DAFTAR ISI

www.reksadanabig.com

DAFTAR ISI DAFTAR ISI : ..........................................................................................................

1

BAB 1

: ISTILAH DAN DEFINISI ..……………………………………………..

2

BAB 2

: INFORMASI MENGENAI BIG BHAKTI EKUITAS.......…………......

7

BAB 3

: MANAJER INVESTASI ..………………………………………….......

9

BAB 4

: BANK KUSTODIAN ...…………………………………….…………...

12

BAB 5

: TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI …………………………....

13

BAB 6

: METODE PENGHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR DARI EFEK PORTOFOLIO BIG BHAKTI EKUITAS...……………….......

17

BAB 7

: IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA .…………………………….

21

BAB 8

: PERPAJAKAN .………………………………………………………....

24

BAB 9

: FAKTOR-FAKTOR RISIKO UTAMA .…………………………..........

26

BAB 10

: HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN ……………..……….

27

BAB 11

: PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN ..…...

28

BAB 12

: PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN …………………………………..

BAB 13

: PERSYARATAN DAN TATA CARA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN …………………………………….……………..

BAB 14

BAB 16

50

: PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMESANAN PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN ………………....

BAB 15

47

55

: SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN …………………...…………………………………….

56

: PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI …………………………….………

57

1


BAB 1 ISTILAH DAN DEFINISI 1.1

REKSA DANA Reksa Dana adalah sebuah wadah yang dipergunakan untuk menghimpun dana dari masyarakat pemodal untuk selanjutnya diinvestasikan dalam Portofolio Efek oleh Manajer Investasi. Sesuai Undang-undang Pasar Modal, Reksa Dana dapat berbentuk Perseroan dan Kontrak Investasi Kolektif.

1.2

BENTUK HUKUM REKSA DANA BIG BHAKTI EKUITAS adalah Reksa Dana terbuka berbentuk Kontrak Investasi Kolektif (KIK) berdasarkan Undang-Undang Nomor 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal beserta peraturan-peraturan pelaksanaannya di bidang Reksa Dana. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana BIG BHAKTI EKUITAS dituangkan dalam Akta Nomor 02 tanggal 3 April 2008 dan perubahannya yang termuat dalam Akta Nomor 05 tanggal 14 Mei 2008 yang dibuat dihadapan Notaris Meiyane Halimatussyadiah SH., Notaris di Jakarta, antara PT Bhakti Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. sebagai Bank Kustodian.

1.3

KONTRAK INVESTASI KOLEKTIF Kontrak Investasi Kolektif adalah kontrak antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang mengikat Pemegang Unit Penyertaan, dimana Manajer Investasi diberi wewenang untuk mengelola portofolio investasi kolektif dan Bank Kustodian diberi wewenang untuk melaksanakan penitipan kolektif.

1.4

MANAJER INVESTASI Manajer Investasi adalah Pihak yang kegiatan usahanya mengelola Portofolio Efek untuk para nasabah atau mengelola portofolio investasi kolektif untuk sekelompok nasabah kecuali Perusahaan Asuransi, Dana Pensiun & Bank yang memilih sendiri kegiatan usahanya bedasarkan peraturan perundang-undangan yang berlaku. Untuk keterangan lebih lanjut, lihat Bab III tentang Manajer Investasi.

1.5

BANK KUSTODIAN Bank Kustodian adalah pihak yang memberikan jasa penitipan Efek dan harta lain yang berkaitan dengan BIG BHAKTI EKUITAS yang dalam hal ini adalah PT. BANK RAKYAT INDONESIA (PERSERO), Tbk. yang telah memperoleh persetujuan Bapepam melalui Surat Keputusan Bapepam Nomor Kep91/PM/1996 pada tanggal 11 April 1996. 2


1.6

Untuk keterangan lebih lanjut, lihat Bab IV tentang Bank Kustodian EFEK Efek adalah surat berharga. Sesuai dengan Peraturan BAPEPAM No. IV.N.1, Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM No. Kep-03/PM/2004 tanggal 9 Pebruari 2004, Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif hanya dapat melakukan pembelian dan penjualan atas : a. Efek yang telah dijual dalam Penawaran Umum dan atau dicatatkan di Bursa Efek baik di dalam maupun di luar negeri; b. Instrumen pasar uang dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo kurang dari 1 (satu) tahun, meliputi Sertifikat Bank Indonesia, Surat Berharga Pasar Uang, Surat Pengakuan Hutang, Sertifikat Deposito, baik dalam rupiah maupun dalam mata uang asing, dan Obligasi yang diterbitkan oleh Pemerintah Indonesia; dan c. Surat berharga komersial dalam negeri yang jatuh temponya dibawah 3 (tiga) tahun dan telah diperingkat oleh perusahaan pemeringkat Efek.

1.7

PORTOFOLIO EFEK Portofolio Efek adalah kumpulan Efek yang merupakan kekayaan BIG BHAKTI EKUITAS.

1.8

BUKTI KEPEMILIKAN REKSA DANA Unit Penyertaan adalah satuan ukuran yang menujukkan bagian kepentingan setiap Pemegang Unit Penyertaan dalam portofolio investasi kolektif. Manajer Investasi akan menerbitkan surat konfirmasi kepemilikan Unit Penyertaan yang berisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan sebagai bukti kepemilikan Unit Penyertaan Reksa Dana.

1.9

NILAI AKTIVA BERSIH Nilai Aktiva Bersih adalah nilai pasar yang wajar dari suatu Efek dan kekayaan lain dari Reksa Dana dikurangi seluruh kewajibannya yang akan dihitung, dibukukan dan diumumkan secara harian setiap hari bursa oleh Bank Kustodian. Metode perhitungan Nilai Aktiva Bersih harus dilakukan sesuai dengan Peraturan Bapepam Nomor IV.C.2 pada Lampiran Keputusan Ketua Bapepam nomor KEP24/PM/2004 tanggal 19 Agustus 2004 tentang Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio Reksa Dana. Perhitungan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar yang ditentukan oleh Manajer Investasi.

3


Untuk keterangan lebih lanjut, lihat Bab VI tentang Metode Perhitungan Nilai Pasar Wajar Efek.

1.10

AFILIASI Afiliasi adalah: a. hubungan keluarga karena perkawinan dan keturunan sampai derajat kedua, baik secara horizontal maupun vertikal; b. hubungan antara Pihak dengan pegawai, direktur, atau komisaris dari Pihak tersebut; c. hubungan antara 2 (dua) perusahaan di mana terdapat satu atau lebih anggota direksi atau dewan komisaris yang sama; d. hubungan antara perusahaan dan Pihak, baik langsung maupun tidak langsung, mengendalikan atau dikendalikan oleh perusahaan tersebut; e. hubungan antara 2 (dua) perusahaan yang dikendalikan, baik langsung maupun tidak langsung, oleh Pihak yang sama; atau f. hubungan antara perusahaan dan pemegang saham utama.

1.11

BAPEPAM BAPEPAM adalah Badan Pengawas Pasar Modal

1.12

EFEKTIF Efektif adalah terpenuhinya seluruh tata cara dan persyaratan Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan Nomor : IX.C.5 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor : Kep10/PM1997 tanggal 30 April 1997 (“Peraturan IX.C.5”). Surat pernyataan efektif Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif akan dikeluarkan oleh BAPEPAM.

1.13

FORMULIR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pembelian Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh calon pembeli untuk membeli Unit Penyertaan yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh calon pembeli kepada Manajer Investasi.

1.14

FORMULIR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan adalah formulir asli yang dipakai oleh Pemegang Unit Penyertaan untuk menjual kembali Unit Penyertaan yang dimilikinya yang diisi, ditandatangani dan diajukan oleh Pemegang Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi. 4


1.15

FORMULIR PROFIL PEMODAL Formulir Profil Pemodal adalah formulir yang diisyaratkan untuk diisi oleh pemodal sebagaimana diharuskan oleh Peraturan Bapepam Nomor IV.D.2 pada Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. Kep-20/PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana, yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko Pemodal sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS yang pertama kali di Manajer Investasi atau Agen Penjual BIG BHAKTI EKUITAS.

1.16

HARI BURSA Hari Bursa adalah setiap hari diselenggarakannya perdagangan Efek di Bursa Efek, yaitu Senin sampai dengan Jum’at, kecuali hari tersebut merupakan hari libur nasional atau dinyatakan sebagai hari libur oleh Bursa Efek.

1.17

HARI KALENDER Hari Kalender adalah semua hari dalam 1 (satu) tahun sesuai dengan kalender gregorius tanpa kecuali, termasuk hari Minggu dan hari libur nasional yang ditetapkan sewaktu-waktu oleh Pemerintah dan Hari Kerja biasa yang karena suatu keadaan tertentu oleh Pemerintah sebagai bukan Hari Kerja biasa.

1.18

HARI KERJA Hari Kerja berarti hari Senin sampai Jumat, kecuali hari libur nasional resmi yang ditetapkan oleh Pemerintah Republik Indonesia.

1.19

PENAWARAN UMUM Penawaran Umum adalah kegiatan penawaran Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS yang dilakukan oleh Manajer Investasi untuk menjual Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS kepada Masyarakat berdasarkan tata cara yang diatur dalam Undang-Undang Pasar Modal dan Kontrak Investasi Kolektif.

1.20

PERNYATAAN PENDAFTARAN Pernyataan Pendaftaran adalah dokumen yang wajib disampaikan oleh Manajer Investasi kepada BAPEPAM dalam rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang ditetapkan dalam Undang-undang Pasar Modal dan Peraturan Nomor : IX.C.5 Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM Nomor : Kep-10/PM/1997 tanggal 30 April 1997.

1.21

PROSPEKTUS Prospektus adalah setiap informasi tertulis sehubungan dengan Penawaran Umum dengan tujuan agar pihak lain membeli Unit Penyertaan Reksa Dana, kecuali pernyataan atau informasi yang berdasarkan peraturan Bapepam dan LK yang dinyatakan bukan sebagai Prospektus. 5


1.22

SURAT KONFIRMASI KEPEMILIKAN UNIT PENYERTAAN Surat Konfirmasi Kepemilikan Unit Penyertaan adalah surat konfirmasi yang menunjukkan jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan berlaku sebagai bukti kepemilikan dalam BIG BHAKTI EKUITAS. Surat Konfirmasi Kepemilikan akan dikirimkan oleh Bank Kustodian paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa setelah pembelian atau penjualan kembali Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS.

1.23

UNDANG-UNDANG PASAR MODAL Undang-undang Pasar Modal adalah Undang-undang No. 8 tahun 1995 tentang Pasar Modal tanggal 10 Nopember 1995.

6


BAB 2 INFORMASI MENGENAI BIG BHAKTI EKUITAS 2.1

PEMBENTUKAN BIG BHAKTI EKUITAS BIG BHAKTI EKUITAS merupakan Reksa Dana terbuka yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan dituangkan dalam Kontrak Investasi Kolektif BIG BHAKTI EKUITAS Akta No. 02 tanggal 3 April 2008 dan perubahannya yang termuat dalam Akta No. 05 tanggal 14 Mei 2008 yang dibuat dihadapan Notaris Meiyane Halimatussyadiah S.H., Notaris di Jakarta, antara PT Bhakti Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. sebagai Bank Kustodian.

2.2

PENAWARAN UMUM PT Bhakti Asset Management selaku Manajer Investasi melakukan Penawaran Umum atas Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS secara terus menerus sampai dengan jumlah : 1.000.000.000 (satu milyar) Unit Penyertaan. Setiap Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih Awal yaitu sebesar Rp. 1.000,- (seribu Rupiah) setiap Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran, selanjutnya harga pembelian setiap Unit Penyertaan ditetapkan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Apabila jumlah tersebut telah habis terjual maka Manajer Investasi dapat menambah jumlah Unit Penyertaan setelah mendapat persetujuan dari Bapepam dan LK.

