Daftar Isi. Visi dan Misi Perusahaan. Profil Perusahaan. Peristiwa Penting. Struktur Kelompok Usaha. Ikhtisar Keuangan. Sambutan Dewan Komisaris

Daftar Isi Visi dan Misi Perusahaan

02

Profil Perusahaan

03

Peristiwa Penting

04

Struktur Kelompok Usaha

05

Ikhtisar Keuangan

06

Sambutan Dewan Komisaris

08

Profil Dewan Komisaris

10

Sambutan Dewan Direksi

12

Profil Dewan Direksi

14

Struktur Organisasi

15

Profil Pejabat Eksekutif

16

Laporan Manajemen

18

Produk dan Jasa

23

Aktivitas Sosial

24

Pelaksanaan Tata Kelola Perusahaan

26

Penerapan Manajemen Resiko

33

Daftar Jaringan Kantor

35

Laporan Auditor Independent

37

BANK INA laporan tahunan 2009

01

VISI DAN MISI PERUSAHAAN

VISI Menjadi bank ritel yang bermutu dan berkesinambungan serta dipercaya oleh seluruh stakeholders

MISI Meningkatkan kesejahteraan seluruh stakeholders

LANDASAN PENCAPAIAN VISI DAN MISI

EMPATHY Bank Ina senantiasa berusaha untuk memperhatikan kebutuhan stakeholders terutama nasabah; dengan pikiran dan nurani.

ENTERPRENEURSHIP Bank Ina telah menetapkan komitmennya untuk senantiasa melakukan inovasi produk dan layanan perbankan yang memberikan nilai tambah.

EMPOWERMENT Bank Ina senantiasa berusaha memberdayakan manajemen dan staf secara terorganisasi untuk memberikan respons yang cepat bagi stakeholders.

TEAMWORK Bank Ina senantiasa mengkoordinasikan kemampuan manajemen dan staf dengan komunikasi dan bekerjasama dalam pencapaian visi serta pelaksanaan misi.

TRUSTWORTHINESS Bank Ina senantiasa membentuk karakter dan kompetensi untuk memupuk salingpercaya.

02


Untuk meningkatkan pelayanan kepada nasabah dan memperluas jaringan, dilakukan pengembangan jaringan kantor, yaitu pada akhir tahun 2008 jumlah jaringan kantor sebanyak 14 kantor dan hingga pada bulan Februari 2010 jaringan kantor menjadi 20 kantor.

profil perusahaan PT Bank Ina Perdana (Bank Ina) didirikan di Jakarta pada tanggal

Untuk melengkapi layanan kepada para nasabah, Bank Ina Perdana

9 Februari 1990 berdasarkan Akta Notaris Kartini Muljadi, SH.

juga menyediakan mesin-mesin ATM baik yang dimiliki sendiri

No. 32. Akta pendirian kemudian disahkan oleh Menteri Kehakiman

maupun kerjasama dengan penyedia layanan ATM Bersama.

Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 02-3639.HT.01.01 TH.90 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia

Sebagai Bank yang memilih sektor retail sebagai core business,

No. 84 tanggal 19 Oktober 1990 tambahan No. 4242.

Bank Ina Perdana menyediakan produk dan jasa perbankan yang cukup beraneka ragam untuk memenuhi kebutuhan nasabahnya.

Anggaran Dasar mengalami perubahan beberapa kali, terakhir

Sedangkan untuk memenuhi kebutuhan transaksi devisa para

dinyatakan dengan Akta No. 2 tanggal 3 Februari 2009 yang dibuat

nasabah, Bank Ina Perdana telah menjalin kerjasama dengan salah

di hadapan Winanto Wiryomartani SH., M.Hum, Notaris di Jakarta,

satu Bank Devisa.

mengenai peralihan saham. Perubahan Anggaran Dasar telah dicatat dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum

Dalam menjalankan aktivitas usahanya, Bank Ina Perdana

Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia

berpegang teguh pada prinsip kehati-hatian sehingga Bank Ina

No. AHU-AH.01.10-17037 tanggal 7 Oktober 2009.

Perdana dapat menunjukkan kinerja yang baik dan mendapat pengakuan dari Majalah Infobank sebagai salah satu Bank

Izin untuk mulai beroperasi sebagai Bank Umum dituangkan dalam

penyadang predikat Sangat Baik sejak tahun 2004 sampai

Surat Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor :

dengan 2008.

524/KMK.13/1991 tanggal 3 Juni 1991. Bank Ina Perdana kemudian mulai melakukan kegiatan operasional pada bulan Juli 1991.

Untuk mengetahui lebih mendalam mengenai aktivitas yang telah dilakukan oleh Bank Ina Perdana sepanjang tahun 2009, dapat

Kantor Pusat Bank Ina Perdana saat ini terletak di Jalan Abdul

kiranya dilihat pada uraian selanjutnya.

Muis No. 40, Jakarta 10160 tepatnya di Gedung Bina Surya Group, atau yang dikenal dengan Wisma BSG Corporation. Sementara itu

PEMEGANG SAHAM 2009

sampai dengan akhir Desember 2009, jumlah Kantor yang dimiliki

PT. Kharisma Prima Karya

96,02%

PT. Media Interaksi Utama

1,64%

Perkumpulan Sekolah Kristen Djakarta

0,78%

Baktinendra Prawiro

0,78%

Majelis Pusat Pendidikan Kristen di Indonesia

0,78%

oleh Bank Ina Perdana untuk memberikan layanan kepada para nasabah berjumlah 18 Kantor yang terdiri dari Kantor Cabang, Cabang Pembantu, dan Kantor Kas.

Ultimate Shareholders

Hadi Surya & Oki Widjaja


03

peristiwa penting Desember

2008

September

2009

Desember

13 Desember 2008

09 September,

07 Desember,

Rapat kerja tahunan 2009

Pembukaan Kantor Cabang Pembantu Kelapa Gading

Pembukaan Kantor Cabang Bandung

2009

17 Desember, Pembukaan Kantor Cabang Pembantu Jatinegara

13 Desember 09 September

07 Desember

Februari

2009

Oktober

2009

11 Februari

06 Oktober,

Pembukaan Kantor Cabang Lumajang - Jawa Timur

Pembukaan Payment Point Royal Golf Halim

13 Oktober, Pemberian Beasiswa kepada UKRIDA

21 Oktober, Customer Gathering sekaligus peluncuran produk Tabungan Pinter

11 Februari

Agustus 08 Agustus Lomba Lukis Tingkat TK & SD Summarecon Mal Gading Serpong

2009 06 Oktober

26 Agustus Pembukaan Kantor Cabang Pembantu Mall Mangga Dua

13 Oktober

08 Agustus

21 Oktober

26 Agustus

04


17 Desember

struktur kelompok usaha BANK INA dimiliki oleh dua Group besar, yakni : Bina Surya Group ( BSG ) dan Galva Group. Bina Surya Group yang dimiliki oleh Bapak Hadi Surya adalah salah satu group perusahaan yang bergerak di bidang jasa transportasi laut (terbesar ketiga di dunia, khusus pengangkutan bahan kimia), industri kehutanan, industri pengolahan kayu, industri perkebunan, pertanian, jasa konstruksi dan pertambangan. Salah satu perusahaan yang sangat dikenal adalah PT Berlian Laju Tanker, Tbk Galva Group adalah group perusahaan yang bergerak di bidang usaha perdagangan dan industri elektronis yang didirikan oleh keluarga Uripto Widjaja. Produk utama yang sangat dikenal adalah merk TOA, selain itu salah satu anak perusahaannya menjadi perakit komponen elektronik untuk produk LG dan SONY. Galva Group juga merupakan pemegang keagenan produk BENQ.

Dharma Surya 5%

Poenta Surya 13%

Hadi Surya 82%

PT. Bagusnusa Samudra Gemilang 99,99%

Bagus Setia Giri 0,01%

PENGURUS Komisaris Utama Komisaris Independen Direktur Utama Direktur Direktur

PT. Tunggal Adi Baskara 37,4%

: : : : :

Utama Hadi Surya Yahya Marie Hadi Surya Suherman Widjaja Dwijaya Hadisurya

Oki Widjaja 21,81%

Jeanne Soedarjo 10,44%

PENGURUS Komisaris Utama Komisaris Direktur Utama Direktur

: Utama Hadi Surya : Suherman Widjaja : Hadi Surya : Dwijaya Hadi

PT. Kharisma Prima Karya 96,02%

PT. Media Interaksi Utama 1,64%

PT. Rekso Sempurno Morojoyo 11,5%

PT. J.A. Wattie 7,84%

PT. International Investment Holding Company 11,01%

PENGURUS

PENGURUS

Komisaris : Mohammad Anando Swasono

Resident Director Resident Secretary Resident Secretary

PT. Baktinendra Prawiro 0,78%

Perkumpulan Sekolah Kristen Jakarta 0,78%

: Kevin K. How : Ng Lai Fong : Tan Chin Fah

Majelis Pendidikan Kristen Jakarta 0,78%

PENGURUS Komisaris Direktur

: Rendy Diego Soedarjo : Oki Widjaja

BANK INA PERDANA


05

ikhtisar keuangan

POS POS PENTING

( dlm jutaan rupiah )

Total Aset

2009

2008

HASIL TAHUN BUKU

2009

2008

2007

2006

Total Aset

846.361

661.918

630.964

516.303

98.412

Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain

230.304

151.421

224.020

154.941

90.089

Kredit yang diberikan

587.863

489.472

383.861

352.356

846.361

661.918

Kredit

587.863

489.472

Dana Pihak Ketiga

722.799

557.262

Modal Bersih

111.758

Pendapatan

104.327

( dalam jutaan rupiah )

Biaya

84.788

76.091

Simpanan pihak ketiga

722.799

557.262

529.402

427.724

Laba Rugi Sebelum Pajak

19.539

13.998

Ekuitas

111.758

98.412

89.047

50.703

6.194

4.633

Laba bersih

13.345

9.365

10.836

5.465

13.345

9.365

23,50%

26,28%

risiko kredit dan pasar

23,50%

26,28%

Aktiva Tetap terhadap modal

12,33%

10,58%

vs aktiva produktif

0,32%

0,82%

PPAP terhadap Aktiva Produktif

0,86%

1,02%

Pemenuhan PPA produktif

100,93%

100,30%

Pemenuhan PPA non produktif

122,95%

384,40%

Pajak Penghasilan Laba Rugi Setelah Pajak Permodalan CAR CAR dengan memperhitungkan

Kualitas Aktiva Produktif Aktiva produktif bermasalah

NPL (Gross)

0,44%

1,04%

NPL (net)

0,30%

0,88%

Rentabilitas ROA

2,57%

2,08%

ROE

13,25%

10,31%

Net Interest Margin BOPO

5.,38%

6,15%

82,54%

85,17%

81,33%

87,84%

Return on Assets (ROA)

2,57%

2,08%

1,94%

1,42%

-

-

Return on Equity (ROE)

13,25%

10,31%

17,06%

13,88%

-

-

Loan to Deposit Ratio (LDR)

81,33%

87,84%

72,40%

81,15%

5,11%

5,21%

Capital Adequacy Ratio (CAR)

23,50%

26,28%

27,50%

16,68%

Likuiditas LDR Kepatuhan a. Persentase pelanggaran BMPK b. Persentase pelampauan BMPK GWM RUPIAH

06


RASIO KEUANGAN

2009

2008

2007

2006

sambutan dan profil dewan komisaris


07

sambutan dewan komisaris

1. Natalia Salim ( duduk ) Komisaris Utama

2. Hari Sugiharto ( kanan ) Komisaris

3. Denny Susilo ( kiri ) Komisaris

Peningkatan kualitas dan kuantitas pelayanan perbankan, sumber daya manusia serta sistem informasi teknologi akan terus kami kembangkan guna memenuhi kebutuhan para stakeholders yang telah memberikan dukungan dan kepercayaan kepada Bank Ina Perdana

08


Puji syukur kami panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Pengasih

Di samping itu, pengembangan sumber daya manusia juga

atas kurniaNya, Bank Ina Perdana berhasil mencapai pertumbuhan

dilakukan dengan mengikutsertakan sejumlah kayawan pada

kinerja yang baik di tahun 2009. Hal ini ditandai dengan pertumbuhan

program pelatihan di bidang operasional dan perkreditan, baik

perolehan laba bersih, aset, dan juga jaringan kantor cabang.

yang dilakukan oleh lembaga pelatihan eksternal maupun internal Bank.

Perolehan laba bersih meningkat 42,48% dari Rp 9.37 miliar di tahun 2008 menjadi Rp 13,35 miliar di tahun 2009, sedangkan

Peningkatan kualitas dan kuantitas pelayanan perbankan, sumber

total aset meningkat 27,86% dari Rp 661.92 miliar di tahun 2008

daya manusia serta sistem informasi teknologi akan terus kami

menjadi Rp 846.36 miliar di tahun 2009. Jumlah jaringan kantor

kembangkan guna memenuhi kebutuhan para stakeholders yang

berkembang dari 14 kantor di tahun 2008 menjadi 19 kantor

telah memberikan dukungan dan kepercayaan kepada Bank Ina

di akhir tahun 2009. Non Performing Loan juga menunjukkan

Perdana.

perkembangan yang baik dari 1,04% di tahun 2008 menjadi 0,44% di 2009. Sedangkan rasio kecukupan modal mencapai

Akhir kata kami menyampaikan terima kasih atas segala dukungan

23,50%, jauh di atas rasio modal minimum yang dipersyaratkan.

dari para nasabah, mitra bisnis, Bank Indonesia selaku otoritas, Direksi dan seluruh karyawan, serta seluruh pemegang saham yang

Pertumbuhan tersebut di atas merupakan hasil kerja dan wujud

telah memberikan dukungan penuh kepada Bank Ina Perdana

komitmen dari seluruh jajaran pengurus dan karyawan guna

selama ini. Semoga Tuhan menyertai kita semua dalam segala

menumbuhkembangkan Bank Ina Perdana menjadi bank yang

usaha dan karya yang kita lakukan.

sehat. Di samping itu penerapan prinsip kehati-hatian tetap diutamakan di dalam pengelolaan Bank.

Salam Sejahtera, Dewan Komisaris

Menyadari pentingnya penerapan good corporate governance dan risk management, sejumlah karyawan dan pengurus juga mengikuti ujian kompetensi manajemen risiko dan lulus dengan hasil yang cukup baik.

Natalia Salim Komisaris Utama

Hari Sugiharto Komisaris

Denny Susilo Komisaris


09

profil dewan komisaris Natalia Salim Dalam usianya yang relatif muda 44 tahun, sudah dipercaya untuk memangku jabatan sebagai Komisaris Utama Bank Ina Perdana sejak tahun 2006. Kesuksesan ini tidak lepas dari latar belakang pendidikan dan pengalaman kerjanya di bidang finance. Pendidikan resmi terakhir diperoleh dari Texas Tech University, Lubbock, Texas, USA pada tahun 1991 dan meraih gelar sebagai Master of Arts dan Bachelor of Business Administration pada tahun 1987. Selain pendidikan resmi yang telah diselesaikan banyak pelatihan profesional lain yang diikuti, antara lain seperti: Corporate Treasury Management, Letter of Credit, dan Sertifikasi Manajemen Risiko (2007, BSMR). Pengalaman kerja pertamanya di Bank adalah di Bank Arta Pusara sebagai Planning Officer dan setelah itu bergabung dengan BSG Corporation sebagai Corporate Finance. Hari Sugiharto Lahir pada tahun 1945, aktif sebagai anggota Dewan Komisaris Bank Ina Perdana sejak tahun 2001. Gelar Sarjana Hukum diraih dari Universitas Kristen Satya Wacana pada tahun 1971 dan dari tahun 1968 sampai 1973 tercatat sebagai Dosen di universitas yang sama. Pada tahun 1987, melanjutkan studi di bidang perbankan di University of Wales, Inggris. Jenjang karirnya dimulai pertama kali pada tahun 1973, saat mulai bekerja di Direktorat Jenderal Lembaga Keuangan Departemen Keuangan Republik Indonesia. Beberapa jabatan yang pernah dipegang dari sejak tahun 1980 dan bahkan beberapa masih aktif sampai sekarang adalah sebagai berikut: Sekretaris Dewan Pengawas Bank Tabungan Negara, Kepala Biro Moneter dan Jasa Keuangan Kantor Wakil Presiden RI, anggota Tim Nasional Perundingan Multilateral, anggota Tim Koordinasi Bidang Jasa/TKBJ Departemen Keuangan RI, anggota Tim Pemantau Kebijakan Bidang Jasa pada Kantor Wakil Presiden RI, pengurus Majelis Pendidikan Kristen di Indonesia, pengurus Yayasan BPK Penabur, pengurus Yayasan UKRIDA, pengurus Dana Pensiun BPK Penabur dan pengurus Asosiasi Dana Pensiun Indonesia. Denny Susilo Mulai bergabung sebagai anggota Dewan Komisaris di Bank Ina Perdana pada bulan Januari 2008, menyelesaikan pendidikan Jurusan Akuntansi di Faktultas Ekonomi Universitas Trisakti pada tahun 1984 dan melanjutkan pendidikan S2 di bidang finance pada Universitas yang sama. Setelah menyelesaikan pendidikannya kemudian bergabung dengan Kantor Akuntan Djoko Sutardjo & Co sebagai auditor sampai tahun 1987. Setelah itu bergabung dengan PT. Great River International Tbk. sebagai internal auditor sampai tahun 1989. Karir di bidang perbankan diperoleh sejak bergabung dengan Lippobank dan Lippo Group pada tahun 1989 dengan jabatan terakhir sebagai Deputy Branch Manager pada tahun 1995 untuk kemudian bergabung dengan PT. Tirta Larastama Dinamika Finance sebagai Managing Director. Perkembangan capital market yang mulai marak di Indonesia membawanya bergabung dengan SZS Capital Market Consultants sebagai partner dan sejak tahun 2010, tercatat sebagai Direktur Keuangan PT. Prima Multi Artha serta aktifitas sebagai pengajar di salah satu Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi di Jakarta.

10


sambutan dan profil dewan direksi


11

sambutan dewan direksi

1. Adi Wiratama ( duduk ) Direktur Utama

2. Budiarto Santoso ( kanan ) Direktur Kepatuhan

3. Winadewi Hanantha ( kiri ) Direktur

Sepanjang tahun 2009, Bank juga telah berupaya melakukan penyempurnaanpenyempurnaan di berbagai bidang sehingga mampu meningkatkan kinerja secara berkesinambungan. Pertengahan tahun 2008, dunia mengalami guncangan gejolak krisis ekonomi yang bersumber dari berbagai permasalahan di Amerika Serikat, antara lain seperti; ketidakseimbangan anggaran belanja dan transaksi berjalan, pemberian kredit perumahan kepada nasabah yang kurang layak, kemudian banyaknya jenis transaksi derivatif dimana salah satunya yang menyebabkan kejatuhan lembaga-lembaga keuangan di Amerika Serikat yakni penerbitan collateralized debt obligations yang berasal dari pembiayaan kredit perumahan.

12


Krisis yang meluas ini berdampak pada kelangkaan likuiditas

Pertumbuhan usaha juga ditandai dengan meningkatnya Dana

di Amerika sehingga tidak adanya aliran dana pada sektor riil.

Pihak Ketiga dari Rp 558,3 miliar tahun 2008 menjadi sebesar

Dengan demikian hal ini mengakibatkan pelemahan ekonomi

Rp 722,8 miliar pada akhir Desember 2009, naik 29,5%. Penyaluran

Amerika serta diikuti oleh negara-negara maju seperti; Eropa dan

dana kepada pihak ketiga berupa Kredit Diberikan juga mengalami

Jepang. Pengaruh pelemahan ekonomi negara-negara maju sedikit

peningkatan Rp 97,8 miliar atau 20,2% sehingga total Kredit

banyak telah mempengaruhi kondisi pasar Indonesia khususnya

Diberikan

dirasakan pada awal tahun 2009, ditandai dengan terjadinya

Desember 2009 sebesar Rp 587,86 miliar.

yang

berhasil

disalurkan

sampai

dengan

akhir

penurunan harga-harga saham di pasar modal, turunnya nilai rupiah akibat dari keluarnya aliran dana asing serta mengakibatkan

Prinsip Kehati-hatian yang dijadikan pedoman oleh manajemen

penurunan cadangan devisa.

dalam mengelola aktivitas usaha telah mampu memelihara tingkat kesehatan Bank sehingga tidak ada rasio-rasio keuangan yang

Gejala pelemahan ekonomi secara nyata yang dirasakan oleh kalangan perbankan pada kwartal I/ 2009 dimulai dengan tersendatnya ekspor barang-barang ke Amerika yang disebabkan oleh penurunan daya beli masyarakat Amerika. Gejolak ini pada

melampaui ketentuan-ketentuan sebagaimana yang telah digariskan oleh Bank Indonesia, seperti rasio CAR ( 23,50% ), non performing loan gross ( 0,44% ), non performing loan netto ( 0,30% ), pemenuhan ketentuan Batas Maksimum Pemberian Kredit, pemenuhan ketentuan pemeliharaan rasio Giro Wajib Minimum, dan lain

akhirnya menyentuh dunia perbankan di Indonesia.

sebagainya. Namun berkat upaya Pemerintah yang dengan cepat mengambil langkah-langkah antisipatif dalam upaya menghindari pelemahan ekonomi yang berkepanjangan ini telah membuahkan hasil yang cukup menggembirakan dengan terhindarnya negara kita dari krisis ekonomi global. Hal ini ditandai dengan tingkat pertumbuhan

Sepanjang tahun 2009, Bank juga telah berupaya melakukan penyempurnaan-penyempurnaan di berbagai bidang sehingga mampu meningkatkan kinerja secara berkesinambungan. Hal ini tidak lepas dari hasil jerih payah seluruh jajaran manajemen dan karyawan Bank Ina Perdana.

ekonomi nasional pada tahun 2009 sebesar 4,5%. Oleh karena itu, pada kesempatan ini kami ingin menyampaikan Pertumbuhan ekonomi yang cukup stabil ini telah mampu

ucapan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada para

meningkatkan pertumbuhan usaha PT. Bank Ina Perdana

Pemegang Saham yang telah mempercayakan pengelolaan Bank

sepanjang tahun 2009 meskipun menjelang akhir tahun 2009

Ina Perdana, kepada seluruh mitra bisnis dan para nasabah yang

dunia perbankan kembali mengalami goncangan akibat kesulitan

senantiasa mendukung pertumbuhan usaha, dan kepada seluruh

likuiditas di pasar. Syukur hal ini dapat dengan segera teratasi

karyawan yang telah bekerja keras.

berkat upaya-upaya Pemerintah mengeluarkan stimulus kebijakanKami juga ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang

kebijakan yang menggerakkan sektor riil.

sebesar-besarnya kepada Bank Indonesia khususnya Bagian Sementara itu, jika dilihat secara lebih mikro, dampak dari

Pengawasan yang senantiasa memberikan saran-saran sehingga

ketahanan ekonomi Indonesia dalam menghadapi krisis global

kami mampu melakukan tindakan-tindakan koreksi demi kemajuan

kali ini telah membuahkan hasil yang cukup menggembirakan

Bank Ina Perdana.

bagi pertumbuhan usaha Bank Ina Perdana dengan berhasilnya membukukan laba bersih setelah pajak sebesar Rp 13,3 miliar, naik 42,5% dibanding perolehan laba tahun 2008.

Untuk mengetahui secara lebih mendalam kegiatan-kegiatan yang telah kami lakukan sepanjang tahun 2009, dapat kiranya Bapak dan Ibu lihat pada uraian laporan yang kami sajikan ini. Hormat Kami, Dewan Direksi

Adi Wiratama

Budiarto Santoso

Winadewi Hanantha

Direktur Utama

Direktur Kepatuhan

Direktur


13

profil dewan direksi Adi Wiratama Lahir di Semarang, Jawa Tengah. Sarjana Teknik Elektro diperoleh dari Universitas Kristen Satya Wacana, Salatiga dan Master of Business Adiministration diraih di University of Leicester, UK. Selain itu banyak mengikuti seminar dan pendidikan pada lembaga pendidikan di dalam dan di luar negeri. Karirnya dimulai sebagai Senior Engineer di Schlumberger OSA pada tahun 1978 1981, sebagai Sistem Engineer di PT Sumber Karya Lestari tahun 1981 1983, sebagai EDP Manager di PT Condong Garut tahun 1983 1988, sebagai AVP & Staff Comptroller Bank Danamon tahun 1988 1989, sebagai SAVP & Kepala Bagian Pengawasan dan Pemeriksaan TSI Bank Danamon tahun 1989 1994, sebagai VP & Kepala Divisi Pengawasan TSI Bank Danamon, dan sebagai SVP & Kepala Divisi Pengawasan Bank Danamon pada tahun 1996 1999. Dari bulan Februari 2000 sampai dengan Oktober 2008 dipercaya sebagai Managing Director yang membawahi bidang Operasional, Akuntansi, Teknologi Informasi, Personalia dan Umum di Bank Jasa Arta, dan kemudian sejak bulan Oktober 2008 bergabung dengan Bank Ina Perdana. Budiarto Santoso Bergabung dengan Bank Ina Perdana, tepatnya pada tanggal 7 Juli 2008. Setelah lulus fit & proper yang dilakukan oleh Bank Indonesia, ditugaskan sebagai Compliance Director. Berbekal pendidikan komputer di Akademi Pengetahuan Komputer Budi Luhur (1982), mencoba untuk meniti karir pada tahun 1984 sebagai staff akunting di Bank Tani Nasional (Prima Ekspress Bank). Untuk melengkapi dan memperkuat pengetahuannya di bidang akuntansi, melanjutkan pendidikannya di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia. Sejak April 1990, bergabung dengan PT. Bank Haga sampai dengan akhir Juni 2008. Selama bergabung di Bank Haga beberapa bidang yang pernah ditangani, yakni: bidang akuntansi, sistem prosedur, audit, human resources, general affairs, dan Risk Management & Compliance. Menyadari bahwa dunia perbankan terus berkembang secara dinamis, beberapa topik pelatihan terus diikuti, antara lain: pengembangan diri (personal self development), computer security system, perpajakan, ketenagakerjaan, banking strategic, assets & liability management, sertifikasi manajemen risiko, dan teknik-teknik perbankan lainnya. Winadewi Hanantha Lahir di Kudus, Jawa Tengah. Meraih gelar Sarjana Ekonomi dari Universitas Parahyangan, Bandung pada tahun 1976. Selain itu banyak mengikuti seminar dan pendidikan perbankan di dalam negeri. Memulai karir perbankan di Bank Danamon pada tahun 1977. Selanjutnya bergabung dengan Bank Haga sejak tahun 1989 kemudian pada tahun 2000 bergabung dengan Bank Hagakita dengan jabatan sebagai Direktur dan pada tahun 2004 kembali ke Bank Haga dengan posisi sebagai Direktur sampai dengan tahun 2008 dan kemudian tahun 2009 menjabat sebagai Direktur di Bank Ina Perdana. Beliau mempunyai latar belakang yang kuat dalam bidang akuntansi, kredit dan marketing.

