostí, tj. nemovitost držená za účelem dosažení příjmu z nájemného a/nebo za účelem zhodnocení, se prvotně ocení na úrovni pořizovacích nákladů, které zahrnují i vedlejší náklady spojené s pořízením nemovitosti. Po prvotním vykázání se investice do nemovitosti oceňují reálnou hodnotou. Zisky a ztráty ze změny reálné hodnoty investicí do nemovitostí se zahrnou do výsledovky v období, ve kterém k nim došlo.

3.14.

Nehmotná aktiva

3.14.1. Samostatně pořízená nehmotná aktiva Samostatně pořízená nehmotná aktiva se vykazují v pořizovacích nákladech po odečtení kumulované amortizace a ztrát ze snížení hodnoty. Amortizace se účtuje rovnoměrně po dobu předpokládané doby použitelnosti. Předpokládaná doba použitelnosti a metoda amortizace se prověřují vždy na konci každého účetního období, přičemž vliv jakýchkoliv změn v odhadech se účtuje prospektivně.

3.14.2. Nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností – výdaje na výzkum a vývoj Výdaje na výzkumnou činnost se vykazují jako náklady v období, ve kterém byly vynaloženy. Nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, vytvořené vývojem (nebo ve vývojové fázi interního projektu), je uznáno jako aktivum tehdy a pouze tehdy, když je možno prokázat všechny z následujících předpokladů : • technická proveditelnost dokončení nehmotného aktiva je taková, že ho bude možné využívat nebo prodat, • existuje záměr dokončit nehmotné aktivum a využívat jej nebo prodat, • účetní jednotka je schopna nehmotné aktivum využít nebo prodat, • je možné prokázat, jakým způsobem bude nehmotné aktivum vytvářet pravděpodobné budoucí ekonomické užitky, • jsou dostupné odpovídající technické, finanční a ostatní zdroje pro dokončení vývoje a pro využití nebo prodej nehmotného aktiva, • účetní jednotka je schopna spolehlivě oceňovat výdaje související s nehmotným aktivem během jeho vývoje. Částka prvotního uznání nehmotného aktiva vytvořeného vlastní činností zahrnuje celkové výdaje vynaložené od okamžiku, kdy nehmotné aktivum poprvé splnilo kritérium pro uznání uvedené výše. Pokud není možno vykázat žádné nehmotné aktivum vytvořené vlastní činností, výdaje na vývoj se účtují do výsledovky v období, ve kterém vznikly. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva vytvořená vlastní činností účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv.

3.14.3. Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích Nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích se určují samostatně a vykazují se odděleně od goodwilu, pokud splní definici nehmotného aktiva a je možné spolehlivě určit jejich reálnou hodnotu. Pořizovacím nákladem takového nehmotného aktiva je jeho reálná hodnota k datu akvizice. Po prvotním vykázání se nehmotná aktiva nabytá při podnikových kombinacích účtují v pořizovacích nákladech snížených o kumulovanou amortizaci a ztráty ze snížení hodnoty pomocí stejné metody jako při účtování samostatně pořízených nehmotných aktiv.

3.15.

Snížení hodnoty hmotných a nehmotných aktiv, kromě goodwillu

Ke každému rozvahovému dni společnost posuzuje účetní hodnotu hmotných a nehmotných aktiv, aby určila, zda existují náznaky, že aktivum může mít sníženou hodnotu. Pokud jakýkoliv takový náznak existuje, odhadne se zpětně získatelná částka takového aktiva, aby se určil rozsah případných ztrát ze snížení jeho hodnoty. Pokud není možno určit zpětně získatelnou částku jednotlivého aktiva, společnost stanoví zpětně získatelnou částku penězotvorné jednotky, k níž aktivum náleží. Celopodniková aktiva se přiřadí k samostatné penězotvorné jednotce, pokud lze určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Jinak jsou celopodniková aktiva

12



přiřazena k nejmenší skupině penězotvorných jednotek, pro kterou je možné určit rozumný a konzistentní základ pro jejich přiřazení. Nehmotná aktiva s neurčitou dobou použitelnosti a nehmotná aktiva, která nejsou ještě používána, se testují na snížení jejich hodnoty každoročně a při každém náznaku možného snížení jejich hodnoty. Zpětně získatelná částka se rovná reálné hodnotě aktiva snížené o náklady na prodej nebo hodnotě z užívání podle toho, která je vyšší. Při posuzování hodnoty z užívání se odhad budoucích peněžních toků diskontuje na jejich současnou hodnotu pomocí diskontní sazby před zdaněním, která vyjadřuje běžné tržní posouzení časové hodnoty peněz a specifická rizika pro dané aktivum, o které nebyly upraveny odhady budoucích peněžních toků. Pokud je zpětně získatelná částka aktiva (nebo penězotvorné jednotky) nižší než jeho účetní hodnota, sníží se účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky) na jeho zpětně získatelnou částku. Ztráta ze snížení hodnoty se promítne přímo do výsledovky, ledaže je dané aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se ztráta ze snížení hodnoty posuzuje jako snížení přebytku z přecenění tohoto aktiva. Pokud se ztráta ze snížení hodnoty následně zruší, účetní hodnota aktiva (nebo penězotvorné jednotky ) se zvýší na upravený odhad jeho zpětně získatelné částky, ale tak, aby zvýšená účetní hodnota aktiva nepřevýšila účetní hodnotu, která by byla stanovena, kdyby se v předchozích letech nevykázala žádná ztráta ze snížení hodnoty aktiva (nebo penězotvorné jednotky). Zrušení ztráty ze snížení hodnoty se přímo promítne do výsledovky, ledaže je aktivum vedeno v přeceněné hodnotě. V takovém případě se zrušení ztráty ze snížení hodnoty posuzuje jako zvýšení přecenění.

3.16.

Zásoby

Zásoby se oceňují na nižší z úrovní nákladů na jejich pořízení a čisté realizovatelné hodnoty. Náklady na pořízení zahrnují příslušnou část fixních a variabilních režijních nákladů, a účtují se pomocí metody nejvhodnější pro danou skupinu zásob, přičemž hodnota většiny zásob se oceňuje pomocí nákladového vzorce „první do skladu, první ze skladu“ (FIFO). Čistá realizovatelná hodnota zahrnuje předpokládanou prodejní cenu zásob sníženou o všechny odhadované náklady na dokončení a náklady nutné k uskutečnění prodeje.

3.17.

Rezervy

Rezervy se vykáží, když má společnost současný (smluvní nebo mimosmluvní) závazek, který je důsledkem minulé události, přičemž je pravděpodobné, že společnost bude muset tento závazek vypořádat a výši takového závazku je možné spolehlivě odhadnout. Částka vykázaná jako rezerva je nejlepším odhadem výdajů, které budou nezbytné k vypořádání současného závazku vykázaného k rozvahovému dni po zohlednění rizik a nejistot spojených s daným závazkem. Pokud se rezerva určuje pomocí odhadu peněžních toků potřebných k vypořádání současného závazku, účetní hodnota rezervy se rovná současné hodnotě těchto peněžních toků. Pokud se očekává, že některé nebo veškeré výdaje, nezbytné k vypořádání rezervy, budou nahrazeny jinou stranou, vykáže se pohledávka na straně aktiv, pokud je prakticky jisté, že společnost náhradu obdrží a výši takové pohledávky je možné spolehlivě určit.

3.17.1. Nevýhodné smlouvy Současné závazky vyplývající z nevýhodných smluv se účtují a oceňují jako rezervy. Nevýhodná smlouva se chápe jako smlouva skupiny, na základě které nevyhnutelné náklady na splnění závazků ve smyslu smlouvy převyšují předpokládané ekonomické užitky, jejichž přijetí se na základě takové smlouvy očekává.

3.17.2. Restrukturalizace Společnost vykáže rezervu na restrukturalizaci, pokud má vypracovaný podrobný, oficiálně zdokumentovaný plán restrukturalizace a u těch, kterých se to týká, vyvolala reálné očekávání, že restrukturalizace bude provedena, a to tím, že zahájila implementaci jejího plánu nebo zveřejnila hlavní rysy těm, kteří budou restrukturalizací ovlivněni. Ocenění rezerv na restrukturalizaci zahrnuje pouze přímé výdaje spojené s restrukturalizací, tj. částky nezbytně nutné pro provedení restrukturalizace, které nesouvisí s pokračujícími aktivitami účetní jednotky.