2.3

KOMITE DAN PENGELOLA BIG BHAKTI EKUITAS •

KOMITE INVESTASI

Komite Investasi bertindak sebagai penasihat dan mengawasi Tim Pengelola Investasi dalam menjalankan kebijaksanaan dan strategi yang telah ditetapkan. Adapun Komite Investasi terdiri dari : Hary Djaja Ketua Komite Investasi Lulus dari Fakultas Kedokteran Gigi Universitas Airlangga Surabaya pada tahun 1982. Direktur Utama PT Bhakti Capital Indonesia Tbk. (2000-2002), Direktur Utama PT Bhakti Investama Tbk. (2002 – sekarang) sudah menggeluti dunia Pasar Modal dan Pasar Uang sejak tahun 1988. Darma Putra Anggota Komite Investasi Pendidikan terakhir Master of Business Administration pada University of Minnesota, USA tahun 1990. Research Analyst PT Sun Hung Kai Securities 7


Indonesia (1990-1991), Financial Planning Executive Bumi Raya Utama Group (1991-1997), Chief Financial Officer PT Marga Mandalasaksti (19971998), Finance Director PT Kurnia Kapuas Utama, Tbk (1998-1999), President Director PT Marga Mandalasakti (2001-2008), Direktur PT Bhakti Investama Tbk, (2008-sekarang), Komisaris PT Bhakti Finance, Tbk (2008sekarang) dan Direktur Utama PT Bhakti Capital Indonesia, Tbk (2008 sekarang) Purnadi Harjono Anggota Komite Investasi Pendidikan terakhir Bachelor of Business Administration pada University of Wisconsin, Madison, Wisconsin, USA tahun 1985. Manager Corporate Banking di Bank International Indonesia (1986-1988), Wakil General Manager Divisi Kredit Bank Danamon, Tbk (1988-1991), Senior Vice President pada Kepala Divisi Pemasaran Kredit di Bank Central Dagang (1991-1997), Kepala Biro Kredit & Legal di UNIBANK (1997-2003), Direktur Utama Bhakti Finance, Tbk (2003-sekarang) dan Direktur PT Bhakti Capital Indonesia, Tbk (2007- sekarang). Kushindrarto Anggota Komite Investasi Pendidikan terakhir Master of Business Administration pada Saint Louis University, USA tahun 1992 memiliki izin Wakil Manajer Investasi dengan Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-85/PM/IP/WMI/1996 tanggal 02 Oktober 1996. Saat ini menjabat sebagai Direktur Perseroan. Sulaiman Hosea Anggota Komite Investasi Pendidikan terakhir Bachelor of Science pada University of Minnesota, USA tahun 1992. Saat ini menjabat sebagai Direktur Perseroan. •

TIM PENGELOLA INVESTASI

Tim Pengelola Investasi bertugas melaksanakan kegiatan investasi seharihari atas pengarahan yang telah diberikan oleh Komite investasi. Adapun anggota Tim Pengelola Investasi sebagai berikut : Suwito Haryatno Anggota Tim Pengelola Investasi Pendidikan terakhir Magister Management Universitas Indonesia tahun 2000. Memiliki izin Wakil Manajer Investasi dengan keputusan Ketua BAPEPAM No. KEP. 38/PM/IP/WMI/2001 tanggal 23 April 2001 saat ini menjabat sebagai Portfolio Compliance. 8


BAB 3 MANAJER INVESTASI

3.1

KETERANGAN SINGKAT MANAJER INVESTASI PT Bhakti Asset Management (selanjutnya disebut “Perseroan”) adalah suatu Perseroan Terbatas yang didirikan menurut dan berdasarkan Undang – Undang Negara Republik Indonesia berkedudukan dan berkantor pusat di Jakarta yang Akta pendiriannya dimuat dalam Akta Nomor 99 tanggal 15 Juli 1999 dibuat dihadapan Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah mendapat pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia sesuai Surat Keputusan tertanggal 6 September 1999 No. C-16031 HT.01.01.TH.99, dan telah didaftarkan dalam Daftar Perusahaan dengan no. TDP 090316730142 di Kantor Pendaftaran Perusahaan Kodya Jakarta Selatan dibawah No. 27/BH.09.01/VII/2000 pada tanggal 3 Juli 2000, serta telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 7003, Berita Negara Republik Indonesia No. 92, tanggal 17 Nopember 2000. Perseroan merupakan perusahaan Efek yang bergerak dalam bidang Jasa Manajer Investasi dalam arti yang seluas-luasnya. Perseroan merupakan anak perusahaan PT Bhakti Capital Indonesia Tbk dan telah mendapat izin usaha sebagai Manajer Investasi dari Bapepam pada tanggal 25 Mei 2000 berdasarkan Keputusan Ketua Bapepam No. 05/PM/MI/2000 tentang Pemberian Izin Usaha Perusahaan Efek sebagai Manajer Investasi kepada PT Bhakti Asset Management.

3.2

PENGALAMAN MANAJER INVESTASI Divisi Fund Management PT Bhakti Investama Tbk yang berdiri sejak 1995 adalah cikal bakal Perseroan. Pada awal berdirinya divisi ini, jenis pengelolaan dana selaku Manajer Investasi meliputi pengelolaan dana dengan sistem otorisasi pengelolaan secara penuh dan kontrak sebagai Penasihat Investasi atas dana investor. Pada tahun 1997, PT Bhakti Investama Tbk telah meluncurkan Reksa Dana BIG Nusantara sebagai Reksa Dana Jenis Saham dan BIG Palapa sebagai Reksa Dana Campuran. PT Bhakti Investama Tbk melakukan restrukturisasi pada tahun 1999, dan divisi Fund Management menjadi PT Bhakti Asset Management. Setelah restrukturisasi tersebut, ijin PT Bhakti Investama Tbk sebagai Manajer Investasi dikembalikan ke Bapepam dan Bapepam mengeluarkan ijin sebagai Manajer Investasi kepada Perseroan. Perubahan status Divisi Fund Management PT Bhakti Investama Tbk menjadi PT Bhakti Asset Management termasuk pengalihan pengelolaan Reksa Dana BIG Nusantara, 9


Reksa Dana BIG Palapa & Reksa Dana BIG Jayakarta dari Manajer Investasi PT Bhakti Investama Tbk beralih ke Manajer Investasi Perseroan. Pada tahun 2001 Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Dana Likuid Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada tahun 2003, PT Bhakti Investama Tbk mengalihkan kepemilikan sahamnya atas PT Bhakti Asset Management kepada PT Bhakti Capital Indonesia Tbk sehingga Perseroan menjadi anak perusahaan PT Bhakti Capital Indonesia Tbk. Pada tahun yang sama Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Dana Lancar Jenis Reksa Dana Pasar Uang dan Reksa Dana BIG Dana Syariah Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada tahun 2006, Perseroan melakukan Addendum Reksa Dana BIG Dana Syariah menjadi Reksa Dana BIG Dana Muamalah Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap dan menerbitkan Reksa Dana BIG Dana Likuid Satu Jenis Reksa Dana Pendapatan Tetap. Pada akhir tahun 2007 Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Bhakti Kombinasi Jenis Reksa Dana Campuran. Pada tahun 2008. Perseroan menerbitkan Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas Jenis Reksa Dana Saham. Sebagai Perseroan yang telah berdiri sendiri dan didukung penuh oleh Grup Bhakti Investama., Perseroan mempunyai komitmen yang kuat untuk mengimplementasikan filosofi “Vision, Integrity & Persistence” dalam kegiatannya. “Vision” adalah dedikasi terhadap perkembangan pasar modal, “Integrity”adalah profesionalisme dalam hubungan antara Nasabah dengan Perseroan, dan “Persistence” adalah orientasi terhadap hasil investasi optimal khususnya dalam pengelolaan Reksa Dana, Kontrak Pengelolaan Dana dan Kontrak Penasehat Investasi. 3.3

SUSUNAN KOMISARIS DAN DIREKSI PERSEROAN Sesuai dengan Akta No. 55 tanggal 8 Desember 2006 yang dibuat dihadapan Aulia Taufani, S.H., sebagai pengganti dari Sutjipto, S.H.,M.Kn., Notaris di Jakarta maka susunan Komisaris dan Direksi Perseroan adalah sebagai berikut : Komisaris Utama Komisaris Komisaris Direktur Direktur

: Bambang Rudijanto Tanoesoedibjo : Hary Djaja : Drs. Antonius Tonbeng : Kushindrarto : Sulaiman Hosea

10


3.4

PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN MANAJER INVESTASI Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi di pasar modal adalah PT Bhakti Investama Tbk, PT Bhakti Capital Indonesia Tbk, PT Bhakti Securities, PT Bhakti Finance, PT Global Mediacom Tbk, PT Media Nusantara Citra Tbk, PT Mobile 8 Telecom, Tbk, PT Indonesian Air Transport Tbk, PT Global Land Development Tbk serta PT Rajawali Citra Televisi Indonesia.

11


BAB 4 BANK KUSTODIAN 4.1

KETERANGAN SINGKAT BANK KUSTODIAN PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) selanjutnya disebut BRI, sebagai Bank Kustodian adalah sebuah bank milik pemerintah dengan reputasi baik dan telah beroperasi sejak tahun 1895. BRI dengan jaringan kerjanya yang luas ( 343 Kantor Cabang Dalam Negeri, 3 Unit Kerja Luar Negeri, 239 Kantor Cabang Pembantu dan 4.301 Kantor Unit ) telah lama berperan aktif dalam pasar modal terutama sebagai Wali Amanat, Agen Pembayaran dan Bank Kustodian serta aktif dalam kepengurusan di berbagai Asosiasi diantaranya Asosiasi Wali Amanat Indonesia (AWAI), Asosiasi Bank Kustodian Indonesia (ABKI) dan Asosiasi Pengelola Reksa Dana Indonesia (APRDI).

4.2

PENGALAMAN BANK KUSTODIAN Aktivitas BRI sebagai Bank Kustodian dimulai sejak diperolehnya persetujuan Bapepam melalui Surat Keputusan Bapepam No. Kep-91/PM/1996 pada tanggal 11 April 1996. Sebagai Bank Kustodian BRI saat ini lebih memfokuskan untuk melayani nasabah institusi serta bertindak sebagai “Bank Kustodian Reksa Dana” diantaranya adalah • • • • • • • • • • • •

Reksa Dana BIG Nusantara Reksa Dana BIG Palapa Reksa Dana BIG Jayakarta Reksa Dana AAI Opportunity Balanced Fund Reksa Dana AAI Rupiah Liquid Fund Reksa Dana AAI Prime Bond Fund Reksa Dana ITB-Niaga Reksa Dana Surya Reksa Dana IPB-Kresna Reksa Dana IPB Kresna Syariah Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas Reksa Dana BIG Bhakti Kombinasi

Dengan dukungan sumber daya manusia yang profesional, BRI memiliki komitmen tinggi untuk memberikan layanan terbaik sebagai Bank Kustodian. 4.3

PIHAK YANG TERAFILIASI DENGAN BANK KUSTODIAN Pihak-pihak yang terafiliasi dengan Bank Kustodian di pasar modal atau yang bergerak di bidang jasa keuangan di Indonesia adalah PT UFJ-BRI Finance.

12


BAB 5 TUJUAN DAN KEBIJAKAN INVESTASI 5.1

TUJUAN INVESTASI BIG BHAKTI EKUITAS bertujuan untuk memberikan apresiasi nilai investasi yang dihasilkan melalui pertumbuhan imbal hasil yang optimal dengan pengelolaan portofolio secara aktif di Pasar Modal dan Pasar Uang.

5.2

KEBIJAKAN INVESTASI BIG BHAKTI EKUITAS akan melakukan investasi dengan komposisi investasi sebagai berikut : a. Instrumen Efek Ekuitas : berkisar antara 80% - 100% (delapan puluh persen sampai seratus persen), dengan mengikuti ketentuan yang berlaku. Instrumen Efek Ekuitas antara lain terdiri dari saham. b. Instrumen Efek Pendapatan Tetap : berkisar antara 0% - 20% (nol persen sampai dua puluh persen), dengan mengikuti ketentuan yang berlaku. Instrumen Efek Pendapatan Tetap antara lain terdiri dari Surat Utang Negara, dan surat utang lainnya yang ditawarkan melalui Penawaran Umum. c. Instrumen Pasar Uang : berkisar antara 0% - 20% (nol persen sampai dua puluh persen), dengan mengikuti ketentuan yang berlaku. Instrumen Pasar Uang antara lain terdiri dari deposito pada bank-bank di Indonesia.