14


struktur organisasi bank ina perdana

Board of Commissioners - Audit Committee - Risk Supervisory Committee - Remuneration & Nomination Committee Board of Directors Executive Secretary

Internal Audit

Committee - Strategic Planning & Budgeting Committee - Assets & Liabilities Committee - Credit Committee - Information & System Technology - Risk Management Committee

Legal & Remedial

Business Group

Operation Support Group

System Info & Accounting Group

HR & General Affairs Group

Risk Management & Compliance Group

Lending & Funding Services

Central Operation

Information System Technology

Human Resources

Risk Management

Product & Promotion

Load Admin Center

System & Proc.

General Affairs

Compliance

Branch Banking

Business Support

Financial & Accounting

Treasury

Main Branch

Branches


15

profil pejabat eksekutif V Budiwan Pramana Group Head Business V Budiwan Pramana, 54 tahun. Menyelesaikan Sarjana Ekonomi di tahun 1980. Mengawali karir di bidang perbankan pada tahun 1980 di Bank CIMB Niaga (d/h Bank Niaga) hingga tahun 1990. Pada tahun 1990 mulai bergabung dengan Bank Danamon menjabat sebagai Wapinca Marketing dengan jabatan terakhir sebagai Kepala Divisi Branch Development & Services pada tahun 2004. Pada tahun 2004 menjabat Kepala Divisi Branch Banking di Bank Mega hingga Oktober 2005. Tahun 2005 hingga 2006 bekerja di Bank Mayora dengan jabatan sebagai Kepala Divisi Marketing. Dari tahun 2007 2008 menjabat sebagai General Manager pada PT Sinar Bintang Abadi. Bergabung dengan Bank Ina Perdana di tahun 2008 dengan menjabat sebagai Group Head Business.

Dharmansyah Djalins Group Head Operation Dharmansyah Djalins, 46 tahun. Menyelesaikan pendidikan Sarjana Ekonomi dari Universitas Krisnadwipayana tahun 1989. Selain pendidikan formal, juga mengikuti berbagai pelatihan manajemen operasional, trade finance, manajemen risiko operasional, IT audit dan seminar pengembangan diri. Memulai karir perbankan pada Bank Artha Graha dari tahun 1989 hingga 1997 dengan jabatan terakhir sebagai Deputy Branch Manager kantor pusat operasional. Bergabung dengan Bank Ina Perdana di tahun 1997 menduduki jabatan Operation Manager. Berbagai jabatan pernah diduduki meliputi Kepala Divisi Operasi, Kepala Divisi IT, Kepala Divisi Business Support hingga terakhir sebagai Group Head Operation.

Kiung Hui Ngo Group Head System & Accounting Kiung Hui Ngo, 35 tahun. Memperoleh gelar Sarjana Ekonomi jurusan Akuntansi dari STIE Trisakti, Jakarta dan Magister Manajemen dari Universitas Tarumanagara, Jakarta. Selain itu banyak mengikuti seminar dan pendidikan yang diselenggarakan oleh berbagai lembaga pendidikan. Karirnya dimulai di PT Glamourindo Khatulistiwa sebagai staff Finance pada tahun 1995 1998, sebagai Kepala Bagian Akuntansi di PT Mustika Citra Perdana tahun 1998 2000, sebagai Kepala Bagian Akuntansi & MIS di Bank BRI Syariah (d/h Bank Jasa Arta) sejak tahun 2000 2009, dan bergabung di Bank Ina Perdana sejak tahun 2009 sebagai System Information & Accounting Group Head.

16


Giri Prasetyo Group Head RM & Compliance Giri Prasetyo, 40 tahun. Meraih gelar Magister Management dari Institut Pertanian Bogor pada tahun 2004. Memulai karir perbankan pada PT. Bank Haga ditahun 1997. Dari tahun 1997 sampai dengan 2003, menangani berbagai tugas di front dan back office. Pada tahun 2006 menjabat sebagai Head of Risk Management sampai tahun 2008, kemudian diangkat menjadi Head of Portfolio Management pada Rabobank dengan pangkat Assistent Vice President sampai dengan tahun 2009. Pada tahun 2009 bergabung dengan Bank Ina Perdana dengan jabatan Risk Management & Compliance Group Head.

Agung Buntaran Group Head Central Credit Agung Buntaran, 45 tahun. Menyelesaikan pendidikan strata satu di ISTN Jakarta tahun 1994. Mengawali pendidikan perbankan di Bank Yama tahun 1990 selanjutnya mengawali karir di Bank Ina pada tahun 1991. Tahun 1996 mengambil program MBA di Australia dan kembali bergabung dengan Bank Ina tahun 1999. Perjalanan karirnya dimulai dari staff Planning and Control, Treasury Manager, Branch Manager, Commercial Banking Head, Head Of Funding & Lending Serfices dan saat ini menjabat sebagai Central Credit Group Head. Relevan training yang pernah diikuti antara lain Asset Liabilities Management (Bank Ina), Bank Accounting (IBI), Advance Treasury (Deutsche Bank), Bank Fund Management (UI), Understanding Financial Instrument (Australian Securities Institute), Credit Analist Course (IBI) dan Risk Management (GARP BSMR).

Musa Sinambela Corporate Secretary Musa Sinambela, 42 tahun. Menyelesaikan pendidikan Sarjana Hukum tahun 1992 dan telah memperoleh izin sebagai Advokat pada tahun 2003. Saat ini tengah menyelesaikan Program Magister Hukum pada Universitas Gadjah Mada. Mengawali karir di bidang perbankan ditahun 1993 pada BPR Sumber Pangasean sebagai Kepala Bagian Kredit. Pada tahun 1996-1997 bekerja di Universitas Mpu Tantular sebagai Kepala Sekretariat Rektorat. Bergabung dengan Rabobank (d/h Bank Haga) pada tahun 1997 hingga 2004 dengan jabatan terakhir Senior Assistant Manager pada Legal & Remedial Group. Pada tahun 2004 menjabat Kepala Divisi Legal & Compliance hingga September 2009 pada Bank Capital Indonesia, Tbk. Bergabung di Bank Ina Perdana sejak Oktober 2009 sebagai Kepala Corporate Secretary.

Klarita Head of SKAI Menyelesaikan pendidikan di Universitas Katolik St Thomas Medan, Fakultas Ekonomi jurusan Akuntansi pada tahun 1992. Mulai berkarir di Bank Ina Perdana pada tahun 1993, diawali dengan bekerja di bagian Customer Service, Financial Analysis, Accounting Staff dan pada tahun 1995 dipromosikan menjadi Head of Accounting. Tahun 2010 dipercaya untuk memegang jabatan sebagai Head of Internal Audit. Dalam usaha untuk menunjang karir, seminar-seminar banyak diikuti seperti, Bank Performance Analysis, Perpajakan, Risk Management, Asset & Liabilty Management, Problem Solving & Decision Making dan seminarseminar pengembangan diri.


17

laporan manajemen

Pendapatan Bunga & Beban Bunga

2009

2008

2008

Rincian pendapatan bunga

BERIKUT ADALAH ANALISA SINGKAT HASIL - HASIL OPERASIONAL DAN POSISI KEUANGAN PT BANK INA PERDANA

- Kredit

65,76

70,85

2,22

4,93

8,73

18,54

6,52

2,65

86,52

82,30

68,89

4,81

7,50

4,20

91,33

89,81

73,09

5,19

3,70

2,89

- Penempatan pada BI & Bank lain - Surat Berharga

SELAMA TAHUN BUKU YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009. Pendapatan provisi & komisi Jumlah Pendapatan dan Bunga

TINJAUAN KINERJA KEUANGAN BANK

Rincian beban bunga

Laba Bersih

- Giro

Laba bersih setelah pajak tumbuh 42,48% menjadi Rp 13,35 miliar,

- Tabungan

3,23

2,88

2,66

43,72

41,08

31,74

- Deposito

dibandingkan tahun 2008, yang sebesar Rp 9,37 miliar, sementara laba operasional meningkat dari Rp 14,11 miliar di tahun 2008

57,51

0,31

0,03

0,03

52,45

47,69

37,32

Pendapatan Bunga Bersih

menjadi 19,27 miliar di tahun 2009. Rasio laba terhadap aktiva rata-rata (ROA) serta rasio laba terhadap

Pendapatan Bunga Bersih

ekuitas rata-rata (ROE) adalah masing-masing 2,57% dan 13,25%, meningkat jika dibandingkan dengan 2,08% dan 10,31% pada

Pendapatan bunga bersih pada tahun 2009, termasuk provisi dan komisi kredit, berjumlah sebesar Rp 38,88 miliar, mengalami

tahun 2008.

penurunan sebesar Rp 3,24 miliar atau 7,69% dibandingkan tahun 2008. Selama tahun 2009 ini terjadi kenaikan baik dari sisi penda patan Perolehan Laba Bank Ina Perdana

bunga maupun beban bunga. Pendapatan bunga terutama berasal dari aktivitas pemberian kredit, investasi dalam surat berharga, serta

25

penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain sebesar Rp 86,52 Laba sebelum pajak

Jumlah Laba

20

miliar pada tahun 2009 atau naik 5,13% dari Rp 82,30 miliar di tahun sebelumnya. Beban bunga pada tahun 2009 sebesar Rp

15

52,45 miliar atau naik sebesar 9,98% dari Rp 47,69 miliar di tahun sebelumnya. Naiknya pendapatan bunga dan biaya bunga di tahun

10

Laba sesudah pajak 5

2009 terutama disebabkan oleh naiknya outstanding dari aktiva produktif dan dana pihak ketiga Bank. Selama tahun 2009, aktiva produktif dan dana pihak ketiga yang dimiliki Bank mengalami

0 2005

2006

2007

Tahun

2008

2009

peningkatan dibanding tahun 2008, dengan peningkatan dana pihak ketiga sebesar 29,46% dan peningkatan aktiva produktif sebesar 20,10%. Rasio pendapatan bunga bersih terhadap rata-rata aktiva produktif menurun menjadi 5,38% pada tahun 2009 dibandingkan 6,15% pada tahun 2008.

18


Pendapatan Bunga Bersih Bank

POSISI KEUANGAN Aktiva dan Kewajiban

45

Sampai dengan 31 Desember 2009, total aktiva Bank Ina mencapai

40

Rp 846,36 miliar, sementara kewajibannya mencapai Rp 734,60 35

miliar. Jumlah-jumlah tersebut merupakan peningkatan sebesar

30

27,86% dan 30,36% bila dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Kenaikan total aktiva ini terutama berasal dari peningkatan jumlah

25

kredit yang diberikan dari Rp 489,47 miliar pada akhir tahun 2008 20

menjadi Rp 587,86 miliar pada akhir tahun 2009 dan peningkatan

15

investasi pada surat berharga dari Rp 134,22 miliar pada akhir

10

tahun 2008 menjadi Rp 207,20 miliar pada akhir tahun 2009. Sedangkan di sisi kewajiban penyebab peningkatan terbesar

5

adalah naiknya dana pihak ketiga dari Rp 557,26 miliar pada tahun

0

2008 menjadi Rp 722,80 miliar. Selama tahun 2009, tidak ada pinja2005

2006

2007

2008

2009

Pendapatan Operasi Lainnya

man yang diterima oleh Bank Ina. Likuiditas dan Aktiva Produktif

Pendapatan operasional lainnya, yaitu pendapatan imbal-jasa, komisi dari aktivitas non-kredit, dan pendapatan lain-lain, mengalami

Alat likuid Bank Ina yang meliputi kas, giro, penempatan, dan surat

kenaikan menjadi Rp 13,04 miliar di tahun 2009 dari Rp 2,34

berharga setelah dikurangi dengan penyisihan kerugian per tanggal

miliar di tahun 2008. Kenaikan ini disebabkan oleh naiknya

31 Desember 2009 adalah sebesar Rp 477,26 miliar atau naik

penerimaan pendapatan dari penjualan dan kenaikan harga surat

50,51%, dibandingkan tahun 2008 sebesar Rp 317,10 miliar.

berharga sepanjang tahun 2009. Selain penyaluran dana masyarakat dalam bentuk kredit yang Pendapatan Non Operasional

diberikan, penempatan dana aktiva produktif lainnya seperti Surat Berharga Bank Indonesia dan surat berharga lainnya merupakan

Sepanjang tahun 2009, Bank berupaya menurunkan outstanding Agunan Yang Diambil Alih (AYDA) melalui penjualan. Dari kegiatan tersebut, Bank membukukan keuntungan penjualan bersih sebesar Rp 0,26 miliar.

pilihan penempatan dana masyarakat yang mampu memberikan kontribusi pendapatan kepada bank. Komposisi aktiva produktif pada tahun 2009 didominasi oleh penempatan kredit yang diberikan. Aktiva produktif per tanggal 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp 797,05 miliar, atau naik 27, 50%

Beban Operasional Lainnya

dibandingkan tahun 2008 sebesar Rp 625,14 miliar. Kenaikan

Di tahun 2009, Bank Ina telah melakukan penguatan infrastruktur

terbesar berasal dari kredit yang diberikan dan penempatan

melalui penambahan 2 kantor cabang di Lumajang dan Bandung,

pada Bank Indonesia melalui SBI dan FASBI.

3 kantor cabang pembantu di Jakarta, yakni di Mangga Dua, Kelapa Gading dan Jatinegara, serta 1 payment point di Royal Golf Halim

Berikut perkembangan Aktiva Produktif pada tahun 2008 dan 2009 :

Jakarta. Perluasan usaha ini juga mengakibatkan penambahan

dalam miliar rupiah

Tahun

jumlah karyawan sebanyak 41 orang menjadi 217 orang.

Aktiva Produktif 2009 Kredit Yang Diberikan

Hal ini telah meningkatkan Beban Operasional Lainnya Bank

Pangsa/Porsi

Surat Berharga

2008

2009

2008

587,86

489,47

73,76%

10,00

10,42

1,25%

78,30% 1,67%

197,20

123,80

24,74%

19,80%

sebesar Rp 5,41 miliar menjadi Rp 31,97 miliar di tahun 2009.

SBI / FASBI

Kontributor terbesar dari peningkatan beban Overhead adalah

Penempatan Pada Bank Lain

0,07

0,07

0,01%

0,01%

Beban Administrasi dan Umum serta Beban Personalia yang

Penyertaan

0,00

0,00

0,00%

0,00%

masing-masing meningkat sebesar Rp 2,43 miliar dan Rp 2,01

Rekening Administratif

1,92

1,38

0,24%

0,22%

miliar dibandingkan tahun 2008.

Jumlah

797,05

625,14

100,0%

100,00%


19

KREDIT

Distribusi kredit yang diberikan menurut jenis penggunaan:

Total kredit meningkat sebesar 20,10% menjadi Rp 587,86 miliar dan

400

merupakan 73,76% dari total aktiva produktif per 31 Desember 2009. 350

Dari komposisi secara total, kredit komersial meningkat 122,56% menjadi Rp 280,81 miliar, dan kredit konsumsi mengalami kenaikan

300

pembiayaan transportasi angkutan umum kepada end-user melalui program kerjasama dengan MultiFinance menurun 19,21% menjadi Rp 273,96 miliar di tahun 2009. Kredit bermasalah (non performing loan / NPL) menurun sebesar Rp 2,53 miliar atau 49,57% dibanding tahun sebelumnya, yang menyebabkan rasio NPL gross menurun

Jumlah Kredit

menjadi Rp 32,95 miliar. Pertumbuhan kredit melalui portfolio 250 200 150 100

dari 1,04% menjadi 0,44% dan rasio NPL bersih turun menjadi 50

0,30% dari rasio tahun sebelumnya yaitu 0,88%.

0

2009

2008

Pertumbuhan portfolio kredit sebagian disalurkan kepada sektor

2007

2006

2005

Tahun Konsumsi

UMKM, dengan komposisi :

Modal Kerja

Investasi

Kredit usaha mikro sebesar Rp 149,25 miliar Kredit usaha kecil sebesar Rp 71,50 miliar

Bank Ina selalu berusaha memperbaiki komposisi kredit yang ada

Kredit usaha menengah sebesar Rp 105,96 miliar

Sebagai hasilnya, dapat dilihat di tahun 2009, segmen konsumsi

agar tidak terlalu terkonsentrasi di jenis penggunaan konsumsi.

Distribusi kredit yang diberikan berdasarkan sisa umur jatuh tempo : dalam miliar rupiah

Jumlah

Porsi

berhasil diturunkan menjadi 54,74% dari total portfolio kredit bank, dimana pada tahun 2008 segmen konsumsi masih mendominasi sebesar 74,24%. Di sisi lain, kredit untuk modal kerja dan investasi mengalami pertumbuhan dari tahun ke tahun.

6,37

1,08%

Dalam hal segmentasi, Bank Ina menyalurkan kreditnya ke segmen

317,24

53,96%

usaha ritel berskala mikro, kecil dan menengah, sebesar 55,58%

Lebih dari 1 2 tahun

125,05

21,27%

dari total kredit yang diberikan di tahun 2009.

Lebih dari 2 5 tahun

111,09

18,90%

28,11

4,79%

587,86

100,00%

Telah jatuh tempo Hingga 1 tahun

Dari total kredit untuk sektor UMKM, 45,68% disalurkan untuk sektor Lebih dari 5 tahun

mikro. Sedangkan jika dilihat berdasarkan sisa umur jatuh tempo, Jumlah

sebagian besar kredit yang diberikan akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun, yakni tercatat 53,96%. Sementara itu,

Distribusi kredit yang diberikan menurut sektor ekonomi :

Jenis Industri

Jumlah

jika dirinci berdasarkan sektor ekonomi, kendaraan bermotor masih

dalam miliar

mendominasi pemberian kredit, yaitu sekitar 40,07% dari total kredit

Porsi

yang diberikan, diikuti oleh sektor lainnya sebesar 28,34% dan

Kendaraan Bermotor

235,57

40,07%

Jasa Bisnis

103,66

17,63%

Pertambangan

24,96

4,25%

17,41

2,96%

Konstruksi

12,68

2,16%

Industri

10,14

1,72%

Pertanian

8,72

1,48%

Perdagangan, hotel & restoran

Lain - lain Jumlah

8,18

1,39%

166,53

100,00%

sektor jasa bisnis sebesar 17,63%.

DPK 63,21

diragukan 0,02 macet 2,46

KL 0,09

dalam miliar rupiah

522.08 lancar

Dalam rangka mendukung dan memberdayakan sektor usaha kecil, Bank Ina juga menyalurkan pinjamannya dalam bentuk KUK (Kredit Usaha Kecil). Pada tahun 2009, realisasi KUK yang dapat disalurkan adalah sebesar Rp 220,75 miliar.

20


2009

dalam miliar rupiah

Dana Pihak Ketiga

%

Simpanan nasabah tumbuh sebesar 29,70% di tahun 2009

Total Kredit

587,86

KUK

Non KUK

KUK

Non KUK

menjadi Rp 722,80 miliar dibandingkan tahun 2008 yang sebesar

220,75

367,11

37,55%

62,45%

Rp 557,26 miliar. Komposisi simpanan nasabah adalah 10,42% dalam bentuk giro, 11,25% dalam tabungan, dan 78,33% dalam

2008

deposito berjangka.

%

Total Kredit

489,47

KUK

Non KUK

KUK

Non KUK

369,77

119,70

75,54%

24,46%

Rasio dana murah meningkat menjadi 21,67% dibandingkan dengan 18,58% ditahun sebelumnya. Selain itu, simpanan bank lain dari Rp 1,05 miliar menjadi Rp 5,55 miliar pada tahun 2009.

Kualitas Aktiva Produktif Kualitas aktiva produktif untuk tahun 2009 mengalami perbaikan jika dibandingkan tahun 2008. Hal ini terlihat dari rasio Non Performing Loan (NPL) gross yang menunjukkan perkembangan

Kondisi dana pihak ketiga Bank Ina untuk tahun 2009 dapat dilihat dalam tabel berikut : dalam miliar rupiah

yang sangat bagus jika dibandingkan periode yang sama tahun sebelumnya, yaitu 0,44% di tahun 2009 turun sebesar 57,69% dari

Kolektibilitas

2009

2008

tahun 2008. Perbaikan kualitas aktiva produktif ini disebabkan

Giro

adanya peningkatan outstanding kredit yang diberikan dan

Tabungan Deposito

722,803

turunnya outstanding kredit dengan kolektibilitas Kurang Lancar,

75,31

Perubahan 41,37

82,05%

81,33

62,17

30,82%

566,16

453,72

24,78%

557,263

29,71%

Diragukan, dan Macet. Jumlah

Rasio aktiva produktif bermasalah pada tahun 2009 tercatat sebesar 0,32%, turun jika dibandingkan pada tahun 2008 0,82%. Penyisihan penghapusan aktiva produktif (PPAP) selama tahun 2009, yang meliputi cadangan umum dan cadangan khusus telah dibentuk melebih PPAP yang wajib dibentuk sebagai mana yang ditentukan oleh Bank Indonesia. Pada tahun 2009, tidak ada kredit yang dihapus buku oleh Bank, sementara kredit yang direstrukturisasi hanya tercatat Rp 0,07 miliar.

Lancar Dalam Perhatian Khusus

Rp 128,00 miliar atau 128 juta saham. Pada tahun 2009, modal Bank Ina termasuk tier1 dan tier2 adalah Rp 108,78 miliar atau naik Rp 12,66 miliar dibandingkan tahun 2008

Rasio Kecukupan Modal (CAR) pada akhir tahun 2009 tercatat 23,50% dibandingkan dengan tahun 2008 sebesar 26,28%.

2008 732,76

583,20

61,71

36,83

Kurang Lancar

0,10

0,34

Diragukan

0,02

0,06

Macet

dengan modal yang sudah ditempatkan dan disetor penuh sebesar

laba yang cukup baik selama tahun 2009. dalam miliar rupiah

2009

Modal dasar Bank Ina adalah Rp 400,00 miliar atau 400 juta saham

sebesar Rp 96,12 miliar. Kenaikan ini dipengaruhi oleh perolehan

Kualitas aktiva produktif per 31 Desember 2009 :

Kolektibilitas

Ekuitas dan Kecukupan Modal

2,46

4,71

Total

797,05

625,14

NPL - Gross

0,44%

1,04%

NPL - Nett

0,30%

0,88%

PPAP yang telah dibentuk

6,84

6,35

PPAP yang wajib dibentuk

6,77

6,33

Rasio Kecukupan Modal ( dalam miliar rupiah )

Modal inti Modal pelengkap

2009

2008 104,52

92,40

4,26

3,72

Total modal tersedia

108,78

96,12

ATMR menurut resiko kredit

462,84

365,68

ATMR menurut resiko pasar

-

-

Total ATMR

462,84

365,68

Rasio kecukupan modal

23,50%

26,28%


21

Batas Maksimum Pemberian Kredit Sepanjang tahun 2009 tidak terdapat pelampauan maupun pelanggaran Penyaluran

terhadap kredit

batas

dilakukan

maksimum dengan

pemberian

tetap

kredit.

memperhatikan

ketentuan dari Bank Indonesia Transaksi Pihak Hubungan Istimewa Selama tahun 2009, seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga tidak terkait. Kredit yang diberikan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 31 Desember 2009 tercatat sebesar Rp 97,17 miliar, sedikit meningkat dibandingkan tahun sebelumnya Rp 93,30 miliar. Dana pihak ketiga dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa per 31 Desember 2009 terdiri dari Giro sebesar

Masalah teknologi informasi menjadi penting artinya bagi Bank, karena penguasaan teknologi informasi di bidang perbankan merupakan syarat mutlak bagi masa depan bisnis perbankan di dunia.

Rp 5,72 miliar, Tabungan sebesar Rp 10,53 miliar dan deposito sebesar Rp 23,63 miliar.

Proses pengembangan teknologi sistem informasi Bank Ina Perdana terus menerus dilakukan. Pengembangan teknologi informasi

Kebijakan Penetapan Suku Bunga

ini merupakan suatu penyempurnaan arsitektur sistem aplikasi

Penentuan besarnya suku bunga untuk kepentingan nasabah

perbankan yang pengembangannya selalu disesuaikan dengan

dan Bank Ina, baik untuk pendanaan maupun untuk penempatan

kemajuan teknologi informasi tanpa mengabaikan aspek keamanan

dana, dilakukan melalui Rapat Komite Assets & Liabilities (ALCO).

bertransaksi. Dengan teknologi informasi yang solid diharapkan

Rapat ALCO dilakukan secara rutin setiap bulan untuk mengkaji

dapat mendukung perkembangan bisnis melalui inovasi-inovasi

perkembangan tingkat suku bunga di pasar dan indikasi tren suku

produk berbasis teknologi.

bunga yang ditetapkan oleh otoritas moneter. Hasil kajian Rapat ALCO ini kemudian menetapkan tingkat suku bunga yang berlaku

Sejalan dengan hal-hal tersebut, pengembangan informasi dan

untuk seluruh nasabah.

teknologi akan memperbaiki proses-proses bisnis yang ada agar dapat mendukung setiap aktivitas pelaksanaan transaksi,

Pengkajian tingkat suku bunga secara rutin ini dimaksudkan juga

pelaporan intern/ekstern, dan pengambilan keputusan yang lebih

agar Bank Ina mampu berkompetisi dengan Bank-bank lain dan

efisien, dengan dan menggunakan software pengelolaan database

dapat memelihara loyalitas nasabah. Selain itu, dengan adanya

dalam bentuk Relational Database Management System (RDBMS).

pengkajian tingkat suku bunga secara berkala, diharapkan mampu mengoptimalkan perolehan bunga.