3.17.3. Záruční opravy Rezervy na náklady na záruční opravy se vykazují k datu prodeje příslušných výrobků podle nejlepšího odhadu vedení, pokud jde o výdaje potřebné k vypořádání závazků skupiny.

3.18.

Finanční aktiva

Finanční investice se zaúčtují, resp. odúčtují, k datu transakce na základě smlouvy o koupi nebo prodeji investice, kde podmínky vyžadují dodat investici v časovém rámci určeném daným trhem, a oceňují se při

13



prvotním vykázání reálnou hodnotou navýšenou o transakční náklady, kromě finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, které se při prvotním vykázání oceňují reálnou hodnotou. Finanční aktiva se klasifikují do těchto čtyř kategorií: finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investice držené do splatnosti, realizovatelná finanční aktiva úvěry a pohledávky. Klasifikace závisí na charakteru finančních aktiv a účelu použití, a určuje se při prvotním zaúčtování.

3.18.1. Metoda efektivní úrokové míry Metoda efektivní úrokové míry je metoda výpočtu zůstatkové hodnoty finančního aktiva a alokace úrokového výnosu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje předpokládanou výši budoucích peněžních příjmů (včetně všech poplatků zaplacených nebo přijatých, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry, transakčních nákladů a dalších prémií nebo diskontů) po očekávanou dobu trvání finančního aktiva, nebo případně po kratší období. Výnosy se vykazují na základě efektivní úrokové míry dluhových nástrojů, kromě finančních aktiv označených jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty.

3.18.2. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční aktiva se klasifikují jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určena k obchodování nebo jsou označena jako oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva se klasifikují jako určená k obchodování, pokud: • byla pořízena v zásadě za účelem prodeje v blízké budoucnosti, nebo • jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo • jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční aktivum, kromě finančního aktiva určeného k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud: • takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo • finanční aktivum je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo • je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk a nebo ztráta se účtuje do výsledovky. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv dividendy nebo úroky získané z finančního aktiva.

3.18.3. Investice držené do splatnosti Směnky a dluhopisy s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami a pevnou splatností, které společnost hodlá a je schopná držet až do splatnosti, se klasifikují jako investice držené do splatnosti. Při vykazování se oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění snížení hodnoty.

3.18.4. Úvěry a pohledávky Pohledávky z obchodního styku, úvěry a jiné pohledávky s pevně stanovenými nebo určitelnými platbami, které nejsou kótované na aktivním trhu, se klasifikují jako úvěry a pohledávky. Úvěry a pohledávky se oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry po zohlednění jakékoli ztráty ze snížení hodnoty. Výnosové úroky se vykazují pomocí efektivní úrokové míry.

3.18.5. Snížení hodnoty finančních aktiv Finanční aktiva, kromě aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, se posuzují z hlediska existence náznaků snížení hodnoty vždy k rozvahovému dni. Hodnota finančních aktiv je snížena, jestliže existuje objektivní důkaz, že v důsledku jedné nebo více událostí, které se vyskytly po prvotním vykázání finančního aktiva, došlo ke snížení odhadovaných budoucích peněžních toků z investice. V případě nekótovaných akcií klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva je významný nebo dlouhodobý pokles reálné hodnoty cenného papíru pod jeho pořizovací cenu považován za objektivní důkaz snížení hodnoty.

14



U všech ostatních finančních aktiv, včetně umořovatelných dluhopisů klasifikovaných jako realizovatelná finanční aktiva a pohledávek z finančního leasingu, by mezi objektivní důkazy snížení hodnoty patřily následující skutečnosti: • závažné finanční obtíže emitenta nebo protistrany, nebo • prodlení při splácení nebo nesplácení úroků nebo jistiny, nebo • situace, kdy je pravděpodobné, že na dlužníka bude vyhlášen konkurz nebo u něj dojde k finanční reorganizaci. U některých kategorií finančních aktiv, jako jsou pohledávky z obchodních vztahů, je u aktiv, u kterých je zjištěno, že nedošlo ke snížení jejich hodnoty na úrovni jednotlivých položek, následně posouzeno, zda došlo ke snížení hodnoty u celé skupiny aktiv. Mezi objektivní důkazy snížení hodnoty u celého portfolia pohledávek by patřila dřívější zkušenost skupiny s realizací pohledávek, zvýšení počtu plateb v portfoliu, s jejichž úhradou je dlužník v prodlení více než 60 dní, nebo pozorovatelné změny národních nebo místních ekonomických podmínek, které dobou výskytu odpovídají době, kdy nedocházelo ke splácení pohledávek. V případě finančních aktiv oceněných zůstatkovou hodnotou se částkou snížení hodnoty rozumí rozdíl mezi účetní hodnotou aktiva a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou mírou finančního aktiva. Účetní hodnota finančního aktiva se snižuje o ztrátu ze snížení hodnoty přímo u všech položek finančních aktiv kromě pohledávek z obchodního styku, jejichž účetní hodnota se snižuje s použitím účtu opravných položek. V případě, že pohledávka z obchodního styku je považována za nedobytnou, odepíše se oproti účtu opravných položek. Následně realizované částky, které byly dříve odepsány, jsou započteny proti účtu opravných položek. Změny v účetní hodnotě účtu opravných položek se vykazují v zisku nebo ztrátě. Kromě realizovatelných kapitálových nástrojů, pokud v následujícím období ztráta ze snížení hodnoty poklesne a tento pokles je možné objektivně připsat události, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty, je tato dříve zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty stornována prostřednictvím výsledovky. V důsledku tohoto storna však nesmí dojít k tomu, že účetní hodnota investice k datu storna snížení hodnoty bude vyšší, než by byla její zůstatková hodnota v případě, že by snížení hodnoty zaúčtováno nebylo. V případě realizovatelných podílových cenných papírů se ztráty ze snížení hodnoty dříve zaúčtované v zisku nebo ztrátě nestornují prostřednictvím zisku nebo ztráty a případné zvýšení reálné hodnoty po vykázání ztráty ze snížení hodnoty se vykazuje přímo do vlastního kapitálu.

3.18.6. Odúčtování finančního aktiva Společnost přistupuje k odúčtování finančního aktiva pouze v případě, kdy vyprší smluvní práva k peněžním tokům z aktiva nebo kdy převede na jiný subjekt toto finanční aktivum a následně i veškerá rizika a užitky spojené s jeho vlastnictvím. Jestliže společnost nepřevede ani si neponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím aktiva a ponechá si kontrolu nad aktivem, zaúčtuje podíl, který si na převáděném aktivu ponechává, a související závazek vyplývající z částek, které bude možná muset zaplatit. Pokud si společnost ponechá v podstatě všechna rizika a užitky spojené s vlastnictvím převáděného finančního aktiva, pokračuje v účtování o tomto finančním aktivu a zaúčtuje také zajištěnou výpůjčku.

3.19.

Finanční závazky a kapitálové nástroje vydané společností

3.19.1. Klasifikace jako dluh nebo vlastní kapitál Dluhové a kapitálové nástroje se klasifikují jako finanční závazky nebo jako vlastní kapitál podle obsahu smluvní dohody.

3.19.2. Kapitálové nástroje Kapitálový nástroj je jakákoliv smlouva, dokládající zbytkový podíl na aktivech účetní jednotky po odečtení všech jejích závazků. Kapitálové nástroje vydané skupinou se vykazují v hodnotě přijatých plateb snížené o přímé náklady na emisi.

3.19.3. Složené nástroje Jednotlivé komponenty složených nástrojů vydaných skupinou se klasifikují samostatně jako finanční závazky a vlastní kapitál podle obsahu smluvní dohody. Reálná hodnota závazkové složky k datu emise se odhadne pomocí tržní úrokové sazby platné pro podobné nekonvertibilní nástroje. Tato částka se vykáže jako závazek na základě zůstatkové účetní hodnoty pomocí metody efektivní úrokové míry, pokud závazek nezanikne při konverzi, nebo k datu splatnosti daného nástroje. Kapitálová složka se vypočítá odečtením částky závazkové složky od reálné hodnoty celkového složeného nástroje. Tato částka snížená o vliv daně ze zisku se vykazuje ve vlastním kapitálu a není následně přeceňována.

15



3.19.4. Závazky ze smluv o finančních zárukách Závazky ze smluv o finančních zárukách se prvotně oceňují v reálné hodnotě a při následném ocenění buď: • částkou závazku vyplývajícího ze smlouvy v souladu s IAS 37 Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva, nebo • částkou vykázanou při prvotním ocenění po zohlednění kumulativní amortizace v souladu s uvedenými zásadami vykazování výnosů, podle toho, která z uvedených hodnot je vyšší.