5.3

PEMBATASAN INVESTASI Sesuai dengan peraturan Bapepam dan LK No. IV.B.1 dan Nomor IV.B.2 tentang Pedoman Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif dan Pedoman Kontrak Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, dalam melaksanakan pengelolaan BIG BHAKTI EKUITAS Manajer Investasi tidak diperkenankan melakukan tindakan-tindakan sebagai berikut : a.

membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya tidak dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia;

b.

membeli Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri yang informasinya dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia lebih dari 15% (lima belas persen) dari Nilai 13


Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS, kecuali Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia, Emiten dan/atau Perusahaan Publik berdasarkan peraturan perundangundangan Pasar Modal di Indonesia; c.

membeli Efek yang diterbitkan oleh suatu perusahaan berbadan hukum Indonesia atau berbadan hukum asing yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud dan lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada setiap saat;

d.

membeli Efek Bersifat Ekuitas yang diterbitkan oleh perusahaan yang telah mencatatkan Efeknya pada Bursa Efek di Indonesia lebih dari 5% (lima persen) dari modal disetor perusahaan dimaksud;

e.

membeli Efek yang diterbitkan oleh suatu pihak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada setiap saat. Pembatasan ini termasuk pemilikan surat berharga yang dikeluarkan oleh bank-bank tetapi tidak termasuk Sertifikat Bank Indonesia dan Efek yang diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

f.

melakukan transaksi lindung nilai atas pembelian Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri lebih besar dari nilai Efek yang dibeli;

g

membeli Efek Beragun Aset lebih dari 10% (sepuluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS dengan ketentuan bahwa setiap jenis Efek Beragun Aset tidak lebih dari 5% (lima persen) dari Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS;

h.

membeli Efek yang tidak melalui Penawaran Umum dan atau tidak dicatatkan pada Bursa Efek di Indonesia kecuali Efek yang sudah mendapat peringkat dari perusahaan pemeringkat Efek, Efek Pasar Uang dan Efek sebagaimana dimaksud dalam huruf b di atas dan Efek yang diterbitkan Pemerintah Republik Indonesia dan/atau lembaga keuangan internasional dimana Pemerintah Republik Indonesia menjadi salah satu anggotanya;

i.

membeli Efek yang diterbitkan oleh pihak yang terafiliasi dengan Manajer Investasi lebih dari 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS, kecuali hubungan afiliasi yang terjadi karena penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia;

14


j.

membeli Efek yang diterbitkan oleh pemegang Unit Penyertaan dan atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan berdasarkan komitmen yang telah disepakati oleh Manajer Investasi dengan pemegang Unit Penyertaan dan atau pihak terafiliasi dari pemegang Unit Penyertaan;

k.

terlibat dalam kegiatan selain dari investasi, investasi kembali atau perdagangan Efek;

l.

terlibat dalam penjualan Efek yang belum dimiliki (short sale);

m.

terlibat dalam membeli Efek secara margin;

n.

melakukan penerbitan obligasi atau sekuritas kredit;

o.

terlibat dalam berbagai bentuk pinjaman, kecuali pinjaman jangka pendek yang berkaitan dengan penyelesaian transaksi dan pinjaman tersebut tidak lebih dari 10% (sepuluh persen) dari nilai portofolio BIG BHAKTI EKUITAS pada saat pembelian;

p.

membeli Efek yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum dimana Perusahaan Efek yang bertindak sebagai Manajer Investasi menjadi Penjamin Emisi Efek atau Afiliasi dari Manajer Investasi bertindak sebagai Penjamin Emisi Efek dari Efek dimaksud kecuali hubungan Afiliasi tersebut terjadi karena kepemilikan atau penyertaan modal Pemerintah Republik Indonesia;

q.

terlibat dalam transaksi bersama atau kontrak bagi Manajer Investasi atau Afiliasinya;

r.

membeli Efek Beragun Aset yang sedang ditawarkan dalam Penawaran Umum: 1. 2. 3.

s.

5.4

hasil dengan

dimana Manajer Investasinya sama dengan Manajer Investasi BIG BHAKTI EKUITAS; oleh Afiliasi dari Manajer Investasi; dan/atau dimana Manajer Investasi BIG BHAKTI EKUITAS terafiliasi dengan Kreditur Awal Efek Beragun Aset tersebut; dan

membeli Efek Beragun Aset yang tidak ditawarkan melalui Penawaran Umum dan tidak diperingkat oleh perusahaan Pemeringkat Efek.

KEBIJAKAN PEMBAGIAN INVESTASI Hasil investasi BIG BHAKTI EKUITAS akan diinvestasikan kembali ke dalam portofolio BIG BHAKTI EKUITAS sehingga akan meningkatkan Nilai Aktiva Bersih per Unit Penyertaan. Pemegang Unit Penyertaan yang ingin menikmati keuntungan dari investasinya, atau membutuhkan likuiditas, dapat 15


menjual sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimiliki sesuai ketentuan dalam Prospektus.

16


BAB 6 METODE PERHITUNGAN NILAI PASAR WAJAR EFEK Metode Perhitungan Nilai Pasar Wajar portofolio Reksa Dana disesuaikan dengan peraturan Bapepam No. IV.C.2 pada Lampiran Keputusan Ketua Bapepam No. KEP-402/BL/2008 tanggal 9 Oktober 2008 tentang Nilai Pasar Wajar dari Efek dalam Portofolio Reksa Dana, yaitu sebagai berikut : 1. Dalam peraturan tersebut yang dimaksud : a. Efek bersifat Utang adalah Efek yang menunjukkan hubungan utang piutang antara kreditor (pemegang Efek) dengan Pihak yang menerbitkan Efek. b. Nilai Pasar Wajar (fair market value) dari Efek adalah nilai yang dapat diperoleh dari transaksi Efek yang dilakukan antar para Pihak yang bebas bukan karena paksaan atau likuidasi. 2. Nilai pasar wajar suatu Efek dalam Portofolio Reksa Dana wajib ditentukan dan disampaikan oleh Manajer Investasi kepada Bank Kustodian selambatlambatnya pada jam 17.00 WIB setiap hari kerja, dengan ketentuan sebagai berikut : a. Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang aktif diperdagangkan di Bursa Efek menggunakan informasi harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek; b. Dalam hal harga perdagangan terakhir Efek di Bursa Efek tidak mencerminkan Nilai Pasar Wajar pada saat itu, Manajer Investasi wajib menentukan Nilai Pasar Wajar dari Efek dengan itikad baik dan penuh tanggung jawab berdasarkan metode yang ditetapkan dalam Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus dengan mempertimbangkan : 1) harga perdagangan sebelumnya; atau 2) harga perbandingan Efek sejenis; c. Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang diperdagangkan di luar Bursa Efek (over the counter) menggunakan harga referensi, sebagai berikut : 1) Surat Utang Negara menggunakan informasi harga yang dikeluarkan oleh Penyelenggara Perdagangan Surat Utang Negara di luar Bursa Efek; 2) Obligasi perusahaan menggunakan informasi harga yang tersedia dalam sistem yang ditetapkan oleh Bapepam dan LK sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No. X.D.1 tentang Laporan Reksa Dana; 17


d. Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang diperdagangkan di Bursa Efek luar negeri menggunakan informasi harga dari sumber yang dapat dipercaya dan dapat diakses melalui media massa atau fasilitas internet yang tersedia; e. Penentuan Nilai Pasar Wajar dari Efek dari perusahaan yang dinyatakan pailit atau kemungkinan besar akan pailit, atau gagal membayar pokok utang atau bunga dari Efek tersebut, wajib berdasarkan itikad baik dan penuh tanggung jawab oleh Manajer Investasi dengan menggunakan asas konservatif dan diterapkan secara konsisten. Nilai yang diperkirakan tersebut wajib didasarkan perkiraan harga yang paling mungkin terjadi antara penjual dan pembeli yang memiliki Fakta Material mengenai Efek tersebut serta tidak melakukan transaksi secara terpaksa. Fakta yang wajib dipertimbangkan oleh Manajer Investasi dalam membuat evalusi antara lain adalah : 1) harga terakhir Efek yang diperdagangkan, kecenderungan harga saham dan tingkat bunga umum sejak perdagangan terakhir; 2) informasi material yang diumumkan mengenai Efek tersebut sejak perdagangan terakhir; 3) dalam hal saham, perkiraan rasio pendapatan harga (price earning ratio), dibandingkan dengan rasio pendapatan harga untuk Efek sejenis; 4) dalam hal Efek Bersifat Utang, tingkat bunga pasar dari Efek sejenis pada saat tahun berjalan dengan peringkat kredit sejenis; dan 5) dalam hal waran, right, atau obligasi konversi, harga pasar terakhir dari Efek yang mendasari; dan f. Efek yang diperdagangkan dalam denominasi mata uang yang berbeda dengan denominasi mata uang Reksa Dana wajib diperhitungkan dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang berlaku. 3. Sehubungan dengan penentuan Nilai Pasar Wajar tersebut dalam angka 2 huruf c, maka kepada : a. Penyelenggara Perdagangan Surat Utang Negara di luar Bursa Efek wajib menyampaikan data harga Surat Utang Negara kepada Bapepam dan LK secara elektronik dengan menggunakan sistem yang ditetapkan oleh Bapepam dan LK sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam No. X.D.1 tentang Laporan Reksa Dana pada setiap hari kerja selambat-lambatnya pada pukul 16.00 WIB; dan b. Manajer Investasi wajib menyampaikan kuotasi harga penawaran jual dan penawaran beli atas obligasi perusahaan yang terdapat dalam portofolio Reksa Dana yang dikelolanya kepada Bapepam dan LK secara elektronik dengan menggunakan sistem yang ditetapkan oleh Bapepam dan LK sebagaimana dimaksud dalam Peraturan Bapepam 18


No. X.D.1 tentang Laporan Reksa Dana pada setiap hari kerja selambatlambatnya pada pukul 16.00 WIB. 4. Untuk melaksanakan ketentuan sebagaimana dimaksud dalam angka 2 dan angka 3 di atas, Manajer Investasi wajib sekurang-kurangnya : a. memiliki standar operasi dan prosedur; b. menggunakan dasar perhitungan yang dapat dipertanggungjawabkan dan diterapkan secara konsisten; c. membuat catatan dan/atau kertas kerja tentang tata cara penghitungan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang mencakup antara lain faktor atau fakta yang menjadi pertimbangan dan perhitungan; dan d. menyimpan catatan tersebut di atas sekurang-kurangnya dalam kurun waktu 5 (lima) tahun. 5. Perhitungan nilai aktiva bersih Reksa Dana, wajib menggunakan Nilai Pasar Wajar dari Efek yang ditentukan oleh Manajer Investasi. 6. Penentuan nilai aktiva bersih Reksa Dana Pasar Uang wajib menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi. Yang dimaksud dengan metode harga perolehan yang diamortisasi adalah penilaian harga Efek dalam portofolio Reksa Dana Pasar Uang berdasarkan harga perolehan yang disesuaikan dengan cara melakukan amortisasi atas premium atau accretion atas diskonto. 7. Penentuan Nilai Pasar Wajar Surat Utang Negara yang menjadi portofolio Efek Reksa Dana Terproteksi, dapat menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi, sepanjang Surat Utang Negara dalam portofolio Efek Reksa Dana Terproteksi tersebut tidak dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo. 8. Bagi Reksa Dana Terproteksi yang portofolionya terdiri dari Surat Utang Negara yang tidak dialihkan sampai dengan tanggal jatuh tempo dan menggunakan metode harga perolehan yang diamortisasi dalam penentuan Nilai Pasar Wajarnya, pembelian kembali atas Unit Penyertaan hanya dapat dilakukan pada tanggal pelunasan sesuai dengan Kontrak Investasi Kolektif dan Prospektus. 9. Nilai aktiva bersih per saham atau Unit Penyertaan dihitung berdasarkan nilai aktiva bersih pada akhir hari yang bersangkutan, setelah penyelesaian pembukuan Reksa Dana dilaksanakan, tetapi tidak termasuk permohonan pembelian dan atau pelunasan yang diterima oleh Bank Kustodian pada hari yang sama. 10. Dengan tidak mengurangi ketentuan pidana di bidang Pasar Modal, Bapepam dan LK berwenang mengenakan sanksi terhadap setiap pelanggaran ketentuan peraturan ini, termasuk pihak-pihak yang menyebabkan terjadinya pelanggaran tersebut. 19


Selanjutnya, Bapepam dan LK telah mengeluarkan surat edaran mengenai aturanaturan standard deviasi untuk obligasi perusahaan dan obligasi pemerintah yaitu : - Surat edaran No. SE-02/PM/2005 tertanggal 9 Juni 2005 tentang “Batas Toleransi (Standar Deviasi) Penentuan Nilai Pasar Wajar Obligasi Perusahaan” . - Surat edaran No. SE-03/PM/2005 tertanggal 29 Juli 2005 tentang “Batas Toleransi (Standar Deviasi) Penentuan Nilai Pasar Wajar Surat Utang Negara” Surat Edaran tersebut diatas tetap memperhatikan peraturan, kebijakan dan persetujuan Bapepam dan LK yang mungkin dikeluarkan atau diperoleh kemudian setelah dibuatnya Prospektus ini.

20


BAB 7 IMBALAN JASA DAN ALOKASI BIAYA Dalam pengelolaan BIG BHAKTI EKUITAS terdapat biaya-biaya yang harus dikeluarkan oleh BIG BHAKTI EKUITAS, Manajer Investasi maupun Pemegang Unit Penyertaan. Perincian biaya-biaya dan alokasinya adalah sebagai berikut : 7.1

BIAYA YANG MENJADI BEBAN BIG BHAKTI EKUITAS a. Jumlah imbalan jasa Manajer Investasi dihitung dari Nilai Aktiva Bersih dengan perincian meliputi : Nilai Aktiva Bersih s/d Rp. 100 Miliar Diatas Rp.100 Miliar

Biaya Manajer Investasi *) 1,25 % per tahun dan dihitung harian 1,275 % per tahun dan dihitung harian

b. Jumlah imbalan jasa Bank Kustodian dihitung dari Nilai Aktiva Bersih dengan perincian meliputi : Nilai Aktiva Bersih s/d Rp. 100 Miliar Diatas Rp. 100 Miliar

Biaya Bank Kustodian *) 0,25 % per tahun dan dihitung harian 0,225 % per tahun dan dihitung harian

*) Imbalan jasa Manajer Investasi dan Bank Kustodian tersebut dibayar setiap bulan ditambah dengan Pajak Pertambahan Nilai (PPN). Biaya tersebut diperhitungkan secara harian berdasarkan 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari per tahun atau 366 (tiga ratus enam puluh) hari per tahun untuk tahun kabisat. c. Biaya transaksi Efek termasuk pajak yang berkenaan dengan transaksi yang bersangkutan; d. Biaya registrasi Efek; e. Imbalan jasa Akuntan Publik, Konsultan Hukum dan Notaris sejak ditetapkannya Pernyataan Efektif atas BIG BHAKTI EKUITAS; f.