Teknologi informasi di Bank Ina Perdana akan terus dikembangkan untuk memaksimalkan kontribusi teknologi informasi bagi Bank.

Sepanjang tahun 2009, tingkat suku bunga yang ditetapkan untuk

Penerapan teknologi yang tepat guna akan memaksimalkan

rekening Giro berkisar antara 0% - 8,5%, rekening Tabungan antara

manfaat investasi dan meningkatkan daya saing Bank Ina Perdana.

1% - 8,5% dan rekening Deposito antara 6,75% - 11,75%, sedangkan untuk suku bunga Kredit ditetapkan antara 11,0% - 20,0% yang umumnya berlaku secara floating. Teknologi Informasi Bank Ina Perdana mempunyai komitmen untuk secara terus menerus dan berkelanjutan mengembangkan teknologi informasinya sejalan dengan berkembangnya teknologi di bidang perbankan, agar dapat memberikan nilai tambah dalam pelayanan kepada nasabah dan mitra usaha.

22


sumberdaya manusia Kemajuan dan keberhasilan suatu perusahaan tidaklah terlepas dari Sumber Daya Manusia yang merupakan aset penting bagi Perusahaan. Berangkat dari kesadaran itu, manajemen Bank terus berkomitmen untuk mengembangkan potensi karyawankaryawannya dan menciptakan iklim kerja yang harmonis antar lini. Pengembangan kualitas pegawai menjadi bagian penting dari peningkatan nilai organisasi, sehingga harus dialokasikan sumber daya yang memadai untuk menyelenggarakan berbagai program pendidikan dan pelatihan. Dan sejalan dengan penerapan manajemen risiko, seluruh pejabat/ jajaran yang terkait akan diikutsertakan dalam pelatihan dan sertifikasi manajemen risiko. Jumlah sumber daya manusia pada tahun 2009 mengalami

NAMA PROGRAM

Jumlah Program

Jumlah Peserta

Program Pendidikan spesial

11

92

In House Programs

35

679

External Programs

32

72

Total

78

843

penambahan sebanyak 41 orang. Penambahan ini terjadi karena penambahan jaringan kantor Bank. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2009, jumlah karyawan Bank Ina Perdana adalah sebanyak 217 orang, Dimana komposisi karyawan berdasarkan jenjang pendidikan dan jenjang usia disajikan dalam tabel-tabel berikut ini.

KETERANGAN

2009

2008

Jenjang Pendidikan : Pasca Sarjana

6 orang

5 orang

Strata 1

149 orang

119 orang

Diploma

26 orang

24 orang

SMU

28 orang

21 orang

SLTP

3 orang

2 orang

SD

5 orang

5 orang

217 orang

176 orang

Jumlah Kelompok Usia : s/d 30 tahun

95 orang

77 orang

31 s/d 40 tahun

58 orang

52 orang

41 s/d 50 tahun

55 orang

39 orang

50 tahun ke atas

9 orang

8 orang

217 orang

176 orang

Jumlah


23

uraian produk & jasa PRODUK DAN JASA Pendanaan yang diikutsertakan dalam program penjaminan pemerintah berupa :

Tabina Perdana, tabungan dengan tingkat suku bunga menarik dengan pilihan hadiah sesuai point reward.

Tabina Eksekutif, tabungan yang memberikan keuntungan dengan suku bunga mendekati bunga deposito

Tabungan Pinter, tabungan yang dirancang khusus untuk merencanakan pendidikan dengan bebas biaya administrasi dan dilindungi oleh asuransi

Tabina Mahasiswa, tabungan yang dirancang khusus untuk mahasiswa melalui kerjasama dengan lembaga pendidikan / perguruan tinggi.

Rekening Giro, rekening dengan jasa giro yang menarik serta

Jasa Perbankan

memberikan keamanan dalam bertransaksi bisnis sehari-hari

lebih 17.000 jaringan ATM Bersama maupun transfer antar Bank

dengan menggunakan cek/bilyet giro.

Deposito, simpanan berjangka yang memberikan keamanan

di seluruh Indonesia.

dan kenyamanan dengan tingkat suku bunga yang lebih menarik.

Kredit Investasi UKM, kredit untuk membiayai investasi di sektor usaha kecil & menengah

Kredit Modal Kerja, kredit untuk mendukung perputaran modal kerja usaha produktif

Kredit Konsumsi, membiayai pembelian properti, kendaraan bermotor, barang elektronik & barang konsumsi lainnya.

Kredit Tanpa Agunan (KTA), memberikan kemudahan bagi nasabah untuk mendapatkan dana tunai dengan suku bunga kompetitif.

24


Pembayaran Tagihan PLN dan TELKOM Online di semua kantor cabang Bank Ina Perdana.

Transfer valas melalui NCM, kerjasama dengan CIMB Niaga

Layanan Payroll yang memudahkan bagi perusahaan dalam

Pemberian kredit

ATM INA, memberikan kemudahan untuk bertransaksi tunai di

administrasi pembayaran gaji.

Money Changer, layanan penukaran valuta asing untuk mata uang US Dollar dan Singapore Dollar.

aktivitas sosial Sebagai perusahaan yang bergerak di sektor jasa, dukungan dan kepercayaan masyarakat terhadap kinerja serta integritas perusahaan merupakan faktor pendukung keberhasilan perseroan. Bank Ina menyadari bahwa pembangunan sumber daya manusia merupakan hal yang sangat penting di Indonesia. Berangkat dari kesadaran itu, secara rutin Bank Ina memberikan beasiswa kepada mahasiswa berprestasi di Universitas Kristen Krida Wacana ( UKRIDA ). Melalui program Ayo ke Bank, sosialisasi ke masyarakat mengenai perbankan juga dilakukan oleh Bank Ina dengan cara kunjungan ke sekolah-sekolah di lingkungan kantor Bank Ina Perdana. Edukasi perbankan yang dilakukan secara rutin pada usia dini macam ini diharapkan dapat meningkatkan pemahaman masyarakat mengenai manfaat dan fungsi dari Bank Selain itu, pada akhir tahun 2009, Bank Ina juga melakukan kunjungan ke Panti Asuhan Taman Fioreti yang berlokasi di Bekasi dalam rangka berbagi dengan saudara-saudara yang kurang beruntung. Kegiatan sosial ini akan terus dilakukan Bank Ina di tahun-tahun mendatang, dan diharapkan dapat memberikan kontribusi yang optimal bagi peningkatan kualitas hidup sesama kita.


25

laporan tata kelola perusahaan Pelaksanaan Tentang Good Corporate Governance ( GCG )

A. Struktur Tata Kelola Perusahaan

Corporate governance

Dewan Komisaris

digambarkan

sebagai

seperangkat

hubungan antara Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Pemegang

Dewan Komisaris PT. Bank Ina Perdana berjumlah 3 (tiga) orang,

Saham dan Pemengku Kepentingan lainnya dalam perusahaan.

dengan komposisi sebagai per 31 Desember 2009 berikut :

Hubungan tersebut secara besama-sama menciptakan suatu sistem yang mengarahkan dan mengontrol jalannya Perusahaan. Pelaksanaan GCG diperlukan dalam rangka meningkatkan kinerja Bank, melindungi kepentingan stakeholders dan meningkatkan

- Natalia Salim

: Komisaris Utama

- Hari Sugiharto

: Komisaris Independen

- Denny Susilo

: Komisaris Independen

kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan yang berlaku

Komposisi dan Keanggotaan Dewan Komisaris telah sesuai dengan

serta nilai-nilai etika yang berlaku umum pada industri perbankan.

ketentuan GCG yakni :

Pelaksanaan GCG di Bank Ina Perdana berlandaskan pada lima

anggota Dewan Komisaris secara keseluruhan.

prinsip dasar, yaitu sebagai berikut :

Transparansi (transparency), yaitu keterbukaan dalam mengemukakan informasi yang material dan relevan serta keterbukaan

dalam

melaksanakan

proses

Anggota

Dewan

Komisaris

Independen

tidak

memiliki

hubungan keuangan, kepengurusan, kepemilikan saham, dan/

keputusan;

atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan Komisaris

Akuntabilitas (accountability), yaitu kejelasan fungsi dan

lainnya, Direksi dan/atau Pemegang Saham Pengendali,

pelaksanaan pertanggungjawaban organ bank sehingga

sehingga tidak mempengaruhi kemampuannya untuk bertin-

pengelolaannya berjalan secara efektif;

dak independen.

Pertanggungjawaban (responsbility), yaitu kesesuaian pe-

Seluruh Komisaris Independen tidak memiliki hubungan dengan

ngelolaan bank dengan peraturan perundang-undangan

Bank yang dapat mempengaruhi untuk bertindak tidak

yang berlaku dan prinsip-prinsip pengelolaan bank yang

independen yakni :

Independensi (independency), yaitu pengelolaan bank secara profesional tanpa pengaruh/tekanan dari pihak manapun;

Seluruh anggota Dewan Komisaris memiliki kompetensi yang dipersyaratkan.

pengambilan

sehat;

Komisaris Independen berjumlah lebih dari 50% dari jumlah

Kewajaran (fairness), yaitu keadilan dan kesetaraan dalam

- Tidak memiliki saham Bank. - Tidak terafiliasi dengan pihak yang memberikan jasanya kepada Bank. - Bukan merupakan Debitur Inti dan/atau Deposan Inti Bank.

memenuhi hak-hak stakeholders yang timbul berdasarkan perjanjian dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Dalam tahun 2009 telah diadakan 7 (tujuh) kali rapat, yang seluruhnya dihadiri oleh semua anggota Dewan Komisaris Bank.

Agar pelaksanaan GCG dapat berjalan efektif, telah disusun suatu struktur tatakelola dalam organisasi yang memungkinkan

Nama

Jabatan

Jumlah Rapat

Tidak Hadir

% Hadir

Direksi dan Manajemen untuk mencapai tujuan perusahaan dan melindungi kepentingan stakeholders. Pedoman pelaksanaan GCG yang menjadi acuan pelaksanaan di tiap jenjang organisasi telah dituangkan dalam Kebijakan Manajemen yang mengikat dan harus dijalankan, yang didalamnya mencakup kebijakan tentang Tata Tertib Dewan Komisaris dan Direksi, pengaturan etika kerja, waktu kerja dan pengaturan rapat Dewan Komisaris dan Direksi.

26


Natalia Salim

Komisaris Utama

7

0

100

Hari Sugiharto

Komisaris Independen

7

0

100

Denny Susilo


7

0

100

laporan tata kelola perusahaan

Dewan Komisaris telah membentuk Komite-Komite untuk mendu-

2. Komite Pemantau Risiko

kung efektifitas pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan

Komite ini berfungsi melakukan evaluasi kesesuaian antara

Komisaris, yakni :

kebijakan manajemen risiko dengan pelaksanaan kebijakan serta melakukan pemantauan dan evaluasi pelaksanaan tugas Komite

1. Komite Audit

Manajemen Risiko serta Satuan Kerja Manajemen Risiko.

Komite ini berfungsi melakukan pemantauan dan evaluasi atas perencanaan dan pelaksanaan audit serta pemantauan atas tindak lanjut hasil audit dalam rangka menilai kecukupan pengendalian

nya telah memenuhi ketentuan GCG. Susunan dan Keanggotaan Komite Pemantau Risiko adalah sebagai berikut :

intern termasuk kecukupan proses pelaporan keuangan. Keanggotaan Komite Audit terdiri dari 3 orang dengan susunan se-

Ketua

: Hari Sugiharto (Komisaris Independen)

Anggota : Dr. Timotius (Pihak Independen)

bagai berikut : Ketua

Komite Pemantau Risiko beranggotakan 3 orang, dan keanggotaan-

Nia Budhyanti (Pihak Independen)

: Denny Susilo (Komisaris Independen)

Anggota : Dr. Timotius (Pihak Independen)

Pengangkatan anggota Komite Pemantau Risiko dilaksanakan

Nia Budhyanti (Pihak Independen) Pengangkatan

anggota

Komite

Audit

setelah sebelumnya juga dilakukan proses seleksi dan penelitian

dilaksanakan

setelah

sebelumnya dilakukan proses seleksi dan penelitian terhadap track record masing-masing anggota sehingga dapat diyakini bahwa semua anggota Komite Audit memiliki kompetensi, integritas, akhlak, dan moral yang baik, yang dapat menunjang dalam melaksanakan tugas dan tangung jawabnya sebagai anggota Komite Audit.

terhadap track record masing-masing anggota sehingga dapat diyakini bahwa semua anggota Komite Pemantau Risiko memiliki kompetensi, integritas, akhlak, dan moral yang baik, yang dapat menunjang dalam melaksanakan tugas dan tangungjawabnya sebagai anggota Komite Pemantau Risiko. Tugas dan tanggung jawab Komite Pemantau Risiko dalam membantu Dewan Komisaris telah terlaksana dengan baik, yakni :

Fungsi Komite Audit adalah membantu Dewan Komisaris dalam hal :

- mengawasi efektivitas sistem pelaporan keuangan Bank;

Komite secara berkala mengevaluasi kesesuaian kebijakan manajemen risiko dengan pelaksanaan kebijakan di lapangan;

- mengawasi efektifitas pelaksanaan auditor internal dan eksternal;

- melakukan pengendalian internal dan manajemen risiko serta kepatuhan.

Komite membantu dan mengevaluasi pelaksanaan tugas Komite Manajemen Risiko dan Satuan Kerja Manajemen Risiko;

Komite

telah

menyetujui

dan

mengevaluasi

Kebijakan

Manajemen Risiko; Dalam menjalankan tugasnya, Komite Audit memiliki akses penuh

dan tidak terbatas pada informasi dari karyawan, termasuk Direktur dan sumber eksternal, dapat juga meminta opini pihak ketiga yang independen apabila diperlukan dan berkoordinasi dengan Internal Audit.

pelaksanaan kebijakan manajemen risiko;

Komite telah mengevaluasi dan memutuskan permohonan Direksi yang berkaitan dengan transaksi yang memerlukan persetujuan Dewan Komisaris.

Dalam tahun 2009 telah diadakan 10 kali rapat yang seluruhnya dihadiri oleh anggota Komite secara fisik :

Nama

Komite telah mengevaluasi pertanggungjawaban Direksi atas

Dalam tahun 2009, Komite Pemantau Risiko telah 10 kali melaksanakan rapat, yang seluruhnya dihadiri anggota komite secara penuh;

Jabatan

Jumlah Rapat

Tidak Hadir

% Hadir

Nama

Jabatan

Jumlah Rapat

Tidak Hadir

% Hadir

Ketua

10

0

100

Hari Sugiharto

Ketua

10

0

100

Dr. Timotius

Anggota

10

0

100

Dr. Timotius

Anggota

10

0

100

Nia Budhyanti

Anggota

10

0

100

Nia Budhyanti

Anggota

10

0

100

Denny Susilo


27


3. Komite Remunerasi dan Nominasi.

Dewan Direksi

Komite ini berfungsi melakukan evaluasi kebijakan remunerasi untuk seluruh tingkatan dalam organisasi serta menyusun dan merekomendasikan

sistem

prosedur

pemilihan

dan

Dewan Direksi berjumlah 3 (tiga) orang,

dengan komposisi

sebagai berikut :

atau

penggantian anggota Dewan Komisaris dan atau Direksi

- Direktur Utama

: Ir. Adi Wiratama, MBA

- Direktur Kepatuhan : Budiarto Santoso Komite Remunerasi dan Nominasi beranggotakan 3 orang dan

- Direktur

: Winadewi Hanantha

keanggotaannya telah memenuhi ketentuan GCG, dengan susunan keanggotaan sebagai berikut :

Direktur Utama berasal dari pihak yang independen terhadap pemegang saham pengendali. Independensi Direktur Utama

Ketua

: Natalia Salim (Komisaris Utama) *)

ditunjukkan

Anggota : Denny Susilo (Komisaris Independen)

dengan

tidak

adanya

hubungan

keuangan,

kepengurusan, kepemilikan saham dan/atau hubungan keluarga

Wenijati (Kepala Unit Kerja SDM)

dengan Pemegang Saham Pengendali Bank. Pengangkatan Direksi

*) Terhitung tanggal 14 April 2010 diganti oleh Denny Susilo, Natalia Salim sebagai anggota sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia (PBI No.8/4/PBI/2006 jo PBI No.8/14/PBI/2006)

Tugas dan tanggung jawab Komite Remunerasi dan Nominasi,

dilakukan melalui Rapat Umum Pemegang Saham berdasarkan atas rekomendasi dari Komite Nominasi dan Remunerasi.

sebagaimana ditetapkan dalam Kebijakan Manajemen telah

Dalam

dilaksanakan dengan baik, yakni sebagai berikut :

tidak memberikan kuasa umum kepada pihak lain yang dapat

tugas

dan

tanggungjawabnya,

Direksi

mengakibatkan pengalihan tugas dan fungsi Direksi. Tata tertib

melakukan evaluasi terhadap kebijakan remunerasi;

memberikan rekomendasi kepada Dewan Komisaris mengenai kebijakan remunerasi bagi Dewan Komisaris dan Direksi untuk disampaikan dalam Rapat Umum Pemegang Saham, kebijakan remunerasi bagi Pejabat Eksekutif dan pegawai secara keselu-

pelaksanaan

kerja Direksi telah ditetapkan dalam Kebijakan Manajemen, yang didalamnya diatur juga tentang tata cara pengambilan keputusan Direksi, yang mengikat dan menjadi tanggungjawab seluruh Direksi

ruhan untuk disampaikan kepada Direksi.

Tugas dan Tanggung Jawab Direksi dalam pelaksanaan GCG

menyusun dan memberikan rekomendasi sistem dan prosedur

sebagaimana ditetapkan dalam Kebijakan Manajemen, telah

mengenai pemilihan dan/atau penggantian anggota Dewan

dilaksanakan dengan baik oleh Direksi, sebagai berikut :

Komisaris dan Direksi kepada Dewan Komisaris untuk disam

paikan dalam Rapat Umum Pemegang Saham,

memberikan rekomendasi mengenai calon Dewan Komisaris

kepengurusan Bank, tercermin dengan tingkat keberhasilan

dan/atau Direksi kepada Dewan Komisaris untuk disampaikan

bisnis Bank dan tingkat pemenuhan kepatuhan Bank terhadap regulasi.

dalam Rapat Umum Pemegang Saham,

Direksi telah bertanggungjawab secara penuh atas pelaksanaan

memberikan rekomendasi mengenai Pihak Independen yang

Direksi mengelola Bank sesuai dengan kewenangan dan

akan menjadi anggota Komite Audit dan/atau Komite Pemantau

tanggung jawab sebagaimana diatur dalam anggaran dasar

Risiko kepada Dewan Komisaris.

perseroan dan peraturan perundang-undangan yang berlaku.

Komite telah melakukan rapat sebanyak 4 kali dalam tahun 2009, yang dihadiri oleh semua anggota komite secara penuh ; Nama

Jabatan

Jumlah Rapat

Tidak Hadir

Natalia Salim

Ketua

4

0

Denny Susilo

Anggota

4

0

Reza Soenako

Anggota

1

0

Wenijati*

Anggota

1

0

Direksi telah melaksanakan prinsip-prinsip Good Corporate Governance dalam setiap kegiatan usaha Bank pada seluruh tingkatan atau jenjang organisasi, antara lain adalah : -

Tindaklanjut temuan audit dan rekomendasi dari auditor internal, auditor eksternal, hasil pengawasan Bank Indonesia dan/atau hasil pengawasan otoritas lain;

-

Pembentukan Satuan Kerja Audit Intern, Satuan Kerja Manajemen Risiko, dan Satuan Kerja Kepatuhan. Selain itu, Direksi juga telah membentuk Komite Manajemen Risiko,

*) Mulai menjabat sebagai anggota Komite Remunerasi dan Nominasi sejak Desember 2009 menggantikan Reza Soenako yang berhalangan tetap.

28


Komite Pengarah Teknologi Informasi.


-

Pertanggungjawaban Direksi atas pelaksanaan tugasnya

B. Aspek Transparansi dalam pelaksanan GCG

kepada pemegang saham melalui RUPS.

Aspek transparansi sebagai salah satu prinsip pokok dalam pelaksanaan GCG, diuraikan sebagai berikut :

Untuk membantu tugas dan tanggung jawab Direksi dalam pelaksanaan GCG telah dibentuk Satuan Kerja dan Komite sebagai berikut :

1. Kepemilikan Saham Anggota Dewan Komisaris dan Direksi Kepemilikan Saham Anggota Dewan Komisaris dan Direksi sepanjang tahun 2009, disajikan dalam tabel berikut :

1. Satuan Kerja Audit Internal Satuan Kerja Audit Internal berfungsi untuk mengamankan harta kekayaan perusahaan melalui pemeriksaan atas setiap

Nama

Kepemilikan Saham (%)

Jabatan

Bank Lain

LKBB*)

Perusahaan

pencatatan yang dilakukan oleh unit-satuan kerja lain. Satuan

Natalia Salim

Komisaris Utama

0%

0%

0%

0%

Kerja Internal Audit juga memeriksa pelaksanaan GCG di seluruh

Hari Sugiarto


0%

0%

0%

0%

Unit Kerja dan melaporkannya ke Direktur Utama.

Denny Susilo


0%

0%

0%

0%

Adi Wiratama

Direktur Utama

0%

0%

0%

0%

Budiarto Santoso

Direktur Kepatuhan

0%

0%

0%

0%

Winadewi H

Direktur Kredit

0%

0%

0%

0%

2. Satuan Kerja Manajemen Risiko, Satuan Kerja Manajemen Risiko berfungsi untuk mengidentifikasi, mengukur, memantau dan mengendalikan aspek risiko yang

Bank Ina

*) LKBB = Lembaga Keuangan Bukan Bank

melekat pada setiap aktifitas Bank. 2. Hubungan Keuangan dan Hubungan Keluarga Anggota Dewan Komisaris dan Direksi

3. Komite Manajemen Risiko Komite ini berfungsi untuk membantu Direksi dalam menyusun kebijakan dan strategi manajemen risiko serta mengevaluasi dan memantau pelaksanaan kebijakan dan strategi manajemen risiko agar sesuai dengan risk appetite dan strategi manajemen

Seluruh anggota Dewan Komisaris dan Direksi Bank berasal dari kalangan profesional dan tidak memiliki hubungan keuangan dan atau hubungan keluarga dengan anggota Dewan Komisaris lainnya, Direksi lainnya dan atau Pemegang Saham Pengendali Bank.

risiko Bank. 3. Paket/Kebijakan remunerasi dan fasilitas lain bagi Dewan Komisaris dan Direksi

4. Satuan Kerja Kepatuhan. Satuan kerja ini berfungsi untuk memastikan dan menjaga bahwa seluruh aktifitas Bank telah memenuhi ketentuan sebagaimana diatur peraturan dan perundang-undangan yang

Paket atau kebijakan remunerasi dan fasilitas lain yang diterima oleh Dewan Komisaris dan Direksi sepanjang tahun 2009, disajikan sebagai berikut :

berlaku. Jumlah Diterima dalam 1 Tahun

Rapat-rapat yang dilakukan Dewan Direksi telah memenuhi

Jenis Remunerasi & Fasilitas Lain

persyaratan tentang frekwensi rapat dan jumlah kehadiran pada setiap rapat. Sepanjang tahun 2009 telah diadakan 10 (sepuluh) kali rapat, dimana seluruhnya dihadiri secara penuh oleh semua anggota Dewan Direksi dan dilaksanakan dengan kehadiran langsung.

1. Remunerasi (gaji, bonus, tunjangan rutin, tantiem, dan fasilitas lainnya dalam bentuk non natura) 2. Fasilitas lain dalam bentuk natura (perumahan, transportasi, asuransi kesehatan dan sebagainya) Total

Nama

Jabatan

Jumlah Rapat

Tidak Hadir

% Hadir

Adi Wiratama

Direktur Utama

10

0

100

Budiarto Santoso

Direktur Kepatuhan

10

0

100

Winadewi Hanantha*

Direktur Kredit

2

0

100

Dewan Komisaris

Direksi

orang

Jutaan Rp

orang

Jutaan Rp

3

754

3

1.304

-

-

-

-

3

754

3

1.304

* Diterima secara tunai

* efektif masuk 02 September 2009


29


4. Share Option

7. Permasalahan Hukum

Dalam tahun 2009, tidak ada opsi saham (share option) bagi

Dalam tahun 2009, hanya terdapat satu permasalahan hukum

Komisaris, Direksi dan Pejabat Bank.

perdata, berupa tagihan dari PPA yang belum jelas status

Keterangan /Nama

Jumlah Saham yang dimiliki (lembar saham)

penyelesaiannya Selain hal tersebut, tidak ada permasalahan

Jumlah Opsi yang diberikan (lembar saham)

yang telah dieksekusi (lembar saham)

Harga Opsi (Rupiah)

Jangka Waktu

Komisaris

Semua

0

0

0

N.A

N.A

Direksi

Semua

0

0

0

N.A

N.A

Pejabat Eksekutif

Semua

0

0

0

N.A

N.A

0

0

0

N.A

N.A

Total

hukum yang signifikan yang terjadi atau belum terselesaikan di tahun 2009.