3.19.5. Finanční závazky Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty nebo jako ostatní finanční závazky.

3.19.6. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty Finanční závazky se klasifikují jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud jsou určeny k obchodování nebo jsou označeny jako oceňované v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky se klasifikují jako určené k obchodování, pokud: • byly pořízeny v zásadě za účelem zpětné koupě v blízké budoucnosti, nebo • jsou součástí identifikovaného portfolia finančních nástrojů, které jsou společně řízeny skupinou a u kterých je v poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo • jsou derivátem, který neplní funkci účinného zajišťovacího nástroje. Finanční závazky, kromě finančních závazků určených k obchodování, je možné při prvotním vykázání označit jako finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud: • takovéto označení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nejednotnost, která by jinak mohla vzniknout, nebo • finanční závazek je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou, které jsou řízeny a jejichž výkonnost je hodnocena v souladu se zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií účetní jednotky na základě reálné hodnoty a informace o této skupině jsou na tomto základě interně předávány, nebo • je součástí smlouvy, která obsahuje jeden nebo více vložených derivátů, a IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování umožňuje, aby se celá kombinovaná smlouva (aktiva nebo závazky) označovala jako v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty. Finanční závazky v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty se vykazují v reálné hodnotě, přičemž jakýkoliv výsledný zisk a nebo ztráta se účtuje do zisku a ztráty. Čistý zisk nebo čistá ztráta zúčtovaná do zisku nebo ztráty zahrnuje jakékoliv úroky z finančního závazku.

3.19.7. Ostatní finanční závazky Ostatní finanční závazky včetně půjček se prvotně oceňují v reálné hodnotě snížené o transakční náklady. Ostatní finanční závazky se následně oceňují v zůstatkové hodnotě s použitím metody efektivní úrokové míry. Metoda efektivní úrokové míry se používá k výpočtu zůstatkové hodnoty finančního závazku a alokace úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je úroková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby po očekávanou dobu trvání finančního závazku nebo případně po kratší období.

4.

Důležité účetní úsudky a klíčové zdroje nejistoty při odhadech

Při uplatňování účetních pravidel společnosti uvedených v bodě 3 se od vedení vyžaduje, aby provedlo úsudky a vypracovalo odhady a předpoklady o výši účetní hodnoty aktiv a závazků, která není okamžitě zřejmá z jiných zdrojů. Odhady a příslušné předpoklady se realizují na základě zkušeností z minulých období a jiných faktorů, které se v daném případě považují za relevantní. Skutečné výsledky se od těchto odhadů mohou lišit. Odhady a příslušné předpoklady se pravidelně prověřují. Opravy účetních odhadů se vykazují v období, ve kterém byl daný odhad opraven (pokud má oprava vliv pouze na příslušné období), nebo v období vytvoření opravy a v budoucích obdobích (pokud má oprava vliv na běžné i budoucí období).

16


5.


Výnosy

Analýza výnosů společnosti za období, z pokračujících a ukončovaných činností: Výnosy Pokračující činnosti Tržby z prodeje výkonů Výnosy z poskytovaných služeb (včetně výnosů z investic do nemovitostí) Výnosy z prodeje zboží Ukončované činnosti

6.

Rok končící 31.12.2006

587 675

553 648

33 523 357 621 555 0

36 777 439 590 864 0

Rok končící 31.12.2007 502 441 13 492 572 105 050 621 555

Rok končící 31.12.2006 451 139 13 877 844 125 004 590 864



12 935

12 112

12 935

12 112

2 222 1 613 3 835

812 1 053 1 865

2 537 2 537 19 307

0 13 977

Výnosy dle segmentů

Výnosy dle segmentů Energie Nájem Prodej dřevařských výrobků Ostatní

7.


Výnosy z investic

Pokračující činnosti Výnosy z pronájmu: Výnosy z podmíněných budoucích splátek finančního leasingu Výnosy z operativního leasingu: Investice do nemovitostí Podmíněné nájemné Ostatní

Výnosové úroky: Bankovní vklady Realizovatelné investice Ostatní úvěry a pohledávky Investice držené do splatnosti Finanční aktiva se sníženou hodnotou

Licenční poplatky Přijaté dividendy Ostatní (součet nevýznamných položek)

17


Tabulka uvádí přehled o výnosech z investic aktiv podle kategorie aktiv: Realizovatelná finanční aktiva Úvěry a pohledávky (včetně hotovostních a bankovních zůstatků) Výnosy z investic do nefinančních aktiv

8.


Rok končící 31.12.2007 2 537 3 835 6 372 12 935 19 307

Rok končící 31.12.2006 1 865 1 865 12 112 13 977

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku

Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku činí 59 432 tis. Kč, (2006: 22 553 tis. Kč). Společnost odprodala část technologie v Dřevokombinátu Vrbno pod Pradědem a dlouhodobý majetek ve společnosti Karvinská, a.s. Zůstatková hodnota majetku představovala 26 341 tis. Kč, (2006: 13 891 tis. Kč).

9.

Ostatní provozní výnosy Rok končící 31.12.2007 14 769 2 040 305 409 17 523

Ostatní provozní výnosy Emisní povolenky Odpis promlčených závazků Náhrada od pojišťovny Ostatní

10.

Ostatní provozní náklady

Ostatní provozní náklady Emisní povolenky Drobný dlouhodobý majetek Odpis promlčených pohledávek Náklady minulých let vyplývající z podnikové kombinace Ostatní

11.

Rok končící 31.12.2006 18 264 1 053 200 2 125 21 642

Rok končící 31.12.2007 14 769 328 7 315 3 130 1 545 27 087

Rok končící 31.12.2006 18 264 735 5 783 2 915 27 697

Finanční výnosy

Finanční výnosy tvoří z převážné části výnosové úroky 3 835 tis. Kč (2006: 1 865 tis Kč)(viz bod 6), přijaté dividendy 2 537 tis. Kč (2006:0), kurzové zisky 210 tis. Kč (2006: 671 tis. Kč) a ostatní 265 tis. Kč (2006: 291)

12.

Finanční náklady

Finanční náklady Úroky z bankovních kontokorentních účtů a úvěrů Ostatní nákladové úroky Nákladové úroky celkem Poplatky peněžním ústavům Pojistné Vedení cenných papírů Kurzové ztráty Ostatní finanční náklady

18

Rok končící 31.12.2007 152 152

Rok končící 31.12.2006 398 398

899 1 809 356 509 3 573 3 725

680 2 365 396 68 3 509 3 907


13. 13.1.


Daň ze zisku Daň ze zisku zúčtovaná do výsledovky Rok končící 31.12.2007


Splatná daň zúčtovaná do nákladů 32 964 Úpravy zúčtované v běžném roce v souvislosti se splatnou daní minulých let Splatná daň 32 964 Odložená daň zúčtovaná do nákladů v souvislosti se vznikem a zrušením přechodných rozdílů -1 459 Odložená daň přeúčtovaná z vlastního kapitálu do výnosů Vliv změny daňových sazeb a legislativy -4 019 Snížení hodnoty (nebo zrušení dřívějšího snížení hodnoty) odložených daňových pohledávek Daňový náklad/(výnos) v souvislosti se změnami účetních pravidel, které není možno vykázat retrospektivně Odložená daň -5 478

15 509 28 15 537

Celková daň zúčtovaná do nákladů/(výnosů)

23 011

Daňový náklad:

13.2.

27 486

7 474 7 474

Daň ze zisku vykázaná přímo ve vlastním kapitálu Rok končící 31.12.07

Splatná daň Náklady na emisi akcií Náklady na zpětné odkoupení akcií

Rok končící 31.12.06 -

0 Odložená daň Z výnosů a nákladů vykázaných přímo ve vlastním kapitálu: Přecenění pozemků, budov a zařízení Přepočet zahraničních jednotek Přecenění finančních nástrojů vykázaných jako zajištění peněžních toků Přecenění finančních nástrojů klasifikovaných jako zajištění čisté investice Přecenění realizovatelných finančních aktiv Pojistně matematické pohyby v plánech definovaných zaměstnaneckých požitků Účetní úpravy vlastního kapitálu Převody do výsledovky: Převod z vlastního kapitálu do výsledovky při zajišťování peněžních toků Převod do výsledovky při prodeji zahraniční jednotky

0

62 089 8 844

-

-822 70 111

0

0

0

-

-

0

0

70 111 70 111

0 0

Z transakcí s vlastníky mateřské společnosti Prvotní vykázání kapitálové složky složených finančních nástrojů Náklady na emisi akcií a zpětné odkoupení, které jsou odčitatelné od základu daně po dobu 5 let Nadměrný odpočet v souvislosti s úhradami vázanými na akcie Ostatní [uveďte] Celková odložená daň vykázaná přímo ve vlastním kapitálu

19


13.3.