Biaya pembuatan pembaharuan Prospektus dan pendistribusiannya, termasuk Laporan Keuangan Tahunan, biaya pengumuman/pemberitahuan di surat kabar mengenai laporan penghimpunan dana pengelolaan dan/atau perubahan Kontrak Investasi Kolektif dan/atau Prospektus (jika ada) yang berkaitan dengan kepentingan Pemegang Unit Penyertaan yang timbul setelah BIG BHAKTI EKUITAS mendapat pernyataan efektif dari Bapepam dan LK dengan memperhatikan ketentuan perundang- undangan yang berlaku; 21


g. Biaya pengiriman surat dan bukti konfirmasi atas perintah pembelian atau penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan oleh Pemodal/Pemegang Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS; h. Biaya-biaya atas jasa Auditor yang memeriksa Laporan Keuangan Tahunan setelah Penyertaan Pendaftaran BIG BHAKTI EKUITAS menjadi efektif; i. Biaya pencetakan dan distribusi Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan (surat konfirmasi) dan laporan bulanan kepemilikan Unit Penyertaan; j. Biaya pajak yang berkenaan dengan biaya-biaya tersebut di atas;

7.2

BIAYA YANG MENJADI BEBAN MANAJER INVESTASI Biaya yang menjadi beban Manajer Investasi adalah sebagai berikut : a. Biaya persiapan pembentukan BIG BHAKTI EKUITAS yaitu biaya pembuatan Kontrak dan penerbitan dokumen-dokumen yang diperlukan termasuk imbalan jasa Akuntan Publik, Konsultan Hukum, Notaris dan Prospektus awal; b. Biaya administrasi pengelolaan portofolio BIG BHAKTI EKUITAS yaitu biaya telepon, faksimili, foto copy dan transportasi; c. Biaya pemasaran termasuk biaya pencetakan brosur dan biaya promosi serta iklan dari BIG BHAKTI EKUITAS; d. Biaya pencetakan dan distribusi Formulir Pembelian Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS, Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan, Formulir Pengalihan Unit Penyertaan dan Prospektus pertama kali, dan ; e. Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan, Notaris serta Konsultan lainnya (jika ada) dalam hal BIG BHAKTI EKUITAS dibubarkan.

7.3

BIAYA YANG MENJADI BEBAN PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Biaya yang menjadi beban Pemegang Unit Penyertaan adalah sebagai berikut : a. Biaya pembelian (Subscription Fee) adalah maksimal sebesar 2% (dua persen) dari nilai nominal Unit Penyertaan yang dibeli oleh Pemegang Unit Penyertaan. b 1. Biaya penjualan kembali (Redemption Fee) yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan menjual Unit Penyertaannya sampai 22


dengan 1 (satu) bulan adalah maksimal sebesar 2,5% (dua koma lima persen) dari total nilai penjualan kembali. 2. Biaya penjualan kembali (Redemption Fee) yang dikenakan pada saat Pemegang Unit Penyertaan menjual Unit Penyertaannya : i. lebih dari 1 (satu) bulan sampai dengan di bawah 6 (enam) bulan adalah maksimal sebesar 2% (dua persen) dari total nilai penjualan kembali; ii. mulai 6 (enam) bulan ke atas adalah sebesar 0% (nol persen) dari total nilai penjualan kembali. c. Biaya Pengalihan Unit Penyertaan. Biaya untuk setiap pengalihan Unit Penyertaan (Switching Fee) dari BIG BHAKTI EKUITAS ke Reksa Dana lain yang dikelola oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian yang sama adalah maksimal sebesar 1% (satu persen). d. Biaya transfer bank, pemindah-bukuan dan biaya-biaya bank lainnya sehubungan dengan penjualan Unit Penyertaan, pembelian kembali Unit Penyertaan dan pengalihan Unit Penyertaan (jika ada); e. Pajak yang berkenaan dengan Pemegang Unit Penyertaan (bila ada).

7.4

BIAYA YANG MENJADI BEBAN PIHAK YANG MEMPEROLEH MANFAAT Biaya-biaya Konsultan Hukum, Notaris dan Akuntan setelah BIG BHAKTI EKUITAS menjadi efektif menjadi beban Manajer Investasi, Bank Kustodian dan/atau BIG BHAKTI EKUITAS sesuai dengan pihak yang memperoleh manfaat atau yang melakukan kesalahan sehingga diperlukan jasa profesi dimaksud.

23


BAB 8 PERPAJAKAN

Sesuai dengan Peraturan Perpajakan yang berlaku saat ini yang mengatur penerapan Pajak Penghasilan (PPh) atas pendapatan Reksa Dana yang berbentuk Kontrak Investasi Kolektif adalah sebagai berikut : No A

Uraian Perlakuan Pph Penghasilan Reksa Dana yang berasal dari : a. Pembagian uang tunai PPh Tarif Umum (dividen) b. Bunga Obligasi

PPh Final (0,1%)

e. Commercial Paper dan PPh tarif umum Surat Utang lainnya

B

*)

Bagian laba termasuk Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang diterima Pemegang Unit Penyertaan

Pasal 4 (1) UU PPh

Bukan objek PPh *) Pasal 4 (3) huruf j UU PPh jo. Pasal 5 PP No. 6 tahun 2002 jo. Pasal 4 Keputusan Menteri Keuangan R.I. No. 121/KMK.03/2002

c. Bunga Deposito dan PPh Final (20 %) diskonto Sertifikat Bank Indonesia

d. Capital gain saham di bursa

Dasar Hukum

Bukan objek PPh

Pasal 2 PP 131 tahun 2000 jo Pasal 3 Keputusan Menteri Keuangan R.I. No. 51/KMK.04/2001 PP 41 tahun 1994 jo. Pasal 1 PP No. 14 tahun 1997 Pasal 4 (1) UU PPh

Pasal 4 (3) huruf i UU PPh

Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 6 tahun 2002 dan peraturan pelaksanaannya, bunga dan diskonto obligasi yang diperdagangkan dan/atau dilaporkan perdagangannya di Bursa Efek yang diterima Reksa Dana yang terdaftar 24


pada Bapepam tidak dikenakan pemotongan pajak selama 5 (lima) tahun pertama sejak Pernyataan Efektif dari Bapepam dan LK diperoleh. Informasi perpajakan tersebut di atas dibuat oleh Manajer Investasi berdasarkan pengetahuan dan pengertian dari Manajer Investasi atas peraturan perpajakan yang ada sampai dengan prospektus ini dibuat. Apabila di kemudian hari terdapat perubahan atau perbedaan interpretasi atas peraturan perpajakan yang berlaku, maka Manajer Investasi akan menyesuaikan informasi perpajakan di atas. Bagi warga negara asing disarankan untuk berkonsultasi dengan penasihat perpajakan mengenai perlakuan pajak investasi sebelum membeli Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS. Dalam hal terdapat pajak yang harus dibayar oleh pemodal sesuai dengan peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan yang berlaku, pemberitahuan kepada pemodal tentang pajak yang harus dibayar tersebut akan dilakukan dengan mengirimkan surat tercatat kepada pemodal segera setelah Manajer Investasi mengetahui adanya pajak yang harus dibayar oleh pemodal.

25


BAB 9 FAKTOR – FAKTOR RISIKO UTAMA 9.1

RISIKO BERKURANGNYA NILAI UNIT PENYERTAAN Risiko ini dapat terjadi akibat kenaikan atau penurunan Nilai Aktiva Bersih Reksa Dana yang dipengaruhi oleh pergerakan suku bunga dan kurs mata uang yang signifikan, penurunan harga serta wanprestasi oleh pihak-pihak yang terkait. Bila hasil investasi negatif, maka Nilai Aktiva Bersih akan berkurang secara proporsional dengan besarnya kerugian yang terjadi.

9.2

RISIKO LIKUIDITAS Risiko likuiditas dapat terjadi apabila terdapat penjualan kembali Unit Penyertaan secara serentak oleh Pemegang Unit Penyertaan, sehingga Manajer Investasi tidak dapat dengan segera menyediakan uang tunai untuk membayar penjualan kembali Unit Penyertaan tersebut.

9.3

RISIKO KREDIT Risiko kredit dapat timbul jika perusahaan yang menerbitkan Efek Utang dan Instrumen Pasar Uang tidak mampu membayar jumlah pokok Utang dan/atau bunga yang tertunggak. Hal ini akan mempengaruhi hasil investasi BIG BHAKTI EKUITAS.

9.4

RISIKO POLITIK DAN EKONOMI Semua kebijakan politik dan hukum seperti perubahan Undang - Undang, kebijakan dan peraturan pemerintah yang berkaitan dengan dunia usaha dapat mempengaruhi harga suatu Efek. Kinerja usaha industri dipengaruhi oleh kondisi perekonomian, kondisi peraturan dan iklim usaha bagi sektor usaha tersebut. Keadaan ini dapat pula mempengaruhi harga Efek yang diterbitkan oleh emiten.

9.5

RISIKO TINGKAT SUKU BUNGA Risiko perubahan tingkat suku bunga yang di pengaruhi oleh Suku Bunga Bank Indonesia, tidak akan berpengaruh besar terhadap hasil investasi BIG BHAKTI EKUITAS dikarenakan sesuai dengan besarnya Kebijakan Investasi pada Pasar Uang yang berkisar antara 0% -20%.

26


BAB 10 HAK-HAK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Sesuai dengan syarat-syarat yang tertulis dalam Kontrak Investasi Kolektif, setiap Pemegang Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS mempunyai hak - hak sebagai berikut :

a) Pemegang Unit Penyertaan berhak mendapatkan laporan bulanan Kepemilikan Unit Penyertaan dan surat Penyertaan;

konfirmasi Kepemilikan Unit

b) Pemegang Unit Penyertaan berhak mendapatkan Laporan Keuangan BIG BHAKTI EKUITAS secara periodik, setahun sekali yang telah diaudit oleh Akuntan Publik yang telah terdaftar di Bapepam dan LK.

c) Pemegang Unit Penyertaan berhak mendapatkan informasi tentang Nilai Aktiva Bersih harian per Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS pada periode pengumuman Nilai Aktiva Bersih melalui surat kabar yang berperedaran nasional pada hari bursa berikutnya atau dengan menghubungi Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi.

d) Pemegang Unit Penyertaan berhak menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya kepada Manajer Investasi setiap hari bursa.

e) Pemegang Unit Penyertaan berhak mengalihkan hasil investasinya dari BIG BHAKTI EKUITAS kepada Reksa Dana lain atau sebaliknya; f) Pemegang Unit Penyertaan berhak untuk mendapatkan keuntungan sesuai dengan kebijakan pembagian keuntungan.

pembagian

g) Pemegang Unit Penyertaan berhak menerima bagian atas hasil likuidasi atas kekayaan BIG BHAKTI EKUITAS secara proporsional sesuai dengan kepemilikan Unit Penyertaan dalam hal BIG BHAKTI EKUITAS dibubarkan.

27


BAB 11 PENDAPAT AKUNTAN TENTANG LAPORAN KEUANGAN

Lihat sisipan Pendapat Tentang Laporan Keuangan.

28


LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN LAPORAN KEUANGAN

REKSA DANA BIG BHAKTI EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

29


REKSA DANA BIG BHAKTI EKUITAS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

DAFTAR ISI Halaman Laporan Auditor Independen Laporan Aset dan Kewajiban 31 Desember 2009 dan 2008

1

Laporan Operasi untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008

2

Laporan Perubahan Aset Bersih untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2009 dan 2008

3

Catatan atas Laporan Keuangan

4-9

30


Patra Office Tower th 17 Floor, Suite. 1706 Jl. Jend. Gatot Subroto Kav. 32-34 Jakarta 12950 Phone : +62-21 5290-0212 Fax : +62-21 5290-0506 Email : [email protected] No : KEP-782/KM.1/2008

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN Nomor : 015/BBE-01/AKB Para Pemegang Unit Penyertaan dan Manajer Investasi Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas Kami telah mengaudit laporan aset dan kewajiban Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas tanggal 31 Desember 2009, laporan operasi dan laporan perubahan aset bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab Manajer Investasi. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 diaudit oleh auditor independen lain yang dalam laporannya Nomor : 020 tertanggal 23 Maret 2009 memberikan pendapat wajar tanpa pengecualian. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh Manajer Investasi, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar yang memadai untuk menyatakan pendapat Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas, menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material, posisi keuangan Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas tanggal 31 Desember 2009, hasil operasi dan perubahan aset bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Kantor Akuntan Publik Drs. KRISNAWAN, Ak.