Jumlah Permasalahan Hukum Perdata

Pidana

Telah Selesai (telah mempunyai kekuatan hukum yang tetap)

0

0

Dalam proses penyelesaian

1

0

Total

1

0

5. Rasio Gaji Tertinggi dan Terendah Perbandingan gaji tertinggi dengan gaji terendah Komisaris, Direksi dan Pegawai disajikan per posisi 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut :

8. Transaksi yang mengandung benturan kepentingan Komisaris, Direksi dan Pejabat Eksekutif Bank, tidak memiliki

Rasio gaji pegawai yang tertinggi dan terendah : 22,66 x

hubungan dan atau perangkapan jabatan yang tidak diperbolehkan

Rasio gaji Direksi yang tertinggi dan terendah

dalam praktek GCG yang berpotensi menimbulkan benturan

: 1,19 x

Rasio gaji Komisaris yang tertinggi dan terendah : 1 x

kepentingan, baik hubungan antara anggota, dengan Pemegang

Rasio gaji Direksi tertinggi dan pegawai tertinggi : 1,71x

Saham Pengendali maupun dengan Bank. Sepanjang tahun 2009, tidak terdapat transaksi yang melibatkan Komisaris, Direksi, Pejabat

6. Jumlah Penyimpangan Internal (Internal Fraud)

Eksekutif dan Pemegang Saham Pengendali yang mengandung

Sepanjang tahun 2009, tidak ditemukan adanya kecurangan

potensi benturan kepentingan.

internal (internal fraud) yang merugikan Bank, baik kerugian finansial maupun kerugian non finansial. Jumlah kecurangan internal, selengkapnya disajikan sebagai berikut :

No

Nama dan Jabatan yang Memiliki Benturan Kepentingan

Nama dan Jabatan Pengambil Keputusan

Jenis Transaksi

Nilai Transaksi (jutaan Rupiah)

Keterangan

1

-

-

-

-

Tidak ada

Jumlah kasus yang dilakukan oleh Internal Fraud dalam 1 tahun

Pengurus

Pegawai tetap

Tahun Tahun Tahun sebelumnya berjalan sebelumnya

Tahun berjalan

Pegawai tidak tetap Tahun Tahun sebelumnya berjalan

Total Fraud

0

0

0

0

0

0

Telah diselesaikan

0

0

0

0

0

0

Dalam proses penyelesaian di internal Bank

0

Telah ditindaklanjuti melalui proses hukum

0

30

9. Buy back shares dan buy back obligasi Bank Sepanjang tahun 2009 tidak terdapat buy back saham dan atau obligasi oleh Bank. 10. Penyediaan Dana Kepada Pihak Terkait (related party) dan Penyediaan Dana Besar (Large Exposure)

0

0

0

0

0

Penyediaan dana kepada Pihak terkait Bank senantiasa mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit.

0


0

0

0

0

Sepanjang tahun 2009 tidak pernah terjadi

pelanggaran Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK).


Jumlah penyediaan dana kepada Pihak Terkait dan Debitur Inti

Laporan pelaksanaan dan pokok-pokok hasil Audit termasuk hasil

per posisi Desember 2009 secara total disajikan sebagai

audit yang bersifat rahasia telah dilaporkan secara rutin ke Bank

berikut :

Indonesia setiap 6 bulan sekali. Temuan-temuan pemeriksaaan Audit Internal Jumlah

No. Penyediaan Dana

telah disampaikan kepada Direktur Utama dan

Dewan Komisaris dan ditembuskan kepada Direktur Debitur

Nominal (Jutaan Rp)

1

Pihak Terkait

30

97.768

2

Debitur Inti

10

102.286

Kepatuhan, yang selanjutnya wajib ditindaklanjuti. Tindak lanjut atas temuan Audit Internal oleh Direksi merupakan salah satu aspek yang dievaluasi secara berkala oleh Komite Audit Bank. Seluruh proses penerapan GCG serta pencapaian hasil penerapan

11. Pemberian dana untuk kegiatan sosial dan politik

GCG di tahun 2009 akan dilaporkan kepada pemegang saham

Sebagai bentuk tanggung jawab sosial terutama terhadap

dan Bank Indonesia serta disampaikan juga

masyarakat disekitar kantor, Bank telah mengadakan pemberian

Pemeringkat (Pefindo), Asosiasi Bank (Perbanas), Lembaga

dana untuk bantuan penghuni panti asuhan Fioreti serta pemberian

Pengembangan Perbankan Indonesia (LPPI), Yayasan Lembaga

beasiswa untuk mahasiswa Universitas Kristen Krida Wacana.

Konsumen

Indonesia

(YLKI)

dan

Majalah

kepada Lembaga

Ekonomi

dan

Keuangan (Infobank). Dengan demikian seluruh pelaksanaan GCG C. Fungsi Audit External

di Bank Ina Perdana dapat diakses dan dapat dimonitor oleh seluruh

Untuk menjamin transparansi kondisi keuangan Bank dan

stakeholder Bank.

kepatuhan terhadap penerapan standard akuntansi, Bank telah menunjuk Kantor Akuntan Publik Tjahjadi, Pradhono & Teramihardja untuk melaksanakan audit atas Neraca Bank per 31 Desember 2009, Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Arus Kas untuk tahun laporan 2009. Kesimpulan hasil audit, Auditor menyatakan pendapat wajar tanpa pengecualian atas laporanlaporan keuangan tersebut. Penunjukan Akuntan Publik dilakukan oleh Dewan Komisaris atas rekomendasi Komite Audit dan telah disetujui oleh Rapat Umum Pemegang Saham. D. Fungsi Audit Intern Pelaksanaan fungsi audit intern berpedoman pada Standard Pelaksanaan Fungsi Audit Intern Bank (SPFAIB) sebagaimana diatur dalam Peraturan Bank Indonesia No. 1/6/PBI/1999, dan secara konsisten telah dilaksanakan oleh Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) Bank. Peran kunci Audit Intern dalam pelaksanaan GCG adalah untuk mengidentifikasi permasalahan-permasalahan terkait dengan pelaksanaan risk management dan efektifitas sistem internal control Bank.


31

penerapan manajemen resiko Pelaksanaan manajemen risiko mengacu kepada kepada peraturan

Pembatas konsentrasi kredit pada debitur tertentu, mengacu pada

Bank Indonesia No. 5/8/PBI/2003 sebagaimana telah diubah

Peraturan Bank Indonesia mengenai Batas Maksimum Pemberian

dengan Peraturan Bank Indonesia No. 11/25/PBI/2009, dimana

Kredit pada pihak terkait dan tidak terkait dengan Bank.

pelaksanaannya disesuaikan dengan kompleksitas usaha/aktifitas Bank. Pedoman pelaksanaan manajemen risiko telah dituangkan dalam Kebijakan-Kebijakan yang ditetapkan oleh Direksi dan diketahui oleh Dewan Komisaris Bank, baik Kebijakan yang

Namun demikian Bank tidak memberikan perlakuan khusus pihak terkait. Kehati-hatian dalam pengelolaan risiko kredit ini telah berhasil menekan jumlah kredit bermasalah menjadi sangat kecil.

bersifat umum maupun kebijakan khusus perjenis risiko dan

Sebagai faktor pengaman terhadap kemungkinan kredit menjadi

atau peraktifitas fungsional.

macet, Bank mensyaratkan pemberian jaminan dengan coverage ratio tertentu. Jaminan diterima Bank diutamakan jaminan yang mar-

Direksi dan Komisaris Bank terlibat secara aktif dalam pengawasan,

ketable dan mudah dipantau keberadaaanya serta tidak fluktuatif

pemantauan dan pengendalian risiko, dengan aktif dalam

nilainya. Hal ini untuk mempertinggi tingkat recovery jika kredit

rapat Komite-Komite terkait yang diadakan secara rutin. Untuk

menjadi macet. Terhadap kredit yang telah diberikan, Bank

membantu

Risiko,

melakukan pemantauan secara berkala terhadap kondisi keuangan

Bank telah membentuk Satuan Kerja Risk Management yang

Direksi

dalam

menerapkan

Manajemen

debitur dan melakukan penilaian ulang secara berkala terhadap

berfungsi untuk melakukan identifikasi, pengukur, pemantau dan

jaminan yang diagunkan kepada Bank. Dengan demikian Bank

koordinasi pengendalian aspek risiko yang melekat pada setiap

dapat mengantisipasi kemungkinan memburuknya kualitas kredit

aktifitas Bank. Telah dibentuk juga Komite Manajemen Risiko

debitur secara lebih dini. Sedangkan untuk menekan tingkat

yang berfungsi membantu Direksi untuk menyusun kebijakan dan

kerugian, semua kredit bermasalah ditangani oleh satuan kerja

strategi manajemen risiko serta mengevaluasi dan memantau

Legal and Remedial untuk dapat diselesaikan.

pelaksanaan kebijakan dan strategi manajemen risiko masih sesuai dengan risk appetite dan strategi manajemen risiko Bank. Risiko Kredit Dalam pemberian kredit baik kepada perorangan, perusahaan dan

Bank telah memiliki sistem informasi untuk transaksi dan administrasi perkreditan yang memadai. Sistem informasi tersebut mampu memberikan laporan tepat waktu kepada manajemen atas kondisi kredit baik secara individu maupun portfolio.

Bank lain, Bank selalu menerapkan prinsip kehati-hatian dengan

Dalam Tahun 2009, Profil Risiko Kredit Bank dalam kategori

pertimbangan yang sangat konservatif. Setiap pengajuan kredit

Sedang dengan kecederungan yang Stabil. Faktor-faktor yang

harus melalui analisis yang mendalam mengenai calon Debitur,

menjadi penyebab adalah tingkat konsentrasi kredit yang masih

kondisi keuangan dan usaha/sumber pendapatan analisis kondisi

cukup tinggi pada satu sektor ekonomi yakni sektor otomotif dengan

sektor ekonomi dimana calon debitur bergerak. Pengambilan

proporsi lebih dari 50% dari total kredit yang diberikan, meskipun

keputusan diambil bersama-sama dalam suatu Rapat Komite

terdiversifikasi dalam jumlah debitur yang cukup besar. Langkah-

Kredit, yang anggotanya terdiri dari Direksi, Pejabat Eksekutif

langkah peningkatan diversifikasi kredit terus diupayakan dengan

bidang perkreditan dan Komisaris.

jalan memperbesar pemberian kredit komersial untuk usaha kecil dan menengah.

Saat ini Bank hanya memiliki Komite Kredit di Kantor Pusat, tidak ada komite di wilayah atau di cabang. Untuk mengurangi risiko akibat konsentrasi kredit pada segmen usaha tertentu Bank membatasi komposisi pemberian kredit pada sektor usaha tertentu dan pemberian kredit diutamakan pada sektor usaha yang dikuasai Bank.

Risiko Pasar dan Risiko Likuiditas Manajemen risiko pasar dilakukan melalui rapat ALCO yang diadakan sekali dalam satu bulan yang dihadiri oleh Direksi dan Pejabat bidang Treasury, Credit & Marketing dan Risk Management. Di dalam rapat dibahas mengenai gap maturity, gap repricing, strategi pricing, kondisi likuiditas, perkembangan pasar uang dan kondisi ekonomi secara umum.

32


penerapan manajemen resiko

Strategi untuk mengelola risiko pasar adalah dengan membatasi

merupakan tanggung jawab seluruh pegawai Bank, sehingga

posisi terbuka (open position) baik posisi terbuka yang terekspose

langkah penting yang sedang diambil Bank terkait dengan

risiko suku bunga seperti posisi gap repricing aset-liability dan

pengendalian risiko operasional adalah peningkatan risk awearness

posisi instrument trading yang tidak dilindungi (hedging). Bank

seluruh pegawai, yang dilakukan melalui sosialisasi secara rutin.

juga mengambil kebijakan pengenaan suku bunga mengambang

Tiap satuan kerja diwajibkan melakukan self risk assesment dan

(floating) pada sebagian besar produk lending dan funding, dengan

hasilnya dilaporkan ke Satuan Kerja Risk Management untuk

tujuan agar Bank mampu menyesuaikan pergerakan suku bunga

dianalisis dan ditindak lanjuti. Untuk menekan tingkat human error,

pasar dengan suku bunga produk, sehingga potensi kerugian yang

telah dilakukan peningkatan ketrampilan dan pengetahuan

ditimbulkan dapat diminimalisir.

karyawan melalui program pelatihan dan pendidikan karyawan secara berkala. Selain itu dilakukan upaya penyempurnaan dan

Profil risiko pasar di tahun 2009 dalam kategori Rendah dengan

pelengkapan Standard Operating Prosedur yang menjadi acuan

kecenderungan yang Stabil. Hal ini disebabkan karena eksposur

karyawan dalam menjalankan aktifitas di bagian masing masing.

risiko suku bunga yang rendah yang bersumber dari adanya gap

Sistem pengawasan ganda (dual control) dilekatkan (embeded)

repricing pada portofolio banking book Bank. Sedangkan Bank

pada SOP dan Sistem Informasi Management, sehingga kesalahan

tidak terekspos risiko nilai tukar karena belum melakukan transaksi

dan kemungkinan terjadi fraud dapat diketahui secara dini.

dalan valuta asing karena status bank non devisa. Sementara itu, untuk mengantisipasi kemungkinan terganggunya Strategi untuk mengelola risiko likuiditas bank adalah dengan

bisnis Bank yang disebabkan karena gangguan pada sistem

selalu menjaga ketersediaan instrumen yang likuid baik dalam

informasi (Data Center), bencana seperti kebakaran, banjir, gempa

bentuk primary reserved (cash dan Giro pada Bank Indonesia)

bumi, huru hara dan lain sebagainya, Bank telah memiliki Data

maupun secondary reserved (SBI dan Obligasi). Ketersediaan

Recovery Center (DRC) dan telah dilakukan uji coba Business

likuiditas dipantau secara harian oleh satuan kerja treasury dan

Continuity Plan (BCP) secara bertahap.

dengan berpedoman proyeksi arus kas harian dan mingguan. Selain itu, Bank selalu menjaga gap maturity aset dan liability pada

Profil Risiko Operasional di tahun 2009, dalam kategori Sedang

tingkat yang acceptable, menjaga cash in flow dari kredit serta

dengan kecenderungan Stabil. Hal ini disebabkan karena

menjaga kestabilan dan pertumbuhan dana pihak ketiga.

frekwensi human error masih harus diturunkan dan terjadi beberapa kali gangguan pada sistem informasi yang berpotensi

Profil risiko likuiditas di tahun 2009 dalam kategori Sedang

menimbulkan kerugian pada Bank. Kecukupan proses internal juga

dengan trend yang cenderung menurun. Hal ini disebabkan

masih memerlukan penyempurnaan, terutama kelengkapan SOP

karena sumber dana masih terkonsentrasi pada 30 deposan

di beberapa aktivitas fungsional. Kecenderungan risiko operasional

inti dan deposan yang merupakan group usaha Bank. Upaya

masih stabil meskipun terdapat pembukaan cabang-cabang baru

diversifikasi

cara

diluar kota yang dapat menimbulkan kerawanan-kerawanan pada

memperbaiki fitur-fitur produk funding serta memperluas jaringan

operasional Bank serta terjadinya perubahan-perubahan pada core

usaha dengan pembukaan kantor cabang di luar Jakarta.

banking system untuk mengakomodir diterapkannya PSAK 50/55

pendanaan

terus

diupayakan

dengan

dan sistem pelaporan berdasarkan Basel II. Profil risiko likuiditas di tahun 2009, dalam kategori Rendah di triwulan I sampai dengan Triwulan III, dan dalam kategori Sedang

Ringkasan Profil Risiko di tahun 2009, disajikan sebagai berikut :

di Triwulan IV. Peningkatan kategori risiko di akhir tahun 2009 disebabkan antara lain berkurangnya secondary reserve, sebagai

Triwulan I Jenis Risiko

Tingkat Risiko

Trend

Triwulan II Tingkat Risiko

Trend

Triwulan III Tingkat Risiko

Trend

Triwulan IV Tingkat Risiko

Trend

akibat Bank berupaya memaksimalkan pendapatan dari ekses fund

Risiko Kredit

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

yang ada.

Risiko Pasar

Rendah

Turun

Rendah

Stabil

Rendah

Stabil

Rendah

Stabil

Risiko Likuiditas

Rendah

Turun

Rendah

Stabil

Rendah

Stabil

Sedang

Stabil

Risiko Operasional

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Predikat Risiko Secara keseluruhan

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Sedang

Stabil

Risiko Operasional Risiko operasional merupakan risiko yang dapat timbul diseluruh aktifitas yang dilakukan Bank oleh karenanya risiko operasional


33

tinjauan singkat tahun 2010 Rencana Tahun 2010 Kondisi perekonomian Indonesia di tahun 2010 diperkirakan lebih

Penambahan modal tersebut akan dialokasikan untuk :

baik dibandingkan kondisi di tahun 2009, dimana pertumbuhan ekonomi diprediksi berkisar 4.5% sampai 5.5%. Dengan kondisi

kredit SME

perekonomian yang cukup optimis di tahun 2010, Bank Ina Perdana berencana melakukan ekspansi usaha dengan menambah

Sekitar 35% akan digunakan untuk menambah jaringan kantor dan

jaringan kantor dengan membuka cabang baru di Karawang, Bogor, Solo, Lampung, Malang, Makasar, Manado dan Medan, 6 kantor

Sekitar 50% akan digunakan untuk peningkatan pemberian

Sekitar 15% akan digunakan untuk pengembangan system teknologi informasi yang terdiri dari pembelian system,

cabang pembantu di Jakarta, Tangerang dan Bekasi, 4 kantor kas di

hardware dan software.

Jakarta, Bandung dan Surabaya serta menambah 11 jaringan ATM.

Disadari bahwa pertumbuhan usaha yang cukup ekspansif ini Dengan ekspansi usaha tersebut, pertumbuhan kredit ditargetkan

memerlukan penguatan kondisi internal Bank yang meliputi

naik sebesar 44,59% dari tahun 2009 atau menjadi Rp 850,00

kesiapan

miliar dan Dana Pihak Ketiga (DPK) ditargetkan tumbuh sebesar

peningkatan kualitas manajemen risiko, maka di tahun 2010

24,52% atau menjadi Rp 900,00 miliar. Dengan pertumbuhan bisnis

ditetapkan target-target non financial sebagai berikut :

infrastruktur,

kesiapan

sumberdaya

manusia

dan

tersebut, Bank Ina Perdana mentargetkan perolehan laba bersih setelah pajak sekitar Rp 10,10 miliar.

Penerapan LBU Basel dan PSAK 50/55 di awal tahun 2010.

Peningkatan service quality dengan menjalankan program

Pemberian kredit akan difokuskan pada sektor UMKM dengan

customer first, sebagai upaya peningkatan kualitas layanan

prioritas kredit dibawah 10 miliar rupiah. Sedangkan kegiatan

terhadap nasabah bank.

penghimpunan dana akan difokuskan kepada penghimpunan dana

murah seperti tabungan dan giro, yang akan dilakukan dengan perbaikan fitur produk, peningkatan kegiatan promosi serta

kegiatan promosi melalui berbagai event dan media.

peningkatan pelayanan dengan penambahan jaringan kantor dan

Penguatan Risk Control System, dengan membangun budaya risiko, peningkatan kompetensi karyawan, perbaikan system

jumlah ATM. Segmen pasar yang akan dituju adalah pengusahapengusaha di sektor SME, sektor rumah tangga, karyawan, pelajar

Peningkatan Corporate Brand Image, dengan mengintensifkan

dan prosedur serta peningkatan kualitas pengawasan.

dan mahasiswa.

Peningkatan kualitas sistem informasi untuk penerapan manajemen Risiko Operasional, Risiko Likuiditas dan Risiko Pasar dengan pembuatan tools dan pengadaan software

Dalam rangka menunjang pertumbuhan usaha tersebut, Bank

system informasi.

merencanakan untuk menambah permodalan secara inorganic

Mempertahankan peringkat Tingkat Kesehatan Bank.

dengan melakukan IPO (Initial Public Offering) atau menggandeng

Meningkatkan Kompetensi Sumberdaya Manusia dengan

mitra strategis.

34


pelatihan intensif dan recruitment karyawan baru.

daftar jaringan kantor bank ina perdana

KC. Abdul Muis

Wisma BSG Jl. Abdul Muis No 40 Jakarta Pusat Telepon : (021) 3859050 Fax : (021) 3859041

KC. Bandung

Jl. Gatot Subroto No.47B Jawa Barat Telepon : (022) 873 40234 Fax : (022) 7320976

KC. Lumajang

Jl. Gatot Subroto No.179 Jawa Timur Telepon : (0334) 888776 Fax : (0334) 885868

KC. Pasar Minggu

Gedung IBA, Jl. Pasar Minggu Raya No. 2B-C Jakarta Selatan Telepon : (021) 797 2525 Fax : (021) 799 0142

KC. Surabaya

Jl. Kertajaya No.224 Jawa Timur Telepon : (031) 505 5939 Fax : (031) 502 0445

KCP. Jatinegara

Jl. Raya Jatinegara Timur No.68B Jakarta Timur Telepon : (021) 859 10691 Fax : (021) 850 2759

KCP. Mangga Dua

Mall Mangga Dua Lt.3 No.27B Jakarta Pusat Telepon : (021) 612 0120 Fax : (021) 612 3631

KCP. Kelapa Gading

Jl. Raya Boulevard Raya Blok TN2 No.21 Jakarta Utara Telepon : (021) 458 78071 Fax : (021) 458 51577

KCP. Hayam Wuruk

Jl. Hayam Wuruk No.27 Jakarta Pusat Telepon : (021) 231 4409 Fax : (021) 231 4404

KCP. Kompleks Suara Pembaruan

Jl. Dewi Sartika No.136D JakartaTimur Telepon : (021) 808 84060 Fax : (021) 808 84059

KCP. Galaxi

Taman Galaxi Blok A No.39 Bekasi Telepon : (021) 822 5225 Fax : (021) 824 20033

KCP. Gading Serpong

Ruko Financia, Jl. Boulevard Gading Serpong Blok BA2/03 Tangerang Telepon : (021) 542 10220 Fax : (021) 542 10218

KK. Kampus UKI

Jl. Raya Jatinegara Timur No.68B Jakarta Timur Telepon : (021) 809 0714 Fax : (021) 809 0831

KK. Kampus UKRIDA

Jl. Tanjung Duren Raya No.4 Jakarta Barat Telepon : (021) 568 9476 Fax : (021) 567 4834

KK. RS. PGI Cikini

Jl. Raden Saleh No.40 Jakarta Pusat Telepon : (021) 389 97782 Fax : (021) 390 7302

KK. Sekolah BPK Penabur Gading Serpong

Jl. Raya Kelapa Gading Barat Tangerang Telepon : (021) 542 05138 Fax : (021) 542 05138

KK. Sekolah Bethel Petamburan

Jl. Petamburan IV No.4 Jakarta Pusat Telepon : (021) 536 79442 Fax : (021) 536 70502

KK. Sekolah Pahoa Gading Serpong

Jl. Ki Hajar Dewantoro No.1 Tangerang Telepon : (021) 542 13092 Fax : (021) 542 13092


35

36


laporan auditor independen laporan keuangan dan laporan auditor independen untuk tahun berakhir 31 desember 2009 dan 2008


37

PT BANK INA PERDANA LAPORAN KEUANGAN DENGAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2009 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2008 DAN 2007

Daftar Isi

Halaman Surat Pernyataan Direksi Laporan Auditor Independen Neraca

1-4

Laporan Laba Rugi

5-6

Laporan Perubahan Ekuitas

7

Laporan Arus Kas

8-9

Catatan atas Laporan Keuangan

10 - 53

Phone : 3859050 Fax. : 3859041

PT. BANK INA PERDANA Jl. Abdul Muis No. 40 Jakarta 10160

SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2009, 2008 DAN 2007 PT. BANK INA PERDANA

Kami yang bertanda tangan di bawah ini :

1. Nama Alamat Kantor Alamat Domisili sesuai KTP Nomor Telepon Jabatan

: Adi Wiratama : Wisma BSG Lt. 1, Jalan Abdul Muis No. 40, Jakarta 10160 : Taman Aries A2/36, Jakarta Barat : 021 - 3859050 : Direktur Utama

2. Nama Alamat Kantor Alamat Domisili sesuai KTP Nomor Telepon Jabatan

: Budiarto Santoso : Wisma BSG Lt. 1, Jalan Abdul Muis No. 40, Jakarta 10160 : Tomang Utara VI No. 177, Jakarta Barat : 021 - 3859050 : Direktur Kepatuhan

menyatakan bahwa, 1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan; 2. Laporan keuangan telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum; 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan telah dimuat secara lengkap dan benar; b. Laporan keuangan tidak mengandung informasi atau fakta material yang tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau fakta material; 4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam Bank.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenamya.

Jakarta, 8 Februari 2010, Direktur Utama

Direktur Kepatuhan,

Adi Wiratama

Budiarto Santoso

Morison International

TJAHJADI, PRADHONO & TERAMIHARDJA Registered Public Accountants License No. 703/KM.1/2OO8 Gedung Jaya 4th Floor Jl. M.H. Thamrin No. 12, Jakarta 10340, Indonesia Phone : (62-21) 31908550 Fax : (62-21) 31908502

Laporan Auditor Independen

Laporan No. 0093/TPT-GA/JT/2010

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT Bank Ina Perdana Kami telah mengaudit neraca PT Bank Ina Perdana (Bank) tanggal 31 Desember 2009, serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut. Laporan keuangan adalah tanggung jawab manajemen Bank. Tanggung jawab kami terletak pada pernyataan pendapat atas laporan keuangan berdasarkan audit kami. Laporan keuangan PT Bank Ina Perdana untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 diaudit oleh auditor independen lain, yang laporannya masing-masing tertanggal 2 Maret 2009 darn 25 Februari 2008, menyatakan pendapat wajar tanpa pengecualian atas laporan keuangan tersebut. Kami melaksanakan audit berdasarkan standar auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami merencanakan dan melaksanakan audit agar kami memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan keuangan bebas dari salah saji material. Suatu audit meliputi pemeriksaan, atas dasar pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah-jumlah dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta penilaian terhadap penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit kami memberikan dasar memadai untuk menyatakan pendapat. Menurut pendapat kami, laporan keuangan yang kami sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT Bank Ina Perdana tanggal 31 Desember 2009, hasil usaha dan arus kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

TJAHJADI, PRADHONO & TERAMIHARDJA

Junarto Tjahajadi Izin Akuntan Publik No. 02.1.0828 8 Februari 2010

An Independent Member Firm of MORISON INTERNATIONAL

PT BANK INA PERDANA NERACA 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2009

2008

2007

ASET Kas

2c, 3

6.719.424.789

4.011.053.028

2.882.329.164

Giro pada Bank Indonesia

2d, 4

33.038.223.268

27.555.161.804

35.883.389.976

2e, 2g, 5

69.404.404

70.257.645

38.104.738

2f, 6

52.570.087.346

13.086.556.020

63.494.710.537

2g, 2h, 7a

144.625.943.317

110.708.235.434

124.603.478.909

Tersedia untuk dijual

2g, 2h, 7a

10.000.000.000

-

-

Diperdagangkan - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 104.200.835 pada tahun 2008 dan Rp 120.091.682 pada tahun 2007

2g, 2h, 7a

-

10.315.882.699

11.889.076.530

Giro pada bank lain - setelah dikurangi penyisihan kerugian sebesar Rp 701.055 pada tahun 2009, Rp 709.673 pada tahun 2008 dan Rp 384.896 pada tahun 2007 Penempatan pada Bank Indonesia setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp 29.912.654 pada tahun 2009, Rp 13.443.980 pada tahun 2008 dan Rp 5.289.463 pada tahun 2007 Efek-efek Dimiliki hingga jatuh tempo setelah dikurangi bunga yang belum diamortisasi sebesar Rp 374.056.683 pada tahun 2009, Rp 393.764.566 pada tahun 2008 dan Rp 396.521.091 pada tahun 2007

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.