Splatné daňové pohledávky a závazky Rok končící 31.12.07

Splatné daňové pohledávky Vliv daňových ztrát, které je možno zpětně uplatnit Pohledávka z vrácení daní Ostatní [DPH] Splatné daňové závazky Závazky z daně ze zisku Ostatní [daň ze závislé činnosti, silniční daň] Státní dotace - emisní povolenky

13.4.


357 335

8 206 1 630 9 836

14 229 3 353 808 18 390

2 657 14 14 764 17 435

Odložená daň

Odložené daňové pohledávky/ (závazky) vznikají z následujících titulů: Změny Počáteční daňové sazby 2007 stav Dočasné rozdíly Zajištění peněžních toků Zajištění čisté investice Investice zúčtované do vlastního kapitálu Pozemky, budovy a zařízení Přecenění pozemků budov zařízení Finanční leasing Nehmotná aktiva Realizovatelná finanční aktiva Rezervy Pochybné pohledávky Ostatní finanční závazky(penále) Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Ostatní (snížení hodnoty zásob) Fúze s Dřevokombinátem, a.s. Neuplatněné daňové ztráty a odpočty Daňové ztráty Zahraniční daňové odpočty Ostatní

13.5.

Zúčtované Zúčtovan Kurzové do é do vl. výsledovky kapitálu rozdíly

Konečný stav

0 0

-

-

-

-

-

0 39 318 0 0 0 0 0 -211 0 0 0 39 107 -1 089 38 018

-4 045 26 -4 019

207 170 -658

0

-4 019

-2 267 -2 548 1 089 -1 459

61 267 8 844 70 111 70 111

0

35 480 61 267 0 0 8 844 0 -15 -658 0 -2 267 102 651 0 102 651

0 0 0 0 39 107

0 -4 019

0 -1 459

0 70 111

0 0

0 0 0 0 102 651

Nevykázané odložené daňové pohledávky

Nebyly ve společnosti uplatněny.

20


14.


Dlouhodobá aktiva držená k prodeji

K 31.12.2007 společnost nemá určeny k prodeji žádná dlouhodobá aktiva.

15.

Hospodářský výsledek za rok

Hospodářský výsledek za rok 2007 je zisk ve výši 47 013 tis. Kč (2006: ztráta 3 052 tis. Kč), z toho hospodářský výsledek přiřaditelný většinovým podílům činí 47 232 tis. Kč (2006: 1 362 tis Kč) Bližší určení nákladových (výnosových) položek je uvedeno ve výkazu zisku a ztrát.

16. 16.1.

Zisk na akcii Základní zisk na akcii

Výpočet zisku na akcii:

Rok končící 31.12.07 47 013 703 66,87

Čistý zisk po zdanění Počet akcií Zisk na akcii (Kč)

Rok končící 31.12.06 -3 052 701 -4,35

Rok končící Rok končící 31.12.07 31.12.06 Kč na akcii Kč na akcii 66,87 10,47

Základní zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Základní zisk na akcii celkem Zředěný zisk na akcii Z pokračujících činností Z ukončovaných činností Zředěný zisk na akcii celkem

66,87 66,87 66,87

10,47 10,47 10,47

Společnost nemá ani prioritní ani potenciální kmenové akcie, které by vedly k vykázání zředěného zisku.

17.

Pozemky, budovy a zařízení Vlastní pozemky v tis Kč

Stav k 1. lednu 2006 (netto hodnota) Přírůstky Úbytky Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Překlasifikace do aktiv držených k prodeji Čisté kurzové rozdíly Odpisy Ostatní [uveďte Stav k 1. lednu 2007 (netto hodnota) Přírůstky Úbytky Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Překlasifikace do aktiv držených k prodeji Čisté kurzové rozdíly Ostatní (přecenění) Odpisy Stav k 31. prosinci 2007 (netto hodnota)

Budovy a stavby v tis Kč

Stroje a zařízení v tis Kč

Celkem v tis Kč

53 534 820 -959

803 493 22 908 -5 780

208 961 16 389 -15 373

1 065 988 40 117 -22 112

-

-30 312 790 309 30 514 -43 703

-39 349 170 628 17 268 -164 000

0 0 0 -69 661 0 1 014 332 50 325 -213 662

184 535

36 131

-116 584 -49 671 795 400

448 248 -51 140 457 135

235 129 0 0 331 664 -100 811 1 316 977

53 395 2 543 -5 959 14 463 64 442 21


Při výpočtu odpisů byly použity tyto doby životnosti : Budovy Stavby Energetické a hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Dopravní prostředky Měřící zařízení

17.1.


25 - 35 let 45 – 55 let 25 – 40 let 20 – 30 let 8 – 20 let 10 – 12 let

Stroje a zařízení účtované v reálné hodnotě

Společnost provedla nezávislé ocenění skupiny strojů, zařízení a dopravních prostředků, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení zařízení a dopravních prostředků. Kdyby byly stavby a zařízení oceněny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady, jejich účetní hodnota by byla následující:

Energetické a hnací stroje a zařízení Přístroje a zvláštní technické vybavení Dopravní prostředky Celkem

17.2.

1.1.2007

31.12.2006

rozdíl

406 081 37 548 5 152 448 781

122 475 12 528 1 247 136 250

283 606 25 020 3 905 312 531

Aktiva daná do zástavy

Společnost nemá daná aktiva do zástavy.

18.

Investice do nemovitostí 2 007

V reálné hodnotě Stav na začátku roku Přírůstky z následných výdajů Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Jiné akvizice Úbytky Aktiva překlasifikovaná jako držená za účelem prodeje Čistá (ztráta)/zisk z úprav reálné hodnoty Čisté kurzové rozdíly Převody Jiné změny Zůstatek na konci roku

106 518 113 998 -

2 006 -

220 516

-

Reálná hodnota investic skupiny do nemovitostí k 1. lednu 2007 byla určena na základě ocenění certifikovaným odhadcem nemovitostí Ing. Ladislavem Holišem, Zubří, Zlínský kraj a soudním znalcem v oboru nemovitostí Ing. Pavel Tydlačka, Vsetín, Zlínský kraj (nezávislí znalci v oboru oceňování, kteří nejsou v žádném spojení se skupinou) k uvedenému datu. Ocenění, které je v souladu s Mezinárodními oceňovacími standardy, se určilo na základě údajů o tržních cenách při transakcích s obdobnými nemovitostmi. Všechny investice do nemovitostí jsou ve vlastnictví společnosti.

22


19.


Ostatní nehmotná aktiva Ostatní Software nehmotný majetek

Stav k 1. lednu 2006 (netto hodnota) Přírůstky Přírůstky z vlastního vývoje Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací Úbytky aktiv nebo klasifikovaná jako aktiva držená k prodeji Zvýšení (snížení) hodnoty z přecenění Čisté kurzové rozdíly Jiné -spotřeba emisních povolenek Amortizace-náklady Stav k 1. lednu 2007 (netto hodnota) Přírůstky Přírůstky z vlastního vývoje Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací, fúze Čisté kurzové rozdíly Jiné -spotřeba emisních povolenek Amortizace-náklady Ostatní (přecenění) Stav k 31. prosinci 2007 (netto hodnota)

Emisní povolenky

Celkem

21 -

592 -

6 192 26 836 -

6 805 26 836 0 0

-3 18 99 56 -73 414 514

-143 592 168 -514 1 292 1 538

-18 264

0 0 0 -18 264 -146 15 374 1 079 0 56 0 -14 769 -587 1 706 2 859

14 764 812 -14 769

807

Při výpočtu amortizace byly použity tyto doby životnosti: Software 10 let Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek 8 – 10 let Společnost provedla nezávislé ocenění skupiny nehmotných aktiv, aby určila jejich reálnou hodnotu. Ocenění, které je v souladu s oceňovacími standardy, bylo určeno kvalifikovaným odhadem vycházejícím ze současné pořizovací ceny a stupně opotřebení nehmotných aktiv. Kdyby byly nehmotná aktiva oceněny na základě modelu oceňování pořizovacími náklady, jejich účetní hodnota by byla následující: 1.1.2007 v tis. Kč 431 1 746 2 177

Software Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek Celkem

20.