A. Krisnawan Budipracoyo, CPA Nomor Ijin Akuntan Publik : 99.1.0560 3 Maret 2010

31


REKSA DANA BIG BHAKTI KOMBINASI LAPORAN ASET DAN KEWAJIBAN 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

Catatan

2009 Rp

2008 Rp

ASET Portofolio efek (biaya perolehan sebesar Rp 0 tahun 2009 dan Rp 535.000.000 tahun 2008 ) Saham Waran Instrumen hutang lainnya Kas Piutang lain-lain

2c, 3a 2c,3b 2c,3b 4 5

JUMLAH ASET

18.593.370.900 13.329.512.300 259.063.114 460.069.942

535.000.000 3.830.609.900 3.600 19.000.512.300 35.189.638 142.997.252

32.642.016.256

23.544.312.690

72.513.499

38.754.711

72.513.499

38.754.711

32.569.502.757

23.505.557.979

30.943.397

32.573.080

1.052,55

721,63

KEWAJIBAN Hutang lain-lain

6

JUMLAH KEWAJIBAN

ASET BERSIH Jumlah unit penyertaan yang beredar

7

NILAI ASET BERSIH PER UNIT PENYERTAAN

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan.

32


REKSA DANA BIG BHAKTI KOMBINASI LAPORAN OPERASI UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

Catatan

PENDAPATAN INVESTASI Bunga Dividen

2d,8 9

Jumlah Pendapatan Investasi BEBAN INVESTASI Pengelolaan Investasi Kustodian Lain-lain

2d,10 2d,11 2d,12

Jumlah Beban Investasi PENDAPATAN INVESTASI BERSIH KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI (YANG TELAH DAN BELUM DIREALISASIKAN) Kerugian yang sudah direalisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi

2c

JUMLAH KEUNTUNGAN (KERUGIAN) INVESTASI BERSIH KENAIKAN (PENURUNAN) ASET BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI Beban pajak KENAIKAN (PENURUNAN) ASET BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI

2009 Rp

1.889.222.597 408.746.228

903.006.385 195.275.625

2.297.968.825

1.098.282.010

389.431.685 77.886.337 20.478.991

206.369.538 41.253.908 20.880.150

487.797.013

268.503.596

1.810.171.812

829.778.414

(110.001.522) 8.720.125.593

(1.053.248.430) (5.237.234.203)

8.610.124.071

(6.290.482.633)

10.420.295.883

(5.460.704.219)

90.603.278

29.291.344

10.510.899.161

(5.431.412.875)


33

2008 Rp


REKSA DANA BIG BHAKTI KOMBINASI LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009 DAN 2008

Catatan

KENAIKAN ASET BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI Pendapatan investasi - bersih Kerugian yang sudah direalisasi Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi Beban pajak

2009 Rp

2008 Rp

1.810.171.812 (110.001.522) 8.720.125.593 (90.603.278)

829.778.414 (1.053.248.430) (5.237.234.203) (29.291.344)

Jumlah kenaikan (penurunan) aset bersih dari aktivitas operasi

10.329.692.605

(5.489.995.563)

TRANSAKSI UNTUK PEMEGANG UNIT PENYERTAAN Penjualan unit penyertaan Pembelian kembali unit penyertaan

(1.265.747.827)

23.824.707.725 (938.279.121)

Jumlah transaksi dengan pemegang unit penyertaan

(1.265.747.827)

22.886.428.604

9.063.944.778

17.396.433.041

JUMLAH KENAIKAN ASET BERSIH ASET BERSIH PADA AWAL TAHUN

2b

23.505.557.979

6.109.124.938

ASET BERSIH PADA AKHIR TAHUN

2b

32.569.502.757

23.505.557.979


34


1. UMUM Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas (selanjutnya disebut BIG Bhakti Ekuitas), adalah Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif bersifat terbuka berdasarkan Undang-Undang Pasar Modal No. 8 tahun 1995 tanggal 10 Nopember 1995 dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) Nomor IX.C.5 tentang Pernyataan Pendaftaran Dalam Rangka Penawaran Umum Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif. Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas antara PT Bhakti Asset Management sebagai Manajer Investasi dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta Nomor 02 tanggal 3 April 2008 dibuat dihadapan Meiyane Halimatussyadiah, SH Notaris di Jakarta dan Akta Perubahan Kontrak Investasi kolektif Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas Nomor 05 tanggal 14 Mei 2008. Tanggal efektif Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas berlaku sejak setelah pernyataan pendaftaran memperoleh pernyataan efektif dari Bapepam dan Lembaga Keuangan sampai dengan dinyatakan bubar. Tujuan investasi Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas adalah untuk memberikan apresiasi nilai investasi yang dihasilkan melalui pertumbuhan imbal hasil yang optimal dengan pengelolaan portofolio secara aktif di pasar modal dan pasar uang.

Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas akan melakukan investasi dengan komposisi investasi sebagai berikut : a. Minimum sebesar 80% dan maksimum 100% dari nilai aset bersih Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas pada efek ekuitas, yaitu saham di pasar modal yang masuk dalam kategori layak investasi (investment grade) b. Minimum sebesar 0% dan maksimum sebesar 20% dari nilai aset bersih Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas dalam instrument efek pendapatan tetap. c. Minimum 0% dan maksimum 20% dari nilai aset bersih Reksa Dana BIG Bhakti Ekuitas dalam instrument pasar uang.

2. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan disajikan sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 49 tentang "Akuntansi Reksa Dana" yang diterbitkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Laporan keuangan disajikan berdasarkan biaya historis, kecuali portofolio efek pada saham, obligasi dan waran yang dinilai berdasarkan nilai pasar. Tahun buku Reksa Dana adalah tanggal 1 Januari 2009 sampai dengan 31 Desember 2009. b. Nilai Aset Bersih Reksa Dana Nilai aset bersih per unit penyertaan dihitung berdasarkan nilai aset bersih pada setiap akhir hari kerja dibagi dengan jumlah unit penyertaan yang beredar pada saat yang sama. 35


c. Portofolio Efek Portofolio efek dalam obligasi dinyatakan sebesar nilai pasar. Perbedaan antara biaya perolehan obligasi dengan nilai pasar wajar dicatat sebagai keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasikan atas investasi, sedangkan perbedaan antara biaya perolehan dengan harga jual bersih pada saat penjualan obligasi diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang direalisasikan. Portofolio efek dalam saham dinyatakan sebesar nilai pasar, dengan menggunakan harga terakhir saham yang diperdagangkan di bursa efek di Indonesia pada akhir hari bursa yang bersangkutan. Perbedaan antara nilai pembelian saham dengan nilai pasar dicatat sebagai keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasikan atas investasi, sedangkan perbedaan antara biaya perolehan dengan harga jual bersih pada saat penjualan saham diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang direalisasikan. 2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) c. Portofolio Efek (Lanjutan) Portofolio obligasi dan saham yang dibeli dengan syarat repo dinyatakan sebesar harga yang ditentukan. Portofolio efek dalam waran dinyatakan sebesar nilai wajar dengan menggunakan harga teoritis apabila waran tersebut belum diperdagangkan di bursa efek, atau dengan menggunakan harga pasar terakhir di bursa efek pada akhir hari bursa yang bersangkutan apabila waran tersebut sudah diperdagangkan. Perbedaan antara biaya perolehan waran dengan nilai pasar dicatat sebagai keuntungan atau kerugian yang tidak direalisasikan atas investasi sedangkan perbedaan antara biaya perolehan dengan harga jual bersih pada saat penjualan saham diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang direalisasikan. d. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan jasa giro, bunga deposito berjangka, bunga obligasi dan bunga obligasi yang dibeli dengan syarat repo dan bunga saham yang dibeli dengan syarat repo diakui secara akrual dan dihitung secara harian. Perbedaan antara harga beli dengan harga jual obligasi dan saham yang dibeli dengan syarat repo diperlakukan sebagai pendapatan bunga dan diakui secara akrual dan dihitung secara harian. Pendapatan dividen dari saham yang diperdagangkan di bursa efek diakui pada tanggal tanpa dividen (ex-dividend date). Beban jasa pengelolaan investasi, beban jasa kustodian dan beban lain-lain diakui secara akrual dan dihitung secara harian. 36


e. Taksiran Pajak Penghasilan Reksa Dana menerapkan metode penangguhan pajak dalam menghitung taksiran pajak penghasilan, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No.46 (PSAK No.46) tentang “Akuntansi Pajak Penghasilan”. PSAK No. 46 mensyaratkan penangguhan pajak penghasilan menjadi aset yang terpulihkan atau kewajiban yang harus dilunasi sebagai konsekuensi pajak di masa depan akibat perbedaan dasar pelaporan aset dan kewajiban untuk tujuan komersial dan pajak. PSAK No. 46 juga mengatur pengakuan aktiva pajak tangguhan yang berasal dari rugi pajak yang dapat dikompensasikan ke periode berikut, apabila besar kemungkinan bahwa laba pajak pada masa depan memadai untuk dikompensasi. Jika berdasarkan bukti yang tersedia, seluruh atau sebagaian dari aktiva pajak tangguhan tidak dapat direalisasi maka aset tersebut dikurangi dengan suatu penyisihan penilaian. 3. PORTOFOLIO EFEK a. Instrumen Hutang Lainnya 2009 OBLIGASI Tanggal Jatuh Tempo

Nilai Pasar

Jumlah Pokok

Rp

Rp

Apexindo PD I Syr Ijarah Th 05

350.000.000

350.000.000

Lautan Luas III Th 2003

350.000.000

350.000.000

Jumlah

700.000.000

700.000.000

Nama Efek

Tingka t Bunga

Peringkat Efek

%

8-Apr-10 26-Mar13

Nilai Pasar terhadap Nilai Aset Bersih

Nilai Pasar terhadap Portofolio Efek

%

%

12,250

idA+(Sy)

0,01

0,01

11,650

idA-

0,01

0,01

0,02

0,02

3. PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) a. Instrumen Hutang Lainnya (Lanjutan)

2009 Tingkat Bunga



%

%

%

OBLIGASI PEMERINTAH Nama Efek

Nilai Pasar Rp

Jumlah Pokok

Tanggal Jatuh Tempo

Rp

Ina Recap FR 0022

21.466.000

20.000.000

Jumlah

21.446.000

20.000.000

Jumlah

721.446.000

720.000.000

37

15-Sept-11

12,00

0,48

0,58

0,48

0,58


2008 OBLIGASI Tanggal Jatuh Tempo

Tingka t Bunga


%

%

Nilai Pasar

Jumlah Pokok

Rp

Rp

Apexindo PD I Th 2005 Apexindo PD I Syr Ijarah Th 05

206.500.000

200.000.000

8-Apr-10

12,250

idA+

2,20

2,21

414.000.000

400.000.000

12,250

idA+(Sy)

4,40

4,43

Obligasi Bhakti Securities I

511.500.000

500.000.000

14,000

Baa1.id

5,44

5,48

Mobile-8 Telekom I Th 2007

485.000.000

500.000.000

12,375

5,20

520.000.000

500.000.000

12,000

idBBB+ idAA(Sy) +

5,16

Indosat Syariah Ijarah Th 05

5,53

5,57

Lautan Luas III Th 2003

505.000.000

500.000.000

11,650

idA-

5,37

5,41

MPPA Syariah Ijarah I/04

510.500.000

500.000.000

8-Apr-10 30-Mei11 15-Mar12 21-Jun11 26-Mar13 11-Mei09

13,800

idA+(Sy)

5,43

5,47

3.152.500.00 0

3.100.000.00 0

33,53

33,77

Nama Efek

Jumlah

Peringkat Efek


%

2008 Tingkat Bunga



%

%

%


3.

Nilai Pasar

Jumlah Pokok

Rp

Rp

Tanggal Jatuh Tempo

Ina Recap FR 0022

20.176.000

20.000.000

15-Sept-11

12,00

0,21

0,22

Ina Recap ORI 003

4.979.000.000

5.200.000.000

12-Sept-11

9,40

52,96

53,34

Jumlah

4.999.176.000

5.220.000.000

53,17

53,55

Jumlah

8.151.676.000

8.320.000.000

PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan)

b. Instrumen Pasar Uang 2009 DEPOSIT ON CALL

%

%

%

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

NIHIL

Rp NIHIL Jumlah

Persentase terhadap Portoflio Efek

Tingkat Bunga

Nilai Nominal

Nama Efek

Persentase terhadap Nilai Aset Bersih

Tanggal Jatuh Tempo

38


2008 DEPOSIT ON CALL

Nama Efek

Tanggal Jatuh Tempo

Nilai Nominal Rp

PT Bank Permata Tbk - Sudirman

465.000.000

Jumlah

465.000.000

05-Jan-09

Tingkat Bunga

Persentase terhadap Nilai Aset Bersih

Persentase terhadap Portoflio Efek

%

%

%

7,2

4,95

4,98

4,95

4,98


Nilai Pasar terhadap Portoflio Efek

%

%

c. Efek Ekuitas

2009 SAHAM Nilai Pasar Rp

Nama Efek

PT Astra Agro Lestari Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra International Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bhakti Investama Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Global Mediacom Tbk PT Bumi Resources Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indo Tambangraya Megah Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT PP London Sumatera Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk PT Pelat Timah Nusantara Tbk PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk PT Tambang Batu Bara Bukit Asam Tbk PT Tambang Timah Tbk PT Telekomunikasi Indonesia Tbk PT United Tractors Tbk PT Unilever Indonesia Tbk Jumlah

39

Jumlah Efek Lbr

216.125.000 264.000.000 260.250.000 164.475.000 28.560.000 168.350.000 119.400.000 178.600.000 131.250.000 181.875.000 213.000.000 254.400.000 149.325.000 208.750.000 157.500.000 16.297.500 292.500.000 198.375.000 89.000.000 37.800.000 38.750.000 60.775.000

9.500 120.000 7.500 21.500 34.000 37.000 600.000 38.000 625.000 75.000 60.000 8.000 82.500 25.000 750.000 61.500 75.000 1.500 44.500 4.000 2.500 5.500

5,14 6,28 6,19 3,91 0,68 4,01 2,84 4,25 3,12 4,33 5,07 6,05 3,55 4,97 3,75 0,39 6,96 4,72 2,12 0,90 0,92 1,45

6,26 7,65 7,54 4,77 0,83 4,88 3,46 5,18 3,80 5,27 6,17 7,37 4,33 6,05 4,57 0,47 8,48 5,75 2,58 1,10 1,12 1,76

3.429.357.500

2.687.500

81,58

99,40


3.