01

PT BANK INA PERDANA NERACA (lanjutan) 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan pada Tanggal-tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Kredit Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga

2009

2008

2g, 2i, 8 97.167.842.695 490.695.380.597

93.301.207.922 396.170.735.003

54.794.429.567 329.066.330.388

Kredit yang diberikan Penyisihan kerugian

587.863.223.292 (6.830.552.376)

489.471.942.925 (6.244.288.873)

383.860.759.955 (4.928.653.768)

Bersih

581.032.670.916

483.227.654.052

378.932.106.187

9

3.583.741.990

2.888.333.821

3.298.998.192

2n, 10

5.932.570.588

1.769.286.294

1.212.455.249

2k, 2l, 11

4.371.914.329

2.204.627.719

1.602.010.168

2m, 12

1.406.907.742

2.502.907.742

3.869.056.543

2v, 17

287.319.505

848.012.596

1.811.071.164

13

2.722.301.835

2.729.901.846

1.447.371.630

846.360.510.029

661.917.870.700

630.964.158.987

Pendapatan bunga masih harus diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap - setelah dikurangi penyisihan akumulasi sebesar Rp 9.044.990.221 pada tahun 2009, Rp 7.968.818.242 pada tahun 2008 dan Rp Rp 6.888.028.962 pada tahun 2007 Agunan yang diambil alih setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai sebesar Rp 793.368.243 pada tahun 2009, Rp 960.868.243 pada tahun 2008 dan Rp 668.172.978 pada tahun 2007 Aset pajak tangguhan Aset lain-lain

JUMLAH ASET


02

2007



Catatan

2009

2008

2007

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN Kewajiban segera

2p, 14

Simpanan Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga

2q, 15

Jumlah simpanan

469.937.226

522.631.533

526.934.376

39.892.482.880 682.906.640.950

111.386.816.724 446.926.865.931

161.861.309.486 372.222.418.182

722.799.123.830

558.313.682.655

534.083.727.668

Simpanan dari bank lain

2r, 16

5.550.913.182

-

-

Hutang pajak

2v, 17

2.776.051.422

1.349.466.235

2.674.902.540

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi

2g, 18

5.575.000

-

1.016.049

Bunga masih harus dibayar

19

2.005.116.346

2.761.673.223

1.846.791.436

Pinjaman diterima

20

-

75.679.587

161.138.731

Kewajiban lain-lain

21

646.301.392

260.607.402

624.395.768

2u, 22

349.633.718

221.595.887

1.997.808.883

734.602.652.116

563.505.336.522

541.916.715.451

Imbalan kerja karyawan JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 1.000 Modal dasar - 400.000.000 saham pada tahun 2009 dan 2008 dan 100.000.000 saham pada tahun 2007 Modal ditempatkan dan disetor penuh - 128.000.000 saham pada tahun 2009 dan 2008 serta 100.000.000 saham pada tahun 2007

23

128.000.000.000

128.000.000.000

100.000.000.000

Modal disetor lainnya

24

-

-

28.000.000.000



03


Catatan

2009

2008

2007

EKUITAS (lanjutan) Saldo laba (rugi) Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan penggunaannya

25

1.920.386.917

1.920.386.917

836.755.074

(18.162.529.004)

(31.507.852.739)

(39.789.311.538)

JUMLAH EKUITAS - BERSIH

111.757.857.913

98.412.534.178

89.047.443.536

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

846.360.510.029

661.917.870.700

630.964.158.987


04


PT BANK INA PERDANA LAPORAN LABA RUGI Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan PENDAPATAN DAN BEBAN OPERASIONAL Pendapatan bunga Pendapatan bunga Provisi dan komisi

2s, 27 2t

Jumlah Pendapatan Bunga Beban bunga

2s, 28

Pendapatan Bunga - Bersih

PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA Keuntungan dari realisasi penjualan efek-efek - bersih Pendapatan lain-lain Pendapatan provisi dan komisi lainnya Beban Operasional Lainnya Beban administrasi dan umum Beban karyawan Beban penyisihan kerugian aset produktif dan non produktif

2009

2008

2007

86.519.988.006 4.810.998.092

82.302.597.710 7.503.708.992

68.885.516.759 4.201.014.920

91.330.986.098

89.806.306.702

73.086.531.679

(52.449.316.144)

(47.688.271.518)

(37.321.426.535)

38.881.669.954

42.118.035.184

35.765.105.144

8.968.916.700 1.725.811.049

191.901.655

1.585.274.901

2.024.022.737

-

-

2s

30 29

(17.515.153.057) (14.457.682.606)

(14.663.488.320) (11.901.768.181)

(11.860.093.078) (9.424.110.969)

2g

(360.500.000)

(1.631.330.659)

(833.701.759)

Beban operasional lainnya - bersih

(19.614.585.177)

(28.004.685.505)

(20.532.630.905)

LABA OPERASIONAL

19.267.084.777

14.113.349.679

15.232.474.239

258.758.000 17.487.035 (4.207.746)

(132.362.600) 81.004.642 (64.254.635)

(97.862.295) 30.486.579 (361.204.515)

272.037.289

(115.612.593)

(428.580.231)

19.539.122.066

13.997.737.086

14.803.894.008

PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL Laba (rugi) penjualan agunan yang diambil alih Selisih kurs Lainnya Pendapatan (beban) non-operasional - bersih LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

2m, 12 2w



05

PT BANK INA PERDANA LAPORAN LABA RUGI (lanjutan) PT BANK INA PERDANA Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 LAPORAN LABA RUGI (lanjutan) Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN Kini Tangguhan - bersih

Catatan

2009

2008

2007

Catatan

2009

2008

2007

2v, 17 (5.633.105.240) (560.693.091)

(3.669.587.876) (963.058.568)

(4.291.097.249) 323.521.675

Beban pajak penghasilan

(6.193.798.331)

(4.632.646.444)

(3.967.575.574)

LABA BERSIH

13.345.323.735

9.365.090.642

10.836.318.434

LABA BERSIH

13.345.323.735

9.365.090.642

10.836.318.434

104

73

108

104

73

108

LABA PER SAHAM LABA PER SAHAM

2x, 31


06


26

Deklarasi dividen

Saldo 31Saldo Desember 31 Desember 2009 2009

Laba bersih tahun 2009


-

-

28.000.000.000

-

-

-

-

10.836.318.434

(491.821.740)

-

-

10.836.318.434

(491.821.740)

28.000.000.000

-

128.000.000.000 128.000.000.000

-

-

-

-

-

-

(28.000.000.000)

128.000.000.000 128.000.000.000

-

-

28.000.000.000

9.365.090.642

(1.083.631.843)

-

9.365.090.642

-

-

13.345.323.735

13.345.323.735 1.920.386.917 1.920.386.917 (18.162.529.004) (18.162.529.004) 111.757.857.913 111.757.857.913

-

1.920.386.917 1.920.386.917 (31.507.852.739) (31.507.852.739) 98.412.534.178 98.412.534.178

-

1.083.631.843

-

100.000.000.000 100.000.000.000 28.000.000.000 28.000.000.000836.755.074 836.755.074 (39.789.311.538) (39.789.311.538) 89.047.443.536 89.047.443.536

-

-

-

(7.250.000.000)


25

Pembentukan cadangan umum


24

Tambahan modal saham dari konversi modal disetor lainnya



24

7.250.000.000

92.750.000.000 92.750.000.000 7.250.000.000 7.250.000.000836.755.074 836.755.074 (50.133.808.232) (50.133.808.232) 50.702.946.842 50.702.946.842

Modal Saham Modal Saham Telah Telah Belum Belum Jumlah Jumlah Ditempatkan Ditempatkan dan Modal dan Modal Ditentukan Ditentukan Ditentukan Ditentukan Ekuitas -Ekuitas Catatan Catatan Disetor Penuh Disetor Penuh Disetor Lainnya Disetor Lainnya Penggunaannya Penggunaannya Penggunaannya Penggunaannya Bersih Bersih

Saldo Laba Saldo (Rugi) Laba (Rugi)

PT BANKPTINA BANK PERDANA INA PERDANA LAPORAN LAPORAN PERUBAHAN PERUBAHAN EKUITASEKUITAS Tahun yang Tahun Berakhir yang Berakhir pada Tanggal pada Tanggal 31 Desember 31 Desember 2009 2009 Dengan Dengan Angka Perbandingan Angka Perbandingan untuk Tahun untuk2008 Tahun dan 2008 2007 dan 2007 (Dinyatakan (Dinyatakan dalam Rupiah, dalam kecuali Rupiah,dinyatakan kecuali dinyatakan lain) lain)

Tambahan modal disetor lainnya

Tambahan modal saham dari konversi modal disetor lainnya

Saldo 1 Saldo Januari1 2007 Januari 2007


07

PT BANK INA PERDANA LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan bunga, provisi dan komisi Penerimaan pendapatan operasional lainnya Penerimaan pendapatan (pembayaran beban) non operasional Pembayaran bunga Pembayaran beban operasional lainnya Pembayaran gaji dan tunjangan karyawan Pembayaran pajak penghasilan Arus kas dari aktivitas operasi sebelum perubahan dalam aset dan kewajiban operasi Perubahan aset dan kewajiban yang digunakan untuk operasi: Penempatan pada Bank Indonesia Kredit yang diberikan Pendapatan yang masih harus diterima Biaya dibayar di muka Aset lain-lain Agunan yang diambil alih Kewajiban segera Giro Tabungan Deposito Simpanan pada bank lain Hutang pajak Bunga masih harus dibayar Kewajiban lain-lain Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas operasi

2009

2008

91.330.986.098

89.806.306.702

73.086.531.679

12.718.750.486

191.901.655

1.585.274.901

(4.207.746) (52.449.316.144)

16.750.007 (47.688.271.518)

(332.267.935) (37.321.426.535)

(16.075.060.544)

(16.388.178.100)

(9.784.097.576)

(14.457.682.606) (5.633.105.240)

(11.901.768.181) (3.669.587.876)

(9.424.110.969) (4.291.097.249)

15.430.364.304

10.367.152.689

13.518.806.316

(39.483.531.326) (98.391.280.367)

64.336.398.230 (102.614.547.865)

(52.139.010.526) (32.384.091.090)

(695.408.169) (4.163.284.294) 7.600.011 1.263.500.000 (52.694.307) 33.869.500.111 19.161.553.420 111.454.387.644 5.550.913.182 1.426.585.187 (756.556.877) 385.693.990

410.664.371 (556.831.045) (1.721.691.802) 1.915.586.201 (4.302.843) (72.250.654.468) 4.345.577.272 92.135.032.183 (1.325.436.305) (1.644.837.508) (363.788.366)

(367.989.097) (825.550.075) (633.829.484) 174.878.000 (22.910.900.188) 8.406.047.246 14.433.138.577 73.564.678.866 2.052.132.074 (1.644.837.508) 1.829.838.945

45.007.342.509

(6.971.679.256)

3.073.312.056


08


2007

PT BANK INA PERDANA LAPORAN PERUBAHAN ARUS KAS (lanjutan) Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan Arus Kas Dari Aktivitas Investasi Kenaikan (penurunan) efek-efek Pembelian aset tetap Hasil penjualan aset tetap

2009

2008

2007

(33.497.624.349) (3.243.458.589) -

1.573.193.831 (1.683.406.832) -

(11.889.076.530) (627.840.534) 1.549.999

(36.741.082.938)

(110.213.001)

(12.515.367.065)

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan Pinjaman yang diterima Pembagian dividen Tambahan modal disetor lainnya

(75.679.587) -

(85.459.144) -

(72.807.805) (491.821.740) 28.000.000.000

Kas bersih yang diperoleh dari (digunakan untuk) aktivitas pendanaan

(75.679.587)

(85.459.144)

27.435.370.455

8.190.579.984

(7.167.351.401)

17.993.315.446

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

31.636.472.477

38.803.823.878

20.810.508.432

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

39.827.052.461

31.636.472.477

38.803.823.878

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN Kas dan setara kas terdiri dari: Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada bank lain - bersih

6.719.424.789 33.038.223.268 69.404.404

4.011.053.028 27.555.161.804 70.257.645

2.882.329.164 35.883.389.976 38.104.738

Jumlah

39.827.052.461

31.636.472.477

38.803.823.878

-

28.000.000.000

7.250.000.000

Kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

Transaksi yang tidak mempengaruhi arus kas: Tambahan modal saham dari modal disetor lainnya

11



09

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Bank Ina Perdana (Bank) didirikan di Jakarta pada tanggal 9 Februari 1990 berdasarkan Akta Notaris Kartini Muljadi, SH. No. 32. Akta pendirian Bank tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. 02-3639.HT.01.01 TH.90 serta telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 84 tanggal 19 Oktober 1990 Tambahan No 4242. Anggaran dasar Bank telah mengalami perubahan beberapa kali, terakhir dinyatakan dengan Akta No. 2 tanggal 3 Februari 2009 yang dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani, SH., M.Hum, Notaris di Jakarta, mengenai pengalihan saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat di dalam database Sistem Administrasi Badan Hukum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-17037 tanggal 7 Oktober 2009. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Bank, lingkup kegiatan bank adalah melakukan usaha dibidang perbankan sesuai dengan Undang-undang dan peraturan yang berlaku. Kantor pusat Bank beralamat di Wisma BSG, Jalan Abdul Muis No. 40, Jakarta. Bank memiliki 5 kantor cabang, 7 kantor cabang pembantu dan 8 kantor kas yang seluruhnya berlokasi di Indonesia. Bank telah memperoleh izin usaha untuk beroperasi sebagai bank umum dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Nomor: 524/KMK.13/1991 tanggal 3 Juni 1991, selanjutnya Bank melakukan operasi komersial pada bulan Juli 1991.

b.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 1 tanggal 8 Januari 2009 dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani, SH. M.Hum., Notaris di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui pengunduran diri Adiyunianto selaku Direktur terhitung sejak tanggal 1 Januari 2009, sehingga susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen

: Natalia Salim : Hari Sugiharto : Denny Susilo

Direksi: Direktur Utama Direktur Kepatuhan

: Ir. Adi Wiratama, MBA : Budiarto Santoso

Perubahan tersebut di atas telah diterima dan dicatat dalam Database Sisminbakum Direktorat Jenderal Administrasi Hukum dan Umum Departemen Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia tanggal 7 Juli 2009 melalui Surat No. AHU-AH.01.10-09579 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia tanggal 16 Januari 2009. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 44 tanggal 20 November 2008 dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani, SH. M.Hum., Notaris di Jakarta, para pemegang saham telah menyetujui perpanjangan masa jabatan Adiyuninato selaku Direktur perseroan terhitung sejak tanggal 15 November 2008 hingga tanggal 15 November 2011 serta menyetujui masuknya Ir. Adi Wiratama, MBA selaku Direktur Utama dan Budiarto Santoso selaku Direktur Kepatuhan, sehingga susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Desember 2008 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Komisaris Utama Komisaris Independen Komisaris Independen

10


: Natalia Salim : Hari Sugiharto : Denny Susilo


UMUM (lanjutan) b.Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Dewan Direksi: Direktur Utama Direktur Direktur Kepatuhan

: Ir. Adi Wiratama, MBA : Adiyunianto : Budiarto Santoso

Adapun susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 31 Desember 2007 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Komisaris Utama Komisaris

: Hari Sugiharto : Natalia Salim

Direksi: Direktur Utama Direktur Direktur Kepatuhan

: Budi Gunawan : Adiyunianto : Sudarto

Pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Desember 2008, dan 2007 Bank memiliki masing-masing 216, 177, dan 151 karyawan (tidak diaudit). Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi masing-masing sebesar Rp 2.189.017.687, Rp 2.753.512.719 dan Rp 1.957.899.581 untuk tahun 2009, 2008 dan 2007. Susunan komite audit Bank pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut:

2.

Ketua

: Denny Susilo

Anggota

: Nia Budhyanti Dr. Timotius

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 31 (Revisi 2000) tentang Akuntansi Perbankan yang dikeluarkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia (IAI), dan Pedoman Akuntasi Perbankan Indonesia (PAPI) yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia bekerja sama dengan IAI pada bulan Juni 2001., serta praktik-praktik industri perbankan yang berlaku serta pedoman akuntansi dan pelaporan yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, yang relevan untuk diterapkan. Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas adalah dasar akrual. Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.


11


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (lanjutan) Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada Bank lain. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.

b.

Transaksi dengan pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Bank melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 mengenai Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa. Saldo dan transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

c.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas dalam laporan keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain yang tidak dijaminkan dan tidak dibatasi penggunaanya.

d.

Giro Wajib Minimum Pada tanggal 23 Oktober 2008, Bank Indonesia mengeluarkan Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 10/25/PBI/2008 tentang Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Umum pada Bank Indonesia dalam Rupiah dan mata uang asing serta SE No. 11/29/DPNP tanggal 16 Oktober 2009 tentang Perhitungan Giro Wajib Minimum Sekunder dalam Rupiah. Berdasarkan peraturan tersebut, GWM dalam Rupiah ditetapkan sebesar 7,5% dari Dana Pihak Ketiga (DPK) dalam yang rupiah yang terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder dan GWM dalam mata uang asing ditetapkan sebesar 1% dari DPK dalam mata uang asing. GWM Utama dalam Rupiah ditetapkan sebesar 5% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober 2008 dan GWM Sekunder dalam Rupiah ditetapkan sebesar 2,5% dari DPK dalam Rupiah yang mulai berlaku pada tanggal 24 Oktober 2009.

e.

Giro pada Bank Lain Giro pada Bank lain disajikan sebesar saldo giro setelah dikurangi penyisihan kerugian.

f.

Penempatan pada Bank Indonesia Penempatan pada Bank Indonesia disajikan sebesar saldo penempatan dikurangi diskonto yang belum diamortisasi.

g. Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi Bank membentuk penyisihan kerugian atas aktiva produktif dan aktiva non-produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi berdasarkan penelaahan manajemen terhadap kualitas masingmasing aktiva produktif dan aktiva non-produktif, komitmen dan kontinjensi pada akhir tahun dengan mempertimbangkan evaluasi manajemen atas prospek usaha debitur, kinerja keuangan dan kemampuan membayar setiap debitur serta mempertimbangkan juga hal-hal lain seperti klasifikasi berdasarkan hasil pemeriksaaan Bank Indonesia, klasifikasi yang ditetapkan oleh Bank Umum lainnya atas aktiva produktif yang diberikan oleh lebih dari satu bank (BI checking) dan ketersediaan laporan keuangan debitur yang telah diaudit.

12



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Penentuan kualitas aktiva produktif dan penyisihan kerugian aktiva produktif, mengacu kepada Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005, yang kemudian diubah beberapa pasalnya melalui PBI No. 8/2/PBI/2006 tanggal 30 Januari 2006 dan PBI No. 9/6/PBI/2007 tanggal 30 Maret 2007 serta PBI No. 11/2/PBI/2009 tanggal 29 Januari 2009. Aktiva produktif terdiri dari giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, efekefek, obligasi rekapitalisasi pemerintah, tagihan derivatif, kredit yang diberikan, tagihan pembiayaan konsumen, tagihan akseptasi, penyertaan saham serta komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit pada transaksi rekening administratif. Komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit, antara lain terdiri dari penerbitan jaminan, letter of credit, standby letter of credit dan fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan. Aktiva non-produktif adalah aset bank yang memiliki potensi kerugian dan antara lain agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account. Berdasarkan peraturan dan keputusan Bank Indonesia di atas, aktiva produktif dan komitmen dan kontinjensi dengan risiko kredit diklasifikasikan dalam 5 (lima) kategori dengan besarnya persentase penyisihan kerugian sebagai berikut:

Klasifikasi Lancar*) Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet *)

Persentase Penyisihan minimum 1% minimum 5% minimum 15% minimum 50% 100%

di luar Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, Surat Perbendaharan Negara (SPN), penempatan pada Bank Indonesia, obligasi rekapitalisasi pemerintah, obligasi Pemerintah Republik Indonesia lainnya dari aktiva produktif yang dijamin dengan agunan tunai.

Persentase penyisihan kerugian di atas diterapkan terhadap saldo aktiva produktif setelah dikurangi dengan nilai agunan yang sesuai dengan ketentuan yang berlaku, kecuali untuk aktiva produktif yang diklasifikasikan lancar, dimana persentase penyisihan kerugian ditetapkan terhadap saldo-saldo aktiva non-produktif yang bersangkutan. Aktiva produktif dengan klasifikasi lancar dan dalam perhatian khusus, sesuai dengan peraturan Bank Indonesia digolongkan sebagai aktiva produktif tidak bermasalah. Sedangkan untuk aktiva produktif dengan klasifikasi kurang lancar, diragukan dan macet digolongkan sebagai bagian aktiva produktif bermasalah. Aktiva produktif dihapusbukukan dari penyisihan kerugian aktiva produktif pada saat manajemen berpendapat bahwa aktiva produktif tersebut harus dihapusbukukan karena secara operasional debitur sudah tidak mampu membayar. Penerimaan kembali aktiva produktif yang telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian aktiva produktif yang bersangkutan selama tahun berjalan. Kelebihan penerimaan dari pokok kredit yang dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan bunga.


13


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) g. Penyisihan Kerugian Aset Produktif dan Estimasi Kerugian atas Komitmen dan Kontinjensi (lanjutan) Penyisihan kerugian untuk komitmen dan kontinjensi yang dibentuk disajikan sebagai kewajiban pada neraca dalam akun Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi pada neraca. Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum, Bank diwajibkan melakukan penyisihan kerugian aktiva non-produktif, yang meliputi antara lain agunan yang diambil alih, properti terbengkalai, rekening antar kantor dan suspense account. Kewajiban penyisihan tersebut berlaku 12 bulan sejak ditetapkannya peraturan, yang diadopsi Bank untuk aktiva non-produktifnya sejak tanggal 20 Januari 2006. Penyisihan kerugian aktiva non-produktif berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi atas upaya penyelesaian dan kualitas masing-masing aktiva non-produktif dilakukan pada akhir periode. Berdasarkan keputusan Bank Indonesia di atas,klasifikasi masing-masing aktiva non-produktif dengan besarnya persentase penyisihan kerugian adalah sebagai berikut: Klasifikasi

Persentasi Penyisihan

Agunan yang diambil alih dan properti terbengkalai Kurang dari 1 tahun 1 - 3 tahun 3 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

0% 15% 50% 100%

Rekening antar kantor dan suspense account Sampai dengan 180 hari Lebih dari 180 hari

0% 100%

Persentase penyisihan kerugian di atas diterapkan terhadap saldo aktiva non-produktif. Khusus untuk agunan diambil alih, Bank wajib melakukan penilaian kembali terhadap agunan diambil alih untuk menetapkan net realizable value pada saat pengambilalihan agunan. h.

Efek-efek Efek-efek berharga yang dimiliki terdiri dari surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar uang seperti Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia, Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Indonesia, surat-surat berharga yang diperdagangkan di pasar modal seperti unit reksadana, serta surat-surat berharga yang diperdagangkan di bursa efek seperti saham dan obligasi. Investasi dalam unit reksadana dinyatakan sebesar nilai pasar sesuai nilai aset bersih dari reksadana pada tanggal neraca. Keuntungan atau kerugian yanhg belum direalisasi pada tanggal neraca dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Sesuai dengan PSAK No. 50 tentang Akuntansi Investasi Efek Tertentu, maka efek diklasifikasikan sesuai dengan tujuan manajemen pada saat perolehan, dengan rincian sebagai berikut: -

14

Efek yang dibeli dengan tujuan untuk dimiliki hingga jatuh tempo (held to maturity) disajikan sebesar biaya perolehannya yang telah disesuaikan dengan premi dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi dan diskonto diamortisasi dengan metode garis lurus. Bila terdapat kemungkinan akan terjadi penurunan nilai wajar dibawah biaya perolehannya (termasuk amortisasi premi dan/atau diskonto) yang sifatnya permanen, maka biaya perolehan efek yang bersangkutan akan diturunkan ke nilai wajarnya, dan penurunan nilai ini dibebankan sebagai rugi pada tahun berjalan.



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) h.

Efek-efek (lanjutan) -

Efek yang tersedia untuk dijual (available-for-sale) disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang disebabkan oleh kenaikan atau penurunan nilai wajarnya, setelah dikurangi dengan penerapan pajak penghasilan tangguhan, diakui dan dicatat sebagai komponen ekuitas. Selisih antara harga jual dan nilai tercatat dari efek-efek jenis ini diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada tahun efek tersebut dijual. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi dari efek-efek tersedia dijual, setelah dikurangi dengan penerapan pajak tangguhan, yang tercatat dalam ekuitas diakui sebagai penghasilan atau beban pada saat surat berharga tersebut dijual.

-

Efek yang dibeli dengan tujuan untuk diperdagangkan (trading) disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi yang disebabkan oleh kenaikan atau penurunan nilai wajar disajikan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan. Pada saat penjualan portofolio efek yang diperdagangkan, perbedaan antara harga jual dengan nilai wajar per buku diakui sebagai keuntungan atau kerugian yang terealisasi.

-

Untuk efek-efek yang telah secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan yang terorganisasi, nilai wajar pada umumnya ditentukan dengan mengacu pada harga penawaran pasar yang terjadi di bursa efek pada tanggal neraca. Untuk efek-efek yang tidak mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai wajar instrumen lain yang memiliki substansi yang sama atau dihitung berdasarkan arus kas yang diharapkan dari aset bersih efek-efek tersebut.