31.12.2006 v tis. Kč 17 454 471

rozdíl 414 1 292 1 706

Pořizování dlouhodobých hmotných aktiv

Společnost k datu 31.12.2007 neukončila pořizování dlouhodobých hmotných aktiv v částce 12068 tis. Kč (2006: 32980 tis. Kč). Jedná se zejména o přivaděč demineralizované vody (1 295 tis. Kč), potrubí chlazené vody (2 501 tis Kč).

23


21.


Majetkové podíly

Přehled údajů o majetkových podílech v dceřiných podnicích k 31. prosinci 2007: Místo založení a Podíl na provozování Majetkový hlasovacích Název dceřiného podniku činnosti podíl Hlavní předmět činnosti právech VOS a.s., Písek ČR 57,46 57,46 slévání kovů, kovoobrábění Karvinská stavební, a.s.

ČR

58,60

58,60 realitní činnost

EA Invest, spol. s r.o.

ČR

58,33

58,33 prodej, zprostředkovatelská činnost

EA alfa, s.r.o.

ČR

100,00

100,00 zprostředkování obchodu a služeb

EA beta s.r.o.

ČR

100,00

100,00 zprostředkování obchodu a služeb

22.

Ostatní aktiva

Ostatní aktiva

Rok končící 31.12.07 88 107 195

Časové rozlišení nákladů Časové rozlišení příjmů

23.

Rok končící 31.12.06 52 1 086 1 138

Zásoby 31.12.2007 v tis. Kč 14 600 8 391 15 012 1 365 38 369

Materiál Nedokončená výroba, a polotovary Hotové výrobky Zvířata Zboží

31.12.2006 v tis. Kč 18 084 13 841 24 825 1 718 57 469

Hodnota zásob byla snížena o částku 10 800 tis. Kč v důsledku zastarání a zhoršeného prodeje speciálního materiálu. Opravná položka byla zúčtována do nákladů v roce 2007.

24.

Pohledávky z obchodního styku a jiné pohledávky 31.12.2007 31.12.2006 151 934 155 716 -61 889 -45 721 90 045 109 995

Pohledávky z obchodního styku Opravná položka k pohledávkám

Pohyby opravné položky k pochybným pohledávkám

Rok končící 31.12.07 45 721 7 476 1 728 -6 968

Stav na počátku roku Zaúčtovaná ztráta ze snížení hodnoty pohledávek Pohledávky odepsané v průběhu roku Pohledávky inkasované v průběhu roku

24

Rok končící 31.12.06 7 365 42 131 675 -4 450


13 932 61 889

Opravné položky převzaté v rámci podnikové kombinace Zrušení ztráty ze snížení hodnoty Odvíjení diskontu Stav na konci roku


45 721

Při určování dobytnosti pohledávek z obchodního styku skupina zvažuje všechny změny bonity pohledávek z obchodního styku od data jejich vzniku až do data účetní závěrky. Koncentrace úvěrového rizika je omezená, protože klientská základna je rozsáhlá a odběratelé nejsou vzájemně propojeni. Na základě těchto skutečností se vedení domnívá, že k již existujícím opravným položkám k pochybným pohledávkám není třeba vytvářet další opravné položky. Opravná položka k pochybným pohledávkám zahrnuje opravné položky tvořené k jednotlivým pohledávkám z obchodního styku ve výši 40 358 tis. Kč (2006: 38 209 tis. Kč) za subjekty v likvidaci (v konkurzu).

25.

Spřízněné osoby

Společnost je kontrolována osobami jednajícími ve shodě. Konečnou ovládající osobou je Ing. Miroslav Kurka a pan Miroslav Kurka. Spřízněné osoby: č.

Obchodní firma

adresa

IČO

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30

AKB CZECH s.r.o. AKCIA TRADE, spol. s r.o. ALMET, a.s. Bělehradská Invest, a.s. BENAR a.s. Brouk s.r.o. Concentra a.s. České vinařské závody a.s. Dřevokombinát Vrbno, a.s. DYAS Uherský Ostroh a.s. EA alfa, s.r.o. EA beta, s.r.o. EA Invest, spol. s r.o. ENERGOAQUA, a.s. ETOMA INVEST spol. s r.o. HIKOR Písek, a.s. HIKOR Týn, a.s. HSP CZ s.r.o. JESDREV Jeseník, a.s. KAROSERIA a.s. Karvinská stavební, a.s. KDYNIUM a.s. KORNOLITH HLIVO s.r.o. LEPOT s.r.o. MATE SLOVAKIA spol. s r.o. MATE, a.s. MORAVIAKONCERT, s.r.o. Niťárna Česká Třebová s.r.o. NOPASS a.s. OTA – CLUB s.r.o. v likvidaci

31 32

OTAVAN BG, s.r.o. OTAVAN Třeboň a.s.

Brno, Heršpická 758/13 Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 Hradec Králové, Ležáky 668 Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13 Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282 Ústí nad Labem, Bratislavská 22 Orlová-Lutyně, U Centrumu 751, Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13 Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152 Uherský Ostroh, Veselská 384 Rožnov pod Radhoštěm, 1. Máje 823 Rožnov pod Radhoštěm, 1. Máje 823 Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823 Orlová - Lutyně, U Centrumu 751 Písek, Lesnická 157 Písek, Lesnická 157 Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 Jeseník, Lipovská 19 Brno, Heršpická 758/13 Karviná – Hranice, Rudé armády 1868/15 Kdyně, Nádražní 104 Prostějov - Držovice, ul. SNP č. p. 9 Otrokovice, tř. T. Bati 1566 Bratislava, Záruby 6, Slovenská republika Brno, Havránkova 30/11 Otrokovice, tř. T. Bati 1566 Česká Třebová, Dr. E. Beneše 116 Nová Paka, Heřmanice 117 Třeboň, Nádražní 641 Sliven, ul. Sergej Rumjancev č. 4, Bulharská republika Třeboň, Nádražní 641, PSČ 379 20 25

60 32 11 64 63 32 13 51 46 50 51 56 27 19 33 31 49 90 34 20 46 71 33 87 60 71 13 02 60 19 31 82 45 19 37 54 46 34 74 11 27 77 36 63 27 77 37 61 25 39 26 97 15 50 34 61 63 46 91 38 46 67 83 36 26 02 40 39 26 82 18 26 45 19 24 81 46 34 74 53 45 19 21 46 45 35 72 93 27 72 82 69 60 69 69 58 31 44 86 82 46 90 03 22 25 57 08 38 64 82 41 36 63 21 71 71 25 19 22 13 119 645 610 13 50 30 31


č. 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54

26.

Obchodní firma


adresa

IČO

OTAVAN-SLOVAKIA, s.r.o. v likvidácii Skalité 194, Slovenská republika PRIMONA Letohrad CZ, s.r.o. Letohrad – Orlice 105, PRIMONA, a.s. Česká Třebová, Dr. E. Beneše 125 PROSPERITA holding, a.s. Orlová – Lutyně, U Centrumu 751 PROSPERITA investiční společnost, a.s. Orlová – Lutyně, U Centrumu 751 PROTON, spol. s r.o. Zlín, Kvítková 80, PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. Brno, Heršpická 13 PULCO,a.s. Brno, Heršpická 13 Rybářství Přerov, a.s. Přerov, gen. Štefánika 5 S.P.M.B. a.s. Brno, Řípská 1142/20 TESLA KARLÍN, a.s. Praha 10, V Chotejně 9/1307 TEXHEM, a.s. v likvidaci Brno, Mlýnská 44/42 TK GALVANOSERVIS s.r.o. Praha 10, V Chotejně 9/1307 TOMA úverová a leasingová, a.s. Čadca, Májová 1319, Slovenská republika TOMA, a.s. Otrokovice, tř. T. Bati 1566 Vinařství VR Rakvice s.r.o. Rakvice, Náměstí č. p. 146 VINIUM a.s. Velké Pavlovice, Hlavní 666 VINIUM Slovakia, s.r.o. Bratislava, Zámocká 30, Slovenská republika VOS a.s. Písek, Nádražní 732 Vysoká škola podnikání, a.s. Ostrava- Slezská Ostrava, Michálkovická 1810/181 ŘEMPO VEGA, S.R.O. Kroměříž, Skopalíkova 2354/47A Ing. Miroslav Kurka-TRADETEX Orlová – Lutyně, U Centrumu 749

36 30 51 46 25 94 54 41 00 17 41 81 25 82 01 92 26 85 77 91 63 48 83 88 26 27 98 43 26 27 98 43 47 67 57 56 46 34 71 78 45 27 37 58 60 73 41 75 25 60 87 38 36 66 40 90 18 15 28 13 26 31 15 93 46 90 01 95 35 86 83 17 46 67 80 34 25 86 12 71 25 38 46 86 10 60 90 32

Transakce se spřízněnými osobami

Transakce byly uskutečněny během roku 2007. Transakce s klíčovými osobami představenstva nebyly uskutečněny. Spřízněné osoby: Obchodní firma:

IČO:

EA alfa, s.r.o. EA beta, s.r.o. KDYNIUM a.s. Brouk s.r.o.