PORTOFOLIO EFEK (Lanjutan) c. Efek Ekuitas

2008 SAHAM Nilai Pasar Rp

Nama Efek

Jumlah Efek Lbr


Nilai Pasar terhadap Portoflio Efek

%

%

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk

274.500.000 178.250.000 151.875.000 113.750.000

60.000 57.500 75.000 125.000

2,92 1,90 1,62 1,21

2,94 1,91 1,63 1,22

Jumlah

718.375.000

317.500

7,64

7,70

4. KAS Akun ini merupakan rekening giro pada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - Kantor Cabang Khusus Jakarta. 2009 Rp

2008 Rp

No. Rekening : 00000206-01-002706-30-7

289.580.813

30.647.048

Jumlah

289.580.813

30.647.048

5. PIUTANG LAIN-LAIN Akun ini merupakan akrual bunga dari : 2009 Rp

2008 Rp

Instrumen hutang lainnya Instrumen pasar uang

11.170.942 -

62.783.033 1.212.383

Jumlah

11.170.942

63.995.416

40


6. HUTANG LAIN-LAIN 2009 Rp

2008 Rp

Hutang fee pengelolaan investasi Hutang fee kustodian Hutang fee audit Hutang fee prospektus Hutang dari pembelian saham

4.843.011 986.602 10.000.000 3.190.000 230.264.609

10.755.009 2.151.002 10.000.000 -

Jumlah

249.266.222

22.906.011

7. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 2009

2008

Persentase

Unit

Persentase

Unit

%

Rp

%

Rp

Pemodal

100

2.793.088

100

9.721.630

Jumlah

100

2.793.088

100

9.721.630

8. PENDAPATAN DIVIDEN 2009 Rp PT Astra Agro Lestari Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra Internasional Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Danamon Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indo Tambangraya Megah Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT PP London Sumatera Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk PT Perusahan Gas Negara (Persero) Tbk PT Tambang Batu bara Bukit Asam Tbk PT Telekomunikasi Indonesia Tbk PT Unilever Indonesia Tbk

Jumlah 41

2008 Rp

5.577.500 9.338.306 5.725.000 15.362.010 13.248.650 14.066.421 6.462.500 19.614.000 15.669.690 2.080.000 5.000.000 8.471.900 17.464.875 4.560.752 4.950.000

-

147.591.604

-


9. PENDAPATAN BUNGA 2009 Rp

2008 Rp

Instrumen hutang lainnya Instrumen pasar uang Jasa giro

463.854.829 7.022.148 7.243.043

315.674.249 140.701.439 4.625.520

Jumlah

478.120.020

461.001.208

PPeennddaappaattaann bbuunnggaa ddii aattaass tteerrm maassuukk ppeennddaappaattaann bbuunnggaa yyaanngg bbeelluum m ddiirreeaalliissaassii ttaahhuunn 22000099 sseebbssaarr R Rpp 1111..117700..994422 ddaann ttaahhuunn 22000088 sseebbeessaarr R Rpp 6633..999955..441166 ((C Caattaattaann 55))..

10. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI Akun ini merupakan imbalan yang dibayarkan kepada PT Bhakti Asset Management sebagai Manajer Investasi sebesar 1,25% per tahun dari nilai aset bersih harian ditambah pajak yang berlaku. 11. BEBAN KUSTODIAN Akun ini merupakan imbalan jasa untuk penitipan harta, administrasi dan agen pembayaran kepada PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai Bank Kustodian sebesar 0,25% per tahun dari nilai aset bersih harian ditambah pajak yang berlaku. 12. BEBAN LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari : 2009 Rp Beban fee audit Beban lain Beban stamp duty Beban transaction handling Beban transfer/LLG Beban fee prospektus

Jumlah

42

2008 Rp

6.150.000 4.222.241 3.884.500 3.540.000

10.000.000 5.000 348.000 740.834 2.042.000 -

17.796.741

13.135.834


13. PAJAK PENGHASILAN PPaajjaakk KKiinnii

Rekonsiliasi antara kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak menurut laporan operasi dengan kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi kena pajak adalah sebagai berikut : 2009 Rp Kenaikan aset bersih dari aktivitas operasi sebelum pajak menurut laporan operasi Koreksi positif (negatif) Beban investasi Pendapatan bunga – instrumen hutang lainnya Pendapatan bunga – instrumen pasar uang Pendapatan bunga – jasa giro

2008 Rp

4.106.287.441

234.384.979

171.183.115 (463.854.829)

99.503.856 (315.674.249)

(7.022.148)

(140.701.439) (4.625.520)

(7.243.043) Kerugian investasi sudah direalisasi

27.573.722 (2.644.707.466 )

Kerugian investasi belum direalisasi

99.573.722 (996.509.209)

Taksiran penghasilan kena pajak Penghasilan kena pajak Pajak dibayar dimuka Kurang/lebih bayar pajak

158.133.861 22.138.740,65 22.138.740,65 -

-

B Beessaarrnnyyaa ppaajjaakk tteerrhhuuttaanngg ddiitteettaappkkaann bbeerrddaassaarrkkaann ppeerrhhiittuunnggaann ppaajjaakk yyaanngg ddiillaakkuukkaann sseennddiirrii oolleehh w waajjiibb ppaajjaakk bbeerrssaannggkkuuttaann ((sseellff aasssseessssm meenntt ssyysstteem m)).. K Kaannttoorr ppaajjaakk ddaappaatt m meellaakkuukkaann ppeem meerriikkssaaaann aattaass ppeerrhhiittuunnggaann ppaajjaakk tteerrsseebbuutt ddaallaam m jjaannggkkaa w waakkttuu sseeppuulluuhh ttaahhuunn sseejjaakk tteerrhhuuttaannggnnyyaa ppaajjaakk yyaanngg bbeerrssaannggkkuuttaann..

14. IKHTISAR PEMBELIAN DAN PENJUALAN EFEK 22 00 00 99 SAHAM Nama Efek

PT Astra Agro Lestari Tbk PT Aneka Tambang (Persero) Tbk PT Astra International Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk

Beli Lembar

30.000 344.000 15.000 25.000 34.000

43

Jual Harga Rp 517.500.000 597.725.000 346.750.000 123.187.500 27.472.000

Lembar

20.500 224.000 7.500 63.500 -

Harga Rp 460.400.000 588.000.000 245.325.000 502.075.000 -


PT Bank Danamon Tbk PT Bhakti Investama Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Global Mediacom Tbk PT Bumi Resources Tbk PT Indofood Sukses Makmur Tbk PT Indo Tambangraya Megah Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT PP London Sumatera Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk PT Pelat Timah Nusantara Tbk PT Tambang Batu Bara Bukit Asam Tbk PT Tambang Timah Tbk PT Telekomunikasi Indonesia Tbk PT United Tractor Tbk PT Unilever Indonesia Tbk

109.000 600.000 75.000 625.000 168.500 162.500 25.000 200.000 88.500 1.521.000 61.500 272.500 45.000 175.000 15.000 2.500 20.000

251.650.000 120.000.000 185.437.500 128.125.000 474.662.500 199.437.500 345.375.000 231.625.000 527.775.000 234.358.500 20.187.375 815.562.500 320.750.000 332.625.000 107.250.000 39.375.000 153.250.000

129.500 112.000 93.500 102.500 17.000 242.500 63.500 771.000 197.500 33.500 130.500 11.000 14.500

578.700.000 536.412.500 280.500.000 327.037.500 412.975.000 450.705.000 539.750.000 196.395.000 739.487.500 493.275.000 287.100.000 95.700.000 158.550.000

Jumlah

4.614.000

6.100.080.375

2.234.000

6.892.387.500

PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk

1144..IIK KH HTTIIS SA AR RP PE EM MB BE ELLIIA AN ND DA AN NP PE EN NJJU UA ALLA AN NE EFFE EK K ((LLaannjjuuttaann))

OBLIGASI Nama Efek

Beli Nominal Rp

Jual Harga Rp

Nominal Rp

Harga Rp

Apexindo Pratama Duta I Th 2005 Apexindo Pratama Duta I Syariah Ijarah Th 2005 Obligasi Bhakti Securitas Mobile-8 Telekom I Tahun 2007 Indosat Syariah Ijarah Tahun 2005 Lautan Luas II Tahun 2003 Matahari Putra Prima Syariah Ijarah I Th 2004

500.000.000 -

500.000.000 -

200.000.000 50.000.000 1.000.000.000 500.000.000 500.000.000 150.000.000 500.000.000

203.300.000 50.000.000 1.024.000.000 482.500.000 513.750.000 150.000.000 500.000.000

Jumlah

500.000.000

500.000.000

2.900.000.000

2.923.550.000

Beli

Jual


Nominal Rp

Harga Rp

Obligasi Negara Republik Indonesia seri ORI003

-

-

5.200.000.000

5.186.200.000

Jumlah

-

-

5.200.000.000

5.186.200.000

Beli

DEPOSIT ON CALL Nama Efek

Nominal Rp

Harga Rp

Jual

Nominal Rp

Harga Rp

Bank Permata – Sudirman

-

-

465.000.000

465.000.000

Jumlah

-

-

465.000.000

465.000.000

44

Nominal Rp

Harga Rp


TIME DEPOSIT Nama Efek

Beli Nominal Rp

Jual Harga Rp

Nominal Rp

Harga Rp

Bank Permata - Sudirman

2.115.000.000

2.115.000.000

2.115.000.000

2.115.000.000

Jumlah

2.115.000.000

2.115.000.000

2.115.000.000

2.115.000.000

RIGHTS Nama Efek

Beli Lembar Rp

Jual Harga Rp

Nominal Rp

Harga Rp

BDMN-R

33.500

33.500

33.500

33.500

Jumlah

33.500

33.500

33.500

33.500

1144..IIK KH HTTIIS SA AR RP PE EM MB BE ELLIIA AN ND DA AN NP PE EN NJJU UA ALLA AN NE EFFE EK K ((LLaannjjuuttaann))

22 00 00 88 SAHAM Nama Efek

PT Astra Agro Lestari Tbk PT Astra International Tbk PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk

PT Bank Danamon Tbk PT Bhakti Investama Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Global Mediacom Tbk PT Jasa Marga (Persero) Tbk PT Media Nusantara Citra Tbk

Jumlah

Beli

Jual

Lembar

Harga Rp

Lembar

5.000 5.000 70.000 57.500 342.500 75.000 376.000 125.000 459.000

58.675.000 81.000.000 376.750.000 275.750.000 155.837.500 208.750.000 172.960.000 104.500.000 220.320.000

5.000 5.000 10.000 342.500 376.000 459.000

60.250.000 84.000.000 56.500.000 150.700.000 163.560.000 204.255.000

1.515.000

1.654.542.500

1.197.500

719.265.000

Beli OBLIGASI Nama Efek

Apexindo Pratama Duta I Th 2005 Apexindo Pratama Duta I Syariah Ijarah 2005 Bank Syraiah Mandiri Obligasi Bhakti Finance II Th 2007 Bhakti Securities Mobile-8 Telekom I Th 2007 Indosat Syariah Ijarah Th 2005 Lautan Luas Th 2003 Matahari Putra Prima Syariah Ijarah I 2004 Mayora Indah II 2003 Swadharma Indotama Finance IV 2005 B

Harga Rp

Nominal Rp 200.000.000 400.000.000 400.000.000 300.000.000 750.000.000 500.000.000 650.000.000 500.000.000 500.000.000 300.000.000 300.000.000

45

Jual Harga Rp 204.000.000 413.430.000 400.360.000 302.370.000 752.500.000 505.760.000 665.785.000 503.020.000 514.220.000 300.000.000 300.000.000