Untuk efek individual dalam kelompok yang dimiliki hingga jatuh tempo atau tersedia untuk dijual, bila terjadi penurunan nilai wajar yang bersifat permanen, maka nilai terbawa efek tersebut harus diturunkan ke nilai wajarnya, dan jumlah penurunan nilai tersebut dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. Dasar penentuan biaya perolehan untuk keperluan menghitung laba atau rugi yang direalisasi adalah menggunakan cara identifikasi khusus. i.

Kredit yang Diberikan Kredit dinyatakan berdasarkan jumlah bruto tagihan Bank yang belum dilunasi oleh nasabah setelah dikurangi penyisihan kerugian yang dibentuk berdasarkan penelaahan terhadap kolektibilitas dari kredit yang diberikan. Kredit dalam rangka program penerusan dan kredit sindikasi dinyatakan sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.

j.

Tagihan dan Kewajiban Akseptasi Tagihan dan kewajiban akseptasi dinyatakan sebesar nilai Letters of Credit atau nilai realisasi Letters of Credit yang diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). Tagihan akseptasi disajikan setelah dikurangi penyisihan kerugian.


15


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k.

Aset Tetap Sebelum tanggal 1 Januari 2008, aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan (kecuali tanah yang tidak disusutkan). Efektif tanggal 1 Januari 2008, Bank menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007) mengenai Aset Tetap, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994) mengenai Aktiva Tetap dan Aktiva Lain-lain dan PSAK No. 17 (1994) mengenai Akuntansi Penyusutan. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Bank telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan Bank. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (carrying amount) aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. Penyusutan aset tetap dihitung menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut: Masa Manfaat (Tahun) Perlengkapan dan peralatan Kendaraan

4 tahun 4 tahun

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review dan jika tidak sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aktiva (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aktiva) dimasukkan dalam laporan laba rugi pada tahun aktiva tersebut dihentikan pengakuannya. l.

Penurunan Nilai Aset Pada setiap tanggal neraca, Bank melakukan penelaahan untuk menentukan adanya indikasi terjadinya penurunan nilai aset pada setiap akhir tahun. Bank disyaratkan untuk menentukan nilai yang dapat diperoleh kembali atas nilai aset apabila indikasi tersebut terjadi. Bila nilai tercatat suatu aset melebihi taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (estimated recoverable amount), nilai tersebut diturunkan ke jumlah yang dapat diperoleh kembali tersebut, yang ditentukan sebesar nilai tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai. Bank mengakui rugi penurunan nilai aset apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh kembali (recoverable amount) dari suatu aset lebih rendah dari nilai tercatatnya.

16



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) m. Agunan yang Diambil Alih Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit diakui sebesar nilai realisasi bersih atau sebesar saldo kredit yang diberikan, mana yang lebih kecil. Selisih lebih antara saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai agunan yang diambil alih tersebut dibebankan pada penyisihan kerugian Bank. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan. Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian agunan yang diambil alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang diambil alih Biaya-biaya yang berkaitan dengan pemeliharaan agunan yang diambil alih dibebankan ke laporan laba rugi pada saat terjadinya. Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba rugi tahun berjalan. n.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

o.

Restrukturisasi Kredit Bermasalah Restrukturisasi kredit bermasalah dengan modifkasi persyaratan kredit dicatat secara prospektif dari tanggal restrukturisasi. Nilai tercatat kredit tidak berubah, kecuali nilai tercatat kredit melebihi jumlah nilai tunai penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru kredit, dalam hal ini selisih tersebut diakui sebagai kerugian dari restrukturisasi. Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok kredit dan penghasilan bunga sesuai dengan proporsinya. Kerugian dari restrukturisasi kredit dengan cara konversi sebagian kredit yang diberikan menjadi saham atau instrumen keuangan lainnya, diakui hanya apabila nilai wajar penyertaan saham atau instrumen keuangan yang diterima dikurangi estimasi beban untuk menjualnya, adalah kurang dari nilai tercatat kredit yang diberikan. Tunggakan bunga yang dikapitalisasi menjadi pokok tagihan dalam perjanjian kredit baru dicatat sebagai pendapatan bunga tangguhan dan akan diakui sebagai pendapatan dengan cara amortisasi secara proporsional berdasarkan nilai bunga yang dikapitalisasi terhadap pokok kredit baru pada saat pembayaran kredit diterima.

p.

Kewajiban Segera Kewajiban segera merupakan kewajiban bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Kewajiban segera dinyatakan sebesar nilai kewajiban Bank kepada pemberi amanat.


17


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) q. Simpanan Simpanan adalah dana yang dipercayakan oleh pelanggan (diluar bank lain) kepada Bank berdasarkan perjanjian penyimpanan dana. Simpanan dari pelanggan terdiri dari giro, tabungan dan deposito berjangka. Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat dengan menggunakan cek atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang giro. Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai kewajiban kepada pemegang tabungan. Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada saat tertentu sesuai perjanjian antara penyimpan dengan Bank. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau kewajiban bank yang diperjanjikan. r.

Simpanan dari Bank Lain Simpanan dari bank lain terdiri dari kewajiban terhadap bank lain dalam bentuk giro, deposito berjangka,

interbank call money dengan tahun jatuh tempo menurut perjanjian kurang dari 90 hari. Simpanan dari bank lain dinyatakan sebesar jumlah kewajiban kepada bank lain tersebut. s.

Pendapatan dan Beban Bunga Pendapatan dan beban bunga diakui secara akrual, kecuali pendapatan bunga atas kredit dan aset produktif lainnya yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan dan macet (non-performing). Pendapatan bunga yang diakui tetapi belum tertagih harus dibatalkan pada saat kredit diklasifikasikan non-performing. Pendapatan bunga atas aset non-performing yang belum diterima dilaporkan sebagai tagihan kontinjensi dalam rekening administratif dan diakui sebagai pendapatan pada saat diterima tunai. Pendapatan bunga atas kredit yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar diakui pada saat pendapatan tersebut telah diterima. Seluruh penerimaan yang berhubungan dengan kredit non-performing yang diklasifikasikan sebagai diragukan dan macet diakui terlebih dahulu sebagai pengurang pokok kredit. Kelebihan penerimaan atas pokok kredit diakui sebagai pendapatan bunga. Pendapatan bunga yang ditangguhkan dari kredit yang direstrukturisasi diakui sebagai pendapatan secara proporsional pada saat diterima pembayaran angsuran pokok.

t.

Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi Provisi dan komisi yang berkaitan langsung maupun tidak langsung dengan kegiatan perkreditan dan terkait dengan jangka waktu diperlakukan sebagai pendapatan atau beban yang ditangguhkan dan diamortisasi secara sistematis selama jangka waktunya. Untuk kredit yang dilunasi sebelum jatuh temponya, saldo pendapatan provisi dan/atau komisi yang ditangguhkan diakui pada saat kredit dilunasi. Provisi dan komisi yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan perkreditan dan jangka waktu, diakui sebagai pendapatan atau beban pada saat terjadinya tansaksi.

18



IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) u.

Kewajiban Imbalan Kerja Bank mencatat kewajiban imbalan kerja yang tidak didanai berdasarkan Undang-Undang No.13 tahun 2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No. 13). Bank menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004), mengenai Imbalan Kerja. Berdasarkan PSAK ini, biaya imbalan kerja sesuai dengan UU No. 13 dihitung berdasarkan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Besarnya keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui selama rata-rata sisa masa kerja yang akan dijalani para pekerja dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya jasa lalu yang timbul akibat pengenalan program imbalan pasti atau perubahan kewajiban imbalan kerja dari program sebelumnya harus diamortisasi sampai imbalan kerja tersebut telah menjadi hak karyawan.

v.

Pajak Penghasilan Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan dan dihitung berdasarkan tariff pajak yang berlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan waktu antara dasar pelaporan komersial dan dasar pajak atas aset dan kewajiban pada masing-masing tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh terdapat cukup kemungkinan atas realisasi dari manfaat pajak tersebut. Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan Nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksitransaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan di ekuitas. Koreksi terhadap kewajiban pajak dicatat pada saat surat ketetapan pajak diterima atau pada saat keputusan atas keberatan ditetapkan, jika Perusahaan mengajukan keberatan.

w. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs spot Reuters. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun bersangkutan. Pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007, kurs yang digunakan untuk menjabarkan aset dan kewajiban dalam mata uang asing adalah kurs Spot Reuters pukul 16:00 WIB dengan rincian sebagai berikut: 2009 1 Euro Eropa 1 Dolar Amerika Serikat 1 Dolar Australia 1 Dolar Singapura 1 Dolar Hong Kong 1 Yen Jepang

13.542,43 9.395,00 8.453,16 6.704,50 1.211,48 102,19

2008 15.356,48 10.900,00 7.554,26 7.587,91 1.406,44 120,65

2007 13.821,80 9.393,00 8.265,84 6.532,90 1.204,08 83,84


19


IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) x.

Laba per Saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

y.

Informasi Segmen Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen geografis.

dan

Segmen geografis adalah komponen Bank yang secara jelas operasionalnya dapat dibedakan berdasarkan aset, kinerja dan aktivitasnya untuk suatu wilayah dengan wilayah lainnya dalam Bank. Segmen usaha adalah komponen Bank yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain. Aset dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aktiva tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut. z.

Penggunaan Taksiran-taksiran Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen untuk membuat taksiran dan asumsi pada nilai yang dilaporkan dalam tahun laporan sehubungan dengan ketidakpastian yang melekat dalam pembuatan taksiran, sehingga terdapat kemungkinan hasil realisasi yang akan terjadi dapat berbeda dengan taksiran yang telah dilaporkan sebelumnya.

3.

KAS Rincian kas adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Rupiah Mata Uang Asing

6.372.729.300 346.695.489

3.852.696.038 158.356.990

2.740.315.200 142.013.964

Jumlah

6.719.424.789

4.011.053.028

2.882.329.164

Saldo mata uang Rupiah termasuk uang pada mesin ATM (Automatic Teller Machine) sejumlah Rp 862.995.489, Rp 1.092.900.000 dan Rp 556.150.000 masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007. Kas dalam mata uang asing lainnya terdiri dari Dolar Amerika Serikat, Dolar Australia, Dolar Hong Kong, Dolar Singapura, Euro, Pounsterling Inggris, Ringgit Malaysia dan Yen Jepang.

20



GIRO PADA BANK INDONESIA Akun ini merupakan Giro pada Bank Indonesia dalam Rupiah. Saldo giro pada Bank Indonesia sejumlah Rp 33.038.223.268 pada tanggal 31 Desember 2009, Rp 27.555.161.804 pada tanggal 31 Desember 2008 dan Rp 35.883.389.976 pada tanggal 31 Desember 2007 GWM Bank untuk mata uang Rupiah terdiri dari GWM Utama dan GWM Sekunder pada tanggal 31 Desember 2009 masing-masing sebesar 5,11% dan 2,5% (2008: 5,20% dan 2,5%), (2007: 7,03%).

5.

GIRO PADA BANK LAIN Rincian giro dalam mata uang Rupiah pada bank lain - pihak ketiga adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk

35.000.000 16.251.280 10.515.477 8.338.702

19.513.033 41.892.384 9.561.901

29.036.768 9.452.866

Jumlah Penyisihan kerugian

70.105.459 (701.055)

70.967.318 (709.673)

38.489.634 (384.896)

Bersih

69.404.404

70.257.645

38.104.738

Seluruh giro pada bank lain diklasifikasi sebagai lancar. Tingkat bunga rata-rata per tahun adalah sebesar 0,61%, 1,03% dan 0,55% masing-masing untuk tahun 2009, 2008 dan 2007. Perubahan penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Pemulihan penyisihan kerugian

709.673 (8.618)

384.896 1.554.674 (1.229.897)

2.878.635 (2.493.739)

Saldo akhir tahun

701.055

709.673

384.896

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian giro pada bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya giro pada bank lain.


21


PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA Penempatan pada Bank Indonesia pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2009 Intervensi Bank Indonesia Nilai nominal Bunga yang belum diamortisasi Bersih

2008

2007

52.600.000.000 (29.912.654)

13.100.000.000 (13.443.980)

63.500.000.000 (5.289.463)

52.570.087.346

13.086.556.020

63.494.710.537

Jangka waktu penempatan pada Bank Indonesia kurang dari satu bulan. Penempatan pada Bank Indonesia berdasarkan sisa umur jatuh tempo pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 dikelompokkan kurang dari atau sampai dengan 1 bulan. Maka, penempatan ini dikelompokkan lancar. Jangka waktu dan tingkat bunga rata-rata per tahun adalah sebagai berikut: 2009 Jangka waktu Tingkat bunga per tahun

< 30 hari 6,88%

2008 < 30 hari 8,11%

2007 < 30 hari 4,26%

Bank tidak melakukan penyisihan kerugian pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 karena Bank tidak memiliki penempatan pada bank lain, kecuali Bank Indonesia pada tanggal-tanggal tersebut.

7.

EFEK-EFEK a.

Rincian efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan investasi serta penerbitnya adalah sebagai berikut: 2009

Dimiliki hingga jatuh tempo: Sertifikat Bank Indonesia Nilai nominal Bunga yang belum diamortisasi Bersih

22


2008

2007

145.000.000.000 (374.056.683)

111.102.000.000 (393.764.566)

125.000.000.000 (396.521.091)

144.625.943.317

110.708.235.434

124.603.478.909


EFEK-EFEK (lanjutan) a.

Rincian efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan investasi serta penerbitnya (lanjutan): 2009 Tersedia untuk dijual: Pemerintah Indonesia Sukuk Negara Ritel Seri SR-001

-

-

-

9.509.168.212

12.000.000.000 -

-

910.915.322

9.168.212


-

10.420.083.534 (104.200.835)

12.009.168.212 (120.091.682)

Bersih

-

10.315.882.699

11.889.076.530

154.625.943.317

121.024.118.133

136.492.555.439

Efek-efek Bersih

Tingkat bunga dan jangka waktu: 2009

c.

2007

10.000.000.000

Diperdagangkan: Reksadana (Jisawi Fix Plus) Reksadana (Pendapatan Tetap) Kenaikan nilai wajar yang belum direalisasi

b.

2008

2008

2007

Tingkat bunga rata-rata per tahun: Seritifikat Bank Indonesia Sukuk Negara Ritel Seri SR-001 Reksadana (Jisawi Plus) Reksadana (Pendapatan Tetap)

7,29% 12% -

8,94% 0,39%

9,94% 0,93% -

Jangka waktu: Seritfikat Bank Indonesia Sukuk Negara Ritel Seri SR-001 Reksadana (Jisawi Plus) Reksadana (Pendapatan Tetap)

< 1 bulan 3 tahun -

< 1 bulan > 3 bulan

< I bulan > 3 bulan -

Biaya perolehan setelah amortisasi diskonto dan premium atau bunga dari efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo berdasarkan sisa umur jatuh tempo perjanjian adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Kurang dari 1 bulan Lebih dari 1 s/d 12 bulan Lebih dari 12 s/d 36 bulan Lebih dari 36 bulan

144.625.943.317 10.000.000.000

66.673.618.185 44.945.532.571 9.509.168.212

69.700.107.117 54.912.540.004 12.000.000.000


154.625.943.317 -

121.128.318.968 (104.200.835)

136.612.647.121 (120.091.682)

Jumlah

154.625.943.317

121.024.118.133

136.492.555.439


23


EFEK-EFEK (lanjutan) d.

Keuntungan yang direalisasi dari penjualan efek untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebesar Rp 8.968.917.700.

e.

Keuntungan yang belum direalisasi dari kenaikan nilai efek-efek yang diperdagangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007 adalah sebesar Rp 910.915.322 dan Rp 9.168.212.

f.

Efek-efek pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 dikelompokkan lancar dan seluruhnya diterbitkan oleh pihak ketiga.

g.

Mutasi penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: Perubahan penyisihan kerugian efek-efek adalah sebagai berikut: 2009 Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Pemulihan penyisihan kerugian

2008

2007

104.200.835 (104.200.835)

120.091.682 33.000.238 (48.891.085)

120.091.682 -

-

104.200.835

120. 091.682

Saldo akhir tahun

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian surat berharga dan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya surat berharga tersebut.

8.

KREDIT YANG DIBERIKAN Kredit yang diberikan berdasarkan jenis, sektor ekonomi, jangka waktu dan kualitas terdiri dari: a.

Jenis 2009 Konsumsi Hubungan istimewa Pihak ketiga Modal kerja Hubungan istimewa Pihak ketiga Investasi Hubungan istimewa Pihak ketiga Direksi dan karyawan

24

2008

2007

1.287.721.643 308.729.156.542

1.410.033.848 361.984.034.484

1.053.777.088 305.697.780.669

95.727.413.590 123.095.251.100

91.520.353.865 16.472.053.111

53.318.530.547 19.901.054.715

152.707.462 58.727.271.024 143.701.931

370.820.209 17.628.152.493 86.494.915

422.121.932 3.348.085.365 119.409.639


587.863.223.292 (6.830.552.376)

489.471.942.925 (6.244.288.873)

383.860.759.955 (4.928.653.768)

Bersih

581.032.670.916

483.227.654.052

378.932.106.187


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

8.

KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) b.

Sektor Ekonomi 2009 Kendaraan bermotor Jasa bisnis Pertambangan Perdagangan, restoran dan hotel Perumahan Konstruksi Industri Pertanian Pengangkutan, pergudangan dan komunikasi Jasa pelayanan sosial Lain-lain

2008

2007

235.573.181.673 103.660.781.428 24.957.453.281

261.277.655.286 42.546.080.018 20.000.000.000

222.891.070.646 49.597.213.447 -

17.412.983.423 12.678.388.631 10.144.880.716 8.718.213.713 8.178.778.277

12.003.817.029 6.829.057.189 33.544.560.258 10.221.681.154 7.377.299.053

14.035.376.497 5.196.863.490 44.560.258 11.299.931.015 1.276.935.915

33.562.537 166.504.999.613

84.595.028 95.587.197.910

118.407.451 617.367.976 78.783.033.260


587.863.223.292 (6.830.552.376)

489.471.942.925 (6.244.288.873)

383.860.759.955 (4.928.653.768)

Bersih

581.032.670.916

483.227.654.052

378.932.106.187

Sekitar 53,25%, 74,96% dan 81,67%, masing-masing pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007, dari kredit merupakan kredit kepada usaha mikro dan kecil. c.

Jangka Waktu Klasifikasi kredit dilakukan berdasarkan perjanjian kredit dan sisa umur sampai dengan saat jatuh temponya adalah sebagai berikut: 1.

Berdasarkan periode perjanjian kredit: 2009 Jangka waktu: Hingga 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

2008

2007

266.173.738.341 71.736.285.863 217.204.943.782 32.748.255.306

218.282.955.415 134.232.214.356 129.151.550.907 7.805.222.247

152.134.894.418 95.722.684.357 130.690.880.001 5.312.301.179


587.863.223.292 (6.830.552.376)

489.471.942.925 (6.244.288.873)

383.860.759.955 (4.928.653.768)

Bersih

581.032.670.916

483.227.654.052

378.932.106.187


25


KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) c.

Jangka Waktu (lanjutan) 2.

Berdasarkan sisa umur jatuh tempo: 2009

2008

2007

Jangka waktu : Telah jatuh tempo Hingga 1 tahun 1 - 2 tahun 2 - 5 tahun Lebih dari 5 tahun

6.367.594.510 317.235.799.171 125.056.749.439 111.091.608.310 28.111.471.862

7.081.173.109 212.663.250.977 136.560.629.163 126.221.685.029 6.945.204.647

196.206.497.846 108.043.881.287 75.695.132.591 3.915.248.231


587.863.223.292 (6.830.552.376)

489.471.942.925 (6.244.288.873)

383.860.759.955 (4.928.653.768)

Bersih

581.032.670.916

483.227.654.052

378.932.106.187

d. Kolektibilitas 2009

2008

2007

Lancar Dalam perhatian khusus Kurang lancar Diragukan Macet

522.078.366.646 63.209.498.419 97.016.689 17.085.448 2.461.256.090

447.535.852.848 36.830.499.723 344.127.250 54.556.181 4.706.906.923

346.845.906.264 34.439.139.617 224.078.953 2.351.635.121


587.863.223.292 (6.830.552.376)

489.471.942.925 (6.244.288.873)

383.860.759.955 (4.928.653.768)

Bersih

581.032.670.916

483.227.654.052

378.932.106.187

e. Perubahan penyisihan kerugian kredit yang diberikan: 2009 Saldo awal tahun Penyisihan kerugian yang dibentuk Penyesuaian reklasifikasi dari penyisihan antar bank, AYDA dan surat berharga Koreksi dari penyisihan kerugian Kredit ke pendapatan Penghapusbukuan kredit dalam tahun berjalan Penerimaan kembali kredit yang telah dihapusbuku Saldo Akhir Tahun

2008

2007

6.244.288.873 1.190.500.000

4.928.653.768 1.681.000.000

5.378.149.507 429.916.522

495.763.503

300.659.358

102.493.739

(1.100.000.000)

(766.024.253)

(49.000.000)

-

-

(1.004.906.000)

-

100.000.000

72.000.000

(6.830.552.376)

(6.244.288.873)

(4.928.653.768)

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan kerugian kredit adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya kredit serta telah dihitung berdasarkan ketentuan Bank Indonesia.

26



KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) e. Tingkat bunga rata-rata per tahun: 2009 Konsumsi Modal kerja Investasi Direksi dan karyawan f.

15,47% 14,54% 16,43% 8,22%

2008 13,92% 12,95% 16,19% 8,48%

2007 21,91% 17,62% 23,82% 10,36%

Pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 kredit yang disalurkan dengan sistem pembiayaan bersama (joint financing) dan penyaluran kredit melalui lembaga pembiayaan untuk menyalurkan kredit kendaraan bermotor dan mobil masing-masing sebesar Rp 98.000.000.000, Rp 83.000.000.000 dan Rp 33.000.000.000, diantaranya melalui perjanjian-perjanjian pemberian fasilitas pembiayaan bersama masing-masing dengan PT Bintang Mandiri Finance, PT First Indo American Leasing, PT Magna Finance, PT Pro Mitra Finance, PT Kembang Delapan Delapan, PT Bima Finance. Saldo pembiayaan bersama porsi Bank atas transaksi yang terkait dengan perusahaan tersebut pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 40.060.993.511, Rp 27.925.237.808 dan Rp 5.959.829.249.

g.

Kredit yang diberikan kepada karyawan Bank termasuk kredit kepada karyawan kunci (pihak hubungan istimewa) merupakan kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 (satu) sampai 20 (dua puluh) tahun dan dibayar kembali melalui pemotongan gaji setiap bulan. Kredit yang diberikan kepada karyawan dibebani bunga rata-rata per tahun sebesar 8,22% pada tahun 2009, 8,48% pada tahun 2008 dan 10,36% pada tahun 2007.

h.

Rasio kredit bermasalah - bersih pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 0,30%, 0,88% dan 0,66%. Rasio kredit bermasalah - kotor pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 0,44%, 1,04%, 0,67%.


27


KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) i.

Rincian kredit bermasalah (kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet) menurut sektor ekonomi adalah sebagai berikut: 2009

2007

Perumahan Perindustrian Lain-lain

129.166.813 1.992.891.056 453.300.550

127.557.154 2.083.886.722 2.894.146.478

11.556.004 435.041.567 2.129.116.503


2.575.358.419 (827.174.544)

5.105.590.354 (796.672.204)

2.575.714.074 (35.554.303)

Bersih

1.748.183.875

4.308.918.150

2.540.159.771

j.

Kredit dijamin antara lain dengan deposito, jaminan hipotik, mesin-mesin, kendaraan, piutang usaha dan persediaan. Pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 jumlah kredit yang dijamin dengan jaminan tunai masing-masing sebesar Rp 118.551.874.148, Rp 100.738.487.350 dan Rp 11.058.800.715.

k.

Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai berikut: 2009

l.

9.

2008

2008

2007

Saldo awal Penambahan tahun berjalan Penerimaan kembali

6.794.546.402 -

7.187.403.895 392.857.493

4.763.132.352 2.424.271.543 -

Saldo akhir

6.794.546.402

6.794.546.402

7.187.403.895

Pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 Bank tidak melanggar ataupun melampau Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang ditetapkan oleh Bank Indonesia.

PENDAPATAN BUNGA MASIH AKAN DITERIMA Rincian pendapatan bunga masih akan diterima adalah sebagai berikut: 2009

28

2008

2007

Kredit Surat berharga

3.567.075.323 16.666.667

2.888.333.821 -

3.298.998.192 -

Jumlah

3.583.741.990

2.888.333.821

3.298.998.192


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 10. BIAYA DIBAYAR DI MUKA Akun ini merupakan transaksi atas sisa biaya yang belum diamortisasi, diantaranya biaya sewa bangunan kantor, biaya pemeliharaan aset tak berwujud, biaya renovasi gedung dan lain-lain. Saldo pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah masing-masing sebesar Rp 5.932.570.588, Rp 1.769.286.294 dan Rp 1.212.455.249.

11. ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: 2009 Biaya Perolehan Perlengkapan dan peralatan Kendaraan

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

7.706.452.711 2.466.993.250

1.794.833.589 1.448.625.000

-

9.501.286.300 3.915.618.250

10.173.445.961

3.243.458.589

-

13.416.904.550

Akumulasi Penyusutan Perlengkapan dan peralatan Kendaraan

5.903.018.565 2.065.799.677

833.522.051 242.649.928

-

6.736.540.616 2.308.449.605

Jumlah Akumulasi Penyusutan

7.968.818.242

1.076.171.979

-

9.044.990.221

Nilai Buku

2.204.627.719

Jumlah Biaya Perolehan

2008

Saldo Awal

4.371.914.329

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Perlengkapan dan peralatan Kendaraan

6.307.045.880 2.182.993.250

1.399.406.831 284.000.000

-

7.706.452.711 2.466.993.250


8.490.039.130

1.683.406.831

-

10.173.445.961


5.132.291.051 1.755.737.911

770.727.514 310.061.766

-

5.903.018.565 2.065.799.677


6.888.028.962

1.080.789.280

-

7.968.818.242

Nilai Buku

1.602.010.168

2.204.627.719


29

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 11. ASET TETAP (lanjutan) 2007

Saldo Awal

Penambahan

Pengurangan

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Perlengkapan dan peralatan Kendaraan

5.690.525.345 2.175.848.250

616.520.535 11.320.000

4.175.000

6.307.045.880 2.182.993.250


7.866.373.595

627.840.535

4.175.000

8.490.039.130


4.507.914.521 1.455.600.723

624.376.530 304.312.188

4.175.000

5.132.291.051 1.755.737.911


5.963.515.244

928.688.718

4.175.000

6.888.028.962

Nilai Buku

1.902.858.351

1.602.010.168

Beban penyusutan adalah sebesar Rp 1.076.171.979, Rp 1.080.789.280 dan Rp 928.688.718 masing-masing untuk tahun 2009, 2008 dan 2007 (lihat Catatan 30). Aset tetap untuk kendaraan telah diasuransikan dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 2.131.500.000, Rp 1.328.148.750 dan Rp 1.433.437.500 untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007. Aset tetap tersebut diasuransikan pada PT Asuransi Wahana Tata dan PT Asuransi Raksa Pratikara untuk menutup semua risiko. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang terjadi atas aset tetap yang dipertanggungkan. Manajemen yakin tidak terdapat indikasi impairment atas nilai aset tetap pada tanggal neraca.

12. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH Rincian agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Nilai agunan yang diambil alih Penyisihan penurunan nilai

2.200.275.985 (793.368.243)

3.463.775.985 (960.868.243)

4.537.229.521 (668.172.978)

Jumlah

1.406.907.742

2.502.907.742

3.869.056.543

Pada tahun 2009, 2008 dan 2007 Bank telah menjual agunan yang diambil alih dengan rincian sebagai berikut: 2009 2008 2007 Harga Jual Nilai agunan yang diambil alih Laba (rugi) penjualan agunan yang diambil alih

30


1.522.258.000 1.263.500.000

3.237.250.691 3.369.613.291

896.349.998 994.212.293

258.758.000

(132.362.600)

(97.862.295)

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 12. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) Perubahan penyisihan kerugian aset untuk agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Saldo awal tahun Penyisihan tahun berjalan Reklasifikasi ke penyisihan kredit Pemulihan tahun berjalan

960.868.243 270.000.000 (437.500.000) -

668.172.978 681.800.000 (250.000.000) (139.104.735)

436.495.473 331.677.505 (100.000.000) -

Saldo akhir tahun

793.368.243

960.868.243

668.172.978

Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin terjadi. Sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia No. 7/2/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum, yang berlaku efektif satu tahun setelahnya untuk agunan yang diambil alih, Bank diwajibkan melakukan penyisihan kerugian terhadap agunan yang diambil alih, sesuai dengan persentase penyisihan yang telah ditetapkan.

13. ASET LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari: 2009

2008

2007

Lebih bayar pajak penghasilan (lihat Catatan 17) Aset tak berwujud Setoran jaminan Perlengkapan kantor Barang cetakan materai dan perangko Formulir berharga Lain-lain

1.238.686.987 838.974.677 232.736.000 180.051.427 76.063.000 55.899.128 99.890.616

1.238.686.987 849.693.765 246.646.000 120.252.744 72.337.000 42.420.872 159.864.478

761.068.626 215.366.000 82.719.115 95.233.000 39.731.953 253.252.936

Jumlah

2.722.301.835

2.729.901.846

1.447.371.630

Lebih bayar pajak pengasilan merupakan lebih bayar pajak penghasilan badan tahun 2008 (lihat Catatan 17) Aset tak berwujud merupakan software data base yang digunakan oleh Bank. Setoran jaminan merupakan uang muka atas sewa kantor. Perlengkapan kantor merupakan uang muka atas perolehan perlengkapan kantor.


31

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 14. KEWAJIBAN SEGERA Rincian kewajiban segera pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Titipan dana kliring Transfer dana ATM Bersama Listrik dan telepon

285.568.909 164.828.435 19.539.882

87.854.325 434.777.208 -

176.843.263 308.339.440 41.751.673

Jumlah

469.937.226

522.631.533

526.934.376

2009

2008

2007

15. SIMPANAN Simpanan terdiri dari:

Giro Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Tabungan Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Deposito Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Jumlah

a.

5.723.560.559 69.583.081.816

18.985.098.133 22.452.044.131

63.983.843.974 49.703.952.758

10.533.941.610 70.797.432.276

5.950.189.370 56.219.631.096

7.802.425.071 50.021.818.124

23.634.980.711 542.526.126.858

86.451.529.221 368.255.190.704

90.075.040.441 272.496.647.300

722.799.123.830

558.313.682.655

534.083.727.668

Giro dalam Rupiah terdiri dari: 2009

32

2008

2007

Bank Hubungan Istimewa Pihak ketiga

350.913.182

69.504.351

32.173.833

Sub - Jumlah

350.913.182

69.504.351

32.173.833

Bukan Bank Saldo kredit rekening pinjaman - pihak ketiga Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga

44.321.505 5.723.560.559 69.187.847.129

157.674.859 18.985.098.133 22.224.864.921

515.193.477 63.983.843.974 49.156.585.448

Sub - Jumlah

74.955.729.193

41.367.637.913

113.655.622.899

Jumlah

75.306.642.375

41.437.142.264

113.687.796.732


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. SIMPANAN (lanjutan) a.

Giro dalam Rupiah (lanjutan): Tingkat bunga rata-rata per tahun atas giro sebesar 1% sampai dengan 8,5% pada tahun 2009, 1% sampai dengan 7,5% pada tahun 2008 dan sebesar 1% sampai dengan 7,25% pada tahun 2007. Tidak terdapat giro yang dijaminkan sebagai jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007.

b.

Tabungan dalam Rupiah terdiri dari: 2009 Bukan Bank Pihak hubungan istimewa Tabina - Eksekutif Tabina Pinter Perdana

2008

2007

5.865.642.458 4.656.356.854 11.942.298 -

2.234.454.708 3.715.734.662 -

4.689.008.836 3.113.416.234

Sub - Jumlah

10.533.941.610

5.950.189.370

7.802.425.070

Pihak ketiga Tabina Tabina - Eksekutif Tabina - Mahasiswa Pinter Perdana

61.318.990.186 5.219.675.825 4.134.360.084 124.406.181 -

47.445.441.599 4.910.005.980 3.864.183.517 -

9.473.913.684 5.102.033.965 1.361.433.081 34.084.437.394

Sub - Jumlah

70.797.432.276

56.219.631.096

50.021.818.124

81.331.373.886

62.169.820.466

57.824.243.194

Jumlah

Tingkat bunga rata-rata per tahun berkisar sebesar 1% sampai dengan 8% pada tahun 2009, 1% sampai dengan 8,5% pada tahun 2008 dan sebesar 1% sampai dengan 8,57% pada tahun 2007. Tidak terdapat tabungan yang dijaminkan sebagai jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007. c.

Deposito dalam Rupiah terdiri dari: 2009 Bank Pihak ketiga

5.200.000.000

2008

982.210.851

2007

4.649.948.575


33

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 15. SIMPANAN (lanjutan) c.

Deposito dalam Rupiah (lanjutan): 2009

2008

2007

Bukan Bank Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga

23.634.980.711 542.526.126.858

86.451.529.221 367.272.979.853

90.075.040.441 267.846.698.726

Sub - Jumlah

566.161.107.569

453.724.509.074

357.921.739.167

Jumlah

571.361.107.569

454.706.719.925

362.571.687.742

Klasifikasi jangka waktu deposito berdasarkan periode deposito adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Jangka waktu: 1 bulan 3 bulan 6 bulan 12 bulan Deposito On Call

471.345.711.474 63.417.701.139 7.861.818.255 23.117.763.321 5.618.113.380

281.309.786.739 59.905.811.096 9.996.407.305 55.318.652.594 48.176.062.191

228.912.211.888 61.707.246.078 12.696.870.002 49.755.359.774 9.500.000.000

Jumlah

571.361.107.569

454.706.719.925

362.571.687.742

Deposito yang dijadikan jaminan atas fasilitas kredit yang diberikan oleh bank sebesar Rp 118.551.874.148 pada tahun 2009, Rp 100.738.487.350 pada tahun 2008 dan sebesar Rp 11.058.800.715 pada tahun 2007. Tingkat bunga rata-rata per tahun atas deposito berjangka berkisar antara 6,75% sampai dengan 11,33% pada tahun 2009, 8% sampai dengan 11,38% pada tahun 2008 dan antara 7,25% sampai dengan 8,25% pada tahun 2007.

16. SIMPANAN DARI BANK LAIN Simpanan dari bank lain dalam Rupiah seluruhnya merupakan transaksi dengan pihak ketiga, terdiri dari: 2009

34

Giro Deposito

350.913.182 5.200.000.000

Jumlah

5.550.913.182


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 16. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) a.

Giro Tingkat bunga rata-rata per tahun untuk giro sebesar 1,25% untuk tahun 2009.

b.

Deposito 1.

Berdasarkan periode deposito berjangka 2009 1 bulan

2.

5.200.000.000

Berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo 2009 Kurang dari atau sampai dengan 1 bulan

5.200.000.000

Tingkat bunga rata-rata per tahun adalah sebesar 8,15%.

17. PERPAJAKAN Hutang pajak terdiri dari: 2009

2008

2007

Pajak Penghasilan: Pasal 4 (2) dan 23 Pasal 21 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

833.506.564 65.386.813 457.071.998 1.420.086.047 -

818.797.852 125.036.021 405.632.362 -

625.293.370 41.397.823 312.225.091 1.695.959.737 26.519

Jumlah

2.776.051.422

1.349.466.235

2.674.902.540

Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) Pajak Penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dengan taksiran laba fiskal Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2009 Laba sebelum manfaat (beban) Pajak Penghasilan Beda Waktu: Penyisihan (pemulihan) kerugian aset Biaya (pemulihan) imbalan kerja karyawan Penyusutan aset tetap

2008

2007

19.539.122.066

13.997.737.086

14.803.894.008

360.500.000

(135.237.031)

484.207.126

128.037.831 -

(1.776.212.996) 78.752.688

557.855.892 36.342.564


35

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PERPAJAKAN (lanjutan) 2009 Beda Tetap: Biaya rumah tangga Sumbangan dan hadiah Penyusutan kendaraan staff Denda-denda Perawatan kesehatan

2008

2007

51.934.709 38.639.065 -

46.867.232 24.781.775 52.604.167 1.000.000 -

59.995.904 24.231.638 51.125.000 858.435 394.914.657

Laba fiskal Kompensasi kerugian fiskal tahun sebelumnya

20.118.233.671

12.290.292.921

16.413.425.224

-

-

(2.051.434.394)

Laba fiskal

20.118.233.671

12.290.292.921

14.361.990.830

Laba fiskal - pembulatan

20.118.233.000

12.290.292.921

14.361.990.830

Beban pajak penghasilan

5.633.105.240

3.669.587.876

4.291.097.249

Dikurangi: Pajak penghasilan pasal 25 Fiskal luar negeri

(4.213.019.193) -

(4.908.274.863) -

(2.594.137.512) (1.000.000)

Kurang (lebih) bayar pajak penghasilan

1.420.086.047

(1.238.686.987)

1.695.959.737

Laba fiskal dan hutang pajak untuk tahun 2009 akan dilaporkan dalam Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) oleh Bank kepada Kantor Pelayanan Pajak. Laba (rugi) fiskal untuk tahun 2008 dan 2007 telah sesuai dengan SPT yang dilaporkan ke Kantor Pelayanan Pajak. Pada September 2008, Undang-undang No. 7 Tahun 1983 mengenai Pajak Penghasilan diubah untuk keempat kalinya dengan Undang-undang No. 36 Tahun 2008. Perubahan tersebut juga mencakup perubahan tarif pajak penghasilan dari sebelumnya menggunakan tarif pajak bertingkat menjadi tarif tunggal yaitu 28% untuk tahun fiskal 2009 dan 25% untuk tahun fiskal 2010 dan seterusnya. Perhitungan manfaat (beban) pajak penghasilan tangguhan adalah sebagai berikut: 2009 Penyisihan Kerugian: Surat berharga Kredit yang diberikan Penempatan pada bank lain Agunan yang diambil alih Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penyusutan aset tetap Beban imbalan kerja Jumlah

36


2008

2007

26.050.209 4.865.144 352.682 (472.706.093)

(26.050.209) (149.472.388) (177.418) (176.006.978)

75.758.886 69.503.252

1.393.750 (152.658.241) 32.009.458

(67.407.882) (543.943.693)

10.902.769 167.356.768

(560.693.091)

(963.058.568)

323.521.675

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 17. PERPAJAKAN (lanjutan) Aset Pajak tangguhan adalah sebagai berikut:

Penyisihan kerugian: Agunan yang diambil alih Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Penempatan bank lain Surat berharga Kredit yang diberikan Imbalan kerja karyawan Penyusutan aset tetap Jumlah

2009

2008

2007

198.342.061

671.048.154

847.055.132

1.393.750 175.264 87.408.430 -

(177.418) (26.050.209) (4.865.144) 55.398.972 152.658.241

144.607.244 599.342.665 220.066.123

287.319.505

848.012.596

1.811.071.164

18. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Transaksi komitmen dan kontinjensi yang lazim dalam kegiatan usaha bank yang memiliki risiko kredit adalah sebagai berikut: 2009 2008 2007 Bank Garansi Estimasi kerugian

557.500.000

(26.279.675)

101.604.900

5.575.000

-

1.016.049

Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi pada tahun 2008 sebesar nihil, berupa Bank Garansi sebesar Rp 1.375.379.495 yang telah dijaminkan dengan jaminan kas sebesar Rp 1.401.659.170. Kolektibilitas transaksi komitmen dan kontinjensi pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 dikelompokkan lancar. Manajemen berpendapat bahwa jumlah estimasi kerugian transaksi komitmen dan kontinjensi yang telah dibentuk adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak dipenuhinya kewajiban komitmen dan kontinjensi oleh nasabah.

19. BUNGA MASIH HARUS DIBAYAR Rincian bunga masih harus dibayar adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Deposito berjangka Deposito - simpanan dari bank lain

1.981.305.387 23.810.959

2.757.373.527 4.299.696

1.832.260.023 14.531.413

Jumlah

2.005.116.346

2.761.673.223

1.846.791.436


37

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 20. PINJAMAN DITERIMA Pinjaman diterima dari Bank Indonesia merupakan fasilitas-fasilitas kredit yang diperoleh dalam bentuk kredit likuiditas berupa penyaluran Kredit Koperasi Primer untuk Anggota (KKPA) sesuai dengan Surat Keputusan Bank Indonesia No. 31/45/KEP/DIR tanggal 10 Juni 1998. Suku bunga KKPA telah ditetapkan oleh BI sebesar 14% per tahun, yang terbagi atas 7% merupakan bunga yang harus dibayarkan bank kepada BI, 5% merupakan bagian bank dan sisa sebesar 2% diberikan kepada Koperasi sesuai dengan Surat Bank Indonesia No. 1/189/DKr/PmK2 tanggal 28 Oktober 1999. Pada tahun 2009, saldo pinjaman diterima dari Bank Indonesia telah diselesaikan. 21. KEWAJIBAN LAIN-LAIN Kewajiban lain-lain terdiri dari: 2009

2008

2007

Pendapatan ditangguhkan Lain-lain

190.416.667 455.884.725

260.607.402

624.395.768

Jumlah

646.301.392

260.607.402

624.395.768

22. IMBALAN KERJA KARYAWAN Sehubungan dengan kebijakan Bank dan sejalan dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (UU Tenaga Kerja) tertanggal 25 Maret 2003, Bank melakukan penyisihan untuk melakukan estimasi kewajiban manfaat karyawan sebagai tambahan atas manfaat yang telah tersedia dalam program dana pensiun iuran pasti tersebut di atas, agar memenuhi manfaat minimum yang dipersyaratkan UU Tenaga Kerja untuk dibayarkan kepada karyawan. Berdasarkan kebijakan Bank, umur pensiun normal adalah 56 tahun. Jumlah karyawan yang memenuhi persyaratan manfaat di atas adalah 180, 160 dan 141 karyawan masing-masing pada tahun 2009, 2008 dan 2007. Rincian di bawah ini merupakan ringkasan komponen beban imbalan kerja bersih yang di akui pada laporan laba rugi dan kewajiban imbalan pasca kerja yang dicatat pada neraca, yang dihitung dengan menggunakan metode Projected-Unit of Credit oleh aktuaris independen PT Aktuaria Indonesia, sesuai laporannya tertanggal 29 Januari 2010 untuk tahun 2009, PT. Sienco Aktuarindo Utama tertanggal 3 Februari 2009 untuk tahun 2008 dan 3 Desember 2007 untuk tahun 2007. Mutasi beban imbalan kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut:

Biaya jasa kini Biaya bunga Amortisasi biaya jasa lalu Hasil yang diharapkan dari aset program (Keuntungan)/kerugian kurtailmen Jumlah

38


2009

2008

2007

892.061.902 417.210.083 14.574.107

631.879.984 231.246.366 14.574.107

420.706.151 171.441.386 14.574.107

(235.586.018)

(96.218.696)

-

(66.473.633)

2.024.536

51.830.847

1.021.786.441

783.506.297

658.552.491

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 22. IMBALAN KERJA KARYAWAN (lanjutan) Rincian kewajiban imbalan kerja karyawan adalah sebagai berikut: 2009

2008

2007

Nilai kini kewajiban Biaya jasa lalu yang belum diamortisasi Kerugian aktuaria yang belum diamortisasi Kewajiban imbalan kerja lainnya

344.996.189

744.179.728

(95.257.049)

(109.831.156)

(124.405.263)

99.894.578 -

(498.206.152) 85.843.467

(269.590.391) 79.340.877

Jumlah

349.633.718

221.595.887

1.997.808.883

2.312.463.660

Rekonsiliasi kewajiban yang diakui neraca per 31 Desember 2009: 2009 Saldo awal tahun Biaya imbalan kerja tahun berjalan Pembayaran manfaat Pengalihan iuran yang dibayarkan Saldo akhir tahun

2008

2007

221.595.887 1.021.786.441 (5.748.610) (888.000.000)

1.997.808.883 783.506.297 (2.559.719.293)

1.439.952.991 658.552.491 (100.696.599) -

349.633.718

221.595.887

1.997.808.883

Asumsi-asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan kewajiban imbalan kerja karyawan pada tanggaltanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 2009 Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Usia pensiun Tingkat kematian

11% per tahun 8% per tahun 56 TMI 1999

2008 12% per tahun 8% per tahun 55 Tahun CSO 80

2007 10% per tahun 8% per tahun 55 Tahun CSO 58

23. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham dan kepemilikan saham pada tanggal-tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah sebagai berikut: 31 Desember 2009

Pemegang saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Pemilikan

Jumlah

PT Kharisma Prima Karya PT Media Interaksi Utama Perkumpulan Sekolah Kristen Jakarta Baktinendra Prawiro Majelis Pusat Pendidikan Kristen di Indonesia

122.904.856 2.095.144 1.000.000 1.000.000

96,0% 1,6% 0,8% 0,8%

122.904.856.000 2.095.144.000 1.000.000.000 1.000.000.000

1.000.000

0,8%

1.000.000.000

Jumlah

128.000.000

100,0%

128.000.000.000 BANK INA laporan tahunan 2009

39

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. MODAL SAHAM (lanjutan) 31 Desember 2008

Pemegang saham PT Kharisma Prima Karya PT Rekso Sempurno Moro Joyo International Investments Holding Inc. PT Jaya Agra Wattie PT Media Interaksi Utama Perkumpulan Sekolah Kristen Jakarta Baktinendra Prawiro Majelis Pusat Pendidikan Kristen di Indonesia Jumlah



Jumlah

83.450.980 14.945.383 14.315.168 10.193.325 2.095.144 1.000.000 1.000.000

65,20% 11,68% 11,18% 7,96% 1,64% 0,78% 0,78%

83.450.980.000 14.945.383.000 14.315.168.000 10.193.325.000 2.095.144.000 1.000.000.000 1.000.000.000

1.000.000

0,78%

1.000.000.000

128.000.000

100%

128.000.000.000

31 Desember 2007

Pemegang saham PT Kharisma Prima Karya PT Rekso Sempurno Moro Joyo International Investments Holding Inc. PT Jaya Agra Wattie PT Media Interaksi Utama Perkumpulan Sekolah Kristen Jakarta Baktinendra Prawiro Majelis Pusat Pendidikan Kristen di Indonesia Jumlah



Jumlah

55.450.980 14.945.383 14.315.168 10.193.325 2.095.144 1.000.000 1.000.000

55% 15% 14% 10% 2% 1% 1%

55.450.980.000 14.945.383.000 14.315.168.000 10.193.325.000 2.095.144.000 1.000.000.000 1.000.000.000

1.000.000

1%

1.000.000.000

100.000.000

100%

100.000.000.000

Perubahan modal saham sejak tahun 2007 sampai dengan 2009 adalah sebagai berikut: Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 2 tanggal 3 Februari 2009 dibuat dihadapan Winanto Wiryomartani, SH, M.Hum., Notaris di Jakarta, sebagaimana dinyatakan kembali dalam Akta Pemasukan (Imbreng) No. 33 tanggal 21 Januari 2009 dibuat dihadapan Winanto Wiryomartani, SH.M.Hum., Notaris di Jakarta, dinyatakan sehubungan dengan adanya peningkatan modal ditempatkan dan disetor PT. Kharisma Prima Karya (KPK) selaku pemegang saham Bank, beberapa pemegang saham lainnya menyatakan hendak mengambil saham-saham yang akan dikeluarkan KPK yang pembayarannya dilakukan dengan cara pemasukan (Imbreng) saham-saham yang dimiliki pada Bank ke dalam saham KPK dengan rincian sebagai berikut: - PT Rekso Sempurno Moro sejumlah 14.945.383 saham - International Investments Holding sejumlah 14.315.168 saham - PT Jaya Agra Wattie sejumlah 10.193.325 saham Sehingga setelah pengalihan saham-saham tersebut di atas maka saham KPK bertambah sejumlah 39.453.876 saham.

40


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 23. MODAL SAHAM (lanjutan) Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Para Pemegang Saham Luar Biasa No. 25 tanggal 7 Juni 2005 dibuat oleh Winanto Wiryomartani, SH. M.Hum., Notaris di Jakarta, telah disetujui untuk melakukan penyetoran modal ditempatkan dan disetor penuh dari Rp. 82.128.933.000,- menjadi Rp. 100.000.000.000,atau meningkat sebesar Rp. 17.871.007.000 yang diambil bagian oleh PT. Kharisma Prima Karya. Setoran penambahan modal tersebut telah diterima Bank pada tahun 2005 dan disajikan sebagai modal disetor lainnya karena belum mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dan Bank Indonesia. Peningkatan modal tersebut baru mendapat persetujuan Bank Indonesia pada tanggal 24 Januari 2007 melalui Surat No.9/37/DPBI. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 45 tanggal 31 Desember 2007 dibuat dihadapan Winanto Wiryotani, SH. M.Hum. Notaris di Jakarta, telah disetujui peningkatan modal dasar dari Rp. 100.000.000.000 menjadi Rp. 400.000.000.000 yang tebagi atas 400.000 saham dengan nominal Rp. 1.000.000 per saham. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor sejumlah 128.000.000 saham dengan nilai nominal Rp 128.000.000.000 dan telah mendapat persetujuan dari Bank Indonesia sesuai Surat No. 10/88/DPB1/ Rahasia tanggal 9 Mei 2008. 24. MODAL DISETOR LAINNYA Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 45 tanggal 31 Desember 2007, dibuat dihadapan Winanto Wiryomartani, SH. M.Hum., Notaris di Jakarta, telah disetujui peningkatan modal ditempatkan dan disetor dari Rp. 100.000.000.000 menjadi Rp 128.000.000.000, atau meningkat sebesar Rp 28.000.000.000 yang akan diambil bagian oleh KPK. Setoran penambahan modal tersebut telah diterima Bank pada akhir tahun 2007 dan disajikan sebagai modal disetor lainnya karena belum mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dan Bank Indonesia. Peningkatan modal tersebut di atas baru mendapat persetujuan dari Bank Indonesia pada tanggal 9 Mei 2008 melalui Surat No. 10/88/DPB1/Rahasia, selanjutnya modal disetor lainnya dikonversi menjadi setoran modal pada saat persetujuan diperoleh dari Bank Indonesia .

25. SALDO LABA CADANGAN UMUM Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 8 April 2008 yang dinyatakan dalam Akta Notaris Winanto Wiryomartani, SH. M. Hum, No. 56 tanggal 23 April 2008, Pemegang saham memutuskan untuk mengalokasikan laba tahun 2007 sebagai cadangan umum sebesar Rp 1.083.631.843.

26. PEMBAGIAN DIVIDEN Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 25 April 2007 yang dinyatakan dalam Akta Notaris Winanto Wiryomartani, SH No. 23 tanggal yang sama, pemegang saham menyetujui untuk membagikan dividen kepada para pemegang saham atas laba tahun 2006 sebesar Rp 491.821.740.