27 77 36 63 27 77 37 61 45 35 72 93 46 71 33 87

Obchodní firma:

IČO:

HSP CZ s.r.o. VINIUM a.s. VOS a.s. Brouk s.r.o. Concentra a.s.

26 82 18 26 46 90 01 95 46 67 80 34 46 71 33 87 60 71 13 02

Pohledávky

Splaceno

15 15 20 54

14 14 20 53

Závazky

Splaceno

14 46 25 2 274 358

14 0 25 1 925 329

Zůstatek k 31.12. 2007 1 1 0 1 Zůstatek k 31.12. 2007 0 46 0 349 29

Transakce s ostatními spřízněnými osobami:

Rodinní příslušníci klíčového managementu

Závazky 138

26

Splaceno -

Zůstatek k 31.12. 2007 138


27.


Základní kapitál jmenovitá hodnota Kč 701 000 1 000 259 333 8

počet kusů Plně splacených kmenových akcií Zvýšení základního kapitálu z podnikové akvizice

31.12.2007 tis. Kč 701 000 2 075 703 075

31.12.2006 tis. Kč 701 000 701 000

Základní kapitál společnosti činí k rozhodnému dni fúze se společností Dřevokombinát Vrbno a.s., to je k 1.1.2007, 703 075 tis. Kč a je rozdělen na 701.000 kusů kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 1 000,- Kč a na 259.333 kusy kmenových akcií o jmenovité hodnotě jedné akcie 8,- Kč. Všechny akcie jsou stejného druhu, v zaknihované podobě, registrované, neomezeně převoditelné se stejnými právy a povinnostmi. S akciemi je spojeno hlasovací právo tak, že na jednu akcii o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč připadá 125 hlasů a na jednu akcii o jmenovité hodnotě 8,- Kč připadá 1 hlas.

28.

Fondy

Fondy ze zisku Zákonný rezervní fond Fond pojištění orgánů společnosti Sociální fond

31.12.2007 92 296 523 1 743 94 562

zvýšení 367 250 2900 3 517

čerpání 57 209 2112 2 378

31.12.2006 91 986 482 955 93 423

Příděly do fondů jsou prováděny ze zisku po zdanění a jsou schváleny valnou hromadou. Zákonný rezervní fond byl navýšen o 5% z dosaženého zisku minulého účetního období, tj o 367 tis Fond pojištění orgánů společnosti slouží k pojištění činnosti statutárních orgánů. Čerpání sociálního fondu je prováděno v souladu s kolektivní smlouvou, používá se zejména na příspěvky zaměstnancům na rekreace, dětské tábory, rehabilitace, finanční půjčky se splatností 18 měsíců. Ostatní fondy Ostatní kapitálové fondy Přecenění finančních investic Přecenění majetku Oceňovací rozdíly při přeměnách

31.12.2007 128 40 532 233 572 -3 094 271 138

zvýšení 128 54 605 233 572 -3 094 285 211

čerpání

31.12.2006

632

-13 441

632

-13 441

Fond z přecenění finančních investic vzniká při přecenění finančních aktiv na reálnou hodnotu. Fond z přecenění majetku vzniká při přecenění pozemků a budov. V případě prodeje přeceněných pozemků a budov se příslušná realizovaná část oceňovacích rozdílů převede přímo do nerozděleného zisku.

29.

Výdaje příštích období

Výdaje příštích období 9 905 tis. Kč zahrnují nevyplacené odměny zaměstnanců z roku 2007, které byly vyplaceny v březnu 2008

27


30.


Události po rozvahovém dni

Datem schválení účetní závěrky ke zveřejnění je 25. 4. 2008 , t.j. den kdy byla schválena představenstvem. Vlastníci společnosti mají právo i po tomto datu provádět změny v účetní závěrce. Události po rozvahovém dni, které neupravují účetní výkazy: Začátkem roku 2008 se uskutečnila dohoda o narovnání závazků s AIR PRODUCTS spol. s r.o., ze které plyne snížení závazků z obchodního styku o 3.583 tis. Kč. a úhrada pohledávky cca 695 tis. Kč.

Sestaveno dne

Sestavil

22.4.2008

Žabková Jarmila

Podpis statutárního zástupce

Ing. Oldřich Havelka generální ředitel

28

Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a "propojenými osobami" podle § 66a) zákona č. 513/1991 Sb. dále v textu jen "Zpráva"

Předkládá :

představenstvo společnosti

ENERGOAQUA, a.s. Období :

rok 2 0 0 7

OBSAH 1.

Ovládaná osoba

2.

Ovládající osoba

3.

"Propojené osoby"

4.

Rozhodné období

5.

Uvedení smluv uzavřených mezi "ovládanou osobou", "ovládající osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy"

6.

Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou" v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy"

7.

Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných "ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy"

8.

Důvěrnost informací

9.

Závěr

-2-

"ZPRÁVA" OVLÁDANÉ OSOBY Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. se sídlem Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61, IČ15503461, jako statutární orgán ovládané osoby, vypracovalo podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb. následující zprávu o vztazích mezi ovládající osobou a společností ENERGOAQUA, a.s. jako ovládanou osobou a propojenými osobami za účetní období roku 2007.

1. Ovládaná osoba Společnost s obchodní firmou ENERGOAQUA, a.s. se sídlem na adrese Rožnov pod Radhoštěm, 1. máje 823, PSČ 756 61 IČ: 15 50 34 61 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále ”ovládaná osoba”).

2. Ovládající osoba Ing. Miroslav Kurka, bytem Praha 4 – Lhotka, Mirotická 11 a pan Miroslav Kurka, bytem Havířov - Město, Karvinská 61 jednající ve shodě dle § 66b zákona č. 513/1991 Sb. (dále ”ovládající osoba”).

3. "Propojené osoby" 3.1. Společnost s obchodní firmou AKB CZECH s.r.o. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13, PSČ 656 92 IČ: 60 32 11 64 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 42003 (dále ”propojená osoba č. 3.1.”). 3.2. Společnost s obchodní firmou AKCIA TRADE, spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751 IČ: 63 32 13 51 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 8275 (dále ”propojená osoba č. 3.2.”).

-3-

3.3. Společnost s obchodní firmou ALMET, a.s. se sídlem na adrese Hradec Králové, Ležáky 668 IČ: 46 50 51 56 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 673 (dále ”propojená osoba č. 3.3.”). 3.4. Společnost s obchodní firmou BENAR a.s. se sídlem na adrese Benešov nad Ploučnicí, Českolipská 282, PSČ 407 22 IČ: 49 90 34 20 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 522 (dále ”propojená osoba č. 3.4.”). 3.5. Společnost s obchodní firmou Bělehradská Invest, a.s. se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 140 16 IČ: 27 19 33 31 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9647 (dále ”propojená osoba č. 3.5.”). 3.6. Společnost s obchodní firmou České vinařské závody a.s. se sídlem na adrese Praha 4, Nusle, Bělehradská 7/13, PSČ 140 16 IČ: 60 19 31 82 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2357 (dále ”propojená osoba č. 3.6.”). 3.7. Společnost s obchodní firmou Dřevokombinát Vrbno, a.s. se sídlem na adrese Vrbno pod Pradědem, Jesenická 152, PSČ 793 26 IČ: 45 19 37 54 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 356 Propojenou osobou od 1. ledna 2007 do 27. října 2007. (dále “propojená osoba č. 3.7.”). 3.8. Společnost s obchodní firmou DYAS Uherský Ostroh a.s. se sídlem na adrese Uherský Ostroh, Veselská 384 IČ: 46 34 74 11 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 774 (dále ”propojená osoba č. 3.8.”). 3.9. Společnost s obchodní firmou EA alfa, s.r.o. se sídlem na adrese Rožnov pod Radhoštěm, 1. Máje 823, PSČ 756 61 IČ: 27 77 36 63 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 29334 (dále ”propojená osoba č. 3.9.”).