Nominal Rp

Harga Rp

-

-

400.000.000 300.000.000 250.000.000

150.000.000

300.000.000 300.000.000

400.000.000 302.370.000 255.000.000

153.375.000

300.000.000 300.000.000


Jumlah

4.800.000.000

4.861.445.000

1.700.000.000

Beli

1.710.745.000

Jual


Nominal Rp

Harga Rp

Nominal Rp

Harga Rp

Obligasi Pemerintah Mei 1999 seri VR0015

20.000.000 5.200.000.000 23.500.000.000

19.754.000 4.883.355.000 23.511.850.000

23.500.000.000

23.510.490.00

Jumlah

28.720.000.000

28.414.959.000

23.500.000.000

23.510.490.000

Obligasi Negara Th 2003 seri FR0022 Obligasi Negara Republik Indonesia seri ORI003

1144..IIK KH HTTIIS SA AR RP PE EM MB BE ELLIIA AN ND DA AN NP PE EN NJJU UA ALLA AN NE EFFE EK K ((LLaannjjuuttaann)) DEPOSIT ON CALL Nama Efek

Beli

Jual

Nominal Rp

Harga Rp

Nominal Rp

Harga Rp

Bank Niaga - Fatmawati

465.000.000 11.600.000.000

465.000.000 11.600.000.000

11.600.000.000

11.600.000.000

Jumlah

12.065.000.000

12.065.000.000

11.600.000.000

11.600.000.000

Harga Rp

Nominal Rp

Bank Permata - Sudirman

TIME DEPOSIT Nama Efek

BCAP-Sudirman Bank Saudara Bank Permata-Sudirman Bumiputera Bank UOB Buana Bank Danamon Bank Mega-BEJ Bank Syariah Danamon -Fatmawati Bank Syariah Danamon -Tebet Bank Syariah Mega Bank Syariah Permata Bank Yudha Bhakti

Jumlah

Beli Nominal Rp

Jual Harga Rp

2.500.000.000 2.500.000.000 650.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 3.160.000.000 2.350.000.000 1.100.000.000 2.500.000.000 500.000.000 2.500.000.000

2.500.000.000 2.500.000.000 650.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 3.160.000.000 2.350.000.000 1.100.000.000 2.500.000.000 500.000.000 2.500.000.000

2.500.000.000 2.500.000.000 650.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 3.160.000.000 2.350.000.000 1.100.000.000 2.500.000.000 500.000.000 2.500.000.000

2.500.000.000 2.500.000.000 650.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 3.160.000.000 2.350.000.000 1.100.000.000 2.500.000.000 500.000.000 2.500.000.000

25.260.000.000

25.260.000.000

25.260.000.000

25.260.000.000

14. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Pihak manajemen Reksa Dana bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 3 Maret 2010.

46


BAB 12 PERSYARATAN DAN TATA CARA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN 12.1

PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Sebelum melakukan pembelian Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS, pemodal harus mempelajari dan mengerti isi Prospektus BIG BHAKTI EKUITAS beserta ketentuan-ketentuan yang ada didalamnya kemudian mengisi formulir profil pemodal yang berisikan data dan informasi mengenai profil risiko pemodal sesuai yang diisyaratkan dan diharuskan oleh Bapepam dalam Peraturan Bapepam Nomor IV.D.2 pada Lampiran Keputusan Ketua Bapepam Nomor Kep-20/PM/2004 tanggal 29 April 2004 tentang Profil Pemodal Reksa Dana.

12.2

PROSEDUR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin membeli Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS harus mengisi formulir pembukaan rekening BIG BHAKTI EKUITAS dan formulir pembelian Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS yang dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau dari Agen Penjual serta perwakilan Manajer Investasi pada bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, dilengkapi dengan bukti pembayaran dan fotocopy bukti jati diri dan dokumen mendukung lainnya sesuai dengan “Prinsip Mengenal Nasabah“ sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam Nomor V.D.10 yang disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam Nomor V.D.10 tersebut, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana (jika ada) wajib menolak pesanan pembelian Unit Penyertaan dari calon Pemegang Unit Penyertaan. Permohonan pembelian tersebut harus dilakukan sesuai dengan ketentuanketentuan serta persyaratan yang tercantum dalam Kontrak, Prospektus dan dalam Formulir Pembelian Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS. Permohonan pembelian Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan-ketentuan dan persyaratan tersebut di atas tidak akan dilayani.

12.3

HARGA PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Setiap Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS ditawarkan dengan harga sama dengan Nilai Aktiva Bersih awal yaitu sebesar Rp. 1.000,00 (seribu Rupiah) setiap Unit Penyertaan pada hari pertama penawaran yang harus dibayar penuh pada saat mengajukan formulir pemesanan pembelian Unit Penyertaan, selanjutnya harga penjualan Unit Penyertaan ditetapkan 47


berdasarkan Nilai Aktiva Bersih yang ditetapkan pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. 12.4

PROSES PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN a.

Formulir pembelian Unit Penyertaan (good application) yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima secara efektif (in good fund) oleh Bank Kustodian selambat-lambatnya pukul 13.00 WIB (tiga belas Waktu Indonesia Barat) pada Hari Bursa yang sama, akan diproses oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa tersebut berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Atas diterimanya formulir pembelian Unit Penyertaan tersebut, Manajer Investasi wajib menyampaikan formulir tersebut kepada Bank Kustodian selambat-lambatnya pukul 15.00 WIB (lima belas Waktu Indonesia Barat) pada Hari Bursa yang sama.

b.

12.5

Formulir Pembelian Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap oleh Manajer Investasi (good application) setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat pada suatu Hari Bursa dan pembayaran untuk pembelian tersebut telah diterima secara efektif (in good fund) oleh Bank Kustodian paling lambat pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat pada Hari Bursa berikutnya, akan diproses oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa berikutnya tersebut berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan.

SYARAT PEMBAYARAN Pembayaran dapat dilakukan dengan menggunakan cek/giro, pemindahbukuan atau transfer elektronis dalam mata uang Rupiah dari rekening calon Pemegang Unit Penyertaan pada bank yang ditunjuk oleh Manajer Investasi ke dalam rekening BIG BHAKTI EKUITAS yang berada pada Bank Kustodian, sebagai berikut : Nama rekening Nomor rekening Nama bank

12.6

: REKSA DANA BIG BHAKTI EKUITAS : 0206.01.002705.30.1 : BRI KCK Sudirman -Jakarta

BATAS MINIMUM PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN Pembelian Unit Penyertaan awal ditetapkan dengan jumlah minimum Rp. 1.000.000,- (satu juta Rupiah) dan jumlah minimum untuk investasi berikutnya adalah Rp. 1.000.000,- (satu juta Rupiah). 48


12.7

PERSETUJUAN MANAJER INVESTASI DAN BANK KUSTODIAN Apabila disetujui Manajer Investasi maka Bank Kustodian akan memproses transaksi pembelian Unit Penyertaan tersebut dan mengirimkan surat atau bukti konfirmasi atas perintah pembelian oleh Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan seluruh pembayaran telah diterima dan Formulir Pembelian Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan telah diisi secara lengkap dan diterima dengan baik (in good fund and in complete application). Surat atau Bukti Konfirmasi secara tertulis atas pelaksanaan perintah Pemegang Unit Penyertaan sebagaimana dimaksud diatas wajib disampaikan paling lambat 7 (tujuh ) Hari Bursa setelah diterimanya perintah Pemegang Unit Penyertaan.

49


BAB 13 TATA CARA PENJUALAN KEMBALI DAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN 13.1

PERMOHONAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN. Pemegang Unit Penyertaan dapat menjual kembali sebagian atau seluruh Unit Penyertaan yang dimilikinya dengan mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS dilengkapi dengan foto copy bukti jati diri Pemegang Unit Penyertaan yang sesuai dengan bukti jati diri pada saat pemesanan yang ditujukan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana atau dikirimkan melalui pos tercatat atau melalui faksimili atau dengan cara lain yang ditentukan oleh Manajer Investasi. Permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan harus dilakukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan serta persyaratan-persyaratan yang tercantum dalam Kontrak, Prospektus dan dalam Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS. Permohonan penjualan kembali Unit Penyertaan yang dilakukan menyimpang dari ketentuan dan persyaratan persyaratan tersebut di atas tidak akan dilayani.

13.2

PROSEDUR PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN. Para calon Pemegang Unit Penyertaan yang ingin menjual Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS harus mengisi Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS yang dapat diperoleh dari Manajer Investasi atau dari Agen Penjual Efek Reksa Dana serta perwakilan Manajer Investasi pada bank lain yang ditunjuk oleh Manajer Investasi, dilengkapi dengan foto copy bukti jati diri dan dokumen pendukung lainnya sesuai dengan “Prinsip Mengenal Nasabah” sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam Nomor V.D.10 yang disampaikan kepada Manajer Investasi secara langsung atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana. Dalam hal terdapat keyakinan adanya pelanggaran ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan Bapepam Nomor V.D.10 tersebut, Manajer Investasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana (jika ada) wajib menolak penjualan kembali Unit Penyertaan dari Pemegang Unit Penyertaan.

13.3

BATAS MINIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN. Batas minimum penjualan kembali Unit Penyertaan adalah Rp.1.000.000,(satu juta Rupiah). 50


Saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan adalah Rp.1.000.000,- (satu juta Rupiah) dan apabila pembelian kembali menyebabkan saldo kepemilikan Unit Penyertaan yang tersisa kurang dari saldo minimum kepemilikan Unit Penyertaan selama 90 (sembilan puluh) Hari Bursa berturut-turut, maka Manajer Investasi berhak menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan, mencairkan seluruh Unit Penyertaan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada hari pencairan Unit Penyertaan tersebut dan mengembalikan dana hasil pencairan tersebut dengan pemindah-bukuan atau ditransfer langsung ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan tanpa memerlukan persetujuan terlebih dahulu dari Pemegang Unit Penyertaan. 13.4

BATAS MAKSIMUM PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Manajer Investasi berhak membatasi jumlah penjualan kembali Unit Penyertaan dalam 1 (satu) Hari Bursa, sampai dengan 20% (dua puluh persen) dari total Nilai Aktiva Bersih pada Hari Bursa yang sama. Apabila Manajer Investasi menerima permintaan penjualan kembali Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS melebihi 20% (dua puluh persen) dari Nilai Aktiva Bersih yang diterbitkan pada Hari Bursa yang bersangkutan, maka kelebihan tersebut dapat diproses dan dibukukan serta dianggap sebagai permohonan penjualan kembali pada Hari Bursa berikutnya yang ditentukan berdasarkan metode First In First Out (FIFO).

13.5

PEMBAYARAN PENJUALAN KEMBALI Pembayaran penjualan kembali dilakukan dengan pemindahan dana ke rekening yang ditunjuk oleh Pemegang Unit Penyertaan. Semua biaya bank termasuk biaya pemindahan dana akan merupakan beban Pemegang Unit Penyertaan. Pembayaran penjualan kembali Unit Penyertaan akan dilaksanakan sesegera mungkin paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak permohonan penjualan kembali (pelunasan) Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS diterima oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian.

13.6

HARGA PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN. Harga penjualan kembali Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS adalah harga setiap Unit Penyertaan pada Hari Bursa yang ditentukan berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada akhir Hari Bursa tersebut.

13.7

PEMROSESAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang diterima secara lengkap, benar dan jelas serta telah memenuhi persyaratan sebagaimana ditentukan dalam Kontrak dan Prospektus oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 51


13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat pada hari yang sama akan diproses oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa tersebut berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Atas diterimanya Formulir Penjualan Kembali tersebut Manajer Investasi wajib menyampaikan Formulir Penjualan Kembali dimaksud kepada Bank Kustodian selambat-lambatnya pukul 15.00 (lima belas) Waktu Indonesia Barat pada Hari Bursa yang sama. Apabila Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan yang telah diterima secara lengkap, jelas dan benar oleh Manajer Investasi (good application) setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat pada suatu Hari Bursa akan diproses oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa berikutnya tersebut berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. 13.8

SURAT ATAU BUKTI KONFIRMASI ATAS PERINTAH PENJUALAN KEMBALI (PELUNASAN) Surat atau Bukti Konfirmasi atas Perintah Penjualan Kembali oleh Pemegang Unit Penyertaan wajib dikirimkan oleh Manajer Invetasi atau Agen Penjual Efek Reksa Dana yang menerima perintah tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan dalam waktu paling lambat 1 (satu) Hari Kerja setelah diterimanya perintah dimaksud dengan ketentuan Formulir Penjualan Kembali Unit Penyertaan oleh Pemegang Unit Penyertaan telah lengkap dan diterima dengan baik (in complete application).

13.9

PENOLAKAN PENJUALAN KEMBALI 1. Setelah memberitahukan secara tertulis kepada Bapepam dan LK dengan tembusan pada Bank Kustodian, Manajer Investasi dapat melakukan penolakan penjualan kembali (pelunasan) apabila terjadi hal-hal sebagai berikut : a) Bursa Efek di mana sebagian besar Portofolio Efek BIG BHAKTI EKUITAS diperdagangkan ditutup; b) Perdagangan Efek atas sebagian besar Portofolio Efek BIG BHAKTI EKUITAS di Bursa Efek dihentikan; c) Keadaan darurat; atau d) Terdapat hal-hal lain yang ditetapkan dalam kontrak pengelolaan investasi setelah mendapat persetujuan Bapepam dan LK.