41

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 27. PENDAPATAN BUNGA Pendapatan bunga terdiri dari: 2009

2008

2007

Kredit yang diberikan Surat-surat berharga yang dimiliki Penempatan pada bank lain

65.758.840.273 18.539.681.554 2.221.466.179

70.848.184.028 6.521.837.044 4.932.576.638

57.506.932.438 8.727.371.067 2.651.213.254

Jumlah

86.519.988.006

82.302.597.710

68.885.516.759

28. BEBAN BUNGA Rincian beban bunga terdiri dari: 2009

2008

2007

Deposito Giro Tabungan Giro pada bank lain Surat berharga

43.714.937.336 5.187.458.376 3.233.172.592 311.452.185 2.295.655

41.083.700.747 3.700.965.313 2.874.103.383 29.502.075 -

31.738.509.525 2.891.991.618 2.656.251.792 23.083.737 11.589.863

Jumlah

52.449.316.144

47.688.271.518

37.321.426.535

29. BEBAN KARYAWAN Rincian beban tenaga kerja terdiri dari: 2009

2008

2007

Gaji pegawai Lain-lain

12.440.741.066 2.016.941.540

9.558.039.911 2.343.728.270

7.876.186.951 1.547.924.018

Jumlah

14.457.682.606

11.901.768.181

9.424.110.969

30. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Rincian akun ini adalah sebagai berikut: 2009 Barang dan jasa Promosi Sewa Asuransi Penyusutan aset tetap (lihat Catatan 11) Pendidikan dan pelatihan Pemeliharaan dan perbaikan Amortisasi aset tidak berwujud Pajak Lain-lain Jumlah

42


2008

2007

6.272.345.972 3.246.091.560 3.398.300.281 1.391.188.208

5.055.371.091 2.632.300.634 2.528.941.493 1.313.235.584

4.432.294.481 1.792.281.111 2.226.515.758 1.012.471.789

1.076.171.979 682.977.470 647.644.638 353.425.087 48.490.934 398.516.928

1.080.789.280 467.508.059 598.576.046 439.161.588 60.850.119 486.754.426

928.688.718 369.004.783 493.021.189 439.754.294 58.228.609 107.832.346

17.515.153.057

14.663.488.320

11.860.093.078

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 31. LABA PER SAHAM Rincian laba per saham adalah sebagai berikut: 2009 Laba bersih Jumlah saham

2008

2007

13.345.323.735

9.365.090.642

10.836.318.434

128.000.000

128.000.000

100.000.000

104

73

108

Laba Per saham

32. KEWAJIBAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI Rincian kewajiban komitmen dan kontinjensi terdiri dari: 2009 Kewajiban Komitmen: Fasilitas kredit yang belum ditarik Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Tagihan Kontinjensi: Bunga dalam penyelesaian Pihak hubungan istimewa Pihak ketiga Aset dihapusbukukan Pihak terkait Pihak tidak terkait Bank Garansi Pihak terkait Pihak tidak terkait Jumlah

2008

2007

8.162.938.392 16.018.699.856

3.095.646.135 4.323.757.547

5.297.469.453 9.730.122.800

201.259.979

146.758.409

317.318.216

6.794.546.402

6.794.546.402

7.217.403.545

600.000.000 1.317.500.000

1.375.379.495

202.604.855

33.094.941.629

15.736.087.988

22.764.918.869

32. MANAJEMEN RISIKO Bank menyadari bahwa dalam melaksanakan kegiatannya, selalu terdapat risiko bawaan dalam setiap kegiatan Bank, antara lain dalam bentuk risiko kredit, risiko pasar dan risiko operasional. Untuk itu Bank telah mengimplementasikan suatu Risk Management Framework terpadu, yang merupakan sarana untuk penentuan strategi, organisasi, kebijakan dan pedoman untuk memastikan bahwa semua risiko yang dihadapi Bank dapat dikenali, diukur, diatasi dan dilaporkan dengan baik. Bank memiliki Komite Manajemen Risiko untuk menentukan kebijakan dan membahas permasalahan risiko yang dihadapi Bank secara keseluruhan.


43

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 32. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) Manajemen Risiko Kredit Risiko kredit diukur melalui probabilitas terjadinya default pada masa mendatang. Bank telah menyusun ketentuan mengenai Credit Risk Rating (CRR) serta telah dilakukan evaluasi dan roll out. Perhitungan default probability tersebut selanjutnya akan dijadikan dasar untuk perhitungan cadangan (PPAP), modal (capital at risk), pricing, alokasi capital dan manajemen portofolio. Manajemen risiko kredit terdiri dari: pengendalian risiko kredit yang bertujuan membatasi kredit pada debitur dan usaha yang mengandung risiko tinggi, tujuan usaha yang bersifat spekulatif dan pemberian kredit kepada debitur yang bermasalah, kemudian melakukan pemantauan dan pemeriksaan yang ketat, berskala dan terus menerus pada kreditnya yang telah disalurkan, memberikan saran-saran perbaikan, sehingga kerugian yang mungkin terjadi dapat diminimalkan; four eyes principles sebagai salah satu pengendalian risiko kredit pada proses pemberian kredit telah dilaksanakan unit-unit kerja; dan Early Warning System (EWS) sebagai salah satu alat pemantauan (monitoring) dengan cara mendeteksi secara dini debitur yang berpotensi default. Sistem tersebut dapat mendukung proses pemantauan pinjaman secara menyeluruh, mengidentifikasi tindakan perbaikan, dan menyempurnakan tindak lanjut efektif. Manajemen Risiko Pasar Pengukuran risiko pasar dilakukan melalui pendekatan analisis sensitivitas tingkat bunga untuk risiko suku bunga dan risiko Surat Berharga (Bonds). Risiko pasar dikendalikan dengan penerapan limit, khususnya transaksi trading limit. Limit-limit tersebut, antara lain adalah counterparty limit dan position limit. Pengelolaan risiko likuiditas menjadi bagian dari proses manajemen risiko pasar. Pemantauan risiko likuiditas dilakukan melalui pengelolaan maksimum cash out. Manajemen Risiko Operasional Sesuai dengan tahap pengembangannya, pengendalian risiko operasional pada saat ini pada penyempurnaan kebijakan dan prosedur, peningkatan pengetahuan pekerja melalui berkala, pengawasan internal serta peningkatan kesadaran dan biaya risiko pada manajemen dan karyawan Bank. Pada saat ini sedang disempurnakan fungsi, tugas dan manajemen risiko operasional.

lebih ditekankan pelatihan secara seluruh jajaran tanggung jawab

Pemantauan risiko operasional yang selama ini dilakukan dengan memanfaatkan laporan audit intern secara bertahap akan digantikan dengan Database Bank yang disusun berdasarkan 6 kategori risiko, yaitu: Proses Kredit, Proses non kredit, Proses Treasury, Human Fraud, Sistem/Teknologi Informasi dan External Events dengan tujuan untuk digunakan sebagai alat konsolidasi secara sistematis dan sentralistis data risiko operasional. Data dalam Database merupakan bahan bagi analisis dan penetapan profil risiko operasional dan menjadi dasar bagi model prediktif risiko operasional. Manajemen Risiko Likuiditas Risiko likuiditas adalah risiko di mana Bank tidak mampu memenuhi kewajibannya kepada nasabah maupun counterparty sesuai waktu yang dijanjikan pada waktunya. Pengukuran risiko likuiditas dilakukan dengan meneliti seluruh arus kas masuk dan kas keluar dari Bank, kemudian mengidentifikasi segala kemungkinan kekurangan dana di masa depan termasuk kebutuhan komitmen / kontinjensi. Pengukuran juga memerlukan analisa kualitatif, salah satu faktornya adalah pengaruh reputasi Bank. Pengendalian dilakukan dengan menyusun rencana pendanaan darurat untuk menghindari terjadinya kesulitan likuiditas yang dapat mengakibatkan Bank mengalami kegagalan pembayaran kepada counterparty.

44


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 33. INFORMASI TAMBAHAN a.

Perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum dilakukan sesuai dengan Surat Edaran Bank Indonesia No. 3/30/DPNP tanggal 14 Desember 2001 dan Surat Edaran Bank Indonesia No. 5/23/DPNP tanggal 29 Desember 2003. Peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001 mewajibkan bank-bank untuk memenuhi rasio kewajiban penyediaan modal minimum sebesar 8%. Peraturan Bank Indonesia No. 5/12/PBI/2003 tanggal 17 Juli 2003 lebih jauh mewajibkan bank-bank di Indonesia dengan kualifikasi tertentu untuk memperhitungkan risiko pasar (market risk) dalam perhitungan rasio kewajiban penyediaan modal minimum dan wajib memenuhi rasio kewajiban penyediaan modal minimum sebesar 8% dengan memperhitungkan risiko pasar, berlaku 18 bulan sejak peraturan ini ditetapkan. Rasio kecukupan modal (CAR) Bank pada tanggal 31 Desember 2009, 31 Desember 2008 dan 2007 masing-masing sebesar 23,50%, 26,28% dan 27,50% dengan rincian sebagai berikut: 2009 I.

2008

2007

Komponen Modal A.Modal Inti 1. Modal Disetor 2. Cadangan tambahan modal a. Tambahan modal disetor b. Cadangan Umum c.Saldo laba yang tidak ditentukan penggunaannya setelah diperhitungkan pajak (100%) d.Laba tahun berjalan setelah diperhitungkan pajak (50%) e.Dana setoran modal

128.000

128.000

100.000

1.920

1.920

837

(32.356)

(42.684)

(52.113)

6.953 -

5.164 -

5.256 28.000

Jumlah

104.517

92.400

81.980

4.259

3.718

3.190

108.776

96.118

85.170

462.837

365.684

309.661

23,50% 8%

26,28% 8%

27,50% 8%

B.Modal Pelengkap (maksimum 100% dari Modal Inti) Cadangan Umum Penyisihan Kerugian Aset Produktif / PPAP (maksimum 1,25% dari ATMR) II. Total Modal Inti dan Modal Pelengkap III. Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) IV. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum yang tersedia (%) V. Modal yang diwajibkan

Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia No. 3/21/PBI/2001 tanggal 13 Desember 2001, rasio kewajiban penyediaan modal minimum harus dihitung tanpa memperhitungkan dampak dari pajak tangguhan.


45

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 34. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) b.

Rasio aset produktif yang diklasifikasikan terhadap total aset produktif pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 yang dihitung oleh Manajemen Bank adalah masing-masing sebesar 2,25%, 2,26% dan 1,89%.

c.

Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 3/25/PBI/2001 tanggal 26 Desember 2001, Rasio untuk kredit non-performing adalah setinggi-tingginya 5% dari jumlah kredit yang diberikan oleh Bank.

d.

Rasio modal inti terhadap total Aset Tertimbang Menurut Risiko pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah masing-masing sebesar 22,58%, 25,27%,dan 26,47%

e.

Rasio aktiva produktif bermasalah terhadap jumlah aktiva produktif pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 masing-masing adalah sebesar 0,32%, 0,82% dan 0,44%.

f.

Rasio kredit terhadap total simpanan pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007 adalah masingmasing sebesar 81,33%, 87,84%, dan 72,40%.

35. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa terdiri dari: 2009

2008

2007

Aset Kredit

97.167.892.695

93.301.207.922

54.794.429.568

Kewajiban Giro Tabungan Deposito

5.723.560.559 10.533.941.610 23.634.980.711

18.985.098.133 5.950.189.370 86.451.529.221

63.983.843.974 7.802.425.071 90.075.040.441

Jumlah

39.892.482.880

111.386.816.724

161.861.309.486

Sifat hubungan istimewa Berdasarkan Peraturan Bank Indonesia No. 7/3/PBI/2005 tanggal 20 Januari 2005 tentang Batas Maksimum Pemberian Kredit Bank Umum pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah perusahaan yang mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan secara langsung maupun tidak langsung dengan bank. Persentase kredit pihak yang mempunyai hubungan istimewa terhadap jumlah aset adalah sebesar 11,48%, 14,09% dan 8,68% masing-masing untuk pada tanggal 31 Desember 2009, 2008 dan 2007. Persentase simpanan dari pihak yang hubungan istimewa terhadap jumlah kewajiban adalah sebagai berikut: 2009 2008 2007 Giro Tabungan Deposito

46


0,78% 1,43% 3,22%

3,37% 1,06% 15,34%

11,81% 1,44% 16,72%

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 35. JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWAJIBAN Analisa jatuh tempo aktiva dan kewajiban menurut kelompok jatuh temponya berdasarkan periode yang tersisa, terhitung sejak tanggal 31 Desember 2009 sampai dengan tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: (dalam jutaan)

Aset Kas Giro pada Bank Indonesia Giro pada Bank Lain Dikurangi penyisihan Penempatan pada Bank Indonesia Dikurangi bunga yang belum diamortisasi Efek-efek Dikurangi penyisihan Kredit yang diberikan Dikurangi penyisihan Pendapatan bunga masih harus diterima Biaya dibayar dimuka Aset tetap Dikurangi akumulasi Penyusutan Agunan yang diambil alih Dikurangi penyisihan penurunan nilai Aset pajak tangguhan Aset lain-lain Jumlah Aset

Kewajiban dan Ekuitas Simpanan Simpanan dari bank lain Hutang pajak Estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi Bunga masih harus dibayar Kewajiban lain-lain Imbalan kerja karyawan Jumlah Kewajiban

Sampai Dengan 1 Bulan

> 1 Bulan Sampai Dengan 3 bulan

> 1 Tahun Sampai Dengan 5 Tahun

> 5 Tahun

Lain-lain

Jumlah

6.719 33.038

-

-

-

-

6.719 33.038

69

-

-

-

-

69

52.570

-

-

-

-

52.570

154.626

-

-

-

-

154.626

15.852

93.787

232.924

27.840

210.630

581.033

3.584 -

-

-

-

5.933

3.584 5.933

-

-

-

-

4.372

4.372

-

-

-

-

1.407 287 2.723

1.407 287 2.723

266.458

93.787

232.924

27.840

225.352

846.361

472.583 5.200 1.356

63.418 1.420

23.118 -

-

163.680 351 -

722.799 5.551 2.776

6 2.005

-

-

-

-

6 2.005

470 350

-

-

-

646 -

1.116 350

481.970

64.838

23.118

-

164.677

734.603


47

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 36. JATUH TEMPO AKTIVA DAN KEWAJIBAN (lanjutan) (dalam jutaan) Sampai Dengan 1 Bulan

> 1 Bulan Sampai Dengan 3 bulan

> 1 Tahun Sampai Dengan 5 Tahun

> 5 Tahun

Lain-lain

Jumlah

128.000

-

-

-

-

128.000

Ekuitas Modal saham - nilai saham Rp 1.000 Modal dasar - 400.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 128.000.000 saham Modal disetor lainnya Saldo laba (rugi) Telah ditentukan Penggunaannya Belum ditentukan Penggunaannya

1.920

-

-

-

-

1.920

(18.162)

-

-

-

-

(18.162)

Jumlah Ekuitas Bersih

111.758

-

-

-

-

111.758

Jumlah Kewajiban dan Ekuitas

593.728

64.838

23.118

-

164.677

846.361

37. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Posisi aset dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2009 adalah sebagai berikut: (dalam jutaan) Dolar Hong Kong

Dolar Amerika Serikat

Euro Eropa

33

260

2

Aset Kas

Yen Jepang

Dolar Australia

5

2

Dolar Singapura

Jumlah

45

347

Tidak terdapat aset dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2008 dan 2007.

38. INFORMASI SEGMEN Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu Daerah Khusus Ibukota Jakarta (DKI Jakarta) dan di luar DKI Jakarta. Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen geografis: 2009 DKI Jakarta PENDAPATAN Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi

48


85.591.694.113 4.690.745.942

Luar DKI Jakarta

928.293.893 120.252.150

Jumlah

86.519.988.006 4.810.998.092

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 2009 (lanjutan) DKI Jakarta Hasil Hasil segmen Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Laba (rugi) bersih

Luar DKI Jakarta

Jumlah

24.668.329.026 21.566.101.235 15.372.302.904

(5.401.244.249) (2.026.979.169) (2.026.979.169)

19.267.084.777 19.539.122.066 13.345.323.735

INFORMASI LAINNYA Aset Penempatan pada Bank Indonesia Efek-efek - bersih Kredit - bersih Aset tetap - bersih Aset lainnya

52.570.087.346 154.625.943.317 566.702.872.104 3.333.977.620 52.011.311.568

14.329.798.812 1.037.936.709 1.748.582.553

52.570.087.346 154.625.943.317 581.032.670.916 4.371.914.329 53.759.894.121

Jumlah Aset

829.244.191.955

17.116.318.074

846.360.510.029

Kewajiban Simpanan Simpanan dari bank lain Kewajiban lainnya

689.994.296.963 350.913.182 6.078.159.692

32.804.826.867 5.200.000.000 174.455.412

722.799.123.830 5.550.913.182 6.252.615.104

Jumlah Kewajiban

696.423.369.837

38.179.282.279

734.602.652.116

2008 DKI Jakarta

Luar DKI Jakarta

Jumlah

PENDAPATAN Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi

81.684.196.842 7.376.527.580

618.400.868 127.181.412

82.302.597.710 7.503.708.992

Hasil Hasil segmen Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Laba (rugi) bersih

21.622.480.231 14.756.636.985 10.123.990.541

(7.509.130.552) (758.899.899) (758.899.899)

14.113.349.679 13.997.737.086 9.365.090.642

INFORMASI LAINNYA Aset Penempatan pada Bank Indonesia Efek-efek - bersih Kredit - bersih Aset tetap bersih Aset lainnya

13.086.556.020 121.024.118.133 478.412.603.550 2.115.989.896 41.004.777.680

4.815.050.502 88.637.823 1.370.137.096

13.086.556.020 121.024.118.133 483.227.654.052 2.204.627.719 42.374.914.776

Jumlah Aset

655.644.045.279

6.273.825.421

661.917.870.700


49

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 38. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 2008 (lanjutan) DKI Jakarta

Luar DKI Jakarta

Jumlah

Kewajiban Simpanan Kewajiban lainnya

555.354.380.900 4.994.315.118

2.959.301.755 197.338.749

558.313.682.655 5.191.653.867

Jumlah Kewajiban

560.348.696.018

3.156.640.504

563.505.336.522

2007 DKI Jakarta

Luar DKI Jakarta

Jumlah

PENDAPATAN Pendapatan bunga Pendapatan provisi dan komisi

67.984.154.314 4.165.006.819

901.362.445 36.008.101

68.885.516.759 4.201.014.920

Hasil Hasil segmen Laba (rugi) sebelum pajak penghasilan Laba (rugi) bersih

7.476.297.920 15.089.531.195 11.121.955.621

7.756.176.319 (285.637.187) (285.637.187)

15.232.474.239 14.803.894.008 10.836.318.434

INFORMASI LAINNYA Aset Penempatan pada Bank Indonesia Efek-efek - bersih Kredit - bersih Aset tetap bersih Aset lainnya

63.494.710.537 136.492.555.439 373.622.656.473 1.476.389.909 49.344.031.647

5.309.449.714 125.620.259 1.098.745.009

63.494.710.537 136.492.555.439 378.932.106.187 1.602.010.168 50.442.776.656

Jumlah Aset

624.430.344.005

6.533.814.982

630.964.158.987

Kewajiban Simpanan Kewajiban lainnya

472.753.899.147 7.453.364.171

61.329.828.521 379.623.612

534.083.727.668 7.832.987.783

Jumlah Kewajiban

480.207.263.318

61.709.452.133

541.916.715.451

Bank tidak menyajikan segmen berdasarkan usaha karena kegiatan usaha utama Bank hanya memberikan kredit kepada debitur.

50


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 39. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM Sejak tahun 1998 Pemerintah menjamin kewajiban bank umum meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan deposito on-call, obligasi, surat berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang diterima, letters of credit, akseptasi, swap mata uang dan kewajiban kontinjen lainnya seperti bank garansi, standby letters of credits, performances bonds dan kewajiban sejenis selain yang dikecualikan dalam keputusan ini seperti pinjaman subordinasi dan kewajiban kepada direktur, komisaris dan pihak terkait dengan Bank. Berdasarkan Surat Unit Pelaksana Penjaminan Pemerintah (UP3) No. S235/UP3/III/2005 pada tanggal 17 Maret 2005 yang menyatakan bahwa sejak tanggal 18 April 2005, kewajiban pembayaran bank yang dijamin hanya meliputi simpanan dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar bank. Selanjutnya program penjaminan pemerintah tersebut akan berakhir pada tanggal 22 Desember 2005. Ketentuan mengenai pengurangan dan pengakhiran program penjaminan ini merupakan penegasan dari ketentuan dalam keputusan Presiden No. 95 Tahun 2004. Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal 26 Desember 2005 tentang Program Penjaminan Simpanan yang menyatakan bahwa sejak tanggal 22 Desember 2005, Lembaga Penjamin Simpanan menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan dan atau bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat termasuk yang berasal dari bank lain. Saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada suatu Bank adalah: a. b.

Maksimal sebesar Rp 1.000.000.000, sejak tanggal 22 September 2006 sampai dengan 21 Maret 2007; Maksimal sebesar Rp 100.000.000, sejak tanggal 22 Maret 2007 sampai dengan 12 Oktober 2008.

Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 tentang Besaran Nilai Simpanan yang dijamin LPS. Berdasarkan peraturan tersebut, nilai simpanan yang dijaminkan untuk setiap nasabah pada satu bank yang semula berdasarkan UndangUndang No. 24 Tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp 100.000.000, diubah menjadi maksimum Rp 2.000.000.000. Beban premi penjaminan yang dibayar selama tahun 2009. 2008 dan 2007 masing-masing sebesar Rp 1.237.390.166, Rp 1.232.690.166 dan Rp 936.417.050.

40. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) BARU Berikut ini ikhtisar revisi Standar Akuntansi yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia sampai dengan tanggal laporan keuangan Perusahaan tetapi belum efektif adalah sebagai berikut : -

Efektif yang berlaku pada tanggal 1 Januari 2010 PSAK 26 (Revisi 2008) : Biaya Pinjaman PSAK 50 (Revisi 2006) : Instrumen Keuangan : Penyajian dan Pengungkapan PSAK 55 (Revisi 2006) : Instrumen Keuangan : Pengakuan dan Pengukuran PPSAK No 1 : Pencabutan PSAK 32 : Akuntansi Pengusahaan Hutan, PSAK 35 : Akuntansi Pendapatan Jasa Telekomunikasi dan PSAK 37 : Akuntansi Penyelenggaraan Jalan Tol PPSAK No 2 : Pencabutan PSAK 41 : Akuntansi Waran dan PSAK 43 : Akuntansi Anjak Piutang PPSAK No 3 : Pencabutan PSAK 54 : Akuntansi Restrukturisasi Hutang Piutang Bermasalah PPSAK No 4 : Pencabutan PSAK 31 (Revisi 2000) : Akuntansi Perbankan, PSAK 42 : Akuntansi Perusahaan Efek dan PSAK 49 : Akuntansi Reksadana PPSAK No 5 : Pencabutan ISAK 6 : Interpretasi atas Paragraf 12 dan 16 PSAK 55 (Revisi 1999) tentang Instrumen Derivatif melekat pada Kontrak Dalam Mata Uang Asing.


51

PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 40. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) BARU (lanjutan) -

Efektif yang berlaku pada tanggal 1 Januari 2011 PSAK 1 (Revisi 2009) : Penyajian Laporan Keuangan PSAK 2 (Revisi 2009) : Laporan Arus Kas PSAK 4 (Revisi 2009) : Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri PSAK 5 (Revisi 2009) : Segmen Operasi PSAK 12 (Revisi 2009) : Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama PSAK 15 (Revisi 2009) : Investasi pada Entitas Asosiasi PSAK 25 (Revisi 2009) : Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan PSAK 48 (Revisi 2009) : Penurunan Nilai Aset PSAK 57 (Revisi 2009) : Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset Kontinjensi PSAK 58 (Revisi 2009) : Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang dihentikan SAK ETAP : Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik ISAK 7 (Revisi 2009) : Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus ISAK 9 : Perubahan atas Liabilitas Purna Operasi, Restorasi dan Kewajiban Serupa. ISAK 10 : Program Loyalitas Pelanggan ISAK 11 : Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik ISAK 12 : Pengendalian Bersama Entitas : Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer Bank sedang mengevaluasi dampak dari Standar Akuntansi, Interprestasi dan Pencabutan Standar Akuntansi yang direvisi dan yang baru tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan. Sebagaimana dimungkinkan dalam Surat Edaran Bank Indonesia No. 11/33/DPNP tanggal 8 Desember 2009, untuk penerapan pertama kali PSAK No. 50 dan 55, Bank akan menerapkan ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit secara kolektif dengan menggunakan estimasi yang didasarkan pada ketentuan Bank Indonesia yang berlaku mengenai Penilaian Kualitas Aktiva Bank Umum. Sesuai dengan SE-BI tersebut ketentuan transisi penurunan nilai atas kredit secara kolektif dapat diterapkan paling lambat sampai dengan tanggal 31 Desember 2011.

41. KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA Berdasarkan Risalah Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham tanggal 25 Januari 2010, yang dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham No. 17 tanggal yang sama, yang dibuat di hadapan Winanto Wiryomartani SH, MHum, Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetujui pengangkatan Winadewi Hanantha sebagai Direktur Bank. Sehingga susunan Dewan Komisaris dan Direksi setelah pengangkatan tersebut adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris: Komisaris Utama: Komisaris Independen Komisaris Independen

Natalia Salim : Hari Sugiharto : Denny Susilo

Direksi: Direktur Utama Direktur Kepatuhan Direktur

: Ir. Adi Wiratama, MBA : Budiarto Santoso : Winadewi Hananta

Berdasarkan Surat No. 159/ GBI/DPIP/Rahasia tanggal 14 Desember 2009 yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia mengenai Keputusan atas Pencalonan Direktur Bank, dinyatakan bahwa Bank Indonesia menyetujui pencalonan Winadewi Hanantha sebagai Direktur Bank, yang akan efektif setelah pelaporan kepada Bank Indonesia atas hasil Rapat Umum Pemegang Saham Bank berkaitan dengan hal tersebut.

52


PT BANK INA PERDANA CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2009 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2008 dan 2007 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 42. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun tertentu dalam laporan keuangan tahun 2008 telah direklasifikasi untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan keuangan tahun 2009, sebagai berikut:

Dilaporkan Sebelumnya

Direklasifikasi

ASET Penempatan pada Bank Indonesia Efek-efek Dimiliki hingga jatuh tempo Diperdagangkan Pendapatan bunga masih harus diterima Biaya dibayar dimuka Aset lain-lain

-

13.086.556.020

134.110.674.153 -

110.708.235.434 10.315.882.699

7.387.521.961

2.888.333.821 1.769.286.294 2.729.901.846

Jumlah

141.498.196.114

141.498.196.114

KEWAJIBAN Bunga masih harus dibayar Kewajiban lain-lain Imbalan kerja karyawan

3.243.876.512 -

2.761.673.223 260.607.402 221.595.887

Jumlah

3.243.876.512

3.243.876.512

43. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Bank bertanggung jawab dalam mempersiapkan laporan keuangan yang telah diselesaikan dan disetujui pada tanggal 8 Februari 2010.


53

Daftar Isi. Visi dan Misi Perusahaan. Profil Perusahaan. Peristiwa Penting. Struktur Kelompok Usaha. Ikhtisar Keuangan. Sambutan Dewan Komisaris

Recommend Documents