-4-

3.10.Společnost s obchodní firmou EA beta, s.r.o. se sídlem na adrese Rožnov pod Radhoštěm, 1. Máje 823, PSČ 756 61 IČ: 27 77 37 61 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 51417 (dále ”propojená osoba č. 3.10.”). 3.11.Společnost s obchodní firmou EA Invest, spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová - Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 25 39 26 97 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16970 (dále ”propojená osoba č. 3.11.”). 3.12.Společnost s obchodní firmou CONCENTRA a.s. se sídlem na adrese Orlová -Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 6 71 13 02 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 334 (dále ”propojená osoba č. 3.12.”). 3.13.Společnost s obchodní firmou ETOMA INVEST spol. s r.o. se sídlem na adrese Orlová - Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 63 46 91 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 16196 (dále ”propojená osoba č. 3.13.”). 3.14.Společnost s obchodní firmou HIKOR Písek, a.s. se sídlem na adrese Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01 IČ: 46 67 83 36 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 507 (dále ”propojená osoba č. 3.14.”). 3.15.Společnost s obchodní firmou HIKOR Týn, a.s. se sídlem na adrese Písek, Lesnická 157, PSČ 397 01 IČ: 26 02 40 39 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 1083 (dále ”propojená osoba č. 3.15.”). 3.16.Společnost s obchodní firmou HSP CZ s.r.o. se sídlem na adrese Orlová-Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 26 82 18 26 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl C, vložka 26727 (dále ”propojená osoba č. 3.16.”).

-5-

3.17.Společnost s obchodní firmou JESDREV Jeseník, a.s. se sídlem na adrese Jeseník, Lipovská 19 IČ: 45 19 24 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 410 (dále ”propojená osoba č. 3.17.”). 3.18.Společnost s obchodní firmou KAROSERIA a.s. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 758/13 IČ: 46 34 74 53 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 776 (dále ”propojená osoba č. 3.18.”). 3.19.Společnost s obchodní firmou Karvinská stavební, a.s. se sídlem na adrese Karviná – Hranice, Rudé armády 1868/15, PSČ 733 01 IČ: 45 19 21 46 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 374 (dále ”propojená osoba č. 3.19.”). 3.20.Společnost s obchodní firmou KDYNIUM a.s. se sídlem na adrese Kdyně, Nádražní 104 IČ: 45 35 72 93 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Plzni, oddíl B, vložka 220 (dále ”propojená osoba č. 3.20.”). 3.21.Společnost s obchodní firmou KORNOLITH HLIVO s.r.o. se sídlem na adrese Prostějov - Držovice, ul. SNP č. p. 9, PSČ 796 07 IČ: 27 72 82 69 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 55083 Propojenou osobou od 14. září 2007. (dále ”propojená osoba č. 3.21.”). 3.22.Společnost s obchodní firmou LEPOT s.r.o. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 60 69 69 58 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 14286 (dále ”propojená osoba č. 3.22.”). 3.23.Společnost s obchodní firmou MATE, a.s. se sídlem na adrese Brno, Havránkova 30/11, PSČ 619 62 IČ: 46 90 03 22 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 829 (dále ”propojená osoba č. 3.23.”).

-6-

3.24.Společnost s obchodní firmou MATE SLOVAKIA spol. s r.o. se sídlem na adrese Bratislava, Záruby 6, PSČ 831 01, Slovenská republika IČ: 31 44 86 82 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě 1, oddíl Sro, vložka 14818/B (dále ”propojená osoba č. 3.24.”). 3.25.Společnost s obchodní firmou MORAVIAKONCERT, s.r.o. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 25 57 08 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 34212 (dále ”propojená osoba č. 3.25.”). 3.26.Společnost s obchodní firmou Niťárna Česká Třebová s.r.o. se sídlem na adrese Česká Třebová, Dr. E. Beneše 116, PSČ 560 02 IČ: 64 82 41 36 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 8648 (dále ”propojená osoba č. 3.26.”). 3.27.Společnost s obchodní firmou NOPASS a.s. se sídlem na adrese Nová Paka, Heřmanice 117, PSČ 509 01 IČ: 63 21 71 71 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 1253 (dále ”propojená osoba č. 3.27.”). 3.28.Společnost s obchodní firmou OTAVAN Třeboň a.s. se sídlem na adrese Třeboň, Nádražní 641, PSČ 379 20 IČ: 13 50 30 31 zapsaná v obch. rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 88 (dále ”propojená osoba č. 3.28.”). 3.29.Společnost s obchodní firmou OTAVAN BG, s.r.o. se sídlem na adrese Sliven, ul. Sergej Rumjancev č. 4, Bulharská republika statist. IČ: 119 645 610 (dále ”propojená osoba č. 3.29.”). 3.30.Společnost s obchodní firmou OTAVAN-SLOVAKIA, s.r.o. v likvidácii se sídlem na adrese Skalité 194, PSČ 023 14, Slovenská republika IČ: 36 30 51 46 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Žilině, oddíl Sro, vložka 15946/L (dále ”propojená osoba č. 3.30.”).

-7-

3.31.Společnost s obchodní firmou OTA – CLUB s.r.o. v likvidaci se sídlem na adrese Třeboň, Nádražní 641, PSČ 379 20 IČ: 25 19 22 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl C, vložka 8666. Propojenou osobou od 1. ledna 2007 do 20. září 2007. (dále ”propojená osoba č. 3.31.”). 3.32.Společnost s obchodní firmou PRIMONA, a.s. se sídlem na adrese Česká Třebová, Dr. E. Beneše 125, PSČ 560 81 IČ: 00 17 41 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 82 (dále ”propojená osoba č. 3.32.”). 3.33.Společnost s obchodní firmou PRIMONA Letohrad CZ, s.r.o. se sídlem na adrese Letohrad – Orlice 105, PSČ 561 51 IČ: 25 94 54 41 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl C, vložka 16563 (dále ”propojená osoba č. 3.33.”). 3.34.Společnost s obchodní firmou PROSPERITA holding, a.s. se sídlem na adrese Orlová – Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 25 82 01 92 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 1884 (dále ”propojená osoba č. 3.34.”). 3.35.Společnost s obchodní firmou PROSPERITA investiční společnost, a.s. se sídlem na adrese Orlová – Lutyně, U Centrumu 751, PSČ 735 14 IČ: 26 85 77 91 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2879 (dále ”propojená osoba č. 3.35.”). 3.36.Společnost s obchodní firmou PROTON, spol. s r.o. se sídlem na adrese Zlín, Kvítková 80, PSČ 760 01 IČ: 63 48 83 88 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 21562 (dále ”propojená osoba č. 3.36.”). 3.37.Společnost s obchodní firmou PRŮMYSLOVÁ ČOV, a.s. se sídlem na adrese Otrokovice, Objízdná 1576, PSČ 765 02 IČ: 25 34 26 65 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 2371 (dále ”propojená osoba č. 3.37.”). -8-

3.38.Společnost s obchodní firmou PULCO,a.s. se sídlem na adrese Brno, Heršpická 13, PSČ 656 92 IČ: 26 27 98 43 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 3701 (dále ”propojená osoba č. 3.38.”). 3.39.Společnost s obchodní firmou Rybářství Přerov, a.s. se sídlem na adrese Přerov, gen. Štefánika 5 IČ: 47 67 57 56 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 751 (dále ”propojená osoba č. 3.39.”). 3.40.Společnost s obchodní firmou S.P.M.B. a.s. se sídlem na adrese Brno, Řípská 1142/20, PSČ 627 00 IČ: 46 34 71 78 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 768 (dále ”propojená osoba č. 3.40.”). 3.41.Společnost s obchodní firmou TESLA KARLÍN, a.s. se sídlem na adrese Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00 IČ: 45 27 37 58 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 1520 (dále ”propojená osoba č. 3.41.”). 3.42.Společnost s obchodní firmou TEXHEM, a.s. v likvidaci se sídlem na adrese Brno, Mlýnská 44/42 IČ: 60 73 41 75 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 1491 (dále ”propojená osoba č. 3.42.”). 3.43.Společnost s obchodní firmou TK GALVANOSERVIS s.r.o. se sídlem na adrese Praha 10, V Chotejně 9/1307, PSČ 102 00 IČ: 25 60 87 38 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 54468 (dále ”propojená osoba č. 3.43.”). 3.44.Společnost s obchodní firmou TOMA, a.s. se sídlem na adrese Otrokovice, tř. T. Bati 1566, PSČ 765 82 IČ: 18 15 28 13 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 464 (dále ”propojená osoba č. 3.44.”).