2.

Manajer Investasi wajib memberitahukan secara tertulis kepada pemegang Unit Penyertaan apabila melakukan hal sebagaimana dimaksud dalam angka 1 diatas paling lambat satu hari bursa setelah tanggal intruksi penjualan kembali diterima oleh Manajer Investasi.

52


13.10

PERMOHONAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN 1. Pemegang Unit Penyertaan dapat mengalihkan investasinya maksimum 1 (satu) kali dalam sebulan diantara Reksa Dana-Reksa Dana yang dikelola oleh Manajer Investasi pada Bank Kustodian yang sama sesuai dengan ketentuan masing-masing Reksa Dana. 2. Pengalihan investasi dilakukan dengan menyampaikan formulir Pengalihan Unit Penyertaan kepada Manajer Investasi atau melalui Agen Penjual Efek Reksa Dana dengan menyebutkan nama Pemegang Unit Penyertaan, nama Reksa Dana, nomor rekening Pemegang Unit Penyertaan yang akan dialihkan. Pengalihan investasi tersebut harus dilakukan sesuai dengan ketentuan-ketentuan serta persyaratan-persyaratan yang tercantum dalam Kontrak dan Prospektus masing masing Reksa Dana. 3. Pengalihan Investasi dari BIG BHAKTI EKUITAS ke Reksa Dana lainnya diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan Pembelian Kembali Unit Penyertaan yang dimiliki Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan penjualan Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan. Pengalihan investasi dari Reksa Dana lainnya ke BIG BHAKTI EKUITAS diproses oleh Manajer Investasi dengan melakukan Pembelian Kembali Unit Penyertaan Reksa Dana lainnya yang dimiliki oleh Pemegang Unit Penyertaan dan melakukan Penjualan Unit Penyertaan yang diinginkan oleh Pemegang Unit Penyertaan.

13.11

PEMROSESAN PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN Formulir Pengalihan Unit Penyertaan yang diterima secara -lengkap, jelas, benar dan telah memenuhi persyaratan sebagaimana ditentukan dalam Kontrak dan Prospektus oleh Manajer Investasi sampai dengan pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat pada hari yang sama akan diproses oleh Bank Kustodian pada Hari Bursa tersebut berdasarkan Nilai Aktiva Bersih pada akhir Hari Bursa yang bersangkutan. Atas diterimanya Formulir Pengalihan Unit Penyertaan tersebut Manajer Investasi wajib menyampaikan Formulir Pengalihan Unit Penyertaan dimaksud kepada Bank Kustodian selambat-lambatnya pukul 15.00 (lima belas) Waktu Indonesia Barat kepada Bank Kustodian pada Hari Bursa yang sama. Apabila Formulir Pengalihan Unit Penyertaan telah diterima secara lengkap, jelas, benar dan telah memenuhi persyaratan sebagaimana ditentukan dalam Kontrak dan Prospektus oleh Manajer Investasi setelah pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat, maka Manajer Investasi wajib menyampaikan permohonan pengalihan Unit Penyertaan tersebut 53


kepada Bank Kustodian selambat-lambatnya pukul 13.00 (tiga belas) Waktu Indonesia Barat pada Hari Bursa berikutnya dan akan diproses oleh Bank Kustodian berdasarkan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS pada Hari Bursa berikutnya tersebut. Dana investasi milik Pemegang Unit Penyertaan yang permohonan pengalihan Unit Penyertaannya telah diterima dan disetujui oleh Manajer Investasi akan dipindah-bukukan oleh Bank Kustodian dalam rekening Reksa Dana dimana pengalihan yang dimaksud dituju, sesegera mungkin paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa terhitung sejak tanggal diterima dan disetujuinya permohonan pengalihan Unit Penyertaan oleh Manajer Investasi. 13.12

BATAS MINIMUM PENGALIHAN UNIT PENYERTAAN Pengalihan dari satu Reksa Dana ke Reksa Dana lainnya yang dikelola Manajer Investasi pada Bank Kustodian yang sama dapat dilakukan berdasarkan satuan Unit Penyertaan atau nilai uang yang dialihkan. Minimum pengalihan setiap kali adalah setara dengan Rp.1.000.000,- (satu juta Rupiah) untuk BIG BHAKTI EKUITAS. Apabila pengalihan Unit Penyertaan menyebabkan saldo kepemilikan Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS menjadi kurang dari Rp. 1.000.000,(satu juta Rupiah) selama 90 (sembilan puluh) hari berturut-turut sejak hari pengalihan, maka Manajer Investasi berhak menutup rekening Pemegang Unit Penyertaan tersebut dan melakukan pelunasan atas seluruh sisa Unit Penyertaan yang dimilikinya tanpa memerlukan persetujuan terlebih dahulu dari Pemegang Unit Penyertaan.

54


BAB 14 PENYEBARLUASAN PROSPEKTUS DAN FORMULIR PEMBELIAN UNIT PENYERTAAN

14.1

Prospektus dan Formulir Pembelian Unit Penyertaan BIG BHAKTI EKUITAS dapat diperoleh di kantor Manajer Investasi, Bank Kustodian sertaPara Agen Penjual yang ditunjuk oleh Manajer Investasi. Untuk informasi lebih lanjut dapat menghubungi :

MANAJER INVESTASI PT BHAKTI ASSET MANAGEMENT Menara Kebon Sirih Lt. 1 (lobby) & 5 Jl. Kebon Sirih No. 17-19, Jakarta 10340 Telp. (62-21) 3983-6848 (Customer Service) Fax. (62-21) 398-36853, 398-36873 www.reksadanabig.com

BANK KUSTODIAN PT BANK RAKYAT INDONESIA (Persero) Tbk. Gedung BRI II Lt. 3 Jl. Jend. Sudirman No. 44 – 46, Jakarta 10210 Telp. (021) 575-8105, Fax. (021) 251-1647

14.2

Untuk menghindari keterlambatan dalam pengiriman laporan tahunan BIG BHAKTI EKUITAS dan informasi lain mengenai investasi, Pemegang Unit Penyertaan diharapkan agar dapat memberitahukan perubahan alamat pada Bank Kustodian dan Manajer Investasi.

55


BAB 15

SKEMA PEMBELIAN DAN PENJUALAN KEMBALI UNIT PENYERTAAN

SKEMA MEKANISME PEMBELIAN Calon Pemegang Unit Penyertaan / Pemegang Unit Penyertaan

Menyerahkan Formulir ke Sales / Agen Penjual yang ditunjuk oleh MI dan melampirkan persyaratan yang ditetapkan di formulir

Mengisi Formulir Pemesanan Pembelian Unit Penyertaan

MANAJER INVESTASI MENERIMA FORMULIR DAN KELENGKAPAN

Konfirmasi Pengiriman dana / dana diterima sebelum pukul 13.00 WIB

BANK KUSTODIAN Bukti Kepemilikan Unit Penyertaan Dikirim ke Pemegang Unit Penyertaan T+ 7 Hari Bursa

SKEMA MEKANISME PENJUALAN KEMBALI Pemegang Unit Penyertaan

Menyerahkan Formulir ke Sales / Agen Penjual yang ditunjuk oleh MI

MANAJER INVESTASI MENERIMA FORMULIR

Mengisi dan menandatangani Formulir Penjualan Kembali berikut nomor rekening bank Permohonan diterima sebelum pukul 13.00 WIB

BANK KUSTODIAN

Dana dari Penjualan Kembali Unit Penyertaan akan ditransfer ke rekening Pemegang Unit Penyertaan T+ 7 Hari Bursa

56


BAB 16 PEMBUBARAN DAN LIKUIDASI 16.1

BIG BHAKTI EKUITAS berlaku sejak ditetapkan pernyataan efektif oleh Bapepam dan LK dan wajib dibubarkan apabila terjadi hal-hal sebagai berikut : a Diperintahkan oleh Bapepam dan LK sesuai dengan peraturan perundang undangan di bidang Pasar Modal; b. Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan BIG BHAKTI EKUITAS.

16.2.

Pembubaran BIG BHAKTI EKUITAS karena diperintahkan oleh Bapepam dan LK sebagaimana tersebut dalam butir a diatas, maka Manajer Investasi wajib melakukan hal-hal sebagai berikut: a. mengumumkan pembubaran, likuidasi dan rencana pembagian hasil likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak diperintahkan Bapepam dan LK, dan pada hari yang sama memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS; b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat dibubarkan dan dana tersebut diterima para Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak diperintahkan pembubaran BIG BHAKTI EKUITAS oleh Bapepam dan LK; dan, c. menyampaikan laporan hasil pembubaran likuidasi dan pembagian hasil likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS kepada Bapepam dan LK paling lambat 2 (dua) bulan sejak diperintahkan pembubaran BIG BHAKTI EKUITAS oleh Bapepam dan LK dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan serta Akta Pembubaran dan Likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS dari Notaris.

16.3

Pembubaran BIG BHAKTI EKUITAS karena Manajer Investasi dan Bank Kustodian telah sepakat untuk membubarkan BIG BHAKTI EKUITAS, maka Manajer Investasi wajib melakukan hal-hal sebagai berikut: a. menyampaikan kepada Bapepanm dan LK dalam jangka waktu paling lambat 2 (dua) Hari Bursa sejak terjadinya kesepakatan pembubaran 57


BIG BHAKTI EKUITAS oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian dengan melampirkan: i.

kesepakatan pembubaran dan likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian;

ii.

alasan pembubaran;

iii.

kondisi keuangan terakhir; dan pada hari yang sama mengumumkan rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS kepada para Pemegang Unit Penyertaan paling kurang dalam 1 (satu) surat kabar harian berbahasa Indonesia yang berperedaran nasional serta memberitahukan secara tertulis kepada Bank Kustodian untuk menghentikan perhitungan Nilai Aktiva Bersih BIG BHAKTI EKUITAS;

b. menginstruksikan kepada Bank Kustodian untuk membayarkan dana hasil likuidasi yang menjadi hak Pemegang Unit Penyertaan dengan ketentuan bahwa perhitungannya dilakukan secara proporsional dari Nilai Aktiva Bersih pada saat likuidasi selesai dilakukan dan dana tersebut diterima Pemegang Unit Penyertaan paling lambat 7 (tujuh) Hari Bursa sejak likuidasi selesai dilakukan; dan c. menyampaikan laporan hasil pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS kepada Bapepam dan LK paling lambat 2 (dua) bulan sejak dibubarkan dengan dilengkapi pendapat dari Konsultan Hukum dan Akuntan serta Akta Pembubaran dan Likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS dari Notaris. 16.4

Dalam hal BIG BHAKTI EKUITAS dibubarkan, maka Manajer Investasi bertindak sebagai likuidator di bawah pengawasan Akuntan yang disetujui oleh Bapepam dan LK.

16.5

Setelah dikurangi kewajiban-kewajiban yang harus dipenuhi, hasil likuidasi akan dibagi secara proporsional menurut komposisi jumlah Unit Penyertaan yang dimiliki oleh masing-masing Pemegang Unit Penyertaan. Pembagian hasil likuidasi akan dilakukan oleh Bank Kustodian dengan cara pemindahbukuan atau transfer telegrafis kepada Pemegang Unit Penyertaan atau ahli waris/pengganti haknya yang sah yang telah memberitahukan kepada Bank Kustodian nomor rekening banknya.

16.6

Setelah dilakukannya pengumuman rencana pembubaran, likuidasi dan pembagian hasil likuidasi BIG BHAKTI EKUITAS, maka Pemegang Unit Penyertaan tidak dapat melakukan Penjualan Kembali (pelunasan).

16.7

Dalam hal masih terdapat uang hasil likuidasi yang belum diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan setelah tanggal pembagian hasil likuidasi 58


kepada Pemegang Unit Penyertaan - yang ditetapkan oleh Manajer Investasi, maka: a. jika Bank Kustodian telah memberitahukan dana tersebut kepada Pemegang Unit Penyertaan sebanyak 3 (tiga) kali dalam tenggang waktu masing-masing 2 (dua) minggu serta telah mengumumkannya dalam surat kabar harian yang berperedaran nasional, maka dana tersebut wajib disimpan dalam rekening giro di Bank Kustodian untuk kepentingan Pemegang Unit Penyertaan dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun; b. setiap biaya yang timbul atas penyimpanan dana tersebut akan dibebankan kepada rekening giro tersebut; c. apabila dalam jangka waktu 30 (tiga puluh) tahun tidak diambil oleh Pemegang Unit Penyertaan, maka dana tersebut wajib diserahkan oleh Bank Kustodian kepada Pemerintah Indonesia untuk keperluan pengembangan industri Pasar Modal. 16.8

Imbalan jasa Konsultan Hukum, Akuntan dan beban lain kepada pihak ketiga menjadi tanggung jawab dan wajib dibayar oleh Manajer Investasi kepada pihak-pihak yang bersangkutan dan tidak boleh dibebankan pada kekayaan BIG BHAKTI EKUITAS yang dibubarkan.

59


Halaman Ini sengaja dikosongkan

60

DAFTAR ISI

Recommend Documents