-9-

3.45.Společnost s obchodní firmou TOMA úverová a leasingová, a.s. se sídlem na adrese Čadca, Májová 1319, PSČ 022 01, Slovenská republika IČ: 36 66 40 90 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Žilině, oddíl Sa, vložka 10541/L (dále ”propojená osoba č. 3.45.”). 3.46.Společnost s obchodní firmou TZP, a.s. se sídlem na adrese Hlinsko, Třebízského 92, PSČ 539 01 IČ: 48 17 15 81 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl B, vložka 958 (dále ”propojená osoba č. 3.46.”). 3.47.Společnost s obchodní firmou Vinařství VR Rakvice s.r.o. se sídlem na adrese Rakvice, Náměstí č. p. 146, PSČ 691 03 IČ: 26 31 15 93 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl C, vložka 43182 (dále ”propojená osoba č. 3.47.”). 3.48.Společnost s obchodní firmou VINIUM a.s. se sídlem na adrese Velké Pavlovice, Hlavní 666, PSČ 691 06 IČ: 46 90 01 95 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Brně, oddíl B, vložka 823 Propojenou osobou od 26. dubna 2007. (dále ”propojená osoba č. 3.48.”). 3.49.Společnost s obchodní firmou VINIUM Slovakia, s.r.o. se sídlem na adrese Bratislava, Zámocká 30, PSČ 811 01, Slovenská republika IČ: 35 86 83 17 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Okresním soudem v Bratislavě 1, oddíl Sro, vložka 29918/B Propojenou osobou od 26. dubna 2007. (dále ”propojená osoba č. 3.49.”). 3.50.Společnost s obchodní firmou VOS a.s. se sídlem na adrese Písek, Nádražní 732, PSČ 397 01 IČ: 46 67 80 34 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Českých Budějovicích, oddíl B, vložka 494 (dále ”propojená osoba č. 3.50.”).

- 10 -

4.

Rozhodné období Tato "Zpráva" je zpracována za poslední účetní období tj. za období od 1. ledna 2007 do 31. prosince 2007.

5.

Uvedení uzavřených smluv mezi "ovládanou osobou", "ovládající osobou" a "propojenými osobami" uvedenými v článku 3. této "Zprávy" 5.1.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "ovládající osobou": Mezi "ovládanou osobou" a "ovládající osobou“ nebyly uzavřeny žádné smlouvy.

5.2.

Smlouvy mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.48.":

a) mezi "ovládanou osobou" a "propojenou osobou č. 3.48." vznikl na základě potvrzené objednávky na dodání reklamních předmětů smluvní vztah b) plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.48.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná újma.

5.3. Smlouvy mezi „ovládanou osobou“ a propojenou osobou č. 3.7.“ a) mezi „ovládanou osobou“ a propojenou osobou č. 3.7.“ byla uzavřena smlouva o fúzi, kde „ovládaná osoba“ se stala „nástupnickou společností“ a „propojená osoba č. 3.7.“ se stala „zanikající společností“ b) fúze proběhla za podmínek obvyklých c) „ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobně č. 3.7.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody d) „ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu způsobena žádná újma.

5.4.

Smlouvy mezi „ovládanou osobou“ a propojenou osobou č. 3.9.“

5.4.1. a) mezi „ovládanou osobou“ a propojenou osobou č. 3.9.“ byla uzavřena smlouva o půjčce

- 11 -

5.5.


5.5.1. a)

mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.11.“ byla uzavřena smlouva o půjčce

b)

plnění bylo projednáno za podmínek obvyklých v obchodním styku a protiplnění bude realizováno v roce 2008

c)

„ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.11.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody

d)

„ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění způsobena žádná újma

5.6.


5.6.1. a)

mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.12.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na zajištění školících služeb smluvní vztah

b)

plnění a protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku

c)


d)

„ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná újma.

5.7.


5.7.1. a)

mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.20.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na zámečnické práce smluvní vztah.

b)

plnění a protiplnění bylo poskytováno z ceny a podmínek obvyklých v obchodním styku

c)

„ovládanou osobou“ nebyly „propojené osobě č. 3.20.“ poskytnuty žádné výhody ani nevýhody a nevýhody

d)

„ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytnutého plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná újma

5.8.


5.8.1. a)

mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.35.“ byl uzavřen na základě rámcové kupní smlouvy o podmínkách vydávání a odkupování podílových listů, smluvní vztah

b)

plnění a protiplnění bylo poskytnuto z ceny a podmínek obvyklých v obchodním styku

c)


- 12 -

d)

5.9.

„ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytovaného plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná újma


5.9.1.

6.

a)

mezi „ovládanou osobou“ a „propojenou osobou č. 3.50.“ vznikl na základě potvrzené objednávky na dodávku náhradních dílů smluvní vztah

b)

plnění a protiplnění bylo poskytováno za ceny a podmínek obvyklých v obchodním styku

c)


d)

„ovládané osobě“ nebyla z titulu uzavření smluvního vztahu a poskytovaného plnění a protiplnění vyplývajícího ze smluvního vztahu způsobena žádná újma

Uvedení jiných právních úkonů učiněných "ovládanou osobou" v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" 6.1.

V rozhodném období od 1.1.2007 do 31.12.2007 nebyly v zájmu "ovládající osoby", případně v zájmu "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" učiněny "ovládanou osobou" žádné jiné právní úkony podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.

7. Uvedení ostatních opatření přijatých nebo uskutečněných "ovládanou osobou" v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" 7.1.

8.

V rozhodném období od 1.1.2007 do 31.12.2007 nebyla v zájmu nebo na popud "ovládající osoby", případně v zájmu nebo na popud "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" přijata ani uskutečněna "ovládanou osobou" žádná opatření podléhající uveřejnění podle § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb.

Důvěrnost informací Za důvěrné informace, které nelze veřejně zpřístupnit, jsou v rámci koncernu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství "ovládající osoby", "ovládané osoby" a "propojených osob" uvedených v článku 3. této "Zprávy" a také ty informace, které byly za důvěrné jakoukoliv osobou, která je součástí koncernu, označeny. Dále jsou to veškeré - 13 -

informace z obchodního styku, které by mohly být samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi nebo skutečnostmi k újmě kterékoliv z osob tvořících koncern.

9.

Závěr

9.1.

Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. konstatuje, že vynaložilo péči řádného hospodáře ke zjištění okruhu propojených osob pro účely této zprávy, a to zejména tím, že se dotázalo osoby ovládající společnost ENERGOAQUA, a.s.. na okruh osob, které jsou touto osobou ovládány.

9.2.

Představenstvo společnosti ENERGOAQUA, a.s. se domnívá, že peněžitá plnění, resp. protiplnění, která byla poskytnuta na základě výše popsaných vztahů mezi propojenými osobami, byla v obvyklé výši.

9.3.

Tato "Zpráva" byla zpracována statutárním ENERGOAQUA, a.s., dne 14. 2. 2008.

9.4.

Schváleno na zasedání představenstva společnosti ENERGOAQUA, a.s. dne 15.2.2008.

orgánem

"ovládané

osoby",

Podpisy všech členů statutárního orgánu ovládané osoby:

Jméno, příjmení, funkce

Bc. Hana Kurková Předsedkyně představenstva


Ing. Oldřich Havelka Místopředseda představenstva


Rostislav Šindlář Člen představenstva

- 14 -

společnosti

___________________________________________________________________

ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

Dozorčí rada přezkoumala v souladu se zněním § 66a. odst. 10 Obchodního zákoníku veškeré údaje obsažené ve zprávě představenstva o vztazích mezi ovládající osobou, ovládanou osobou a „propojenými osobami“ společnosti ENERGOAQUA, a.s. Rožnov p. R. Na základě vlastních poznatků a kontroly vazeb mezi společnostmi a ovládající osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou k o n s t a t u j e, že předložená zpráva představenstva obsahuje skutečnosti.

veškeré náležitosti a podstatné

V Rožnově pod Radhoštěm 23.4.2008

Miroslav Kurka předseda dozorčí rady

___________________________________________________________________________

1. Základní údaje o konsolidující (mateřské) společnosti Vymezení konsolidačního celku Vývoj obchodních a výrobních záměrů 4

Recommend Documents